Дело № 1-201/2017

П Р И Г О В О Р

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

19 июля 2017 года г. Нефтекамск РБ

Нефтекамский городской суд Республики Башкортостан в составе председательствующего судьи Даутова И.М.,

при секретаре Саетовой Ф.Р.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора г. Нефтекамск РБ Садыковой Г.Т., 

подсудимого ФИО1, 

представитель потерпевшего Ф.

защитника - адвоката Сопильняка М.Б., предоставившего удостоверение № 1808 и ордер № 103612 от 14.04.2017 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании в порядке особого производства уголовное дело по обвинению:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере. Преступление совершено на территории г. Нефтекамска РБ при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь на основании приказа № 201/К от 18.09.2015 г. управляющим Общества с ограниченной ответственностью Строительной фирмы «

<

данные изъяты>» дочернего общества открытого акционерного общества «

<

данные изъяты>»), поставленного на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ № 29 по Республике Башкортостан (далее по тексту МРИ ФНС РФ № 29 по РБ) 05.01.2001 г., ИНН № расположенного по адресу: 

<

адрес> т.е. руководителем организации, а также, будучи ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления, полноту и своевременность внесения в бюджет налогов и сборов, в нарушение:

- ст. 57 Конституции РФ и ст. 3 Налогового Кодекса РФ, положения которых устанавливают, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

- ст. 19 Налогового Кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность по уплате налогов и сборов;

- пунктов 1 и 7 части первой ст. 23 Налогового Кодекса РФ, положения которых устанавливают, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а также выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;

- ст. 45 Налогового Кодекса РФ, в соответствии с которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, 

в период времени с 04.02.2016 г. по 18.07.2016 г., умышленно, из корыстных побуждений, сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

Так, ФИО1, будучи назначенным на должность управляющего ООО СФ «

<

данные изъяты>» ДО ОАО «Стронег» на основании приказа № 201/К от 18.09.2015 г., являясь руководителем организации, а также лицом, ответственным за своевременную уплату налогов и сборов, и, в силу служебного положения, заведомо зная о просроченной задолженности предприятия по налогам и сборам, имея реальную возможность погашения просроченной задолженности предприятия перед бюджетом, находясь в офисе ООО СФ «

<

данные изъяты>» по адресу: г

<

адрес> в период с 04.02.2016 г. по 18.07.2016 г., не исполнил, предусмотренную статьями 3, 23 и 45 Налогового Кодекса РФ, обязанность по уплате налогов и сборов, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, путем направления в адрес организации - дебитора ООО СФ «

<

данные изъяты> а именно: АО «

<

данные изъяты>», писем с просьбами об оплате выполненных строительно-монтажных работ, оказанных услуг путем перечисления денежных средств на расчетные счета организаций - контрагентов ООО СФ «

<

данные изъяты>», сокрыв тем самым денежные средства руководимой им организации от контролирующих государственных органов на общую сумму 42 003 365,80 руб.

Так, по состоянию на 18.07.2016 года у ООО СФ «

<

данные изъяты>» имелась просроченная задолженность по налогам и сборам на общую сумму 9 541 579,81 руб., МРИ ФНС РФ № 29 по РБ, расположенной по адресу: 

<

адрес>, в адрес ООО СФ «

<

данные изъяты>» с целью взыскания задолженности по налогам и сборам, в период с февраля 2016 года по июль 2016 года направлялись требования:

- № 523 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 04.02.2016 г. на сумму 965 699,00 руб. со сроком уплаты до 25.02.2016 г.;

- № 994 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 09.02.2016 г. на сумму 190 906,00 руб. со сроком уплаты до 01.03.2016 г.;

- № 754 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 21.03.2016 г. на сумму 3 437 988,00 руб. со сроком уплаты до 08.04.2016 г.;

- № 2693 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 08.04.2016 г. на сумму 83 734,00 руб. со сроком уплаты до 28.04.2016 г.;

- № 3340 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 10.05.2016 г. на сумму 1 070 666,00 руб. со сроком уплаты до 30.05.2016 г.;

- № 3666 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 11.05.2016 г. на сумму 337 592,00 руб. со сроком уплаты до 31.05.2016 г.;

- № 4284 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 20.05.2016 г. на сумму 88 018,00 руб. со сроком уплаты до 09.06.2016 г.;

- № 4457 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 09.06.2016 г. на сумму 1 033 156,00 руб. со сроком уплаты до 30.06.2016 г.;

- № 4532 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 10.06.2016 г. на сумму 104 298,00 руб. со сроком уплаты до 01.07.2016 г.;

- № 4923 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 17.06.2016 г. на сумму 88 155,00 руб. со сроком уплаты до 08.07.2016 г.;

- № 5903 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 06.07.2016 г. на сумму 1 043 585,00 руб. со сроком уплаты до 26.07.2016 г.;

- № 5987 об уплате налога, сбора, пени штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 11.07.2016 г. на сумму 93 868,00 руб. со сроком уплаты до 29.07.2016 г.;

всего требований об уплате налогов на общую сумму 8 537 665,00 руб., из них по состоянию на 01.12.2016 г. не исполнено на общую сумму 6 181 587,38 руб., срок уплаты налогов по которым истек. 

Также, с целью взыскания задолженности по налогам и сборам, МРИ ФНС РФ № 29 по РБ по выставленным, но не исполненным в установленные сроки требованиям об уплате налогов, в соответствии со ст.46 НК РФ, регламентирующей взыскание налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика - организации в банках, согласно которой в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках, приняты решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств организации, находящихся на расчетных счетах ООО СФ «

<

данные изъяты>»: № 1703 от 10.03.2016 г. за неисполнение требования № 523 от 04.02.2016 г.; № 1848 от 16.03.2016 г. за неисполнение требования № 994 от 09.02.2016 г.; № 3291 от 22.04.2016 г. за неисполнение требования № 754 от 21.03.2016 г.; № 3739 от 12.05.2016 г. за неисполнение требования № 2693 от 08.04.2016 г.; № 4082 от 14.06.2016 г. за неисполнение требования № 3340 от 10.05.2016 г.; № 4223 от 15.06.2016 г. за неисполнение требования № 3666 от 11.05.2016 г.; № 4429 от 20.06.2016 г. за неисполнение требования № 4284 от 20.05.2016 г.; № 4594 от 08.07.2016 г. за неисполнение требования № 4457 от 09.06.2016 г.; № 4662 от 11.07.2016 г. за неисполнение требования № 4532 от 10.06.2016 г.; № 5279 от 15.07.2016 г. за неисполнение требования № 4923 от 17.06.2016 г.; с направлением инкассовых поручений на общую сумму 7 249 668,41 руб., (без пени и штрафов) на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты>» № 40702810806240100556 в Башкирском отделении № 8598 ПАО Сбербанк России: № 2459 от 10.03.2016; № 2460 от 10.03.2016; № 2646 от 16.03.2016; № 4479 от 22.04.2016; № 5031 от 12.05.2016; № 5522 от 14.06.2016, № 5742 от 15.06.2016, № 6047 от 20.06.2016, № 6280 от 08.07.2016, №6353 от 11.07.2016, № 6354 от 11.07.2016, № 7105 от 15.07.2016, которые не исполнены на сумму 5 141 476, 38 руб.

Кроме того, МРИ ФНС РФ № 29 по РБ, в соответствии со ст.31 НК РФ, согласно которой налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков в банках, п.2 ст.76 НК РФ, регламентирующей порядок приостановления операций по счетам налогоплательщика - организации, за неисполнение ООО СФ «

<

данные изъяты>» в установленные сроки обязанности по уплате налогов, все расходные операции, кроме платежей в бюджет, приостановлены по расчетным счетам:

- №№ № в Башкирском отделении № 8598 ПАО Сбербанк России: решением № 2898 от 10.03.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 523 от 04.02.2016 г.; решением № 3177 от 16.03.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 994 от 09.02.2016 г.; решением № 5368 от 22.04.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 754 от 21.03.2016 г.; решением № 6310 от 12.05.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 2693 от 08.04.2016 г.; решением № 6958 от 14.06.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 3340 от 10.05.2016 г; решением № 7361 от 15.06.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 3666 от 11.05.2016 г.; решением № 7453 от 20.06.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4284 от 20.05.2016 г.; решением № 7836 от 08.07.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4457 от 09.06.2016 г.; решением № 7896 от 11.07.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4532 от 10.06.2016 г.; решением № 8740 от 15.07.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4923 от 17.06.2016 г.; 

- № № в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк»: решением № 2897 от 10.03.2016 за неисполненное требование об уплате налога № 523 от 04.02.2016 г.; решением № 3176 от 16.03.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 994 от 09.02.2016 г.; решением № 5367 от 22.04.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 754 от 21.03.2016 г.; решением № 6309 от 12.05.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 2693 от 08.04.2016 г.; решением № 6957 от 14.06.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 3340 от 10.05.2016 г.; решением № 7360 от 15.06.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 3666 от 11.05.2016 г.; решением № 7452 от 20.06.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4284 от 20.05.2016 г.; решением № 7835 от 08.07.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4457 от 09.06.2016 г.; решением № 7895 от 11.07.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4532 от 10.06.2016 г.; решением № 8739 от 15.07.2016 г. за неисполненное требование об уплате налога № 4923 от 17.06.2016 г.;

о чем ФИО1, как руководитель организации, был осведомлен. 

В то же время, в связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО СФ «

<

данные изъяты>», МРИ ФНС РФ № 29 по РБ, в соответствии с п.7 ст.46 и ст.47 НК РФ, вынесены следующие решения и постановления о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации:

- решение № 1703 от 10.03.2016 г. о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) на общую сумму 815 155,41 руб., на основании которого вынесено постановление № 344 от 04.04.2016 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка);

Вышеуказанное решение и постановление МРИ ФНС РФ № 29 по РБ о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка), были направлены в Нефтекамский межрайонный отдел судебных приставов по РБ Управления федеральной службы судебных приставов России по Республике Башкортостан (далее Нефтекамский МОСП по РБ УФССП России по РБ). 

На основании вышеуказанного постановления МРИ ФНС РФ № 29 по РБ о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества, Нефтекамским МОСП по РБ УФССП России по РБ было возбуждено исполнительное производство № № от 06.04.2016 г. о взыскании задолженности по налогам в размере 815 155, 41 руб., о чем ФИО1 был информирован путем направления в адрес ООО СФ «

<

данные изъяты>» постановления о возбуждении исполнительного производств. 

Таким образом ФИО1, в результате проведенных МРИ ФНС РФ № 29 по РБ мероприятий, направленных на взыскание налогов и сборов с организации, осознавал, что денежные средства, поступающие на указанные выше расчетные счета ООО 

<

данные изъяты>», будут перечислены банком по инкассовым поручениям налогового органа в счет погашения существующей задолженности предприятия по налогам и сборам в порядке статьи 855 Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: … в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. 

Так, ООО 

<

данные изъяты>» были заключены следующие договора и контракты: 

с АО «

<

данные изъяты>»:

- контракт № УСМН-21-46-15-514 от 05.03.2015 года, согласно которому АО 

<

данные изъяты> («Заказчик») поручает ООО 

<

данные изъяты>» («подрядчик») выполнить работы и услуги по строительству объектов и в котором указаны банковские реквизиты расчетного счета ООО СФ «

<

данные изъяты> № № открытого в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк»;

- контракт № ТУР-21-46-15-2745 от 08.10.2015 года, согласно которому АО «

<

данные изъяты>» («Заказчик») поручает ООО 

<

данные изъяты>» («подрядчик») выполнить работы и услуги по строительству объектов и в котором указаны банковские реквизиты расчетного счета ООО СФ «

<

данные изъяты> № № открытого в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк»; 

Однако, в период с 10.03.2016 года по 15.07.2016 года все расходные операции, кроме платежей в бюджет, по расчетным счетам ООО 

<

данные изъяты>»№№ № в Башкирском отделении № 8598 ПАО Сбербанк России, и № № Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк», приостановлены Решениями МРИ ФНС РФ № 29 по РБ: № 2898 от 10.03.2016; № 3177 от 16.03.2016; № 5368 от 22.04.2016; № 6310 от 12.05.2016; № 6958 от 14.06.2016; № 7361 от 15.06.2016; № 7453 от 20.06.2016; № 7836 от 08.07.2016; № 7896 от 11.07.2016; № 8740 от 15.07.2016; № 2897 от 10.03.2016; № 3176 от 16.03.2016; № 5367 от 22.04.2016; № 6309 от 12.05.2016; № 6957 от 14.06.2016; № 7360 от 15.06.2016; № 7452 от 20.06.2016; № 7835 от 08.07.2016; № 7895 от 11.07.2016; № 8739 от 15.07.2016;

соответственно, о чем ФИО1, как руководитель организации, был осведомлен.

При этом, ФИО1 сознавал, что денежные средства, поступающие на указанные выше расчетные счета 

<

данные изъяты>», в порядке ст.855 ГК РФ, подлежат перечислению банком в счет уплаты налогов и сборов, в погашение существующей задолженности предприятия по налогам и сборам. 

В связи с чем, ФИО1 с целью недопущения перечисления банком поступивших на расчетные счета ООО 

<

данные изъяты>» №№ № в Башкирском отделении № 8598 ПАО Сбербанк России, и № № в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» денежных средств, в порядке ст.855 ГК РФ, в счет уплаты налогов и сборов, т.е. с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, решил осуществлять расчеты с организациями - контрагентами через расчетные счета третьих лиц, а именно дебитора АО «

<

данные изъяты>», путем направления в его адрес писем с просьбами оплатить счета по указанным в них реквизитам. 

Для осуществления своего преступного замысла, направленного на сокрытие денежных средств руководимой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, ФИО1, находясь в офисе ООО СФ 

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> дал указание сотрудникам ООО СФ «

<

данные изъяты>» составлять и направлять в адрес АО «

<

данные изъяты>», письма от имени управляющего ООО СФ «

<

данные изъяты>» с просьбой в счет погашения задолженности по оплате выполненных работ и оказанных услуг перечислить денежные средства на расчетные счета контрагентов ООО СФ «

<

данные изъяты>» - поставщиков и подрядчиков. 

Сотрудники ООО 

<

данные изъяты>», следуя указаниям ФИО1, не зная о преступных намерениях последнего сокрыть денежные средства, поступающие на расчетные счета руководимого им предприятия, от взыскания недоимки по налогам и сборам, находясь в офисе ООО СФ «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> в период с 14.03.2016 г. по 18.07.2016 г. составляли, затем отдавали на подпись управляющему ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1 письма с просьбой в счет погашения задолженности по оплате выполненных работ перечислить денежные средства на расчетные счета контрагентов 

<

данные изъяты>»: в адрес АО «

<

данные изъяты>»: исх. № 03/233 от 15.03.2016, № 03/321 от 05.04.2016, № 03/322 от 05.04.2016, № 01/429 от 06.05.2016, № 03/436 от 11.05.2016, № 03/471 от 20.05.2016, № 03/472 от 20.05.2016, № 03/514 от 03.06.2016, № 03/514 от 03.06.2016, №03/524-1 от 11.06.2016, № 03/568 от 06.07.2016;

Директор ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств руководимой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, находясь в офисе ООО 

<

данные изъяты>» по адресу: РБ

<

адрес> подписал вышеперечисленные письма и организовал их направление в адрес АО «

<

данные изъяты>».

Генеральный директор АО «

<

данные изъяты>» Б.., а так же заместитель генерального директора АО «

<

данные изъяты>» С.., не зная о преступных намерениях ФИО1, направленных на сокрытие денежных средств ООО 

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, получив вышеуказанные письма, дали указание сотрудникам АО «

<

данные изъяты>» перечислить денежные средства на расчетные счета организаций - контрагентов ООО 

<

данные изъяты>». После чего, предприятием АО «

<

данные изъяты> были произведены следующие 

<

данные изъяты> СФ «Нефтегазспецстрой» ДО ОАО «Стронег»:

1) по письму исх.№ 03/233 от 15.03.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 5155 от 01.04.2016 г. на сумму 1 000 000 руб. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>». 

2) по письму исх.№ 03/321 от 05.04.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 7031 от 04.05.2016 г. на сумму 3 182 820 руб. 68 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

3) по письму исх.№ 03/322 от 05.04.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 7112 от 04.05.2016 г. на сумму 1 500 000 руб. 00 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

4) по письму исх.№ 01/429 от 06.05.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 8955 от 16.05.2016 г. на сумму 1 754 973 руб. 54 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

5) по письму исх.№ 03/436 от 11.05.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 9247 от 01.06.2016 г. на сумму 2 593 782 руб. 34 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

6) по письму исх.№ 03/471 от 20.05.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 9952 от 01.06.2016 г. на сумму 2 344 246 руб. 09 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

7) по письму исх.№ 03/472 от 20.05.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 9956 от 01.06.2016 г. на сумму 3 009 485 руб. 41 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

8) по письму исх.№ 03/514 от 03.06.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 12899 от 18.07.2016 г. на сумму 11 954 659 руб. 98 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

9) по письму исх.№ 03/514 от 03.06.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 11096 от 01.07.2016 г. на сумму 9 796 199 руб. 75 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

10) по письму исх.№ 03/524-1 от 11.06.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 11387 от 01.07.2016 на сумму 1 608 417 руб. 93 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

11) по письму исх.№ 03/568 от 06.07.2016 г. следующим платежным поручением: 

- № 12897 от 18.07.2016 г. на сумму 3 258 779 руб. 78 коп. на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>».

Всего в период с 04.02.2016 г. по 18.07.2016 г. предприятие АО «

<

данные изъяты>», перечислили по письмам ООО 

<

данные изъяты>» на расчетные счета организаций и индивидуальных предпринимателей - контрагентов ООО 

<

данные изъяты>» денежные средства на общую сумму 42 003 365,80 руб.,которыми последнее могло погасить недоимку по налогам и сборам в сумме 5 141 476, 38 руб.

В период с 04.02.2016 г. по 18.07.2016 г., руководитель ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1, зная об имеющейся недоимке по налогам и сборам на общую сумму 5 141 476, 38 руб. сокрыл денежные средства ООО 

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, на общую сумму 5 141 476, 38 руб., что соответствует крупному размеру, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, путем направления в адрес организации - дебитора ООО СФ «

<

данные изъяты>» - АО «

<

данные изъяты>», писем с просьбами об оплате выполненных работ и перечислении денежных средств на расчетные счета организаций и индивидуальных предпринимателей - контрагентов ООО 

<

данные изъяты> 

В судебном заседании подсудимый ФИО1 заявил, что понимает существо предъявленного ему обвинения, вину он признает в полном объеме, с предъявленным обвинением в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, он согласен, поддерживает заявленное при ознакомлении с материалами дела ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке.

Подсудимый ФИО1 осознает характер и последствия заявленного им ходатайства. Ходатайство было заявлено своевременно, добровольно и в присутствии защитника. 

Защитник Сопильняк М.Б. заявленное ходатайство подсудимого поддержал.

Представитель потерпевшего Ф. и участвующий в процессе государственный обвинитель Садыкова Г.Т.согласились с постановлением приговора в особом порядке.

Условия постановления приговора без судебного разбирательства, предусмотренные ст. ст. 314, 315 УПК РФ по делу соблюдены.

Заслушав стороны, суд приходит к выводу о возможности постановления приговора без проведения судебного разбирательства. 

Обвинение ФИО1 по ст. 199.2 УК РФ, с которыми согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд находит, что действия ФИО1 правильно квалифицированы по ст. 199.2 УК РФ - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

Имеются основания для постановления обвинительного приговора.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает характер и общественную опасность преступления.

В качестве смягчающих вину обстоятельств учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, совершение преступления впервые, активное способствование расследованию преступления, нахождение на иждивении престарелых родителей, награждение почетной грамотой президента Республики Башкортостан.

Обстоятельства, отягчающие вину подсудимого, отсутствуют.

Кроме того, при назначении наказания суд принимает во внимание влияние назначенного наказания на исправление подсудимого ФИО1, данные о его личности.

При назначении наказания суд руководствуется положениями ч. 5 ст. 62 УК РФ, то есть срок или размер наказания, назначаемого лицу, уголовное дело, в отношении которого рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Учитывая наличие смягчающих обстоятельств у подсудимого, предусмотренных пунктом "и"ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания также не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса РФ. В связи этим суд при назначении наказания, руководствуется правилами ч. 1 ст. 62 УК РФ. 

Принимая во внимание данные о личности подсудимого и совокупность смягчающих вину обстоятельств, суд считает, что исправление подсудимого возможно без его изоляции от общества с назначением наказания в виде штрафа.

Учитывая, что подсудимый положительно характеризуется по месту жительства и работы, вину признал, активно способствовал органам предварительного следствия в расследовании данного преступления, суд признает указанные обстоятельства в совокупности исключительными и считает возможным назначить наказание с применением ст. 64 УК РФ, то есть ниже низшего предела. 

Назначение наказания в виде лишения свободы подсудимому с учетом данных о его личности, обстоятельств совершения преступления, совокупности смягчающих вину обстоятельств, не будет соответствовать принципу справедливости и гуманизма при назначении уголовного наказания.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Исковые требования МРИ ФНС № 29 к ФИО1 о возмещении ущерба, причиненного преступлением, суд оставляет на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

В соответствии с п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" и в соответствии со ст. 309 УПК РФ в приговорах по делам о преступлениях, предусмотренных ст. ст. 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, должно содержаться решение по предъявленному гражданскому иску. Истцами по данному иску могут выступать в том числе налоговые органы (пп. 16 п. 1 ст. 31 НК РФ), а в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством (ст. 1064, 1068 ГК РФ) несет ответственность за вред, причиненный преступлением (ст. 54 УПК РФ). То есть в качестве гражданского ответчика по данной категории дел может быть привлечено не только физическое лицо, но и юридическое лицо, которое в соответствии с ГК РФ несет ответственность за вред, причиненный преступлением, несмотря на то, что к уголовной ответственности в соответствии с уголовным законодательством может быть привлечено только физическое лицо. 

В соответствии со ст. 56 ГК РФ юридическое лицо отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ или другим законом. Как следует из материалов уголовного дела (т.6 л.д. 125, 126-128, 131-133) на имущество ООО 

<

данные изъяты> так имущество ФИО1 в качестве обеспечительных мер для возмещения ущерба, причиненного преступлением в ходе предварительного следствия наложен арест. В производстве Нефтекамского отдела ССП УФССП РФ по РБ имеется исполнительное производство в отношении ООО СФ «

<

данные изъяты>», по которому произведены взыскания задолженности по налогам и сборам.

Как следует из гражданского иска МРИ ФНС № 29, предъявленного в ходе судебного заседания ООО СФ «

<

данные изъяты>», как юридическое лицо в качестве соответчика не указано, данных о ходе исполнительного производства в отношении юридического лица и взысканиях по настоящее время не представлено. Для правильного и объективного рассмотрения гражданского иска необходимо привлечение к участию в деле ООО 

<

данные изъяты>», предоставлено сторонам достаточного времени для подготовки к судебному заседанию и производства необходимых расчетов по задолженности к настоящему времени.

Руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307 - 309, 316 УПК РФ, 

П Р И Г О В О Р И Л: 

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 

<

данные изъяты> рублей в доход государства. 

Меру пресечения ФИО1 - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: 

1) CD - R диск с выписками по счетам № №,

2) Реестры документов помещенных в картотеку за период с 01.01.2015 по 12.01.2017, 

3) Реестры исполнительных документов на взыскание заработной платы, 

4) Решение МРИ ФНС РФ № 29 по РБ о приостановлении операций по счетам № 2898 от 10.03.2016, 

5) Выписки по счетам № № -23 л.

6) Реестры документов находящихся в картотеке-2л. 

7) информацию о движении банковских векселей с 01.10.2015.г по 

31.10.2016г.;

8) справку о задолженности по заработной плате на 25.11.2016 г.;

9) справку о задолженности по алиментам на 25.11.2016 г.;

10) обороты по счету 01 на 9 месяцев 2016 г.;

11) обороты по счету 01 за 4 квартал 2015 г.;

12) обороты по счету 50 за 4 квартал 2015 г.;

13) обороты по счету 50 за 9 месяцев 2016 г.;

14) обороты по счету 51 за 4 квартал 2015 г.;

15) обороты по счету 51 за 9 месяцев 2016г.;

16) обороты по счету 58.1 за 4 квартал 2015 г.;

17) обороты по счету 58.1 за 9 месяцев 2016 г.;

18) обороты по счету 58.3 за 9 месяцев 2016 г.;

19) обороты по счету 60.1 за 4 квартал 2016г.;

20) обороты по счету 60.1 за 9 месяцев 2016 г.,

21) обороты по счету 60.2 за 4 квартал 2015 г.;

22) обороты по счету 60.2 за 9 месяцев 2016 г.;

23) обороты по счету 62.1 за 4 квартал 2015 г.;

24) обороты по счету 62.1 за 9 месяцев 2016 г.;

25) обороты по счету 62.2 за 4 квартал 2015 г.;

26) обороты по счету 62.2 за 9 месяцев 2016 г.;

27) обороты по счету 68.1 за 4 квартал 2015 г.;

28) обороты по счету 68.1 за 4 квартал 2015 г.;

29) обороты по счету 68.1 за 9 месяцев 2016 г.;

30) обороты по счету 70 за 4 квартал 2016 г.;

31) обороты по счету 70 за 9 месяцев 2016 г.;

32) обороты по счету 71.1 за 4 квартал 2016 г.;

33) обороты по счету 71.1 за 9 месяцев 2016 г.;

34) обороты по счету 76.2 за 4 квартал 2015 г.;

35) обороты по счету 76.2 за 9 месяцев 2016 г.;

36) обороты по счету 76.3 за 9 месяцев 2016 г.;

37) обороты по счету 76.5 за 4 квартал 2015 г.;

38) обороты по счету 76.5 за 9 месяцев 2016 г.;

39) обороты по счету 76.АВ за 4 квартал 2015 г.;

40) обороты по счету 76.АВ за 9 месяцев 2016 г.;

41) журнал-ордер но счету 62.1 по субконто контрагенты за октябрь 2015 г.;

42) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за ноябрь 2015г.;

43) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за декабрь 2015г.;

44) журнал - ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за январь 2016г.;

45) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за февраль 2016г;

46) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за март 2016г;

47) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за апрель 2016г;

48) журнал -ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за май 2016 г;

49) журнал -ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за июнь 2016г;

50) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за июль 2016т;

51) журнал-ордер по счету 62.1 по субконто контрагенты за август 2016г;

52) журнал-ордер по счету 62.1 журнал по субконто контрагенты за сентябрь 2016 г.;

53) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто контрагенты за октябрь 2015 г.;

54 ) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За 

ноябрь 2015 г;

55) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За декабрь 2015г.;

56) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За январь 2016 г.;

57) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За февраль 2016 г.;

58) журнал-ордер по счету 62.2 но субконто Контрагенты; Договоры За март 2016 г.;

59) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За апрель 2016 г.;

60) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За май 2016 г.;

61) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За июнь 2016 г.;

62) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За июль 2016 г.;

63) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За август 2016 г.;

64) журнал-ордер по счету 62.2 по субконто Контрагенты; Договоры За сентябрь 2016 г.;

65) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за октябрь 2015;

66) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за ноябрь 2015;

67) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за декабрь 2015;

68) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за январь 2016;

69) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за февраль 2016;

70) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за март 2016;

71) журнал-ордер но счету 60.2 по субконто Контрагенты за апрель 2016;

72) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за май 2016;

73) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за июнь 2016;

74) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за июль 2016;

75) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за август 2016;

76) журнал-ордер по счету 60.2 по субконто Контрагенты за сентябрь 2016;

77) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за октябрь 2015;

78) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за ноябрь 2015;

79) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за декабрь 2015;

80) журнал-ордер но счету 60.1 по субконто Контрагенты за январь 2016;

81) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за февраль 2016;

82) журнал -ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за март 2016;

83) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за апрель 2016;

84) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за май 2016;

85) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за июнь 2016;

86) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за июль 2016;

87) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за август 2016;

88) журнал-ордер по счету 60.1 по субконто Контрагенты за сентябрь 2016;

89) приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу ФИО1;

90) выписку из протокола заседания Совета директоров от 15 июля 2016 г. О прекращении полномочий управляющего ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1

91) приказ № 201/к от 18.09.2015 г. о назначении ФИО1

92) выписку из протокола заседания Совета директоров 17.09.2015 о назначении управляющего ФИО1

93) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/233 от 15.03.2016;

94) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 321 от 05.04.2016;

95) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 322 от 05.04.2016;

96) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 01/429 от 06.05.2016

97) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 436 от 11.05.2016;

98) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 471 от 20.05.2016;

99) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/514 от 03.06.2016;

100) распорядительное письмо в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 568 от 06.07.2016;

101) Копию устава ООО 

<

данные изъяты>» 

102) Сведения о дебиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 01.12.2016

103) Сведения о дебиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 30.06.2016

104) Сведения о кредиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 31.12.2015

105) Сведения о дебиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 31.12.2015

106) Сведения о кредиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 30.06.2016

107) Сведения о кредиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 30.06.2015

108) Сведения о дебиторской задолженности ООО 

<

данные изъяты>» на 30.06.2016

109) Картотеку № 2 в ОСБ на 16.12.2016 ООО 

<

данные изъяты>».

110) Карточку счета 51 за март 2016 

111) Карточку счета 50 за апрель 2016 

112) Карточку счета 50 за сентябрь 2016

113) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 233 от 15.03.2016;

114) копию платежного поручения № 5155 от 01.04.2016

115) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 322 от 05.04.2016;

116) копию платежного поручения № 7112 от 04.05.2016

117) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 321 от 05.04.2016;

118) копию платежного поручения № 7031 от 04.05.2016

119) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 436 от 11.05.2016;

120) копию платежного поручения № 9247 от 01.06.2016

121) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 471 от 20.05.2015;

122) копию платежного поручения № 9952 от 01.06.2016 

123) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 514 от 03.06.2016;

124) копию платежного поручения № 12899 от 18.07.2016 

125) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 514 от 03.06.2016;

126) копию платежного поручения № 11096 от 01.07.2016

127) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 568 от 06.07.2016;

128) копию платежного поручения № 12897 от 18.07.2016

129) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 472 от 20.05.2016;

130) Копию платежного поручения № 9956 от 01.06.2016

131) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 03/ 524-1 от 11.06.2016;

132) Копию платежного поручения № 11387 от 01.07.2016 

133) копию распорядительного письма в АО «

<

данные изъяты>» на перечисление денежных средств третьим лицам исх. № 01/ 429 от 06.05.2016

134) Копию платежного поручения №008955 от 16.05.2016

135) Сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях на 4 л. 

136) Справку №103537 о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015 на 2 л.

137) Справку №103536 о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.07.2015 на 2 л.

138) Справку №103535 о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2016 на 2 л.

139) Справку №103534 о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.07.2016 на 2 л.

140) Справку №103533 о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 30.11.2016 на 2 л.

141) Копию требования № 523 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 04.02.2016 на 2 л.

142) Копию требования №994 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 09.02.2016 на 2 л.

143) Копию требования №754 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 21.03.2016 на 2 л.

144) Копию требования №2693 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 08.04.2016. на 2 л. 

145) Копию требования №3340 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 10.05.2016 на 2 л..

146) Копию требования №3666 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 11.05.2016 на 2 л.

147) Копию требования №4284 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 20.05.2016 на 2 л.

148) Копию требования №4457 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 09.06.2016 на 2 л.

149) Копию требования №4532 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 10.06.2016 на 2 л.

150) Копию требования №4923 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 17.06.2016 на 2 л.

151) Копию требования №5903 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 06.07.2016 на 2 л.

152) Копию требования №5987 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организации, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 11.05.2016 на 2 л.

153) Копию решения №1703 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л.

154) Копию решения №1848 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л.

155) Копию решения №3291 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л. 

156) Копию решения №3739 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л. 

157) Копию решения №4082 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2л. 

158) Копию решения №4223 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л. 

159) Копию решения №4429 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л. 

160) Копию решения №4594 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л. 

161) Копию решения №4662 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л.

162) Копию решения №5279 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств на 2 л.

163) Копию решения №2897 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

164) Копию решения №2898 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

165) Копию решения №3176 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

166) Копию решения №3177 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

167) Копию решения №5367 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

168) Копию решения №5368 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

169) Копию решения №6309 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

170) Копию решения №6310 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

171) Копию решения №6957 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

172) Копию решения №6958 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

173) Копию решения №7360 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

174) Копию решения №7361 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

175) Копию решения №7452 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

176) Копию решения №7835 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

177) Копию решения №7836 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

178) Копию решения №7895 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

179) Копию решения №7896 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

180) Копию решения №8739 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

181) Копию решения №8740 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банке, а так же переводов электронных денежных средств на 2 л.

182) Копию решения № 1703 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств. 

183) Копию постановления № 344 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) на 2 л. 

184) Расшифровку задолженности налогоплательщика - организации ( налогового агента-организации) индивидуального предпринимателя в разрезе налогов (сборов), а так же пени и штрафов с указанием реквизитов счетов по учету доходов соответствующих бюджетов и кодов бюджетной классификации на 1 л. 

185) Копию постановления о возбуждении исполнительного производства № 27093/16/02023-ИП от 06.04.2016

186) Реестр неисполненных требований на 2 л. 

187) Реестр выставленных инкассовых поручений на 2 л. 

188) Реестр решений о взыскании за счет денежных средств на 2л. 

189) Реестр постановлений о взыскании за счет имущества по ст. 47 НК РФ 

190) Копию постановления № 344 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) на 2л. 

191) Копию постановления о возбуждении исполнительного производства № №-ИП от 06.04.2016 на 2 л. 

192) Копию выписки из ЕГРЮЛ

193) Контракт № УСМН-21-46-15-514 от 05.03.2015

194) Контракт № ТУР-21-46-15-2754 от 08.10.2015

195) Копию ведомости по аналитического учета по счету 76-расчеты с разными дебиторами и кредиторами с 01/10/2015 по 12/12/2016 

196) Копию ведомости аналитического учета по счету 62- Расчеты с покупателями и заказчиками с 01/10/2015 по 12/12/2016 

197) Копию ведомости аналитического учета по счету 60- Расчеты с покупателями и подрядчиками с 01/10/2015 по 12/12/2016 - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РБ через Нефтекамский городской суд РБ в течение 10 суток со дня провозглашения. Приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389-15 УПК РФ. При подаче апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Копия верна

Судья: И.М. Даутов

Приговор вступил в законную силу 01.08.2017г.

Судья И.М. Даутов

Секретарь суда К.С. Алетдинова