Дело ** 

Поступило **

УИД 54RS0**

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

02 августа 2019 г. г. Новосибирск

Судья Железнодорожного районного суда г. Новосибирска Долженкова Н.Г.,

при секретаре Басалаевой А.Ф., 

с участием:

прокурора Тесля Т.И., 

руководителя второго отдела по расследованию особо важных дел о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области ФИО1,

защитника – адвоката Захцера А.Е. на основании ордера,

подозреваемого ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области ФИО2 о прекращении уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО3, **** года рождения, уроженца ***, гражданина Российской Федерации, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребенка * года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: ***, работающего *, ранее не судимого, 

подозреваемого в совершении 9 (девяти) эпизодов преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Согласно постановления следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области о прекращении уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, ФИО3 подозревается в совершении 9 (девяти) эпизодов преступлений в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, совершенных на территории *** при следующих обстоятельствах.

Акционерное общество «Сибмост» состоит на налоговом учете в ИФНС России по Железнодорожному району г. Новосибирска. 

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, основным видом деятельности АО «Сибмост» является строительство автомобильных дорог и автомагистралей.

На основании решения Совета директоров АО «Сибмост» от ****, президентом АО «Сибмост» с **** избран ФИО3 **** решением Совета директоров АО «Сибмост» полномочия президента ФИО3 **** досрочно прекращены.

В соответствии со ст.7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от ****, п. 36.5 Устава АО «Сибмост», п. 3.2 Положения «О президенте АО «Сибмост»», ФИО3 являлся ответственным за организацию ведения бухгалтерского и налогового учета, хранение документов бухгалтерского учета.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п.п.1 п.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. Согласно п.1 ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Обязанность должна быть исполнена в срок, установленный законодательством.

По состоянию на ****, на дату избрания президентом АО «Сибмост» ФИО3 у АО «Сибмост» имелась задолженность перед бюджетом по уплате налогов в сумме 92 766 089,55 рублей.

В период до ****, а также в период руководства АО «Сибмост» ФИО3, с **** по ****, в связи с образовавшейся у АО «Сибмост» задолженностью по уплате налогов, в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Новосибирской области и ИФНС РФ по Железнодорожному району г. Новосибирска (далее по тексту - налоговый орган) принимался весь комплекс принудительных и обеспечительных мер по взысканию задолженности с АО «Сибмост».

Так, налоговым органом в адрес АО «Сибмост» на основании ст.ст. 45, 69 НК РФ были направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, посредством которых налоговый орган ставил в известность АО «Сибмост» об имеющейся задолженности по уплате налогов, предлагая добровольно исполнить обязанность по уплате налогов в установленные в требованиях сроки, извещал о мерах по взысканию налогов и сборов и обеспечению исполнения обязанностей по их уплате.

При этом, размер выставленных требований об уплате налогов к АО «Сибмост» (с учетом требований, выставленных до ****) по сроку исполнения: на **** с учетом частичного погашения АО «Сибмост» недоимки, составил 79 985 530,55 руб., в том числе, по выставленному требованию № 2421 от ****, срок добровольного исполнения которого установлен - ****, по выставленному требованию ** от ****, срок добровольного исполнения установлен - ****, по выставленному требованию ** от ****, срок добровольного исполнения установлен - ****, по выставленным требованиям ** от ****, срок добровольного исполнения установлен - ****, по выставленным требованиям ** от ****, срок добровольного исполнения установлен - ****, по выставленным требованиям ** от ****, срок добровольного исполнения установлен - ****.

На **** размер требований составил 79 985 530,55 руб.; на **** размер требований составил 80 158 666,55 руб.; на **** размер требований составил 80 158 666,55 руб.; на **** размер требований составил 94 670 547,55 руб.; на **** размер требований составил 98 370 643,48 руб.; на **** размер требований составил 98 370 643,48 руб.; на **** размер требований составил 98 370 643,48 руб.; на **** размер требований составил 109 147 932,88 руб.; на **** размер требований составил 109 147 932,88 руб.

В связи с неисполнением АО «Сибмост» в полном объеме указанных требований, с целью принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам, налоговым органом на основании ст.ст. 31,46 НК РФ были вынесены и направлены в АО «Сибмост» решения о взыскании налогов и сборов, пеней за счет денежных средств на счетах АО «Сибмост» в банках, а также электронных денежных средств, составившей с учетом периода работы руководителя общества ФИО3 прирост 39 507 199, 33 руб., а недоимку на дату **** - 124 417 192, 90 руб.; на дату **** -124 875 385,90 руб.; на дату ****- 124 875 385,90 руб.; на дату **** – 124 534 555,30 руб.; на дату **** - 128 086 031,30 руб.; на дату **** – 128 086 031,30 руб.; на дату **** - 128 091 664,14 руб.; на дату **** – 131 484 699,09 руб.; на дату **** - 131 484 699,09 руб.

На основании данных решений налоговым органом в отношении АО «Сибмост» дополнительно были выставлены поручения (инкассовые поручения) па расчетные счета АО «Сибмост» на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему, составившей в период работы руководителя общества ФИО3 сумму 39 507 199, 33 руб.

Одновременно с выставлением на расчетные счета АО «Сибмост» инкассовых поручений, в соответствии со ст. 76 НК РФ в целях обеспечения погашения задолженности по платежам в бюджет, налоговым органом были приостановлены операции по банковским счетам АО «Сибмост».

В соответствии со статьей 47 НК РФ налоговым органом также приняты решения и вынесены постановления о взыскании налогов за счет имущества АО «Сибмост», и направлении судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ, налоговым органом вынесены постановления об аресте имущества в порядке, установленном ст.77 НК РФ.

Указанные меры принудительного и обеспечительного характера, направленные на взыскание налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах задолженности АО «Сибмост», не привели к полному погашению имеющейся задолженности общества перед бюджетом.

Однако, АО «Сибмост», имея задолженность по платежам в бюджет, в период с **** по ****, осуществляло финансово - хозяйственную деятельность, связанную с выполнением работ (услуг), при этом обязательства покупателей по уплате за приобретенную продукцию (дебиторская задолженность), связанные с зачислением денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост», не были выполнены.

Так, ранее между * и АО «Сибмост» были заключены договоры займа, согласно которым * являлось контрагентом-дебитором АО «Сибмост», обязанным по условиям договоров займа перечислять денежные средства в виде суммы долга и процентов на расчетные счета АО «Сибмост».

Так, ранее между АО «Сибмост» и * был заключен агентский договор, согласно которого * являлось агентом АО «Сибмост», обязанным по условиям данного договора производить оплату задолженности АО «Сибмост» в адрес сторонних организаций, минуя расчетный счет АО «Сибмост», на основании заявок (писем) руководителя АО «Сибмост».

Президент АО «Сибмост» ФИО3, достоверно зная об обязанности по уплате налогов, о неоднократных требованиях, направленных налоговым органом в указанный выше период о погашении задолженности в указанные в требованиях сроки, а также, что согласно решениям о взыскании налогов и сборов, пеней за счет денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост» были выставлены инкассовые поручения, а проведение иных банковских операций приостановлено решениями налогового органа, заведомо зная о наличии значительной недоимки по налогам у АО «Сибмост», действуя в нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ и ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, руководствуясь личными интересами, и в ущерб экономическим интересам государства, не желая нести дополнительные расходы, связанные с исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов, решил сокрыть денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, путем осуществления безналичных расчетов АО «Сибмост» через счета третьих лиц, минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

Эпизод 1.

Так, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост» организовал заключение договора ** уступки права (требования) от **** между своими контрагентами * и АО *, согласно условиям которого, денежные средства АО «Сибмост» в качестве оплаты своей задолженности перед кредитором *», будут переведены дебитором АО «Сибмост» - * в адрес * в сумме 8 336 465,75 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

Далее, президент АО «Сибмост» ФИО3, в продолжение реализации своего преступного умысла, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост» организовал подготовку и направление за своей подписью писем АО «Сибмост» от **** и ****, в адрес своего контрагента - дебитора *», о переводе денежных средств в адрес контрагента- кредитора АО «Сибмост» - * в сумме 3 336 465,75 руб. и 5 000 000 руб., на общую сумму 8 336 465,75, минуя направление денежных средств па расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного договора и писем от **** и **** *» **** и **** перечислило денежные средства на расчетный счет *» в общей сумме 8 336 465,75 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3 направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 8 336 465,75 руб., которая составляла на дату **** - 124 417 192,90 руб., на дату **** - 124 875 385,9 руб.

Действия ФИО3 по 1 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 2.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма от ****, в адрес своего контрагента *», о переводе денежных средств в адрес контрагента- кредитора АО «Сибмост» - *» в сумме 2 835 826,50 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного письма **** *» перечислило денежные средства на расчетный счет *» в сумме 2 835 826,50 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 2 835 826,50 руб., которая составляла на дату **** - 124 875 385,90 руб.

Действия ФИО3 по 2 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 3.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента *», о переводе денежных средств в адрес контрагента- кредитора АО «Сибмост» - *» в сумме 4 535 040,16 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного письма **** *» перечислило денежные средства на расчетный счет *» в сумме 4 535 040,16 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 4 535 040,16 руб., которая составляла на дату **** - 124 875 385,90руб.

Действия ФИО3 по 3 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 4.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента ОАО «Хотьковский автомост», о переводе денежных средств в адрес контрагента - кредитора АО «Сибмост» - *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного письма **** *» перечислило денежные средства на расчетный счет *» в сумме 5 000 000 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 5 000 000 руб., которая составляла на дату **** - 124 534 555,30 руб.

Действия ФИО3 по 4 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 5.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента ОАО «Хотьковский автомост», о переводе денежных средств в адрес контрагента- кредитора АО «Сибмост» - ГУП *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного письма **** *» перечислило денежные средства на расчетный счет *» в сумме 5 000 000 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 5 000 000 руб., которая составляла на дату **** - 128 086 031,30 руб.

Действия ФИО3 по 5 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 6.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента ОАО «*», о переводе денежных средств в адрес контрагента- кредитора АО «Сибмост» - *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного письма **** ОАО «*» перечислило денежные средства на расчетный счет *» в сумме 5 000 000 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 5 000 000 руб., которая составляла на дату **** - 128 086 031,30 руб.

Действия ФИО3 по 6 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 7.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента *», о переводе денежных средств в адрес контрагента- кредитора АО «Сибмост» - *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного письма **** *» перечислило денежные средства на расчетный счет *» в сумме 5 000 000 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки но налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 5 000 000 руб., которая составляла на дату **** - 128 091 664,14 руб.

Действия ФИО3 по 7 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 8.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал заключение договора ** уступки права (требования) от **** между своими контрагентами *»), согласно условиям которого, денежные средства АО «Сибмост» в качестве оплаты своей задолженности перед кредитором АО *», будут переведены дебитором АО «*» в адрес *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

Далее, президент АО «Сибмост» ФИО3, в продолжение реализации своего преступного умысла, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента - дебитора ООО «*», о переводе денежных средств в адрес контрагента-кредитора АО «Сибмост» - АО *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного договора и письма ООО * перечислило денежные средства на расчетный счет * в сумме 5 000 000 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 5 000 000 руб., которая составляла на дату **** - 131 484 699,09 руб.

Действия ФИО3 по 8 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Эпизод 9.

Кроме того, президент АО «Сибмост» ФИО3, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, действуя умышленно, не позднее ****, находясь в помещении АО «Сибмост», организовал заключение договора ** уступки права (требования) от **** между своими контрагентами *»), согласно условиям которого, денежные средства АО «Сибмост» в качестве оплаты своей задолженности перед кредитором *», будут переведены дебитором АО «Сибмост» - *» в адрес АО *» в сумме 5 000 000 руб., минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост», а также ранее организовал подготовку и направление за своей подписью письма АО «Сибмост» от ****, в адрес своего контрагента - дебитора ООО «*», о переводе денежных средств в адрес контрагента-кредитора АО «Сибмост» - *» в указанной выше сумме, минуя направление денежных средств на расчетные счета АО «Сибмост».

При этом ФИО3 осознавал, что данные денежные средства в случае поступления на расчетные счета АО «Сибмост», будут взысканы налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах в целях погашения задолженности АО «Сибмост» перед бюджетом, и желал избежать указанных последствий.

На основании данного договора и письма **** ООО «*» перечислило денежные средства на расчетный счет АО *» в сумме 5 000 000 руб., за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам АО «Сибмост».

В результате преступных действий ФИО3, направленных на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать недоимку с АО «Сибмост» по налогам и сборам в бюджет в сумме 5 000 000 руб., которая составляла на дату **** - 131 484 699,09 руб.

Действия ФИО3 по 9 эпизоду органами следствия квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области ФИО2 с согласия руководителя следственного органа обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемого ФИО3 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что ФИО3 подозревается в совершении преступлений небольшой тяжести, ранее не судим, загладил причиненный преступлениями вред, ФИО3 согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию.

В судебном заседании руководитель второго отдела по расследованию особо важных дел ФИО1 ходатайство поддержал по основаниям, изложенным в нем.

Прокурор Тесля Т.И. считала ходатайство старшего следователя подлежащим удовлетворению, полагала возможным уголовное дело прекратить, назначить ФИО3 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый ФИО3 и его защитник – адвокат Захцер А.Е. также просили о прекращении уголовного дела, в связи с назначением ФИО3 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, проверив представленные материалы, заслушав мнение участников процесса, считает заявленное следователем ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, подозреваемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области ФИО2 о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО3 возбуждено перед судом уполномоченным лицом с согласия руководителя следственного органа и отвечает требованиям ст. 446.2 УПК РФ, следователем в обоснование ходатайства представлены достаточные данные об имевшем месте событии преступлений и о причастности к ним ФИО3

Судом установлено, что ФИО3 подозревается в совершении 9 (девяти) эпизодов преступлений в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, то есть в совершении 9 (девяти) преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. 

Причастность ФИО3 к совершению преступлений, в которых он подозревается, подтверждается собранными по уголовному делу и исследованными судом доказательствами. 

Согласно представленным материалам, ФИО3 подозревается в совершении преступлений небольшой тяжести, ранее не судим, загладил причиненный преступлениями вред, путем погашения недоимки в полном объеме в бюджет, о чем свидетельствуют справки ИФНС по Железнодорожному району г.Новосибирска, ФИО3 согласен на прекращение уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Таким образом, суд считает возможным ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области ФИО2 удовлетворить, прекратить уголовное дело в отношении ФИО3 в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера штрафа и срока его уплаты, суд учитывает данные о личности ФИО3, его положительные характеристики, семейное положение, наличие несовершеннолетнего ребенка, имущественное положение ФИО3, что он в настоящее время работает, а также тяжесть и количество совершенных преступлений, и иные обстоятельства, а также положения ст. 104.5 УК РФ. 

Решая судьбу вещественных доказательств, суд руководствуется требованиями ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

Руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области ФИО2 удовлетворить. 

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО3, подозреваемого в совершении 9 (девяти) преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Назначить ФИО3 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 230 000 (двести тридцать тысяч) рублей.

Установить ФИО3 для уплаты судебного штрафа срок 2 (два) месяца.

Разъяснить ФИО3 необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного судом для уплаты судебного штрафа, а также, разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф будет отменен, и ФИО3 будет привлечен к уголовной ответственности по 9 (девяти) преступлениям, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. 

Вещественные доказательства: документация, приобщенная к материалам дела – хранить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в течение десяти суток.

Судья Н.Г. Долженкова