Уг.дело №1-590/25

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела 

с назначением меры уголовно-правового характера 

в виде судебного штрафа

г.Москва 7 ноября 2025 года

Судья Никулинского районного суда г.Москвы Бобков А.В., при секретаре Шибаковой Л.А., с участием помощника Никулинского межрайонного прокурора г.Москвы Мухина Д.А., обвиняемого ФИО1, его защитника – адвоката Черных В.Б., рассмотрев ходатайство ст.следователя Никулинского МРСО СУ по ЗАО ГСУ СК России по г.Москве фио о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО1, персональные данные, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, а именно в том, что он на основании решения единственного участника от 27.09.2021 назначен на должность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «НАИМЕНОВАНИЕ» (далее – ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», Общество, Организация), зарегистрированного и фактически расположенного с 25.01.2021 по юридическому адресу: адрес, и состоящего с 19.11.2009 на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России № номер по г. Москве (далее – ИФНС России № номер по г. Москве), расположенной по адресу: адрес, с присвоенным Обществу идентификационным номером налогоплательщика (далее – ИНН) номер, и с кодом причины постановки на учет (далее – КПП) – номер, основным видом экономической деятельности которого с 06.10.2006 являлось оптовая торговля промышленными химикатами (ОКВЭД номер).

Вместе с тем, он (ФИО1), на основании решения № 7 единственного участника от 05.06.2022, назначен на должность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «НАИМЕНОВАНИЕ» (далее – ООО «НАИМЕНОВАНИЕ»), зарегистрированного и фактически расположенного с 25.01.2021 по юридическому адресу: адрес, и состоящего с 07.02.2022 на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России № номер по г. Москве (далее – ИФНС России № номер по г. Москве), расположенной по адресу: адрес, с присвоенным ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, и КПП номер, основным видом экономической деятельности которого с 05.06.2022 являлось оптовая торговля промышленными химикатами (ОКВЭД номер).

В соответствии со ст.ст. 53, 91 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) и Устава ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», он (ФИО1) являлся единоличным исполнительным органом, через которого Общество приобретало гражданские права и обязанности, действия (бездействие) которого признается действиями (бездействием) Общества. 

На ФИО1, как на руководителя организации, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3, 19, 23, 44, 45, 57 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), ст. 6 Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» с последующими изменениями и дополнениями, возложены обязанности налогоплательщика: своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы; вести своевременный и полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций; утверждать и представлять в Инспекции ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по всем налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах; нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах организации в банках.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов организации.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании доводится до сведения организации в течение шести дней, после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

При взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам организации в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

Таким образом, право собственности и, соответственно, право владения имуществом, образованным в результате возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога, появляется у государства в момент возникновения такой обязанности и наступления срока исполнения такой обязанности. Перечисление денежных средств является техническим завершением процедуры получения налоговых платежей. Полученные платежи являются средствами соответствующего бюджета, которые в соответствии со ст. 214 ГК РФ составляют казну Российской Федерации или ее субъекта.

В соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ, ИФНС России № номер по г. Москве ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» в лице генерального директора ФИО1 поставлено в известность о выставленном налоговым органом Обществу требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) № номер от 27.06.2023 на общую сумму 6 373 985 руб. 31 коп., путем направления данного требования в адрес ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», о чем ФИО1 достоверно осведомлен как руководитель.

В связи с умышленным неисполнением ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» в лице генерального директора ФИО1 требований ИНФС России № номер по г. Москве налоговым органом были приняты меры принудительного взыскания в соответствии со ст. 46, 47 НК РФ, а именно принято решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» №номер от 14.08.2023, вынесены постановления о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» № номер от 29.09.2023, № номер от 23.04.2023, № номер от 21.10.2023, № номер от 07.11.2023, № номер от 23.11.2023, № номер от 16.05.2023, выставлены поручения в банки на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» № номер от 14.08.2023, № номер от 02.09.2023, № номер от 21.09.2023, № номер от 08.10.2023, № номер от 18.11.2023, приостановлены все расходные операции ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» по расчетному счету № номер, открытому в АО «НАИМЕНОВАНИЕ», по расчетному счету № номер, открытому в адрес, по расчетному счету № номер, открытому адрес, по расчетному счету № номер, открытому в АО «НАИМЕНОВАНИЕ», с одновременным выставлением инкассовых поручений.

Впоследствии ФИО1, осведомленный о наличии вышеуказанных ограничений налогового органа, в точно неустановленное время, но не позднее 29.12.2023, сформировал преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховых взносов.

Так, он (ФИО1), являясь генеральным директором организаций ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» и ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», достоверно зная о наличии у ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, выставленных налоговыми органами Обществу требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) и последующем приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, зная о невозможности совершения расходных операций по вышеуказанным банковским счетам, в целях воспрепятствования законным действиям уполномоченных лиц ИФНС России № номер по г. Москве, расположенной по адресу: г. Москва, адрес, по принудительному взысканию задолженности перед бюджетами (недоимки), находясь в неустановленном следствием месте, организовал осуществление в период с 29.12.2023 по 30.08.2024 переводов денежных средств за ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», с расчетных счетов ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» в период времени с 29.12.2023 года по 30.08.2024 в пользу ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, Московский филиал ООО РСО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, адрес ИНН номер, САО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, адрес ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ИП ФИО ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ИП ФИО ИНН номер ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, АБ «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ПАО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ИП ФИО ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ИНН номер ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, адрес номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ИНН номер, с назначением платежей «за ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» на общую сумму в размере 5 066 189 рублей 13 копеек.

Таким образом, в период с 29.12.2023 года по 30.08.2024 он (ФИО1) являясь генеральным директором Общества, единолично определявшим очередность и конкретные направления расходования денежных средств ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», а также степень необходимости расчетов с контрагентами и кредиторами, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, игнорируя обязанность погашения задолженности по налогам, предпринял умышленные преступные действия, направленные на избежание пополнения расчетных счетов ООО «НАИМЕНОВАНИЕ», в условиях, когда оно возможно, то есть умышленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, тем самым выведя денежные средства организации из-под механизма принудительного взыскания налоговыми органами недоимки по налогам, предусмотренного НК РФ, поставив свои личные интересы выше интересов государства Российской Федерации, а именно осуществил расчеты с поставщиками минуя расчетные счета Общества через расчетные счета управляемой ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» путем осуществления взаимозачетов, на общую сумму, составляющую согласно заключению эксперта № 2618,2670/4/1/25 от 10.10.2025 5 066 189 рублей 13 копеек.

В результате вышеуказанных незаконных действий фактический руководитель и генеральный директор ООО «НАИМЕНОВАНИЕ» ФИО1, имевший реальную возможность частично погасить задолженность Общества по налогам, сокрыл денежные средства организации в сумме 5 066 189 рублей 13 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ превышает 3 500 000 рублей и является крупным размером, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Таким образом, ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

В суд поступило ходатайство ст.следователя Никулинского МРСО СУ по ЗАО ГСУ СК России по г.Москве фио о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, вину в совершении этого преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, ранее не судим, полностью возместил причиненный преступлением ущерб. 

При этом в материалах дела имеются сведения о возмещении ФИО1 ущерба путем перевода Казначейству России (ФНС России) денежных средств на общую сумму 5 066 191 рубль 13 коп.

Сведения об участии ФИО1 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении следователя о возбуждении ходатайства о применении к ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства.

В судебном заседании обвиняемый, его защитник, а также прокурор ходатайство следователя поддержали и просили его удовлетворить.

Представитель ИФНС России № номер по г.Москве в суд не явился, извещен надлежащим образом.

Рассмотрев ходатайство следователя, суд приходит к выводу, что оно подлежит удовлетворению, а уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, причиненный преступлением ущерб возместил, что подтверждается представленными в суд материалами уголовного дела.

Размер штрафа и срок его уплаты суд устанавливает с учетом материального положения ФИО1 и его семьи, а также с учетом положений ст.104.5 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1, 446.1, 446.2 УПК РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство ст.следователя Никулинского МРСО СУ по ЗАО ГСУ СК России по г.Москве фио о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1 по основаниям, предусмотренным ст.25.1 УПК РФ, - удовлетворить.

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить на основании ст.25.1 УПК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей.

Установить ФИО1 срок 2 месяца с момента вступления настоящего постановления в законную силу для уплаты указанного штрафа.

Разъяснить ФИО1, что, согласно ч.2 ст.104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Также разъяснить ФИО1 необходимость предоставления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Меру пресечения ФИО1 – подписку о невыезде и надлежащем поведении – после вступления настоящего постановления в законную силу отменить.

Вещественные доказательства, перечисленные в п.4.1-4.20 справки следователя, приложенной к ходатайству (т.11, л.д.204-207), – хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательства, перечисленные в п.4.21 справки следователя, приложенной к ходатайству (т.11, л.д.204-207), – оставить по принадлежности ФИО1

Вещественные доказательства, перечисленные в п.4.22 справки следователя, приложенной к ходатайству (т.11, л.д.204-207), находящиеся в камере хранения Никулинского МРСО СУ по ЗАО ГСУ СК России по г.Москве, – возвратить по принадлежности ФИО1

Настоящее постановление может быть обжаловано в Московский городской суд через Никулинский районный суд г.Москвы в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья А.В. Бобков

Реквизиты Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по городу Москве для перечисления денежных взысканий (штрафов) и иных сумм, взыскиваемых с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба имуществу: 

- Получатель: УФК по г. Москве (ГСУ СК России по г. Москве л/с 

<

***>);

- ИНН и КПП получателя: 7704773754/770501001;

- Номер казначейского счета 03100643000000017300;

- Наименование банка: ОКЦ № 1 ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;

- Получатель: УФК по г. Москве (ГСУ СК России по г. Москве л/с 

<

***>)

- ИНН и КПП получателя: 7704773754/770501001

- ЕКС 40102810545370000003;

- БИК: 004525988;

- ОКТМО: 45376000

- ОКАТО: 45286552000

- КБК 417 1 16 03124 01 9000 140 «Штрафы, установленные Главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности»

-УИН 41700000000014139035