Дело № 1-369/2021

УИД 74RS0017-01-2021-002635-96

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

19 июля 2021 года г. Златоуст Челябинская область 

Златоустовский городской суд Челябинской области в составе председательствующего судьи Васильева С.В., при секретаре Письменной Е.В., с участием государственного обвинителя - помощника прокурора города Златоуста Данилова В.И., подсудимого ФИО1, защитника – адвоката Борисова Е.В., представителя потерпевшего ФИО25, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Златоустовского городского суда уголовное дело по обвинению ФИО1, родившего ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого, 

в совершении преступления, предусмотренного частью 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

у с т а н о в и л:

ФИО1, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Специальное производственно-монтажное управление № 2 М» (далее - ООО «СПМУ-2М»), в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

ФИО1 решением внеочередного собрания участников ООО «СПМУ-2М» от ДД.ММ.ГГГГ избран на должность директора ООО «СПМУ-2М». Протоколом № внеочередного собрания учредителей ООО «СПМУ-2М» от ДД.ММ.ГГГГ полномочия директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 продлены на новый срок.

ООО «СПМУ-2М» 07 июня 2004 года зарегистрировано в качестве юридического лица Инспекцией Министерства по налогам и сборам Российской Федерации по г. Златоусту Челябинской области, внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 10447402504346.

ООО «СПМУ-2М» состоит на налоговом учете в Межрайонной Инспекции Министерства по налогам и сборам России № 21 по Челябинской области (далее - МИФНС России № 21 по Челябинской области), расположенной по адресу: 

<

...>, дата постановки на налоговый учет 07 июня 2004 года, с присвоением №7404038997, юридический и фактический адрес Общества: 456217, Россия, 

<

...>.

Согласно уставу ООО «СПМУ-2М», утвержденному решением собрания участников № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, выполняя функции единоличного исполнительного органа, в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года являлся руководителем указанного Общества, лицом, выполняющим в нем управленческие функции, осуществлял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Согласно п.п. 6.1 устава, целью деятельности Общества является получение прибыли.

В соответствии с п.п. 21.4, 28.4 устава, руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором Общества. Директор руководит текущей деятельностью Общества. К функциям директора относятся: 

- директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- руководит деятельностью работников Общества;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества.

Согласно трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, директор ФИО1 имеет право самостоятельно решать вопросы руководства текущей деятельностью общества, отнесенные к его компетенции законом и уставом общества; без доверенности действовать от имени общества, в том числе предоставлять его интересы и совершать сделки; по вопросам, отнесенных к его компетенции, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества (пункты п. 4.1.1, 4.1.2, 4.1.5); обязан в пределах своей компетенции руководить всеми видами текущей деятельности общества; обеспечивать организацию, надлежащее состояние и достоверность бухгалтерского учета общества (п. 4.3.1, 4.3.5). 

В соответствии со ст. 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года, ФИО1 является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета.

ФИО1, являясь директором ООО "СПМУ-2М", лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность указанного юридического лица, достоверно зная, что в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. ст. 3, 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации, он обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы с организации, в силу с ч. 1 ст. 45, ч. 1 и ч. 7 ст. 46, ч. 1 ст. 47 Налогового кодекса Российской Федерации неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога; в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках; при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика, в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате долга, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, а согласно ст. 855 Гражданского Кодекса Российской Федерации определена очередность списания денежных средств со счета предприятий, имеющих задолженность перед бюджетом по налогам и (или) сборам, был обязан вести в установленном Законом порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете»; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

По состоянию на 12 марта 2020 года ООО «СПМУ-2М» имело задолженность по уплате налога на имущество в сумме 118780 рублей, транспортного налога в сумме 90524 рубля, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии в сумме 3647191 рубль 33 копейки, налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, в сумме 1455922 рубля, налог на прибыль в сумме 17880 рублей, а всего на общую сумму 5330297 рублей 33 копейки.

Согласно п. п. 1.2 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном НК РФ.

В соответствии со ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, начисленных на момент направления требования, сроке уплаты налога, установленного законодательством о налогах и сборах, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В связи с имеющейся у ООО «СПМУ-2М» недоимки по налогам и сборам, в порядке ст. 69 НК РФ, МИФНС № 21 России по Челябинской области направила директору ООО «СПМУ-2М» ФИО1 требования:

- 20 ноября 2019 года требование № 63694 от 19 ноября 2019 года об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) со сроком для исполнения до 02 декабря 2019 года о наличии подлежащей погашению общей задолженности по состоянию на 19 ноября 2019 года в сумме 118780 рублей по уплате налога на имущество, полученное директором ФИО1 ООО «СПМУ-2М» по телекоммуникационным каналам связи; 

- 20 февраля 2020 года требование № 19204 от 12 февраля 2020 года об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) со сроком для исполнения до 04 марта 2020 года о наличии подлежащей погашению общей задолженности по состоянию на 12 февраля 2020 года по уплате транспортного налога в сумме 90524 рубля, по уплате страховых взносов в сумме 3647191 рубль 33 копейки, по уплате налога на добавленную стоимость в сумме 1455922 рубля, по уплате налога на прибыль в сумме 17880 рублей, а всего на общую сумму 5211517 рублей 33 копейки, полученное директором ООО «СПМУ-2М» ФИО1 26 февраля 2020 года по почтовой связи; 

- 22 июля 2020 года требование № 38800 от 17 июля 2020 года об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) со сроком для исполнения до 01 сентября 2020 года о наличии подлежащей погашению общей задолженности в сумме 6124198 рублей 56 копеек по состоянию на 17 июля 2020 года, в том числе по уплате налога на имущество в сумме 226966 рублей, по уплате страховых взносов в сумме 2945526 рублей 79 копеек, по уплате налога на добавленную стоимость в сумме 2909722 рубля 77 копеек, по уплате налога на прибыль в сумме 41983 рубля, полученное 22 июля 2020 года директором ООО «СПМУ-2М» ФИО1 по телекоммуникационным каналам связи; 

- 10 августа 2020 года требование № 39503 от 07 августа 2020 года об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) со сроком для исполнения до 22 сентября 2020 года с указанием о наличии подлежащей погашению общей задолженности по состоянию на 07 августа 2020 года в сумме 2716868 рублей 33 копейки, в том числе по уплате страховых взносов в сумме 1941487 рублей 33 копейки, по уплате налога на добавленную стоимость в сумме 775381 рубль, полученное 10 августа 2020 года директором ООО «СПМУ-2М» ФИО1 по телекоммуникационным каналам связи; 

- 09 сентября 2020 года требование № 40850 от 04 сентября 2020 года об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) со сроком для исполнения до 20 октября 2020 года, с указанием подлежащей погашению общей задолженности по состоянию на 04 сентября 2020 года в сумме 775381 рубль по уплате налога на добавленную стоимость, полученное 09 сентября 2020 года директором ООО «СПМУ-2М» ФИО1 по телекоммуникационным каналам связи; 

- 06 декабря 2020 года требование № 42319 от 06 ноября 2020 года об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) со сроком для исполнения до 04 декабря 2020 года, с указанием подлежащей погашению общей задолженности по состоянию на 06 ноября 2020 года в сумме 2358471 рубль 02 копейки, в том числе по уплате страховых взносов в сумме 1763028 рублей 02 копейки, по уплате налога на добавленную стоимость в сумме 595443 рубля, полученное 06 ноября 2020 года директором ООО «СПМУ-2М» ФИО1 по телекоммуникационным каналам связи. 

ФИО1, являясь директором ООО «СПМУ-2М», достоверно зная о требованиях налогового органа об уплате налогов и сроках уплаты, в установленный срок требования не исполнил.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока».

В связи с тем, что денежные средства на уплату налогов в бюджет от ООО «СПМУ-2М» в установленные законом сроки не поступили, Межрайонная ИФНС № 21 по Челябинской области на основании и в порядке ст. 46 НК РФ, приняла решение о принудительном взыскании налогов за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «СПМУ-2М» на сумму 14928864 рубля 22 копейки, выставив инкассовые поручения на указанную сумму.

В связи с неисполнением в установленные сроки требований об уплате налогов, Межрайонная ИФНС № 21 по Челябинской области в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года направила на расчетные счета ООО «СПМУ-2М»: расчетный счет №, открытый в 

<

данные изъяты>; расчетный счет №, открытый в 

<

данные изъяты>; расчетный счет №, открытый в 

<

данные изъяты>, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счетов организации на сумму имеющейся недоимки в размере 18 612 284 рубля 61 копейка:

№ 2775 от 12.03.2020 на сумму 4525 рублей 49 копеек,

№ 2794 от 12.03.2020 на сумму 15 198 рублей,

№ 2777 от 12.03.2020 на сумму 39517 рублей 13 копеек,

№ 2778 от 12.03.2020 на сумму 1743 рубля 82 копейки,

№ 2779 от 12.03.2020 на сумму 9160 рублей 79 копеек,

№ 2780 от 12.03.2020 на сумму 30258 рублей,

№ 2781 от 12.03.2020 на сумму 30158 рублей, 

№ 2782 от 12.03.2020 на сумму 30108 рублей копеек,

№ 2783 от 12.03.2020 на сумму 961328 рублей 58 копеек,

№ 2784 от 12.03.2020 на сумму 9885 рублей 39 копеек,

№ 2785 от 12.03.2020 на сумму 222853 рубля 47 копеек,

№ 2786 от 12.03.2020 на сумму 942730 рублей 47 копеек,

№ 2787 от 12.03.2020 на сумму 60984 рубля 68 копеек,

№ 2788 от 12.03.2020 на сумму 218 542 рубля 03 копейки,

№ 2789 от 12.03.2020 на сумму 927 564 рубля 88 копеек,

№ 2790 от 12.03.2020 на сумму 88 275 рублей 36 копеек,

№ 2791 от 12.03.2020 на сумму 215 026 рублей 47 копеек,

№ 2792 от 12.03.2020 на сумму 1455922 рубля,

№ 2793 от 12.03.2020 на сумму 2682 рубля,

№ 2776 от 12.03.2020 на сумму 7 340 рублей 17 копеек,

№ 9876 от 02.10.2020 на сумму 2016 рублей 44 копейки,

№ 9875 от 02.10.2020 на сумму 499 рублей 26 копеек,

№ 9864 от 02.10.2020 на сумму 1098 рублей 46 копеек,

№ 9877 от 02.10.2020 на сумму 3782 рубля 76 копеек,

№ 9874 от 02.10.2020 на сумму 64247 рублей 39 копеек,

№ 9878 от 02.10.2020 на сумму 83735 рублей 11 копеек,

№ 9880 от 02.10.2020 на сумму 19 411 рублей 31 копейка,

№ 9879 от 02.10.2020 на сумму 5042 рубля 32 копейки,

№ 9865 от 02.10.2020 на сумму 18 384 рубля 30 копеек,

№ 9851 от 02.10.2020 на сумму 69 726 рублей 68 копеек,

№ 9852 от 02.10.2020 на сумму 186 822 рубля 85 копеек,

№ 9853 от 02.10.2020 на сумму 766953 рубля 49 копеек,

№ 9854 от 02.10.2020 на сумму 24987 рублей 05 копеек,

№ 9855 от 02.10.2020 на сумму 177793 рубля 77 копеек,

№ 9856 от 02.10.2020 на сумму 1455923 рублей,

№ 9857 от 02.10.2020 на сумму 425335 рублей,

№ 9858 от 02.10.2020 на сумму 226966 рублей,

№ 9859 от 02.10.2020 на сумму 855533 рубля 31 копейка,

№ 9860 от 02.10.2020 на сумму 37272 рубля 72 копейки,

№ 9861 от 02.10.2020 на сумму 198328 рублей 17 копеек,

№ 9862 от 02.10.2020 на сумму 425335 рублей,

№ 9863 от 02.10.2020 на сумму 425336 рублей,

№ 9867 от 02.10.2020 на сумму 538402 рубля 91 копейка,

№ 9868 от 02.10.2020 на сумму 178540 рублей 12 копеек,

№ 9869 от 02.10.2020 на сумму 473462 рубля 99 копеек,

№ 9870 от 02.10.2020 на сумму 152218 рублей 40 копеек,

№ 9871 от 02.10.2020 на сумму 450884 рубля 66 копеек,

№ 9872 от 02.10.2020 на сумму 147978 рублей 25 копеек,

№ 9873 от 02.10.2020 на сумму 775381 рубль,

№ 9881 от 02.10.2020 на сумму 467 рублей,

№ 9882 от 02.10.2020 на сумму 467 рублей,

№ 9883 от 02.10.2020 на сумму 5287 рублей,

№ 9884 от 02.10.2020 на сумму 2682 рубля,

№ 9885 от 02.10.2020 на сумму 15199 рублей,

№ 9886 от 02.10.2020 на сумму 805902 рубля 52 копейки,

№ 11202 от 30.10.2020 на сумму 988 рублей 61 копейка,

№ 11203 от 30.10.2020 на сумму 775381 рубль, с приостановлением движения денежных средств, расходных операций, за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей и платежей, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов.

ФИО1, достоверно зная о наличии у ООО «СПМУ-2М» недоимки по налогам и сборам и своей обязанности, как руководителя организации, при возникшей недостаточности денежных средств на расчетном счете предприятия для удовлетворения всех предъявленных к указанному Обществу требований осуществлять списание денежных средств в соответствии с нормами, указанными в п. 2 ст. 855 Гражданского Кодекса Российской Федерации, а также о выставленных инкассовых поручений на расчетные счета организации, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, осознавая, что в случае зачисления денежных средств на счет ООО «СПМУ-2М» от контрагентов в счет оплаты выполненных работ в рамках текущей хозяйственной деятельности организации, денежные средства будут автоматически списаны в счет уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пени и штрафов, для соблюдения своих коммерческих интересов, вопреки возложенной законом обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, действуя умышленно, осознавая противоправный характер своих действий, в результате которых будет причинен экономический ущерб государству в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации законно установленных налогов, сборов и страховых взносов в установленный срок, организовал систему денежных расчетов с контрагентами таким образом, что денежные средства, причитающиеся ООО «СПМУ-2М», поступали в распоряжение организации, минуя расчетный счет.

Реализуя преступный умысел, ФИО1 для придания своим действиям видимости законных, являясь учредителем двух взаимозависимых организаций ООО «СПМУ-2М», где он является директором, и 

<

данные изъяты>, которым ФИО1 фактически руководит, изготовил и лично подписал в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года распорядительные письма в адрес 

<

данные изъяты>, согласно которым 

<

данные изъяты> по поручению ООО «СПМУ-2М» должно оплачивать счета со своего расчетного счета, выставляемые в адрес ООО «СПМУ-2М», и получать денежные средства на свой расчетный счет, адресуемые ООО «СПМУ-2М».

С целью реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, ФИО1 в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года подготовил и подписал распорядительные письма от своего имени в адрес контрагента - 

<

данные изъяты>, с которым у ООО «СПМУ-2М» заключен договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>, направив распорядительные письма в адрес генерального директора 

<

данные изъяты> ФИО5: исх. № 153 от 26 мая 2020 года, исх. № 175 от 15 июня 2020 года, исх. № 184 от 30 июня 2020 года, исх. № 189 от 03 июля 2020 года, исх. № 204 от 31 июля 2020 года, исх. № 203 от 31 июля 2020 года, исх. №241 от 01 сентября 2020 года, исх. № 242 от 01 сентября 2020 года, исх. №255 от 14 сентября 2020 года, исх. № 272 от 04 декабря 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 7494013 рублей 78 копеек на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты>.

Во исполнение полученных от ООО «СПМУ-2М» распорядительных писем, 

<

данные изъяты>, в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года со своих расчетных счетов: № в 

<

данные изъяты>, № в 

<

данные изъяты>, № в филиале 

<

данные изъяты> перечислило денежные средства на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> в счет погашения обязательств перед ООО «СПМУ-2М» за выполненные работы ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 7494013 рублей 78 копеек:

- 02 июня 2020 года на сумму 646070 рублей 93 копейки по платежному поручению № 055;

- 19 июня 2020 года на сумму 162340 рублей по платежному поручению № 811;

- 19 июня 2020 года на сумму 837660 рублей по платежному поручению № 811;

- 23 июня 2020 года на сумму 765664 рубля по платежному поручению №823;

- 13 июля 2020 года на сумму 1034632 рубля по платежному поручению № 855;

- 15 июля 2020 года на сумму 400000 рублей по платежному поручению № 12460;

- 27 июля 2020 года на сумму 408312 рублей по платежному поручению № 956;

- 14 августа 2020 года на сумму 656512 рублей по платежному поручению № 437;

- 14 августа 2020 года на сумму 881728 рублей по платежному поручению № 438;

- 09 сентября 2020 года на сумму 438932 рубля по платежному поручению № 14133;

- 23 сентября 2020 года на сумму 364136 рублей по платежному поручению № 918;

- 28 сентября 2020 года на сумму 645288 рублей по платежному поручению № 14857;

- 16 ноября 2020 года на сумму 73062 рубля 85 копеек по платежному поручению № 270;

- 09 декабря 2020 года на сумму 179676 рублей по платежному поручению № 17311.

ФИО1, продолжая свои преступные действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам с расчетного счета ООО «СПМУ-2М» в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года подготовил и подписал распорядительные письма от своего имени в адрес контрагента – 

<

данные изъяты>, с которым у ООО «СПМУ-2М» заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, направив управляющему 

<

данные изъяты> ИП ФИО6 распорядительные письма: 24 марта 2020 года исх. № 80, 14 апреля 2020 года исх. № 121, 28 апреля 2020 года исх. № 131, 06 мая 2020 года исх. № 135, 14 мая 2020 года исх. № 147, 22 мая 2020 года исх. № 151, 28 мая 2020 года исх. № 167, 02 июня 2020 года исх. № 174, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 2021967 рублей 49 копеек на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты>.

Во исполнение полученных от ООО «СПМУ-2М» распорядительных писем, 

<

данные изъяты> в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года со своих расчетных счетов: № в 

<

данные изъяты>, № в 

<

данные изъяты> перечислило денежные средства на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> в счет погашения обязательств перед ООО «СПМУ-2М» за выполненные работы ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 2021967 рублей 49 копеек:

- 24 марта 2020 года на сумму 500000 рублей по платежному поручению № 150;

- 28 апреля 2020 года на сумму 100000 рублей по платежному поручению № 209;

- 14 мая 2020 года на сумму 200000 рублей по платежному поручению №247;

- 22 мая 2020 года на сумму 100000 рублей по платежному поручению №255;

- 14 апреля 2020 года на сумму 500000 рублей по платежному поручению № 12;

- 06 мая 2020 года на сумму 200000 рублей по платежному поручению №19;

- 25 мая 2020 года на сумму 200000 рублей по платежному поручению №27;

- 02 июня 2020 года на сумму 221967 рублей 49 копеек по платежному поручению № 33.

ФИО1, продолжая свои преступные действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам с расчетного счета ООО «СПМУ-2М» в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года самостоятельно подготовил и подписал распорядительные письма от своего имени в адрес контрагента – 

<

данные изъяты>, с которым у ООО «СПМУ-2М» заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, направив распорядительные письма генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО7: № 6 от 27 января 2020 года, исх. № 140 от 20 июля 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 2090562 рубля 10 копеек на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале № 

<

данные изъяты>.

Во исполнение полученных от ООО «СПМУ-2М» распорядительных писем, 

<

данные изъяты> в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года со своих расчетных счетов: № в 

<

данные изъяты>, № в 

<

данные изъяты> перечислило денежные средства на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> в счет погашения обязательств перед ООО «СПМУ-2М» за выполненные работы ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 2090562 рубля 10 копеек:

- 20 марта 2020 года на сумму 751975 рублей по платежному поручению № 811;

- 26 марта 2020 года на сумму 700000 рублей по платежному поручению № 864;

- 20 апреля 2020 года на сумму 638587 рублей 10 копеек по платежному поручению № 1085.

ФИО1, продолжая свои преступные действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам с расчетного счета ООО «СПМУ-2М» в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года самостоятельно подготовил и подписал распорядительные письма от своего имени в адрес контрагента – 

<

данные изъяты>, с которым у ООО «СПМУ-2М» заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ9 года, направив генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО7 распорядительные письма: исх. № 3 от 21 января 2020 года, исх. № 47 от 12 февраля 2020 года, исх. № 53 от 06 марта 2020 года, исх. № 71 от 20 марта 2020 года, исх. № 104 от 06 апреля 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 1427920 рублей на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты>.

Во исполнение полученных от ООО «СПМУ-2М» распорядительных писем, 

<

данные изъяты> в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года со своего расчетного счета № в 

<

данные изъяты> перечислило денежные средства на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале № 

<

данные изъяты> в счет погашения обязательств перед ООО «СПМУ-2М» за выполненные работы ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 1427920 рублей:

- 23 марта 2020 года на сумму 300000 рублей по платежному поручению № 201;

- 06 апреля 2020 года на сумму 1127920 рублей по платежному поручению № 229.

ФИО1, продолжая свои преступные действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам с расчетного счета ООО «СПМУ-2М» в период с 12 марта 2020 года 19 января 2021 года самостоятельно подготовил и подписал распорядительные письма от своего имени в адрес контрагента – 

<

данные изъяты>, с которым у ООО «СПМУ-2М» заключен договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, направив генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО8 распорядительные письма: исх. № 221 от 25 ноября 2020 года, исх. № 201 от 28 октября 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 1110525 рублей 33 копейки на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты>.

Во исполнение полученных от ООО «СПМУ-2М» распорядительных писем, 

<

данные изъяты> в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года со своего расчетного счета № в 

<

данные изъяты> перечислило денежные средства на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> в счет погашения обязательств перед ООО «СПМУ-2М» за выполненные работы ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 1110525 рублей 33 копейки, а именно:

- 29 октября 2020 года на сумму 432800 рублей по платежному поручению № 2785;

- 29 октября 2020 года на сумму 67200 рублей по платежному поручению № 2786;

- 25 ноября 2020 года на сумму 610525 рублей 33 копейки по платежному поручению № 2982.

Таким образом, ФИО1 в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года, достоверно зная об имеющейся у ООО «СПМУ-2М» недоимке по налогам и сборам, а также принятым налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в размере 18612284 рубля 61 копейка, имея реальную возможность погашения образовавшейся недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, желая не допустить зачисление денежных средств на расчетный счет ООО «СПМУ-2М» и их последующее принудительное списание в счет погашения имеющейся у руководимой им организации недоимки по налогам, сборам, пени, штрафам, в нарушение ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, принял решения об осуществлении расчетов с контрагентами 

<

данные изъяты>, минуя расчетный счет ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 14144988 рублей 70 копеек, достаточной для погашения имеющейся у Общества недоимки, создав ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, тем самым сокрыл денежные средства организации в сумме 14144988 рублей 70 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, что является особо крупным размером, что повлекло последствия в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации в сумме 14144988 рублей 70 копеек.

Подсудимый ФИО1 с предъявленным обвинением по ч.2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ) согласился, вину в совершении преступления признал полностью, суду показал, что с 2007 года он работает в должности директора ООО «СПМУ № 2М», основным видом деятельности предприятия является изготовление и монтаж металлоконструкций, трубопроводов и оборудования. Он, как директор, осуществляет свою деятельность на основании Устава, ему известно о необходимости соблюдения налогового законодательства. С апреля 2020 года ООО «СПМУ-2М» не смогло выплачивать заработную плату своим сотрудникам сначала частично, а к концу года в полном объеме. Из-за пандемии коронавируса произошел резкий спад по выполнению заказов, кроме того, в связи с этим возникла задержка по оплате за выполненные работы по текущим заказам, так, например, они отгружали продукцию в 

<

данные изъяты>, а те работали с Китаем. В период пандемии Китай закрыл свои границы, перестал платить деньги 

<

данные изъяты>, а те соответственно перестали платить им, в связи с чем, были вынуждены работать с другими заказчиками, была нехватка денежных средств, образовалась налоговая задолженность. Денежные средства, которые поступали на счета предприятия, списывались на налоги, на выплату заработной платы денежных средств было недостаточно. Он знал, что счета ООО «СПМУ-2М» арестованы, операции по ним прекращены, в связи с чем, он лично руководителям организаций - контрагентов ООО «СПМУ-2М», с которыми у них были заключены договоры на изготовление металлоконструкций, писал распорядительные письма с просьбой об оплате по договорам за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты>, отправлял такие письма в 

<

данные изъяты>. Денежные средства шли в основном на выплату заработной платы, частично на уплату налогов и оплату материалов, чтобы не останавливать производство. Арбитражным судом Челябинской области введена процедура наблюдения в отношении ООО «СПМУ-2М» в связи с заявлением МИФНС № 21 по Челябинской области о признании банкротом. 

Виновность подсудимого ФИО1 в совершении преступления, помимо признания им своей вины, подтверждается совокупностью доказательств.

Представитель потерпевшего МИФНС № 21 по Челябинской области -ФИО25 суду показал, что в МИФНС № 21 по Челябинской области 07 июня 2004 года в качестве налогоплательщика зарегистрировано ООО «СПМУ-2М». По состоянию на 11 февраля 2021 года за ООО «СПМУ-2М» числилась задолженность по налогам и страховым взносам в размере 16 148 425,72 руб. без учета пени, в том числе налог на добавленную стоимость на товары в сумме 7 348 135,07 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 6 974 838,08 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в сумме 1 527 529,58 руб., налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему налогообложения в сумме 297 922,99 руб. В связи с тем, что ООО «СПМУ-2М» в установленные законом сроки не оплатило налоги и страховые взносы, МИФНС России № 21 по Челябинской области направила в адрес ООО «СПМУ-2М», начиная с 19 ноября 2019 года, требования, по неисполненным требованиям принимались решения о взыскании задолженности за счет денежных средств, находящихся на счетах предприятия, в соответствии со ст. 46 НК РФ, а также решения о взыскании задолженности за счет имущества предприятия, в соответствии со ст. 47 НК РФ. Инкассовые поручения направлялись с 15 декабря 2019 года по 29 января 2021 года. Кроме того, постановления о взыскании задолженности за счет имущества предприятия направлялись в ОСП по г. Златоусту и Кусинскому району 04 декабря 2019 года, 23 марта 2020 года, 13 октября 2020 года, 10 ноября 2020 года, 21 декабря 2020 года, 09 февраля 2020 года на общую сумму долга 13 067 060,70 руб. В связи с чем, 09 января 2020 года, 28 апреля 2020 года, 02 ноября 2020 года, 17 ноября 2020 года, 28 декабря 2020 года возбуждены исполнительные производства, в рамках которых судебным приставом были вынесены постановления об обращении взыскания на денежные средства должника, о запрете регистрационных действий в отношении транспортных средств, арест имущества, а также постановления об обращении взыскания дебиторской задолженности. ООО «СПМУ-2М» с заявлением об изменении сроков уплаты задолженности по налогам и страховым взносам в налоговый орган не обращалось. С февраля 2021 года ООО «СПМУ-2М» частично погашает задолженность по налогам. 

Из показаний свидетеля Свидетель №1, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее УПК РФ), по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что он работает в должности главного бухгалтера в 

<

данные изъяты>, кроме того, по доверенности представляет интересы 

<

данные изъяты> в правоохранительных органах и в других организациях. Между ООО «СПМУ-2М» (подрядчик) в лице директора ФИО1 и 

<

данные изъяты> (заказчик) в лице генерального директора ФИО8 был заключен договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «СПМУ-2М» обязалось выполнить для 

<

данные изъяты> работы по изготовлению и монтажу металлоконструкций на объекте - склад негорючих материалов на территории 

<

данные изъяты>. ООО «СПМУ-2М» в 2020 году выполнило часть работ, которые 

<

данные изъяты> оплатило. 28 октября 2020 года, 25 ноября 2020 года в ООО 

<

данные изъяты> посредственной электронной почты поступило письмо директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1, в котором тот просил оплату за выполненные работы по договору произвести на реквизиты расчетного счета 

<

данные изъяты>. Согласно указанным письмам, 

<

данные изъяты> платежными поручениями № 2982 от 25 ноября 2020 года на сумму 610525,33 рубля, № 2785 от 29 октября 2020 года на сумму 432800 рублей, № 2786 от 29 октября 2020 года на сумму 67200 рублей оплатило 

<

данные изъяты> задолженность перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 1110525 рублей 33 копейки (л.д. 122-123, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО9, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что он работает в должности коммерческого директора 

<

данные изъяты> с 2018 года по настоящее время. В его обязанности входит управление коммерческой службой, подписание договоров и другие. Между ООО «СПМУ-2М» (поставщик) в лице директора ФИО1 и 

<

данные изъяты> (покупатель) в лице генерального директора ФИО10 был заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «СПМУ-2М», по мере необходимости, поставляло в 

<

данные изъяты> готовые металлоконструкции, оплата по договору производилась по реквизитам, указанным в договоре на расчетный счет ООО «СПМУ-2М». Впоследствии в 

<

данные изъяты> от директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 поступил ряд писем: 21 января 2020 года, исх. № 3, 12 февраля 2020 года, исх. № 47, 06 марта 2020 года, исх. № 53, 20 марта 2020 года, исх. № 71, 06 апреля 2020 года, исх. № 104, в которых ФИО1 просил оплату за выполненные работы по договору произвести по реквизитам расчетного счета 

<

данные изъяты> Согласно указанным письмам, 

<

данные изъяты> платежными поручениями № 85 от 07 февраля 2020 года на сумму 1000000 рублей, №683213 от 14 февраля 2020 года в сумме 924560 рублей, № 131 от 26 февраля 2020 года на сумму 300000 рублей, № 171 от 10 марта 2020 года в сумме 350000 рублей, № 201 от 23 марта 2020 года в сумме 300000 рублей, № 229 от 06 апреля 2020 года в сумме 1127920 рублей, перечислило 

<

данные изъяты> по договору за поставленные готовые металлоконструкции ООО «СПМУ-2М» денежные средства на общую сумму 4002480 рублей, в том числе за период с 12 марта 2020 года в сумме 1427920 рублей (л.д. 153-154, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО11, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что она работает в должности бухгалтера по взаиморасчетам с контрагентами в 

<

данные изъяты> с 2018 года. Между ООО «СПМУ-2М» (поставщик) в лице директора ФИО1 и 

<

данные изъяты> (покупатель) в лице управляющего ИП ФИО6 был заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «СПМУ-2М» по мере необходимости поставляло в 

<

данные изъяты> готовые металлоконструкции, оплата по договору производилась по реквизитам, указанным в договоре на расчетный счет ООО «СПМУ-2М». В 

<

данные изъяты> от директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 поступили письма: 24 марта 2020 года, исх. № 80, 14 апреля 2020 года, исх. № 121, 28 апреля 2020 года, исх. № 131, 06 мая 2020 года, исх. № 135, 14 мая 2020 года, исх. № 147, 22 мая 2020 года, исх. № 151, 28 мая 2020 года, исх. № 167, 02 июня 2020 года, исх. № 174, об осуществлении оплаты за поставленные готовые металлоконструкции по договору по реквизитам расчетного счета 

<

данные изъяты>. Согласно указанным письмам, 

<

данные изъяты> платежными поручениями №150 от 24 марта 2020 года в сумме 500000 рублей, № 209 от 28 апреля 2020 года в сумме 100000 рублей, № 247 от 14 мая 2020 года в сумме 200000 рублей, № 255 от 22 мая 2020 года в сумме 100000 рублей, № 12 от 14 апреля 2020 года в сумме 500000 рублей, № 19 от 06 мая 2020 года в сумме 200000 рублей, № 27 от 28 мая 2020 года в сумме 200000 рублей, № 33 от 02 июня 2020 года в сумме 221967 рублей 49 копеек оплатило 

<

данные изъяты> по договору за поставленные готовые металлоконструкции ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 2021967 рублей 49 копеек (л.д.155-156, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО12, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что он работает в 

<

данные изъяты>, с 2018 года в должности первого заместителя генерального директора, с осени 2020 года - должности генерального директора, в его обязанности входит, в том числе, управление организацией, подписание договоров. Между ООО «СПМУ-2М» (поставщик) в лице директора ФИО1 и 

<

данные изъяты> (покупатель) в лице генерального директора ФИО10 был заключен договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «СПМУ-2М» поставляло 

<

данные изъяты> готовые металлоконструкции, оплата по договору производилась на расчетный счет ООО «СПМУ-2М», указанный в договоре. В адрес 

<

данные изъяты> от директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 поступили письма 27 октября 2020 года, исх. № 6, 20 июля 2020 года, исх. № 07/21, об оплате за выполненные работы по договору на реквизиты расчетного счета 

<

данные изъяты>. Согласно указанным письмам, 

<

данные изъяты> на основании платежных поручений № 130 от 30 января 2020 года на сумму 1400000 рублей, № 368 от 13 февраля 2020 года в сумме 400000 рублей, № 473 от 27 февраля 2020 года на сумму 300000 рублей, № 811 от 20 марта 2020 года в сумме 751975 рублей, № 864 от 26 марта 2020 года в сумме 700000 рублей, № 1085 от 20 апреля 2020 года в сумме 638587 рублей 10 копеек, № 462 от 20 июля 2020 года в сумме 73800 рублей, перечислило 

<

данные изъяты> по договору за поставленные готовые металлоконструкции ООО «СПМУ-2М» денежные средства на общую сумму 4264436 рублей, в том числе за период с 12 марта 2020 года в сумме 2164362 рубля 10 копеек (л.д. 157-158, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО13, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что с 2015 года он работает в должности директора по капитальному строительству 

<

данные изъяты>, в его должностные обязанности входит ведение строительства 

<

данные изъяты> основным видом деятельности 

<

данные изъяты> является выпуск толстолистового металлопроката. 

<

данные изъяты> неоднократно заключало разные договора с ООО «СПМУ-2М», директором которого является ФИО1 Между 

<

данные изъяты> и ООО «СПМУ-2М» был заключен договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «СПМУ-2М» поставляло 

<

данные изъяты> металлоконструкции. По условиям договора первоначально 

<

данные изъяты> авансировало закупку материалов, впоследствии оплата производилась по фактически выполненным работам, с учетом аванса, на расчетный счет ООО «СПМУ-2М». Впоследствии от ФИО1 поступил ряд писем, в соответствии с которыми оплата стала производиться на расчетный счет 

<

данные изъяты>, как просил об этом ФИО1 (л.д. 164-167, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО14, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что с 2010 года она работает в должности главного бухгалтера в ООО «СПМУ-2М». Бухгалтер ФИО15, находящаяся в ее подчинении, фактически ведет бухучет 

<

данные изъяты>, хотя в 

<

данные изъяты> не трудоустроена, работает в ООО «СПМУ-2М». Директором ООО «СПМУ-2М» с 2007 года является учредитель ФИО1, кроме него учредителями является ФИО16 и ФИО17 Директором 

<

данные изъяты> является ФИО18, который также работает в должности главного инженера в ООО «СПМУ-2М». В период с 2010 года по настоящее время ФИО1 в полном объеме осуществлял функции руководителя, действовал от имени Общества без доверенности при ведении переговоров с контрагентами предприятия, принимал решения о совершении сделок, подписывал договоры и другие необходимые документы, в том числе отчетность, распоряжался имуществом организации, в том числе денежными средствами на счетах и в кассе предприятия, подписывал финансовые документы, поскольку был наделен правом первой подписи финансовых документов. В ООО «СПМУ-2М» в период с 01 декабря 2019 года по настоящее время было открыто три расчетных счета в 

<

данные изъяты>, которыми распоряжался директор ФИО1 До наложения налоговой инспекцией ареста на расчетные счета, расчеты через третьих лиц по распорядительным письмам руководства ООО «СПМУ-2М» не использовались, осуществление расчетов по распорядительным письмам началось с начала 2020 года, то есть с того момента, как операции по расчетным счетам ООО «СПМУ-2М» были приостановлены по решению налогового органа. Приостановление операций по счетам предприятия было вызвано тем, что у ООО «СПМУ-2М» имелась недоимка по налогам по НДС, транспортному налогу, налогу на имущество, страховым взносам. В адрес ООО «СПМУ-2М» налоговым органом было выставлено требование об уплате налогов, и поскольку требование исполнено не было, счета были заблокированы, выставлены инкассовые поручения. В ООО «СПМУ-2М» через интернет посредством телекоммуникационных каналов связи поступали требования об уплате налогов, решения налогового органа о приостановлении операций по счетам предприятия в банках. В ООО «СПМУ-2М» установлена система «Интернет-Клиент-Банк», в которой по 

<

данные изъяты> видны инкассовые поручения, с которыми они знакомила директора ФИО1. Решения о взыскании недоимки за счет имущества организации приходили по почте. Директору ООО «СПМУ-2М» ФИО1 об этом было достоверно известно, поскольку она ему непосредственно докладывала об этом, показывала документы. ФИО1 также было известно о том, что в отношении ООО «СПМУ-2М» налоговым органом начата процедура принудительного взыскания имеющейся у организации недоимки, в отделе судебных приставов возбуждены исполнительные производства. В период проведения налоговым органом процедуры принудительного взыскания задолженности, директор ООО «СПМУ-2М» ФИО1 для проведения расчетов, минуя расчетные счета ООО «СПМУ-2М», направлял письма контрагентам с просьбой произвести расчеты с ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет ООО «СПМУ», указывая необходимые реквизиты 

<

данные изъяты> для перечисления денежных средств. В основном указанные письма направлялись постоянным контрагентам 

<

данные изъяты>. Решение о такой форме расчетов в адрес третьих лиц за ООО «СПМУ-2М» по распорядительным письмам принимал лично ФИО1, поскольку такая форма расчетов исключала поступление денежных средств на расчетные счета ООО «СПМУ-2М», и тем самым их принудительное списание в порядке очередности. ФИО1, зная, что это является нарушением, говорил, что у них нет выбора, нужно выплатить заработную плату, оплатить текущие коммунальные платежи, закупить сырье, необходимое для производства металлоконструкций. В период с 01 декабря 2019 года по настоящее время в кассу предприятия денежные средства практически не поступали. Недоимка ООО «СПМУ-2М» по перечислению в бюджет НДС и других видов налогов, страховых взносов была установлена налоговой инспекцией в результате проведенной камеральной проверки по предоставленной отчетности. Они предоставили налоговые декларации с начислением всех необходимых налогов, сборов и взносов, но не могли заплатить, в связи с отсутствием денег на предприятии. По результатам налоговой отчетности, которую они предоставили в ИФНС, были выставлены требования об уплате налогов, после не уплаты налогов в срок, указанный в требовании, было вынесено решение о привлечении ООО «СПМУ-2М» к ответственности за совершение налогового правонарушения, предприятию было предложено перечислить в бюджет недоимку по НДС и другим налогам, установленную в ходе проверки, а также пени и штраф. Директор ООО «СПМУ-2М» ФИО1 был согласен с выводами налогового органа, указанное решение не обжаловалось. Директору ООО «СПМУ-2М» ФИО1 был известен порядок действий ИФНС в отношении организаций-недоимщиков, в соответствии с которым при имеющейся у предприятия недоимки по налогам и сборам в бюджет, налоговый орган производит взыскание налогов по решению, направляемому в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента. Все денежные средства, которые поступили на расчетный счет 

<

данные изъяты> за выполнение договоров ООО «СПМУ-2М», по письмам ФИО1 направлялись на расчеты с различными организациями за ООО «СПМУ-2М», на выплату заработной платы, уплату НДФЛ, оплату поставщикам за поставленные материалы и услуги, которые необходимы в производственной деятельности ООО «СПМУ-2М», а также на уплату кредитов в 

<

данные изъяты>. 

<

данные изъяты> и ФИО1, как физическое лицо, являются поручителями по кредитному договору, и в случае отсутствия денежных средств на счетах ООО «СПМУ-2М», деньги за очередной платеж по кредиту списывались безакцептно со счетов поручителей. В 

<

данные изъяты> имеются два кредита с ежемесячными платежами: 140000 рублей и 415000 рублей. Если бы они не использовали такой вид расчетов, то им бы пришлось приостановить деятельность предприятия, они бы не смогли рассчитываться с контрагентами, не смогли производить продукцию, выплачивать заработную плату сотрудниками, не смогли бы рассчитаться по налогам. В настоящее время ООО «СПМУ-2М» погашает налоги по мере появления денежных средств, погасило задолженность по заработной плате за 2020 год, а также частично за январь, февраль и март 2021 года (л.д. 173-176, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО18, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что с июля 2004 года он работает в должности директора в 

<

данные изъяты>, учредителями которого являются ООО «СПМУ-2М», 

<

данные изъяты>, он, ФИО1, ФИО17, ФИО19 Основное место его работы ООО «СПМУ-2М», где он работает в должности главного инженера, директором ООО «СПМУ-2М» является ФИО1 Он, как директор 

<

данные изъяты> подписывает по необходимости все необходимые документы, но финансами 

<

данные изъяты> он не управляет, этим занимается ФИО1, указания которого по ведению бухгалтерского учета в 

<

данные изъяты> исполняет ФИО15, работающая в должности бухгалтера в ООО «СПМУ-2М». В 

<

данные изъяты> открыто два расчетных счета в 

<

данные изъяты>. С конца 2019 года по начало 2021 года ряд предприятий по письмам ФИО1, как директора ООО «СПМУ-2М», за выполненную ООО «СПМУ-2М» работу по договорам, перечисляли денежные средства на расчетный счет 

<

данные изъяты>, таким образом поступила оплата для 

<

данные изъяты> Решение о проведении расчетов, минуя расчетные счета ООО «СПМУ-2М» через расчетный счет 

<

данные изъяты>, принимал лично ФИО1 Все денежные средства, которые поступили на расчетный счет 

<

данные изъяты> за выполнение договоров ООО «СПМУ-2М», по письмам ФИО1 направлялись на расчеты с различными организациями за ООО «СПМУ-2М», но с какими именно, не помнит, но, как правило, направлялись на выплату заработной платы ООО «СПМУ-2М», уплату НДФЛ, на оплату поставщикам за поставленные материалы и услуги, которые необходимы в производственной деятельности ООО «СПМУ-2М», а также за уплату кредитов в 

<

данные изъяты>. Решение о расходовании денежных средств, находящихся на расчетных счетах 

<

данные изъяты> принимал ФИО1 

<

данные изъяты> фактически никакой деятельности не ведет, лишь иногда он, как директор 

<

данные изъяты>, заключает договоры с заказчиками, но фактически работы выполняет по заказу ООО «СПМУ-2М» по договорам субподряда. Ему известно, что ООО «СПМУ-2М» получило в 

<

данные изъяты> кредит, где поручителем выступает 

<

данные изъяты>, в связи с тем, что у ООО «СПМУ-2М» арестованы все расчетные счета из-за неуплаты налогов, то 

<

данные изъяты>, как поручитель, расплачивается с 

<

данные изъяты> за ООО «СПМУ-2М» (л.д. 178-179, том 3).

Из показаний свидетеля ФИО15, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой свидетеля, следует, что с сентября 2019 года она работает в должности бухгалтера в ООО «СПМУ-2М», директором ООО «СПМУ-2М» является ФИО1 В ее обязанности бухгалтера входит оказание помощи главному бухгалтеру ФИО14 в обработке первичной документации, кроме того, по указанию ФИО1 она дополнительно ведет бухгалтерию 

<

данные изъяты>. Директором 

<

данные изъяты> является ФИО18, который работает в должности главного инженера ООО «СПМУ-2М». Фактически 

<

данные изъяты> руководит ФИО1, являющийся одним из учредителей 

<

данные изъяты> и ООО «СПМУ-2М», он же решает финансовые вопросы в 

<

данные изъяты>, дает ей указания куда, кому и в каком размере вносить платежи. 

<

данные изъяты> имеет расчетные счета в 

<

данные изъяты> расчеты идут по расчетным счетам в указанных банках. В период с конца 2019 года по начало 2021 года ряд предприятий по письмам ФИО1, как директора ООО «СПМУ-2М», которые он самостоятельно составил и лично подписал, от 

<

данные изъяты> за выполненную работу ООО «СПМУ-2М» по договорам, на расчетный счет 

<

данные изъяты> поступила оплата для ООО «СПМУ-2М». Денежные средства, поступившие на расчетный счет 

<

данные изъяты> за ООО «СПМУ-2М» были в дальнейшем направлены по письмам от ФИО1 на оплату за ООО «СПМУ-2М», а именно на оплату сырья, необходимого для поддержания производства ООО «СПМУ-2М», оплату электроэнергии, теплоэнергии, водоснабжения, газоснабжения, на заработную плату сотрудникам ООО «СПМУ-2М». Решение о направлении расходования денежных средств, находящихся на расчетных счетах 

<

данные изъяты>, принимал ФИО1 

<

данные изъяты> фактически никакой деятельности не ведет, иногда ФИО18, как директор 

<

данные изъяты>, заключает договоры с заказчиками, но фактически работы по договорам субподряда выполняет ООО «СПМУ-2М». ООО «СПМУ-2М» получило в 

<

данные изъяты> кредит, поручителем по которому выступает 

<

данные изъяты>, и в связи с тем, что у ООО «СПМУ-2М» арестованы расчетные счета из-за неуплаты налогов, расчеты с банком, как поручитель, осуществляет 

<

данные изъяты> (л.д.181-182, том 3).

Виновность подсудимого в сокрытии денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, подтверждается также письменными материалами уголовного дела: 

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 28 января 2021 года оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД РФ по Челябинской области ФИО20, согласно которому получены сведения о возможном совершении в период с 12 марта 2020 года по 10 декабря 2020 года руководством ООО «СПМУ- 2М», противоправных действий связанных с сокрытием денежных средств, за счет которых должно было производиться взыскание налогов на сумму более 9 миллионов рублей, то есть в особо крупном размере, что подпадает под признаки состава преступления предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (л.д.10, том 1);

- сообщением о преступлении от 15 февраля 2021 года УФНС России по Челябинской области о совершении директором ООО «СПМУ-2М» ФИО1 преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, из которого следует, что в период с 03 декабря 2019 года по 19 января 2021 года с расчетных счетов 

<

данные изъяты> зафиксировано перечисление денежных средств на общую сумму 14716827 рублей 18 копеек с назначением платежа «за ООО «СПМУ-2М» (л.д. 91-97, том 3); 

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от 28 января 2021 года для решения вопроса об использовании их в качестве повода и основания для возбуждения уголовного дела (л.д.15-17, том 1);

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, согласно которой ООО «СПМУ-2М» является действующим юридическим лицом, адрес места нахождения: 

<

...>. ФИО1 является учредителем организации с размером доли 

<

данные изъяты> (л.д. 244-259, том 6); 

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, согласно которой 

<

данные изъяты> является действующим юридическим лицом, адрес места нахождения: 

<

...>. Учредителями организации являются ООО «СПМУ-2М» с размером доли 

<

данные изъяты>, ФИО1 с размером доли 

<

данные изъяты> (л.д. 260-268, том 6);

- уставом ООО «СПМУ-2М», утвержденным решением собрания участников протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором Общества. Директор руководит текущей деятельностью Общества. К функциям директора относятся: 

- директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- руководит деятельностью работников Общества;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества (л.д.215-223, том 6);

- протоколом № решения внеочередного собрания участников ООО «СПМУ-2М» от ДД.ММ.ГГГГ об избрании ФИО1 на должность директора ООО «СПМУ-2М» (л.д. 225-227, том 6);

- протоколом № внеочередного собрания учредителей ООО «СПМУ-2М» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому полномочия директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 продлены на новый срок в соответствии с Уставом (л.д. 228, том 6); 

- трудовым договором, заключенным с директором ООО «СПМУ №2М» ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с пунктами 4.1.1, 4.1.2, 4.1.5 которого ФИО1 имеет право самостоятельно решать вопросы руководства текущей деятельностью общества, отнесенные к его компетенции законом и уставом общества; без доверенности действовать от имени общества, в том числе предоставлять его интересы и совершать сделки; по вопросам, отнесенных к его компетенции, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества; в соответствии с п. 4.3.1, 4.3.5 директор ФИО1 обязан в пределах своей компетенции руководить всеми видами текущей деятельности общества; обеспечивать организацию, надлежащее состояние и достоверность бухгалтерского учета общества (л.д.229-231, том 6);

- должностной инструкцией директора ООО «СПМУ-2М», утвержденной протоколом собрания учредителей от 03 декабря 2007 года, согласно которой директор выполняет следующие обязанности: руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью строительной организации, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества организации, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности (л.д. 232-236, том 6); 

- протоколом обыска от 17 марта 2021 года в ООО «СПМУ-2М» по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты> договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты> с дополнительными соглашениями, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>, договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты> договоры между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>, в том числе договор № аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ, договор № на перевозку грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ, договор № аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ; письма директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 о производстве оплаты материалов и услуг директору 

<

данные изъяты> ФИО18 за период с 13 января 2019 года по 29 декабря 2020 года. 

В кабинете бухгалтера в нежилом здании «Профилакторий» с сервера путем копирования специалистом ФИО22 на DVD-R диск TDK изъято несколько версий «База 1С Бухгалтерия» со следующими названиями: Бухгалтерия, зарплата СПМУ2М в 3.0, СПМУ и ТЕХИНВЕСТ. В ходе обыска подозреваемым ФИО1 сообщен пароль администратора: 

<

данные изъяты>, логин: 

<

данные изъяты>. В ходе обыска ФИО1 пояснил, что в базе с названием: «Бухгалтерия» и «зарплата СПМУ2М в 3.0» ведется бухгалтерский учет ООО «СПМУ-2М», в базе с названием «СПМУ и ТЕХИНВЕСТ» ведется бухгалтерский учет 

<

данные изъяты> (л.д.186-191, том 3); вышеуказанные документы и объекты осмотрены (л.д.192-196,197-208, 209-212, 240-249 том 3), постановлением от 04 мая 2021 года признаны вещественными доказательствами (л.д. 38-40, том 4); 

- распорядительными письмами директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 в адрес генерального директора 

<

данные изъяты> ФИО5: исх. № 153 от 26 мая 2020 года, исх. № 175 от 15 июня 2020 года, исх. №184 от 30 июня 2020 года, исх. № 189 от 03 июля 2020 года, исх. № 204 от 31 июля 2020 года, исх. № 203 от 31 июля 2020 года, исх. № 241 от 01 сентября 2020 года, исх. № 242 от 01 сентября 2020 года, исх. № 255 от 14 сентября 2020 года, исх. № 272 от 04 декабря 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на расчетный 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> (л.д. 51-60, том 2);

- распорядительными письмами директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 управляющему 

<

данные изъяты> ИП ФИО6: от 24 марта 2020 года исх. № 80, от 14 апреля 2020 года исх. № 121, от 28 апреля 2020 года исх. № 131, от 06 мая 2020 года исх. № 135, от 14 мая 2020 года исх. № 147, от 22 мая 2020 года исх. № 151, от 28 мая 2020 года исх. № 167, от 02 июня 2020 года исх. № 174, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на общую сумму 2021967 рублей 49 копеек по обязательствам перед ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> (л.д. 182-189, том 1);

- распорядительными письмами директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО7: № 6 от 27 января 2020 года, исх. № 140 от 20 июля 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> (л.д. 137, том 1);

- распорядительными письмами директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО7: исх. № от 21 января 2020 года, исх. № 47 от 12 февраля 2020 года, исх. № 53 от 06 марта 2020 года, исх. № 71 от 20 марта 2020 года, исх. № 104 от 06 апреля 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в филиале 

<

данные изъяты> (л.д. 95, 98, 100, 105, 109, 113, том 1);

- распорядительными письмами директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 генеральному директору 

<

данные изъяты> ФИО8: исх. №221 от 25 ноября 2020 года, исх. №201 от 28 октября 2020 года, в которых указывалось на необходимость перечисления денежных средств в счет погашения имеющихся обязательств перед ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> № в 

<

данные изъяты> (л.д. 148, 149, том 3);

- платежными поручениями, предоставленными 

<

данные изъяты>, об оплате за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты>, согласно которым 

<

данные изъяты> оплатило за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> №, открытом в филиале 

<

данные изъяты>, денежные средства по договору: платежное поручение от 23 марта 2020 года №201, оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СПМУ-2М» за металлоконструкции, согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спец-я №, на сумму 300000 руб.; платежное поручение от 06 апреля 2020 года № 229 оплата по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СПМУ-2М» за металлоконструкции, согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спец-я № на сумму 1127920 руб. (л.д. 106, 110, том 1);

- платежными поручениями, предоставленными 

<

данные изъяты>, об оплате за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты>, согласно которым 

<

данные изъяты> оплатило за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> №, открытом в филиале 

<

данные изъяты>, денежные средства по договору: платежное поручение от 20 марта 2020 года № 811 оплата за ООО «СПМУ-2М» на сумму 751975 руб., платежное поручение от 26 марта 2020 года № 864 оплата за ООО «СПМУ-2М» вып. работы на сумму 700000 руб., платежное поручение от 20 апреля 2020 года № 1085 оплата за ООО «СПМУ-2М» на сумму 638587,10 руб. (л.д.141-143, том 1); 

- платежными поручениями, предоставленными 

<

данные изъяты>, об оплате за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты>, согласно которым ООО «ЗМК «ВММ» оплатило за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет ООО «СПМУ» №, открытом 

<

данные изъяты>, денежные средства по договору: платежное поручение от 24 марта 2020 года № 150 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 80 от 24.03.2020 на сумму 500000 руб., платежное поручение от 14.04.2020 № 12 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 121 от 14.04.2020 на сумму 500000 руб., платежное поручение от 28.04.2020 № 209 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 131 от 28.04.2020 на сумму 100000 руб., платежное поручение от 06.05.2020 № 19 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 135 от 06.05.2020 на сумму 200000 руб., платежное поручение от 14.05.2020 № 247 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 147 от 14.05.2020 на сумму 200000 руб., платежное поручение от 22.05.2020 № 255 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 147 от 14.05.2020 на сумму 100000 руб., платежное поручение от 28.05.2020 № 27 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 167 от 28.05.2020 на сумму 200000 руб., платежное поручение от 02.06.2020 № 33 оплата за ООО «СПМУ-2М» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на основании письма № 174 от 02.06.2020 на сумму 221967,49 руб. (л.д. 173-176, 178-181, том 1);

- платежными поручениями, предоставленными 

<

данные изъяты> об оплате за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты>, согласно которым 

<

данные изъяты> оплатило за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> № денежные средства за выполненные работы: платежное поручение от 02.06.2020 № 055 за ООО «СПМУ-2М» вып. раб. ЛПЦ-1 Акт 52-54 счет № от № на сумму 646070,93 руб., платежное поручение от 19.06.2020 № 811 за ООО «СПМУ-2м» вып.раб. лпц-1 акт 59,60 счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 162340 руб., платежное поручение от 19.06.2020 № 811 за ООО «СПМУ-2М» вып. раб. ЛПЦ-1 Акт 55-58 счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 837660 руб., платежное поручение от 23.06.2020 № 823 за ООО «СПМУ-2М» вып. раб. ЛПЦ-1 Акт 59,60 счет № от 11.06.20 на сумму 765664 руб., платежное поручение от 13.07.2020 № 855 за ООО «СПМУ-2М» оплата за выполненные работы по сч. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1034632 руб., платежное поручение от 15.07.2020 № 12460 за ООО «СПМУ-2М» вып.раб. счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 руб., платежное поручение от 27.07.2020 № 956 за ООО «СПМУ-2М» вып.раб. счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 408312 руб., платежное поручение от 14.08.2020 № 437 за ООО «СПМУ-2М» по п. 226 от ДД.ММ.ГГГГ за вып. раб. акт 67,68 счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 656512 руб., платежное поручение от 14.08.2020 № 438 за ООО «СПМУ-2М» по п. 221 от ДД.ММ.ГГГГ за вып. раб. акт 70-72 счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 881728 руб., платежное поручение от 09.09.2020 № 14133 за ООО «СПМУ-2М» по п. 241 от ДД.ММ.ГГГГ оказ.усл. акт 73-75 счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 438932 руб., платежное поручение от 23.09.2020 № 918 за ООО «СПМУ-2М» оказ. усл. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ по письму № 242 от 01.09.2020 по с/ф № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 364136 руб., платежное поручение от 28.09.2020 №14857 за ООО «СПМУ-2М» по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ по п. № от ДД.ММ.ГГГГ вып.раб. лпц-1 акт 79-81 счет-факт. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 645288 руб., платежное поручение от 16.11.2020 № 270 за ООО «СПМУ-2М» по пис. 301 от 15.10.2020 за оказ. услуг АКТ 1 по сч.-ф. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73062,85 руб., платежное поручение от 09.12.2020 № 17311 за ООО «СПМУ-2М» по п. № 272 от 04.12.2020 оплата за стр. раб. лпц-1 акт 82 по сч.-ф. № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179676 руб. (л.д.37-50, том 2); 

- платежными поручениями, предоставленными 

<

данные изъяты>, об оплате за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты>, согласно которым 

<

данные изъяты> оплатило за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале 

<

данные изъяты>, денежные средства по договору: платежное поручение от 29.10.2020 № 2786 погашение задолженности за ООО «СПМУ-2М» по письму № от 28.10.2020 на сумму 67200 руб., платежное поручение от 25.11.2020 № 2982 погашение задолженности за ООО «СПМУ-2М» по письму № 221 от 25.11.2020 на сумму 610525,33 руб., платежное поручение от 29.10.2020 № 2785 погашение задолженности за ООО «СПМУ-2М» по письму № 201 от 28.01.2020 на сумму 432800 руб. (л.д. 150-152, том 3);

- протоколом осмотра вышеуказанных платежных поручений (л.д. 1-37, том 4); постановлением от 04 мая 2021 года платежные поручения признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела (л.д. 38-40, том 4); 

- справкой № об исследовании документов ООО «СПМУ-2М» от 26 января 2021 года, согласно которой по состоянию на 10 декабря 2020 года за ООО «СПМУ-2М» числится налоговая задолженность (недоимка) в общей сумме 14 248 149 рублей, возникшая в период с 19 ноября 2019 года. В порядке ст. 76 НК РФ, МИФНС № 21 по Челябинской области вынесены решения о приостановлении операций по счетам ООО «СПМУ-2М», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по решениям о взыскании налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 14 928 864, 22 рубля. Сумма перечисленных контрагентами на счет 

<

данные изъяты> ИНН № в Филиал 

<

данные изъяты> денежных средств по письмам директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 с назначением платежа «оплата за ООО «СПМУ-2М» ИНН № по договорам, заключенным с ООО «СПМУ-2М» за поставленные товары (работы, услуги), минуя расчетный счет ООО «СПМУ-2М», за период с 12 марта 2020 года по 10 декабря 2020 года составила 12 961 400,52 руб., в то числе: 

<

данные изъяты> ИНН № – 

<

***> 920,0 руб., 

<

данные изъяты> ИНН № - 

<

***> 562,1 руб., 

<

данные изъяты> ИНН № - 2021967,49 руб., 

<

данные изъяты> ИНН № - 7420950,93 руб. Из анализа представленной налоговым органом выписки по расчетному счету 

<

данные изъяты> ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлены также перечисления с расчетного счета 

<

данные изъяты> в адрес контрагентов - поставщиков ООО «СПМУ-2М» денежных средств с назначением платежа «оплата за ООО «СПМУ-2М» ИНН № за период с с 12 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года в общей сумме 2 078 653,67 руб. (л.д. 18-27, том 1);

- информацией МИФНС России № 21 по Челябинской области о неисполненных требованиях ООО «СПМУ-2М» по состоянию на 28 декабря 2020 года (л.д.62, том 2);

- письменными пояснением ФИО1, согласно которому за 2020 

<

данные изъяты> погашено по кредитным договорам за ООО «СПМУ-2М» 6 372 907 рублей 02 копейки (л.д. 239-241, том 6);

- требованиями Межрайонной ИФНС № 21 по Челябинской области об уплате налога, сбора, пеней, штрафов в порядке ст.ст. 69, 70 НК РФ, содержащие разъяснения, что в случае его неисполнения в срок до 01 сентября 2020 года, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст. 45, 46, 47, 76, 77 НК РФ) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры (л.д. 70-72, 89-91, 133-140, 215-217, 237-240, том 2);

- решениями Межрайонной ИФНС № 21 по Челябинской области о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «СПМУ-2М» в банках, а также электронных денежных средств: №78 от 29.01.2021, № 3869 от 14.12.2020, № 3592 от 30.10.2020, № 3374 от 02.10.2020, № 1439 от 12.03.2020, № 5153 от 15.12.2019 на общую сумму 18 171 374,04 рублей (л.д. 73, 92, 141, 218, том 2); 

- поручениями Межрайонной ИФНС № 21 по Челябинской области на списание и перечисление денежных средств со счетов ООО «СПМУ-2М» в бюджетную систему РФ (л.д. 93-120, 152-188, 229-230, том 2); 

- решениями Межрайонной ИФНС России № 21 по Челябинской области о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика ООО «СПМУ-2М (л.д. 73, 85-86, 92, 129-130, 141, 209-210, 218, 233-234, том 2); 

- постановлениями о возбуждении в отношении ООО «СПМУ-2М» исполнительных производств за период с 03 декабря 2019 года по 19 января 2021 года, согласно которым, в связи с неисполнением ООО «СПМУ-2М» обязанностей по уплате налогов, пени, штрафа в отделе судебных приставов по г. Златоусту и Кусинскому району Управления ФССП России по Челябинской области в отношении ООО «СПМУ-2М» возбуждены исполнительные производства (л.д. 47-251, том 4, л.д. 1-251, том 5, л.д. 1-202, том 6).

Все вышеперечисленные доказательства по делу, в соответствии с требованиями ст. 88 УПК РФ, суд признает допустимыми и достоверными, совокупность исследованных в судебном заседании доказательств суд признает достаточной для решения вопроса о виновности подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления.

В ходе предварительного расследования по настоящему уголовному делу нарушений требований уголовно-процессуального закона не допущено, предварительное расследование проведено в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, с соблюдением прав и законных интересов подсудимого и других участников процесса. 

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего, свидетелей, ставить их под сомнения, у суда не имеется, поскольку они подробны, последовательны, каких-либо противоречий по юридически значимым обстоятельствам дела не имеют, получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона и не вызывают у суда сомнений в их достоверности, допустимости и объективности, объективно подтверждаются данными, содержащимися в протоколах осмотров предметов, требованиях налогового органа об уплате налогов, страховых взносов, решениях налогового органа о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика ООО «СПМУ-2М», согласуются с признательными показаниями подсудимого ФИО1, данными в ходе предварительного расследования и в судебном заседании, оснований не доверять которым у суда не имеется, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, даны ФИО1 в присутствии защитника, с разъяснением положений ст. 51 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 46, 47 УПК РФ, обстоятельств, способных поставить под сомнение признательные показания подсудимого, а также данных, свидетельствующих о самооговоре, в судебном заседании не установлено. 

Оценив каждое из доказательств на предмет его относимости, допустимости, достоверности, совокупность доказательств на предмет их достаточности для разрешения уголовного дела, с учетом фактических обстоятельств уголовного дела, установленных на основании исследованных в судебном заседании доказательств, суд приходит к выводу о виновности ФИО1 в инкриминируемом ему преступлении. 

В ходе судебного следствия установлено, что в соответствии с Уставом ООО «СПМУ-2М», трудовым договором, заключенным с ФИО1, руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки.

Решением внеочередного собрания участников ООО «СПМУ-2М» от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 избран на должность директора ООО «СПМУ-2М».

Таким образом, в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года ФИО1 выполнял функции руководителя ООО «СПМУ-2М». 

В период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года в отношении ООО «СПМУ-2М» в установленном законом порядке были использованы формы налогового контроля, средства административного (налогового) характера, в том числе, направление налогоплательщику требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов (ст. 69 НК РФ), обращение взыскание на денежные средства на счетах в банках и иное имущество Общества (ст. 46, 47 НК РФ), принудительное взыскание задолженности, о чем ФИО1, являясь директором Общества, достоверно знал, при этом не отрицал в судебном заседании свою осведомленность о наличии задолженности по налогам и страховым взносам.

ФИО1, являясь директором ООО «СПМУ-2М», достоверно зная, что на расчетные счета руководимого им предприятия выставлены инкассовые поручения и постановления о приостановлении операций по счетам, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов, страховых взносов, в нарушение требований действующего законодательства, не имея возможности производить расходные операции в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств от уплаты недоимки по налогам, страховым взносам в особо крупном размере, в нарушение положений статьей 3, 23, 45, 58, 69 Налогового кодекса Российской Федерации, в период с 12 марта 2020 года по 19 января 2021 года направил в адрес контрагентов 

<

данные изъяты> распорядительные письма о перечислении денежных средств, минуя расчетные счета ООО «СПМУ-2М», на расчетный счет 

<

данные изъяты>, которые в случае их поступления на расчетные счета ООО «СПМУ-2М» были бы списаны в бесспорном порядке в счет погашения недоимки по налогам на основании выставленных Межрайонной ИФНС России № 21 по Челябинской области на расчетные счета организации поручений и решений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации.

<

данные изъяты>, во исполнение распорядительных писем перечислило на расчетный счет 

<

данные изъяты> денежные средства в общей сумме 14 144 988 рублей 70 копеек.

В результате действий ФИО1 по направлению организациям-контрагентам распорядительных писем денежные средства в размере 14 144 988 рублей 70 копеек не поступили на расчетный счет ООО «СПМУ-2М» и за счет них не были уплачены налоги и страховые взносы, исчисленные налоговым органом.

Следовательно, у ФИО1, являющегося руководителем ООО «СПМУ-2М», имелась реальная возможность уплатить налоги и страховые взносы, исчисленные налоговым органом, при этом, согласно требованиям, предъявленным Межрайонной ИФНС России № 21 по Челябинской области, по состоянию на 10 декабря 2020 года за ООО «СПМУ-2М» числится налоговая задолженность (недоимка) в общей сумме 14 248 149 рублей.

Вместе с тем, ФИО1 обязанность по уплате налогов не исполнил, денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, сокрыл, используя счета третьего лица – 

<

данные изъяты>, использование которого позволило ФИО1, как директору ООО «СПМУ-2М», в нарушение закона, не оплачивать своевременно и в полном размере недоимку по налогам и сборам.

Действия по сокрытию денежных средств совершены подсудимым с целью уклонения от уплаты налогов и страховых сборов, что подтверждается как показаниями самого подсудимого ФИО1, так и показаниями свидетелей, письменными доказательствами, при этом действия ФИО1 являются умышленными, поскольку подсудимый, подписывая распорядительные письма в адрес 

<

данные изъяты>, согласно которым 

<

данные изъяты> по поручению ООО «СПМУ-2М» должно оплачивать счета со своего расчетного счета, выставляемые в адрес ООО «СПМУ-2М», и получать денежные средства на свой расчетный счет, адресуемые ООО «СПМУ-2М», а также направляя в адрес контрагентов 

<

данные изъяты> распорядительные письма о перечислении денежных средств на счет 

<

данные изъяты> в счет оплаты выполненных работ в рамках текущей хозяйственной деятельности организации, осознавал, что причиняет вред отношениям по принудительному исполнению налоговой обязанности, предвидел последствия в виде не поступления налогов и страховых взносов в бюджет и желал этого, тем самым, исключив возможность их поступления на расчетный счет ООО «СПМУ-2М», намеренно скрыв от списания в порядке очередности, установленной законом.

Размер сокрытых ФИО1 денежных средств от взыскания в качестве налогов и страховых взносов установлен платежными поручениями и распорядительными письмами, и составляет 14 144 988 рублей 70 копеек, указанный размер денежных средств подсудимым не оспаривается. 

Особо крупный размер сокрытых денежных средств определен в примечании к ст. 170.2 УК РФ, согласно которому особо крупным размером признается 9 миллионов рублей, размер денежных средств ООО «СПМУ-2М», сокрытие которых совершено ФИО1 от взыскания в качестве налогов и страховых взносов, превышает установленный примечанием к ст. 170.2 УК РФ особо крупный размер.

Оценив совокупность добытых и исследованных в судебном заседании доказательств, суд полагает, что вина подсудимого ФИО1 в инкриминируемом ему преступлении доказана, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере. 

При назначении подсудимому вида и размера наказания, суд, в соответствии со статьями 6, 43 и 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения и личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО1 имеет постоянное место жительства, женат, имеет 

<

данные изъяты> (л.д. 34-36, 37-39, том 7), работает, впервые привлекается к уголовной ответственности (л.д. 40-41, том 7), к административной ответственности не привлекался (л.д. 45, том 7), по месту жительства и работы характеризуется положительно (л.д. 47, 49, том 7). 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому, суд признает активное способствование расследованию преступления (п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ), признание вины, раскаяние в содеянном (ч. 2 ст. 61 УК РФ), добровольное возмещение причиненного ущерба (п. «к» ч. 1 ст. 61 УКРФ), наличие малолетних детей у виновного (п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ).

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, не установлено. 

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением подсудимого во время и после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, суд не усматривает оснований для назначения ФИО1 наказания с применением положений ст.64 УК РФ.

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, принимая во внимание, что подсудимым впервые совершено тяжкое преступление, обстоятельства совершения преступления, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, исходя из принципа справедливости и принимая во внимание цели наказания, суд приходит к выводу о назначении ФИО1 наказания в виде штрафа. 

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение ФИО1, его семьи, а также возможность получения им заработной платы или иного дохода.

В связи с тем, что наиболее строгий вид наказания, предусмотренный санкцией ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, подсудимому не назначается, оснований для применения положений ч. 1 ст.62 УК РФ при назначении наказания, не имеется.

В соответствии с ч.4 ст.15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.2 ст.199.1 УК РФ, является тяжким преступлением. 

По смыслу ч. 6 ст. 15 УК РФ суд, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, при наличии смягчающих обстоятельств, вправе изменить категорию преступления на менее тяжкую, только при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств.

С учетом фактических обстоятельств дела, поведения ФИО1 после совершения преступления – раскаяние в содеянном, признание вины, активное способствование расследованию преступления, уплату в полном объеме недоимки по налогу и страховым взносам, пеней и штрафов, свидетельствующего, по мнению суда, об уменьшении степени общественной опасности содеянного, а также принимая во внимание наличие установленных у ФИО1 совокупности смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, суд считает возможным изменить категорию совершенного подсудимым преступления с тяжкого на преступление средней тяжести. 

Согласно информации, предоставленной Межрайонной ИФНС России №21 по Челябинской области от 14 июля 2021 года № 110, задолженность по налоговым обязательствам, числящаяся за ООО «СПМУ-2М», погашена в полном объеме. 

Согласно пункту 16 Постановления Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15 ноября 2016 года № 48 "О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности", в случаях выполнения лицом, совершившим преступление, не всех или не в полном объеме действий, предусмотренных статьей 76.1 УК РФ, его ходатайство о прекращении уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьями 75, 76 или 76.2 УК РФ, может быть удовлетворено судом при условии выполнения содержащихся в указанных нормах требований. 

В соответствии с ч. 1 ст. 75 УК РФ и ч. 1 ст. 28 УПК РФ, суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести впервые, если после совершения преступления это лицо добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию этого преступления, возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 года № 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности", освобождение от уголовной ответственности в связи с деятельным раскаянием возможно при условии выполнения всех перечисленных в ней действий или тех из них, которые с учетом конкретных обстоятельств лицо имело объективную возможность совершить. При этом следует иметь в виду, что деятельное раскаяние может влечь освобождение от уголовной ответственности только в том случае, когда лицо вследствие этого перестало быть общественно опасным. Разрешая вопрос об утрате лицом общественной опасности, необходимо учитывать всю совокупность обстоятельств, характеризующих поведение лица после совершения преступления, а также данные о его личности.

В соответствии с п.10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 15 мая 2018 года «О практике применения судами положений части 6 статьи 15 Уголовного кодекса Российской Федерации», решение суда об изменении категории преступления с тяжкого на преступление средней тяжести позволяет суду при наличии оснований, предусмотренных статьями 75, 76, 78, 80.1, 84, 92, 94 УК РФ, освободить осужденного от отбывания назначенного наказания. В этих случаях суд постановляет приговор, резолютивная часть которого должна, в частности, содержать решения о признании подсудимого виновным в совершении преступления, о назначении ему наказания, об изменении категории преступления на менее тяжкую с указанием измененной категории преступления, а также об освобождении от отбывания назначенного наказания (пункт 2 части 5 статьи 302 УПК РФ). 

Учитывая, что ФИО1 активно способствовал раскрытию и расследованию преступления своими признательными показаниями, возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, то есть принял меры, направленные на восстановление в результате совершенного преступления законных интересов государства, впервые совершил преступление, обстоятельства совершения преступного деяния, связанного с желанием руководителя обеспечить работоспособность предприятия, а также личность ФИО1, суд приходит к выводу, что ФИО1 вследствие деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным, в связи с чем, подлежит освобождению от отбывания наказания на основании ч. 1 ст. 75 УК РФ в связи с деятельным раскаянием. 

Гражданский иск не заявлен.

В связи с тем, что ФИО1 в полном объеме возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, суд полагает, что необходимость обеспечительной меры в виде ареста, наложенного на имущество подсудимого, отпала, имущество ФИО1 подлежит освобождению от ареста.

На основании изложенного, руководствуясь частью 1 статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации, статьей 28, пунктом 2 части 5 статьи 302, статьями 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

п р и г о в о р и л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, назначить ему наказание в виде штрафа в размере пятьсот тысяч рублей.

На основании ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации изменить категорию преступления, совершенного ФИО1, предусмотренного частью 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, с тяжкого преступления на преступление средней тяжести. 

Освободить ФИО1 от отбывания наказания на основании части 1 ст. 75 Уголовного кодекса Российской Федерации, в связи с деятельным раскаянием. 

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ФИО1 оставить подписку о невыезде и надлежащем поведении. 

Освободить принадлежащее ФИО1 имущество: 

<

данные изъяты> от ареста, наложенного постановлением Златоустовского городского суда Челябинской области от 13 мая 2021 года.

Вещественные доказательства: письма директора ООО «СПМУ-2М» ФИО1 директору 

<

данные изъяты> ФИО18 за период с 13 января 2020 года по 29 декабря 2020 года; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты> с дополнительными соглашениями; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>; договоры между ООО «СПМУ-2М» и 

<

данные изъяты>: договор № аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; договор № на перевозку грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ; договор № аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договора № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; DVD-R диск TDK с копией «База 1С Бухгалтерия» - возвратить по принадлежности ООО «СПМУ-2М»; 

DVD-R диск banana digital с информацией по расчетным счетам 

<

данные изъяты>; CD-R диск со сведениями о движении денежных средств расчетного счета № ООО «СПМУ-2М»; CD-R диск со сведениями о движении денежных средств расчетных счетов №, №, № ООО «СПМУ-2М»; CD-R диск со сведениями о движении денежных средств с расчетных счетов ООО «СПМУ-2М» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сведениями об IP-адресах, картотеки счетов ООО «СПМУ-2М»; платежные поручения об оплате ЗАО «ВММ» за ООО «СПМУ-2М» на расчетный счет 

<

данные изъяты> от 23.03.2020 № 201 на сумму 300000 рублей, от 06.04.2020 №229 на сумму 1127920 рублей, предоставленные по запросу из 

<

данные изъяты> 11.01.2021; платежные поручения от 20.03.2020 № 811; от 26.03.2020 № 864; от 20.04.2020 № 1085; от 20.07.2020 № 462; платежные поручения от 24.03.2020 № 150; от 28.04.2020 № 209; от 14.05.2020 № 247; от 22.05.2020№ 255; от 14.04.2020 № 12; от 06.05.2020 № 19; от 28.05.2020 № 27; от 02.06.2020 № 33, от 02.06.2020 № 055; от 19.06.2020 № 811; 19.06.2020 № 811; от 23.06.2020 № 823; от 13.07.2020 № 855; от 15.07.2020 № 12460; от 27.07.2020 № 956; от 14.08.2020 № 437; от 14.08.2020 № 438; от 09.09.2020 № 14133; от 23.09.2020 № 918; от 28.09.2020 № 14857; от 16.11.2020 № 270; 09.12.2020 № 17311, от 29.10.2020 № 2785; от 29.10.2020 № 2786; от 25.11.2020 № 2982, оставить на хранении в уголовном деле № 1-369/2021.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Челябинский областной суд через Златоустовский городской суд Челябинской области в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе.

В случае подачи апелляционного представления или апелляционных жалоб, затрагивающих интересы осужденным, другими участниками судопроизводства, ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции подается осужденным в течение 10 суток с момента вручения копии апелляционного представления либо апелляционных жалоб.

Председательствующий: С.В. Васильев

Приговор вступил в законную силу 30.07.2021.