УИД: 59RS0004-01-2024-009977-37 

Дело № 5-292/2024 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 декабря 2024 года город Пермь 

Судья Ленинского районного суда г. Перми Насибуллина М.Х., 

с участием защитника – адвоката ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 

у с т а н о в и л:

На основании п. 1 ст. 9.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пп. 1 п. 5 раздела II положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808, пп. б п. 14, п. 22, п. 23, п. 25 положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19.02.2022 № 219, п. 2, п. 3, п. 7, п. 9, п. 34 порядка проведения Федеральной службой по финансовому мониторингу контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 07.09.2022 № 192, приказа о проведении выездной проверки № от-ДД.ММ.ГГГГ комиссии в составе: руководитель проверки: заместитель начальника отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО1, член комиссии: специалист-эксперт отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО2, надлежало осуществить выездную проверку ООО «А-КОНСАЛТ».

Согласно информации, имеющейся в распоряжении МРУ Росфинмониторинга по ПФО, установлено, что ООО «А-КОНСАЛТ» в рамках проверяемого периода с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, является коммерческой организацией, заключающей договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов, что подтверждается:

1) выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой основным видом деятельности организации является представление факторинговых услуг (ОКВЭД 64.99.5);

2) п. 7 карты постановки на учет, заполненной ООО «А-КОНСАЛТ» и представленной в МРУ Росфинмониторинга по ПФО ДД.ММ.ГГГГ, в которой в качестве осуществляемого вида деятельности, в соответствии со ст.5 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ, указано представление факторинговых услуг;

3) выписками с расчетных счетов ООО «А-КОНСАЛТ», согласно которым Общество осуществляло переводы денежных средств по 5 договорам факторинга на сумму более 40 млн.руб.;

4) иными документами и информацией, имеющихся в материалах проверки.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, юридический адрес ООО «А-КОНСАЛТ»: 

<

Адрес>.

Кроме того, в соответствии с приказом Росфинмониторинга № от ДД.ММ.ГГГГ при постановке на учет в Росфинмониторинге организации в обязательном порядке указывают свой юридический и фактический адреса. В карте постановки на учет, представленной ООО «А-КОНСАЛТ» в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО в установленном порядке, о качестве юридического и фактического адреса также указан адрес - 

<

Адрес>. 

Уполномоченной комиссией ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были осуществлены выезды по юридическому адресу ООО «А-КОНСАЛТ»: 

<

Адрес>. В результате осуществления выездных мероприятий ООО «А-КОНСАЛТ» по указанному адресу не располагается, органы управления организацией по указанному адресу не присутствуют. По указанному адресу находится трехэтажное, трех-подъездное, отдельно стоящее здание. Во втором подъезде располагается офисный центр, который под арендуемые помещения занимает все три этажа второго подъезда, о чем свидетельствует размещенная на уличной входной двери табличка с наименованием организаций, располагающихся по указанному адресу. Данные с указанием организаций, находящихся в данном помещении продублированы внутри здания, согласно которым, офис № занимает ООО «А-КОНСАЛТ».

Вместе с тем, в указанном офисе № располагается офис самого арендодателя помещения - ООО «

<

данные изъяты>», сотрудниками которого даны письменные объяснения, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «А-КОНСАЛТ» был заключен договор аренды помещения сроком на 11 месяцев, который ввиду неоплаты со стороны ООО «А-КОНСАЛТ» был расторгнут в сентябре, о чем арендодателем поданы сведения в ИФНС Ленинского района г. Перми о недостоверности сведений о юридическом адресе ООО «А-КОНСАЛТ».

Информацией о настоящем местонахождении ООО «А-КОНСАЛТ» арендодатель не располагает.

Сведениями об ином адресе места нахождения ООО «А-КОНСАЛТ» МРУ Росфинмониторинга по ПФО не располагает.

Руководителем ООО «А-КОНСАЛТ» является ФИО (выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ).

МРУ по ПФО с целью уведомления ООО «А-КОНСАЛТ» по юридическому адресу Общества была направлена телеграмма от ДД.ММ.ГГГГ №-тлг о запланированной выездной проверке и о необходимости нахождения законного представителя Общества по данному адресу для ознакомления с приказом о проведении проверки.

Телеграмма по юридическому адресу ООО «А-КОНСАЛТ» не вручена по причине: «по указанному адресу такого учреждения нет» (уведомление №=).

ДД.ММ.ГГГГ по адресу регистрации генерального директора и единственного учредителя Общества ФИО также направлена телеграмма, уведомляющая о запланированном проведении выездной проверки №-тлг.

Телеграмма по адресу регистрации ФИО не вручена по причине «квартира закрыта, адресат по извещению за телеграммой не является» (уведомления №=).

Генеральный директор ООО «А-КОНСАЛТ» ФИО на связь с сотрудниками МРУ Росфинмониторинга по ПФО не выходила.

Таким образом, отсутствие ООО «А-КОНСАЛТ» и его постоянных органов управления по юридическому адресу привело к невозможности вручения приказа о проведении выездной проверки и требования о предоставлении документов и информации, и как следствие повлекло невозможность предоставления организацией документов уполномоченному органу с целью их изучения проверяющей комиссией.

Противоправное действие ООО «А-КОНСАЛТ» привело к невозможности реализовать на практике МРУ Росфинмониторинга по ПФО свои контрольно-надзорные функции, и, тем самым, в течение длительного периода времени, а именно, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (время совершения административного правонарушения) ООО «А-КОНСАЛТ» оказывает воспрепятствование проведению уполномоченным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, что образует событие и состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 3 ст.15.27 КоАП РФ.

Объяснений по фактам выявленных нарушений на момент составления протокола в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО Обществом не представлено.

По данному факту ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» составлен протокол об административном правонарушении. 

Защитник ФИО3 в судебном заседании пояснил, что ФИО является номинальным директором ООО «А-КОНСАЛТ», ей предъявлено обвинение по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, отношения к деятельности Общества та не имеет.

ООО «А-КОНСАЛТ», МРУ Росфинмониторинга по ПФО в судебное заседание представителей не направили, законный представитель ООО «А-КОНСАЛТ» ФИО не явилась, о дате, времени и месту судебного заседания извещались надлежащим образом. 

Изучив материалы дела об административном правонарушении, судья приходит к следующему.

Согласно ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

В соответствии со ст. 51 ГК РФ юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц (ч. 1).

Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления (ч. 2 ст. 51 ГК РФ).

Согласно п. 2 ст. 54 ГК РФ место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц.

В едином государственном реестре юридических лиц должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (п. 3 ст. 54 ГК РФ).

В силу ст.ст. 3, 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязанность по соблюдению требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также по принятию внутренних организационных мер в указанных целях, возлагается на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, указанные в ст. 5 Федерального закона.

Согласно ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии с п. 19 Приказа Росфинмониторинга от 07.09.2022 № 192 «Об утверждении Порядка проведения Федеральной службой по финансовому мониторингу контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее - Приказ Росфинмониторинга № 192), выездная проверка проводится по месту нахождения (жительства) контролируемого лица или по месту фактического осуществления им деятельности.При выездной проверке руководитель проверки знакомит руководителя контролируемого лица или уполномоченного представителя контролируемого лица с приказом о ее проведении (п. 21 Приказа Росфинмониторинга № 192).

После ознакомления с приказом о проведении выездной проверки руководителю контролируемого лица или уполномоченному представителю контролируемого лица вручается требование о предоставлении документов и информации (далее - Требование) (п. 23 Приказа Росфинмониторинга № 192).

В соответствии с п. 24 приведенного Приказа, контролируемое лицо обязано представить должностным лицам, уполномоченным на проведение проверки, документы (копии документов) и информацию, в том числе в электронном виде, необходимые для проведения выездной проверки, в срок, указанный в Требовании, а также предоставить доступ к базам и банкам данных автоматизированных информационных систем контролируемого лица в части, относящейся к предмету контрольного мероприятия.

После получения истребованных документов и информации комиссия приступает к их изучению и анализу с точки зрения соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Обстоятельства административного правонарушения и вина ООО «А-КОНСАЛТ» в его совершении подтверждается совокупностью исследованных судьей доказательств:

- приказом №-н от ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной проверки (том 1 л.д. 1);

- требованием о предоставлении документов и информации № от ДД.ММ.ГГГГ, адресованное генеральному директору ООО «А-КОНСАЛТ» ФИО (том 1 л.д. 2-7);

- актом о невозможности проведения проверки № от ДД.ММ.ГГГГ с фотоматериалом (том 1 л.д. 8-15);

- объяснениями ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 16);

- служебной запиской от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 25-26);

- телеграммами в адрес ООО «А-КОНСАЛТ», а также ФИО и сведениями о их невручении адресатам (том 1 л.д. 27, 28, 30, 31, 32, 221, 222, 223, 224, 225, 226, 227, 231, 232);

- уведомлением от ДД.ММ.ГГГГ о планируемом проведении выездной проверки (том 1 л.д. 29);

- ответом на запрос УФНС России по Пермскому краю от ДД.ММ.ГГГГ с диском (том 1 л.д. 35,36);

- Уставом ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 37-47);

- распиской в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган (том 1 л.д. 48);

- гарантийным письмом от ДД.ММ.ГГГГ, адресованным ИФНС России по Ленинскому району г. Перми о представлении ООО 

<

данные изъяты>» офисного помещения по адресу: 

<

Адрес> ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 49);

- протоколом внеочередного общего собрания учредителей ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 50);

- заявлением о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 51-73); 

- договорами купли-продажи доли в уставном капитале ООО «А-КОНСАЛТ» от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 75, 144-146);

- доверенностью ООО «А-КОНСАЛТ» от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 78);

- заявлением о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 79-87);

- расписками в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 98, 106, 142, 186, 192);

- заявлением заинтересованного лицо о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 99-105);

- заявлениями о выходе участников из ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 74, 108, 128);

- заявлениями о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ (том 1 л.д. 110-114, 116-120, 123, 128-129, 132-141, 150-155, 157-159, 164-167, 177-181);

- сопроводительным письмом о направлении заявления о выходе участника ООО «А-КОНСАЛТ» из общества нотариуса ФИО5 в Межрайонную ИФНС № 17 по Пермскому краю от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 121);

- решением № единственного учредителя ООО «А-КОНСАЛТ» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении полномочий генерального директора ФИО6, назначении на указанную должность ФИО7, а также решением № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении полномочий генерального директора ФИО7 и назначении на указанную должность с ДД.ММ.ГГГГ ФИО (том 1 л.д. 143, 160);

- паспортом ФИО (том 1 л.д. 147-148);

- свидетельством об удостоверении решения единственного участника юридического лица ФИО7 о прекращении полномочий генерального директора ООО «А-КОНСАЛТ» и назначении на указанную должность ФИО с ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 161);

- выпиской из ЕГРН и договором аренды от ДД.ММ.ГГГГ в отношении части помещения №, площадью 6 кв.м., по адресу: 

<

Адрес> (том 1 л.д. 169-170, 171-174);

- заявлениями заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ (том 1 л.д. 182-185, 189-192);

- уведомлением о необходимости представления достоверных сведений от ДД.ММ.ГГГГ № в адрес ООО «А-КОНСАЛТ» и генерального директора ФИО (том 1 л.д. 18-188);

- сведениями о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средств платежа (КЭСП) ООО «А-КОНСАЛТ» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 194-199);

- протоколом допроса ФИО с фотоматериалом (том 1 л.д. 203-215);

- служебной запиской ОНД и ПО «О наличии признаков совершения ООО «А-КОНСАЛТ» административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ (том 1 л.д. 216-220);

- уведомлениями законного представителя ООО «А-КОНСАЛТ» ФИО о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 228, 233);

- служебной запиской от ДД.ММ.ГГГГ «О переносе даты составления протокола» (том 1 л.д. 229-230);

- сведениями о направлении и отчетом об отслеживании корреспонденции (том 1 л.д. 234,235);

- выписками из ЕГРЮЛ в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» (том 1 л.д. 17-24, 76-77, 88-99, 107, 109, 115, 122, 130-131, 149, 156, 162-163, 175-176, 193);

- письмом руководителю УФНС России по Пермскому краю от ДД.ММ.ГГГГ о непринятии мер по государственной регистрации ликвидации либо реорганизации в отношении ООО «А-КОНСАЛТ» до конца 2024 года (том 1 л.д. 236-237);

- справкой о том, что ООО «А-КОНСАЛТ» к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ не привлекалось (том 1 л.д. 238);

- протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ и сведениями о его направлении (том 1 л.д. 239-245, 246).

Протокол об административном правонарушении и другие материалы дела составлены в соответствии с требованиями закона, надлежащим должностным лицом, оснований не доверять сведениям, указанным в них, не имеется, поэтому судья признает их допустимыми доказательствами.

Факт привлечения ФИО к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ не свидетельствует об отсутствии в действиях ООО «А-КОНСАЛТ» состава административного правонарушения.

Действия ООО «А-КОНСАЛТ» судья квалифицирует по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным надзорным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.

При назначении наказания судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, то обстоятельство, что ранее ООО «А-КОНСАЛТ» не привлекалось к административной ответственности, отсутствие смягчающих и отягчающих обстоятельств. Кроме того, судья учитывает тот факт, что уклонение ООО «А-КОНСАЛТ» от проведения контрольно-надзорных мероприятий в рамках законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, создает существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, приводит к дезорганизации контроля за деятельностью организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, нарушает деятельность государственных органов. Следует отметить, что общественно опасным признается не только реальный вред, но и создание одной лишь реальной угрозы причинения такого вреда.

С учетом изложенного, необходимости достижения целей административной ответственности, судья считает, что наказание ООО «А-КОНСАЛТ» следует назначить в виде административного приостановления деятельности.

Положениями ст. 29.10 КоАП РФ установлено, что при назначении судьей административного наказания в виде административного приостановления деятельности решается вопрос о мероприятиях, необходимых для обеспечения исполнения данного административного наказания и состоящих в запрете деятельности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, юридических лиц, их филиалов, представительств, структурных подразделений, производственных участков, а также эксплуатации агрегатов, объектов, зданий или сооружений, осуществления отдельных видов деятельности (работ), оказания услуг, а в случае, если административное приостановление деятельности назначается в качестве административного наказания за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, также решается вопрос о мерах, необходимых для приостановления операций по счетам.

В связи с чем необходимо приостановить операции по следующим счетам ООО «А-КОНСАЛТ»:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Признать общество с ограниченной ответственностью «А-КОНСАЛТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, юридический адрес: 

<

Адрес>) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного приостановления деятельности на 90 суток с исчислением с момента фактического приостановления деятельности. 

Приостановить операции по следующим счетам ООО «А-КОНСАЛТ»:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Постановление направить в Отдел судебных приставов по Ленинскому и Индустриальному районам г. Перми УФССП России по Пермскому краю для немедленного исполнения. 

Постановление может быть обжаловано в течение 10 дней со дня получения или вручения его копии в Пермский краевой суд через Ленинский районный суд г. Перми.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> Судья - М.Х. Насибуллина

<

данные изъяты>