ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Липецк 09 июня 2018 года

Октябрьский районный суд города Липецка в составе председательствующего судьи Букреевой С.И., с участием прокурора прокуратуры Октябрьского района города Липецка ФИО1, представителя потерпевшего КЮВ подозреваемого ФИО2, защитника Молозина О.Н., при секретаре Ворониной А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО2, 

<

данные изъяты>, 

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ,

установил:

ФИО2 подозревается в том, что он в период с (дата) по (дата), находясь в должности 

<

данные изъяты> и, являясь на основании приказа Управления жилищно-коммунального хозяйства № от (дата) и трудового договора от (дата) единоличным исполнительным органом предприятия, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации - 

<

данные изъяты>», зарегистрированном (дата) и состоящим с (дата) на налоговом учете в Инспекции ФНС России по Октябрьскому району г.Липецка, расположенным по адресу: 

<

...>, имеющим индивидуальный номер налогоплательщика №, будучи обязанным в соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.19, п.1 ч.1 ст.23 Налогового Кодекса РФ (далее по тексту - НК РФ) платить установленные законом налоги, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) организации и объектов налогообложения, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, осуществляя руководство текущей деятельностью 

<

данные изъяты>», достоверно зная о наличии у данной организации недоимки по налогам и страховым взносам и имея денежные средства в количестве, достаточном для погашения части имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, в период с (дата) по (дата) включительно, умышленно совершил сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В связи с неполной уплатой 

<

данные изъяты> налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, в период с (дата) по (дата) включительно, в адрес данной организации ИФНС России по Октябрьскому району г.Липецка на основании п.1 ст.45, п.п.1, 2 ст.69 НК РФ направлялись следующие требования об уплате налога, страховых взносов, которыми налоговый орган ставил в известность о том, что за ОГУП «ЛОКК» числится недоимка по налогам и страховым взносам, а также предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также о мерах по взысканию налогов и обеспечению исполнения обязанностей по их уплате:

- требование № от (дата) об уплате налога на имущество организаций на сумму 1 830 997 руб. со сроком уплаты до (дата);

- требование № от (дата) об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование, обязательное медицинское страхование, на сумму 3 100 320,71 руб. со сроком уплаты до (дата);

- требование № от (дата) об уплате налога на имущество организаций на сумму 1 865 557 руб. со сроком уплаты до (дата).

Однако, генеральный директор 

<

данные изъяты>» ФИО2, будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов и страховых взносов на вышеуказанные суммы, а также о требованиях налогового органа погасить данную задолженность в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку по налогам и страховым взносам в установленный законом срок умышленно не погасил.

По истечении вышеуказанных сроков уплаты налогов и страховых взносов и в связи с неисполнением ОГУП «ЛОКК» требований налогового органа, в период с (дата) по (дата) включительно ИФНС России по Октябрьскому району г.Липецка с целью принудительного взыскания задолженности по налогам на основании ч.1 ст.46, ч.1 ст.76 НК РФ приняты решения о взыскании налога, страховых взносов за счет денежных средств на счетах в банках данного налогоплательщика на общую сумму 7 446 407,71 руб., и решения о приостановлении операций по счетам 

<

данные изъяты>» в банках, а также на расчетные счета 

<

данные изъяты>» в банках были выставлены инкассовые поручения на общую сумму 6 796 874,71 руб., которые погашены не были.

В период с (дата) по (дата) включительно, имея умысел на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, генеральный директор 

<

данные изъяты>» ФИО2, достоверно зная о наличии задолженности по уплате налогов и страховых взносов и наличии на расчетных счетах данной организации в банках непогашенных инкассовых поручений, согласно которым в порядке ст.855 ГК РФ, поступившие денежные средства будут направляться на погашение имеющейся задолженности по налогам и страховым взносам, в нарушение ст.ст.23, 45 НК РФ проигнорировав обязанности по уплате налогов и страховых взносов, будучи осведомленным, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налога, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, организовал перечисление денежных средств с расчетного счета МУП «Регистрационно-вычислительный центр г.Липецка» непосредственно на расчётные счета кредиторов возглавляемой им организации, тем самым, минуя расчётные счёта 

<

данные изъяты>», на которые были выставлены инкассовые поручения.

Для этого, в период с (дата) по (дата) ФИО2, реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставлением на расчётные счёта общества инкассовых поручений, подписал подготовленные по его указанию работниками ОГУП «ЛОКК», не осведомленными о его преступных намерениях, письма от (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата), (дата) в адрес МУП «Регистрационно-вычислительный центр г.Липецка», имеющего перед 

<

данные изъяты> дебиторскую задолженность, об осуществлении взаиморасчётов через третьих лиц путем перечисления денежных средств на общую сумму 7 672 022,98 руб. непосредственно на расчётные счета организаций и физических лиц, являющихся кредиторами 

<

данные изъяты>».

В результате вышеуказанных противоправных действий ФИО2, имея реальную возможность на частичное погашение имеющейся у 

<

данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет, действуя в нарушение ст.855 ГК РФ и ст.ст.23, 45 НК РФ, умышленно, путем производства взаиморасчётов через третьих лиц своим кредиторам, в период с (дата) по (дата) сокрыл от погашения недоимки по налогам и страховым взносам денежные средства в сумме 7 672 022,98 руб., которая согласно примечанию к ст.1702 УК РФ признается крупным размером.

Таким образом, ФИО2 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Подозрение в отношении ФИО2 подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК России по Липецкой области КАВ с согласия руководителя следственного органа, обратилась в суд с ходатайством о прекращении в отношении ФИО2 уголовного дела и применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что он возместил причиненный преступлениями ущерб в полном объеме.

Подозреваемый ФИО2 и защитник поддержали заявленное ходатайство. 

Представитель потерпевшего ФИО3 и прокурор не возражали против удовлетворения ходатайства и прекращения уголовного дела в отношении ФИО2 с применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Рассмотрев ходатайство следователя, выслушав мнение участников процесса, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. 

В судебном заседании установлено, что ФИО2 впервые привлекается к уголовной ответственности, подозревается в совершении преступления, отнесенного к категории средней тяжести, полностью возместил ущерб, причиненный преступлением, что подтверждается справкой ИФНС России по Октябрьскому району г.Липецка и платежными поручениями о перечислении денежных средств (№). 

Таким образом, условия, предусмотренные ст. 76.2 УК РФ, соблюдены. 

При таких обстоятельствах, суд полагает возможным прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, освободив его от уголовной ответственности за содеянное, и назначить ФИО2 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, с учетом обстоятельств совершенного преступления, размера причиненного ущерба, имущественного положения подсудимого и его семьи и требований ст. 104.5 УК РФ. 

Процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст.25.1, 446.2 УПК РФ, ст. 76.2, 104.5 УК РФ, суд 

постановил:

Ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК России по Липецкой области КАВ удовлетворить. 

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч.1 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ.

Назначить ФИО2 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей, который подлежит уплате по следующим реквизитам: УФК по Липецкой области (СУ СК РФ по Липецкой области л/с 

<

***>) ИНН 

<

***> КПП 482501001 БИК 044206001 р/с 

<

***> отделение г.Липецк, КБК 41711621010016000140 ОКТМО 42701000. 

Установить срок для уплаты судебного штрафа – 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. 

Обязать ФИО2 представить судебному приставу-исполнителю сведения об уплате судебного штрафа в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить ФИО2, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, суд по представлению судебного пристава-исполнителя отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа для дальнейшего производства по уголовному делу. 

Судьбу вещественных доказательств разрешить после получения судом сведений об уплате штрафа.

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Липецкого областного суда путем подачи апелляционных жалобы и представления в Октябрьский районный суд г. Липецка в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий: С.И.Букреева