65RS0012-01-2024-000092-18

Дело № 2- 54/2024 

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

11 сентября 2024 года город Северо-Курильск

Сахалинской области

Северо-Курильский районный суд Сахалинской области в составе председательствующего судьи Галаха Е.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кулик Э.В.

с участием:

истца ФИО1,

представителя Управления ФНС России по Сахалинской области ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению 

ФИО1 к Банку ВТБ (публичное акционерное общество) о признании незаконными и подлежащими отмене действий по списанию денежных средств с кредитного счета и наложению штрафных санкций за просрочку платежа, взыскании денежных средств, компенсации морального вреда, штрафа,

у с т а н о в и л :

ФИО1 обратился в Северо-Курильский районный суд Сахалинской области с данным исковым заявлением к Банку ВТБ (публичное акционерное общество) (сокращенное наименование Банк ВТБ (ПАО), далее также – Банк, ответчик).

В обоснование исковых требований истец указал, что 23 сентября 2020 года он получил финансовую услугу в отдельном офисе Банка, расположенном по адресу: 

<

...>, приобретя банковский продукт по договору «Потребительский кредит» на сумму 

<

данные изъяты> рублей сроком на четыре года. Согласно условиям договора и графика погашения кредита, он обязан ежемесячно вносить на расчетный счет № № сумму в размере 

<

данные изъяты> рублей. Имеющаяся задолженность в сумме 

<

данные изъяты> рублей за январь 2024 года образовалась исключительно по вине Банка, в связи с неоднократным перечислением Банком денежных средств с кредитного счета истца в пользу ФНС России без исполнительного документа. Ответчик, не имея исполнительного документа, без законных оснований, не ставя его в известность, в нарушение положений Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ о внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, пункта 5.2 статьи 12 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» списал с его кредитного счета в пользу налогового органа денежные средства на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей. По состоянию на 23 апреля 2024 года в отношении истца отсутствуют исполнительные производства. До 31 декабря 2023 года он имел отличную кредитную историю, не допускал нарушений условий договора и своевременно вносил платежи. Ответчик, незаконно списав с его кредитного счета денежные средства и выставив задолженность по основному платежу, пени и штрафные санкции за просрочку платежа, безнадежно испортил его кредитную историю, чем причинил ему моральный вред, выразившийся в нравственных страданиях и переживаниях. Начиная с февраля 2024 года, чтобы избежать просрочки платежа по графику и в связи с отсутствием в г. Северо-Курильске офиса Банка ВТБ, ему приходится пользоваться услугами третьего лица для своевременного погашения кредитного продукта. Ответчик продолжает требовать погасить просроченный платеж и штрафные санкции, угрожая обратиться в суд. Незаконно списав денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей в пользу третьего лица, ответчик поставил его в крайне затруднительное финансовое положение. Он был вынужден искать дополнительные финансовые возможности для своевременного внесение обязательных платежей по кредитному договору. Причиненный моральный вред он оценивает в размере 950 000 рублей, что определяется следующими обстоятельствами: он является неработающим пенсионером, его возраст 65 лет, и других доходов он не имеет, действия ответчика ставят его на протяжении 4 месяцев в затруднительную финансовую ситуацию; он имеет на иждивении совершеннолетнего сына в возрасте 20 лет, который на платной основе обучается в высшем учебном заведении в г. Новосибирске, истец оплачивает сыну обучение и содержание; на иждивении истца находятся два малолетних 

<

данные изъяты> ребенка 7 лет, 

<

данные изъяты> теща, опекуном которой он является, и ограниченная в движениях престарелая мать 

<

данные изъяты>) в возрасте 86 лет; на решение кредитной проблемы с ответчиком он тратит массу личного времени, которое мог бы потратить в личных целя на воспитание детей и уход за подопечной тещей и престарелой матерью.

Истец просит суд:

признать незаконными, подлежащими отмене действия ответчика по списанию денежных средств с кредитного счета № №, открытого на основании кредитного договора № № от 23 сентября 2020 года, принадлежащего истцу как физическому лицу, нарушающими права потребителя финансовых услуг;

признать незаконными, подлежащими отмене, наложенные ответчиком штрафные санкции за просрочку платежа по кредитному договору № № от 23 сентября 2020 года;

взыскать с ответчика незаконно перечисленную третьему лицу денежную сумму в размере 

<

данные изъяты> рублей, возложив на ответчика обязанность зачислить указанную сумму на кредитный счет № № в счет оплаты по кредитному договору № № от 23 сентября 2020 года;

взыскать с ответчика компенсацию за причиненный моральный вред в размере 950 000 рублей;

взыскать с ответчика штраф в размере 50% от присужденной суммы. 

В письменных возражениях Банк ВТБ (ПАО) просит суд отказать в удовлетворении исковых требований в полном объеме, в связи с тем, что банк обязан исполнить решение ФНС о взыскании. 

Протокольным определением суда от 18 июля 2024 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, на стороне ответчика привлечено Управление Федеральной налоговой службы по Сахалинской области (сокращенное наименование - Управление ФНС России по Сахалинской области).

Согласно письменному отзыву Управления ФНС России по Сахалинской области ФИО1 состоял на учете в качестве адвоката с 18 сентября 2002 года по 27 декабря 2021 года. В отношении списанных денежных средств со счетов истца на основании инкассовых поручений налоговый орган обращался за взысканием в судебном порядке, установленном пунктом 3 статьи 48 Налогового кодекса Российской Федерации. Были вынесены судебные акты, вступившие в законную силу, требования налогового органа удовлетворены. В соответствии со статьями 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации с 01 января 2023 года требование об уплате задолженности формируется на сумму отрицательного сальдо единого налогового счета (ЕНС) и действует в размере актуального отрицательного сальдо до полного погашения долга. Налоговым органом сформировано требование об уплате задолженности от 25.05.2023 № 1778 на сумму актуального отрицательного сальдо ЕНС со сроком исполнения 17 июля 2023 года. На основании исполнительных документов в реестре решений о взыскании задолженности налоговым органом размещено решение № 454 от 08 августа 2023 года о взыскании задолженности за счет денежных средств, сформировано и направлено в кредитную организацию «Азиатско-Тихоокеанский Банк» с учетом произведенных взысканий/уплат поручение на списание денежных средств № 9580 от 28.11.2023, которое отозвано 28 декабря 2023 года в связи с недостаточностью денежных средств. На основании исполнительных листов и судебного приказа в отношении ФИО1 переформировано и направлено в Банк ВТБ (ПАО) с учетом произведенных взысканий/уплат поручение на списание денежных средств № 14943 от 29.12.2023 на сумму 70 460,66 рублей. После поступления в Управление определения об отмене судебного приказа № 2а-296/2023 от 09.02.2024 в Банк 06 марта 2024 года направлено уточнение суммы взыскания по поручению за минусом отмененного судебного приказа, сумма взыскания составила 8 899,13 рублей. По настоящее время поручение налоговым органом не отозвано. Налоговый орган считает действия Банка по списанию денежных средств с кредитного счета ФИО1 на основании поручения налогового органа правомерными, требования истца не подлежащими удовлетворению.

В судебном заседании истец ФИО1 исковые требования поддержал в полном объеме.

Представитель Управления ФНС России по Сахалинской области ФИО2 с исковыми требованиями не согласилась, по основаниям указанным в письменном отзыве.

Представитель Банка ВТБ (ПАО) в судебное заседание не явился, о дате и месте рассмотрения дела Банк уведомлен надлежащим образом, ходатайствовал о рассмотрении дела в его отсутствие. 

Суд, руководствуясь статьей 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, рассмотрел дело по существу в отсутствие не явившегося представителя ответчика.

Выслушав лиц, участвующих в судебном заседании, изучив представленные доказательства в их совокупности, суд приходит к следующему.

На основании статьи 57 Конституции Российской Федерации, пункта 1 статьи 3 Налогового кодекса Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Обязанность по уплате налога прекращается с уплатой налога налогоплательщиком (подпункт 1 пункт 3 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации).

Согласно абзацу 2 пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Федеральным законом от 14 июля 2022 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (вступил в силу с 1 января 2023 года) усовершенствован порядок уплаты налогов, сборов и взносов в виде единого налогового платежа при введении с 1 января 2023 года института Единого налогового счета.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 48 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов) - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем (утратившим статус индивидуального предпринимателя) (далее - физическое лицо), в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов налоговый орган обращает взыскание на имущество физического лица посредством размещения в реестре решений о взыскании задолженности в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 46 настоящего Кодекса решений о взыскании, информации о вступившем в законную силу судебном акте и поручений налогового органа на перечисление суммы задолженности с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Копия решения о взыскании направляется физическому лицу в течение шести дней со дня принятия такого решения через личный кабинет налогоплательщика (при отсутствии (прекращении) у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом).

Согласно пункту 7 статьи 48 Налогового кодекса Российской Федерации взыскание задолженности за счет имущества физического лица, которое производится в отношении денежных средств на счетах в банке и электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, драгоценных металлов на счетах (во вкладах) в банке, осуществляется налоговым органом посредством размещения соответствующего поручения налогового органа на перечисление суммы задолженности в реестре решений о взыскании задолженности и исполняется банком в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" для обращения взыскания на денежные средства по исполнительному документу.

Пунктом 3 статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в поручении налогового органа на перечисление суммы задолженности должны указываться счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, с которых должно быть произведено перечисление денежных средств, и сумма денежных средств, подлежащая перечислению.

Размещение поручения налогового органа на перечисление суммы задолженности и поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств либо информации об изменении суммы задолженности, подлежащей перечислению по поручению налогового органа на перечисление суммы задолженности, в том числе в случае формирования положительного либо нулевого сальдо, в реестре решений о взыскании задолженности признается получением банком таких поручений либо информации об изменении суммы задолженности.

В соответствии с пунктом 4 статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате задолженности, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Взыскание задолженности в судебном порядке осуществляется на основании вступившего в законную силу судебного акта, информация о котором и поручения налогового органа на перечисление суммы задолженности, в отношении которой вынесен судебный акт, размещаются в реестре решений о взыскании задолженности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 69 Налогового кодекса Российской Федерации требованием об уплате задолженности признается извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности с указанием налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на момент направления требования, а также об обязанности уплатить в установленный срок сумму задолженности.

Порядок обращения взыскания на денежные средства предусмотрен статьей 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", согласно положениям которой банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, незамедлительно исполняет содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств с учетом требований, предусмотренных статьями 99 и 101 настоящего Федерального закона, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информирует взыскателя или судебного пристава-исполнителя (пункт 5). Не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью банк или иная кредитная организация может в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (пункт 8). Если имеющихся на счетах должника денежных средств недостаточно для исполнения содержащихся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требований, то банк или иная кредитная организация перечисляет имеющиеся средства и продолжает дальнейшее исполнение по мере поступления денежных средств на счет или счета должника до исполнения содержащихся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требований в полном объеме. О произведенных перечислениях банк или иная кредитная организация незамедлительно сообщает судебному приставу-исполнителю или взыскателю, если исполнительный документ поступил от взыскателя (пункт 9). Банк или иная кредитная организация заканчивает исполнение исполнительного документа: 1) после перечисления денежных средств в полном объеме; 2) по заявлению взыскателя; 3) по постановлению судебного пристава-исполнителя о прекращении (об окончании, отмене) исполнения (пункт 10).

Пунктами 1, 2 статьи 60 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что банки обязаны исполнять поручение налогового органа на перечисление суммы задолженности в бюджетную систему Российской Федерации, размещенное в реестре решений о взыскании задолженности, в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации. Поручение налогового органа исполняется банком в течение одного операционного дня размещения поручения налогового органа в реестре решений о взыскании задолженности, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. 

За неисполнение или ненадлежащее исполнение предусмотренных данной статьей обязанностей банки несут ответственность, установленную настоящим Кодексом. Неоднократное нарушение указанных обязанностей в течение одного календарного года является основанием для обращения налогового органа в Центральный банк Российской Федерации с ходатайством об отзыве лицензии на осуществление банковских операций (пункты 4, 4.1 указанной статьи).

Судом установлено и подтверждается материалами дела, что решением Северо-Курильского районного суда Сахалинской области от 03 декабря 2021 года с ФИО1 в доход федерального бюджета взыскана задолженность по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за расчетный период 2020 год в сумме 40 931,91 рублей.

27 сентября 2022 года выдан исполнительный лист серии ФС № 031309619 на взыскание с ФИО1 указанной задолженности.

Решением Северо-Курильского районного суда Сахалинской области от 27 июня 2022 года с ФИО1 взыскан штраф по налогу на доходы физических лиц в размере 11 507 рублей.

01 августа 2022 года выдан исполнительный лист серии ФС № 031309599 на взыскание с ФИО1 указанной задолженности.

Управлением ФНС России по Сахалинской области в соответствии со статьей 69 Налогового кодекса Российской Федерации в адрес ФИО1 через личный кабинет налогоплательщика направлено требование № 1778 об уплате задолженности по состоянию на 25 мая 2023 года в срок до 17 июля 2023 года, а именно: недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в размере 64 547 рублей 10 копеек и страховым взносам на обязательное медицинское страхование в размере 15 456 рублей 91 копейка, пени в сумме 13 242 рубля 71 копейка, штрафы по налогу на доходы физических лиц в размере 8 899 рублей 13 копеек.

В связи с неисполнением ФИО1 требования в установленный срок Управлением ФНС России по Сахалинской области вынесено решение от 08 августа 2023 года № 454 о взыскании за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств на счетах в банках в пределах суммы отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, указанное в требовании об уплате задолженности от 25 мая 2023 года № 1778 в размере 99 463 рубля 28 копеек.

16 августа 2023 года копия указанного решения направлена в адрес ФИО1 заказным письмом.

Так же 14 сентября 2023 года исполняющим обязанности мирового судьи судебного участка № 22 Северо-Курильского района Сахалинской области – мировым судьей Сахалинской области судебного участка № 33 Холмского района с ФИО1 взыскана задолженность за 2021 год, за счет имущества физического лица в размере 55 208 рублей 31 копейка, из них: по налогам – 40 434 рубля 50 копеек, пени – 14 773 рубля 81 копейка (судебный приказ в электронном виде был приведен в исполнение 14 октября 2023 года и отменен определением мирового судьи от 09 февраля 2024 года в связи с поступившими возражениями должника). 

29 декабря 2023 года налоговым органом направлено поручение Банку ВТБ (ПАО) № 14943 на списание и перечисление суммы задолженности со счета налогоплательщика ФИО1 № № в размере 70 460 рублей 66 копеек по решению о взыскании от 08 августа 2023 года № 454 по статье 48 Налогового кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, указанный текущий банковский счет № № был открыт истцу в Банке 29 октября 2018 года с выдачей банковской карты № №.

Исполняя поручение налогового органа, Банк произвел списание со счета истца в следующем порядке: 29 декабря 2023 года остаток денежных средств в размере 

<

данные изъяты>; 18 января 2024 года – 

<

данные изъяты>; 30 января 2024 года - 

<

данные изъяты>, на общую сумму 

<

данные изъяты>, то есть в пределах сумм по выданным исполнительным документам в отношении ФИО1 на период списания денежных средств.

В силу пункта 2 статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Исходя из положений пункта 7 статьи 48 Налогового кодекса Российской Федерации, именно налоговым органом осуществляется взыскание задолженности в отношении денежных средств физического лица на счетах в банке путем размещения поручения налогового органа на перечисление суммы задолженности в реестре решений, которое исполняется банком в соответствии со статьей 46 данного Кодекса в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" для обращения взыскания на денежные средства по исполнительному документу. 

При этом требованиями статьи 60 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрена обязанность банка исполнять поручение налогового органа на перечисление суммы задолженности в бюджетную систему Российской Федерации, размещенное в реестре решений о взыскании задолженности.

Кроме того, принятие решения налоговым органом о взыскании задолженности является лишь одним из этапов процедуры взыскания налоговой задолженности с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, что не нарушает прав налогоплательщика, поскольку в отношении последнего, являющегося физическим лицом, статьей 48 Налогового кодекса Российской Федерации установлен обязательный судебный порядок рассмотрения вопроса о взыскании налоговой задолженности и лишь после вступления в законную силу судебного акта о взыскании и размещении данной информации в реестре налоговым органом может быть дано поручение на перечисление сумм задолженности.

При таких обстоятельствах, действия Банк ВТБ (ПАО) по исполнению поручения налогового органа от 29 декабря 2023 года № 14943 на списание и перечисление суммы задолженности со счета истца по решению о взыскании, вынесенному в порядке статьи 48 Налогового кодекса Российской Федерации, являются правомерными. 

Законных оснований для неисполнения поручения налогового органа в соответствии с требованиями налогового законодательства у Банка не имелось. Наличие каких-либо ограничений по взысканию денежных средств с текущего банковского счета истца в рассматриваемом случае судом не установлено. 

Таким образом, правовых оснований для удовлетворения исковых требований о признании незаконными, подлежащими отмене действий ответчика по списанию денежных средств с кредитного счета истца, принадлежащего ему как физическому лицу, нарушающими права потребителя финансовых услуг, у суда не имеется.

По требованиям о признании незаконными, подлежащими отмене наложенные ответчиком штрафные санкции за просрочку платежа в отношении истца по кредитному договору № от 23 сентября 2020 года суд приходит к следующему.

В судебном заседании установлено и подтверждается материалами дела, что между Банк ВТБ (ПАО) и ФИО1 23 сентября 2020 года заключен кредитный договор №, по условиям которого истцу был предоставлен потребительский кредит в размере 

<

данные изъяты> рублей до 30 сентября 2024 года под 13,2 % годовых. 

Уплата ежемесячных платежей производится в размере 

<

данные изъяты> рублей 29 числа каждого календарного месяца ежемесячно (пункт 6 индивидуальных условий).

За просрочку возврата кредита и уплаты процентов начисляется неустойка в размере 0,1 процентов на сумму неисполненных обязательств за каждый день просрочки. При этом проценты на сумму кредита за соответствующий период нарушения обязательств не начисляются (пункт 12 индивидуальных условий).

Для предоставления кредита определен банковский счет № № (пункт 17 индивидуальных условий).

Согласно выписке по данному счету истца по состоянию на 30 июля 2024 года последнее погашение обязательств по кредитному договору № № от 23 сентября 2020 года произошло 29 декабря 2023 года, после чего остаток денежных средств на счете составил 

<

данные изъяты>. 18 января 2024 года были внесены денежные средства в общем размере 

<

данные изъяты> рублей, 27 января 2024 года - 

<

данные изъяты> рублей, которые, как ранее установлено судом, были списаны Банком по поручению налогового органа на основании решения о взыскании от 08 августа 2023 года № 454 по статье 48 Налогового кодекса Российской Федерации.

В дальнейшем операций по текущему банковскому счету истца не осуществлялось.

Поскольку судом не установлено неправомерных действий банка по списанию денежных средств с банковского счета истца по поручению налогового органа, то, учитывая отсутствие поступлений денежных средств, достаточных для погашения очередных после 29 декабря 2023 года ежемесячных платежей, у банка имелось основание для применения к истцу мер ответственности в виде начисления неустойки в соответствии с пунктом 12 кредитного договора.

При таких обстоятельствах, требования истца о признании незаконными и подлежащими отмене действий ответчика по списанию денежных средств и начислению штрафных санкций за просрочку платежа и производные от них требования: о взыскании с ответчика денежной суммы, незаконно перечисленной третьему лицу, в размере 

<

данные изъяты>, возложении на ответчика обязанности зачислить указанные денежные средства на кредитный счет в счет оплаты по кредитному договору, компенсации морального вреда, - не подлежат удовлетворению в полном объеме.

Также не имеется оснований для взыскания штрафа за несоблюдение добровольного порядка удовлетворения требований потребителя (пункт 6 статьи 13 Закона Российской Федерации от 7 февраля 1992 года N 2300-1 "О защите прав потребителей").

На основании изложенного, руководствуясь статьями 194-199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л :

в удовлетворении исковых требований ФИО1 (паспорт №) к Банку ВТБ (публичное акционерное общество) (ИНН 

<

***>) о признании незаконными и подлежащими отмене действий по списанию денежных средств с кредитного счета и наложению штрафных санкций за просрочку платежа, взыскании денежных средств, компенсации морального вреда, штрафа – отказать.

Решение может быть обжаловано в Сахалинский областной суд через Северо-Курильский районный суд Сахалинской области в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

Мотивированное решение изготовлено 24 сентября 2024 года.

Судья /подпись/ Е.В. Галаха