Дело № 1-42/2018 

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

п.Подосиновец Кировской области 24 июля 2018 года 

Подосиновский районный суд Кировской области в составе председательствующего судьи Доника О.М., 

при секретаре Вязьминовой Т.Г., 

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Подосиновского района Кировской области Низамиева Р.И.,

подсудимого ФИО40,

защитника подсудимого - адвоката МОКА Ченцова А.В., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

рассмотрев в открытом судебном заседании с применением особого порядка принятия судебного решения уголовное дело в отношении: 

ФИО40, 

<

данные изъяты>, не судимого: 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО40 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ООО «Демьяновские мануфактуры» (далее ООО «Демьяновские мануфактуры», Общество, организация) зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ, Обществу присвоен №, юридический и фактический адрес: 

<

адрес>

Основным видом деятельности Общества является производство клееной фанеры, древесных плит и панелей. 

Протоколом № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «Демьяновские мануфактуры» назначен ФИО40. 

Постановлением мирового судьи судебного участка № 35 Подосиновского судебного района Кировской области от ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.7 ст.5.27 КоАП РФ, назначено административное наказание в виде дисквалификации сроком на 1 год. 

Решением Подосиновского районного суда Кировской области от ДД.ММ.ГГГГ постановление мирового судьи судебного участка № Подосиновского судебного района Кировской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении в отношении ФИО40 оставлено без изменения, а жалоба ФИО40 – без удовлетворения. Таким образом, постановление мирового судьи судебного участка № 35 Подосиновского судебного района Кировской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении вступило в силу ДД.ММ.ГГГГ, и ФИО40 перестал исполнять обязанности генерального директора.

Согласно п.п. 2.1, 8.13, 8.15 Устава ООО «Демьяновские мануфактуры», утвержденного протоколом общего собрания учредителей Общества от ДД.ММ.ГГГГ, основной целью предпринимательской деятельности Общества является извлечение прибыли; единоличным исполнительным органом является генеральный директор, который осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества; без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, подписывает финансовые и иные документы Общества, открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества, руководит исполнительным персоналом Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, организует учет и обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды и органы государственной статистики, издает приказы, обязательные для персонала Общества. 

Таким образом, ФИО40, являясь генеральным директором ООО «Демьяновские мануфактуры», был ответственен за финансово-хозяйственную деятельность Общества, а также являлся уполномоченным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23 и ч. 1 ст. 45 НК РФ возложены обязанности: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги, уплачивать законно установленные сборы, вести в установленном порядке учет объектов налогообложения, представлять в налоговые органы по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам и сборам, которые обязан уплачивать налогоплательщик, нести иные обязанности, установленные действующим законодательством РФ.

В ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Демьяновские мануфактуры» имелись следующие расчетные счета:

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО КБ «Хлынов»;

- №, 40№, открытые ДД.ММ.ГГГГ в АО КБ «Хлынов»;

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ООО Банк «Центр международных расчетов» (закрыт ДД.ММ.ГГГГ);

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк»;

- №, №, №, открытые ДД.ММ.ГГГГ в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк»;

- №, №, №, открытые ДД.ММ.ГГГГ в АО КБ «Банк торгового финансирования».

В ДД.ММ.ГГГГ ООО «Демьяновские мануфактуры» регулярно, ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме налогов и страховых взносов в бюджетную систему РФ.

В соответствии со ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов и страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требований об уплате налога, страховых взносов.

Согласно ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика-организации в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Положения настоящей статьи применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных НК РФ.

В связи с имевшейся недоимкой у предприятия по налогам и страховым взносам межрайонной ИФНС России № 1 по Кировской области в порядке, предусмотренном ст.46 НК РФ, к ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Демьяновские мануфактуры» были направлены, а указанным налогоплательщиком не исполнены в установленный срок следующие требования об уплате налогов, в частности:

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет за ДД.ММ.ГГГГ года, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта РФ за ДД.ММ.ГГГГ, налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 639 812 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на имущество организаций ДД.ММ.ГГГГ, НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 229 131 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 431 666 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет за ДД.ММ.ГГГГ года, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта РФ за ДД.ММ.ГГГГ года, НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ года, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за ДД.ММ.ГГГГ страховым взносам на обязательное медицинское страхование в фонд ОМС, на сумму 11 735 762,80 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ, об уплате недоимки по налогу на имущество организаций за ДД.ММ.ГГГГ, транспортному налогу за ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 441 836 руб. 

В установленный законом срок налогоплательщиком перечисленные требования об уплате налога исполнены в полном объеме не были. 

МИФНС России № 1 по Кировской области, в связи с неисполнением налогоплательщиком ранее направленных требований об уплате налога, страховых взносов, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ были приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в банках:

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 639 812 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 4 229 131 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 431 666 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 11 735 762,80 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 195 692,53 руб.

В целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, страховых взносов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении расчетных счетов ООО «Демьяновские мануфактуры» были приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним:

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, №, №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета ООО «Демьяновские мануфактуры» МИФНС России № 1 по Кировской области были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, налоговым органом на расчетные счета ООО «Демьяновские мануфактуры» были выставлены следующие инкассовые поручения, не исполненные в полном размере по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (включительно):

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 430 023 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 123 415 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 4 105 716 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 431 666 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 2 520 784 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 7 426 207,34 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 51 946,39 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 733 013,07 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 129 617 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 66 075,53 руб.

Таким образом, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (включительно) на все расчетные счета ООО «Демьяновские мануфактуры», расходные операции по которым были заблокированы, МИФНС России № по 

<

адрес> были выставлены и оставались неисполненными в полном объеме инкассовые поручения на общую сумму 18 018 463,33 руб.

В дальнейшем, в связи с неуплатой ООО «Демьяновские мануфактуры» в установленные законом сроки вновь возникающих обязательств перед бюджетом по налогам и страховым взносам, налоговым органом в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, в адрес Общества были направлены новые требования об уплате налогов и страховых взносов в бюджет, которые также не были исполнены в установленные законом сроки.

Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ налоговыми органами в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, в адрес указанного налогоплательщика были направлены и не исполнены в установленный срок следующие требования об уплате налогов и страховых взносов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 224 821 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 224 817 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ, за ДД.ММ.ГГГГ года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в фонд ОМС, на сумму 8 849 770,81 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 68 644 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет субъекта РФ, на сумму 12 672 460,52 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 498 628 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года, на сумму 1 535 488 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет, НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ, страховым взносам на обязательное социальное страхование, на сумму 5 161 589 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 1 614 463 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 231 737 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на имущество организаций за ДД.ММ.ГГГГ, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ ДД.ММ.ГГГГ страховым взносам на обязательное медицинское страхование в фонд ОМС за 2 ДД.ММ.ГГГГ года, на сумму 8 897 231,31 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ ДД.ММ.ГГГГ года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в фонд ОМС за ДД.ММ.ГГГГ года, на сумму 410,27 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 1 947 664 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 816 115 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет субъекта РФ, налогу на добавленную стоимость, на сумму 1 642 540 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1 588 402 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет субъекта РФ, на сумму 2 004 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость, на сумму 1 990 776 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, за ДД.ММ.ГГГГ года, по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет субъекта РФ, за ДД.ММ.ГГГГ, налогу на добавленную стоимость, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за ДД.ММ.ГГГГ года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в фонд ОМС за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 086 008,68 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ года, на сумму 4 259 470 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на имущество организаций за ДД.ММ.ГГГГ года, на сумму 118 987 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ года, на сумму 2 723 719 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет в сумме 818 руб., по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет субъекта РФ в сумме 4 634 руб., на сумму 5 452 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МИФНС России № 1 по Кировской области в связи с неисполнением налогоплательщиком ранее направленных требований об уплате налога, страховых взносов, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ были приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на расчетных счетах в банках, в частности:

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 224 821 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 224 817 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 8 599 770,81 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 68 644 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 9 640 523,08 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 498 628 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 535 488 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 098,36 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 614 463 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 231 737 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании, согласно которому решено произвести взыскание налогов, страховых взносов за счет № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 8 897 231,31 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 410,27 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 947 664 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 816 115 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 642 540 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 588 402 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 2 004 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 1 952 905 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 10 086 008,68 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 4 699 470 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 118 987 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 2 723 719 руб.; 

- № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требовании № от ДД.ММ.ГГГГ, в размере неуплаченных налогов, страховых взносов - 5 452 руб.

Одновременно с вынесением указанных решений о взыскании сумм недоимки, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, страховых взносов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «Демьяновские мануфактуры» были приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним:

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, 40№, 40№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№ № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету в ООО НКО «Центр международных расчетов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ № в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» № в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, 40№, 40№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» № в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от 04.№№, 40№, 40№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, 40№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№, № в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «Хлынов» №№, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в Кировском отделении № ПАО «Сбербанк» №№, №, в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам в АО КБ «БТФ» №№ в связи с неисполнением требования № и вынесением решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на все расчетные счета ООО «Демьяновские мануфактуры» МИФНС России № 1 по Кировской области были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом на расчетный счет ООО «Демьяновские мануфактуры» были выставлены следующие инкассовые поручения:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 224 821 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 224 817 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 6 739 415,22 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 51 495,58 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 808 860,01 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 68 644 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 351 626 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 8 288 897,08 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 498 628 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 535 488 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 783 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 315,36 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 614 463 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 231 737 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 124 236 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 7 066 832,18 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 55 705,99 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 650 457,14 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 333,06 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 77,21 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 947 664 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 816 115 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 300 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 932 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 641 308 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 588 402 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 301 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 703 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 952 905 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 2 700 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 15 296 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 892 540 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 7 377 478,34 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 57 183,02 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 1 740 811,32 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 4 699 470 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 118 987 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 2 723 719 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 818 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в АО КБ «БТФ», на сумму 4 634 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рамках процедуры принудительного взыскания МИФНС России № 1 по Кировской области в счет погашения недоимки по налогам с расчетных счетов ООО «Демьяновские мануфактуры» производилось взыскание денежных средств на основании ранее выставленных инкассовых поручений. 

Таким образом, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на все расчетные счета ООО «Демьяновские мануфактуры», расходные операции по которым были заблокированы, МИФНС России № 1 по Кировской области были выставлены и оставались неисполненными инкассовые поручения на общую сумму 26 007 378,18 руб.

В соответствии с ч. 1 ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, страховых взносов, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.2 настоящей статьи и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 настоящего Кодекса.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «Демьяновские мануфактуры» ФИО40, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов и страховых взносов, достоверно зная о наличии недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что все поступающие на расчётные счета возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании с возглавляемой им организации недоимки по уплате налогов и страховых взносов, имея реальную возможность погасить недоимку, решил сокрыть денежные средства ООО «Демьяновские мануфактуры» от взыскания недоимки по налогам и страховых взносам путем производства расчетов с контрагентами с использованием расчетных счетов ООО «Первая ГрузоПеревозочная Компания», ООО «ВяткаПлитГрупп», ООО «Ланкон-42», ООО «СТЭП плюс», имеющих задолженность перед ООО «Демьяновские мануфактуры», тем самым минуя расчетные счета налогоплательщика – должника, а также путем производства расчетов с контрагентами с использованием лицевых счетов подчиненных работников.

С этой целью ФИО40, находясь в помещении ООО «Демьяновские мануфактуры» по адресу: 

<

адрес>, пгт. Демьяново, 

<

адрес>, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свой вышеуказанный преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств возглавляемой организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «Демьяновские мануфактуры» приостановлены и на расчетные счеты выставлены инкассовые поручения на списание недоимки по налогам и страховым взносам, которые не позволяют ему как руководителю свободно распоряжаться денежными средствами предприятия, дал указание подчиненным сотрудникам, не осведомленным о его преступных намерениях, подготовить и направить письма в адрес вышеуказанных контрагентов, имевших обязательства перед ООО «Демьяновские мануфактуры» по оплате ранее поставленной продукции, оказанных услуг, с просьбой погасить имеющуюся кредиторскую задолженность, путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц, перед которыми, в свою очередь, ООО «Демьяновские мануфактуры» имело задолженность.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с данными им указаниями, ФИО40 произвел расчеты с контрагентами на основании следующих писем, направленных:

В адрес ООО «Первая ГрузоПеревозочная Компания»:

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес КОГУП «Агентство энергосбережения», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО ГК «ХимАльянс», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 330 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Пиромакс», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 231 803,58 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 253 490,36 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Лесоруб», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО28, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО29, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО30, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 089 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО31, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО1, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 30 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО32, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Вудкрафт», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО2, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО33, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Лесоруб», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в Союз «Вятская торгово-промышленная палата», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 400 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Вудкрафт», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО34, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Леспромсервис», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО33, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО35, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО36, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО37, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Пиромакс», ООО «Измерительные технологии», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 200 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО ЧОП «Ястреб-Д», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Вест Норд Экспорт», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 221 910,74 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Таможенно-Логистический оператор», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-промышленная палата», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 400 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-промышленная палата», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 400 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Пиромакс», оплата по которому была произведена платежным поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110 600 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 000 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-промышленная палата», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 400 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-промышленная палата», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 400 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-промышленная палата», оплата по которому была произведена платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 400 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Пиромакс», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 140 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 148 374 руб. 

- № от ДД.ММ.ГГГГ содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Таможенно-Логистический оператор», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 784,87 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650 000 руб. 

- № от ДД.ММ.ГГГГ содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Таможенно-Логистический оператор», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. 

В адрес ООО «ВяткаПлитГрупп»:

- без номера ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-Промышленная палата», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500,90 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес Союз «Вятская торгово-Промышленная палата», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 903,42 руб. 

- № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОАО «РЖД», оплата по которому была произведена платежными поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Соэкс-Вятка», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 664 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Лузская нефтебаза», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО НПП «Технодрев», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98 050,80 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Альта», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 71 949,20 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. 

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб.

- № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Таможенно-логистический оператор», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб.

- № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Таможенно-логистический оператор», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.

В адрес ООО «СТЭП плюс»:

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Автоконтроль», АНО ДПО «Союз Технология», УФК по Кировской области (ФГБОУ ВО «ВятГУ»), оплата по которому была произведена платежными поручениями №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 48 863,62 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес АНО ДПО «Союз Технология», ЧОУ ДПО «Учебный центр авто-центр», ООО «Гражданпроект», оплата по которому была произведена платежными поручениями №№ на общую сумму 110 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО НПП «Технодрев», ООО «Промышленные поставки ФИО41», оплата по которому была произведена платежными поручениями №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 82 512,73 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес АНО ДПО «Союз Технология», Кировский ЦГМС, оплата по которому была произведена платежными поручениями №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 54 700 руб.

В адрес ООО «Ланкон-42»:

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Лузская нефтебаза», ЗАО «Торговый дом «Красный Маяк», ООО «Транссервис», оплата по которому была произведена платежными поручениями №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 285 502,14 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО32, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на 40 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Лесоруб», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО1, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО37, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО33, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО38, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО39, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО35, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО ОП «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 215 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Пиромакс», ООО НПП «Технодрев», оплата по которому была произведена платежными поручениями №№ общую сумму 344 760,80 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Вудкрафт», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 238 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Вудкрафт», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Пиромакс», оплата по которому была произведена платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Вудкрафт», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО35, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ООО «Русский дом», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 000 руб. 

- без номера и без даты, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ИП ФИО34, оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 240 000 руб.

- без номера от ДД.ММ.ГГГГ, содержащее просьбу совершить платеж в адрес ОП ООО «Жешартский ЛПК», оплата по которому была произведена платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 000 руб.

Оплата по указанным письмам произведена в полном объеме на сумму 9 927 013,36 руб.

Также, с целью сокрытия денежных средств, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО40 давал указания подчиненным сотрудникам о перечислении заработной платы работникам предприятия в повышенном размере. Излишне начисленные суммы заработной платы работники возвращали в кассу для оплаты нужд предприятия, всего за указанный период в кассу ООО «Демьяновские мануфактуры» в качестве возвращения излишне перечисленной заработной платы возвращено не менее 54 016 036,68 руб. По указанию ФИО40 денежные средства из кассы предприятия в сумме 29 504 154,21 руб. были выданы в подотчет работникам предприятия ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 для производства платежей в адрес кредиторов ООО «Демьяновские мануфактуры», которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвели платежи в указанной сумме в адрес кредиторов ООО «Демьяновские мануфактуры»: ООО «Пилолес», ООО «Подосиновский», ООО «Транском, Вятская ТПП, ООО «Соэкс-Вятка», ОАО «РЖД», ООО «Парус», ООО «Лесоруб», ООО «Интер», ООО «Русский дом», ООО «Вудкрафт», ООО «Лигал Поинтс», ООО «Футурум», ООО «Лузская нефтебаза», ООО «Жешартский ЛПК», ООО «Электроснаб», ПАО «Вымпелком», ПАО «Ростелеком, ООО «Титан», ООО «Техпроммаш», ООО «Цифра один», ООО ПКФ «Автоспектр», ООО «Агреман», ООО «Ресурстех», ООО ЧОП «Ястреб-Д», ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО14, ИП ФИО15, ИП ФИО2, ИП ФИО1 ИП ФИО16, ИП ФИО17, ИП ФИО37, ИП ФИО18, ИП ФИО19, ИП ФИО32, ИП ФИО20, ИП ФИО21, ИП ФИО22, ИП ФИО29, ИП ФИО23, ИП ФИО14, ИП ФИО38, ИП ФИО35, ИП ФИО39, ИП ФИО24, ИП ФИО25, ИП ФИО33, ИП ФИО26, ИП ФИО34, ИП ФИО30, ИП ФИО27

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ судебной бухгалтерской экспертизы в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ контрагентами ООО «Демьяновские мануфактуры»: ООО «Первая ГрузоПеревозочная Компания», ООО «ВяткаПлитГрупп», ООО «СТЭП плюс», ООО «Ланкон-42», в адрес кредиторов предприятия за ООО «Демьяновские мануфактуры» перечислено 9 927 013,36 руб. Работниками ООО «Демьяновские мануфактуры» ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислено в адрес кредиторов ООО «Демьяновские мануфактуры» 29 504 154,21 руб. Все указанные платежи были произведены на цели, не связанные с выплатой заработной платы, добровольной уплатой налогов, сборов, взносов, исполнение перед бюджетом обязательств налогового агента, а также оплатой электроэнергии.

В результате в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем проведения расчетов с контрагентами с использованием расчетных счетов третьих лиц и необоснованным перечислением работникам излишне начисленной заработной платы денежные средства в общей сумме 39 431 167,57 руб. не поступили на расчетные счета ООО «Демьяновские мануфактуры», что препятствовало взысканию недоимки по уплате налогов и страховых взносов налоговым органом в размере 26 007 378,18 руб., при этом Общество имело реальную возможность погасить указанную недоимку по налогам и страховым взносам.

То есть, ФИО40, игнорируя законные требования налогового органа об уплате налогов и страховых взносов, зная о существовании недоимки по налогам, страховым взносам у ООО «Демьяновские мануфактуры» перед бюджетной системой РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (включительно) на сумму 18 018 463,33 руб., которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26 007 378,18 руб., наличии на расчетных счетах Общества неисполненных инкассовых поручений, умышленно незаконно не допускал нахождения денежных средств на заблокированных расчетных счетах ООО «Демьяновские мануфактуры» и, тем самым, скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их взыскания.

В случае нахождения денежных средств на расчетных счетах ООО «Демьяновские мануфактуры» задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 26 007 378,18 руб. была бы полностью погашена.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО40, являясь руководителем ООО «Демьяновские мануфактуры», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства возглавляемой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

При ознакомлении с материалами уголовного дела в порядке ст. 217 УПК РФ обвиняемым ФИО40 в присутствии защитника - адвоката Ченцова А.В. заявлено ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения без проведения судебного разбирательства в общем порядке.

В судебном заседании подсудимый ФИО40 поддержал заявленное ранее ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, с предъявленным ему обвинением полностью согласен, вину в совершении преступления полностью признал, в содеянном раскаялся. 

Государственный обвинитель Низамиев Р.И., защитник Ченцов А.В. не возражают против ходатайства ФИО40 о рассмотрении уголовного дела в особом порядке.

Как установлено судом, ФИО40 осознает характер и последствия заявленного ходатайства, заявил его добровольно, после проведения консультации с защитником, наказание за преступление, в совершении которого он обвиняется, не превышает 10 лет лишения свободы. В связи с этим, суд считает возможным постановить приговор в особом порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, без проведения судебного разбирательства в общем порядке. 

Обвинение, с которым согласился подсудимый, суд находит обоснованным, подтвержденным доказательствами, собранными по уголовному делу. Суд, соглашаясь с позицией государственного обвинителя, учитывая признание подсудимым своей вины и согласие с предъявленным обвинением, квалифицирует действия ФИО40 по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

При назначении вида и размера наказания подсудимому суд руководствуется требованиями законности, справедливости, соразмерности наказания содеянному, учитывает характер и степень общественной опасности преступления, отягчающие и смягчающие наказание обстоятельства, данные о личности подсудимого, а также влияние назначенного наказания на исправление ФИО40 и условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО40 совершил тяжкое преступление. 

Учитывая фактические обстоятельства содеянного и степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения в порядке ч.6 ст. 15 УК РФ категории преступления на менее тяжкую.

Из исследуемых в судебном заседании документов усматривается, что ФИО40 ранее не судим, в КОГБУЗ «Подосиновская ЦРБ им. Н.В.Отрокова» на 

<

данные изъяты> работает, 

<

данные изъяты> по месту жительства и работы характеризуется положительно.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд признает наличие 

<

данные изъяты>, возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, признание вины подсудимым, раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих наказание в соответствии со ст.63 УК РФ, суд не усматривает.

С учетом характера и степени общественной опасности содеянного, данных о личности подсудимого, ранее не судимого, характеризующегося исключительно положительно, наличии у него постоянной работы и дохода, суд приходит к выводу о назначении ФИО40 наказания в виде штрафа, по мнению суда, данный вид наказания будет влиять на исправление подсудимого, обеспечит цели наказания и предупреждения совершения им новых преступлений. 

Принимая во внимание поведение подсудимого после совершения преступления, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу о наличии исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного ФИО40 преступления и считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа с применением ст.64 УК РФ ниже низшего предела, который предусмотрен санкцией ч.2 ст.199.2 УК РФ. 

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, 

<

данные изъяты>, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, а также возможность получения ФИО40 дохода. 

Гражданский иск по делу не заявлен. 

Вопрос о вещественных доказательствах разрешается в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

Ранее наложенный арест на имущество ФИО40 – автомобиль 

<

данные изъяты>, отменить.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО40 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, и назначить ему наказание с применением ст.64 УК РФ в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей в доход государства. 

Реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Кировской области (Следственное управление Следственного комитета РФ по Кировской области, л/с 

<

***>); банк получателя: отделение ФИО41 г. ФИО41, БИК банка: 043304001; расчетный счет получателя: 40101810900000010001, ИНН 

<

***>, КПП 434501001, ОКТМО 33701000, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 – «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет»; назначение платежа: указывается номер уголовного дела, дата судебного решения, фамилия, имя и отчество осужденного.

Меру пресечения ФИО40 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Арест, наложенный на автомобиль 

<

данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ выпуска, государственный регистрационный знак №, отменить.

Вещественные доказательства: 

<

данные изъяты> - хранить при уголовном деле в течение всего срока последнего.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кировский областной суд через Подосиновский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. 

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденный праве ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен изложить в апелляционной жалобе или возражениях на апелляционное представление или в отдельном ходатайстве.

Судья О.М.Доника