УИД 23RS0№-52

№

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

09 июня 2025 года город Сочи

Центральный районный суд города Сочи Краснодарского края в составе: 

председательствующего судьи Остапенко Е.П.,

при секретаре Власовой В.А.,

с участием государственного обвинителя Криволаповой А.В.,

подсудимой ФИО1,

защитника – адвоката Тройченко Н.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

...>, зарегистрированной по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, проживающей: г. Сочи, 

<

адрес>, имеющей высшее образование, не замужем, детей на иждивении не имеет, официально не трудоустроенной, не военнообязанной, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ДД.ММ.ГГГГ в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Краснодарскому краю зарегистрировано ООО «СМЛ Юг» (ИНН №). Юридический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес> «А». Фактический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. Согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «СМЛ-Юг» назначен С

ООО «СМЛ-Юг» в ПАО «Банк Зенит Сочи», расположенном по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, открыт расчетный счет №. 

ДД.ММ.ГГГГ в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Краснодарскому краю зарегистрировано ООО «Компания «ПСК-Юг» (ИНН №). Юридический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. Фактический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. Согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Компания «ПСК-Юг» назначен С

ООО «Компания «ПСК-Юг» в ПАО «Банк Зенит Сочи», расположенном по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, открыт расчетный счет №.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СМЛ-Юг» и ФИО1 заключен трудовой договор №, на основании которого ФИО1 принята на работу, на должность главного бухгалтера, то есть наделена организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СМЛ-Юг» и ФИО1 заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Согласно ч. 1 Договора работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему работодателем имущества. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Компания ПСК-Юг» и ФИО1 заключен трудовой договор №, на основании которого ФИО1 принята на работу на должность главного бухгалтера. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Компания «ПСК-Юг» и ФИО1 заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Согласно ч. 1 Договора работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему работодателем имущества.

В обязанности ФИО1 входило проведение оплаты поставщикам по выставленным счетам, формирование платежных поручений на перечисление денежных средств с расчетного счета №, принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», расчетного счета №, принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», расчетных счетов их контрагентов, а также отражение сведений в регистрах бухгалтерского учета. 

Для исполнения возложенных на ФИО1 должностных обязанностей главного бухгалтера и осуществления операций по расчетным счетам ООО «СМЛ-Юг», и ООО «Компания ПСК-Юг» ФИО1 были переданы персональный логин и пароль ООО «СМЛ-Юг» и ООО «Компания ПСК-Юг», флеш-накопитель с ключом электронно-цифровой подписи директора для доступа в программу «Клиент-Банк», то есть тем самым вверены денежные средства, находящиеся на счетах ООО «СМЛ-Юг», ООО «Компания ПСК-Юг». 

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время судом не установлено, у ФИО1, которая находилась по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, возник корыстный преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное с использованием служебного положения, в особо крупном размере. Действуя из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, ФИО1, используя служебное положение, разработала преступный план, который заключался в следующем. 

ФИО1, осознавая, что проводимые ею по расчетным счетам банковские операции директором ООО «СМЛ-Юг» и ООО «Компания «ПСК –Юг», не проверяются, злоупотребив оказанным ей доверием, умышленно, с целью хищения путем присвоения вверенных денежных средств, осуществляла без согласия руководителей денежные переводы с расчетных счетов указанных организаций на расчетные счета, которыми ФИО1 могла распоряжаться.

Так, у нее был доступ к распоряжению денежных средств, поступающих на следующие расчетные счета: №, открытый в филиале ПАО «Сбербанк России», отделение №, по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, на её имя; № и №, открытые в филиале ПАО «Сбербанк России», отделение №, по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, на имя ФИО2 №6 (её сына), неосведомленного и не разделяющего преступного умысла ФИО1; №, открытый в филиале ПАО «Сбербанк России», отделение №, расположенное по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, на имя ФИО2 №5 (друга сына), неосведомленного и не разделяющего преступного умысла ФИО1

Осуществляя свои умышленные преступные действия, ФИО1 осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба ООО «СМЛ-Юг», ООО «Компания «ПСК-Юг», используя свое служебное положение, осуществляла переводы денежных средств со счетов данных организаций, на подконтрольные ей расчетные счета. При этом, с целью сокрытия своих преступных действий, в бухгалтерских регистрах отражала заведомо ложные сведения о якобы получении этих денежных средств под авансовый отчет директором С и заместителем директора Л, однако, фактически указанными лицами денежные средства не получались.

Таким образом, ФИО1, используя служебное положение, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, находясь по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 19 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей со счета№ принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 2 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 22 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 11 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета№ принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 250 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 2000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 100 рублей со счета№ принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 18 170 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 800 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 13 134 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 16 842 рубля со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 15 200 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1000 рублей со счета№ принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 165 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6 550 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 15 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 3 170 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 20 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 200 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 3 729 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 410,02 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 40 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 20 098,81 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 15 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 2 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 3 300 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 650 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 250 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 700 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 400 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 47 430 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 750 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 30 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 4000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 600 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 4 300 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 150 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 700 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1608,62 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 700 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 250 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 4 850 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 2 210,32 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 3000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 700 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 400 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 21 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 20 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 2000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 900 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 29385 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 100 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 7 600 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 46385 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 18 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 300 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 220 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 50 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 47 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 220 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 50 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1200 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 9 600 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 11 100 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6 526,74 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 200 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 23 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 11 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 8 250 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 684,22 рубля со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 15 100 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 15 650 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 13 300 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 9000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 6 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 5 220 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 34 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 16 500 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 14 250 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 61 300 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 25 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 200 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 16 000,68 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 47 900 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 41 200 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 600 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 44 800 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 32 895 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 948,91 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 1 305 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 3 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 86 685 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №6 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 245 750 рублей со счета № принадлежащего ООО «Компания «ПСК-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №5 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № осуществила перевод денежных средств в сумме 15 000 рублей со счета № принадлежащего ООО «СМЛ-Юг», на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №5 Так ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путем присвоения, вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «СМЛ-Юг» в сумме 600 688 руб.65 коп. и ООО «Компания «ПСК-Юг» в сумме 1 194 354 рублей 67 копеек, а всего похитила денежные средства в сумме 1 795 043 рубля 32 копейки, что является особо крупным размером.

Она же совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ДД.ММ.ГГГГ в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Краснодарскому краю зарегистрировано ООО «Палаццо» (ИНН №). Юридический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. Фактический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. Согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Палаццо» назначена П

ООО «Палаццо» в ПАО «Банк Зенит Сочи», расположенном по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, открыт расчетный счет №. 

ДД.ММ.ГГГГ в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Краснодарскому краю зарегистрировано ООО «Люси Хаус» (ИНН №). Юридический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. Фактический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. 

ООО «Люси Хаус» в ПАО «Банк Зенит Сочи», расположенном по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, открыт расчетный счет №.

ДД.ММ.ГГГГ в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> зарегистрирован ИП ФИО2 №4 (ИНН №). Фактический адрес местонахождения: Краснодарский край, г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>. ИП ФИО2 №4 в ПАО «Банк Зенит Сочи», расположенном по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, открыт расчетный счет №.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Люси Хаус» и ФИО1 заключен трудовой договор №, на основании которого ФИО1 принята на работу на должность главного бухгалтера. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Люси Хаус» и ФИО1 заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности №, в соответствии с которым ФИО1 приняла на себя полную материальную ответственность за вверенное ей работодателем имущество, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения по ущербу иным лицам.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Палаццо» и ФИО1 заключен трудовой договор №, на основании которого ФИО1 принята на работу на должность главного бухгалтера. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Палаццо» и ФИО1 заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности №, в соответствии с которым ФИО1 приняла на себя полную материальную ответственность за вверенное ей работодателем имущество, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения по ущербу иным лицам.

Кроме того, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 на основании устной договоренности с ФИО2 №4, без заключения трудового договора, приступила к выполнению обязанностей бухгалтера у ИП ФИО2 №4, офис которого расположен по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>.

В обязанности ФИО1 входило проведение оплаты поставщикам по выставленным счетам, формирование платежных поручений на перечисление денежных средств с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Палаццо», расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус», расчетного счета №, принадлежащего ИП ФИО2 №4, расчетных счета их контрагентов, а также отражение сведений в регистрах бухгалтерского учета. 

Для исполнения возложенных на ФИО1 должностных обязанностей главного бухгалтера и осуществления операций по расчетным счетам ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4 ФИО1 были переданы персональный логин и пароль ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4, флеш-накопитель с ключом электронно-цифровой подписи директора, для доступа в программу «Клиент-Банк», то есть тем самым вверены денежные средства, находящиеся на счетах ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлено, у ФИО1, которая находилась по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, и имела доступ к денежным средствам, хранящимся на вышеуказанных счетах, возник корыстный преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере. Действуя из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, ФИО1, используя служебное положение, разработала преступный план, который заключался в следующем. 

ФИО1, осознавая, что проводимые ею по расчетному счету банковские операции, директорами ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус» и ИП ФИО2 №4 не проверяются, злоупотребив оказанным ей доверием, умышленно, с целью хищения путем присвоения вверенных денежных средств, осуществляла без согласия руководителей денежные переводы на расчетные счета указанных организаций на расчетные счета, которыми ФИО1 могла распоряжаться.

Так, у нее был доступ к распоряжению денежных средств, поступающих на следующие расчетные счета: №, открытый в филиале АО «Альфа банк», на имя ФИО1; №, открытый в филиале ПАО «Сбербанк России», отделение №, по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, на имя ФИО2 №3, неосведомленного и не разделяющего преступного умысла ФИО1; №, открытый в ПАО «Банк Зенит Сочи», по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, на ИП ФИО2 №3

Осуществляя свои умышленные преступные действия, ФИО1 осознавая противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4, используя свое служебное положение осуществляла переводы денежных средств со счетов данных организаций, на подконтрольные ей расчетные счета. При этом, с целью сокрытия своих преступных действий, в бухгалтерских регистрах отражала заведомо ложные сведения о якобы переводе денежных средств ИП ФИО2 №3 за ТМЦ по счету 1/18 от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2 №4 без указания основания, а также себе (ФИО1) под авансовый отчет, однако фактически ФИО2 №4 указанные денежные средства не получались, ИП ФИО2 №3 счет за оплату ТМЦ по счету 1/18 от ДД.ММ.ГГГГ не выставлялся.

Таким образом, ФИО1, используя служебное положение, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, находясь по адресу: г. Сочи, Центральный район, 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 50 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №3 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 50 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №3 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 25 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №3 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Палаццо» осуществлен перевод денежных средств в сумме 110 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №3 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Палаццо» осуществлен перевод денежных средств в сумме 75 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО2 №3 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 23 300 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 70 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 30 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 8 000 рублей на расчетный счет № открытый на имя ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Люси Хаус» осуществлен перевод денежных средств в сумме 25 000 рублей на расчетный счет № открытый на ИП «ФИО2 №3». ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, принадлежащего ИП «ФИО2 №4» осуществлен перевод денежных средств в сумме 72 000 рублей на расчетный счет № открытый на ИП «ФИО2 №3». Так в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «Палаццо» в сумме 185 000 руб., ООО «Люси Хаус» в сумме 281 300 руб., ИП ФИО2 №4 в сумме 72 000 руб., обратив их в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению, а всего похитила денежные средства в сумме 538 300 руб., что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении преступлений не признала, пояснила, что на данном предприятии директором являлся С никакие доверенности в банк, никакие электронные ключи с правом подписи на нее не оформлялись, ее телефон не был задействован на смс оповещений, то есть я она могла проводить платежи. В обязанности входил общий учет, бухгалтерский учет, работа в программе 1С, сдача отчетности, ведение кадрового производства, работа с налоговой инспекцией и со соц. страхом. В ООО «Палаццо» директором была П. ФИО1 работала с января 2016 года по май 2018 года в должности главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входило сдача отчетности, общий контроль, потому что еще присутствовал бухгалтер-кассир. Все действия с банком были оформлены на ее подругу директора С. ИП С она работала главным бухгалтером с ДД.ММ.ГГГГ по май 2018 года. В должностные входило ведение учета и составление отчетности для налоговой, плюс она просила ее заниматься своими личными платежами, выявление платежей и расчетов. Трудовой договор с ФИО1 она не заключала, это была устная договоренность. Договор не заключался, но была оформлена нотариальная доверенность, с правом предоставления документов в налоговую инспекцию, в пенсионный фонд и фонд социального страхования страх. Номер который принадлежал ее сыну ни кому не передавала. Офис ООО «СМЛ-ЮГ» и ООО «Компания ПСК-ЮГ» располагались на 

<

адрес>, а ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4 и ИП С 

<

адрес>. В ООО «СМЛ-ЮГ» и ООО «Компания ПСК-ЮГ» был отдельный кабинет где она находилась со вторым бухгалтером С. Ключи всегда были у директора и у его жены. По поводу перевода денежных средств на счет Д пояснила, что тогда у ее были заблокированы карты. Она предупреждала работодателя о том, что я просит перевести заработную плату на счет Д. На ее личные счета были переводы, в отношении ООО «ПСК-ЮГ» пояснила, что предприятие занималось оптовой торговлей и не имело право работать за наличный расчет. Для того чтобы обналичить денежные средства С переводил через карты сотрудников и потом обналичивал и когда нужно клал на расчетный счет. Они были обналичены и возвращены на расчетный счет.

Кроме этого, вина ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, подтверждается совокупностью доказательств, непосредственно исследованных в судебном заседании, а именно:

- показаниями подсудимой ФИО1, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, абонентский номер ПАО «МТС» с номером № ей знаком, это номер сим карты ее сына, оформлена на ее сына ФИО2 №6, которым он не пользовался, сим карта находилась у нее дома, указанную сим карту она предоставила ФИО2 №1, после того как номер телефона на который ранее приходили смс оповещения из банка «Зенит» был заблокирован, за задолженность на сумму 1 800 рублей. Предоставила для его оформления его в системе ЭЦП и получения смс оповещений с паролями для подтверждения платежей. Сим карта с указанным номером находилась в пользовании у С Доступ к указанной программе осуществлялся по средствам логина и пароля, которые были оформлены на С, находились в ее пользовании, а так же их она получила в банке. Так же на мобильный № было оформлено смс оповещение с паролями подтверждения проведения безналичных расчетов. (т. 2 л.д. 43-50) Указанные показания не подтвердила в части проведения платежей, пояснила, что платежи не проводила;

- показаниями представителя потерпевшего С, данными в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ им было создано и зарегистрировано в установленном порядке Общество с ограниченной ответственностью «СМЛ-Юг», где он выступил основным учредителем. С момента регистрации Общества и по настоящее время он занимает в нем должность генерального директора. Видом деятельности предприятия является торговля строительными материалами. ДД.ММ.ГГГГ было зарегистрировано еще одно юридическое лицо - ООО «Компания ПСК-Юг», где он выступил единственным учредителем. С момента регистрации Общества и по настоящее время он является генеральным директором. Видом деятельности предприятия является строительство. С ДД.ММ.ГГГГ согласно приказа о приеме на работу в ООО «СМЛ-Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг» принята на должность главного бухгалтера К, впоследствии сменившая фамилию на ФИО3. Одновременно с тем с ФИО1 от имени названных фирм были заключены трудовые договоры и договоры и полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного ей имущества. До приема на работу, он с ней знаком не был. За время работы между ними имелись ровные рабочие доверительные взаимоотношения. Тем самым, с момента своего трудоустройства, на ФИО1, как на главного бухгалтера ООО «СМЛ-Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг», было возложено осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности, контроль за экономическим использованием ресурсов, формирование и своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности Обществ, организация мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, расчетов по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов, проведение операций по счету, учету, выдаче и сохранению денежных средств.В период с 2011 года и по настоящее время, при осуществлении своей коммерческой деятельности, ООО «СМЛ-Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг» использует арендованные помещения по адресу: 

<

адрес>. Центральный район, 

<

адрес>. Местом работы ФИО1 несменно являлось офисное помещение, расположенное по указанному адресу. Для исполнения ФИО1 своих должностных обязанностей и осуществления операций по расчетным счетам ООО «Компания «ПСК Юг», последней были переданы персональный логин и пароль, флеш накопитель с ключом электронно-цифровой подписи для доступа в программу «Клиент-Банк», а также мобильный телефон с сим картой абонентского номера, на который приходили одноразовые смс пароли для подтверждения платежей. Случаев передачи указанных принадлежностей для дистанционного управления счетами другим работникам предприятия не имелось, указанное всегда находилось у ФИО1, которая являлась единственным лицом, на кого была возложена обязанность и ответственность за ведение денежных операций. В сентябре 2016 года к нему подошла ФИО1 и сообщила, что самостоятельно без его ведома, перевела со счета ООО «Компания «ПСК Юг» на свой лицевой счет денежные средства в размере 100 000 руб., пояснив это, что ей срочно нужны деньги и она вскоре их вернет. Данный факт его возмутил и стал подозревать ФИО1 в возможном совершении подобных операций. Данные денежные средства она так и не вернула и по сегодняшний день. В декабре 2016 года он заметил, что на его счет перестала поступать заработная плата, на его вопрос к ФИО1, она не могла внятно объяснить данную причину, с ДД.ММ.ГГГГ она перестала выходить на работу по причине болезни с ее же слов. Она поясняла, что если необходимо перечислять какие-либо денежные средства организации, то будет осуществлять это из своего дома. Данный факт его не устроил, тогда он потребовал от нее возврата банковского электронного ключа. Она всячески этого избегала, но ДД.ММ.ГГГГ он поехал к ней домой, вместе со вторым бухгалтером Н, которая зашла домой к ФИО1 и забрала ключ. После данных событий он стал изучать движения по счетам где обнаружил, что в период с 2016 года ФИО1 произвела хищение денежных средств ООО «Компания «ПСК Юг» в сумме, 1 182 549 рублей, 67 копеек, и ООО «СМЛ-Юг» в сумме 610 787 рублей 81 копейку, что было сделано путем незаконного присвоения со счетов ООО «Компания «ПСК Юг» и ООО «СМЛ-Юг» денежных средств при осуществлении перечислений на свою личную карту, карты аффилированных лиц, не имеющих отношения к Обществу. В бухгалтерском учете операции по хищению средств предприятия ФИО1 отражались, как заработная плата, суммы под отчет, займы, при этом, учитывая притворность и противозаконность действий, какая-либо первичная документация по данным платежам не оформлялась. О вышеуказанных операциях он не информировался, своего согласия не давал, каких-либо поручений, как устных, так и письменных, не давал. Хочет отметить, что на протяжении всего 2016 года ФИО1 жаловалась на финансовые трудности, при этом приобрела квартиру примерно в 2015 году в ипотеку. На тот период она была замужем, но после смерти мужа столкнулась с финансовыми трудностями. В процессе трудовой деятельности ФИО1, в период с 2011 года по 2016 год включительно, задолженностей по заработной плате не имелось. Заработная плата и другие положенные трудовые начисления оплачивались регулярно и в срок. За весь период работы, случаи задержек по оплате если имели место, то несколько раз и сроком не более 2-х дней. В связи с чем, доводы ФИО1 о невыплате и/или неполной выплате заработной платы, не соответствуют действительности и являются ложными. При том следует учесть, что в виду склада своего характера и профессиональных качеств, ФИО1, при первых признаках наличия задолженности по заработной плате или частичной ее не выплате, отказалась бы продолжать выполнять свои обязанности. Таким образом, действиями ФИО1 компании ООО «Компания «ПСК Юг» причинен ущерб в сумме, 1 182 549 рублей, 67 копеек в особо крупном размере и ООО «СМЛ-Юг» в сумме 610 787 рублей 81 копейку, что является крупным размером. Просит привлечь ФИО1 к уголовной ответственности. Ознакомившись в заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, может пояснить, что согласен, что действиями ФИО1 компании ООО «Компания «ПСК Юг» причинен ущерб в сумме, 1 194 354 рублей, 67 копеек в особо крупном размере и ООО «СМЛ-Юг» в сумме 600 688 руб.65 коп, что является крупным размером. Так как он не обладает специальными познаниями, он мог допустить ошибку при подсчете суммы ущерба (Том 4 л.д. 137-140, Том 5 л.д. 104-105); Оглашенные показания подтвердил в полном объеме.

- показаниями свидетеля ФИО2 №7, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым с мая 2013 по июнь 2016 года работала в ООО «СМЛ Юг» в должности менеджера по работе с клиентами. Офис был расположен по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Данная организация занималась оптово-розничной продажей строительных материалов. Директором являлся С Бухгалтерия была, расположена по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Бухгалтером являлась ФИО1 Заработную плату, она получала на свою банковскую карту. ФИО1 ее не просила никогда, чтоб она передавала ей перечисленные ей денежные средства в качестве заработной платы. О том, что между ФИО1 и С имелись какие-то разногласия ей не известно. Также хочет пояснить, что Н, ФИО2 №2, Х, также являлись сотрудниками ООО «СМЛ ЮГ» (Том 4 л.д. 151-152);

- показаниями свидетеля ФИО2 №8, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ между ней и С произведена государственная регистрация брака. Ранее у нее была фамилия Н. По существу заданных вопросов могу пояснить следующее, что с 2014 по январь 2017 года работала в ООО «СМЛ Юг» в должности бухгалтера. Офис был расположен по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Данная организация занималась оптово-розничной продажей строительных материалов. Директором являлся С Бухгалтерия была, расположена по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Главным бухгалтером являлась ФИО1 Все банковские ключи и пароли, необходимые для производства операций по счету, находились у ФИО1 и доступ к системе банк- клиент также находился у ФИО1 Также ФИО1 осуществляла бухгалтерский учет и в ООО «Компания «ПСК Юг», банковские ключи, пароли от доступа к счету и доступ к системе банк-Клиент имелся только у ФИО1 Заработную плату, она получала на свою банковскую карту. Также хочет пояснить, что ФИО1 забирала банковские ключи домой, для чего она это делала, она не знает. В один из дней ФИО1 не вышла на работу, в связи с тем, что находилась в сильном алкогольном опьянении. На работу ФИО1 не выходила примерно около 3-4 дней. В связи с тем, что невозможно было вести деятельность предприятия ООО «СМЛ Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг», без банковских ключей она вместе с директором приехали к ФИО1 домой, где директор забрал у ФИО1 банковские ключи, и стал изучать банковские переводы осуществленные в период работы ФИО1, и выяснил, что ФИО1 осуществляла переводы денежных средств на счета лиц, которые не являются сотрудниками компании, при этом в программе 1С указывала назначение платежа иное, для сокрытия преступления. ФИО1 ее не просила никогда, чтоб она передавала ей перечисленные ей денежные средства в качестве заработной платы. На банковскую карту она получала только заработную плату (Том 4 л.д. 155-157);

- показаниями свидетеля Х, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым с лета 2010 по июнь 2016 года, более точно не помнитон работал в ООО «СМЛ Юг» в должности грузчика. Офис был расположен по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Данная организация занималась оптово-розничной продажей строительных материалов. Директором являлся С Бухгалтерия была, расположена по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Бухгалтером являлась ФИО1 Заработную плату, он получала на свою банковскую карту. ФИО1 его не просила никогда, чтоб он передавала ей перечисленные ей денежные средства в качестве заработной платы. О том, что между ФИО1 и С имелись какие-то разногласия ему не известно. Также хочет пояснить, что Н, ФИО2 №2, ФИО2 №7, также являлись сотрудниками ООО «СМЛ ЮГ». ФИО2 №5 ему не знаком (Том 4 л.д. 161-162);

- показаниями свидетеля ФИО2 №5, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым примерно в 2016 году более точно время не помнит, к нему обратилась его знакомая ФИО5, которая является матерью его друга, ФИО2 №6 с просьбой предоставить ей реквизиты его банковской карты, для последующего зачисления на счет денежных средств, при этом пояснив, ему, что ее банковские карты и банковские карты ее сына заблокированы, в связи с плохой кредитной историей. Она пояснила, что на его банковскую карту будут приходить денежные средства, которые ей должны, однако кто именно должен и за что она не уточняла. Он согласился ей помочь, так как у него были доверительные отношения с ФИО5. После чего несколько раз ему на банковскую карту ПАО «Сбербанк России» открытую на его имя в отделении ПАО «Сбербанк России» по адресу: г. Сочи 

<

адрес>, поступали денежные средства, однако какие были суммы, он в настоящее время не помнит. После поступления на его банковскую карту денежных средств, он обналичивал денежные средства в банкомате, и передавал их ФИО5. Передавал денежные средства у ФИО5 дома, по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. О том, что ФИО5 похищает денежные средства, он не знал, ФИО5 ему об этом не сообщала (Том 4 л.д. 165- 166);

- показаниями свидетеля ФИО2 №2, данными в судебном заседании, согласно которым с мая 2015 по май 2016 года, более точно не помнит, он работал в ООО «СМЛ Юг» в должности менеджера по продажам. Офис был расположен по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Данная организация занималась оптово-розничной продажей строительных материалов. Директором являлся С Бухгалтерия была, расположена по адресу: г. Сочи 

<

адрес>. Бухгалтером являлась ФИО1 Заработную плату, он получал на свою банковскую карту в соответствии с квитанциями. ФИО1 его не просила никогда, чтоб он передавал ей перечисленные ему денежные средства в качестве заработной платы. О том, что между ФИО1 и С, имелись какие-то разногласия ему не известно.

- показаниями свидетеля ФИО2 №6, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым в 2016 году более точно не помнит в период работы ФИО1 компании ООО «СМЛ Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг», к нему обратилась его мама ФИО5 и попросила его открыть банковскую карту на свою имя, так как ее банковская карта была заблокирована, по причине не оплаты ипотечного кредита, при этом она не поясняла ему, для чего ей нужна данная банковская карта. Он согласился на ее просьбу и открыл в отделении ПАО «Сбербанк России» банковскую карту, которую в последствии, передал ФИО5. Карта, открытая на его имя находилась в пользовании у ФИО5. Также к данной карте, был подключен абонентский №, для получения СМС уведомлений, который также находился в ее пользовании. Какие суммы денежных средств поступали на банковскую карту, он не знает, так как карта находилась у ФИО5, также СМС уведомления приходили на абонентский номер, находящийся у ФИО5. После чего ФИО5 уволилась из компании ООО «СМЛ Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг» по причине каких-то разногласий с руководством компании. Также хочет пояснить, что по просьбе ФИО5 он обращался к своему другу ФИО2 №5, с просьбой предоставить реквизиты банковской карты. Ему известно, что в последующем на его банковскую карту были перечислены денежные средства, однако сумму он не помнит, которые ФИО2 №5 передал ФИО5 Также он по просьбе ФИО5 обращался к своему другу ФИО2 №3, которого также просил предоставить реквизиты своего банковского счета, на который в последующем ФИО5 переводила денежные средства, однако какие суммы она переводила ему не известно. Также ему известно, что ФИО2 №3 передавал поступившие ему на счет денежные средства Г том, что перечисленные денежные средства на его банковскую карту, банковскую карту ФИО2 №5, банковскую карту ФИО2 №3, переводятся не санкционированно, он не знал (Том 4 л.д. 183-185).

Также письменными и вещественными доказательствами, такими как:

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрены 9 коробок с бухгалтерской документацией поступившей с материалом проверки, а именно приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № CMJI00000001 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «CMJI-Юг», трудовой договор N* 13 между COG «СМЛ- Юг» и К (ФИО3), от ДД.ММ.ГГГГ, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СМЛ -Юг» и К (ФИО3); -ДД.ММ.ГГГГ дополнительное соглашение № к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ приказ № о утверждении комиссии о проведении инвентаризации денежных средств: -ДД.ММ.ГГГГ приказ № ООО «СМЛ- Юг» -ДД.ММ.ГГГГ акт ООО «СМЛ- Юг», оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71.ДД.ММ.ГГГГ ООО «СМЛ- Юг» Г, карточка счёта 71.ДД.ММ.ГГГГ Л, карточка счёта 71.ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 Е, В., карточка счёта 71.ДД.ММ.ГГГГ С, карточка счета 68.02. за 2016 ООО «СМЛ - Юг»., выписка по лицевому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «СМЛ-Юг», опись предоставленных документов исх 28 от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа 4/16 от ДД.ММ.ГГГГ о праве подписи ФИО1 на 1 л, копия приказа 3/16 от 11.С 1.2016 о порядке и сроках выдачи заработной платы на 1 л, копия приказа 2/16 от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении штатного расписания сотрудников на 201с год на 1 л, копия приказа 1/16 от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении учетной политики предприятия на 2016 год на 1 л, копия приказа 3/15 от ДД.ММ.ГГГГ о порядке и сроках выдачи подотчетных сумм на 1 л, копия приказа 1/14 от ДД.ММ.ГГГГ об изменении персональных данных - о смене фамилии ФИО1 на 1 л, копия приказа 19 от ДД.ММ.ГГГГ о порядке и срсках выдачи подотчетных сумм на 1 л; копия приказа 4 от ДД.ММ.ГГГГ о порядке и сроке выдачи подотчетных сумм на 1 л, копия приказа 3/3 от ДД.ММ.ГГГГ о возложении обязанностей по ведению кадрового делопроизводства и хранения трудовых книжек на 1 л, копия приказа 3/2 от ДД.ММ.ГГГГ с принятии бухгалтерских и кадровых документов на 1 л, копия заявления о приятии на должность главного бухгалтера на 0,25 ставки от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л, копия приказа 8-П от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на должность главного бухгалтера К JI.B. (ФИО3) на 1 л, копия заявления о перечислении заработной платы К на банковские реквизиты от 06.06.2011г. на 1 л, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ об установлении должностного оклада ФИО5 в размере 12 000 руб. на 1 л, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ об установлении должностного оклада ФИО1 в размере 3000 руб. на 1 л, копия заявления К о внесении изменений в персональные данные в связи со сменой фамилии на 1 л, копия СНИЛС ФИО1 на 1 л, копия договора о неразглашении коммерческой тайны на 1 л, копия договора о полной материальной ответственности К (ФИО3) от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия заявления об увольнении ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. копия Личной карточки ФИО1 на 4 л, копия свидетельства о браке на 1 л, копия паспорта ФИО1 на 1 л, копия записки-расчета при прекращении (расторжении) трудового договора на 2 л, копия акта об отсутствии трудовой книжки ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л, копия трудового договора с К от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л, копия должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л, копия штатного расписания от 11.01.2016г. на 1 л, копия оборотно-сальдовой ведомости по сч. 73.02 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копия бухгалтерской справки от ДД.ММ.ГГГГ, приказ от 3/17 № ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации, устав ООО «Компания «ПСК-ЮГ», приказ о приеме №-П от ДД.ММ.ГГГГ на работу К (ФИО3) на должность главного бухгалтера, трудовой договор с К на 2 л., копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о создании комиссии для проведения проверки по факту недостачи денежных средств на 1 л, акт проверки комиссии по факту недостачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 2-л, копия выписки по счету № ЗАО «Банк Зенит Сочи» г. Сочи за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 41 листе, копия учетной политики по бухгалтерскому учету с приложениями № на 97 л, копия положения о бухгалтерии на 4 л, копия положения о порядке проведения инвентаризации имущества и обязательства на 9 л., оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 (Расчетные счета) за 2016 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 70"Расчеты с персоналом по оплате труда" за 2016 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 71 (Расчеты с подотчетными лицами) за 2016 год, карточка счета 71 (Расчеты с подотчетными лицами) за 2016 год контрагент ФИО5,карточка счета 70пРасчеты с персоналом по оплате труда" за 2016 год контрагент С; карточка счета 71 (Расчеты с подотчетными лицами) за 2016 год контрагент С, карточка счета 5ДД.ММ.ГГГГг., копии платежных поручений, карточка счета 66.03 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" за 2016 год контрагент С, сшив Счета оплаченные 2017г (заверенный печатью), сшив Касса 2017г. (заверенный печатью), кассовая книга 2017г., сшив Авансовые отчеты 2017г (заверенный печатью), сшив Услуги 2017г (заверенный печатью), сшив Банк 2017г (заверенный печатью), папка Поступление декабрь 2017г., папка Поступление ноябрь 2017г., сшив Отчетность 2018г., сшив Счета оплаченные 1 

<

адрес>., сшив Счета оплаченные 2 

<

адрес>., сшив Выписки банка 1 

<

адрес>. Банк Зенит Сочи, сшив Выписки банка 2 

<

адрес>. Банк Зенит Сочи, сшив Услуги январь, февраль 2018г., сшив Услуги март 2018г, файл Касса 9 января-ДД.ММ.ГГГГг., кассовая книга за 1 полугодие 2018г., папка Поступление январь 2018г., папка Поступление февраль 2018г., папка Поступление март 2018г., папка Поступление апрель 2018г., личное дело № ФИО2 №11, личное дело № Ш, журнал регистрации вводного инструктажа, синяя папка инструктаж, журнал регистрации личных дел, журнал регистрации трудовых договоров, журнал регистрации платежных ведомостей. журнал регистрации приказов по основной деятельности, зеленая папка Приказы. зеленая папка Возврат поставщикам, желтая папка Счета, зеленая папка Акты сверок, сшив Услуги 2016г (заверенный печатью), зеленая папка Банк октябрь 2018г, зеленая папка Услуги;зеленая папка Поступление, договора с поставщиками 2015-2016г, зеленая папка касса, зеленая папка Договора прочие, зеленая папка Документы за 2017-2018г, сшив Банк 2017г (заверенный печатью), сшив Банк Зенит 1 полугодие 2018г., и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 2 л.д. 51-55), указанные документы признаны и приобщены в качестве вещественного доказательства (Том 2 л.д. 61);

- протокол осмотра предметов документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрены копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3листах формата А4, копия заявления ФИО1 на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах формата А4, копия договора № о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия договора № о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, скриншот почтовых сообщений с Faktura.ru на 4 листах формата А4, копия счетов на оплату на 2листах формата А4, копия карточки учета сумм начисленных выплат ФИО1 на 1 листе формата А4, копия акта инвентаризационной комиссии на 2 листах формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 2 листах формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 2 листах формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа № о создании инвентаризационной комиссии на 1 листе формата А4, копия приказа № о создании комиссии по расследованию факта неправомерного использования денежных средств на 1 листе формата А4, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах формата А4, копия заключения № от ДД.ММ.ГГГГ на 2листах формата А4, копия приказа № на 1 листе формата А4, копия табеля учета рабочего времени на 4 листах формата А4, скриншот почтовых сообщений с Faktura.ru на 1 листе формата А4, копия реестра депонированных сумм на 2 листах формата А4, скриншот почтовых сообщений с Faktura.ru на 1 листе формата А4, копия счетов на оплату на 10 листах формата А4, копия почтового уведомления на 1 листе формата А4, справка о доходах физического лица на 1 листе формата А4, копия справки на 1 листе формата А4, копия выписки из ЕГРЮЛ на 9 листах формата А4, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия заявления от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия заявления от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия договора о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия уведомления о снятии с учета на 1 листе формата А4, копия приказа о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах формата А4, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия приказа о приеме на работу на 1 листе формата А4, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах формата А4, копия приказа о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия акта инвентаризационной комиссии на 2 листах формата А4, копия заключения № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах формата А4, копию свидетельства ООО «СМЛ-ЮГ» на 1 листе формата А4, копия свидетельства ООО «СМЛ-ЮГ» на 1 листе формата А4, копия свидетельства ООО «СМЛ-ЮГ» на 1 листе формата А4, копия устава ООО «СМЛ-ЮГ» на 4 листах формата А4, копия обязательства о неразглашении коммерческой тайны на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 2листах формата А4, копия выписки ООО «СМЛ-ЮГ» на 9 листах формата А4, и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 3 л.д. 138-141), которые признаны и приобщены в качестве вещественного доказательства (Том 3 л.д. 146-263);

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрены выписка по счету ФИО1 из АО «Юникредит банк», выписка по счету ФИО1 из ПАО «Сбербанк России», выписка по счету ФИО1 из АО «Альфа банк» и установлено, что сведения о движении денежных средств по указанным счетам опровергают показания ФИО1 в части того, что банковские карты ФИО1 были заблокированы и не возможно было проведение операций по банковским картам, указанные выписки по счетам на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 4 л.д. 147-149), которые признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств (Том 4 л.д. 90-101, 103-104, 106-107);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ согласно выводам, которого главный бухгалтер - должностное лицо, которое возглавляет бухгалтерскую службу организации при ее учреждении в качестве структурного подразделения организации. Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности приказом руководителя организации, подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СМЛ-ЮГ» и ФИО1 заключен трудовой договор, на основании которого ФИО1 была принята на работу на должность главного бухгалтера. В силу заключенного сторонами ДД.ММ.ГГГГ договора о полной индивидуальной материальной ответственности ФИО1, занимавшая должность главного бухгалтера ООО «СМЛ-ЮГ», принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей Работодателем имущества. По результатам исследования установлено, что назначенный на должность в установленном порядке главный бухгалтер ФИО1 произвела не имеющие правовых оснований операции по перечислению находящиеся на банковском счете денежных средств ООО «СМЛ-Юг». Тем самым грубо нарушив действующее законодательство Российской Федерации. Денежные средства, находящиеся на банковском счете ООО «СМЛ-Юг» (работодатель, потерпевшее лицо), переводились на банковские счета ФИО1, ее сына ФИО2 №6 и Н, Х, ФИО2 №2, ФИО2 №7, ФИО2 №5 В последующем подотчетные суммы отражались в регистрах бухгалтерского учета как выплаты денежных средств под отчет С и Л (последнему как погашение задолженности Общества за 2015 год). Однако документов, которые могли бы свидетельствовать о достоверности бухгалтерских операций, в материалах дела не имеется. Так, отсутствует приказ об определении подотчетных лиц организации, не оформлялись служебные записки о выдаче под отчет денежных средств, не представлялись отчетные документы самих подотчетных лиц. В этой связи можно сделать вывод, что основания для перечисления денежных средств отсутствовали. ФИО1 осуществляла регистрацию не имевшего места факта хозяйственной жизни либо мнимого или притворного объекта бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, что не допускается Законом N 402-ФЗ. Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому лицу запрещается. Учитывая названные обстоятельства, ООО «СМЛ-Юг» причинен материальный ущерб в размере 829 088,65 (Восемьсот двадцать девять тысяч восемьдесят восемь) руб. 65 коп. Главный бухгалтер - должностное лицо, которое возглавляет бухгалтерскую службу организации при ее учреждении в качестве структурного подразделения организации. Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности приказом руководителя организации, подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

ДД.ММ.ГГГГ между Обществом с ограниченной ответственностью «Компания "ПСК-ЮГ" и К заключен трудовой договор №, на основании которого ФИО1 (изменена фамилия) была принята на работу на должность главного бухгалтера. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Компания ПСК-ЮГ» и главным бухгалтером К заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности, в соответствии с которым Работник принял на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения ущерба иным лицам.В соответствии с Уставом ООО «Компания ПСК-ЮГ», утвержденным Решением № от ДД.ММ.ГГГГ (в новой редакции), Общество преследует в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и является коммерческой организацией (п. 3.1.).Осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности, контроль за экономным использованием ресурсов, формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности Общества, организация мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, расчетов по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов, проведение операций по счету, учету, выдаче и сохранению денежных средств возложено на главного бухгалтера предприятия. Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным генеральным директором ООО «Компания «ПСК-ЮГ» С, определена учетная политика предприятия, включающая нормы, регулирующие вопросы бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Компания «ПСК-ЮГ», а также должностная инструкция главного бухгалтера. В учетной политике, должностной инструкции предусмотрено, что непосредственную работу по ведению бухгалтерского учета, в том числе платежей с расчетного счета на предприятии, ведет главный бухгалтер.ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Компания ПСК-ЮГ» и ФИО1 заключен трудовой договор, на основании которого ФИО1 была принята на работу на должность главного бухгалтера. Трудовые обязанности главного бухгалтера изложены в соответствующей должностной инструкции, с которой ФИО1 была ознакомлена при приеме на работу ДД.ММ.ГГГГ и согласно которой, в частности, на главного бухгалтера возложены функции осуществления перечислений с расчетного счета (п. 2.1). При этом ФИО1 в силу договора несет ответственность за сохранность имущества, принадлежащего Работодателю. В силу заключенного сторонами ДД.ММ.ГГГГ договора о полной индивидуальной материальной ответственности, ФИО1, занимавшая должность главного бухгалтера ООО «Компания «ПСК-ЮГ», принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей Работодателем имущества. Как следует из акта проверки комиссии по факту недостачи денежных средств ООО «Компания «ПСК-ЮГ» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного С, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ФИО1 (К, изм. фамилии) присвоила вверенные ей денежные средства в сумме 1 182 549,67 (Один миллион сто восемьдесят две тысячи пятьсот сорок девять рублей 67 копеек). Настоящим исследованием установлено, что для исполнения возложенных на ФИО1 должностных обязанностей главного бухгалтера и осуществления операций по расчетным счетам ООО «Компания ПСК-ЮГ» руководством Общества были переданы ФИО1 персональный логин и пароль ООО «Компания «ПСК-ЮГ», флеш-накопитель с ключом электронно-цифровой подписи директора ООО «Компании «ПСК-ЮГ» для доступа в программу «Клиент - Банк, т.е. тем самым вверены денежные средства, находящиеся на счетах Общества. Объяснения ФИО1 по причинам возникновения данной недостачи не представлены, при этом комиссионным актом от ДД.ММ.ГГГГ зафиксирован отказ от дачи пояснения последний о причинах возникновения недостачи. Сведения о возмещении сумм недостачи со стороны ФИО1 также не представлены. В соответствии со статьей 238 Трудового кодекса Российской Федерации работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб. Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника не подлежат. Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя, а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам. К ущербу может быть отнесена, в том числе недостача ценностей. В силу статьи 242 Трудового кодекса Российской Федерации полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере. Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба может возлагаться на работника лишь в случаях, предусмотренных ТК РФ или иными федеральными законами (ст. 242 ТК РФ).Согласно ч. 1 ст. 243 ТК РФ материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в случае недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных по разовому документу. В соответствии со ст. 244 ТК РФ письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности заключаются с работниками, достигшими возраста 18 лет и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество. В соответствии со статьей 247 Трудового кодекса Российской Федерации до принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов. Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт. В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пункте 4 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 52 от ДД.ММ.ГГГГ "О применении судами законодательства, регулирующего материальную ответственность работников за ущерб, причиненный работодателю" именно на работодателя возлагается обязанность доказать наличие обстоятельств, имеющих существенное значение для правильного разрешения дела о возмещении ущерба, а именно: отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника; противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда; вина работника в причинении ущерба; причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом; наличие прямого действительного ущерба; размер причиненного ущерба; соблюдение правил заключения договора о полной материальной ответственности. При инвентаризации, проведенной на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета, утв. приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ N 34н, установлено фактическое отсутствие вверенных ФИО1 денежных средств. Работник ФИО1 от дачи письменных объяснений причин возникновения ущерба отказалась, о чем составлен ДД.ММ.ГГГГ соответствующий акт. Настоящим исследованием установлено, что утраченные денежные средства перечислялись на банковские карты третьим лицам, которые к Обществу не имели никакого отношения. С указанными лицами не заключались договоры, в материалах отсутствует какая-либо первичная документация, обосновывающая необходимость перечисления денежных средств. Так, ФИО1 отражала в регистрах бухгалтерского учета суммы, перечисленные с расчетного счета ООО «Компания «ПСК-ЮГ» на свою личную карту, карты иных лиц, не имеющих отношения к Обществу-работодателю (например, ФИО2 №6). Указанные суммы денежных средств отражались в бухгалтерском учете как заработная плата, суммы под отчет, займы. Однако в документации отсутствуют заявления работников, которым предназначались данные суммы, о перечислении денежных средств по указанным реквизитам. По договорам займа, заключенным Обществом с С, денежные средства вносились на расчетный счет организации С, при этом возвращались не Займодавцу, а другому лицу. Кроме этого, в 2016 году ФИО1 не вправе была выдавать себе под отчет денежные средства, поскольку приказ на получение ею таких сумм в Обществе не издавался. В этой связи правовых оснований для перечисления денежных средств ФИО1 не имела, своими действиями грубо нарушила должностные обязанности и причинила ущерб ООО «Компания «ПСК-ЮГ» в размере 1 194 354,67 (Один миллион сто девяносто четыре тысячи триста пятьдесят четыре руб. 67 коп) (Том 2 л.д. 90-250, Том 3 л.д. 1-109);

- протокол очной ставки между С и ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения, которой С полностью подтвердил свои показания, а ФИО1 настаивала на своих показаниях (Том 4 л.д. 225-227).

Кроме этого, вина ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, подтверждается совокупностью доказательств, непосредственно исследованных в судебном заседании, а именно:

- показаниями подсудимой ФИО1, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ она занимала должность главного бухгалтера в ООО «Палаццо», на основании трудового договора и договора о полной материальной ответственности, который она лично подписывала, в присутствии ФИО2 №1, которая не являлась сотрудником ООО «Палаццо». С трудовым договором и договором о полной материальной ответственности была ознакомлена, их суть ей была ясна и понятна. После чего она приступила к своим должностным обязанностям, ее непосредственное рабочее место находилось в магазине «Палаццо» по адресу г. Сочи, 

<

адрес> на 3 этаже, где в ее распоряжении находился компьютер, на котором она осуществляла свою трудовую деятельность, который не был защищен паролем. В ее распоряжении на указанном компьютере находилась программа «Фактура» посредством которой осуществлялись электронные платежи, безналичный расчет предприятия. Кем оформлялись ключи и пароли к этой программе она не знает, доступа к этой программе она не имела. На мобильный телефон номер которого она не помнит, была оформлена услуга о подтверждении платежей, в виде смс-сообщений, в которых находились пароли для осуществления платежей, указанный номер телефона куда приходили смс сообщения не находился в ее распоряжении, указанный мобильный номер находился в мобильном телефоне, который находился на рабочем столе С, которая отношения к ООО «Палаццо» не имела. Система ЭЦП электронной цифровой подписи ей знакома, в ООО «Палаццо» она с этой системой не работала. Указанная система в ООО «Палаццо» на ее имя не оформлялась. В части денежных переводов и оплат ООО «Палаццо» она свою деятельность не осуществляла. Ее деятельность заключалась в учете реализации и поступления товаров. Реализация товаров в части ее работы заключалась в выписывании накладных. Весь бух учет ведется в программе «1С» предприятия без ЭЦП. Абонентский номер ПАО «МТС» с номером № ей знаком, это номер сим карты ее сына, оформлена на ее сына ФИО2 №6, которым он не пользовался, сим карта находилась у нее дома, указанную сим карту она предоставила ФИО2 №1, после того как номер телефона на который ранее приходили смс оповещения из банка «Зенит» был заблокирован, за задолженность на сумму 1 800 рублей. Предоставила для его оформления его в системе ЭЦП и получения смс оповещений с паролями для подтверждения платежей. Сим карта с указанным номером находилась в пользовании у С Она спиртные напитки употребляет очень редко. Мобильный телефон с абонентским номером она никогда не забирала домой. Так же она при увольнении просила С сменить указанный номер в указанной системе, потому что сим карту она забирала, 25-ДД.ММ.ГГГГ этот факт имел место. На что Симендей согласилась, и ей вернули сим карту это было 25-ДД.ММ.ГГГГ8 года. По поводу перевода денежных средств со счета ООО «Палаццо» на счет ФИО2 №3 она лично не переводила, она предоставила ФИО2 №1 реквизиты ФИО2 №3 для перевода указанных денежных средств в счет оплаты ее услуг перед ООО «Палаццо». Конкретно сумма ей указана не была, в счет оплаты ее трудовой деятельности, ее ежемесячная оплата труда составляла 50 000 рублей от ООО «Палаццо». Перед тем как предоставить реквизиты счета ФИО2 №1 она сообщила ФИО2 №3 о том, что на его счет поступят денежные средства, что это за денежные средства она ФИО2 №3 не пояснила, о чем он ее не спрашивал, суммы были 100 000 и еще 100 000 рублей. Все это ей было необходимо так как ее банковская карта была заблокирована по причине просрочки ипотечного платежа. После чего ФИО2 №3 денежные средства снял и передал ей лично. Конкретные суммы и количество платежей она не помнит. О том что осуществляла перевод денежных средств со счета ООО «Люси Хаус» на счет ФИО2 №3 она лично указанные переводы не осуществляла, переводы осуществляла С, какие были суммы и количество платежей она не помнит. Однако указанные денежные средства являлись ее заработной платой в счет оказания услуг ООО «Люси Хаус». Так же ФИО2 №3 был об этом уведомлен, сам лично снял указанные денежные средства и передал их лично ей. Указанные суммы были переведены через платежное поручение, что было указано в платежном поручении ей не известно, но она рекомендовала ФИО2 №4 перечислить указанные денежные средства под авансовый отчет.С ДД.ММ.ГГГГ она занимала должность главного бухгалтера в ООО «Компания «ПСК Юг», на основании трудового договора и договора о полной материальной ответственности, который она лично подписывала, в присутствии С генерального директора указанной организации. С трудовым договором и договором о полной материальной ответственности была ознакомлена, их суть ей была ясна и понятна. После чего она приступила к своим должностным обязанностям, ее непосредственное рабочее место находилось в офисе «Компания «ПСК Юг» по адресу: г. Сочи, 

<

адрес> на 2 этаже, где в ее распоряжении находился компьютер на котором она осуществляла свою трудовую деятельность, который не был защищен паролем. В ее распоряжении на указанном компьютере находилась программа «Клиент-Банк» посредством, которой осуществлялись электронные платежи, безналичный расчет предприятия. Доступ к указанной программе осуществлялся по средствам логина и пароля, которые были оформлены на С, находились в ее пользовании, а так же их она получила в банке. Так же на мобильный № было оформлено смс оповещение с паролями подтверждения проведения безналичных расчетов, указанный мобильный номер с 2011 по 2015 года находился в ее пользовании посредство указанных паролей она осуществляла все платежи. Все вопросы и решения об оплате платежных поручений она решала сама, однако согласовывала с С никаких денежных переводов без согласия С она не осуществляла. О том что она осуществила перевод денежных средств со счета ООО «Компания «ПСК Юг» без согласия С не осуществлялось, в декабре 2015 года С принял на работу в должности бухгалтера Н, переоформил на нее доверенность и возложил все обязанности по ведению банковских операций. По факту незаконного перевода денежных средств на сумму 1 182 549 рублей 67 копеек со счета ООО «Компания «ПСК Юг», она ничего пояснить не может. С ДД.ММ.ГГГГ она занимала должность главного бухгалтера в ООО «СМЛ Юг», на основании трудового договора и договора о полной материальной ответственности, который она лично подписывала, в присутствии С генерального директора указанной организации. С трудовым договором и договором о полной материальной ответственности была ознакомлена, их суть ей была ясна и понятна. После чего она приступила к своим должностным обязанностям, ее непосредственное рабочее место находилось в офисе «СМЛ Юг» по адресу г. Сочи, 

<

адрес> на 2 этаже, где в ее распоряжении находился компьютер на котором она осуществляла свою трудовую деятельность, который не был защищен паролем. В ее распоряжении на указанном компьютере находилась программа «Клиент-Банк» посредством, которой осуществлялись электронные платежи, безналичный расчет предприятия. Доступ к указанной программе осуществлялся по средством логина и пароля, которые были оформлены на С, находились в ее пользовании, а так же их она получила в банке. Так же на мобильный № было оформлено смс оповещение с паролями подтверждения проведения безналичных расчетов, указанный мобильный номер с 2011 по 2015 года находился в ее пользовании посредство указанных паролей она осуществляла все платежи. Все вопросы и решения об оплате платежных поручений она решала сама, однако согласовывала с С никаких денежных переводов без согласия С она не осуществляла. О том что она осуществляла перевод денежных средств со счета ООО «СМЛ Юг» без согласия С не имея на это оснований, под перечислением под авансовый отчет С, Л, на свой личный счет, может пояснить, что указанные переводы она осуществляла на основании их заявлений, которые они лично подавали, которые составляли С и Л, которые они лично ей передавали в руки. Указанные денежные средства перечислялись на ее личный счет, по причине того что, что на указанные авансовые отчеты она тратила свои личные денежные средства, однако сумма была меньше. Но заявления Л передавал через СВ тот момент когда С передавал ей заявления Л на перевод денежные средств предприятия на ее личный счет, она не считала, что С мог вводить ее в заблуждение с учетом того что она являлась материально ответственным лицом предприятия, так как доверяла С После того как указанные денежные средства поступали к ней на личный счет, она снимала со своего счета и передавала лично С в руки. При трудоустройстве в ООО «Палаццо» она прошла собеседование с ФИО2 №1 С П познакомилась через ФИО2 №1, которая дала ее номер и объяснила что она работает бухгалтером и ей нужно с ней пройти собеседование, которое она прошла в течении 3 минут. При трудоустройстве в ООО «Палаццо» ей разъяснила трудовые обязанности и указала на рабочее местоФИО2 №1 Программа «Фактура» была установлена в рабочем компьютере у нее. В программу «Фактура» нельзя войти без ЭЦП. Сим карту сына с телефоном она передала, ФИО2 №1 Перечисления совершались на счет Д таккак он первый кто подвернулся.ФИО2 №1 каждый день контролировала счета предприятийООО «Палаццо» и «Люси Хаус» путем изучения выписок по счету. С ДД.ММ.ГГГГ у нее был допуск к «1с» к клиент банку в ООО «ПСК Юг» не было. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она была в офисе ООО «СМЛ Юг». По адресу: г. 

<

адрес> она не бывала. Вину в содеянном, не признает. Данные ее показания она дала в присутствии защитника, без какого-либо физического и морального давления со стороны сотрудников полиции (Том 2 л.д. 43-50, Том 4 л.д. 14-16);

- показаниями представителя потерпевшего П, данными в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым в настоящее время на основании доверенности от ООО «Палаццо» от ДД.ММ.ГГГГ, доверенности от ООО «Люси Хаус» от ДД.ММ.ГГГГ, доверенности от ФИО2 №4 от ДД.ММ.ГГГГ, представляет интересы ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», а так же физического лица ФИО2 №4. Генеральным директором ООО «Палаццо» являлась лично она. В январе 2019 года указанная организация была ликвидирована, в настоящее время не действует, ранее занималась торговлей мебелью. Генеральным директором ООО «Люси Хаус» является ФИО2 №4, организация занимается продажей мебелью и светильников. ИП «ФИО2 №4», занимается реализацией светильников. Данные организации ведут совместную деятельность. Ранее она являлась генеральным директором ООО «Палаццо» в торговом центре Palazzo, ООО «Палаццо» по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, по трудовому договору. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. она лично знакома, отношений в не рабочее время не поддерживает, ранее ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. официально состояла на должности главного бухгалтера ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус», а так же периодически за сдельную плату не официально вела бухгалтерию ИП «ФИО2 №4». При этом в ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус» ФИО1 будучи главным бухгалтером указанных предприятий являлась материально ответственным лицом, по факту чего был от указанных организация составлен договора о полной материальной ответственности, которые она лично подписывала в присутствии генеральных директоров указанных предприятий и была с ними ознакомлена. Так же ФИО1 имела доступ к электронно-цифровой подписи для ведения электронных платежей в системе «Банк Клиент», по указанным организациям и ИП «ФИО2 №4», при этом по ее просьбе был оформлен код доступа к указанной системе на свой личный абонентский номер ПАО «МТС» №, который находился в ее пользовании. По поводу поданного заявления в отношении бывшего главного бухгалтера ООО «Палаццо» ФИО1, может пояснить следующее в апреле 2018г. у нее возникли подозрения, что ФИО5 совершает сомнительные операции связанные с выводом денежных средств со счета организации, после проверки банковских выписок о движении денежных средств организации, были обнаружены факты хищения денежных средств организации, главным бухгалтером ООО «Палаццо» ФИО1, которая пользуясь служебным положением, злоупотребила доверием руководителя и использовала в корыстных целях переданный ей доступ к электронно-цифровой подписи (ЭЦП) для выполнения безналичных денежных операций организации, совершила хищение денежных средств организации, выразившееся в незаконном изъятии денежных средств с банковского счета организации и перечислении стороннему лицу денежных средств организации денежных средств ООО «Палаццо» на лицевой счет стороннего лица: ФИО2 №3 платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110 000.00 (сто десять тысяч) рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ 8 на сумму 75 000, 00 (семьдесят пять тысяч) рублей. Общая сумма перечисленных денежных средств на лицевой счет ФИО2 №3 составляет 185 000.00 (сто восемьдесят пять тысяч) рублей, что подтверждено выпиской банка. В целях хищения денежных средств организации, ФИО1 изготовляла поддельные документы - платежные поручения в электронном виде в программе банк-клиент, где в назначении платежа указывала ложные сведения: «Возврат денежных средств от П по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ на л/с ФИО2 №3». Указанный гражданин не имеет никаких трудовых отношений с организацией: также какие-либо отношения гражданско-правового характера с указанным гражданином у организации либо лично у нее отсутствуют. ФИО1 состояла в трудовых отношениях в должности главного бухгалтера с ООО «Палаццо» па основании трудового договора № от 11.07.2017г в период с 11.07.2017г. по 28.05.2018г. С ФИО5 заключен договор о полной материальной ответственности от №М от ДД.ММ.ГГГГ приказом от ДД.ММ.ГГГГ №-У ФИО1 уволена. Адрес регистрации и проживания ФИО1: г. Сочи, 

<

адрес>. На ее требования пояснить факт хищения, а также о сумме перечисленных денежных средств сторонним лицам, ФИО1 в присутствии, ФИО2 №1, пояснила, что она действительно совершила таких действий, но точную сумму отказалась сообщать, так как с ее слов она находится у нее дома, в личных записях. После этого ФИО1 покинула рабочее место до окончания рабочего дня с разрешения руководителя, и на следующий день она не явилась на работу, о причинах своего отсутствия не сообщила. По номеру телефона № ФИО1 связаться не удалось, на звонки не отвечает. В целях выявления размера ущерба причиненного организации, ею был подготовлен приказ о проведении служебного расследования и создана инвентаризационная комиссия, в которую вошли: она, ФИО2 №1 (№), ФИО2 №11 (№).По результатам проверки установлено, что в период исполнения возложенных обязанностей главного бухгалтера, ФИО1 осуществляла операции с денежными средствами организации посредством ЭЦП (Крипто-про) лично, самостоятельно, посредством предоставленного на рабочем месте компьютера, оснащенного программой Банк-клиент, установленном на компьютере ЭЦП, компьютер защищен паролем, пароль хранится у ФИО1 Доступа к компьютеру третьи лица, в том числе сотрудники организации отсутствует. Также комиссией обнаружено, что за время нахождения в должности главного бухгалтера, ФИО1 пользуясь служенным положением и оказанным доверием, неоднократно совершала умышленные противоправные деяния, выразившееся в незаконном изъятии денежных средств с банковского счета организации и перечислении стороннему лицу денежных средств организации на общую сумму 185 000,00 (Сто восемьдесят пять тысяч) рублей. Обнаружены фиктивные платежные поручения, в назначении платежа указано «Возврат денежных средств от П по договору найма № от ДД.ММ.ГГГГ на л/с ФИО2 №3». Данного договора найма не существует, не оформлялся, какие либо займы между ней и ФИО2 №3 отсутствуют. Также в данном компьютере, предоставленном ФИО1 для выполнения ею своих должностных обязанностей, обнаружены документы бухгалтерского учета и ведение бух. отчетности ИП ФИО2 №3, ведение бухгалтерской документации с указанного рабочего места без ведома руководителя, самостоятельно, на л/счет которого и переводились денежные средства. Также от генерального директора ООО «Люси Хаус» ФИО2 №4 стало известно что ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация ООО «Люси Хаус», в ходе которой было установлена недостача денежных средств на сумму 281 300 рублей, на основании чего была получена выписка движения денежных средств по счету предприятия, где было установлено что денежные средства были переведены на банковский счет ФИО1 на основании чего была проведена служебная проверка, в ходе которой ФИО1 давать какие-либо объяснения отказалась. Указанным преступлением ООО «Люси Хаус» причинен материальный ущерб на сумму 281 300 рублей. Просит признать ООО «Люси Хаус» в ее лице потерпевшим по уголовному делу. Также от ФИО2 №4 стало известно, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, имея доступ к системе электронных платежей «Банк Клиент», воспользовавшись электронной подписью перевела со счета № зарегистрировано в АО «Банк Зенит Сочи» по адресу г. Сочи, 

<

адрес> на имя ФИО2 №4 денежные средства на сумму 72 000 рублей, принадлежащие ФИО2 №4 на счет Д. По факту чего ФИО2 №4 обратился к ФИО1 на что она согласилась и призналась что перевела указанные денежные средства, для дальнейшего распоряжения ими. Указанным преступлением ФИО2 №4 причинен материальный ущерб на сумму 72 000 рублей. Просит признать ФИО2 №4 в ее лице потерпевшим по уголовному делу. Право подачи гражданского иска ей разъяснено понятно, в настоящее время заявлять гражданский иск не желает, заявит в ходе судебного разбирательства с учетом морального вреда. Таким образом, действиями ФИО1 причинен материальный ущерб ООО «Палаццо» на сумму 185 000 рублей, ООО «Люси Хаус» на сумму 281 300 рублей, ИП «ФИО2 №4» на сумму 72 000 рублей (Том 4 л.д. 211-215);

- показаниями свидетеля ФИО2 №11, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым она работает в ООО «Люси Хаус», которая занимается продажей мебели и потолочных люстр, в должности менеджера, в ее должностные обязанности входит продажа люстр. В НД и ПНД на учетах не состоит ранее не судима. Ранее она выполняла трудовые обязанности в должности старшего менеджера ООО «Палаццо» в торговом центре Palazzo, ООО «Палаццо» по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. по трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. она лично знакома, отношений вне рабочее время не поддерживает. По поводу присвоения денежных средств гл. бухгалтером ООО «Палаццо» ФИО5, может пояснить следующее ДД.ММ.ГГГГ приказом генерального директора ООО «Палаццо» П она была включена в инвентаризационную комиссию для проведения ревизии: проверки финансовых документов организации. Основной причиной проведения ревизии явился факту хищения бывшим главным бухгалтером ООО «Палаццо» ФИО5 денежных средств организации. В ходе ревизии членами комиссии изучались банковские выписки организации, в которых было обнаружено, что денежные средства организации в сумме 185 000 рублей, были перечислены ФИО2 №3, который не является сотрудником ООО «Палаццо». В ходе ревизии документы подтверждающие договорные отношения между ООО «Палаццо» и ФИО2 №3 обнаружены не были. С начала работы комиссии, ФИО5 на рабочем месте более не появлялась. ФИО2 №3 она лично не знает и никогда не видела. Бывший главный бухгалтер ФИО5 работала в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, ее рабочее место находилось на третьем этаже вышеуказанного торгового центра, доступ к которому ограничен посторонним. В хищении денежных средств ООО «Палаццо» подозревает ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. (Том 2 л.д. 1-2);

- показаниями свидетеля ФИО2 №12, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым ранее она выполняла трудовые обязанности в должности старшего менеджера ООО «Палаццо» в торговом центре Palazzo, ООО «Палаццо» по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. по трудовому договору. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. она лично знакома, отношений вне рабочее время не поддерживает. С марта 2016 г. по декабря 2017 г. она работала в должности менеджера в ООО «Палаццо», но в последствии перешла на работу в ООО «Люси Хаус» на должность менеджера, ее рабочее место находится в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. В ее должностные обязанности продажа, прием и заказ товара для ООО «Люси Хаус». По поводу оплаты товара может пояснить следующее, в ходе исполнения своих должностных обязанностей менеджера в ООО «Люси Хаус» и ООО «Палаццо», она регулярно обращалась к гл. бухгалтеру ООО «Палаццо» ФИО1 с просьбой произвести оплату за поставленный товар или приобретаемый товар. Оплата счетов, которые выставляются поставщиками ООО «Люси Хаус» и ООО «Палаццо», происходит по следующей схеме, поставщики выставляют счета и направляют на почту организации, после чего менеджер закрепленный за данным поставщиком распечатывает счет и передает его главному бухгалтеру организации, который и производит оплату через банк-клиент, о после оплаты на счете делается отметке с номером платежного поручения. По такой схеме работала и ФИО1, все счета организации оплачивала лично она, в том числе и те, которые она лично предоставляла ей. Что касается оплаты счетов, которые она предоставляла ФИО1 то они как правило оплачивались ФИО1 самостоятельно не в ее присутствии, но было несколько раз, когда ФИО1 и в ее присутствии производила оплату, со своего рабочего места, находящегося на 3-м этаже торгового центра Palazzo расположенного по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. После оплаты счета ФИО5 всегда собственноручно писала в верхней части счета номер платежного поручения и дату произведенной операции. Где хранился ключ ЭЦП и телефон на который приходили CMC от банк-клиента ей, не известно. По поводу телефона на который приходили CMC с паролем от банк клиента, то он хранился у ГлебовойЛ.B. и она его всегда забирала домой, так как на него приходили и CMC от банк клиента «Люси Хаус» Хотела бы также отметить, что в ходе оплаты счетов ФИО5 в ее присутствии использовала вышеуказанный телефон для оплаты счетов, так как без пароля произвести оплату по счету невозможно. Описать телефон ФИО5 она не сможет, так как не помнит. Кроме того хотела бы отметить, что данный телефон ФИО5 не хранила на рабочем месте, из-за чего в организации возникли проблемы с оплатой счетов, когда ФИО5 не приходила почти неделю на работу. Она лично видела, что телефон на который приходили CMC от банк-клиента ООО «Люси Хаус» находился у ФИО5 В период работы в ООО «Палаццо» она также лично видела, что телефон, на который приходили CMC от банк-клиента ООО «Палаццо» находился у ФИО5 Бывший главный бухгалтер ФИО5 работала в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, ее рабочее место находилось на третьем этаже вышеуказанного торгового центра, доступ, к которому ограничен посторонним. Доступ к программе клиент банк ООО «Палаццо» имела только ФИО1, по причине чего она ее подозревает в хищении денежных средств ООО «Палаццо» (Том 2 л.д. 6-8);

- показаниями свидетеля ФИО2 №13, данными в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым с ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. она лично знакома, отношений в не рабочее время не поддерживает. По поводу присвоения денежных средств организации гл. бухгалтером ООО «Люси Хаус» ФИО1, которая являлась главным бухгалтером ООО «Люси Хаус», так как основным местом работы ФИО1 являлась ООО «Палаццо» где она занимала должность главного бухгалтера. Примерно в апреле 2018 г. ФИО2 №4 поехал в банк «Зенит» где открыт расчетный счет организации и взял выписку о движении денежных средств организации, которую передал ей для изучения. В ходе изучения выписки, ее внимание привлекло восемь банковских операций по переводу денежных средств: 3 перевода на общую сумму 125 000.00 руб. основанием для перевода денежных средств явилось «Перечисление под авансовый отчет ФИО2 №4 на лицевой счет ФИО2 №3 согласно заявления, один перевод в сумме 25 000.00 руб. ФИО2 №3 под предлогом оплаты за товарно-материальных ценностей (ТМЦ) по счету 1/18 от ДД.ММ.ГГГГ (платежным поручением № от 19.03.2018г.. в приложении), а так же и 4 перевода на общую сумму 131 300,00 руб. на расчетный счет ФИО1, где основанием перевода являлось «Перечисление под авансовый отчет на л/с ФИО1», так как ей известны все поставщики и ФИО2 №3 среди них нет, а под отчет денежные средства путем перечисления на расчетный счет подотчетного лица в организации не выдаются, в связи с чем она доложила ФИО2 №4, который своим приказом № от 25.04.2018г инициировал создание инвентаризационной комиссии, которую включил ее. Основной задачей комиссии было проведение ревизии: проверки документов организации, финансовых и т.д. Основной причиной проведения ревизии явился факт хищения ФИО5 денежных средств организации. В ходе ревизии членами комиссии изучались банковские выписки организации, в которых было обнаружено, что денежные средства организации в сумме 125 000.00 руб. были переведены на л/с ФИО2 №3, 25000.00 руб. ИП ФИО2 №3 и 131 300,00 руб. на л/с ФИО5 На основаниях ревизии было подготовлено заключение, согласно которого ФИО5 незаконно распорядилась денежными средствами ООО «Люси Хаус» на общую сумму 281300 руб., которые она до настоящего времени так и не внесла в кассу организации, не смотря на тот факт, что руководство ООО «Люси Хаус» предоставило ей возможность вернуть присвоенные денежные средства, но она, на сколько ей известно, отказалась их возвращать. Кроме того ей известно, что ФИО1 присвоила денежные средства ООО «Палаццо» из-за чего ее уволили из данной организации. Рабочее место ФИО1 находилось в торговом центре Palazzo на третьем этаже расположенном по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>., доступ к рабочему месту ограничен посторонним лицам. Что касается проведения безналичных переводов ООО «Люси Хаус» то они осуществлялись только ФИО1 со своего рабочего места, данный факт могут подтвердить сотрудники ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус», которые обращались к ФИО1 с просьбой произвести оплату по счетам полученным от поставщиков, что она и делала в их присутствии, кроме того ФИО1 производила оплату коммунальных платежей, налогов и т.п. Ей не известно где хранился ключ ЭЦП, но точно может сказать, что ЭЦП хранился на диске, который всегда был у ФИО1 на рабочем столе. По поводу телефона, на который приходили CMC с паролем от банк клиента, то он хранился у ФИО1 и она его всегда забирала домой, так как на него приходили и CMC от банк клиента ООО «Люси Хаус» и ООО «Палаццо», также хотела бы отметить, что данный телефон ФИО1 не хранила на рабочем месте, из-за чего в организации возникли проблемы с переводами, когда ФИО1 не приходила несколько дней на работу и ее не могли найти. С ФИО2 №3 она, не знакома и его никогда не видела. Что касается приведение бухгалтерского учета ООО «Люси Хаус», то ФИО1 не приводила его в соответствие, так как организация очень молодая и открылась в 2017 

<

адрес> главный бухгалтер ФИО5 работала в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, ее рабочее место находилось на третьем этаже вышеуказанного торгового центра, доступ к которому ограничен посторонним. Доступ к программе клиент банк ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус» имела только ФИО1, по причине чего она ее подозревает в хищении денежных средств ООО «Люси Хаус» (Том 2 л.д. 16-18);

- показаниями свидетеля ФИО2 №14, данными в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым работает в ООО «Люси Хаус», которая занимается продажей мебели и потолочных люстр, в должности менеджера, в его должностные обязанности входит продажа люстр. Ранее он выполняла трудовые обязанности в должности старшего менеджера ООО «Палаццо» в торговом центре Palazzo, ООО «Палаццо» по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. по трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. он лично знаком, отношений вне рабочее время не поддерживает. С марта 2016 г. по декабря 2017 г. он работал в должности менеджера в ООО «Палаццо», но в последствии перешел на работу в ООО «Люси Хаус» на должность менеджера, его рабочее место находится в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. В его должностные обязанности продажа, прием и заказ товара для ООО «Люси Хаус». По поводу оплаты товара может пояснить следующее, в ходе исполнения своих должностных обязанностей менеджера в ООО «Люси Хаус» и ООО «Палаццо», он регулярно обращался к гл. бухгалтеру ООО «Палаццо» ФИО1 с просьбой произвести оплату за поставленный товар или приобретаемый товар. Оплата счетов, которые выставляются поставщиками ООО «Люси Хаус» и ООО «Палаццо», происходит по следующей схеме, поставщики выставляют счета и направляют на почту организации, после чего менеджер закрепленный за данным поставщиком распечатывает счет и передает его главному бухгалтеру организации, который и производит оплату через банк-клиент, о после оплаты на счете делается отметке с номером платежного поручения. По такой схеме работала и ФИО1, все счета организации оплачивала лично она, в том числе и те, которые он лично предоставлял ей. Что касается оплаты счетов, которые он предоставлял ФИО1 то они как правило оплачивались ФИО1 самостоятельно не в его присутствии, но было несколько раз, когда ФИО1 и в его присутствии производила оплату, со своего рабочего места, находящегося на 3-м этаже торгового центра Palazzo расположенного по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. После оплаты счета ФИО5 всегда собственноручно писала в верхней части счета номер платежного поручения и дату произведенной операции. Где хранился ключ ЭЦП ему, не известно. По поводу телефона, на который приходили CMC с паролем от банк клиента, то он хранился у ФИО5 и она его всегда забирала домой, так как на него приходили и CMC от банк клиента «Люси Хаус» Хотел бы также отметить, что в ходе оплаты счетов ФИО5 в его присутствии использовала вышеуказанный телефон для оплаты счетов, так как без пароля произвести оплату по счету невозможно. Описать телефон ФИО5 он не сможет, так как не помнит. Кроме того хотела бы отметить, что данный телефон ФИО5 не хранила на рабочем месте, из-за чего в организации возникли проблемы с оплатой счетов, когда ФИО5 не приходила почти неделю на работу. Он лично видел, что телефон на который приходили CMC от банк-клиента ООО «Люси Хаус» находился у ФИО5 В период работы в ООО «Палаццо» он также лично видел, что телефон, на который приходили CMC от банк-клиента 000«Палаццо» находился у ФИО5 Бывший главный бухгалтер ФИО5 работала в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, ее рабочее место находилось на третьем этаже вышеуказанного торгового центра, доступ к которому ограничен посторонним. Доступ к программе клиент банк ООО «Палаццо» имела только ФИО1, по причине чего он ее подозревает в хищении денежных средств ООО «Палаццо» (Том 2 л.д. 21-23);

- показаниями свидетеля ФИО2 №4, данными в судебном заседании, согласно которым ФИО1 работала у него в «Люси Хаус» главным бухгалтером. В какой период времени не помнит. Уволена в связи с выявлением кражи денежных средств. По ИП около 70 тысяч и по ООО в районе 200 тысяч. П ко мне подошла и рассказала. Он не помнит фамилию. Она к нему подошла и сказала, что есть подозрения, что переводятся деньги на другие счета. ФИО2 №4 заказал выписки и выяснил, что идут перечисления денежных средств на незнакомые ему счета. ФИО1 извинялась, говорила, что все отдаст и все вернет. Рабочее место находилось на 3 этаже. Смс с уведомлением приходили на нее телефон. Оформлялось ЭЦП в банке на ФИО2 №4, если не ошибается СМС первоначально оформлялись на его телефон, а потом переданы ФИО1 У ФИО1 был личный телефон второй. Он не помнит каким образом, но передал ФИО1, то ли сим-карту, но ФИО1 сказала, что он постоянно занят и чтобы его не тревожить, чтобы у нее был постоянно телефон в доступе и на него приходил пароль, чтобы заходить в личный кабинет и совершать платежи. Ни в каких финансовых отношениях «Люси Хаус» с «Палацио», С и ИП ФИО2 №4 не были. Бухгалтер ФИО2 №13 работала по вторичке, кассир, то есть люди у нее зарплату получали. Насколько он помнит, ФИО1 работали на полставки, заработную плату получала в кассе, все остальное, что он просил делать, благодарил ее лично. По поводу выплаченной зарплате сейчас ничего не может сказать. В ИП ФИО2 №4 ФИО1 у него вроде была главным бухгалтером. Он ее просто просил, что-то там делать и за это отдельно благодарил. Договаривались нарочно получать денежные средства. По расписке давал ей 200 тысяч.

По ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля ФИО2 №4, согласно которым он является генеральным директором ООО «Люси Хаус», которая занимается продажей мебели и потолочных люстр, в его должностные обязанности входит руководство предприятием. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. он лично знаком, отношений вне рабочее время не поддерживает.С 2017 г. он занимает должность генерального директора ООО «Люси Хаус», в его должностные обязанности входит общее управление организацией, кроме того он является 100% учредителем данной организации, а также индивидуальным предпринимателем. В апреле 2018г. у него возникли подозрения, что ФИО5 совершает сомнительные операции связанные с выводом денежных средств со счета организации, кроме того в этот же период времени у генерального директора ООО «Палаццо», где ФИО5 занимала должность главного бухгалтера, возникли такие же подозрения, а в связи с тем, что ФИО5 вела бухгалтерский учет в ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус» и ИП ФИО2 №4, он решил заказать выписку по счету ООО «Люси Хаус» и ИП ФИО2 №4. ДД.ММ.ГГГГ при проверке банковских выписок о движении денежных средств организации были выявлены факты хищения бухгалтером ООО «Люси Хаус» ФИО1, денежных средств организации, которая пользуясь своим служебным положением, злоупотребила его доверием и используя в корыстных целях предоставленный ей ранее, в рамках выполнения должностных обязанностей ключ доступа к электронно-цифровой подписи (ЭЦП) для выполнения безналичных денежных операций организации, совершила незаконные и не-обоснованные перечисления денежных средств, ООО «Люси Хаус» на лицевой счет стороннего лица, а именно на личный лицевой счет ФИО2 №3 платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ 8 на сумму 25000.00 (двадцать пять тысяч) рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000.00 (пятьдесят тысяч) рублей № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000.00 (пятьдесят тысяч) рублей. В целях сокрытия хищения денежных средств организации, ФИО1 изготовляла поддельные документы - платежные поручения в электронном виде, в программе банк-клиент, где в назначении платежа указывала ложные сведения: Перечисление под авансовый отчет ФИО2 №4 па л/с ФИО2 №3 согласно заявления)). Общая сумма перечисленных денежных средств на лицевой счет ФИО2 №3 составила 125 000.00 (Сто двадцать пять тысяч) рублей, что подтверждается банковской выпиской, а также осуществила перевод денежных средств па счет Индивидуального предпринимателя ФИО2 №3, где в назначении платежа платежного поручения указывала ложные сведения: «Оплата за товарно-материальных ценностей (ТМЦ) по счету 1/18 от ДД.ММ.ГГГГ (платежным поручением № от 19.03.2018г. в приложении), на сумму 25 000.00 (двадцать пять тысяч) рублей. Хотел бы также отметить, что у 000« Люси Хаус» договорных отношений с ФИО2 №3, а также с ИП ФИО2 №3 никакого не было и нет, а указанный выше договор не заключался и товар не поставлялся. Кроме того было установлено, что ФИО1 используя свое служебное положением, без его разрешения и используя в корыстных целях переданный ей ключ доступа к ЭЦП, совершила хищение денежных средств организации, путем перечисления на свой личный лицевой счет денежных средств по подложным платежным поручениям в сумме 131 300,00 руб.В целях сокрытия хищения имущества организации, ФИО5 изготовляла поддельные документы - платежные поручения в электронном виде в программе банк-клиент, где в назначении платежа указывала: «Перечисление под авансовый отчет на лицевой счет ФИО5 Распоряжений на выдачу денежных средств под авансовый ФИО5 он не давал. Авансовых отчетов ФИО5 не оформляла и денежные средства в кассу организации до настоящего времени не возвращены. Также хотел бы отметить, что ФИО1 на основании трудового договора в период с 01.11.2017г. по 28.05.2018г., по совместительству (0.5 ставки), занимала должность главного бухгалтера ООО «Люси Хаус» (трудовой договор № от 01.11.2017г.). В трудовые обязанности ФИО1 входило осуществление безналичных платежей организации, формирование платежных поручений. При осуществлении эл. платежа необходимо наличие программы установленной на компьютере, ключ ЭЦП, а также каждая операция должна быть подтверждена кодом полученным смс на телефон указанный у банке. Во исполнение трудовых функций, ФИО3 был передан (ключ) ЭЦП, что касается смс- оповещение, то оно приходило на номер телефона: 

<

***>. зарегистрированным на имя ФИО1 При отсутствии ФИО1 на рабочем месте, платежи в организации не проводились. Регистрацию номера для смс оповещения на указанный номер производила Глебова лично. С ФИО1 заключен договор о полной материальной ответственности №от 01.11.2017г. Уволена приказом об увольнении №-У от 28.05.2018г. После проведения ревизии и установления фактов хищения ФИО1 денежных средств, последняя не отрицала совершение ею таких действий и в П и ФИО2 №1, сообщила ему, что она сможет вернуть деньги только в том случаи если ее оставят на рабочем месте, после этого. ФИО1 покинула рабочее место до окончания рабочего дня с разрешения руководителя, и с ДД.ММ.ГГГГ, на рабочее место не появлялась. По номеру телефона 

<

***> ФИО1 связаться не удалось, на звонки она не отвечает. На телеграмму о причинах отсутствия не отреагировала.В целях выявления размера ущерба, приказом руководителя он назначил служебную проверку и создал инвентаризационную комиссию по расследованию факта неправомерного использования денежных средств организации и причинения ущерба организации (копии прилагаются).По итогам проверки было установлено, что ФИО1 осуществляла операции по переводу денежных средств организации со своего рабочего места используя ключ ЭЦП, хотел бы также отметить, что компьютер с установленной на него программой банк-клиент, был защищен логином и паролем, которые были известно только ФИО1, из-за чего у него отсутствовала реальная возможность контроля за действиями ФИО1 Доступа к компьютеру третьи лица, в том числе сотрудники организации не имеют. Также хотел бы отметить, что в компьютере, предоставленном ФИО1 для выполнения ею своих должностных обязанностей, были обнаружены документы по бухгалтерскому учету ИП ФИО2 №3, на л/счет которого и переводились денежные средства. Таким образом, в результате противоправных действий ФИО1 ООО «Люси Хаус» причинен материальный ущерб в сумме: 281 300,00 рублей. В ООО «Люси Хаус» ФИО1 была ответственным за безналичные переводы денежных средств со счета организации. Документ о закреплении ее за безналичными переводами денежных средств со счета организации не издавался, так как это основная обязанность главного бухгалтера, безналичные расчеты с поставщиками, оплата налогов и ведение бухгалтерского учета. Что касается доступа к расчетному счету ООО «Люси Хаус», то может пояснить следующее, сертифицированным центром «крипто-про» ООО «Люси Хаус» а также и ООО «Палаццо» был выдан сертификат на ЭЦП, только при наличии, которой возможно производить платежи онлайн, по системе банк-клиент. Сотрудниками «крипто-про», на рабочий компьютер ФИО1 было установлено программное обеспечение, через которое и производились операции связанные с переводом денежных средств со счета ООО «Люси Хаус», а также ИП ФИО2 №4 и ООО «Палаццо». Кроме того хотел бы отметить, что данная программа имеет несколько степеней защиты, а именно доступ в программу возможен только при наличии пароля и логина, а совершение операций возможно только при наличии ЭЦП. и кода полученного по смс из сервисного центра «крипто-про> на телефон ФИО1, вышеуказанные действия полностью исключают проведение не проверенных переводов и мошенничества со стороны неустановленных лиц. Хотел бы также уточнить, что рабочий компьютер ФИО1 был оснащен паролем и логином, которые были известны только ФИО1, в связи, с чем только в ее присутствии у него возникла реальная возможность проверить ФИО1 Смена логина и пароля на данном компьютере была произведена только после того, как ФИО1 лично его разблокировала. Телефон на который приходили CMC зарегистрирован на сколько ему известно на ФИО1, также хотел бы отметить тот факт, что инициатором перевода CMC оповещения именно на телефон ФИО1, была лично ФИО1, так как с ее слов это позволило бы ей работать быстрей и эффективней. Факт нахождения данного телефона у ФИО1, а также его использование именно ФИО1, при осуществлении безналичных операций могут подтвердить сотрудники ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4 и ООО «Палаццо». Рабочий компьютер ФИО1 с программным обеспечением «крипто-про» находился в офисе ООО «Палаццо», на 3 этаже, ТД «Палаццо», расположенном по адресу: Пластунская 70, доступ к рабочему месту ФИО1 был ограничен. Хотел бы также уточнить, что знание пароля и логина от программы и компьютера не позволяет производить, какие либо банковские операции со счетом организации, так как необходимо наличие ЭЦП и кода полученного по CMC, который необходимо вводить при каждой банковской операции. Пароль доступа к программному обеспечению ««крипто-про» и компьютеру были только у ФИО1 Что касается хранения ЭЦП, то она хранилась лично у ФИО1 Хотел бы еще раз отметить тот факт, что именно ФИО1 производила безналичные расчеты с поставщиками, данный факт могут подтвердить сотрудники ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус», которые обращались к ней с просьбой произвести оплату по счету полученному от поставщиков, что она и делала, причем очень часто в их присутствии, этот факт ставит под сомнение слова ФИО1, что у нее отсутствовал доступ к банк-клиенту и не осуществляла безналичные переводы. Точную дату не помнит ему от директора ООО «Палаццо» П стало известно что ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация ООО «Палаццо», в ходе которой было установлена недостача денежных средств на сумму 185 000 рублей, на основании чего была получена выписка движения денежных средств по счету предприятия, где было установлено что денежные средства были переведены на банковский счет ФИО1 на основании чего была проведена служебная проверка, в ходе которой ФИО1 давать какие либо объяснения отказалась. Указанным преступлением ООО «Палаццо» причинен материальный ущерб на сумму 185 000 рублей. После чего ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация ООО «Люси Хаус», в ходе которой было установлена недостача денежных средств на сумму 281 300 рублей, на основании чего была получена выписка движения денежных средств по счету предприятия, где было установлено, что денежные средства были переведены на банковский счет ФИО1 на основании чего была проведена служебная проверка, в ходе которой ФИО1 давать какие либо объяснения отказалась. Указанным преступлением ООО «Люси Хаус» причинен материальный ущерб на сумму 281 300 рублей. Кроме того он обнаружил что, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, имея доступ к системе электронных платежей «Банк Клиент», воспользовавшись электронной подписью перевела со счета № зарегистрировано в АО «Банк Зенит Сочи» по адресу г. Сочи, 

<

адрес> на его имя денежные средства на сумму 72 000 рублей, принадлежащие ему на счет Д. По факту чего ФИО2 №4 обратился к ФИО1 на что она согласилась и призналась, что перевела указанные денежные средства, для дальнейшего распоряжения ими. Указанным преступлением ему причинен материальный ущерб на сумму 72 000 рублей. Бывший главный бухгалтер ФИО5 работала в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, ее рабочее место находилось на третьем этаже вышеуказанного торгового центра, доступ к которому ограничен посторонним. Доступ к программе клиент банк ООО «Палаццо» имела только ФИО1, по причине чего он ее подозревает в хищении денежных средств ООО «Палаццо» (Т. 2 л.д. 25-29). Оглашенные показания подтвердил;

- показаниями свидетеля С, данными в судебном заседании, согласно которым является ИП «С», которая занимается продажей люстр и текстиля, по данному факту у нее в субаренде в ООО «Люси Хаус» находится помещение по адресу г. Сочи, 

<

адрес>, которое она приобрела в 2018 году. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. она лично знакома, отношений вне рабочее время не поддерживает. Ранее она приобрела ООО «Палаццо» в котором на момент приобретения ФИО1 уже не работала, по причине проблем со здоровьем она ликвидировала указанное предприятие. О том, что ФИО1 ранее работала в ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус» она знает со слов, о том, что она присвоила денежные средства указанных предприятий она слышала так же со слов, достоверными сведениями о происшедшем он не обладает. Лично ФИО1 не обращалась к ней для предоставления реквизитов ИП «Д», кроме того сим карты и мобильного телефона посредством которых производились перечисления денежных средств в ее распоряжении не было;

- показаниями свидетеля ФИО2 №3, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем «ФИО2 №3», занимается реализацией готовых блюд в сфере общепита. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. он лично знаком примерно 2005 года, поддерживает с ней очень близкие взаимоотношения, так как она является матерью, его близкого друга ФИО2 №6 с которым он дружит с детства, по причине чего он постоянно поддерживает общение с ФИО1, кроме того данная гражданка ведет бухгалтерский учет ИП с момента регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя. Также ему было известно, что ФИО1 также работает бухгалтером в мебельном магазине, деятельность, которого насколько ему известно организована ООО «Палаццо». На его имя зарегистрирован счет ПАО «Сбербанк России», который привязан к банковской карте с №, счет указанной банковской карты зарегистрирован по адресу г. Сочи, 

<

адрес> корпус 3. По поводу договорных отношений с ООО «Палаццо», может пояснить следующее, с данной организации он никакие договоров поставки, оказания услуг и займов не заключал и не подписывал. Договор займа с № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Палаццо» не заключал и не подписывал, и о его существовании слышит впервые. На его личную карту поступали денежные средства от ООО «Палаццо» в сумме 185 000 руб., двумя переводами, но от кого они поступили не предал значения, вышеуказанная сумма была им лично снята со счета и передана ФИО1 Перед зачислением вышеуказанных денежных средств ФИО1 обратилась в его адрес с просьбой перевести на его карту вышеуказанные денежные средства, так как ее карта, как она пояснила заблокирована, возможно, она упоминала, что это заработная плата, в настоящее время он уже не помнит, он согласился так как с ФИО1 у него хорошие взаимоотношения и он ей доверяет. О том, что денежные средства со счета ООО «Палаццо» ФИО5 перевела ему незаконно, ему не известно. Факт передачи ФИО5 денежных средства, в сумме 185 000 руб., может подтвердить сын ФИО1, ФИО2 №6, которому он и передал вышеуказанную сумму, передача денежных средств происходила в отеле «ЭКОДОМ». Снятие наличных денежных средств происходило в банкомате, расположенном в Центральном районе, г. Сочи. Расписку ФИО5 и В. ему не выдавали о получении от него денежных средств, а он не просил по причине того, что ФИО5 является бухгалтером ИП. Он является индивидуальным предпринимателем, основным видом деятельности ИП является организация деятельности кафе «Citi Lounge», расположенного по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. По поводу договорных отношений с ООО «Люси Хаус», может пояснить следующее, с данной организации он никакие договоров поставки, оказания услуг и займов не заключал, не подписывал и товар не поставлял. Денежные средства предназначенные для гр. ФИО2 №4 ему не перечислялись и с гр. ФИО2 №4 он не знаком, денежные средства поступающие на его личный счет и предназначенные для ФИО1 он лично не снимал, этим занималась лично ФИО1 или ее сын В..По поводу поступления ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО2 №3 денежных средств по счету № за ТМЦ поставленные в ООО «Люси Хаус», он затрудняется ответить, так со счета ИП ФИО2 №3 денежные средства можно снять только в банке, куда он не ходил и денежные средства не снимал, возможно денежные средства и поступали, но ФИО1, которая ведет бухгалтерский учет ИП и у нее есть доступ к «банк клиенту», их перевела ему на карту, после чего они были сняты, но кем и когда он затрудняется ответить. Хотел бы также отметить, что ФИО1 хорошо разбирается в программе «банк клиент», в связи с чем все безналичные операции она проводит без его участия, так как у нее имеется доступ к программе. Кто подготавливал счет № ему не известно, он лично его не подготавливал. ТМЦ в ООО «Люси Хаус» он не поставлял. Денежные средства на его карту ему поступают регулярно, но от кого конкретно они поступают он часто не придает значения. Перед зачислением вышеуказанных денежных средств ФИО1 обращалась в его адрес с просьбой перевести на его карту денежные средства, так как ее карта, как она пояснила заблокирована, возможно она упоминала, что это заработная плата, в настоящее время она уже не помнит, он согласился так как с ФИО1 у него хорошие отношения. Как он говорил ранее денежные средства кроме него с его карты снимали: ФИО3 и ее сын В.. О том, что денежные средства в сумме 150 000 руб., со счета ООО «Люси Хаус» ФИО1 перевела ему незаконно, ему не известно, к тому же бухгалтерский учет ИП ФИО2 №3 ведет ФИО1 Факт передачи ФИО1 денежных средств может подтвердить сын ФИО1, В., которому он и передал вышеуказанную сумму, передача денежных средств происходила в отеле «ЭКОДОМ». Снятие наличных денежных средств происходило в банкомате, расположенном в Центральном районе, г. Сочи. Расписку ФИО1 и В. ему не выдавали о получении от него денежных средств, а он не просил по причине того, что ФИО1 является бухгалтером ИП.О том что указанные денежные средства были похищены ФИО1, он ничего не знает, так как она ему об этом ничего не говорила, а только сказала и заверила его, что указанные денежные средства принадлежат ей. В настоящее время ФИО1 не ведет бухгалтерский учет в ИП «ФИО2 №3». От З ему не поступало просьб, о переводе на его банковскую карту денежных средств. Его просила только ФИО1 Также ФИО1 ему не поясняла, что это за денежные средства и каково их предназначение. Какую сумму денежных средств ему перечислила ФИО1 на банковскую карту он пояснить не может, так как прошло много времени, с уверенность может сказать,что все денежные средства были переданы ФИО1 (Том 2 л.д. 34-37, Том 4 л.д. 216-217);

- показаниями свидетеля ФИО2 №6, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым в 2016 году более точно не помнит в период работы ФИО1 компании ООО «СМЛ Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг», к нему обратилась его мама ФИО5 и попросила его открыть банковскую карту на свою имя, так как ее банковская карта была заблокирована, по причине не оплаты ипотечного кредита, при этом она не поясняла ему, для чего ей нужна данная банковская карта. Он согласился на ее просьбу и открыл в отделении ПАО «Сбербанк России» банковскую карту, которую в последствии, передал ФИО5. Карта, открытая на его имя находилась в пользовании у ФИО5. Также к данной карте, был подключен абонентский №, для получения СМС уведомлений, который также находился в ее пользовании. Какие суммы денежных средств поступали на банковскую карту, он не знает, так как карта находилась у ФИО5, также СМС уведомления приходили на абонентский номер, находящийся у ФИО5. После чего ФИО5 уволилась из компании ООО «СМЛ Юг» и ООО «Компания «ПСК Юг» по причине каких-то разногласий с руководством компании. Также хочет пояснить, что по просьбе ФИО5 он обращался к своему другу ФИО2 №5, с просьбой предоставить реквизиты банковской карты. Ему известно, что в последующем на его банковскую карту были перечислены денежные средства, однако сумму он не помнит, которые ФИО2 №5 передал ФИО5 Также он по просьбе ФИО5 обращался к своему другу ФИО2 №3, которого также просил предоставить реквизиты своего банковского счета, на который в последующем ФИО5 переводила денежные средства, однако какие суммы она переводила ему не известно. Также ему известно, что ФИО2 №3 передавал поступившие ему на счет денежные средства Г том, что перечисленные денежные средства на его банковскую карту, банковскую карту ФИО2 №5, банковскую карту ФИО2 №3, переводятся не санкционированно, он не знал (Том 2 л.д. 62-63, Том 4 л.д. 183-185);

- показаниями свидетеля ФИО2 №1, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым в настоящее время она работает в ООО «Люси Хаус» в магазине «Палаццо» по адрес г. Сочи, 

<

адрес> должности директора по маркетингу. Ранее ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности администратора в магазине «Палаццо» ООО «Палаццо» по указанному адресу до ДД.ММ.ГГГГ в указанную дату она была назначена на должность директора по маркетингу в указанную организацию. С ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. она знакома, вне рабочее время отношений с ней не поддерживает и не поддерживала. С ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Палаццо» на должность Главного бухгалтера на 0,5 ставки с окладом в 7 000 рублей была назначена ФИО1, а далее ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Люси Хаус» на должность Главного бухгалтера на 0,5 ставки с окладом в 7 000 рублей. Указанную сотрудницу она нашла через интернет сайт «Авито», кроме того она с ее участием проводила первичное собеседование, которое проходило бегло, ее задача была визуально оценить кандидата на должность, осмотреть трудовую книжку. Далее ФИО1 прошла основное собеседование с П генеральным директором ООО «Палаццо». Трудовой договор и договор материальной ответственности с ФИО1 составлял и подписывался лично П, в ходе его подписания так же она присутствовала. ФИО1, была ознакомлена с текстом указанных договоров, кроме того ее обязанности в соответствии с договорами были ей разъяснены, и она поставила свою личную подпись в них. Рабочее место ФИО1 располагалось на 3 этаже 

<

адрес> г. Сочи, в отдельном кабинете, доступ в кабинет был ограничен от посторонних лиц. Работала она за компьютером ООО «Палаццо», который был предоставлен в ее распоряжение, на указанном компьютере были установлены программы «1С» и «Банк Клиент» либо «Фактура» точное название она не помнит, пароли от программы при трудоустройстве ФИО1 не менялись и были ей переданы от П Так же ФИО1 лично установила пароль на указанный компьютер, который был известен только ей, по причине чего никто кроме нее не мог им пользоваться. На рабочем месте ФИО1 проводила платежи со счета на счет и имела к ним доступ, это входило в ее обязанности как бухгалтера, это могут подтвердить менеджеры ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус», так же она имела доступ к электронно-цифровой подписи для ведения электронных платежей в системе «Банк Клиент», по указанным организациям и ИП «ФИО2 №4», при этом по ее просьбе, для ее удобства эта система смс оповещений, в которых содержались пароли для оплаты, была оформлена ее личный абонентский номер ПАО «МТС» №, который она предоставила вместе с обращением при оформлении указанной услуги. Указанный абонентский номер находился в сотовом телефоне принадлежащем ФИО1, кроме того, который постоянно находился в ее распоряжении, так же она указанный телефон с указанной сим картой забирала с собой домой, так как указанный мобильный телефон принадлежал ей. Так как ФИО1 периодически уходила в запой и по причине того, что указанный номер и телефон она забирала домой и из-за злоупотребления спиртным, иногда прогуливала работу, на предприятии иногда из-за этого случались проблемы и сложности, и так как сотрудники предприятия без указанного телефона и сим карты не могли осуществить платежи. У указанных предприятий перед ФИО1 как сотрудником никаких финансовых обязанностей не было, заработную плату ФИО1 получала в соответствии с графиком без задержки, в кассе предприятия, что подтверждается ведомостями о получении заработной платы. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета предприятия ООО «Палаццо» были осуществлены переводы денежных средств на счет ФИО2 №3, между указанным и предприятием никогда никаких обязательств не было, предприятие с указанным лицом никогда не работало, она его лично не знает. По факту указанных переводов денежных средств она пояснить что-либо не может. По факту переводов к ней лично не обращалась ФИО1 с предоставлением реквизитов счета ФИО2 №3, с просьбой перевести ее заработную плату на счет указанного лица указанные денежные переводы она не осуществляла, так как технически не могла этого сделать, так как мобильный телефон с сим картой куда приходили пароли для подтверждения перевода денежных средств находились в пользовании ФИО1 П как генеральным директором была получена выписка по счетам предприятий, в ходе ее изучения были установлены факту незаконного вывода денежных средств со счета предприятия, произведенные ФИО1 В целях выявления размера ущерба причиненного организации, П был подготовлен приказ о проведении служебного расследования и создана инвентаризационная комиссия, в которую вошли: П, она и ФИО2 №11. По результатам проверки установлено, что в период исполнения возложенных обязанностей главного бухгалтера, ФИО1 осуществляла операции с денежными средствами организации посредством ЭЦП (Крипто-про) лично, самостоятельно, посредством предоставленного на рабочем месте компьютера, оснащенного программой Банк-клиент, установленном на компьютере ЭЦП, компьютер защищен паролем, пароль хранится у ФИО1 Доступа к компьютеру третьи лица, в том числе сотрудники организации отсутствует. Также комиссией обнаружено, что за время нахождения в должности главного бухгалтера, ФИО1 пользуясь служебным положением и оказанным доверием, неоднократно совершала умышленные противоправные деяния, выразившееся в незаконном изъятии денежных средств с банковского счета организации и перечислении стороннему лицу денежных средств организации на общую сумму 185 000 рублей. Обнаружены фиктивные платежные поручения, в назначении платежа указано «Возврат денежных средств от П по договору найма № от ДД.ММ.ГГГГ на л/с ФИО2 №3». Данного договора займа не существует, не оформлялся, какие либо займы перед ФИО2 №3 отсутствуют. Также в данном компьютере, предоставленном ФИО1 для выполнения ею своих должностных обязанностей, обнаружены документы бухгалтерского учета и ведение бух. отчетности ИП ФИО2 №3, ведение бухгалтерской документации с указанного рабочего места без ведома руководителя, самостоятельно, на л/счет которого и переводились денежные средства. Также хотела бы добавить, что именно ФИО1 производила безналичные расчеты с поставщиками, которые могут подтвердить, что обращались к ней с просьбой произвести оплату по счету полученному от поставщиков, что она и делала в их присутствии (Том 2 л.д. 66-69);

- показаниями свидетеля Т, данными в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым в настоящее время работает в ООО «Люси Хаус» в должности менеджера по продажам. Она выполняет трудовые обязанности в должности менеджера по продажам в ООО «Люси Хаус» в торговом центре Palazzo по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>. по трудовому договору с конца 2017г.По поводу присвоения денежных средств гл. бухгалтером ООО «Люси Хаус» ФИО1, может пояснить следующее 25.04.2018г приказом генерального директора ООО «Люси Хаус» ФИО2 №4 она была включена в инвентаризационную комиссию для проведения ревизии: проверки документов организации, финансовых и т.д. Основной причиной проведения ревизии явился факт хищения бывшим главным бухгалтером ООО «Люси Хаус» ФИО1 денежных средств организации.В ходе ревизии членами комиссии изучались банковские выписки организации, в которых было обнаружено, что денежные средства организации в сумме 125 000.00 руб. были переведены на л/с ФИО2 №3, 25000.00 руб. ИП ФИО2 №3 и 131 300,00 руб. на л/с ФИО1 На основаниях ревизии было подготовлено заключение, согласно, которого ФИО1 незаконно распорядилась денежными средствами ООО «Люси Хаус» на общую сумму 281300 руб., которые она до настоящего времени так и не внесла в кассу организации, не смотря на тот факт, что руководство ООО «Люси Хаус» предоставило ей возможность вернуть присвоенные денежные средства, но она, на сколько ей известно, отказалась их возвращать. Кроме того ей известно, что ФИО1 присвоила денежные средства ООО «Палаццо» из-за чего ее уволили из данной организации. В ходе ревизии документы, подтверждающие договорные отношения между ООО «Люси Хаус», ФИО2 №3 и ИП ФИО2 №3 обнаружены не были. С начала работы комиссии, ФИО5 на рабочем месте более не появлялась. Рабочее место ФИО5 находилось в торговом центре Palazzo на третьем этаже, расположенном по адресу: г. Сочи, 

<

адрес>, доступ к ее рабочему месту ограничен посторонним лицам. Что касается проведения безналичных переводов ООО «Люси Хаус» то они осуществлялись только ФИО1 со своего рабочего места, данный факт могут подтвердить сотрудники ООО «Палаццо» и ООО «Люси Хаус», которые обращались к ФИО1 также как и она с просьбой произвести оплату по счетам полученным от поставщиков по электронной почте, что она и делала в их присутствии, в том числе и ее.Где хранился ключ с ЭПЦ ей не известно, ей известно что мобильный телефон, на который приходили CMC с паролем от банк клиента, хранился у ФИО1 и она его всегда забирала домой, так как на него приходили и CMC от банк клиента ООО «Люси Хаус» и других организаций. Хотела бы также отметить, что в ходе оплаты счетов ФИО1 в ее присутствии использовала вышеуказанный телефон для оплаты счетов, так как без пароля произвести оплату по счету невозможно. Описать телефон ФИО1 она не сможет, так как не помнит. Кроме того хотела бы отметить, что данный телефон ФИО1 не хранила на рабочем месте, из-за чего в организации возникали проблемы с оплатой счетов, когда ФИО1 не приходила почти неделю на работу. Она лично видела, что телефон, на который приходили CMC от банк-клиента ООО «Люси Хаус» находился у ФИО1 Может сказать, что ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ она не обращалась к ФИО1 с просьбой оплатить счет № от ДД.ММ.ГГГГ и счет 1852 от ДД.ММ.ГГГГ через банк-клиент, что она и сделала, данный факт подтверждается бумажными экземплярами счетов, производилась ли оплата данных счетов ФИО1 в ее присутствии она затрудняется ответить, но как она говорила ранее безналичные операция через банк-клиент ФИО1 в ее присутствии выполнялись. Каких-либо разрешений от руководства на проведение каждой операции она не получала, так как руководство организации ей доверяло. С ФИО2 №3 она не знакома, никогда его не видела. Заработную плату она получает в кассе предприятия, за получения которой расписывается, некоторые сотрудники получают заработную плату на банковскую карту (Том 4 л.д. 188-190).

Также письменными и вещественными доказательствами, такими как:

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрены 9 коробок с бухгалтерской документацией поступившей с материалом проверки, а именно приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № CMJI00000001 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «CMJI-Юг», трудовой договор N* 13 между COG «СМЛ- Юг» и К (ФИО3), от ДД.ММ.ГГГГ, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СМЛ -Юг» и К (ФИО3); -ДД.ММ.ГГГГ дополнительное соглашение № к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ приказ № о утверждении комиссии о проведении инвентаризации денежных средств: -ДД.ММ.ГГГГ приказ № ООО «СМЛ- Юг» -ДД.ММ.ГГГГ акт ООО «СМЛ- Юг», оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71.ДД.ММ.ГГГГ ООО «СМЛ- Юг» Г, карточка счёта 71.ДД.ММ.ГГГГ Л, карточка счёта 71.ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 Е, В., карточка счёта 71.ДД.ММ.ГГГГ С, карточка счета 68.02. за 2016 ООО «СМЛ - Юг»., выписка по лицевому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «СМЛ-Юг», опись предоставленных документов исх 28 от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа 4/16 от ДД.ММ.ГГГГ о праве подписи ФИО1 на 1 л, копия приказа 3/16 от 11.С 1.2016 о порядке и сроках выдачи заработной платы на 1 л, копия приказа 2/16 от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении штатного расписания сотрудников на 201с год на 1 л, копия приказа 1/16 от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении учетной политики предприятия на 2016 год на 1 л, копия приказа 3/15 от ДД.ММ.ГГГГ о порядке и сроках выдачи подотчетных сумм на 1 л, копия приказа 1/14 от ДД.ММ.ГГГГ об изменении персональных данных - о смене фамилии ФИО1 на 1 л, копия приказа 19 от ДД.ММ.ГГГГ о порядке и сроках выдачи подотчетных сумм на 1 л; копия приказа 4 от ДД.ММ.ГГГГ о порядке и сроке выдачи подотчетных сумм на 1 л, копия приказа 3/3 от ДД.ММ.ГГГГ о возложении обязанностей по ведению кадрового делопроизводства и хранения трудовых книжек на 1 л, копия приказа 3/2 от ДД.ММ.ГГГГ с принятии бухгалтерских и кадровых документов на 1 л, копия заявления о приятии на должность главного бухгалтера на 0,25 ставки от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л, копия приказа 8-П от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на должность главного бухгалтера К JI.B. (ФИО3) на 1 л, копия заявления о перечислении заработной платы К на банковские реквизиты от 06.06.2011г. на 1 л, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ об установлении должностного оклада ФИО5 в размере 12 000 руб. на 1 л, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ об установлении должностного оклада ФИО1 в размере 3000 руб. на 1 л, копия заявления К о внесении изменений в персональные данные в связи со сменой фамилии на 1 л, копия СНИЛС ФИО1 на 1 л, копия договора о неразглашении коммерческой тайны на 1 л, копия договора о полной материальной ответственности К (ФИО3) от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., копия заявления об увольнении ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. копия Личной карточки ФИО1 на 4 л, копия свидетельства о браке на 1 л, копия паспорта ФИО1 на 1 л, копия записки-расчета при прекращении (расторжении) трудового договора на 2 л, копия акта об отсутствии трудовой книжки ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л, копия трудового договора с К от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л, копия должностной инструкции главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л, копия штатного расписания от 11.01.2016г. на 1 л, копия оборотно-сальдовой ведомости по сч. 73.02 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копия бухгалтерской справки от ДД.ММ.ГГГГ, приказ от 3/17 № ДД.ММ.ГГГГ о проведении инвентаризации, устав ООО «Компания «ПСК-ЮГ», приказ о приеме №-П от ДД.ММ.ГГГГ на работу К (ФИО3) на должность главного бухгалтера, трудовой договор с К на 2 л., копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о создании комиссии для проведения проверки по факту недостачи денежных средств на 1 л, акт проверки комиссии по факту недостачи денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 2-л, копия выписки по счету № ЗАО «Банк Зенит Сочи» г. Сочи за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 41 листе, копия учетной политики по бухгалтерскому учету с приложениями № на 97 л, копия положения о бухгалтерии на 4 л, копия положения о порядке проведения инвентаризации имущества и обязательства на 9 л., оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 (Расчетные счета) за 2016 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 70"Расчеты с персоналом по оплате труда" за 2016 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 71 (Расчеты с подотчетными лицами) за 2016 год, карточка счета 71 (Расчеты с подотчетными лицами) за 2016 год контрагент ФИО5, карточка счета 70пРасчеты с персоналом по оплате труда" за 2016 год контрагент С; карточка счета 71 (Расчеты с подотчетными лицами) за 2016 год контрагент С, карточка счета 5ДД.ММ.ГГГГг., копии платежных поручений, карточка счета 66.03 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" за 2016 год контрагент С, сшив Счета оплаченные 2017г (заверенный печатью), сшив Касса 2017г. (заверенный печатью), кассовая книга 2017г., сшив Авансовые отчеты 2017г (заверенный печатью), сшив Услуги 2017г (заверенный печатью), сшив Банк 2017г (заверенный печатью), папка Поступление декабрь 2017г., папка Поступление ноябрь 2017г., сшив Отчетность 2018г., сшив Счета оплаченные 1 

<

адрес>., сшив Счета оплаченные 2 

<

адрес>., сшив Выписки банка 1 

<

адрес>. Банк Зенит Сочи, сшив Выписки банка 2 

<

адрес>. Банк Зенит Сочи, сшив Услуги январь, февраль 2018г., сшив Услуги март 2018г, файл Касса 9 января-ДД.ММ.ГГГГг., кассовая книга за 1 полугодие 2018г., папка Поступление январь 2018г., папка Поступление февраль 2018г., папка Поступление март 2018г., папка Поступление апрель 2018г., личное дело № ФИО2 №11, личное дело № Ш, журнал регистрации вводного инструктажа, синяя папка инструктаж, журнал регистрации личных дел, журнал регистрации трудовых договоров, журнал регистрации платежных ведомостей. журнал регистрации приказов по основной деятельности, зеленая папка Приказы. зеленая папка Возврат поставщикам, желтая папка Счета, зеленая папка Акты сверок, сшив Услуги 2016г (заверенный печатью), зеленая папка Банк октябрь 2018г, зеленая папка Услуги;зеленая папка Поступление, договора с поставщиками 2015-2016г, зеленая папка касса, зеленая папка Договора прочие, зеленая папка Документы за 2017-2018г, сшив Банк 2017г (заверенный печатью), сшив Банк Зенит 1 полугодие 2018г., и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 2 л.д. 51-55), которые признаны и приобщены в качестве вещественного доказательства (Том 2 л.д. 61);

- протокол осмотра предметов документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрены копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3листах формата А4, копия заявления ФИО1 на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах формата А4, копия договора № о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия договора № о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, скриншот почтовых сообщений с Faktura.ru на 4 листах формата А4, копия счетов на оплату на 2листах формата А4, копия карточки учета сумм начисленных выплат ФИО1 на 1 листе формата А4, копия акта инвентаризационной комиссии на 2 листах формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 2 листах формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 2 листах формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия выписки по счету ООО «Люси Хаус» на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа № о создании инвентаризационной комиссии на 1 листе формата А4, копия приказа № о создании комиссии по расследованию факта неправомерного использования денежных средств на 1 листе формата А4, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах формата А4, копия заключения № от ДД.ММ.ГГГГ на 2листах формата А4, копия приказа № на 1 листе формата А4, копия табеля учета рабочего времени на 4 листах формата А4, скриншот почтовых сообщений с Faktura.ru на 1 листе формата А4, копия реестра депонированных сумм на 2 листах формата А4, скриншот почтовых сообщений с Faktura.ru на 1 листе формата А4, копия счетов на оплату на 10 листах формата А4, копия почтового уведомления на 1 листе формата А4, справка о доходах физического лица на 1 листе формата А4, копия справки на 1 листе формата А4, копия выписки из ЕГРЮЛ на 9 листах формата А4, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия заявления от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия заявления от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия договора о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия уведомления о снятии с учета на 1 листе формата А4, копия приказа о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах формата А4, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия приказа о приеме на работу на 1 листе формата А4, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах формата А4, копия приказа о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия приказа о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе формата А4, копия акта инвентаризационной комиссии на 2 листах формата А4, копия заключения № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах формата А4, копию свидетельства ООО «СМЛ-ЮГ» на 1 листе формата А4, копия свидетельства ООО «СМЛ-ЮГ» на 1 листе формата А4, копия свидетельства ООО «СМЛ-ЮГ» на 1 листе формата А4, копия устава ООО «СМЛ-ЮГ» на 4 листах формата А4, копия обязательства о неразглашении коммерческой тайны на 1 листе формата А4, копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 2листах формата А4, копия выписки ООО «СМЛ-ЮГ» на 9 листах формата А4, и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 3 л.д. 138-141), которые признаны и приобщены в качестве вещественного доказательства (Том 3 л.д. 146-263);

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрены выписка по счету ФИО1 из АО «Юникредит банк», выписка по счету ФИО1 из ПАО «Сбербанк России», выписка по счету ФИО1 из АО «Альфа банк» и установлено, что сведения о движении денежных средств по указанным счетам опровергают показания ФИО1 в части того, что банковские карты ФИО1 были заблокированы и не возможно было проведение операций по банковским картам, указанные выписки по счетам на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 4 л.д. 147-149), которые признаны и приобщены в качестве вещественного доказательства (Том 4 л.д. 90-101, 103-104, 106-107);

- протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения которого осмотрен CD диск с детализацией телефонных переговоров абонентского номера 

<

***> и установлено, что данные сведения опровергают показания ФИО1 в части того, что мобильный телефон с абонентским номером 

<

***> постоянно находился в офисе ТЦ «Палацо», и подтверждает показания потерпевшего и свидетелей, которые указывали, что мобильный телефон находился при ФИО1, а именно об этом свидетельствует, что мобильный телефон в вечернее и утреннее время находился в районе 

<

адрес> г. Сочи, что находится в непосредственной близости с местом проживания ФИО1 На основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ CD диск приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (Том 4 л.д. 126-128), которые признан и приобщен в качестве вещественного доказательства (Том 4 л.д. 119-120);

- заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам, которого частью 1 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" установлено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Вместе с тем ч. 3 ст. 7 указанного федерального закона предусматривает, что руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. Полномочия главного бухгалтера на предприятии определены в Квалификационном справочнике должностей руководителей, специалистов и других служащих (утв. постановлением Минтруда России от ДД.ММ.ГГГГ N 37). К числу его обязанностей относится работа по постановке и ведению бухгалтерского учета организации в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении и др.ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Люси Хаус» и ФИО1 заключен трудовой договор, на основании которого ФИО1 была принята на работу на должность главного бухгалтера. В силу заключенного сторонами ДД.ММ.ГГГГ договора о полной индивидуальной материальной ответственности ФИО1, занимавшая должность главного бухгалтера ООО «Люси Хаус», принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей Работодателем имущества. Таким образом, в материалах дела имеются все предусмотренные трудовым законодательством документы, свидетельствующие о материальной ответственности главного бухгалтера. В ходе настоящего исследования установлено, что в период работы в должности главного бухгалтера ФИО1 в ООО «Люси Хаус» имели место быть перечисления денежные средств на счета ФИО2 №3 и самого главного бухгалтера ФИО1 Оснований для совершения данных перечислений не имелось и надлежащими первичными документами перечисления не подтверждаются.

Так, со счета ООО «Люси Хаус» платежными поручениями перечислено 125 000,00 (Сто двадцать пять тысяч) руб. на личный счет 40№, принадлежащий физическому лицу ФИО2 №3 с назначением платежа «Перечисление под авансовый отчет ФИО2 №4 на л/с ФИО2 №3 с-но заявления». Денежные средства, зачисленные на личный лицевой счет ФИО2 №3, отражены в регистрах бухгалтерского учета по счету 71 в период с октября 2017 года по апрель 2018 года как выданные в подотчет ФИО2 №4 Авансовые отчеты с приложением первичных документов, подтверждающих факты использования указанной суммы в производственно-финансовой деятельности общества, отсутствуют. В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом с обязательными реквизитами. Нормативно-правовыми актами конкретный перечень документов, которые подотчетное лицо должно приложить к авансовому отчету, не установлен. Однако вне зависимости от вида расходов к авансовому отчету работник в обязательном порядке должен приложить документ, подтверждающий оплату, а также первичный документ, содержащий обязательные реквизиты, подтверждающий приобретение товара (работы, услуги).К авансовому отчету вне зависимости от вида расходов в обязательном порядке нужно приложить документы, подтверждающие оплату, например: чек ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ); документ, полученный при расчетах в отдаленных или труднодоступных местностях. Если аванс был получен подотчетным лицом для внесения контрагенту организации (ИП) предоплаты за товары (работы, услуги), то к авансовому отчету достаточно приложить только документ, подтверждающий оплату. К авансовому отчету также нужно приложить первичные документы на приобретение товаров (работ, услуг), содержащие обязательные реквизиты. Если аванс был получен для приобретения товарно-материальных ценностей, то нужно представить документы, подтверждающие их получение (товарные накладные, товарные чеки и т.п.). Таким образом, в бухгалтерском учете осуществлена регистрация не имевшего места факта хозяйственной жизни либо мнимого или притворного объекта в регистрах бухучета. Данный факт привел к искажению показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности. В марте 2018 года на лицевой счет № ФИО1 перечислено с расчетного счета ООО «Люси Хаус» 131 300 (Сто тридцать одна тысяча триста) руб. Авансовые отчеты также не приложены. Между тем именно главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств. Главному бухгалтеру запрещается принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству и нарушают договорную и финансовую дисциплину. За невыполнение или недобросовестное выполнение своих обязанностей главный бухгалтер несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере (ч. 1 ст. 242 ТК РФ). Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба может возлагаться на работника лишь в случаях, предусмотренных Трудовым кодексом Российской Федерации или иными федеральными законами. Материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть установлена трудовым договором, заключаемым главным бухгалтером (ч. 2 ст. 242, ч. 2 ст. 243 ТК РФ).Общая сумма неправомерно списанных денежных средств с расчетного счета ООО «Люси Хаус» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 281 300 (Двести восемьдесят одна тысяча триста) руб., в том числе:ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО2 №3 с назначением платежа «ФИО2 №4 на л/с ФИО2 №3 с-но заявления» переведено 50 000,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО2 №3 с назначением платежа «ФИО2 №4 на л/с ФИО2 №3 с-но заявления» переведено 50 000,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО2 №3 с назначением платежа «ФИО2 №4 на л/с ФИО2 №3 с-но заявления» переведено 25 000,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО1 с назначением платежа «Перечисление под авансовый отчет на л/с ФИО1» переведено 23 300,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО1 с назначением платежа «Перечисление под авансовый отчет на л/с ФИО1» отправлено 70 000,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО1 с назначением платежа «Перечисление под авансовый отчет на л/с ФИО1» отправлено 30 000,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на лицевой счет 40№ ФИО1 с назначением платежа «Перечисление под авансовый отчет на л/с ФИО1» отправлено 8 000,00 руб.;ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ООО «Люси Хаус» на расчётный счет Индивидуального предпринимателя ФИО2 №3 с назначением платежа «Оплата за ТМЦ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ Без НДС» отправлено 25 000,00 руб.Все экономические субъекты обязаны вести бухгалтерский учет, если иное не установлено Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) (ч. 1 ст. 6 Закона N 402-ФЗ). Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (ч. 3 ст. 6 Закона N 402-ФЗ). Часть 1 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете» предусматривает, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом руководитель обязан возложить ведение бухучета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено ч. 1 ст. 7 Закона N 402-ФЗ (ч. 3 ст. 7 Закона N 402-ФЗ).Полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере (ч. 1 ст. 242 ТК РФ). Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба может возлагаться на работника лишь в случаях, предусмотренных Трудовым кодексом Российской Федерации или иными федеральными законами. Материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть установлена трудовым договором, заключаемым главным бухгалтером (ч. 2 ст. 242, ч. 2 ст. 243 ТК РФ).ДД.ММ.ГГГГ между обществом с ограниченной ответственностью «Палаццо» и ФИО1 заключен трудовой договор №, на основании которого ФИО1 была принята на работу на должность главного бухгалтера. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Палаццо» и главным бухгалтером ФИО1 заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности, в соответствии с которым Работник принял на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения ущерба иным лицам. Таким образом, в материалах дела имеются все предусмотренные трудовым законодательством документы, свидетельствующие о материальной ответственности главного бухгалтера. По результатам исследования установлено, что в период работы в должности главного бухгалтера ФИО1 в ООО «Паллацо» имели место быть перечисления денежные средств на счета ФИО2 №3 и самого главного бухгалтера ФИО1 Оснований для совершения данных перечислений не имелось и надлежащими первичными документами перечисления не подтверждаются. Так, со счета ООО «Паллацо» платежными поручениями перечислено 185 000,00 (Сто восемьдесят пять тысяч) руб. на личный счет, принадлежащий физическому лицу ФИО2 №3 с назначением платежа «Перечисление по договору займа …», из них ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в сумме 110 000,00 руб и ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в размере 75 000,00 руб. Денежные средства, зачисленные на личный лицевой счет ФИО2 №3, отражены бухгалтерской проводкой дебет счета 67.03 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» -кредит счета 51 «Расчетный счет», то есть как выданные П Между тем договоры займа и иные документы в материалах дела отсутствуют. Согласно ст. 822 ГК РФ сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила § 1 "Заем" гл. 42 "Заем и кредит" (ст. 807 - 818), если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства. В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом с обязательными реквизитами. Таким образом, в бухгалтерском учете осуществлена регистрация не имевшего места факта хозяйственной жизни либо мнимого или притворного объекта в регистрах бухучета. Данный факт привел к искажению показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности. Следует отметить, что главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств. Главному бухгалтеру запрещается принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству и нарушают договорную и финансовую дисциплину. За невыполнение или недобросовестное выполнение своих обязанностей главный бухгалтер несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере (ч. 1 ст. 242 ТК РФ). Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба может возлагаться на работника лишь в случаях, предусмотренных Трудовым кодексом Российской Федерации или иными федеральными законами. Материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть установлена трудовым договором, заключаемым главным бухгалтером (ч. 2 ст. 242, ч. 2 ст. 243 ТК РФ). По доводу ФИО1, которая настаивает, что перечисленные неправомерно денежные средства являются заработной платой главного бухгалтера в размере 50 000, 00 руб. в месяц, необходимо отметить следующее. Согласно ч. 1 ст. 135 ТК РФ заработная плата устанавливается трудовым договором в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда. В материалах дела имеется трудовой договор, в котором зафиксирована заработная плата. Перечисление какой-либо иной заработной платы не отвечает требованиям законодательства. Анализ последовательности платежей и их размер не подтверждают позицию ФИО1 Таким образом, следует сделать вывод, что денежные средства перечислены без достаточных правовых оснований и отразиться в бухгалтерском учете без первичных документов. В ходе исследования установлено, ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета ИП ФИО2 №4 № АО Банк Зенит Сочи г. Сочи осуществлено необоснованное перечисление на расчетный счет Индивидуального предпринимателя ФИО2 №3 в сумме 72 000,00 (Семьдесят две тысячи) руб. с назначением платежа «Оплата за ТМЦ по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, без налога (по НДС)».В материалах отсутствуют документы, которые могли бы свидетельствовать о наличии правовых оснований для перечисления. В представленных на исследование материалах уголовного дела ИП ФИО2 №4 - договорах, счетах, счетах-фактурах, товарных накладных контрагент ИП ФИО2 №3 не значится. Таким образом, следует сделать вывод, что по представленным материалам денежные средства перечислены без достаточных правовых оснований и отразиться в бухгалтерском учете без первичных документов не могли (Том 2 л.д. 90-250, Том 3 л.д. 1-109);

- протокол очной ставки между ФИО2 №1 и ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения, которой ФИО2 №1 подтвердила ранее данные показания, а ФИО1 настаивала на своих показаниях (Том 2 л.д. 70-75);

- протокол очной ставки между П и ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения, которой П подтвердила ранее данные показания, а ФИО1 настаивала на своих показаниях (Том 2 л.д. 70-75);

- протокол очной ставки между ФИО2 №3 и ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ в ходе проведения, которой ФИО2 №3 подтвердила ранее данные показания, ФИО1 также подтвердила показания ФИО2 №3 (Том 4 л.д. 228-230).

Так же вина подсудимой ФИО1 по преступлениям, предусмотренным ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ подтверждается:

- показаниями эксперта С, данными в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым ей по постановлению следователя проведена финансово-экономическая судебная экспертиза № от ДД.ММ.ГГГГ выводами которой, установлено, что ФИО1 со счета ООО «Компания «ПСК-Юг» присвоено 1 194 354 рублей 67 копеек. Хочет пояснить, что также ей в рамках доследственной проверки проведена экспертиза № от ДД.ММ.ГГГГ выводами, которой также установлено, что ФИО1 присвоены денежные средства принадлежащие ООО «Компания «ПСК-Юг» на сумму 1 194 354 рубля 67 копеек. В исследовательской части заключения № от ДД.ММ.ГГГГ на листе 38 ей указана сумма 1 194 364,67 руб., однако хочет пояснить, что это является технической ошибкой, так как прописью указана сумма «один миллион сто девяносто четыре тысячи триста пятьдесят четыре руб. 67 копеек). В связи с чем правильной суммой является 1 194 354, 67 указанная в выводах заключения, которая подтверждается исследовательской частью заключения. Кроме того в заключении № от ДД.ММ.ГГГГ имеется аналогичная техническая ошибка, однако правильной суммой ущерба следует считать 1 194 354,67 руб. Также хочет пояснить, что в выводах заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ ошибочно указано платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 206,56 руб. данным платежным поручением не совершено каких-либо неправомерных списаний денежных средств со счета ООО «Компания «ПСК-Юг», что подтверждается исследовательской частью заключений, и данная сумма не учитывалась при подсчете суммы ущерба, то есть окончательная сумма ущерба ООО «Компания «ПСК-Юг» является 1 194 354,67 руб. (Том 5 л.д. 106-107);

- дополнительной финансово-экономической судебной экспертизой № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой: 

- с учетом ранее произведенного полного всестороннего исследования № и вопросов, поставленных судом, объем денежных средств, перечисленных безосновательно (без установленных законом или сделкой оснований) с расчетного счета ООО «СМЛ-Юг» в отчетный финансовый период 2016, за вычетом выплат Н, Х, ФИО2 №2, ФИО2 №7, составил (Том 2, л.д. 116-226) 600 688,85 (Шестьсот тысяч шестьсот восемьдесят восемь) руб. 85 коп.

- неправомерно списанные денежные средства с расчетного счета ООО «Компания «ПСК-Юг», в отчетный финансовый период 2016 года в общей сумме 1 194 354, 67 (Один миллион сто девяносто четыре тысячи триста пятьдесят четыре) руб. 67 коп.; неправомерно списанные денежные средства в размере 600 688,65 (Шестьсот тысяч шестьсот восемьдесят восемь) руб. 65 коп с расчетного счета ООО «СМЛ-Юг», в отчетный финансовый период 2016 года;

неправомерно списанные денежные средства с расчетного счета ООО «Палаццо» в сумме 185 000.00 (Сто восемьдесят пять тысяч) руб., в отчетный финансовый период 2018 года;

неправомерно списанные денежные средства с расчетного счета ООО «Люси Хаус», в отчетный финансовый период 2018 года в размере 281 300 (Двести восемьдесят одна тысяча триста) руб.;

неправомерно списанные денежные средства с расчетного счета ИП ФИО2 №4 за период 2018 года в сумме 72 000 (Семьдесят две тысячи) руб.

не являются заработной платой ФИО1 в указанных организациях.

В бухгалтерском учете исследуемых предприятий осуществлена регистрация не имевших места фактов хозяйственной жизни в регистрах бухучета. Данные факты привели к искажению показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности обществ. По представленным материалам денежные средства с расчетных счетов организаций перечислены без достаточных правовых оснований и отразиться в бухгалтерском учете без первичных документов не могли.

Согласно ч. 1 ст. 135 ТК РФ заработная плата устанавливается трудовым договором в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда. В материалах дела имеются трудовые договоры между работодателями и ФИО1, в котором зафиксирована заработная плата, о чем подробно изложено в исследовании №. Перечисление какой-либо иной заработной платы не отвечает требованиям законодательства.

Анализ последовательности платежей, указанных в данном исследовании и их размер не подтверждают заработную ФИО1

В материалах дела отсутствуют документы, которые в силу ТК РФ подтверждают какие-либо трудовые отношения между работником и работодателем, кроме как с ФИО1 как главным бухгалтером (трудовой договор с отражением размера заработной платы, приказы, локальные нормативные акты, доказательства перечисления работодателем НДФЛ и взносов). Законодательство Российской Федерации не допускает оформление трудовых отношений без соблюдения письменной формы. В отсутствие указанных документов квалифицировать неправомерные перечисления денежных средств как заработную плату ФИО1 невозможно (т. 10 л.д. 144-214).

Согласно ст. 17 УПК РФ судья оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в уголовном деле доказательств, руководствуется в первую очередь законом и совестью.

Суд, оценивая показания представителей потерпевших и свидетелей по уголовному делу, доверяет их показаниям, так как они логичны, последовательны и детальны, полностью согласуются между собой, а также с другими письменными материалами дела и обстоятельствами совершения преступления в их совокупности, в связи с чем, суд признаёт данные показания достоверными и учитывает их при решении вопроса о виновности ФИО1 в совершении инкриминируемых ей преступлений. Причин для оговора подсудимой указанными выше лицами судом не установлено.

Разрешая вопрос о достоверности и объективности приведенных и исследованных в судебном заседании доказательств, суд находит все доказательства допустимыми. Представленные в материалы уголовного дела документы составлены в полном соответствии с требованиями закона, в необходимых случаях с участием понятых и объективно фиксируют фактические данные, поэтому суд также принимает их как допустимые доказательства.

Доводы стороны защиты о незаконном возбуждении уголовных дел, об искусственном создании потерпевшим и органом уголовного преследования доказательств обвинения и их фальсификации, существенном нарушении прав подсудимых на стадии предварительного расследования, являются необоснованными.

Оценивая заключения судебно-бухгалтерских экспертиз №№,271 (основной и дополнительной), суд отмечает, что экспертизы проведены в соответствии с требованиями закона, квалифицированным экспертом, которая была предупреждена об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения. Выводы эксперта являются полными, мотивированными и ясными, имеют научно обоснованный характер, сомнений у суда не вызывают. С учетом этого заключения экспертиз суд признает допустимыми и достоверными доказательствами.

Оценивая заключение эксперта №э и заключений эксперта №№,271 (основной и дополнительной), суд приходит к выводу о необходимости принятия в качестве доказательства по уголовному делу именно заключений эксперта №№,271 (основной и дополнительной), поскольку допрошенная как эксперт в судебном заседании С, имеющая значительный стаж экспертной работы, пояснила, что при производстве первичной экспертизы были представлены не все документы, в связи с чем, выводы, которые изложены в дополнительной экспертизе указаны верно, так как представлены документы в полном объеме. При этом в заключение эксперта №э, отсутствует вывод о сумме ущерба, поскольку такой вопрос эксперту не ставился. 

Оснований не доверять указанным доказательствам у суда не имеется, поскольку они последовательны, непротиворечивы и подтверждаются совокупностью иных доказательств по делу.

Показания подсудимой ФИО1, в части непризнания вины по преступлениям, предусмотренным ч.4 ст.160, ч.3 ст. 160 УК РФ, суд оценивает критически, поскольку они опровергаются исследованными доказательствами, расценивает как способ защиты, с целью уйти от уголовной ответственности.

С учетом вышеизложенного суд перечисленные доказательства признает допустимыми, относимыми и достоверными доказательствами, оснований для признания доказательств недопустимыми и их исключения в соответствии со ст.75 УПК РФ не имеется.

Оценив и проанализировав все доказательства в совокупности суд приходит к мнению, что виновность ФИО1 по обстоятельствам указанным в описательной части приговора доказана.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п.24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» при рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных статьёй 160 УК РФ, судам следует иметь в виду, что присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника. Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Так, в ходе судебного заседания достоверно установлено, что ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путем присвоения, вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «СМЛ-Юг» в сумме 600 688 руб.65 коп. и ООО «Компания «ПСК-Юг» в сумме 1 194 354 рублей 67 копеек, а всего похитила денежные средства в сумме 1 795 043 рубля 32 копейки, что является особо крупным размером.

Так же установлено, что ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «Палаццо» в сумме 185 000 руб., ООО «Люси Хаус» в сумме 281 300 руб., ИП ФИО2 №4 в сумме 72 000 руб., обратив их в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению, а всего похитила денежные средства в сумме 538 300 руб., что является крупным размером.

Установленные судом фактические обстоятельства дела, характер и последовательность действий ФИО1 свидетельствуют о наличии у нее корыстных побуждений и намерении обратить вверенное ей имущество в свою пользу.

Судом установлено, что ФИО1 действовала с прямым умыслом, она осознавала, что неправомерно присваивает вверенные ей денежные средства, обращая их в свою пользу, при этом использовала свое служебное положение, предвидела, что от ее действий причиняется реальный ущерб ООО «СМЛ-ЮГ» на сумму 600 688,65 руб., ООО «Компания «ПСК-Юг» в сумме 1 194 354,67 руб., ООО «Палаццо» - 185 000 руб., ООО «Люси Хаус» - 281 300 руб., ИП ФИО2 №4 – 72 000 руб., и действуя из корыстных побуждений, желала этого. 

Квалифицирующий признак «особо крупного размера» (сумма ущерба 1 795 043 рубля 32 копейки) и «крупного размера» (сумма ущерба 538 300 руб.) подтверждается совокупностью добытых по делу доказательств.

Квалифицирующий признак присвоения "совершенное лицом с использованием своего служебного положения" нашел свое подтверждение в ходе судебного следствия по обоим инкрминируемым преступлениям, поскольку ФИО1 совершила хищения, являясь главным бухгалтером в указанных организациях, в связи с чем она выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в деятельности указанных хозяйствующих субъектов.

Доводы подсудимой ФИО1 о том, что не имела доступа к смс-информированию для получения паролей и отсутствия доступа к ЭЦП, рабочее место кассира не было оборудовано и в кабинет имели доступ иные лица, суд оценивает критически, поскольку доказательствами исследованными в судебном заседании данные утверждения опровергнуты, при этом доказательств о причастности к хищению иных лиц в судебном заседании не установлено.

Позиция подсудимой в части непризнания вины, которая опровергается совокупностью собранных по делу доказательств, свидетельствует о свободе выбора подсудимой позиции защиты по делу, стремлении избежать справедливого наказания за совершенные преступления.

Доводы подсудимой и ее защитника о том, что она не совершала присвоение денежных средств потерпевших и полагавшей, что представленные представителем потерпевшей кассовые и бухгалтерские документы были сфальсифицированы по результатам ревизии проведенной в ее отсутствие, не нашли своего подтверждения в судебном заседании и опровергаются доказательствами, представленными стороной обвинения, в том числе, показаниями представителя потерпевшего С и свидетелей, которые последовательны, непротиворечивы, взаимодополняют друг друга, создают единую картину произошедших событий, в связи с чем, суд берет их показания, в совокупности с письменными материалами дела, за основу обвинительного приговора. В связи с этим версию подсудимой и ее защитника суд расценивает как тактику защиты, не принимает ее и относится к ней критически. 

Доводы подсудимой об оказании на нее давления суд оценивает критически, поскольку как на стадии предварительного следствия, так и судебного разбирательства она вину не признавала, давала показания в присутствии защитника, замечаний к протоколу допроса не отметила. 

В целом, доводы стороны защиты о невиновности подсудимой строятся на собственной оценке представленных стороной обвинения доказательств, с которой суд, с учетом приведенного выше анализа доказательств, не соглашается.

Суд не находит оснований для квалификации действий ФИО1 как одно продолжаемое преступление, предусмотренное ч. 4 ст. 160 УК РФ, так как не усматривает единого умысла подсудимого при совершении противоправных действий в отношении ООО «СМЛ-ЮГ», ООО «Компания «ПСК-Юг» и ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус», ИП ФИО2 №4

С учётом совокупности исследованных доказательств суд находит установленной вину ФИО1 и считает правильной квалификацию ее действий:

- по преступлению в отношении ООО «СМЛ-Юг» и ООО «Компания «ПСК-Юг»- по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

по преступлению в отношении ООО «Палаццо», ООО «Люси Хаус» ИП ФИО2 №4, - по ч.3 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в крупном размере. 

Оснований для иной квалификации действий подсудимой, возращения уголовного дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ, а также оправдания подсудимой суд не усматривает.

При назначении вида и меры наказания подсудимой суд учитывает в соответствии с ч.3 ст.60 УК РФ характер и степень общественной опасности совершённых преступлений против собственности, отнесённых к категории тяжких преступлений, полные данные о личности виновной, является гражданкой РФ, имеет постоянное место жительства на территории РФ, официально не трудоустроена, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, состояние здоровья, ранее не судима, ее семейное положение (не замужем), детей и иных лиц на иждивении не имеет, ее возраст, влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, являются: в соответствии с ст.61 УК РФ – положительная характеристика по месту жительства (по обоим преступлениям).

Отягчающих наказание обстоятельств в отношении подсудимой в соответствии со ст.63 УК РФ судом не установлено (по обоим преступлениям).

Оценивая данные о личности подсудимой, имеющееся в материалах сведения о том, что она не состоит на учёте в психоневрологическом диспансере, а также ее поведение в ходе судебного заседания, оснований сомневаться во вменяемости ФИО1 суд не усматривает.

При установленных фактических обстоятельствах, с учетом наличия смягчающих и отсутствии отягчающих вины обстоятельств, принимая во внимание требования ст. 56 УК РФ, суд считает необходимым назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы, без применения положений ст. 73 УК РФ, так как, по убеждению суда, именно данный вид наказания наиболее эффективными образом повлияет на ее перевоспитание и исправление, восстановит социальную справедливость, предупредит совершение новых преступлений, в соответствии с положениями ст.ст.2, 6, 43, 60 УК РФ, при этом оснований применения ч.1 ст. 62 УК РФ, суд не усматривает (по обоим преступлениям).

Суд также не усматривает оснований для применения дополнительных наказаний, в виде штрафа и ограничения свободы, полагая, что назначенное основное наказание должно способствовать исправлению осужденного, удержать от совершения новых преступлений и быть реально исполнимым.

Суд не находит оснований для назначения подсудимой более мягкого наказания, чем предусмотрено за преступления по ч.3 и ч.4 ст.160 УК РФ по правилам ст.64 УК РФ, поскольку исключительных и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённых преступлений, равно как и оснований для его применения, не установлено.

Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в силу требований ч.6 ст.15 суд не усматривает. Не имеется оснований для освобождения подсудимой от наказания либо постановления приговора без назначения наказания.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу суд разрешает в соответствии с требованиями ст.81 УПК РФ.

В соответствии с ч. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

При таких обстоятельствах, гражданский иск, заявленный представителем потерпевшего С, подлежит удовлетворению в полном объеме и должен быть взыскан с ФИО1

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.296-299, 307-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по ч.4 ст.160 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ч.3 ст.160 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

На основании ч.3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний окончательно определить наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года без штрафа и ограничения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима. 

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Избрать ФИО1 меру пресечения в виде заключения под стражу до вступления приговора в законную силу, после чего отменить. 

Взять под стражу в зале суда. 

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. Зачесть в срок отбытия наказания время содержания под стражей с ДД.ММ.ГГГГ и до дня вступления приговора в законную силу, в соответствии с ст. 72 УК РФ, из расчета один день заключения под стражей за полтора дня лишения свободы в исправительной колонии общего режима. 

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

– 9 коробок с бухгалтерской документацией поступившей с материалом проверки, - хранятся в камере хранения вещественных доказательств отдела полиции Центрального района УВД по г. Сочи - вернуть законному владельцу по вступлении приговора в законную силу;

- хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить в материалах уголовного дела весь срок хранения последнего.

Гражданский иск представителя потерпевшего С удовлетворить в полном объеме, взыскав с ФИО1 в пользу ООО «Компания «ПСК Юг» материальный ущерб в размере 1 194 354 рубля 67 копеек и в пользу ООО «СМЛ-Юг» в сумме 600 688 рублей 65 копеек.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке путем подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда через Центральный районный суд г.Сочи Краснодарского края в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденной – в этот же срок со дня вручения или получения ей копии приговора суда.

Осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в тот же срок при подаче апелляционной жалобы либо путем подачи отдельного ходатайства, а также в возражениях на принесенные по делу апелляционные жалобы (представления) другими участниками процесса в течение 15 дней со дня вручения их копий.

Председательствующий: