№

№

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«12» февраля 2024 года г. Чебоксары

Московский районный суд г. Чебоксары Чувашской Республики в составе:

Председательствующего судьи Трыновой Г.Г.,

При секретаре судебного заседания Лебедеве Р.В., 

С участием государственного обвинителя –старшего помощника прокурора Московского района г. Чебоксары Куприной Д.П.,, 

Защитника – адвоката Тимофеевой Т.С., предоставившей удостоверение и ордер,

Подсудимой ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело по обвинению

ФИО1, 

<

данные изъяты>, ранее не судимой, мера пресечения в отношении которой не избиралась, в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч.3 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила мошенничество с использованием своего служебного положения при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ в налоговом органе зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «Стоматология «Мастер-Класс» (далее по тексту – ООО «Стоматология «Мастер-Класс», Общество) с присвоением основного государственного регистрационного номера № и идентификационного номера налогоплательщика №, осуществляющее в качестве основного вида деятельности стоматологическую практику, то есть медицинскую деятельность на основании лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ, выданной Министерством здравоохранения и социального развития Чувашской Республики, в стоматологической клинике юридически и фактически находящейся по адресу: 

<

адрес>.Для осуществления своей деятельности Общество использовало расчетный счет №, открытый в ООО Коммерческий банк «Мегаполис» (далее по тексту – ООО «КБ «Мегаполис»), расположенном по адресу: 

<

адрес>. С момента учреждения Общества единственным его директором является ФИО1, назначенная на указанную должность приказом № л/c от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п. 15.1, 15.2 Устава ООО «Стоматология «Мастер-Класс», утвержденного решением № от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту – Устав),директор является единоличным исполнительным органом Общества, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе: представляет интересы Общества как в Российской Федерации, а так и за ее пределами; совершает сделки от имени Общества и распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности; выдает доверенности от имени Общества, в том числе c правом передоверия; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; осуществляет иные полномочия.

Таким образом, ФИО1, будучи директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс» и в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ и Уставом Общества, являясь руководителем – единоличным исполнительным органом Общества, выполняла административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, выражающиеся в руководстве деятельностью организации, в полномочиях по управлению и распоряжению имуществом и иными материальными ценностями, находящимися на балансе организации, а также денежными средствами, находящимися в кассе и на расчетном счете организации.

В соответствии с ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее по тексту – Федеральный закон № 326-ФЗ) территориальные фонды – некоммерческие организации, созданные субъектами Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации.

В соответствии с ч. 2 ст. 34 Федерального закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ обязательного медицинского страхования.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 20 Федерального закона № 326-ФЗ медицинские организации имеют право получать средства за оказанную помощь на основании заключенных договоров на оказание помощи по обязательному медицинскому страхованию в соответствии с установленными тарифами на оплату по обязательному медицинскому страхованию.

В соответствии с ч. 1 ст. 38 Федерального закона № 326-ФЗ по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными территориальной программой обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию заключается между медицинской организацией, включенной в реестр медицинских организаций, которые участвуют в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования и которым решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования установлен объем предоставления медицинской помощи, подлежащий оплате за счет средств обязательного медицинского страхования, и страховой медицинской организацией, участвующей в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, в установленном настоящим Федеральным законом порядке.

В соответствии с ч. 6 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ оплата медицинской помощи, оказанной застрахованному лицу, на основании предоставленных медицинской организацией реестров счетов и счетов на оплату медицинской помощи в пределах объемов предоставления медицинской помощи, установленных решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования, осуществляется по тарифам на оплату медицинской помощи и в соответствии с порядком оплаты медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, установленным правилами обязательного медицинского страхования.

Между Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (далее по тексту – ТФОМС ЧР) и акционерным обществом (далее по тексту – АО) «Чувашская медицинская страховая компания» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Чувашская медицинская страховая компания» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. 

Между АО «Чувашская медицинская страховая компания» и ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. 

Между ТФОМС ЧР и АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. 

Между АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» и ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Между ТФОМС ЧР и АО «Чувашская медицинская страховая компания» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Чувашская медицинская страховая компания» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. 

Между АО «Чувашская медицинская страховая компания» и ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. 

Между ТФОМС ЧР и АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. 

Между АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» и ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Между ТФОМС ЧР и АО «Чувашская медицинская страховая компания» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Чувашская медицинская страховая компания» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. 

Между АО «Чувашская медицинская страховая компания» и ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. 

Между ТФОМС ЧР и АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. 

Между АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» и ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

В один из дней августа 2016 года, более точное время следствием не установлено, у ФИО1, занимающей должность директора ООО «Стоматология «Мастер-Класс», оказывавшего в 2016-2018 годах пациентам медицинскую помощь в рамках программы обязательного медицинского страхования, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана работников страховых медицинских компаний и ТФОМС ЧР денежных средств, распорядителем которых является ТФОМС ЧР, предназначенных для оплаты медицинской помощи, оказанной гражданам в соответствии с условиями, установленными территориальной программой обязательного медицинского страхования, без оказания таковой Обществом.

С целью реализации своего преступного умысла ФИО1 в один из дней августа 2016 года, находясь в неустановленном месте, разработала преступный план, согласно которому она, начиная с августа 2016 года, периодически решила направлять в страховые медицинские организации и ТФОМС ЧР счета и реестры счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, с указанием в них сведений не только о лицах, которым ООО «Стоматология «Мастер-Класс» оказана такая помощь, но и о лицах, которым Обществом она не оказывалась, и, соответственно, недостоверных завышенных данных о ее количестве и стоимости, то есть содержащие заведомо недостоверные сведения, для получения денежных средств ТФОМС ЧР в качестве их оплаты.

С той же целью ФИО1 получила при неустановленных следствием обстоятельствах сведения о персональных данных ряда граждан (фамилия, имя, отчество, дата рождения, номер полиса обязательного медицинского страхования), а именно следующих лиц – ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО9 (ФИО2) И.Ю., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ранее в стоматологическую клинику ООО «Стоматология «Мастер-Класс» за медицинской помощью не обращавшихся, которые намеревалась использовать в дальнейшем для внесения в реестры счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам.

Таким образом, ФИО1, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положения и, действуя в соответствии с разработанным ей вышеуказанным планом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> из корыстных побуждений периодически вносила в счета и реестры счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, предоставляемые ею ежемесячно в страховые медицинские компании и ТФОМС ЧР, заведомо ложные сведения о якобы оказанной медицинской помощи в рамках программы обязательного медицинского страхования – ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО27, ДД.ММ.ГГГГ года рождения. После чего давала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счета и реестры счетов, содержащие недостоверные сведения об объемах оказанных медицинских услуг и сумме затраченных денежных средств, в рамках программы обязательного медицинского страхования, внесенные ею лично, при этом также лично подписывая счета, после чего направляла их за соответствующий отчетный период в вышеуказанные страховые медицинские организации и ТФОМС ЧР для оплаты якобы оказанной медицинской помощи. Фактически вышеуказанные лица медицинскую помощь в стоматологической клинике ООО «Стоматология «Мастер-Класс» когда-либо не получали и соответствующие первичные медицинские документы, в частности медицинские карты на них в Обществе не оформлялись.

Указанная преступная деятельность ФИО1 по хищению денежных средств ТФОМС ЧР путем обмана работников страховых медицинских компаний и ТФОМС ЧР с использованием им своего служебного положения выразиласьв следующем. 

Так, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за август 2016 года на общую сумму не менее 

<

данные изъяты>, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи 10, 11, 12, 15, 17, 19, 22, 26, ДД.ММ.ГГГГ ФИО10 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за август 2016 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес> в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО10 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за август 2016 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за август 2017 года на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи 09, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23, 25, ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за август 2017 года и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО6 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за август 2017 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи 07, 08, 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 20, 21, ДД.ММ.ГГГГ ФИО10 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк расположенном по адресу: 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО10 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи 04, 05, 07, 08, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 25, 27, ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес> в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО8 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года на общую сумму не менее 3 827,71 рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк расположенном по адресу: 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО7 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 годаи ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес> на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 15 000 рублей и 52 025,92 рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес> в суммах 325 916 000 рублей и 342 309 434,78 рублей соответственно, включая денежные средства в размере 3 827,71 рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО5 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за сентябрь 2017 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 3 827,71 рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам за сентябрь 2017 года на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО9 (ФИО2) И.Ю. на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Чувашская медицинская страховая компания». Далее работники АО «Чувашская медицинская страховая компания», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам за сентябрь 2017 года и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

данные изъяты>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в сумме 7655,42 рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО27. в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам за сентябрь 2017 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет № от ДД.ММ.ГГГГ и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 15 000 рублей и 117 176,4 рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу

<

адрес>, в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО8 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет № от ДД.ММ.ГГГГ и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес> в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО7 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет № от ДД.ММ.ГГГГ и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед». Далее работники АО «Страховая компания «Чувашия-Мед», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года и ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в суммах 15 000 рублей и 117 176,4 рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР № расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес> в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО5 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» лицам за март 2018 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Она же, ФИО1 в рабочее время в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точныедата и время следствием не установлены, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «Стоматология «Мастер-Класс», расположенном по адресу: 

<

адрес> реализуя свой преступный единый умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, действуя из корыстных побуждений, умышленно, то есть, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, оформила счет № от ДД.ММ.ГГГГ и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам за март 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму не менее 

<

данные изъяты> рублей, в которые лично включила заведомо недостоверные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования, а именно о якобы оказанной медицинской помощи ДД.ММ.ГГГГ ФИО27 на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, тем самым умышленно завысив количество и стоимость оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования на указанную сумму. После чего ФИО1 в вышеуказанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в вышеуказанном месте, дала подчинённому ей сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО21, не осведомленной о ее преступных намерениях и действиях, указание подписать счет и реестр счетов, содержащие вышеуказанные недостоверные сведения внесенные ею лично, при этом также подписав указанный счет, а затем лично направила вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения об объеме оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс» медицинской помощи гражданам по программе обязательного медицинского страхования и сумме затраченных на указанное денежных средств, в электронной форме через специальное программное обеспечение в АО «Чувашская медицинская страховая компания». Далее работники АО «Чувашская медицинская страховая компания», не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи и сумме затраченных денежных средств, перенаправили в ТФОМС ЧР полученный от ООО «Стоматология «Мастер-Класс» счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам за март 2018 года и ДД.ММ.ГГГГ произвели перечисление с расчетного счета №, открытого в отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» №, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в сумме 7 875,24 рублей, соответственно поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ из ТФОМС ЧР, работники которого также не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 и введенные в заблуждение последней касаемо объемов якобы оказанной медицинской помощи застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам и сумме затраченных на ее оказание денежных средств перевели с лицевого счета ТФОМС ЧР№ расчетного счета №, открытого Управлению Федерального казначейства по Чувашской Республике в Отделении – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в суммах 

<

данные изъяты> рублей и 

<

данные изъяты> рублей соответственно, включая денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей, на сумму которых ФИО1, умышленно, с целью хищения денежных средств ТФОМС ЧР путем мошенничества, завысила количество оказанной гражданам медицинской помощи по программе обязательного медицинского страхования и ее стоимость, посредством внесения заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи ФИО27 в вышеуказанный счет и реестр счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным в АО «Чувашская медицинская страховая компания» лицам за март 2018 года, тем самым похитив их. В дальнейшем незаконно полученными денежными средствами в сумме 

<

данные изъяты> рублей ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действиями ТФОМС ЧР материальный ущерб в указанном размере.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», используя свое служебное положение, путем обмана похитила денежные средства Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской ФИО11 общую сумму 43 296,85 рублей, причинив ТФОМС ЧР ущерб в указанном размере. 

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО1 вину свою в содеянном признала в полном объеме и в порядке ст. 51 Конституции Российской Федерации от дачи показаний отказалась, указав, что она в ходе предварительного следствия давала полные показания, в связи с чем, она завила ходатайство об оглашении ее показаний из материалов уголовного дела. С согласия всех участников процесса в порядке ст. 276 УПК РФ показания подсудимой ФИО1 были исследованы судом из материалов дела, откуда видно, что ООО «Стоматология «Мастер-Класс» учреждено в 2007 году, единственным учредителем являлся ФИО3, она являлась директором.В 2020 году она выкупила всю долю уставного капитала и стала единственным учредителем и директором организации. ООО «Стомат «М-Класс» оказывало стоматологические услуги населению с 2007 года по адресу: 

<

адрес> Помещение находится в собственности ФИО3 и в настоящее время сдается в аренду ООО «Стомат «М-Класс». В 2014 году был открыто структурное подразделение клиники по адресу: 

<

адрес>, где также оказывались стоматологические услуги населению. Помещение находится в собственности ООО «Стомат «М-Класс». В 2012-2013 годах началось осуществление деятельности медицинских организаций в системе обязательного медицинского страхования независимо от гражданско-правовой формы. В 2012 году ООО «Стоматология «Мастер-Класс» вошло в реестр организаций, оказывающих услуги по программе гарантий оказания бесплатной медицинской помощи, в рамках которой пациенты могут получать медицинские услуги, определенные объемом и тарифами, установленными законодательством РФ, на безвозмездной основе за счет средств территориального фонда обязательного медицинского страхования по Чувашской Республике. С ДД.ММ.ГГГГ клиника услуги по полису ОМС не оказывает. ООО «Стомат «М-Класс» в этот период ежегодно заключался с ТФОМС Чувашской Республики договор и страховыми медицинскими организациями об оказании и оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, по которому ТФОМС Чувашской Республике выплачивает денежные средства за медицинскую помощь, оказанную частной стоматологической клинике по программе ОМС. В один из дней начала августа 2016 годаона решила улучшить свое финансовое состояние, путем представления реестров счетов и счетов на оплату в страховые медицинские организации и ТФМОС по Чувашской Республике о якобы оказанной медицинской помощи гражданам по программе ОМС, при этом она решила действовать аккуратно, не привлекая лишнего внимания со стороны страховых медицинских организаций и ТФОМС по Чувашской Республике и подавать сведения о якобы оказанной медицинской помощи гражданам в небольшом количестве, но периодически. Реестры счетов и счета на оплаты для дальнейшего направления в страховые медицинские организации и ТФОМС оформлялись администратором ФИО20, после чего в электронном виде передавались ей, и их окончательным оформлением занималась непосредственно она. Счета и реестры счетов она всегда оформляла в рабочее время, находясь в офисе по адресу: 

<

адрес>. 1.Действительно, с целью получения выгоды для себя, из корыстных побуждений, ею лично были внесены в реестры счетов и счета на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам за август 2016 года, август и сентябрь 2017 года, март 2018 года поданные в страховые медицинские организации сведения о якобы оказанных медицинских услугах на ряд граждан, которым фактически медицинская помощь не оказывалась. В действительности медицинская помощь данным гражданам: ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., не оказывалась, в клинику те не приходили. При этом ФИО20 она не говорила о том, что указанные граждане не посещали клинику и та не знала о том, что она вносила сведения о якобы оказанной медицинской помощи указанным гражданам в реестры счетов и счета на оплату. Где были найдены персональные данные на этих граждан, она не помнит. При заполнении сведений о якобы оказанной медицинской помощи данные по международной классификации болезней она ставила, как правило, «кариес дентина» и другие не тяжелые болезни, с которыми проще всего получить выплаты, суммы также ставила исходя из ситуации и норм финансирования. Медицинские карточки указанным лицам она не заводила и их прием каким-либо образом не оформляла, просто включая их в реестры счетов и счета на оплату. Реестры счетов и счета на оплату, содержащие недостоверные сведения, в окончательном виде составляла она лично, после чего она давала проверить сложение сумм, приведенных в реестрах счетов, главному бухгалтеру - ФИО21, которая, в свою очередь, не располагая информацией о внесении ей в счета и реестры счетов ложных сведений, подписывала их, после чего передавала ей и она также расписывалась в счете. ФИО21 расписывалась в счетах и реестрах счетов, поскольку подпись главного бухгалтера была предусмотрена образцом из специального программного обеспечения «Медстатистика», через которое направлялись реестры счетов и счета в месте подписанта было указанно главный бухгалтер. После подписания счета и реестры счетов на оплату, она с помощью специального программного обеспечения направляла указанные реестры счетов и счета на оплату за отчетный период в страховые медицинские организации. Счета и реестры счетов на оплату, которые содержали недостоверные сведения внесенные ею, всегда направляла она лично. Все счета и реестры счетов, подаваемые в медицинские страховые организации и ТФМОС, всегда составлялись, подписывались и после отправлялись в электронном виде при помощи рабочего компьютера с помощью специального программного обеспечения по адресу клиники: 

<

адрес>. Реестры счетов и счета на оплату, содержащие недостоверные сведения, внесенные ею в Обществе не сохранились, так как прошло большое количество времени, и Общество уже не оказывает медицинские услуги по системе обязательного медицинского страхования. Реестры счетов и счета на оплату подаваемые за отчетный (прошедший) месяц всегда составлялись в первых числах нового (наступившего) месяца. В действительности в клинике ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ услуги на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей не оказывались, несмотря на это, в страховую медицинскую организацию ей был подан счет и реестр счетов на оплату по вышеуказанным датам на возмещение расходов по тем или иным обстоятельствам. В действительности в клиникеООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО6 09, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23, 25, ДД.ММ.ГГГГ медицинские услуги на общую сумму 3537,78 рублей не оказывались, несмотря на это, в страховую медицинскую организацию ей был подан счет и реестр счетов на оплату по вышеуказанным датам на возмещение расходов по тем или иным обстоятельствам. В действительности в клинике ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО7 01, 06, 08, 12, 14, 15, 20, 22, 25, 26, 27, 28, ДД.ММ.ГГГГ, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 26, ДД.ММ.ГГГГ медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей не оказывались, несмотря на это, в страховую медицинскую организацию ей был подан счет и реестр счетов на оплату по вышеуказанным датам на возмещение расходов по тем или иным обстоятельствам. В действительности в клинике ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО9 (ФИО2) И.Ю. 05, 07, 08, 12, 14, 15, 19, 21, 22, 25, 26, 27, ДД.ММ.ГГГГ, 13, 14, 15, 16, 19, 21, 28, 29, ДД.ММ.ГГГГ медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей не оказывались, несмотря на это, в страховую медицинскую организацию ей был подан счет и реестр счетов на оплату по вышеуказанным датам на возмещение расходов по тем или иным обстоятельствам. В действительности в клинике ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО804, 05, 07, 08, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 25, 27, ДД.ММ.ГГГГ, 19, 20, 21, 22, 24, 26, 27, 28, 29, ДД.ММ.ГГГГ медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей не оказывались, несмотря на это, в страховую медицинскую организацию ей был подан счет и реестр счетов на оплату по вышеуказанным датам на возмещение расходов по тем или иным обстоятельствам. В действительности в клинике ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО10 10, 11, 12, 15, 17, 19, 22, 26, ДД.ММ.ГГГГ, 07, 08, 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 20, 21, ДД.ММ.ГГГГ медицинские услуги на общую сумму 8697,75 рублей не оказывались, несмотря на это, в страховую медицинскую организацию ей был подан счет и реестр счетов на оплату по вышеуказанным датам на возмещение расходов по тем или иным обстоятельствам. Деньги за оказанную медицинскую помощь, в том числе за якобы оказанную помощь всегда перечислялись страховыми медицинскими организациями на расчетный счет ООО «Мастер-Класс»№, открытый в ООО КБ «Мегаполис», расположенном по адресу: 

<

адрес>. Денежные средства в размере 43 296,85 рублей, за якобы оказанную ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, медицинскую помощь были переведены на счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» на основании поданных ей счетов и реестров счетов на оплату содержащих вышеуказанные недостоверные сведения. Указанные денежные средства израсходованы ею по своему усмотрению, так как только она имеет доступ к расчетному счету Общества. Причиненный преступлением материальный ущерб ею возмещен в полном объеме (т.2 л.д.103-108, т.4 л.д.47-50).

Кроме признания подсудимой ФИО1 своей вины, ее виновностьполностью доказана всей совокупностью доказательств обвинения.

Представитель потерпевшей организации - ТФОМС ФИО4 Республики ФИО22 и свидетели ФИО23, ФИО24, ФИО20, ФИО26, ФИО5, ФИО10, ФИО6, ФИО7, ФИО27, ФИО8, ФИО21, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, на судебное заседание не явились, и с учетом мнения сторон, суд посчитал возможным рассмотреть дело без их участия. В связи с чем, по ходатайству государственного обвинителя и с согласия всех сторон, в том числе подсудимой и ее защитника, в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ, их показания были исследованы из материалов уголовного дела.

Так, из исследованных судом показаний представителя потерпевшей организации ФИО22 видно, что она работает в ТФОМС Чувашской Республики в должности начальника отдела правового и организационного обеспечения. Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Чувашской Республики является некоммерческой организацией, созданной для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территории Чувашской Республики. Территориальный фонд является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации, и в своей деятельности подотчетен Кабинету Министров Чувашской Республики и Федеральному фонду обязательного медицинского страхования. Для реализации своих полномочий Территориальный фонд открывает счета, может создавать филиалы и представительства, имеет бланк и печать с ее полным наименованием, иные печати, штампы и бланки, геральдический знак-эмблему. Официальное наименование - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Чувашской Республики; сокращенное наименование - ТФОМС Чувашской Республики. В соответствии с частью 1 статьи 13 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в РФ» территориальные фонды - это некоммерческие организации, созданные субъектами РФ в соответствии с настоящим Федеральным законом для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территориях субъектов РФ. В соответствии с частью 2 статьи 34 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в РФ» территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта РФ, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ обязательного медицинского страхования и в целях обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования на территории субъекта РФ. В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 20 Федерального Закона РФ №326-Федерального закона от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» медицинские организации имеют право получать средства за оказанную помощь на основании заключенных договоров на оказания помощи по обязательному медицинскому страхованию в соответствии с установленными тарифами на оплату по обязательному медицинскому страхованию и в иных случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. В соответствии со статьей 37 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в РФ» право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию реализуется на основании заключенных в его пользу между участниками обязательного медицинского страхования договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию. В соответствии с частью 1 статьи 38 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в РФ» по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными территориальной программой обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. В соответствии с частью 1 статьи 39 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в РФ» договор на оказания и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию заключается между медицинской организацией, включенной в реестр медицинских организаций, которые участвуют в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования и которым решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования установлен объем предоставления медицинской помощи, подлежащий оплате за счет средств обязательного медицинского страхования, и страховой медицинской организацией, участвующей в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, в установленном настоящим Федеральным законом порядке. В соответствии с частью 6 статьи 39 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года «Об обязательном медицинском страховании в РФ» оплата медицинской помощи, оказанной застрахованному лицу, на основании предоставленных медицинской организацией реестров счетов и счетов на оплату медицинской помощи в пределах объемов предоставления медицинской помощи, установленных решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования, осуществляется по тарифам на оплату медицинской помощи и в соответствии с порядком оплаты медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, установленным правилами обязательного медицинского страхования. В соответствии с ФЗ № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании» ТФОМС ежемесячно перечисляет денежные средства медицинским страховым организациям в соответствии с договором о финансовом обеспечении ОМС с расчетом на одно застрахованное лицо. Страховые медицинские организации действующие на территории Чувашской Республики: АО «СК «Чувашия Мед» и АО «Чувашская МСК». Денежные средства переводятся со счета ТФОМС на счета страховых медицинской организации, открытые в банках. В свою очередь Медицинскими страховыми организациями денежные средства направляются в медицинские организации. Имеется типовой договор, установленный приказом Минздрава России, единый на территории РФ. Оплата медицинской помощи, оказанной застрахованному лицу, медицинскими организациями, производится в соответствии с представленными реестрами счетов и счетами, предъявляемыми ежемесячно за оказанную помощь. Чтобы получить денежные средства необходимо медицинской организации до 1 сентября предстоящего отчетному, подать уведомление об оказании медицинской деятельности за счет средств ОМС. На основании данных документов формируется перечень медицинских организаций, которые будут оказывать в следующем году медицинскую помощь за счет средств ОМС. Уведомление подает организация любой формы собственности. Формируется реестр медицинских организаций. Потом в соответствии с нормами и нормативами, которые прописаны в территориальной программе обязательного медицинского страхования, данным медицинским организациям распределяются объемы и виды медицинской помощи, которые те могут оказывать в течение года. Далее медицинская организация до начала года - до 01 января предстоящего года заключает договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию со страховыми медицинскими организациями, а страховые медицинские организации, также до 01 января предстоящего года заключают договор с ТФОМС ЧР о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования. Согласно договору медицинская организация посредством программного обеспечения формирует счета и реестры счетов в электронном виде. В случае оказания медицинской помощи, счета на оплату и реестры оказания медицинской помощи, в соответствии с Приказом ФФОМС от 07.04.2011 № 79 и заключенным договором, в течение 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным, подаются в страховые медицинские организации (по страховой принадлежности застрахованных лиц) в электронной форме посредством направления через специальное программное обеспечение, по которым страховые медицинские организации проводят медико-экономический контроль и по результатам медико-экономического контроля акты, а также реестры счетов и счета на оплату до 20 числа месяца, следующего за отчетным, направляется в электронном виде в ТФОМС Чувашской Республике. В соответствии со ст. 40 Федерального Закона РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года ТФОМС и страховыми медицинскими организациями проводится контроль объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи. Медико-экономический контроль - установление соответствия сведений об объемах и стоимости оказанной застрахованным лицам медицинской помощи на основании представленных к оплате медицинской организацией реестров счетов условиям договоров по обязательному медицинскому страхованию или договоров в рамках базовой программы, программам обязательного медицинского страхования, объемам предоставления и финансового обеспечения медицинской помощи, способам оплаты медицинской помощи и тарифам на оплату медицинской помощи. На основании счетов на оплату, реестра счетов и акта по результатам медико-экономического контроля страховой медицинской организацией производится оплата за предыдущий месяц. Как правило, оплата медицинской помощи производится в следующем порядке: ТФОМС Чувашской Республике на основании представленных от страховых медицинских организаций отчетных документов (акт по результатам медико-экономического контроля, а также реестры счетов и счета на оплату) производит перечисление денежных средств на счета страховых медицинских организаций в 2 платежа (два раза в месяц) (сначала авансовый платеж, а затем окончательный расчет). Также ежегодно, в плановом порядке, силами страховых медицинских организаций проводится медико-экономическая экспертиза, по результатам которой оформляется акт медико-экономической экспертизы и данные акты хранятся в бумажном виде в страховой медицинской организации. При проведении экспертиз в обязательном порядка должна быть истребована первичная медицинская документация. При проведении медико-экономической экспертизы непосредственно исследуется медицинская документация, сопоставляемая с представленными медицинскими организациям реестрами счетов и счетами на оплату оказанной медицинской помощи. Ввиду большого количества медицинских организаций и медицинской документации объем исследуемых медицинских документов в процентом соотношении не велик. Денежных средства ОМС поступают из бюджета ФФОМС в бюджет ТФОМС, на счете Фонда в федеральном казначействе, порядок расходования средств Фонда прописан в Федеральном Законе РФ № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года. Информационная система ТФОМС ведется на базе Фонда, отдел организующий работу информационной системы - отдел информатизации ТФОМС, информационная система ТФОМС содержит такие разделы как: «Регистр застрахованных лиц», «База оказанной медицинской помощи» и пр. Информационное взаимодействие участников системы ОМС регулирует приказ ФФОМС от 07.04.2011 № 79н. 

До 2021 года ООО «Стоматология «Мастер-Класс» было включено в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС, и являлось получателем целевых средств ОМС, которые те получали на основании выставленных реестров счетов, счетов на оплату оказанной медицинской помощи и ежегодно заключаемого договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС. Договор на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС подписывается лицами, имеющими право без доверенности представлять интересы организаций. В 2016-2018 годах ООО «Стомат «М-Класс» являлось получателем целевых средств ОМС, которые те получали на основании выставленных счетов и реестров счетов на оплату оказанной медицинской помощи и ежегодно заключаемого договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС. Согласно сведениям, содержащимся в информационной системе ТФОМС, денежные средства были перечислены страховыми медицинскими организациями в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за оказанные гражданам стоматологические услуги по территориальной программе обязательного медицинского страхования на территории Чувашской Республики, в том числе за оказанные услуги следующим застрахованным лицам: ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Установленные расхождения между фактическим обстоятельствами, с одной стороны, и информаций, отраженной в информационной системе ТФОМСи в поданных счетах и реестров счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, с другой стороны, прямо свидетельствует о мошеннических действия руководства ООО «Стоматология «Мастер-Класс». В случае если медицинская организация получает возмещение за фактически не оказанную пациентам медицинскую услугу по ОМС, то данные случаи являются хищением бюджетных денежных средств, распорядителем которых является ТФОМС Чувашской Республике. Ответственность за финансово-хозяйственную деятельность в медицинской организации несет руководитель организации. Установленная сумма похищенных ФИО1, как директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», бюджетных денежных средств, принадлежащих ТФОМС ЧР, составляет43 296,85 рублей. Так, ФИО1, как директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс», были поданы в страховые медицинские организации и в последующем в ТФОМС ЧР счета и реестры счетов на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам за август 2016 года, август и сентябрь 2017 года, март 2018 года, в которые были включены заведомо ложные сведения об оказании медицинской помощи лицам, которым фактически медицинская помощь оказана не была, а, именно, о якобы оказанной медицинской помощи: ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10; и соответственно, оснований для получения указанных денежных средств принадлежащих ТФОМС Чувашской Республике у ООО «Стоматология «Мастер-Класс» не имелось. В свою очередь указанные денежные средства были получены страховыми компаниями из ТФОМС ЧР. Таким образом, в результате совершения ФИО1 преступных действий ТФОМС ЧР причинен материальный ущерб на сумму 43 296,85 рублей. ДД.ММ.ГГГГ причиненный ТФОМС ЧР материальный ущерб на сумму 43 296,85 рублей возмещен в полном объеме, путем перечисления денежных средств в указанном размере ФИО1 на казначейский счет ТФОМС ЧР (т.2 л.д.61-67, т.4 л.д.10-12).

Из исследованных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО26 – главного бухгалтера ТФОМС Чувашской Республики видно, что она давала аналогичные с представителем потерпевшего учреждения – ФИО22 показания (т.3 л.д.232-234). 

Из исследованных судом показаний свидетеля ФИО20, работающей в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» в должности администратора-кассира, видно, что в ее обязанности входит: встреча пациентов, запись пациентов, оформление договоров получение согласия пациентов, оформление счетов на оплату, прием денежных средств за оказанные услуги. Она работает в клинике, расположенной по адресу:г

<

адрес> где также находится рабочее место директора Общества ФИО1 Ранее до ДД.ММ.ГГГГ клиника оказывала услуги по полисам обязательного медицинского страхования. В связи с чем, ею оформлялись реестры счетов для дальнейшего направления в ТФОМС, для чего использовалось специальное компьютерное обеспечение «Медстатистика». Она вносила сведения о посещениях пациентов для предоставления их в ТФОМС на основании сведений, представленных ей врачами или директором клиники. Иногда сведения в реестры счетов для ТФОМС вносила и сама ФИО12 Каким образом и кем вбивались данные в реестры счетов за 2016, 2017 и 2018 года она в настоящее время не помнит. Данные, внесенные в реестры счетов, она не перепроверяла. Про наличие в реестрах счетов, поданных в страховые компании и ТФОМС ЧР, сведений о лицах, которым фактически медицинская помощь не оказывалась, ей ничего не известно (т.3 л.д.248-249)

Из исследованных судом показаний свидетеля ФИО21, работавшей в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» в период времени с 2009 по 2019 года в должности главный бухгалтер, видно, что в ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета. Ее рабочее место располагалась в клинике ООО «Стомат«M-Класс», расположенной по адресу: 

<

адрес> где также располагалась рабочее место директора ФИО1 Примерно с 2014 года ООО «Стомат«M-Класс» начало оказывать услуги по полисам обязательного медицинского страхования. Составлением счетов на оплату и реестров счетов занимались ФИО20, занимавшая должность администратора-кассира, и непосредственно директор - ФИО1 в вышеуказанном офисе. Она подписывала счета на оплату и реестры счетов, однако она не проверяла вносимые в них сведения касательно оказанной помощи, поскольку в образце из специального программного обеспечения «Медстатистика», через которое направлялись реестры счетов и счета, в месте подписанта было указанно - главный бухгалтер. Направлением счетов на оплату и реестров счетов через специальное компьютерное обеспечение «Медстатистика» она не занималась, поскольку указанным занималась ФИО20 и ФИО1, при этом она последним доверяла и не перепроверяла вносимые в них сведения. Обстоятельства составления счетов и реестров счетов за 2016, 2017 и 2018 года она в настоящее время не помнит. Про наличие в реестрах счетов, поданных в страховые компании и ТФОМС ЧР, сведений о якобы оказанной медицинской помощи лицам в рамках ОМС, без ее фактического оказания ей ничего не известно(т.4 л.д.7-9).

Из исследованных судом показаний свидетелей ФИО5, ФИО6, ФИО10, ФИО7, ФИО27, ФИО8, видно, чтоони давали аналогичные друг с другом показания, откуда следует,что стоматологическая клиника «Мастер-класс», расположенная в 

<

адрес>, им не знакома, они там никогда не были. Стоматологические услуги им там никогда не оказывались, указанную клинику они не посещали. 

В частности, из показаний свидетеля ФИО5 видно, что он 04, 06, 07, 12, 13, 15, 19, 20, 21, 25, 26, 27, ДД.ММ.ГГГГ, 12, 13, 14, 15, 20, 21, 22, 27, 28, ДД.ММ.ГГГГ стоматологическую клинику «Мастер-класс» не посещал. В указанные даты в клинике «Мастер-класс» медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей за счет средств фонда обязательного медицинского страхования он не получал(т.2 л.д.78-80).

В частности, из показаний свидетеля ФИО10 видно, чтоона 10, 11, 12, 15, 17, 19, 22, 26, ДД.ММ.ГГГГ, 07, 08, 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 20, 21, ДД.ММ.ГГГГ стоматологическую клинику «Мастер-класс» не посещала. В указанные даты в клинике «Мастер-класс» медицинские услуги на общую сумму 8697,75 рублей за счет средств фонда обязательного медицинского страхования она не получала (т.2 л.д.81-83).

Из показаний свидетеля ФИО6 видно, что она09, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23, 25, ДД.ММ.ГГГГ стоматологическую клинику «Мастер-класс» не посещала. В указанные даты в клинике «Мастер-класс» медицинские услуги на общую сумму 3537,78 рублей за счет средств фонда обязательного медицинского страхования она не получала (т.2 л.д.84-86).

Из показаний свидетеля ФИО7 видно, что она01, 06, 08, 12, 14, 15, 20, 22, 25, 26, 27, 28, ДД.ММ.ГГГГ, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 26, ДД.ММ.ГГГГ стоматологическую клинику «Мастер-класс» не посещала. В указанные даты в клинике «Мастер-класс» медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей за счет средств фонда обязательного медицинского страхования она не получала(т.2 л.д.87-89).

Из показаний свидетеля ФИО27 видно, чтоона 05, 07, 08, 12, 14, 15, 19, 21, 22, 25, 26, 27, ДД.ММ.ГГГГ, 13, 14, 15, 16, 19, 21,28, 29, ДД.ММ.ГГГГ стоматологическую клинику «Мастер-класс» не посещала. В указанные даты в клинике «Мастер-класс» медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей за счет средств фонда обязательного медицинского страхования она не получала (т.2 л.д.90-92).

Из показаний свидетеля ФИО8 видно, чтоона 04, 05, 07, 08, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 25, 27, ДД.ММ.ГГГГ, 19, 20, 21, 22, 24, 26, 27, 28, 29, ДД.ММ.ГГГГ стоматологическую клинику «Мастер-класс» не посещала. В указанные даты в клинике «Мастер-класс» медицинские услуги на общую сумму 7765,33 рублей за счет средств фонда обязательного медицинского страхования она не получала (т.2 л.д.93-95).

Из исследованных судом показаний свидетелей ФИО23 и ФИО24 – сотрудниковАО «СК «Чувашия Мед»следует, что они давали аналогичные друг с другом показания, откуда видно, что АО «СК «Чувашия Мед» является акционерным обществом, единственным акционером которого является город Чебоксары. Страховая медицинская организация оплачивает медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам, в соответствии с условиями, установленными территориальной программой обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств. До 2021 года, в том числе в 2016-2018 годах, ООО «Стоматология «Мастер-Класс» было включено в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС и являлось получателем целевых средств ОМС, которые те получали на основании выставленных реестров счетов, счетов на оплату оказанной медицинской помощи и ежегодно заключаемого договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС. АО «СК «Чувашия Мед» ежемесячно на основании заключенных договоров и предоставленных ООО «Стоматология «Мастер-Класс» реестров счетов и счетов на оплату перечисляла в адрес ООО «Стоматология «Мастер-Класс» денежные средства за оказанную ими медицинскую помощь в рамках ОМС. Хотя экспертиза предоставляемых документов проводится, но выявить факты включения в реестр лиц, кому помощь не оказана, не представляется возможным. Дать какие-либо пояснения касательно проведенного контроля в отношении ООО «Стоматология «Мастер-Класс» в 2016, 2017, 2018 годах они не смогли. Что-либо о включении руководством ООО «Стоматология «Мастер-Класс» заведомо ложных сведений об оказании медицинской помощи застрахованным лицам, в реестров счетов и счетов на оплату, поданных в АО СК «Чувашия-Мед», им ничего не известно (т.3 л.д.235-238, 240-243).

Кроме этого, вина подсудимой ФИО1 также подтверждается письменными доказательствами, исследованными судом, каковыми являются:

- Заявлениями ТФОМС ЧР от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым заместитель директора ТФОМС ЧР просит провести проверку на предмет наличия в действиях директораООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО1 признаков состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (т.1 л.д.14, 85, 201); 

- Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено помещение 

<

адрес>, где располагается ООО «Стоматология «Мастер-Класс», при этом в ходе осмотра медицинской документации, свидетельствующей об оказании медицинской помощи ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО27, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не обнаружено(т.1 л.д.90-100); 

- Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено помещения ООО «Стоматология «Мастер-Класс» расположенные в 

<

адрес> 

<

адрес> этом в ходе осмотра медицинской документации, свидетельствующей об оказании медицинской помощи ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО27, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не обнаружено (т.1 л.д.101-110); 

- Заверенная копия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (т.1 л.д.208-213); 

- Заверенная копия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Чувашская медицинская страховая компания» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (т.1 л.д.214-219); 

- Заверенная копия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (т.1 л.д.220-225); 

- Заверенная копия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Чувашская медицинская страховая компания» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (т.1 л.д.226-231); 

- Заверенная копия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (т.1 л.д.238-243); 

- Заверенная копия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ТФОМС ЧР приняло на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности АО «Чувашская медицинская страховая компания» в сфере обязательного медицинского страхования, а АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязалось оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (т.1 л.д.232-237); 

- Заверенная копия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому медицинская организация - ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, в установленным договором случаях, обязана оказать медицинскую помощь застрахованным лицам, а страховая медицинская организация - АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязана ее оплатить. Срок действия указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.114-122); 

- Заверенная копия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому медицинская организация - ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, в установленным договором случаях, обязана оказать медицинскую помощь застрахованным лицам, а страховая медицинская организация - АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязана ее оплатить. Срок действия указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.131-139); 

- Заверенная копия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому медицинская организация - ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, в установленным договором случаях, обязана оказать медицинскую помощь застрахованным лицам, а страховая медицинская организация - АО «Чувашская медицинская страховая компания» обязана ее оплатить. Срок действия указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.149-157); 

- Заверенная копия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому медицинская организация - ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, в установленным договором случаях, обязана оказать медицинскую помощь застрахованным лицам, а страховая медицинская организация - АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязана ее оплатить. Срок действия указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.123-130); 

- Заверенная копия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому медицинская организация - ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, в установленным договором случаях, обязана оказать медицинскую помощь застрахованным лицам, а страховая медицинская организация - АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязана ее оплатить. Срок действия указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.140-148); 

- Заверенная копия договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому медицинская организация - ООО «Стоматология «Мастер-Класс», в лице директора ФИО1, в установленным договором случаях, обязана оказать медицинскую помощь застрахованным лицам, а страховая медицинская организация - АО «Страховая компания «Чувашия-Мед» обязана ее оплатить. Срок действия указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.158-166); 

- Выписки из реестров счетов на оплату медицинской помощи, оказанной ООО «Стоматология «Мастер-Класс», застрахованным в АО СК «Чувашия-Мед» лицам, предоставленные АО СК «Чувашия-Мед», согласно которым ООО «Стоматология «Мастер-Класс» поданы сведения о том, что следующим лицам была оказана следующая медицинская помощь, в следующие даты, на следующую сумму: ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р. оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8 697, 75 рублей; ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей; ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей; ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 537,78 рублей; ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей (т.1 л.д.176-180); 

- Сведения об оказании медицинской помощи ООО «Стоматология «Мастер-Класс» за счет средств обязательного медицинского страхования, предоставленные ТФОМС ЧР, согласно которым ООО «Стоматология «Мастер-Класс» поданы сведения о том, что следующим лицам была оказана следующая медицинская помощь, в следующие даты, на следующую сумму: ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 8 697, 75 рублей перечисленную на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс»; ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» 04, 05, 07, ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей перечисленную на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс»; ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, застрахованному в АО СК «Чувашия-Мед» оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей перечисленную на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс»; ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 537,78 рублей перечисленную на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс»; ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей перечисленную на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс»; ФИО9 (ФИО2) И.Ю., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, застрахованной в АО «ФИО4 МСК» оказана медицинская помощь в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 765,33 рублей, перечисленную на расчетный счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.2 л.д.33-38); 

- Заверенная копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Стоматология «Мастер-Класс» выставило счет АО «СК «Чувашия-Мед» за медицинскую помощь, оказанную в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей. Счет удостоверен подписями главного бухгалтера ООО «Стоматология «Мастер-Класс» - ФИО21 и директора ООО «Стоматология «Мастер-Класс» - ФИО1, а также оттиском печати ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.1 л.д.181); 

- Заверенная копия реестра счетов № ООО «Стоматология «Мастер-Класс» на оплату медицинской помощи оказанной застрахованным лицам в АО «СК «Чувашия-Мед» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которомув ООО «Стоматология «Мастер-Класс» была оказана помощь: ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей; ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3937,62 рублей; ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ общую сумму 3937,62 рублей. Реестр счетов удостоверен подписью главного бухгалтера ООО «Стоматология «Мастер-Класс» - ФИО21, а также оттиском печати ООО «Стоматология «Мастер-Класс»(т.1 л.д.182-192); 

- Заверенная копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Стоматология «Мастер-Класс» выставило счет АО «Чувашская МСК» за медицинскую помощь оказанную в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7875,24 рублей. Счет удостоверен подписями главного бухгалтера ООО «Стоматология «Мастер-Класс» - ФИО21 и директора ООО «Стоматология «Мастер-Класс» - ФИО1, а также оттиском печати ООО «Стоматология «Мастер-Класс»(т.1 л.д.195); 

- Заверенная копия реестра счетов ООО «Стоматология «Мастер-Класс» на оплату медицинской помощи оказанной застрахованным лицам в АО «Чувашская МСК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» была оказана помощь: ФИО27. ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3937,62 рублей. Реестр счетов удостоверен подписью главного бухгалтера ООО «Стоматология «Мастер-Класс» - ФИО21,а также оттиском печати ООО «Стоматология «Мастер-Класс»(т.1 л.д.196); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 352 400 300 рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за август 2016 года, в том числе якобы оказанных ООО «Стоматология «Мастер-Класс» ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ ФИО10 (т.3 л.д.17); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 269 590 620,88 рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за август 2016 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.18); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 373 770 000 рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за август 2017 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.65): 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 271 605 377,58 рублей на оплату медицинских услуг по обязательном медицинскому страхованию за август 2017 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО СК «Чувашия-Мед» ФИО6 09, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23, 25, ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.66); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 325 916 000 рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за сентябрь 2017 года, в том числе якобы оказанных застрахованным в АО СК «Чувашия-Мед» в ООО «Стоматология «Мастер-Класс»: ФИО10 07, 08, 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 20, 21, ДД.ММ.ГГГГ; ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ; ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ(т.3 л.д.67); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за сентябрь 2017 года, в том числе якобы оказанных застрахованным в АО СК «Чувашия-Мед» в ООО «Стоматология «Мастер-Класс»: ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ; ФИО8 04, 05, 07, 08, ДД.ММ.ГГГГ; ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ(т.3 л.д.68); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО «Чувашская медицинская страховая компания» денежные средства в размере 75 559 000 рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за сентябрь 2017 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО «Чувашская медицинская страховая компания» ФИО27. ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.91); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО «Чувашская медицинская страховая компания» денежные средства в размере 82 667 537,59 рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за сентябрь 2017 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО «Чувашская медицинская страховая компания» ФИО27 ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.92); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 

<

данные изъяты> на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за март 2018 года, в том числе якобы оказанных застрахованным в АО СК «Чувашия-Мед» в ООО «Стоматология «Мастер-Класс»: ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ; ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д.104); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО СК «Чувашия-Мед» денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за март 2018 года, в том числе якобы оказанных застрахованным в АО СК «Чувашия-Мед» в ООО «Стоматология «Мастер-Класс»: ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ; ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ; ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ(т.3 л.д.105); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО «Чувашская медицинская страховая компания» денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за март 2018 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО «Чувашская медицинская страховая компания» ФИО27. ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.129); 

- Заверенная копия платежного поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ТФОМС Чувашской Республики перечислило на счет АО «Чувашская медицинская страховая компания» денежные средства в размере 

<

данные изъяты> рублей на оплату медицинских услуг по обязательному медицинскому страхованию за март 2018 года, в том числе якобы оказанных застрахованной в АО «Чувашская медицинская страховая компания» ФИО9 ФИО27. ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.3 л.д.130); 

- Сведения из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ в налоговом органе зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «Стоматология «Мастер-Класс» (далее по тексту – ООО «Мастер-Класс», Общество) с присвоением основного государственного регистрационного номера 1072130003428 и идентификационного номера налогоплательщика 

<

***>, осуществляющее в качестве основного вида деятельности стоматологическую практику.Юридически и фактически Общество находится по адресу: 

<

адрес>. Директором является ФИО1 (т.2 л.д.40-52); 

- Заверенная копия лицензии № Л0-21-01-001131 от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление медицинской деятельности, выданная ООО «Стоматология «Мастер-Класс», юридически и фактически находящемуся по адресу: 

<

адрес> Министерством здравоохранения и социального развития Чувашской Республики (т.2 л.д.109-110); 

- Заверенная копия Устава ООО «Стоматология «Мастер-Класс», утвержденного решением единственного участника Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с п. 15.1, 15.2 которогодиректор является единоличным исполнительным органом Общества, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе: представляет интересы Общества как в Российской Федерации, а так и за ее пределами; совершает сделки от имени Общества и распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности; выдает доверенности от имени Общества, в том числе c правом передоверия; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; осуществляет иные полномочия (т.2 л.д.111-120); 

- Заверенная копия приказа (распоряжения) о приеме работника на работу от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО1 принята на работу на должность директора в ООО «Стоматология «Мастер-Класс» (т.1 л.д.46); 

- Протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен ответ, полученный от конкурсного управляющего ООО КБ «Мегаполис» от 07.09.2023 №к/169138, откуда видно, что ООО КБ «Мегаполис» предоставляет информацию (расширенную выписку)за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по банковскому счету №, открытому ООО «Стомат М-Класс» (ИНН 

<

***>) в Обществе с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Мегаполис» (ООО КБ «Мегаполис»), зарегистрированном по адресу: 428032, 

<

адрес>. Представлен оптический диск, где содержится следующая информация:из таблицы видно, что между ООО «Стомат М-Класс» и АО «СК «Чувашия-Мед», в числе других, осуществлены следующие операции:

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 50000 рублей с банковского счета № открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в АО «Российский Сельскохозяйственный Банк», с назначением платежа: «855701;130 Авансирование оплаты мед.помощи за август по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп. 82 от ДД.ММ.ГГГГ,без НДС»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 51679,26 рублей с банковского счета№ открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в АО «Российский Сельскохозяйственный Банк», с назначением платежа: «855701;130 Оплата мед.помощи за август по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп. 92 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 73016,24 рублей с банковского счета№ открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «855701;130 Оплата мед.помощи за август по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп.118 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 15000 рублей с банковского счета№ открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в ПАО «Сбербанк»,с назначением платежа: «855701;130 Авансирование оплаты мед.помощи за сентябрь по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп.123 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 52025,92 рублей с банковского счета№ открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «855701;130 Оплата мед.помощи за сентябрь по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп.131 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 15000 рублей с банковского счета№ открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «855701;130 Авансирование оплаты мед.помощи за март по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп.29 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 117176,4 рублей с банковского счета 40№ открытого АО «СК «Чувашия-Мед» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «855701;130 Оплата мед.помощи за март по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, расп.37 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС»;

Между ООО «Стомат М-Класс» и АО «Чувашская МСК», в числе других, осуществлены следующие операции:

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 3873,63 рублей с банковского счета № открытого АО «Чувашская МСК» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Код дохода 855701,130 Оплата медицинской помощи по счетам выставленным в августе согласно дог. 54 от ДД.ММ.ГГГГ НДС нет»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 18472,61 рублей с банковского счета № открытого АО «Чувашская МСК» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Код дохода 855701,130 Оплата медицинской помощи по счетам выставленным в августе согласно дог. 54 от ДД.ММ.ГГГГ НДС нет»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 7655,42 рублей с банковского счета № открытого АО «Чувашская МСК» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Код дохода 855701,130 Оплата медицинской помощи по счетам выставленным в сентябре согласно дог. 54 от ДД.ММ.ГГГГ НДС нет»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 7875,24 рублей с банковского счета № открытого АО «Чувашская МСК» в ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Код дохода 855701,130 Оплата медицинской помощи по счетам выставленным в марте согласно дог. 51 от 01.01.20187 г. НДС нет»;

Далее осмотрен ответ, полученный от ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ №Е/РКК-153359, откуда видно, что ПАО Сбербанк предоставляет информацию в отношении АО «Чувашская МСК» ИНН 

<

***> и АО «СК «Чувашия-Мед» ИНН 

<

***>, а именно: выписки по счетам, справки о наличии открытых/закрытых счетов с указанием адреса, сведения содержащиеся в карточке с образцами подписей (телефонов). Отражено, что предоставление информации ранее за 2018 год не возможно, в связи с истечением пятилетнего срока хранения информации в банке ПАО Сбербанк. При осмотре оптического диска видно, что АО «ЧУВАШСКАЯ МСК» (ИНН 

<

***> КПП 212401001) имеет следующие банковские счета в ПАО «Сбербанк»: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО Сбербанк № располагающемся по адресу: 

<

адрес>

Между УФК по Чувашской Республике (ТФОМС Чувашской Республики) и АО «Чувашская МСК» осуществлены следующие операции:

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 83 360 000 рублей с банковского счета № открытого ТФОМС ФИО4 Республики, с назначением платежа: «3950909Ц2Д0150931323 л/с 

<

***>) (261) За приобр.тов, раб, усл. в пользу гр-н в цел.их соц.обесп.(аванс за март 2018г. на оплату медуслуг) согласно дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС-нет»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 106 243 685,95 рублей с банковского счета № открытого ТФОМС ФИО4 Республики, с назначением платежа: «(3950909Ц2Д0150931323 л/с 

<

***>) (261) За приобр.тов, раб, усл. в пользу гр-н в цел.их соц.обесп.(оплата медуслуг) за 2 пол.марта 2018г. согласно дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС-нет».

АО «СК «ЧУВАШСКАЯ-МЕД» (ИНН 

<

***> КПП 213001001) имеет следующие банковские счета в ПАО «Сбербанк»: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в отделении ПАО Сбербанк № располагающемся по адресу: 428000, 

<

адрес>, корпус 2.

Между УФК по Чувашской Республике (ТФОМС Чувашской Республики) и АО «СК «ЧУВАШСКАЯ-МЕД» осуществлены следующие операции:

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 361 855 000 рублей с банковского счета № открытого ТФОМС Чувашской Республики, с назначением платежа: «3950909Ц2Д0150931323 л/с 

<

***>) (261) За приобр.тов, раб, усл. в пользу гр-н в цел.их соц.обесп.(аванс за март 2018г. на оплату медуслуг) согласно дог. № от ДД.ММ.ГГГГ, НДС-нет»;

- ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет № осуществлен перевод денежных средств в размере 434 816 800,77 рублей с банковского счета № открытого ТФОМС Чувашской Республики, с назначением платежа: «(3950909Ц2Д0150931323 л/с 

<

***>) (261)За приобр.тов, раб, усл. в пользу гр-н в цел.их соц.обесп.(выпл. ОМС за счет остатка средств, возвр. в пред.периоды)за 2 пол.марта 2018 согл. дог№ от ДД.ММ.ГГГГ, НДС-нет». (т.4 л.д.1-5)

А также осмотрены вещественные доказательства: - ответ от конкурсного управляющего ООО КБ «Мегаполис» от ДД.ММ.ГГГГ, а также ответ от ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ, признанные в качестве вещественных доказательств постановлением от ДД.ММ.ГГГГ. (т.4 л.д.6); 

- Ответ ООО «Стоматология «Мастер-Класс» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО9 (ФИО2) И.Ю., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, медицинских карт не имеется (т.4 л.д.14); 

- Протокол явки с повинной от ДД.ММ.ГГГГ, где ФИО1 призналась в том, что являясь учредителем и директором ООО «Стоматология «Мастер-Класс» с целью получения выгоды для себя, из корыстных побуждений, она предоставляла в ТФОМС ФИО4 Республики недостоверные реестры счетов и счета для оплаты о якобы оказанных медицинских услугах. В действительности медицинские услуги ФИО10, ФИО8, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО9 (ФИО2) И.Ю. не оказывались и данные пациенты в клинику не приходили, но, несмотря на это, ей были поданы реестры счетов на оплату якобы оказанных услуг данным гражданам. Таким образом, ей похищены денежные средства ТФОМС ЧР на общую сумму 43 296,85 рублей, которые были зачислены на счет ООО «Стоматология «Мастер-Класс» в банке «Мегаполис» (т.1 л.д.169-170); 

- Заверенная копия квитанции №, согласно которой ФИО1, в счет возмещения материального ущербаперечислена сумма в размере 43 296,85 рублей на счет ТФОМС ЧР (т.4 л.д.51). 

Оценив все собранные по данному делу доказательства в их совокупности, суд считает вину подсудимой ФИО1 доказанной полностью ее собственными признательными показаниями по обстоятельствам дела, показаниями представителя потерпевшего учреждения –Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (сокращенное наименование - ТФОМС Чувашской Республики) ФИО22 и свидетелей: ФИО23 и ФИО24–сотрудников АО «СК «Чувашия Мед»; ФИО20 и ФИО21, - сотрудников ООО «Стоматология «Мастер-Класс»; ФИО26 – сотрудника ТФОМС Чувашской Республики; ФИО5, ФИО10, ФИО6, ФИО7, ФИО27, ФИО8 – лиц, в отношении которых составлены заведомо ложные сведения о получении медицинских услуг; а также всеми документальными материалами данного уголовного дела. Все доказательства находятся в единой совокупности доказательств обвинения. Показания последовательны, убедительны и логичны и подтверждены показаниями друг друга, суд не видит оснований не доверять им. Эти доказательства являются допустимыми, относимыми, достоверными, соответствуют требованиям ст.74 УПК РФ, и достаточны для вынесения обвинительного приговора по делу. Обстоятельства дела никем не оспариваются, сама подсудимая ФИО1 полностью признает свою вину, согласна со всем объемом предъявленного ей обвинения. 

Действия подсудимой ФИО1 суд квалифицирует по ч.3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Данная квалификация нашла полное подтверждение в судебном заседании. 

Совершение мошенничества путем обмана доказано тем, что подсудимая ФИО1 вносила заведомо ложные, не соответствующие действительности, сведенияв реестр счетов и счета на оплату медицинской помощи 

Исходя из правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ, то есть лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации.

При установленных судом обстоятельствах, квалифицирующий признак совершенного подсудимой ФИО1 преступления «с использованием служебного положения» подтверждается характером действий подсудимой, которая, являясь директором ООО, обладала организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями в этой организации, что позволило ей оформить документы с заведомо ложными сведениями и представить их к оплате, а также получить указанную сумму и распорядиться полученными денежными средствами по своему усмотрению. 

По делу собраны достаточные характеризующие данные на подсудимую ФИО1(т.4л.д. 52-62), откуда видно, что на учете у врача-психиатра и врача-нарколога она не состоит; по месту жительства участковым уполномоченным характеризуется, в целом, - положительно; по месту работы учредителем ООО – исключительно положительно; у нее на иждивении имеется один малолетний ребенок – дочь ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ года рождения. 

Суду не представлены какие-либо сведения, указывающие на наличие у подсудимой ФИО1 психических отклонений, делающих ее не способной осознавать фактический характер совершаемых действий и руководить ими; у суда также не возникают сомнения в ее психическом состоянии. Следовательно, она является вменяемой и может нести уголовную ответственность за совершенное деяние. 

Определяя наказание подсудимой ФИО1, в соответствии со ст. 60 УК РФ, суд учитывает степень общественной опасности и характер совершенного ею преступления, данные о ее личности, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ее наказание, а также влияние назначенного наказания на ее исправление и перевоспитание и на условия жизни ее семьи. 

Смягчающими наказание подсудимой ФИО1 обстоятельствами, предусмотренными п.п. «г,и,к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд признает наличие на ее иждивении малолетнего ребенка ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ года рождения; ее явку с повинной (т.1 л.д.169-170)и активное способствование ею раскрытию и расследованию преступления, что выразилось в том, что она сразу же до возбуждения уголовного дела признательные показания по обстоятельствам дела, позволив раскрыть преступление; а также добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (т.4 л.д. 51). 

В силу ч.2 ст. 61 УК РФ суд смягчающими ее наказание обстоятельствами признает полное признание ею своей вины и чистосердечное раскаяние о содеянном, наличие заболеваний у нее и у ее малолетней дочери, о чем сообщено ею в судебном заседании.

О наличии иных обстоятельств, которые судом могли быть расценены в качестве смягчающих обстоятельств, сторонами суду не сообщено. 

Отягчающих ее наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд в действиях подсудимой ФИО1 не усматривает. 

Учитывая обстоятельства дела и мотивы совершения преступления, суд не находит достаточных оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Несмотря на совершение подсудимой ФИО1 преступления, которое соответствии со ст. 15 ч.4 УК РФ относится к категории тяжких преступлений; принимая во внимание обстоятельства дела, связанные мотивами совершения преступления; поведение подсудимой после совершения преступления – сразу возместила причиненный преступлением ущерб; размер причиненного преступлением материального ущерба–общая сумма 43 296,85 рублей за 3 года преступной деятельности; а также те обстоятельства, что она вину свою в содеянном признала полностью и о совершенном преступлении чистосердечно раскаивается; ранее не судима; наличие совокупности выше указанных смягчающих ее наказание обстоятельств, в частности, в виде явки с повинной и возмещение ущерба потерпевшему, при отсутствии отягчающих обстоятельств; характеристику ее личности, откуда следует, что она характеризуется исключительно положительно, как добросовестный работник; на ее иждивении находится малолетний ребенок; учитывая размеры ее заработной платы в месяц в 40 000 рублей и отсутствие иных доходов; исходя из принципов восстановления социальной справедливости, в соответствии со ст. 43 ч.2 УК РФ; признавая все эти обстоятельства исключительными в их совокупности, руководствуясь ст. 64 УК РФ; суд считает возможным назначить подсудимой ФИО1 наказание в виде штрафа в размерах ниже низшего предела, чем предусмотрено санкцией ст. 159 ч.3 УК РФ. 

Судьбу вещественных доказательств необходимо разрешить в соответствии со ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.296-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 80 000 рублей (восемьдесят тысяч рублей). 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ФИО1 не избирать. 

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:ответ от конкурсного управляющего от ДД.ММ.ГГГГ и ответ от ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ с оптическими дисками, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств СО по Московскому району г. Чебоксары СУ СК РФ по ЧР, - затребовать и приобщить к материалам данного уголовного дела; 

На приговор сторонами может быть подана жалоба и представление в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда ФИО4 Республики в течение 15 суток со дня провозглашения приговора путем подачи жалобы через Московский районный суд г. Чебоксары Чувашской Республики. 

Председательствующий судья Г.Г. Трынова