№ 1 - 7 (2019)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

р.п. Каргаполье 22 февраля 2019 года

Каргапольский районный суд Курганской области в составе председательствующего судьи Шмыкова И.В.,

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Каргапольского района Куликова Д.П.,

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Абрамовского Р.А., представившего удостоверение № 1238 и ордеры № 313 и № 334,

при секретаре Ломаевой И.В.,

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, родившегося {дата} в 

<

адрес>, гражданина РФ, образование высшее, не состоящего в браке, работающего директором филиала № 3 в ООО «Зауральская Нива», проживающего и зарегистрированного по месту жительства по 

<

адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

У С Т А Н О В И Л:

Генеральный директор ООО «Хлеб Зауралья» ФИО1, принятый на основании трудового договора от 13.10.2016 на должность приказом генерального директора ООО «Хлеб Зауралья» № 50-в от 13.10.2016, совершил сокрытие в период с 15 марта 2017 года по 23 июня 2017 года денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах: 

ФИО1 приказом генерального директора № 50-в от 13.10.2016 на основании трудового договора от 13.10.2016, вступил в должность генерального директора ООО «Хлеб Зауралья». 

С 10.12.2003 ООО «Хлеб Зауралья» состоит на налоговом учете в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Курганской области (далее Межрайонная ИФНС России № 3 по Курганской области), расположенной по адресу: 

<

...>, под внесенным в Единый государственный реестр юридических лиц идентификационным номером налогоплательщика ИНН 

<

***> и основным государственным регистрационным номером ОГРН 

<

***>, осуществляет свою деятельность по адресу: 

<

...>. Кроме того, ООО «Хлеб Зауралья» имеет обособленное подразделение «отделение Батуринское», зарегистрированное 09.02.2009 в Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области, расположенной по адресу: 

<

...>. 

ФИО1 при осуществлении руководства ООО «Хлеб Зауралья» были достоверно известны обязанности налогоплательщиков уплачивать законно установленные налоги и права налоговых органов взыскивать такие налоги, в том числе и в принудительном порядке, установленные ст. 57 Конституции Российской Федерации, а также ч. 1 ст. 3 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), ст. 19 НК РФ, п.п. 1, 3, 7 п. 1 ст. 23 НК РФ, п.п. 5, 8, 9 п. 1 ст. 31 НК РФ, п. 2 ст. 44 НК РФ, п. 1 ст. 45 НК РФ, п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ.

При этом, согласно п. 1 ст. 4 НК РФ, в случае, предусмотренном п. 7 ст. 46 НК РФ, налоговый орган вправе взыскать налог за счетимущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ, а также с учетом предъявления требований об уплате налога и последствий такого предъявления, установленных п.п. 1, 2, 3, 4 ст. 69 НК РФ, п. 1 ст. 70 НК РФ, п.п. 1, 2 ст. 76 НК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ, п. 1 ст. 373 НК РФ и п.п. 1, 2, 3, 4 ст. 226 НК РФ определены обязанности исчисления и удержания сумм налога при получении дохода налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и на имущество организации, в соответствии со ст. 224 НК РФ и ст. 227.1 НК РФ.

Очередность списания денежных средств при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований осуществляется в порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 855 ГК РФ, в том числе по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Согласно п. 7 ст. 3 и п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа; ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

При этом на основании п.п. 5.1, 5.3 Устава ООО «Хлеб Зауралья», утвержденного решением единственного участника ООО «Хлеб Зауралья» № 3 от 17.10.2016, ООО «Целинный элеватор» в лице генерального директора ФИО3, руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – генеральным директором Общества. Генеральный директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применении мер поощрения и наложении дисциплинарных взысканий; осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции иных органов Общества;

Согласно п.п. 7.6, 7.7 Устава ООО «Хлеб Зауралья», Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном правовыми актами РФ; учетная политика и организация документооборота в Обществе, его филиалах и представительствах устанавливается приказом директора. 

ФИО1, являясь руководителем организации ООО «Хлеб Зауралья», то есть лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность организации, ведение бухгалтерского учета, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления, полноту и своевременность внесения в бюджет налогов, в период с 15.03.2017 по 23.06.2017, умышленно совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

11.07.2016 Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 2 об уплате недоимки по налогу на доходы физических лиц, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 922655 рублей в срок до 25.07.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 03.08.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области принято решение № 1580 от 03.08.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области №№ 1636, 1637, 1638 от 03.08.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в Курганском РФ АО «Россельхозбанк», в банке «Снежинский», в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР».

Кроме того, 03.08.2016 Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области вынесено и направлено поручение № 2474 от 03.08.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на доходы физических лиц на сумму 922655 рублей.

17.08.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 1038 об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2016 года, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 36503 рубля в срок до 06.09.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 19.09.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области принято решение № 119 от 19.09.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области №№ 805, 806 от 19.09.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», в банке «Снежинский».

Кроме того, 19.09.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области направлено поручение № 2083 от 19.09.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2016 года на сумму 36503 рубля.

26.09.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 564 об уплате недоимки по транспортному налогу с организации, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 91598 рублей в срок до 14.10.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 27.10.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области принято решение № 1425 от 27.10.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области №№ 1053, 1054 от 27.10.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», в банке «Снежинский».

Кроме того, 27.10.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области направлено поручение № 2412 от 27.10.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по транспортному налогу с организации на сумму 91598 рублей.

17.11.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 1492 об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 34695 рублей в срок до 07.12.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 20.12.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области принято решение № 1757 от 20.12.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области №№ 1421, 1422 от 20.12.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», в банке «Снежинский».

Кроме того, 20.12.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области направлено поручение № 2899 от 20.12.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2016 года на сумму 34695 рублей.

07.11.2016 Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 2504 об уплате недоимки по налогу на доходы физических лиц за 3 квартала 2016 года, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 185048 рублей в срок до 25.11.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 08.12.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области принято решение № 2739 от 08.12.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области №№ 2589, 2860, 2861 от 08.12.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в Курганском РФ АО «Россельхозбанк», в банке «Снежинский», в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР».

Кроме того, 08.12.2016 Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области направлено поручение № 4155 от 08.12.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на доходы физических лиц за 3 квартала 2016 года на сумму 148428 рублей.

23.11.2016 Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 2602 об уплате недоимки по налогу на доходы физических лиц за 2 и 3 кварталы 2016 года, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 320805 рублей в срок до 13.12.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 22.12.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области принято решение № 2954 от 22.12.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области №№ 3038, 3039, 3040 от 22.12.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в Курганском РФ АО «Россельхозбанк», в банке «Снежинский», в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР».

Кроме того, 22.12.2016 Межрайонной ИФНС России № 1 по Курганской области направлено поручение № 4413 от 22.12.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на доходы физических лиц за 2 и 3 кварталы 2016 года на сумму 320805 рублей.

13.03.2015 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 1 об уплате недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, а также налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогам, и обязанности уплатить недоимку по указанным налогам в размере 387190 рублей в срок до 09.12.2016.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 12.12.2016, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области принято решение № 1713 от 12.12.2016 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области №№ 1358, 1359 от 12.12.2016 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», в банке «Снежинский».

Кроме того, 12.12.2016 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области направлены поручение № 2814 от 12.12.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет на сумму 38719 рублей, а также поручение № 2816 от 12.12.2016 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ на сумму 348471 рубль.

06.02.2017 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области в соответствии со ст.ст. 45, 69, 70 НК РФ вынесено и направлено в адрес ООО «Хлеб Зауралья» требование № 80 об уплате недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары, реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года, в соответствии с которым руководитель ООО «Хлеб Зауралья» поставлен в известность о числящейся задолженности по налогу, и обязанности уплатить недоимку по указанному налогу в размере 544751 рубль в срок до 28.02.2017.

Однако, в установленный налоговым органом срок вышеуказанное требование руководителем ООО «Хлеб Зауралья» исполнено не было, денежные средства в соответствующие бюджеты перечислены не были.

В связи с чем, 14.03.2017, с целью принудительного взыскания налоговых платежей, в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области принято решение № 1020 от 14.03.2017 о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ООО «Хлеб Зауралья» в банках, а также электронных денежных средств. 

На основании решений Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области №№ 449, 450 от 14.03.2017 о приостановлении операций по счетам ООО «Хлеб Зауралья» в банках, переводов электронных денежных средств, приостановлены операции по расчетным счетам ООО «Хлеб Зауралья», открытым в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», в банке «Снежинский».

Кроме того, 14.03.2017 Межрайонной ИФНС России № 3 по Курганской области направлено поручение № 1786 от 14.03.2017 на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья», открытого в банке «Снежинский», для погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары, реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года, на сумму 544751 рубль.

Таким образом, общая сумма по направленным поручениям на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья» на 15.03.2017 составила 2486625 рублей.

ФИО1, являясь руководителем организации – генеральным директором ООО «Хлеб Зауралья», расположенной по адресу: 

<

...>, в период с 15.03.2017 по 23.06.2017, достоверно зная о существовании задолженности ООО «Хлеб Зауралья» перед бюджетом по налоговым платежам, умышленно, с целью воспрепятствовать дальнейшему принудительному взысканию недоимки и сокрытия денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено погашение недоимки по налогам, производил расчёты между руководимым им предприятием и его контрагентами в нарушение ч. 1 ст. 45 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, минуя расчётные счета ООО «Хлеб Зауралья», обременённые поручениями налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика.

Достоверно зная о том, что при поступлении на расчётный счёт предприятия, обременённый поручениями налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика, денежные средства будут списаны в бесспорном порядке на погашение недоимки по налогам и сборам, ФИО1 в период с 15.03.2017 по 23.06.2017, находясь в помещении офиса ООО «Хлеб Зауралья», расположенного по адресу: 

<

...>, направлял финансовые поручения и письма организациям – контрагентам ООО «Хлеб Зауралья», на перечисление денежных средств, за поставленную продукцию минуя расчетные счета ООО «Хлеб Зауралья» на указываемые им банковские счета организаций - контрагентов (поставщиков, подрядчиков, кредиторов) ООО «Хлеб Зауралья». 

Применяя такую схему сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, генеральный директор ООО «Хлеб Зауралья» ФИО1 в период с 15.03.2017 по 23.06.2017, во внеочередном порядке, не предусмотренном ст. 855 ГК РФ, произвел расчеты с поставщиками, подрядчиками и кредиторами (контрагентами) на сумму 4166919,09 рублей, а именно:

- с «Энергосбыт» филиал АО ЭК «Восток» за электроэнергию, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» – ООО «Агроресурс»: 

31.03.2017 в сумме 6384,20 рублей по платежному поручению № 1587 от 31.03.2017; 10.05.2017 в сумме 10635,32 рублей по платежному поручению № 1780 от 10.05.2017; 16.05.2017 в сумме 12829,65 рублей по платежному поручению № 1815 от 16.05.2017; 14.06.2017 в сумме 6780,59 рублей по платежному поручению № 2076 от 14.06.2017; 21.06.2017 в сумме 20679,89 рублей по платежному поручению № 2150 от 21.06.2017, всего на сумму 57309,65 рублей;

- с ИП ФИО4 за автоуслуги, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»: 

02.05.2017 в сумме 74315 рублей по платежному поручению № 1737 от 02.05.2017; 03.05.2017 в сумме 74315 рублей по платежному поручению № 1745 от 03.05.2017; 23.05.2017 в сумме 13200 рублей по платежному поручению № 1893 от 23.05.2017, всего на сумму 161830 рублей;

- с ИП ФИО5 за автоуслуги, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»: 

03.05.2017 в сумме 5200 рублей по платежному поручению № 1747 от 03.05.2017; 03.05.2017 в сумме 4100 рублей по платежному поручению № 1748 от 03.05.2017; 06.06.2017 в сумме 756 рублей по платежному поручению № 2011 от 06.06.2017, всего на сумму 10056 рублей; 

- с ИП ФИО6 за услуги ремонта, заправки кондиционера, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»: 

05.05.2017 в сумме 3900 рублей по платежному поручению № 1771 от 05.05.2017; 13.06.2017 в сумме 3000 рублей по платежному поручению № 2069 от 13.06.2017, всего на сумму 6900 рублей;

- с ИП ФИО7 за автоуслуги, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 25.05.2017 в сумме 9300 рублей по платежному поручению № 1913 от 25.05.2017;

- с ИП ФИО8 за услуги ремонта и запчасти, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

03.05.2017 в сумме 4524 рубля по платежному поручению № 1756 от 03.05.2017; 15.05.2017 в сумме 13872 рубля по платежному поручению № 1809 от 15.05.2017, всего на сумму 18396 рублей;

- с ИП ФИО9 за услуги ремонта, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

04.05.2017 в сумме 6000 рублей по платежному поручению № 1761 от 04.05.2017; 24.05.2017 в сумме 1160 рублей по платежному поручению № 1901 от 24.05.2017, всего на сумму 7160 рублей;

- с ИП ФИО10 за газ, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

20.04.2017 в сумме 5000 рублей по платежному поручению № 1683 от 20.04.2017; 25.04.2017 в сумме 3000 рублей по платежному поручению № 1711 от 25.04.2017; 05.05.2017 в сумме 5000 рублей по платежному поручению № 1772 от 05.05.2017; 11.05.2017 в сумме 3000 рублей по платежному поручению № 1789 от 11.05.2017; 17.05.2017 в сумме 3000 рублей по платежному поручению № 1833 от 17.05.2017, всего на сумму 19000 рублей;

- с ИП ФИО16 за ГСМ, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

21.04.2017 в сумме 10000 рублей по платежному поручению № 1696 от 21.04.2017; 03.05.2017 в сумме 17000 рублей по платежному поручению № 1744 от 03.05.2017; 16.05.2017 в сумме 10500 рублей по платежному поручению № 1819 от 16.05.2017; 19.05.2017 в сумме 8750 рублей по платежному поручению № 1866 от 19.05.2017; 31.05.2017 в сумме 17500 рублей по платежному поручению № 1955 от 31.05.2017; 09.06.2017 в сумме 60000 рублей по платежному поручению № 2055 от 09.06.2017; 23.06.2017 в сумме 10500 рублей по платежному поручению № 2166 от 23.06.2017, всего на сумму 134250 рублей;

- с Курганским филиалом ФПБ за освидетельствование пожарной безопасности авто, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 26.04.2017 в сумме 3400 рублей по платежному поручению № 1720 от 26.04.2017;

- с ООО «АКБ72» за аккумуляторную батарею, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 11.05.2017 в сумме 11000 рублей по платежному поручению № 1782 от 11.05.2017;

- с ООО «Белый свет» за аренду автомобиля, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 20.06.2017 в сумме 20000 рублей по платежному поручению № 2146 от 20.06.2017;

- с ООО «Диагностический центр» за техосмотр, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 12.05.2017 в сумме 4086 рублей по платежному поручению № 1794 от 12.05.2017;

- с ООО «Диар» за уголь, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

17.03.2017 в сумме 15000 рублей по платежному поручению № 1493 от 17.03.2017; 12.04.2017 в сумме 15000 рублей по платежному поручению № 1651 от 12.04.2017; 20.04.2017 в сумме 10000 рублей по платежному поручению № 1684 от 20.04.2017; 27.04.2017 в сумме 10000 рублей по платежному поручению № 1723 от 27.04.2017; 03.05.2017 в сумме 10000 рублей по платежному поручению № 1752 от 03.05.2017; 12.05.2017 в сумме 10000 рублей по платежному поручению № 1790 от 12.05.2017; 23.05.2017 в сумме 5000 рублей по платежному поручению № 1889 от 23.05.2017; 15.06.2017 в сумме 2000 рублей по платежному поручению № 2096 от 15.06.2017; 20.06.2017 в сумме 2000 рублей по платежному поручению № 2132 от 20.06.2017, всего на сумму 79000 рублей;

- с ООО «Ликард» за информационные услуги и ГСМ, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

22.03.2017 в сумме 110 рублей по платежному поручению № 1549 от 22.03.2017; 22.03.2017 в сумме 11000 рублей по платежному поручению № 1548 от 22.03.2017; 31.03.2017 в сумме 30 рублей по платежному поручению № 1584 от 31.03.2017; 31.03.2017 в сумме 3000 рублей по платежному поручению № 1583 от 31.03.2017; 05.04.2017 в сумме 110 рублей по платежному поручению № 1620 от 05.04.2017; 05.04.2017 в сумме 11000 рублей по платежному поручению № 1619 от 05.04.2017; 14.04.2017 в сумме 150 рублей по платежному поручению № 1665 от 14.04.2017; 14.04.2017 в сумме 15000 рублей по платежному поручению № 1664 от 14.04.2017; 25.04.2017 в сумме 220 рублей по платежному поручению № 1709 от 25.04.2017; 25.04.2017 в сумме 22000 рублей по платежному поручению № 1708 от 25.04.2017; 17.05.2017 в сумме 110 рублей по платежному поручению № 1838 от 17.05.2018; 17.05.2017 в сумме 11000 рублей по платежному поручению № 1839 от 17.05.2018; 26.05.2017 в сумме 50 рублей по платежному поручению № 1925 от 26.05.2017; 26.05.2017 в сумме 5000 рублей по платежному поручению № 1924 от 26.05.2017; 02.06.2017 в сумме 110 рублей по платежному поручению № 1984 от 02.06.2017; 02.06.2017 в сумме 11000 рублей по платежному поручению № 1983 от 02.06.2017; 13.06.2017 в сумме 210 рублей по платежному поручению № 2071 от 13.06.2017; 13.06.2017 в сумме 21000 рублей по платежному поручению № 2070 от 13.06.2017; 20.06.2017 в сумме 12000 рублей по платежному поручению № 2138 от 20.06.2017; 20.06.2017 в сумме 120 рублей по платежному поручению № 2139 от 20.06.2017, всего на сумму 123220 рублей;

- с ООО «Телеком Сервис» за услуги связи, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

07.04.2017 в сумме 1238,84 рублей по платежному поручению № 1632 от 07.04.2017; 11.05.2017 в сумме 799,59 рублей по платежному поручению № 1784 от 11.05.2017; 13.06.2017 в сумме 486,18 рублей по платежному поручению № 2061 от 13.06.2017, всего на сумму 2524,61 рублей;

- с ООО «ТрейдОйл» за ГСМ, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»: 29.05.2017 в сумме 21000 рублей по платежному поручению № 1936 от 29.05.2017;

- с ООО «РосАвто» за запчасти, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»: 16.05.2017 в сумме 14920 рублей по платежному поручению № 1825 от 16.05.2017;

- с ПАО «Ростелеком» за услуги интернет, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

24.03.2017 в сумме 2533,46 рублей по платежному поручению № 1560 от 24.03.2017; 05.04.2017 в сумме 2533,46 рублей по платежному поручению № 1613 от 05.04.2017; 05.04.2017 в сумме 3521,41 рублей по платежному поручению № 1629 от 05.04.2017; 03.05.2017 в сумме 3990,89 рублей по платежному поручению № 1758 от 03.05.2017; 22.05.2017 в сумме 2533,46 рублей по платежному поручению № 1873 от 22.05.2017, всего на сумму 15112,68 рублей;

- с Уральским филиалом ПАО «Мегафон» за услуги связи, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

17.03.2017 в сумме 1000 рублей по платежному поручению № 1501 от 17.03.2017; 22.03.2017 в сумме 1000 рублей по платежному поручению № 1540 от 22.03.2017; 05.04.2017 в сумме 1000 рублей по платежному поручению № 1615 от 05.04.2017; 12.04.2017 в сумме 1000 рублей по платежному поручению № 1654 от 12.04.2017; 18.04.2017 в сумме 1000 рублей по платежному поручению № 1674 от 18.04.2017; 02.05.2017 в сумме 1300 рублей по платежному поручению № 1740 от 02.05.2017; 05.05.2017 в сумме 2000 рублей по платежному поручению № 1774 от 05.05.2017; 31.05.2017 в сумме 2000 рублей по платежному поручению № 1958 от 31.05.2017; 09.06.2017 в сумме 1000 рублей по платежному поручению № 2057 от 09.06.2017; 20.06.2017 в сумме 2200 рублей по платежному поручению № 2149 от 20.06.2017, всего на сумму 13500 рублей;

- с филиалом ФГБУ «Россельхозцентр» по Курганской области за услуги анализа семян, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 17.03.2017 в сумме 2000 рублей по платежному поручению № 1526 от 17.03.2017;

- с ООО «Зернотрейд» в счет возврата займа, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 01.06.2017 на сумму 2000 рублей по платежному поручению № 1973 от 01.06.2017;

- с ООО «Агротехника» в счет возврата займов и оплаты по договору ХЗ-п-04/15 от 01.01.15, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1550 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1552 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1553 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1554 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1555 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1556 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1557 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1558 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1559 от 23.03.2017; 23.03.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1551 от 23.03.2017; 04.05.2017 в сумме 1200000 рублей по платежному поручению № 1762 от 04.05.2017, всего на сумму 2200000 рублей;

- с ООО «Каркаде» в счет оплаты по договору лизинга, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

12.04.2017 в сумме 20006,12 рублей по платежному поручению № 1652 от 12.04.2017; 28.04.2017 в сумме 20006,12 рублей по платежному поручению № 1731 от 28.04.2017; 19.05.2017 в сумме 348,12 рублей по платежному поручению № 1865 от 19.05.2017; 01.06.2017 в сумме 5000 рублей по платежному поручению № 1966 от 01.06.2017; 09.06.2017 в сумме 15006,12 рублей по платежному поручению № 2052 от 09.06.2017, всего на сумму 60366,48 рублей;

- с ПАО «СК ЮжУралАско» за услуги страхования, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

20.03.2017 в сумме 5880,42 рублей по платежному поручению № 1539 от 20.03.2017; 05.05.2017 в сумме 3501,34 рублей по платежному поручению № 1773 от 05.05.2017; 19.05.2017 в сумме 1528,36 рублей по платежному поручению № 1861 от 19.05.2017, всего на сумму 10 910,12 рублей;

- с филиалом СПАО «РЕСО-Гарантия» в счет оплаты страховых премий, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс»:

03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1594 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1595 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1596 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1597 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1598 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1599 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1600 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1601 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1602 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1603 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1604 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 568,44 рублей по платежному поручению № 1605 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 795,82 рублей по платежному поручению № 1606 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 1833,68 рублей по платежному поручению № 1607 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 2728,73 рублей по платежному поручению № 1608 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 845,84 рублей по платежному поручению № 1609 от 03.04.2017; 03.04.2017 в сумме 795,82 рублей по платежному поручению № 1610 от 03.04.2017; 16.05.2017 в сумме 4158,36 рублей по платежному поручению № 1817 от 16.05.2017; 16.05.2017 в сумме 2273,94 рублей по платежному поручению № 1818 от 16.05.2017; 22.05.2017 в сумме 6163,45 рублей по платежному поручению № 1876 от 22.05.2017; 01.06.2017 в сумме 6419,12 рублей по платежному поручению № 1976 от 01.06.2017, всего на сумму 32836,04 рублей;

- с ИП ФИО12 в счет оплаты займа, через расчетный счет контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агроресурс» 16.05.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 1821 от 16.05.2017;

- с ООО «Агроресурс» в счет оплаты займов, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агротехника»:

04.04.2017 в сумме 40000 рублей по платежному поручению № 271 от 04.04.2017; 05.04.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 270 от 04.04.2017; 05.04.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 269 от 04.04.2017, всего на сумму 240000 рублей;

- с ИП ФИО12 в счет оплаты займов, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Агротехника»:

19.04.2017 в сумме 40000 рублей по платежному поручению № 354 от 19.04.2017; 19.04.2017 в сумме 10000 рублей по платежному поручению № 355 от 19.04.2017, 21.04.2017 в сумме 402000 рублей по платежному поручению № 377 от 21.04.2017, всего на сумму 452000 рублей;

- с ООО «Агроресурс» в счет оплаты займов, через расчетные счета контрагента ООО «Хлеб Зауралья» - ООО «Зауральская нива»:

07.04.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 120 от 07.04.2017, 07.04.2017 в сумме 100000 рублей по платежному поручению № 119 от 07.04.2017; 07.04.2017 в сумме 99999,31 рублей по платежному поручению № 121 от 07.04.2017, 07.04.2017 в сумме 34845 рублей по платежному поручению № 122 от 07.04.2017, всего на сумму 334844,31 рубля.

Своими умышленными действиями ФИО1, являясь руководителем организации ? генеральным директором ООО «Хлеб Зауралья», в период с 15.03.2017 по 23.06.2017, при наличии неисполненных требований об уплате налогов, по которым истек срок их исполнения, установленный в соответствии со ст. 69 НК РФ, в сумме 2486625 рублей, минуя расчетный счет ООО «Хлеб Зауралья», открытый в банке «Снежинский», на который выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и другие расчетные счета, открытые в Курганском РФ АО «Россельхозбанк», в банке «Снежинский», в филиале «Южно-Уральский» ПАО КБ «УБРИР», заблокированные на основании решений налогового органа, осуществлял расчеты по обязательствам организации с контрагентами, стоящими по очередности после уплаты налогов, чем осуществил сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание по налогам, на общую сумму 4166919,09 рублей, то есть более 2486625 рублей, что является крупным размером. 

Подсудимый ФИО1 виновным себя по предъявленному обвинению в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью и ходатайствовал постановить приговор без проведения судебного разбирательства.

Суд считает, что обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, является обоснованным и подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами. 

Ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства в связи с согласием подсудимого ФИО1 с предъявленным ему обвинением заявлено в судебном заседании в присутствии защитника, впервые подсудимым заявлено при выполнении требований ч. 2 ст. 218 УПК РФ, добровольно и после проведения консультаций с защитником. Таким образом, в судебном заседании подсудимый признал, что совершил указанные действия и подтвердил свое намерение о вынесении приговора без судебного разбирательства.

Суд не усмотрел оснований сомневаться, что заявление о признании вины сделано подсудимым добровольно, с полным пониманием предъявленного ему обвинения, и последствий такого заявления. 

Государственный обвинитель Куликов Д.П. не возражал против указанного ходатайства подсудимого. 

Кроме этого, подсудимому разъяснены характер и последствия заявленного им ходатайства.

В связи с этим, суд находит, что ходатайство подсудимого ФИО1 является законным и подлежит удовлетворению. 

Суд, несмотря на указание в предъявленном обвинении, при оценке действий подсудимого, считает необходимым уточнить, что общая сумма по направленным и неисполненным требованиям об уплате налогов и поручениям на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья» на 15.03.2017 составила 2486625 рублей, как и указано первоначально в предъявленном подсудимому обвинении. Повторное указание в этом же обвинении указанной суммы как 2447906 рублей суд расценивает в обвинении как техническую ошибку, не повлекшую в действительности нарушения прав участников процесса, поскольку все данные для принятия такого решения содержатся в материалах уголовного дела, а именно в самом обвинении. 

Примененный судом особый порядок судебного разбирательства данного уголовного дела не препятствует принятию решения об уточнении обвинения подсудимого. Суд считает, что для этого не требуется исследования собранных по делу доказательств и фактические обстоятельства при этом не изменяются.

Кроме того, суд считает необходимым квалифицировать действия подсудимого по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в новой редакции закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ, вступившего в законную силу на день постановления приговора, поскольку данная норма является более мягкой, снижает верхний предел наказания в виде принудительных работ и лишения свободы, и таким образом улучшает его положение, чем редакция закона, действовавшая во время совершения этого деяния. В соответствии с ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу. Следовательно, совершенное подсудимым преступление надлежит квалифицировать по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального Закона № 250-ФЗ от 29.07.2017, вступившего в силу на день постановления приговора и улучшающего его положение. 

С учетом изложенного суд считает, что действия подсудимого ФИО1 подлежат квалификации в соответствии с предъявленным ему обвинением по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального Закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Подсудимым совершено преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. По мнению суда, прекращение уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, как просили подсудимый и его защитник в своем ходатайстве, поступившем в ходе судебного разбирательства, в этом случае невозможно. Данное преступление, согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ, относится к категории небольшой тяжести и совершено подсудимым впервые, поэтому прекращение уголовного дела по вышеуказанному основанию в этом случае предусматривается. 

Однако суд учитывает, что подсудимым ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления в виде недоимки по налогам, указанный в обвинении в размере 2486625 рублей, в полном объеме не возмещен.

Отсутствие в деле потерпевшего и гражданского иска, вопреки доводам ходатайства защитника, обусловлено тем, что требования об уплате налогов и соответствующие поручения на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Хлеб Зауралья» налоговыми органами на вышеуказанную сумму недоимки по налогам уже вынесены и направлены. Кроме того, возможность возмещения ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, содержится и в положениях ч. 2 ст. 76.1 УК РФ.

Вместе с тем, стороной защиты представлены в суд доказательства о возмещении подсудимым недоимки по налогам за 2017 год за ООО «Хлеб Зауралья» на сумму только 30000 рублей. Сам подсудимый в судебном заседании пояснил, что других самостоятельных возмещении указанной в предъявленном ему обвинении недоимки по налогам за ООО «Хлеб Зауралья» им не производилось.

Данные обстоятельства не являются полным возмещением ущерба или иным заглаживанием причиненного преступлением вреда по делу и не обязывают суд прекратить уголовное дело по ст. 25.1 УПК РФ и в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ.

Тот факт, что органом предварительного следствия не выносилось решение о признании кого-либо потерпевшим или его представителем, не препятствует принятию мер по заглаживанию вреда, причиненного в данном случае интересам государства.

Других оснований для принятия такого решения не приведено. Поэтому, по мнению суда, подобное решение о прекращении дела в отношении подсудимого в этом случае невозможно. Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что подсудимый не может быть освобожден от уголовной ответственности за инкриминируемое преступление. При таких обстоятельствах, учитывая мнение государственного обвинителя, предложившего назначить подсудимому наказание, суд пришел к выводу об отсутствии оснований к прекращению данного уголовного дела в отношении подсудимого.

При определении вида наказания подсудимому ФИО1 суд, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, признает обстоятельством, смягчающим его наказание, добровольное принятие мер к возмещению имущественного ущерба от недоимки по налогам, возникшей в результате совершенного преступления, о чем свидетельствуют содержание приобщенного в суде платежного документа о направлении подсудимым денежных средств в адрес налогового органа при отсутствии исковых требований и лица, признанного потерпевшим или его представителем по делу, показания самого подсудимого. 

Суд, вопреки позиции стороны защиты, не признает признание вины подсудимого в качестве смягчающего наказание обстоятельства, поскольку таковое отсутствует в перечне, указанном в ст. 61 УК РФ. Кроме того, согласие с предъявленным обвинением само по себе является одним из оснований, перечисленных в ст. 314 УПК РФ, применения особого порядка принятия судебного решения и ограничения при этом пределов назначения наказания за совершенное преступление. 

Активного способствования раскрытию и расследованию преступления, в действиях подсудимого по делу также не имеется, поскольку факт совершения последним преступления, был установлен только в результате действий налоговых органов и органов внутренних дел до признания им своей вины. По смыслу закона, если органы расследования располагали сведениями о преступлении, то одно только подтверждение подсудимым в ходе дальнейшего следствия факта своего участия в преступлении само по себе не может расцениваться как активное способствование его раскрытию.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, суд не установил. 

С учетом совокупности указанных обстоятельств, характера и степени общественной опасности совершенного преступления, а также личности подсудимого ФИО1, который не судим, положительно характеризуется по месту жительства и работы, не привлекался к административной ответственности, не состоит на учете у врачей психиатра и нарколога, при этом совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности, а также учитывая влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, суд пришел к выводу о возможности исправления подсудимого без изоляции от общества, поэтому ему следует назначить наказание, с учетом положений ч. 1 ст. 56 УК РФ, не связанное с лишением свободы либо принудительными работами, а именно в виде штрафа, определив его размер по правилам, указанным в ст. 46 УК РФ, в том числе с учетом имущественного положения подсудимого, который официально трудоустроен, а также уровня и возможности получения им дохода, сведения о котором имеются в деле. 

По мнению суда, такой вид и размер наказания сможет обеспечить достижение его целей. Данное решение суд принимает в целях восстановления социальной справедливости, предупреждения совершения подсудимым новых преступлений. 

По этим же причинам суд не усматривает исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивами преступления, поведением подсудимого, его личностью и характеризующими данными. Не установлено судом и других фактических обстоятельств содеянного, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного деяния, дающих основания для иного смягчения наказания и применения ст. 64 УК РФ.

При этом суд полагает не назначать не предусмотренное соответствующей санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ к основному наказанию в виде штрафа в качестве дополнительного вида наказания - лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью в отношении подсудимого, с учетом данных о его личности и настоящем роде занятий, учитывая, что он впервые привлекается к уголовной ответственности и положительно характеризуется по новому месту работы, о чем сведения имеются в деле. 

Наличие вида смягчающих и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, характер и фактические обстоятельства содеянного, учитывая, что впервые совершенное им преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, дает суду основание не назначать ФИО1 максимально строгое основное наказание, а также не назначать в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ дополнительное. 

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства: 

- сшивка документов на 13 листах, сшивка документов под названием «бухгалтерские справки апрель-август 2017», сшивка документов под названием «ХЗ справки май-декабрь 2017 года», сшивка документов на 60 листах, сшивка документов на 212 листах подлежат возвращению учреждениям, которым данные документы принадлежат, в соответствии с п.п. 5, 6 ч. 3 ст. 81 УПК РФ; 

- 4 письма генерального директора ООО «Хлеб Зауралья», сшивка документов на 44 листах, содержащая оригиналы писем генерального директора ООО «Хлеб Зауралья», компакт-диск с выпиской по счету ООО «Агроресурс» в ПАО «БИНБАНК», компакт-диск с выпиской по счету ООО «Агротехника» в ПАО КБ «УБРиР» подлежат оставлению при уголовном деле на основании п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

Суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи, в данном случае взысканию с подсудимого ФИО1 не подлежат, поскольку он заключил соглашение с адвокатом Абрамовским Р.А. (том № 11 л.д. 64), а в справке к обвинительному заключению также указано, что процессуальных издержек по настоящему делу нет. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального Закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 250000 (двести пятьдесят тысяч) рублей. 

Меру пресечения в отношении ФИО1 не избирать.

Реквизиты получателя штрафа: УФК по Курганской области (СУ СК России по Курганской области л/с 

<

***>); ОКАТО 37401000000; ОКТМО 37701000; ИНН/КПП 

<

***>/450101001; р/с 

<

***>. Отделение г. Курган, БИК 043735001; КБК 41711621010016000140.

Вещественные доказательства: 

- сшивку документов на 13 листах, изъятых при производстве выемки в ООО «Зауральская Нива», возвратить в ООО «Зауральская Нива»;

- сшивку документов под названием «бухгалтерские справки апрель-август 2017» возвратить в ООО «Хлеб Зауралья»;

- сшивку документов под названием «ХЗ справки май-декабрь 2017 года» возвратить в ООО «Хлеб Зауралья»; 

- сшивку документов на 60 листах, изъятых при производстве выемки в ООО «Агротехника», возвратить в ООО «Агротехника»; 

- сшивку документов на 212 листах, изъятых при производстве выемки в ООО «Агроресурс», возвратить в ООО «Агроресурс», о чем сообщить в Каргапольский межрайонный следственный отдел СУ СК России по Курганской области по месту хранения вещественных доказательств;

- 4 письма от имени генерального директора ООО «Хлеб Зауралья» б\н от 07.04.2017, изъятые при производстве выемки в ООО «Зауральская Нива»;

- сшивку документов на 44 листах, содержащую оригиналы писем от имени генерального директора ООО «Хлеб Зауралья», оставить при уголовном деле, о чем сообщить в Каргапольский межрайонный следственный отдел СУ СК России по Курганской области по месту их хранения для направления в суд и приобщения к материалам уголовного дела;

- компакт-диск с выпиской по счету ООО «Агроресурс» в ПАО «БИНБАНК», компакт-диск с выпиской по счету ООО «Агротехника» в ПАО КБ «УБРиР» оставить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Курганского областного суда в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционных жалоб осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. 

В соответствии с ч. 3 ст. 389.6 УПК РФ, желание принять непосредственное участие в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, равно как и отсутствие такового, а также свое отношение к участию защитника либо отказ от защитника при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, должны быть выражены осужденным в апелляционной жалобе, или в отдельном заявлении, в течение 10 суток со дня получения копии приговора.

Председательствующий: И.В. Шмыков