Дело № 1-162

УИД 29RS0008-01-2024-001197-46

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

17 сентября 2024 года город Котлас

Котласский городской суд Архангельской области

в составе

председательствующего - судьи Шикина С.В.

при секретаре Седелковой В.М.

с участием

государственного обвинителя - помощника Котласского межрайонного прокурора Архангельской области Белых Ю.В.,

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Шестакова А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ,

у с т а н о в и л:

ФИО1 совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 согласно приказу о приеме работника на работу № от __.__.__ и трудовому договору № от __.__.__ принят на работу в должности исполнительного директора ООО «Веста». На основании приказа генерального директора № от __.__.__ ФИО1 переведен с должности исполнительного директора на должность генерального директора ООО «Веста».

ООО «Веста» создано в соответствии со ст. 161 ЖК РФ и осуществляет свою деятельность на основании устава, утвержденного решением № единственного учредителя от __.__.__ и свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. ООО «Веста» зарегистрировано __.__.__ межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Архангельской области и Ненецкому автономному округу. Адрес местонахождения организации: 165300, Архангельская область, г. Котлас, .... (до __.__.__ - ...., ....). Основным видом деятельности организации является «Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе». 

09.04.2015 государственной жилищной инспекцией Архангельской области ООО «Веста» (№) выдана лицензия № на осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами.

В соответствии с п. 1.1, п. 10.1, п. 10.4, п. 10.6 Устава ООО «Веста» создано в соответствии с действующим законодательством РФ в целях получения прибыли от его предпринимательской деятельности, единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, который обязан действовать в интересах Общества добросовестно и разумно, руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены настоящим Уставом и законом к компетенции Общего собрания Участников Общества.

Согласно п. 10.7 Устава генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе предоставляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; рассматривает текущие и перспективные планы работ; обеспечивает выполнение планов деятельности Общества; утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено настоящим уставом к компетенции Общего собрания Участников Общества; определяет организационную структуру Общества; обеспечивает выполнение решений Общего собрания Участников; подготавливает материалы, проекты и предложения по вопросам, выносимым на рассмотрение Общего собрания Участников; распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием Участников, настоящим уставом и действующим законодательством; открывает расчетные, валютные и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества; утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества; организует бухгалтерский учет и отчетность; представляет на утверждение Общего собрания Участников годовой и квартальный отчет и баланс Общества; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

Собственники многоквартирных домов, расположенных по адресу: .... выбрали способ управления многоквартирными домами - управление управляющей организацией ООО «Веста», которое на основании заключенных договоров управления осуществляет управление общим имуществом собственников помещений вышеуказанных многоквартирных домов, выбрали способ формирования фонда капитального ремонта на специальных счетах, определили в качестве владельца специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта каждого многоквартирного дома ООО «Веста», а кредитные организации, в которых открыты специальные банковские счета АКБ «РосБанк» и ПАО «Сбербанк».

Для сбора денежных средств с собственников и жильцов многоквартирных домов в качестве взносов за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов ООО «Веста» использовало расчетный счет №, открытый в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: Архангельская область, ...., ...., расчетный счет № (с __.__.__ счет изменен на №), открытый в ОО «Котлас» Архангельского филиала ПАО «Балтинвестбанк», расположенном по адресу: .... ...., и расчетный счет №, открытый в Дополнительном офисе «Котлас» Отделения АКБ «Абсолют Банк» (ПАО), расположенном по адресу: ...., .....

Согласно агентскому договору № от __.__.__, заключенному между ООО «Веста» и ООО «Цитон», ООО «Цитон» от своего имени и по поручению ООО «Веста» за установленную данным договором плату (вознаграждение) обязуется осуществлять платежи за товары или услуги, поставляемые ООО «Веста» абонентам, и их переводу на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: Архангельская область, ..... ...., .....

ФИО1, являясь генеральным директором ООО «Веста», наделенный полномочиями должностного лица по организации и руководству финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Веста», то есть должностным лицом ООО «Веста», выполняя в нем управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, связанные с представлением интересов управляющей компании во всех организациях и учреждениях, совершением от ее имени сделок, распоряжением ее имуществом в пределах, установленных уставом ООО «Веста», а также наделенный решениями общих собраний собственников помещений многоквартирных домов, выбравших способ формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов путем перечисления взносов на капитальный ремонт на специальный счет в целях формирования фонда капитального ремонта в виде денежных средств, находящихся на специальном счете, и определивших в качестве владельца специального банковского счета для формирования фонда капитального ремонта ООО «Веста», полномочиями действовать от лица собственников помещений в многоквартирных домах по вопросам проведения капитального ремонта многоквартирных домов, и иное лицо, в отношении которого уголовное дело было выделено в отдельное производство (далее по тексту – иное лицо), которое являлось бухгалтером ООО «Веста», и в силу своего положения наделенное полномочиями должностного лица по организации и ведению бухгалтерского учета в ООО «Веста», распоряжению денежными средствами, находящимися на банковских счетах Общества, осуществлению контроля за движением денежных средств и материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, в том числе наделенное полномочиями по осуществлению операций зачисления и списания денежных средств, являющихся средствами фондов капитального ремонта многоквартирных домов, находившихся в управлении ООО «Веста», на цели формирования фондов капитального ремонта и проведения капитального ремонта многоквартирных домов, и их учета, оба имея доступ к банковским расчетным счетам ООО «Веста», в период с __.__.__ по __.__.__, находясь на территории Архангельской области, вступили в сговор, направленный на совместное хищение путем присвоения денежных средств, собранных с собственников и жильцов многоквартирных домов, расположенных по адресу: ...., находящихся под управлением ООО «Веста», в качестве взносов за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, а также для зачисления на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, вверенных ФИО1 и указанному иному лицу в силу их должностных положений. 

При этом ФИО1 разработал план и распределил конкретные роли для совершения этого преступления, согласно которым: 

- по указанию ФИО1 иное лицо, имея в своем распоряжении доверенность, выданную ФИО1 для отправки платежных поручений на перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «Веста» и осуществление операций по ним, печать ООО «Веста», пароли и ключи электронной подписи для системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк», посредством удаленного доступа с использованием указанной системы, должно было перечислять денежные средства, собранные платежным агентом ООО «Цитон» с собственников и жильцов многоквартирных домов, в качестве взносов для зачисления на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, находящиеся на специальном банковском счете поставщика №, открытом ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», не на специальные банковские счета, открытые для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, а на расчетный счет №, открытый ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк». После этого по указанию ФИО1 иное лицо посредством удаленного доступа с использованием указанной системы должно было перечислять денежные средства, собранные с собственников и жильцов многоквартирных домов, в качестве взносов за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, а также для зачисления на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, находящиеся на расчетных счетах ООО «Веста», на счет №, открытый на ФИО1 в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: Архангельская область, ...., ...., либо счет №, открытый на ФИО1 в центральном офисе АКБ «Абсолют Банк» (ПАО), расположенном по адресу: ...., б-р Цветной, ...., а также на свой (иного лица) счет №, открытый в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ...., ....-а, после чего перечислять указанные денежные средства на приведенные выше счета ФИО1 или снимать наличные денежные средства в банковских терминалах либо в офисах отделений банков и передавать их ФИО1, при этом оставляя себе 1 % от каждой суммы денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Веста» на свой (иного лица) счет, а затем перечисленных со своего счета на счет ФИО1, либо снятых наличных денежных средств и переданных последнему. Также по указанию ФИО1 иное лицо должно было снимать наличные денежные средства по денежным чекам ООО «Веста» с расчетного счета № (с __.__.__ счет изменен на №), открытого в ОО «Котлас» Архангельского филиала ПАО «Балтинвестбанк», в офисах отделений банков, после чего передавать указанные денежные средства ФИО1;

- ФИО1, являясь держателем банковской карты Visa Business №, выпущенной к расчетному счету №, открытому ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», должен был снимать наличные денежные средства с указанного счета в банковских терминалах либо в офисах отделений банков, получать наличные денежные средства под отчет из кассы ООО «Веста», предварительно оформив в кассе ООО «Веста» расходные кассовые ордера для выдачи денежных средств под отчет, а также снимать наличные денежные средства по денежным чекам с расчетного счета № (с __.__.__ счет изменен на №), открытого в ОО «Котлас» Архангельского филиала ПАО «Балтинвестбанк», в офисах отделений банков;

- ФИО1 и иное лицо с целью сокрытия хищения денежных средств, должны были подготовить и предоставить к учету в ООО «Веста» недостоверные документы, якобы подтверждающие расходование полученных ими денежных средств на нужды ООО «Веста», а именно: фиктивные авансовые отчеты и оправдательные документы, содержащие заведомо ложные сведения о якобы выполненных работах, оказанных услугах, поставках товарно-материальных ценностей юридическими и физическими лицами в адрес ООО «Веста» при выполнении работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, обслуживаемых ООО «Веста», и оплате их ООО «Веста» либо подотчетными лицами. 

Реализуя общий умысел, направленный на хищение чужого имущества, вверенного ФИО1 и иному лицу, последнее, действуя по указанию ФИО1, согласно ранее разработанному преступному плану и распределенным ролям, в период с 01.01.2016 по 13.06.2018, находясь на территории Архангельской области, используя свое служебное положение, имея в своем распоряжении доверенность, выданную ФИО1 для отправки платежных поручений на перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «Веста» и осуществление операций по ним, печать ООО «Веста», пароли и ключи электронной подписи для системы дистанционного банковского обслуживания «Интернат-банк», посредством удаленного доступа с использованием указанной системы, умышленно, с целью хищения денежных средств, вверенных ФИО1 и иному лицу в силу их должностных положений, собранных с собственников и жильцов помещений многоквартирных домов, выбравших способ формирования фонда капитального ремонта на специальном банковском счете и определивших в качестве владельца специального банковского счета для формирования фонда капитального ремонта ООО «Веста», оплачивающих взносы на капитальный ремонт на основании платежного документа (счет-извещение), предоставляемого ООО «Веста» для зачисления их на специальные счета, открытые в целях формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов и использования средств фонда капитального ремонта на цели проведения капитального ремонта многоквартирных домов, совершило неправомерные действия по изъятию со специального банковского счета поставщика ООО «Веста» №, открытого в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», денежных средств, поступивших в результате сбора ООО «Цитон» на основании агентского договора с ООО «Веста» с собственников и жильцов 20-ти многоквартирных домов, расположенных по адресу: ...., находящихся в управлении ООО «Веста», в общей сумме 13 491 156 рублей 15 копеек и 3 711 904 рубля 00 копеек, которые ООО «Веста» обязано было разместить на специальных счетах для формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов, и перечислению указанных денежных средств на расчетный счет №, открытый ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк». 

Тем самым ФИО1 и иное лицо, действуя с единым умыслом, намеренно не исполнили обязательства владельца специальных счетов формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов ООО «Веста» перед собственниками и жильцами помещений многоквартирных домов по зачислению собранных платежным агентом данных денежных средств на соответствующие специальные банковские счета формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов, и не перечислили денежные средства в общей сумме 3 711 904 рубля 00 копеек на специальные банковские счета многоквартирных домов для формирования фонда капитального ремонта домов.

В дальнейшем ФИО1 и иное лицо в период с 01.01.2016 по 13.06.2018, находясь на территории Архангельской области, указанные денежные средства не перечислили на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, а использовали их по своему усмотрению, путем перечисления иным лицом посредством удаленного доступа с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Интернет-банк» указанных денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «Веста» №, открытом ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», на счет №, открытый на ФИО1 в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», счет №, открытый на ФИО1 в центральном офисе АКБ «Абсолют Банк» (ПАО), счет №, открытый на иное лицо в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», а также снятия наличных денежных средств ФИО1 по банковской карте Visa Business №, выпущенной к расчетному счету №, открытому ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», в банковских терминалах и офисах отделений банков, то есть произвели отчуждение денежных средств.

Также ФИО1 совместно с иным лицом, используя свое служебное положение, с целью хищения денежных средств, собранных с собственников и жильцов вышеуказанных указанных многоквартирных домов за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, вверенных ФИО1 и иному лицу в силу их должностных положений, умышленно, совместно, в период с 01.01.2016 по 13.06.2018, находясь на территории Архангельской области, совершили неправомерные действия по хищению денежных средств, поступивших в кассу и на расчетные счета ООО «Веста» от собственников и жильцов 20-ти многоквартирных домов, расположенных по адресу: ...., находящихся в управлении ООО «Веста», в качестве платежей за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов в общей сумме 13 491 156 рублей 15 копеек, принадлежащих ООО «Веста», путем перечисления иным лицом посредством удаленного доступа с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Интернат-банк» указанных денежных средств, находящиеся на расчетном счете №, открытом в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», и расчетном счете №, открытом в Дополнительном офисе «Котлас» Отделения АКБ «Абсолют Банк» (ПАО), на счет №, открытый на ФИО1 в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», счет №, открытый на ФИО1 в центральном офисе АКБ «Абсолют Банк» (ПАО), счет №, открытый на ФИО2 №42 в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», снятия наличных денежных средств ФИО1 и ФИО2 №42 по денежным чекам ООО «Веста» с расчетного счета № (с __.__.__ счет изменен на №), открытого в ОО «Котлас» Архангельского филиала ПАО «Балтинвестбанк», в офисах отделений банков, снятия наличных денежных средств ФИО1 по банковской карте №, выпущенной к расчетному счету №, открытому ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», в банковских терминалах и в офисах отделений банков, а также получения ФИО1 наличных денежных средств под отчет из кассы ООО «Веста», предварительно оформив в кассе ООО «Веста» расходные кассовые ордера для выдачи денежных средств под отчет, тем самым выводя денежные средства из хозяйственной деятельности ООО «Веста».

В дальнейшем ФИО1 и иное лицо с целью создания видимости правомерности своих действий и сокрытия совершенного ими хищения вышеуказанных денежных средств, уплаченных собственниками и жильцами многоквартирных домов в качестве взносов за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, а также для зачисления на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, в период с 01.01.2016 по 31.08.2018, находясь на территории Архангельской области, подготовили и предоставили к учету в ООО «Веста» недостоверные документы, якобы подтверждающие расходование полученных ими денежных средств на нужды ООО «Веста»: фиктивные авансовые отчеты и оправдательные документы, содержащие заведомо ложные сведения о якобы выполненных работах, оказанных услугах, поставках товарно-материальных ценностей юридическими и физическими лицами в адрес ООО «Веста» при выполнении работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, обслуживаемых ООО «Веста, и оплате их ООО «Веста» либо подотчетными лицами, при этом фактически данные работы и услуги не выполнялись и не оказывались, товарно-материальные ценности в адрес ООО «Веста» не поставлялись, а именно:

- ФИО1 в период с 01.01.2016 по 31.08.2018, находясь на территории Архангельской области, неустановленным способом изготовил от имени индивидуального предпринимателя ФИО2 №10 и предоставил в ООО «Веста» фиктивные авансовые отчеты и оправдательные документы о приобретении у индивидуального предпринимателя ФИО2 №10 товаров на общую сумму 7 415 101 рубль 99 копеек, а также повторно предоставил в ООО «Веста» нефискальные отчеты о покупке горюче-смазывающих материалов в ООО «РН-Архангельскнефтепродукт» на общую сумму 15 102 рубля 08 копеек, документ «Оплата», подтверждающий покупку горюче-смазывающих материалов в ООО «РН-Архангельскнефтепродукт», на сумму 752 рубля 00 копеек и кассовый чек, подтверждающий покупку горюче-смазывающих материалов в ООО «Центр-Авто», на сумму 3 034 рубля 08 копеек;

- иное лицо в период с 01.08.2018 по 31.08.2018, находясь на территории г. Котласа Архангельской области, подыскало СЧ., имеющую опыт работы в сфере бухгалтерских услуг, и обратилось к ней с предложением оказать данному иному лицу услугу по изготовлению недостоверных оправдательных документов, содержащих заведомо ложные сведения о якобы выполненных работах, оказанных услугах, поставках товарно-материальных ценностей юридическими и физическими лицами в адрес ООО «Веста» на сумму не менее 9 000 000 рублей за денежное вознаграждение, сообщив СЧ. о том, что указанные документы необходимо предоставить для отчета в банк, умолчав о намерении сокрыть хищение путем предоставления в ООО «Веста» недостоверных документов в качестве оправдательных документов, якобы подтверждающих расходование полученных ими (иным лицом и ФИО1) денежных средств на нужды ООО «Веста», тем самым введя ее в заблуждение относительно законности своих действий. СЧ., действуя под влиянием этого обмана, используя компьютерную и множительно-копировальную технику, а также имеющиеся в ее пользовании печати ООО «Бастион», ООО «Слава», ООО «Транслесстрой», ООО «Лидер-Строй», ООО «Медея», ООО «Универсал», индивидуальных предпринимателей ФИО2 №15, ФИО2 №32 и Ф.А.И., изготовила от лица указанных организаций и индивидуальных предпринимателей подложные договоры, товарно-транспортные, сопроводительные, расчетно-платежные документы о приобретении товаров на общую сумму 9 769 070 рублей 00 копеек, и предоставила их иному лицу, получив от последней денежное вознаграждение. После чего иное лицо в период с 20.08.2018 по 31.08.2018, находясь на территории г. Котласа Архангельской области, имея в своем распоряжении недостоверные оправдательные документы, изготовленные и предоставленные СЧ., используя компьютерную и множительно-копировальную технику, изготовила фиктивные авансовые отчеты к оправдательным документам о якобы выполненных работах, оказанных услугах, поставках товарно-материальных ценностей ООО «Бастион», ООО «Слава», ООО «Транслесстрой», ООО «Лидер-Строй», ООО «Медея», ООО «Универсал», индивидуальных предпринимателей ФИО2 №15, ФИО2 №32 и Ф.А.И., внесла недостоверные рукописные записи в бланки квитанций ООО «Слава», и предоставила указанные подложные авансовые отчеты, договоры, товарно-транспортные, сопроводительные, расчетно-платежных документы о приобретении товаров на общую сумму 9 769 070 рублей 00 копеек в ООО «Веста».

Всего ФИО1 и иное лицо предоставили в ООО «Веста» фиктивные авансовые отчеты и оправдательные документы, якобы подтверждающие расходование полученных ими денежных средств на нужды ООО «Веста» на общую сумму 17 203 060 рублей 15 копеек.

Денежные средства, собранные с собственников и жильцов помещений вышеуказанных многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО «Веста», в качестве взносов за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов в общей сумме 13 491 156 рублей 15 копеек, а также для зачисления на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов в сумме 3 711 904 рубля 00 копеек, ФИО1 и иное лицо присвоили себе и в дальнейшем распорядились ими по своему усмотрению, чем причинили собственникам и жильцам вышеуказанных многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО «Веста», материальный ущерб в сумме 3 711 904 рубля 00 копеек, а ООО «Веста» материальный ущерб в сумме 13 491 156 рублей 15 копеек, а всего в сумме 17 203 060 рублей 15 копеек, являющейся согласно примечанию ч. 4 ст. 158 УК РФ особо крупным размером. 

Вину по предъявленному обвинению ФИО1 не признал, от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Как следует из показаний ФИО1, оглашенных на основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, с 2009 года он являлся исполнительным директором, а с 2014 года по 13 июня 2018 года генеральным директором ООО «Веста». В его обязанности входило общее руководство предприятием. Общество в период его работы оказывало услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирных домов. При продаже ООО «Веста» в 2018 году был составлен договор, в котором отражена задолженность ООО «Веста» перед кредиторами (поставщиками услуг). Согласно данному договору задолженность ООО «Веста» перед поставщиками жилищно-коммунальных услуг составляла около 6 800 000 рублей. Примерно в июне-июле 2018 года К.Б.Е. ему сообщил, что на специальном счете ООО «Веста» отсутствуют денежные средства в сумме 3 267 965 рублей, собранные с жильцов многоквартирных домов в качестве взносов на капитальный ремонт, и просил закрыть данную задолженность перед Обществом. Эти денежные средства не были перечислены на специальные счета фондов капитального ремонта, а зачислены на расчетный счет ООО «Веста» для проведения за счет данных денежных средств текущих работ и содержания многоквартирных домов, поскольку денежных средств не хватало из-за неплатежей населения за услуги содержания и текущего ремонта, штрафных начислений из-за нарушения условий содержания многоквартирных домов. Работы он старался проводить собственными силами, то есть работниками ООО «Веста», однако в случае необходимости, при недостатке рабочей силы и персонала, привлекались сторонние подрядчики для проведения работ, и таких случаев было много. Договоры с данными подрядчиками не заключались, поскольку так было дешевле, быстрее и удобнее. До начала работ делался осмотр, который оформлялся актом. На основании акта главный инженер технического отдела ООО «Веста» ФИО2 №20 делала расчет, после чего им проводилось общее собрание собственников, на котором последним доводилась информация о планируемых работах и их стоимость. По окончании собрания подписывались протоколы, принимались тарифы с видами работ, и далее тарифы с перечнем работ вывешивались на официальных сайтах, информационных стендах в подъездах домов и выдавались представителям многоквартирных домов. После этого в течение текущего года данные виды работ выполнялись. До начала работ представители домов уведомлялись о дате проведения указанных работ. Далее представители многоквартирных домов принимали выполненные работы согласно тарифу видов работы. Составлялись наряды либо акты выполненных работ, которые подписывались представителями домов и представителями ООО «Веста». Оплата работ подрядчиков производилась после проведения работ и их приемки представителями домов. В основном оплата производилась наличными денежными средствами. Нанимал подрядчиков и рассчитывался с ними он лично. Проводились следующие виды работ: устройство тротуаров, леерных ограждений, изготовление и установка водостоков, отливов, отводов, ремонт шатровых и направляемых кровлей крыш, чистка подвалов, вывоз мусора. Капитального ремонта жилых домов не проводилось.

Денежных средств на расчетных счетах ООО «Веста» не хватало постоянно. Им лично как руководителем осуществлялся контроль за денежными средствами, находящимися на счетах ООО «Веста», и давались распоряжения на их расходование. Он всегда контролировал всех работников организации. 

Он думал, что в ближайшей перспективе деньги для проведения капитального ремонта не понадобятся, и предполагал, что при необходимости проведения каких-либо капитальных работ за определенное время он мог бы собрать и зачислить на специальные счета нужную сумму денежных средств.

Ему были необходимы денежные средства для расчета с подрядчиками, которых он нанимал для проведения текущих работ и содержания домов.

Он не помнит, чтобы что-то оплачивал и покупал, однако зарплатная карта у него была одна, и он мог что угодно оплатить этой картой. Денежные средства, которые переводились ему на карту для оплаты работ подрядчиков, он использовал только по назначению.

Он признает, что незаконно изъял взносы собственников помещений на капитальный ремонт многоквартирных домов и не зачислил их на специальные счета, открытые для формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов.

В части вмененной ему суммы 13 491 156 рублей 15 копеек, то это денежные средства, полученные Обществом от граждан на работы, связанные с содержанием и текущим ремонтом многоквартирных домов, и потрачены именно на эти цели. При передаче ООО «Веста» новым собственникам и учредителям им были предоставлены все документы по выполненным работам по каждому многоквартирному дому. Факт выполнения работ подтверждается отчетными документами с подписями представителей собственников по каждому многоквартирному дому (т. 40 л.д. 178-181, т. 41 л.д. 71-80, 99-111, 131-135, 161-164, 190-192).

В дальнейшем в ходе судебного следствия ФИО1 также показал, что все денежные средства ООО «Веста» тратились им только на содержание и текущий ремонт многоквартирных домов.

Как следует из показаний допрошенных в судебном заседании свидетелей защиты ФИО2 №43, ФИО2 №45, ФИО2 №46, К.С.С., ФИО2 №47, а также оглашенных показаний свидетеля ФИО2 №29 (т. 30 л.д. 132-134), каждый из них в период с января 2016 года по июнь 2018 года оказывал услуги ООО «Веста», за выполнение которых с ними рассчитывался ФИО1, в том числе ФИО2 №29 по указанию ФИО1 деньги передавала ФИО2 №42 Каких-либо документов об этом не составлялось.

Согласно справкам директора ООО «Веста» Ч.И.С. у ФИО1 и ФИО2 №41 отсутствует задолженность по расчетам с подотчетными лицами (т. 15 л.д. 109, 110).

Договором от __.__.__ и дополнительным соглашением к нему от __.__.__ подтверждается купля-продажа права на приобретение долей в уставном капитале ООО «Веста» (т. 38 л.д. 19-23, 24-26).

В протоколах общего собрания собственников помещений многоквартирных домов указано о выполнении работ ООО «Веста» (т. 4 л.д. 1-4, 5-9, 10-12, 13-15, 19-24, 30-34, т. 5 л.д. 43-47, 79-83, 121-125).

Также стороной защиты представлены кассовый чек и квитанция к приходному кассовому ордеру № от __.__.__, согласно которым МП МО «Котлас» «Спецсервис» было принято от ООО «Веста» 130 000 рублей.

Несмотря на занятую подсудимым позицию, вышеприведенные показания свидетелей и исследованные по ходатайству стороны защиты документы, обстоятельства преступления и виновность ФИО1 подтверждаются следующими доказательствами.

В соответствии с оглашенными показаниями представителя потерпевшего Ч.И.С., с __.__.__ она работает в должности генерального директора ООО «Веста», осуществляющей деятельность по управлению многоквартирными домами, оказанию услуг по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирных домов на основании лицензии и заключенных договоров управления.

С июня 2018 года по сентябрь 2019 года офисные помещения ООО «Веста», где были рабочие места генерального директора, бухгалтерии, находились финансово-хозяйственные и иные документы, а также касса Общества, располагались по адресу: ...., ранее располагались по адресу: ...., .....

С 25 сентября 2009 года по июнь 2018 года директором ООО «Веста» являлся ФИО1, который на основании Устава осуществлял руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью Общества. В июне 2018 года она, К.Б.Е. и ФИО2 №1 приобрели ООО «Веста» у ФИО1 путем увеличения доли в уставном капитале Общества и дальнейшего выхода из состава Общества ФИО1 и перераспределения долей между ею, К.Б.Е. и ФИО2 №1 С __.__.__ участниками Общества являлись только она, К.Б.Е. и ФИО2 №1 Она была назначена генеральным директором, а ФИО2 №1 - главным бухгалтером. __.__.__ К.Б.Е. умер. В наследственное право на его долю в уставном капитале ООО «Веста» вступила его (К.Б.Е.) жена ФИО2 №2 и дочь К.Е.К.

До сентября 2018 года штатными расписаниями в ООО «Веста» были предусмотрены две штатные единицы должности бухгалтера, штатная единица должности главный бухгалтер не предусмотрена. Согласно приказу о приеме работника на работу генерального директора ФИО2 №41 № от __.__.__, трудового договора № от __.__.__, заключенного ООО «Веста» в лице генерального директора ФИО2 №41 с ФИО2 №42 и договора о полной материальной ответственности от __.__.__ с последней, заключенного ООО «Веста» в лице генерального директора ФИО2 №41, ФИО2 №42 принята на работу в ООО «Веста» на постоянной основе по основному месту работы на должность бухгалтера. Должностной инструкции бухгалтера ФИО2 №42 в Обществе обнаружено не было, была ли должностная инструкция бухгалтера разработана в ООО «Веста», она не знает.

Исходя из имеющихся в Обществе документов, должностные обязанности бухгалтера в ООО «Веста» ФИО2 №42 документально зафиксированы и определены в разделе 2 трудового договора, договоре о полной материальной ответственности. С положениями трудового договора ФИО2 №42 была ознакомлена, о чем расписалась в данном договоре.

Генеральным директором ООО «Веста» ФИО1 бухгалтеру Общества ФИО2 №42 для отправки платежных поручений на перечисление денежных средств с расчетных счетов и специальных счетов ООО «Веста», осуществление операций по ним, открытым в ПАО «Сбербанк России», ПАО «Балтинвестбанк», ПАО «Абсолют Банк», ПАО «Росбанк» с использованием систем «Интернет-Банк» были доверены пароли, ключи электронной подписи, установлен в качестве номера для смс-подтверждения - для пересылки смс-ключей, используемых в Системе для дополнительного подтверждения Распоряжений Заявителя, принадлежащий и используемый ФИО2 №42 номер телефона №. На ФИО2 №42 была оформлена доверенность на распоряжение денежными средствами по расчетным счетам ООО Веста», открытым в ПАО «Абсолют Банк». 

В период работы ФИО2 №42 осуществляла операции по расчетным и специальным счетам ООО «Веста», в том числе операции перечисления денежных средств, вела учет операций по расчетным и специальным счетам Общества, осуществляла операции по кассе ООО «Веста», принимала в кассу и выдавала из кассы денежные средства, вела учет операций по кассе, ей было доверено распоряжение денежными средствами, принадлежащими ООО «Веста», на цели и нужды Общества, а также денежными средствами, принадлежащими собственникам многоквартирных домов, обслуживаемых ООО «Веста», на цели формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов. 

Фактически бухгалтером ФИО2 №42 выполнялись административно-хозяйственные функции в ООО «Веста», она имела полномочия выполнять функции в Обществе по распоряжению денежными средствами Общества. Указанными документами Общества и фактически исполняемыми обязанностями на ФИО2 №42 было возложено ведение бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности Общества, распоряжение денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах Общества, осуществление контроля за движением и расходованием денежных средств и материальных ценностей, и их учета в ООО «Веста», своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, то есть исполняемые обязанности бухгалтера ФИО2 №42 в ООО «Веста» соответствуют должностным обязанностям главного бухгалтера, установленным в квалификационном справочнике должностей. 

В период 2016-2018 годов ООО «Веста» на основании заключенных договоров управления осуществляло управление общим имуществом собственников помещений многоквартирных домов, расположенных в г. Котласе по следующим адресам: ....

В рамках деятельности по управлению многоквартирными домами управляющая организация ООО «Веста» предоставляет коммунальные услуги, оказывает услуги и выполняет работы по содержанию и текущему ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирных домов, начисляя и предъявляя к оплате собственникам помещений многоквартирных домов квитанции на оплату указанных работ и услуг. В плату за содержание жилого помещения включается плата: за услуги и работы по управлению многоквартирным домом, за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирных домах, а также за потребляемые при использовании и содержании общего имущества дома коммунальные ресурсы. Кроме того, в соответствии с Региональной программой капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах собственники помещений многоквартирных домов обязаны вносить взносы на формирование фонда капитального ремонта общего имущества собственников помещений многоквартирных домов. 

На основании заключенного между ООО «Веста» и Муниципальным казенным учреждением МО «Котлас» «Информационный расчетный центр» (адрес: 165300, 

<

...>, (далее по тексту «ИРЦ») последнее по поручению и на основании предоставляемых ООО «Веста» данных осуществляло ведение лицевых счетов по содержанию и текущему ремонту, лицевых счетов формирования фонда капитального ремонта собственников и нанимателей обслуживаемых многоквартирных домов, подготовку и выпуск от имени ООО «Веста» квитанций на оплату работ и услуг по содержанию и текущему ремонту общего имущества многоквартирных домов и за потребляемые коммунальные ресурсы, а также квитанций на оплату взносов на формирование фонда капитального ремонта общего имущества собственников помещений многоквартирных домов. Услуги по начислению и изготовлению платежных документов осуществляло «ИРЦ», а сбором денежных средств с населения занимались ПАО «Сбербанк», «Почта России», ИП ФИО3 и ООО «Цитон». ООО «Цитон» осуществляет сбор денежных средств за оказанные жилищно-коммунальные услуги с населения, проживающего в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО «Веста» на основании предоставляемых платежных документов и договора на прием платежей, заключенного с ООО «Веста» с ноября 2016 года по настоящее время. ИП ФИО3 оказывал услуги по приему платежей денежных средств с населения, проживающего в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО «Веста» на основании оформленных платежных документов, изготавливаемых «ИРЦ» и договора оказания услуг, заключенного с ООО «Веста» в период с 13.08.2014 по 20.09.2016. 

Фонд капитального ремонта - аккумулируемые в специальном порядке финансовые средства, которые формируются из взносов на капитальный ремонт, уплаченных собственниками помещений в многоквартирном доме, пеней, уплаченных собственниками таких помещений в связи с ненадлежащим исполнением ими обязанности по уплате взносов на капитальный ремонт, и процентов, начисленных за пользование денежными средствами, находящимися на счете дома.

В квитанциях ООО «Веста» на оплату услуг по содержанию и текущему ремонту в качестве счета получателя средств для каждого конкретного многоквартирного дома указан один из основных расчетных счетов ООО «Веста». Денежные средства, перечисляемые собственниками помещений многоквартирных домов в качестве платы за содержание и текущий ремонт через кредитные организации и посредством систем интернет-банкинга сразу же поступают на расчетные счета ООО «Веста», указанные в квитанциях на оплату. Для этих целей ООО «Веста» в деятельности, связанной с управлением, содержанием и текущим ремонтом общего имущества собственников помещений многоквартирных домов, использует 3 основных расчетных банковских счета, предназначенных для осуществления денежных операций, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью и используемых для зачисления денежных средств в качестве платы за коммунальные услуги, содержание и текущий ремонт общего имущества собственников помещений обслуживаемых многоквартирных домов, а кроме этого для расчетов с поставщиками и подрядчиками, бюджетами, работниками, банками и т.п.: № - основной расчетный счет в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк; № - основной расчетный счет в ПАО «Балтинвестбанк», № - основной расчетный счет в ФАКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в Санкт-Петербурге. В 2017 года ООО «Веста» был закрыт счет в ПАО «Балтинвестбанк» № в связи с реорганизацией банка и открыт счет в ПАО «Банк Абсолют» №.

Также ООО «Веста» с 2016 года по июль 2018 года являлось владельцем 22 специальных банковских счетов для формирования фонда капитального ремонта 22 многоквартирных домов, предназначенных для перечисления средств на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, для зачисления взносов на капитальный ремонт, пеней за ненадлежащее исполнение обязанности по уплате таких взносов собственников помещений многоквартирных домов, открытых ООО «Веста» в банках на основании решений общих собраний собственников помещений данных многоквартирных домов, выбравших способ формирования фонда капитального ремонта своих многоквартирных домов путем перечисления взносов на капитальный ремонт на специальный счет в целях формирования фонда капитального ремонта в виде денежных средств, находящихся на специальном счете, и определивших в качестве владельца специального счета для формирования фонда капитального ремонта ООО «Веста»:

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (пгт. Вычегодский, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- № 81 - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ул. ...., ....В);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....А);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....А);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении N9 8637 ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....А);

- 40№ - счет капитального ремонта в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....); 

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....А);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас, ....);

- 40№ - счет капитального ремонта в Северо-Западном филиале ПАО "Росбанк" (г. Котлас ....В).

Собственники помещений в многоквартирных домах обязаны уплачивать ежемесячные взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Взносы на капитальный ремонт, уплаченные собственниками помещений в многоквартирном доме, пени, уплаченные собственниками таких помещений в связи с ненадлежащим исполнением ими обязанности по уплате взносов на капитальный ремонт, проценты, начисленные за пользование денежными средствами, находящимися на специальном счете, на котором осуществляется формирование фондов капитального ремонта, доходы, полученные от размещения средств фонда капитального ремонта, средства финансовой поддержки, а также кредитные и (или) иные заемные средства, привлеченные собственниками помещений в многоквартирном доме на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, образуют фонд капитального ремонта.

Специальный счет - счет, открытый в российской кредитной организации, денежные средства на котором сформированы за счет взносов на капремонт, уплаченных собственниками помещений в многоквартирном доме, пеней, и начисленных кредитной организацией процентов за пользование денежными средствами, находящимися на данном счете, и предназначенный для перечисления накопленных средств на проведение капитального ремонта общего имущества в данном многоквартирном доме.

Средства фонда капитального ремонта могут использоваться для оплаты услуг и (или) работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме, разработки проектной документации (в случае, если подготовка проектной документации необходима в соответствии с законодательством о градостроительной деятельности), оплаты услуг по строительному контролю, погашения кредитов, займов, полученных и использованных в целях оплаты указанных услуг, работ, а также для уплаты процентов за пользование такими кредитами, займами, оплаты расходов на получение гарантий и поручительств по таким кредитам, займам. При этом за счет средств фонда капитального ремонта в пределах суммы, сформированной исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт, установленного нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации, могут осуществляться финансирование только работ, предусмотренных частью 1 статьи 166 ЖК РФ, и работ, предусмотренных нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации, погашение кредитов, займов, полученных и использованных в целях оплаты данных работ, и уплата процентов за пользование этими кредитами, займами.

В квитанциях ООО «Веста», предъявляемых собственникам помещений на оплату взносов на формирование фонда капитального ремонта многоквартирных домов, в качестве счета получателя средств для каждого конкретного многоквартирного дома указан один из приведенных выше специальных счетов фонда формирования капитального ремонта конкретного многоквартирного дома.

ООО «Веста» в соответствии со ст.ст. 170, 174, 175 ЖК РФ, на основании решений общих собраний собственников помещений многоквартирных домов, выбравших способ формирования фонда капитального ремонта на специальном счете, обязано зачислять поступающие взносы на капитальный ремонт только на соответствующие специальные счета фонда капитального ремонта многоквартирных домов.

Денежные средства, перечисляемые собственниками помещений многоквартирных домов в качестве взносов на капитальный ремонт через кредитные организации и посредством систем интернет-банкинга, сразу же поступают на специальные счета фонда формирования капитального ремонта многоквартирных домов, указанные в квитанциях на оплату. 

Таким образом, законодательством установлено целевое назначение фонда капитального ремонта многоквартирных домов, и соответственно взносов собственников на капитальный ремонт и пеней, уплачиваемых собственниками за их неоплату, из которых и формируется фонд капитального ремонта многоквартирных домов. Средства, перечисленные собственниками на капитальный ремонт, не могут быть перечислены на расчетные счета Общества, а могут быть перечислены только на специальные счета фонда капитального ремонта многоквартирных домов, не могут быть использованы на иные, не предусмотренные законом цели, в том числе на содержание и текущий ремонт общего имущества собственников многоквартирных домов, либо иные расходы собственников помещений многоквартирных домов, либо иные расходы и затраты управляющей организации, в том числе на оплату труда работников, выдачу денежных средств под отчет, оплату каких-либо работ и услуг, предоставление займов и т.п., а могут быть использованы согласно статье 174 ЖК РФ только для оплаты услуг и (или) работ по капитальному ремонту общего имущества собственников помещений конкретного многоквартирного дома. 

Законодательством предусмотрена защита средств, находящихся на специальном счете формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов. Поступление взносов на капитальный ремонт, размер остатка средств на специальном счете, расходование фонда капитального ремонта контролируется Государственной жилищной инспекцией. Также для кредитных организаций установлен строгий порядок контроля целевого расходования данных средств, при которых возможно списание средств со специального счета капитального ремонта многоквартирных домов. 

В то же время часть собственников предпочитает оплачивать квитанции на оплату коммунальных услуг, содержание и текущий ремонт, а также квитанций на внесение взносов на капитальный ремонт в пунктах приема платежей и терминалах платежных агентов.

Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), регулируются Федеральным законом от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». 

В целях приема данных платежей от физических лиц - собственников помещений по квитанциям ООО «Веста» (за коммунальные услуги, содержание и текущий ремонт, а также в качестве взносов на формирование фонда капитального ремонта на специальном счете многоквартирного дома) между ООО «Веста» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Цитон» в лице генерального директора ФИО2 №11 был заключен агентский договор № от __.__.__, согласно которому агент ООО «Цитон» от своего имени и по поручению принципала ООО «Веста» за установленную договором плату (вознаграждение) обязуется осуществлять платежи за товары и услуги, поставляемые принципалом абонентам (физическим лицам) и их переводу на расчетный счет принципала № (счет поставщика в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк). Оплата за сбор денежных средств происходила путем удержания ООО «Цитон» суммы вознаграждения с собранных денежных средств в размере от 1 до 2,5 % в зависимости от объема собранных денежных средств. Сумма вознаграждения (расходов) за оказанные услуги включалась в тариф за содержание общего имущества многоквартирных домов. 

Всего было три специальных банковских счета поставщика ООО «Веста», предназначенных для приема платежей от платежных агентов, открытых в соответствии с требованиями Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», № - счет поставщика в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк; № - счет поставщика в ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» и № - счет поставщика в ФАКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ПАО) в Санкт-Петербурге. В 2017 году ООО «Веста» был закрыт счет в «Балтинвестбанк» № в связи с реорганизацией банка и открыт счет в «Банк Абсолют» №.

При оплате собственниками предъявленных ООО «Веста» квитанций через платежного агента ООО «Цитон» в пунктах приема платежей либо через его терминалы принятые денежные средства зачисляются ООО «Цитон» на специальные банковские счета ООО «Цитон». ООО «Цитон» при приеме платежей производит идентификацию платежа (назначение платежа, за какой период оказанных услуг производится оплата) и плательщика. При этом платежи физических лиц за содержание и текущий ремонт и коммунальные ресурсы, а также взносы на капитальный ремонт многоквартирных домов с 2016 года зачисляются ООО «Цитон» на специальный банковский счет платежного агента, открытый в Архангельском филиале «Банк СГБ».

В установленные договором сроки ООО «Цитон» перечисляет со своего специального банкового счета платежного агента принятые от физических лиц денежные средства на специальные банковские счета поставщика ООО «Веста». 

При этом с 10 ноября 2017 года по настоящее время платежи физических лиц за содержание, текущий ремонт и коммунальные ресурсы перечисляются ООО «Цитон» на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый в ФАКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ПАО) в Санкт-Петербурге. В назначении платежа указывается «Оплата за принятые платежи физических лиц по агентскому договору № от __.__.__...». Ранее, с 2016 по ноябрь 2017 года, платежи физических лиц за содержание, текущий ремонт и коммунальные ресурсы перечислялись ООО «Цитон» на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый в ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК». Также в апреле 2016 года было два перечисления от ООО «Цитон» на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк.

Платежи физических лиц, являющиеся взносами на капитальный ремонт многоквартирных домов, и имеющими целевое назначение, с апреля 2016 года по настоящее время перечисляются ООО «Цитон» на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк. В назначении платежа указывается «Оплата за принятые платежи физических лиц по агентскому договору № от 01.01.2016…». ФИО2 №42 и ФИО1 собранные денежные средства на указанном специальном счете ООО «Веста» должны были перечислять на специальные счета многоквартирных домов для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов.

В соответствии с условиями агентского договора ООО «Цитон» в установленные сроки направляет в ООО «Веста» посредством электронной почты реестры принятых платежей с указанием в реестре принятых платежей, даты приема платежа, идентификатора для приема платежа, размера внесенных плательщиком средств, то есть указаны конкретные плательщики и суммы платежей по их назначению, входящие в указанную оплату. В дальнейшем со специальных счетов поставщика ООО «Веста» поступившие от ООО «Цитон» денежные средства, являющиеся платежами за содержание, текущий ремонт и коммунальные ресурсы, бухгалтером ФИО2 №42 перечисляются на основные расчетные счета ООО «Веста» для использования их в осуществлении деятельности ООО «Веста» по управлению, содержанию и текущему ремонту обслуживаемых домов. 

Жилищным Кодексом РФ для указанных взносов собственников на капитальный ремонт, выбравших способ формирования фонда капитального ремонта на специальном счете многоквартирного дома, установлено накопление их на данных специальных счетах капитального ремонта многоквартирных домов. 

Таким образом, после зачисления денежных средств, являющихся взносами на капитальный ремонт многоквартирных домов, на специальный счет поставщика ООО «Веста», обязательность которого предусмотрена ч. 18 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», ООО «Веста» как владелец специальных счетов фонда капитального ремонта многоквартирных домов в соответствии с положениями Жилищного Кодекса РФ, решениями собственников о зачислении взносов на капитальный ремонт на специальные счета капитального ремонта многоквартирных домов, назначением платежа, реквизитами специального счета капитального ремонта многоквартирных домов, указанными в платежных документах, которые ООО «Веста» как владелец специального счета капитального ремонта многоквартирных домов, предъявило для оплаты собственникам, обязано указанные поступившие взносы на капитальный ремонт, являющиеся средствами фонда капитального ремонта многоквартирных домов, зачислить на специальные счета фонда формирования капитального ремонта каждого конкретного многоквартирного дома.

В начале лета 2018 года между генеральным директором ООО «Веста» ФИО1, учредителем ООО «Веста» ФИО2 №41, с одной стороны, и генеральным директором ООО «УправДом плюс 1» К.Б.Е., ею (Ч.И.С.), с другой стороны, была достигнута договоренность о передаче ООО «Веста» и всего бизнеса, осуществляемого ООО «Веста» по управлению, содержанию и ремонту многоквартирных домов в пользу последних.

ФИО1 оценивал стоимость Общества в 10 000 000 рублей. Была достигнута договоренность о том, что на счетах Общества денежных средств не будет, также ФИО1 обещал перед передачей Общества заплатить все налоги. __.__.__ ФИО1 передал ООО «Веста» в их ведение. Она была назначена на должность генерального директора, а К.Б.Е. - исполнительного директора ООО «Веста».

После передачи Общества было установлено, что на счетах Общества отсутствуют денежные средства, то есть перед передачей ФИО1 были списаны все находящиеся на счетах денежные средства. Задолженность перед кредиторами составляла 11 600 000 рублей. Выяснилось, что фактически ФИО1, являясь директором ООО «Веста», производил платежи только в МП «Горводоканал», практически по всем остальным поставщикам и подрядчикам имелись кредиторские задолженности.

В июне 2018 года местонахождение офиса ООО «Веста», финансово-хозяйственной документации, руководства и работников стало по адресу: ....

С 13 июня по 24 июля 2018 года ФИО2 №42 находилась в отпуске.

28 июня 2018 года бухгалтер ООО «Веста» ФИО2 №42 приходила в офис Общества, где передала ей финансово-хозяйственные документы ООО «Веста» по акту приема-передачи документов и денежных средств от 28.06.2018, чековые книжки, ключи для авторизации в банках, логины и пароли от банковских счетов ООО «Веста», а также имеющиеся на момент передачи денежные средства в кассе Общества в размере 90 537,37 рубля. При этом присутствовала вновь назначенный главный бухгалтер ООО «Веста» ФИО2 №1

ФИО2 №1 было выявлено, что переданные первичные кассовые документы не были занесены в бухгалтерскую программу 1C, кассовая книга в 2018 году не велась. Учет операций ФИО2 №42 в программе 1С не велся в полном объеме, первичные документы по кассе и иным счетам бухгалтерского учета имелись не в полном объеме. В связи с тем, что отсутствовали в полном объеме документы, подтверждающие расходование денежных средств, ФИО2 №42 собственноручно написала, что недостающие документы обязуется предоставить до 31 августа 2018 года.

В последующем в связи с наличием подозрений на то, что по вине ФИО2 №42 имеется недостача денежных средств Общества, последняя приказом по Обществу была отправлена в отпуск без оплаты в соответствии с ч. 1 ст. 128 ТК РФ и отстранена от работы.

С июня по июль 2018 года при проверке финансово-хозяйственных документов, а также совершенных операций по банковским счетам ООО «Веста» по программе «Сбербанк Онлайн» ФИО2 №1 обнаружила, что бухгалтер ФИО2 №42 в период работы в ООО «Веста» имела доступ к распоряжению денежными средствами, находящимися на всех банковских счетах ООО «Веста», и осуществляла операции по всем банковским счетам ООО «Веста», в том числе по специальным счетам. Были выявлены многократные факты перечисления бухгалтером ФИО2 №42 денежных средств с расчетного счета ООО «Веста» на лицевые счета (банковские карты) ФИО2 №42, ФИО1, которые не были отражены по бухгалтерскому учету Общества и на расходование которых отсутствовали подтверждающие документы. По выпискам банка в назначении платежа в основном было указано «на прочие нужды».

В дальнейшем к июлю 2018 года в ходе проверки всех операций по выпискам банка, реестрам платежей за 2017-2018 годы ФИО2 №1 и ею было установлено, что с расчетного счета ООО «Веста» №, открытого в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк, за период с __.__.__ по __.__.__ бухгалтером ООО «Веста» ФИО2 №42 посредством системы удаленного доступа «Сбербанк Бизнес Онлайн» было перечислено по реестрам на лицевой счет физического лица ФИО2 №42 №, открытый в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк, 11 099 021 рубль.

Проверкой первичных документов и данных учета расчетов с подотчетными лицами и по выплате заработной платы ею было установлено, что указанные перечисления не являются выплатами заработной платы ФИО2 №42, и не выдавались под отчет ФИО2 №42 По данным учета ФИО2 №42 не отчиталась за расходование данных средств, какие-либо первичные документы, подтверждающие расход данных денежных средств в Обществе, отсутствовали. В связи с чем на указанную сумму в Обществе была выявлена недостача денежных средств, образовавшаяся в результате изъятия денежных средств с расчетного счета ООО «Веста» ФИО2 №42 за период с 01 января 2017 года по 13 июня 2018 года. 

В августе 2018 года ФИО2 №42 в связи с выявленными фактами была вызвана в офис Общества. На вопрос о том, куда были израсходованы 11 миллионов рублей, которые ФИО2 №42 перевела на свой лицевой счет, ФИО2 №42 пояснила, что денежные средства она перечисляла себе по указанию ФИО1, все денежные средства, которые она перечислила себе на счет, по указанию ФИО1 она сняла и передала ФИО1 Последний ей обещал, что подготовит все подтверждающие документы, чеки, квитанции и передаст ей, она составит авансовые отчеты от своего имени, подтверждающие расходование денег на нужды ООО «Веста», а ФИО1 ей все авансовые отчеты подпишет.

В августе 2018 года ФИО2 №42 принесла и передала ей авансовые отчеты с приложением подтверждающих документов (договоры, счета, накладные, чеки, квитанции и т.п.) по расходованию денежных средств в сумме свыше 11 000 000 рублей, которые перечислила за период 2017-2018 гг. с расчетного счета ООО «Веста» на свой лицевой счет. 

Данные авансовые отчеты и приложенные к ним документы являются фиктивными, поскольку они содержат ложные сведения о якобы оказанных услугах и поставках товаров в адрес ООО «Веста» организациями и индивидуальными предпринимателями (ООО «Транслесстрой», ООО «Лидер-Строй», ООО «Бастион», ООО «Универсал», ИП ФИО2 №32, ИП ФИО2 №15), которые фактически каких-либо услуг для ООО «Веста» не оказывали, товаров или материалов в адрес ООО «Веста» не поставляли.

За период с 01 января 2016 года по 13 июня 2018 года ФИО1 и ФИО2 №42 было получено денежных средств на прочие выплаты и под отчет в общей сумме 26 562 478,02 рубля, в том числе ФИО1 - 9 766 966,08 рубля, ФИО2 №42 - 16 795 511,94 рубля. В августе 2018 года данными лицами к учету в ООО «Веста» предоставлены оправдательные документы по авансовым отчетам на общую сумму 19 966 638,06 рубля, в том числе ФИО1 - на общую сумму 8645998,06 рубля, среди которых оправдательные документы о закупе товара у ИП ФИО2 №10 на общую сумму 7 292 936,99 рубля, ФИО2 №42 - на общую сумму 11 320 390,00 рублей, по которым произведены поставки товаров, оказаны услуги, выполнены работы ИП ФИО2 №32, ООО «Медея», ООО «Универсал», ООО «Лидер-строй», ИП ФИО2 №15, ИП Ф.А.И., ООО «Транслесстрой», ООО «Бастион», ООО «Слава». 

По результатам проверки контрагентов, работ, услуг и поставок материалов поставщики и подрядчики, а именно ИП ФИО2 №10, ИП ФИО2 №32, ООО «Медея», ООО «Универсал», ООО «Лидер-строй», ИП ФИО2 №15, ИП Ф.А.И., ООО «Транслесстрой», ООО «Бастион», ООО «Слава», указанные в оправдательных документах к авансовым отчетам, товары, услуги и работы, указанные в счетах, чеках, квитанциях данных организаций и индивидуальных предпринимателей, не продавали, не оказывали и не выполняли.

Подтверждены частично оправдательные документы к авансовым отчетам ФИО1 на сумму 1 353 061,07 рубля, все остальные оправдательные документы, выполненные от имени ИП ФИО2 №10, на общую сумму 7 292 936,99 рубля к авансовым отчетам ФИО1 являются фиктивными. Оправдательные документы на сумму 1 120 968,02 рубля у ФИО1 отсутствуют. 

С расчетного счета и из кассы ООО «Веста» неправомерно изъято путем списания с расчетного счета ООО «Веста» на банковский лицевой счет ФИО1 и получения ФИО1 с расчетного счета ООО «Веста» по карте VISA, а также из кассы ООО «Веста» денежных средств в размере 8 413 905,01 рубля.

Все оправдательные документы, выполненные от имени ИП ФИО2 №32, ООО «Медея», ООО «Универсал», ООО «Лидер-строй», ИП ФИО2 №15, ИП Ф.А.И., ООО «Транслесстрой», ООО «Бастион», ООО «Слава» на общую сумму 11320390 рублей, к авансовым отчетам ФИО2 №42 являются фиктивными. На сумму 5475121,94 рубля у ФИО2 №42 отсутствуют оправдательные документы. 

С расчетного счета ООО «Веста» неправомерно изъято путем списания с расчетного счета ООО «Веста» на банковский лицевой счет ФИО2 №42 денежных средств в размере 16 795 511,94 рубля.

Таким образом, ФИО1 и ФИО2 №42 изъято с расчетного счета и из кассы ООО «Веста» денежных средств на общую сумму 25 209 416,95 рубля, в том числе денежных средств, зачисленных на расчетный счет ООО «Веста» взносами собственников помещений многоквартирных домов на капитальный ремонт на общую сумму 3718456,65 рубля, чем причинен ущерб собственникам помещений многоквартирных домов и ООО «Веста» (т. 21 л.д. 195-206, т. 38 л.д. 9-18).

На эти же обстоятельства указывала свидетель ФИО2 №1, показания которой оглашались (т. 29 л.д. 173-186).

Согласно оглашенным показаниям потерпевших - собственников и жильцов многоквартирных домов, расположенных по адресам: ...., и представителей потерпевших, а именно:

- Т.Л.А. (т. 22 л.д. 43-51, т. 29 л.д. 233-238), М.Н.И. (т. 22 л.д. 91-102), М.М.Н. (т. 22 л.д. 124-131), Г.А.В. (т. 22 л.д. 158-167), П.И.В. (т. 22 л.д. 198-206), П.П.А. (т. 22 л.д. 226-233), Потерпевший №2 (т. 23 л.д. 14-15), Потерпевший №3 (т. 23 л.д. 17-18), Потерпевший №4 (т. 23 л.д. 20-21), Потерпевший №5 (т. 23 л.д. 23-24), Потерпевший №6 (т. 23 л.д. 26-27), Потерпевший №7 (т. 23 л.д. 29-30), Потерпевший №8 (т. 23 л.д. 31-32), Потерпевший №9 (т. 23 л.д. 38-39), Потерпевший №10 (т. 23 л.д. 41-42), Потерпевший №11 (т. 23 л.д. 44-45), Потерпевший №12 (т. 23 л.д. 47-48), Потерпевший №13 (т. 23 л.д. 51-52), Потерпевший №1 (т. 23 л.д. 54-55), Потерпевший №14 (т. 23 л.д. 57-58), Потерпевший №15 (т. 23 л.д. 60-61), Потерпевший №16 (т. 23 л.д. 63-64), Потерпевший №17 (т. 23 л.д. 67-68), Потерпевший №18 (т. 23 л.д. 69-70), Потерпевший №19 (т. 23 л.д. 72-73), Потерпевший №20 (т. 23 л.д. 75-76), Потерпевший №21 (т. 23 л.д. 77-78), Потерпевший №22 (т. 23 л.д. 80-81), Потерпевший №23 (т. 23 л.д. 82-83), Потерпевший №24 (т. 23 л.д. 86-87), Потерпевший №25 (т. 23 л.д. 89-90), Потерпевший №26 (т. 23 л.д. 92-93), Потерпевший №27 (т. 23 л.д. 95-96), Потерпевший №28 (т. 23 л.д. 98-99), Потерпевший №29 (т. 23 л.д. 101-102), Потерпевший №30 (т. 23 л.д. 104-106), Потерпевший №31 (т. 23 л.д. 108-109), Потерпевший №32-о. (т. 23 л.д. 112-113), Потерпевший №33 (т. 23 л.д. 115-116), Потерпевший №34 (т. 23 ....), Потерпевший №36 (т. 23 л.д. 121-122), Потерпевший №37 (т. 23 л.д. 124-125), Потерпевший №38 (т. 23 л.д. 127-128), Потерпевший №39 (т. 23 л.д. 130-131), Потерпевший №40 (т. 23 л.д. 133-134), Потерпевший №41 (т. 23 л.д. 136), Потерпевший №42 (т. 23 л.д. 138), Потерпевший №43 (т. 23 л.д. 140), Потерпевший №44 (т. 23 л.д. 143-144), Потерпевший №45 (т. 23 л.д. 146-147), Потерпевший №46 (т. 23 л.д. 151-152), Потерпевший №47 (т. 23 л.д. 162-163), Потерпевший №48 (т. 23 л.д. 170-171), Потерпевший №49 (т. 23 л.д. 174-175), Потерпевший №50 (т. 23 л.д. 179-180), Потерпевший №51 (т. 23 л.д. 188-189), Потерпевший №52 (т. 23 л.д. 191-192), Потерпевший №53 (т. 23 л.д. 194-195), Потерпевший №54 (т. 23 л.д. 197-199), Потерпевший №55 (т. 23 л.д. 201-203), Потерпевший №56 (т. 23 л.д. 205-207), Потерпевший №57 (т. 23 л.д. 209-211), Потерпевший №58 (т. 23 л.д. 213-214), Потерпевший №59 (т. 23 л.д. 217-218), Потерпевший №60 (т. 23 л.д. 221-222), Потерпевший №61 (т. 23 л.д. 224-225), Потерпевший №62 (т. 23 л.д. 228-229), Потерпевший №63 (т. 23 л.д. 231-232), Потерпевший №64 (т. 23 л.д. 236-238), Потерпевший №65 (т. 23 л.д. 240-241), Потерпевший №66 (т. 23 л.д. 243), Потерпевший №67 (т. 23 л.д. 245), Потерпевший №68 (т. 23 л.д. 247-248), Потерпевший №69 (т. 24 л.д. 2-3), Потерпевший №70 (т. 24 л.д. 5-6), Потерпевший №71 (т. 24 л.д. 8-9), Потерпевший №73 (т. 24 л.д. 11-13), Потерпевший №74 (т. 24 л.д. 56-57), Е.Д.Н. (т. 24 л.д. 59-60), Потерпевший №72 (т. 24 л.д. 62-63), Потерпевший №75 (т. 24 л.д. 65-66), Потерпевший №76 (т. 24 л.д. 67-68), Потерпевший №77 (т. 24 л.д. 70-72), Потерпевший №78 (т. 24 л.д. 74-76), Потерпевший №79 (т. 24 л.д. 79), Потерпевший №80 (т. 24 л.д. 83-84), Б.Н.Н. (т. 24 л.д. 89-90), Потерпевший №82 (т. 24 л.д. 92-93), Потерпевший №83 (т. 24 л.д. 95-96), Потерпевший №84 (т. 24 л.д. 98-99), Потерпевший №85 (т. 24 л.д. 101-102), Потерпевший №86 (т. 24 л.д. 104-106), Потерпевший №87 (т. 24 л.д. 108-110), Потерпевший №88 (т. 24 л.д. 112-114), Потерпевший №89 (т. 24 л.д. 116-117), Потерпевший №90 (т. 24 л.д. 120-122), Потерпевший №91 (т. 24 л.д. 124-126), Потерпевший №92 (т. 24 л.д. 128-129), Потерпевший №93 (т. 24 л.д. 131), Потерпевший №94 (т. 24 л.д. 133-134), Потерпевший №95 (т. 24 л.д. 138-139), Потерпевший №96 (т. 24 л.д. 143-144), Потерпевший №97 (т. 24 л.д. 146-147), Потерпевший №98 (т. 24 л.д. 149-150), Потерпевший №99 (т. 24 л.д. 152-153), Потерпевший №100 (т. 24 л.д. 155-156), Потерпевший №101 (т. 24 л.д. 158-159), Потерпевший №102 (т. 24 л.д. 161-163), Потерпевший №103 (т. 24 л.д. 165), Потерпевший №104 (т. 24 л.д. 167-168), Потерпевший №105 (т. 24 л.д. 170-171), Потерпевший №106 (т. 24 л.д. 173-175), Потерпевший №107 (т. 24 л.д. 177-179), Потерпевший №108 (т. 24 л.д. 181-183), Потерпевший №109 (т. 24 л.д. 185-187), Потерпевший №110 (т. 24 л.д. 189-191), Потерпевший №111 (т. 24 л.д. 194-196), Потерпевший №112 (т. 24 л.д. 198-200), Потерпевший №113 (т. 24 л.д. 202-204), Потерпевший №114 (т. 24 л.д. 207-209), Потерпевший №115 (т. 24 л.д. 211-213), Потерпевший №116 (т. 24 л.д. 214-215), Потерпевший №117 (т. 24 л.д. 217-218), Потерпевший №118 (т. 24 л.д. 220-221), Потерпевший №119 (т. 24 л.д. 223-224), Потерпевший №120 (т. 24 л.д. 226-227), Потерпевший №121 (т. 24 л.д. 229-230), Потерпевший №122 (т. 24 л.д. 232-233), Потерпевший №123 (т. 24 л.д. 235), Потерпевший №124 (т. 24 л.д. 237-238), Потерпевший №125 (т. 24 л.д. 241-242), Потерпевший №423 (т. 24 л.д. 244-245), Потерпевший №126 (т. 25 л.д. 2-3), Потерпевший №127 (т. 25 л.д. 5-6), Потерпевший №128 (т. 25 л.д. 9-10), Потерпевший №129 (т. 25 л.д. 21-23), Потерпевший №130 (т. 25 л.д. 30-32), Потерпевший №131 (т. 25 л.д. 39-40), Потерпевший №132 (т. 25 л.д. 44-45), Потерпевший №133 (т. 25 л.д. 47), Потерпевший №134 (т. 25 л.д. 49), Потерпевший №135 (т. 25 л.д. 51-53), Потерпевший №136 (т. 25 л.д. 55-56), Потерпевший №137 (т. 25 л.д. 58-59), Потерпевший №138 (т. 25 л.д. 61-63), Потерпевший №139 (т. 25 л.д. 65-66), Потерпевший №140 (т. 25 л.д. 68-69), Потерпевший №141 (т. 25 л.д. 71-72), Потерпевший №142 (т. 25 л.д. 74-75), Потерпевший №143 (т. 25 л.д. 77-78), Потерпевший №144 (т. 25 л.д. 80-81), Потерпевший №145 (т. 25 л.д. 83-84), Потерпевший №146 (т. 25 л.д. 86-87), Потерпевший №147 (т. 25 л.д. 89-90), Потерпевший №148 (т. 25 л.д. 92-93), Потерпевший №149 (т. 25 л.д. 96-97), Потерпевший №150 (т. 25 л.д. 103-104), Потерпевший №151 (т. 25 л.д. 106-107), Потерпевший №152 (т. 25 л.д. 109-110), Потерпевший №153 (т. 25 л.д. 113-115), Потерпевший №154 (т. 25 л.д. 117-119), Потерпевший №155 (т. 25 л.д. 121-123), Потерпевший №156 (т. 25 л.д. 125-127), Потерпевший №157 (т. 25 л.д. 129-131), Потерпевший №158 (т. 25 л.д. 133-135), Потерпевший №159 (т. 25 л.д. 137-139), И.В.А. (т. 25 л.д. 141-143), Потерпевший №161 (т. 25 л.д. 145-147), Потерпевший №162 (т. 25 л.д. 149-151), Потерпевший №163 (т. 25 л.д. 153-155), Потерпевший №164 (т. 25 л.д. 157-159), Потерпевший №165 (т. 25 л.д. 161-162), Потерпевший №166 (т. 25 л.д. 164-165), К.Г.А. (т. 25 л.д. 167-168), Потерпевший №168 (т. 25 л.д. 170-171), Потерпевший №169 (т. 25 л.д. 173-174), Потерпевший №170 (т. 25 л.д. 176-177), Потерпевший №171 (т. 25 л.д. 179-180), Потерпевший №172 (т. 25 л.д. 182-183), Потерпевший №173 (т. 25 л.д. 185-186), Потерпевший №174 (т. 25 л.д. 188-189), Потерпевший №175 (т. 25 л.д. 191-192), Потерпевший №176 (т. 25 л.д. 194-195), Потерпевший №177 (т. 25 л.д. 197-198), Потерпевший №178 (т. 25 л.д. 200-201), Потерпевший №179 (т. 25 л.д. 203-204), Потерпевший №180 (т. 25 л.д. 208-210), Потерпевший №181 (т. 25 л.д. 216-217), Потерпевший №182 (т. 25 л.д. 219-220), Потерпевший №183 (т. 25 л.д. 222-223), Потерпевший №184 (т. 25 л.д. 225-226), Потерпевший №185 (т. 25 л.д. 228-229), Потерпевший №186 (т. 25 л.д. 231-232), Потерпевший №187 (т. 25 л.д. 234-235), Потерпевший №188 (т. 25 л.д. 239-240), Т.Е.Н. (т. 25 л.д. 245-246), Ш.С.А. (т. 26 л.д. 2-3), Потерпевший №191 (т. 26 л.д. 5-6), Потерпевший №192 (т. 26 л.д. 8-9), Потерпевший №193 (т. 26 л.д. 10-11), Потерпевший №194 (т. 26 л.д. 13), П.И.В. (т. 26 л.д. 15), Потерпевший №195 (т. 26 л.д. 17-18), Потерпевший №196 (т. 26 л.д. 20-21), Потерпевший №197 (т. 26 л.д. 24-25), Потерпевший №198 (т. 26 л.д. 26-27), Потерпевший №199 (т. 26 л.д. 29-30), Потерпевший №200 (т. 26 л.д. 32-33), Потерпевший №201 (т. 26 л.д. 35-36), Потерпевший №202 (т. 26 л.д. 38), Потерпевший №203 (т. 26 л.д. 41-42), Потерпевший №204 (т. 26 л.д. 45-46), Потерпевший №205 (т. 26 л.д. 49-50), Потерпевший №206 (т. 26 л.д. 55-56), Потерпевший №207 (т. 26 л.д. 59-60), Потерпевший №208 (т. 26 л.д. 65-66), Потерпевший №209 (т. 26 л.д. 70-71), Потерпевший №210 (т. 26 л.д. 77-78), Потерпевший №211 (т. 26 л.д. 79-80), Потерпевший №212 (т. 26 л.д. 82-83), Потерпевший №213 (т. 26 л.д. 85), Потерпевший №214 (т. 26 л.д. 87), Ж.И.В. (т. 26 л.д. 89), Потерпевший №216 (т. 26 л.д. 91), Потерпевший №217 (т. 26 л.д. 93), Потерпевший №218 (т. 26 л.д. 95), Потерпевший №219 (т. 26 л.д. 97), Потерпевший №220 (т. 26 л.д. 99), Потерпевший №221 (т. 26 л.д. 101), Потерпевший №222 (т. 26 л.д. 103), Потерпевший №223 (т. 26 л.д. 105), Потерпевший №224 (т. 26 л.д. 107), Потерпевший №225 (т. 26 л.д. 109), Потерпевший №226 (т. 26 л.д. 111), Потерпевший №227 (т. 26 л.д. 113), Потерпевший №228 (т. 26 л.д. 115), Потерпевший №229 (т. 26 л.д. 117), Потерпевший №230 (т. 26 л.д. 119), Потерпевший №231 (т. 26 л.д. 121), Потерпевший №232 (т. 26 л.д. 123), Потерпевший №233 (т. 26 л.д. 125), Потерпевший №234 (т. 26 л.д. 127-128), Потерпевший №235 (т. 26 л.д. 130-131), Потерпевший №236 (т. 26 л.д. 133-134), Потерпевший №237 (т. 26 л.д. 136-137), Потерпевший №238 (т. 26 л.д. 139-140), Потерпевший №239 (т. 26 л.д. 142-143), Потерпевший №240 (т. 26 л.д. 145-146), Потерпевший №241 (т. 26 л.д. 148), Потерпевший №242 (т. 26 л.д. 151), Потерпевший №243 (т. 26 л.д. 153), Потерпевший №244 (т. 26 л.д. 155), Потерпевший №245 (т. 26 л.д. 158-159), Потерпевший №246 (т. 26 л.д. 161), Потерпевший №247 (т. 26 л.д. 164), Потерпевший №248 (т. 26 л.д. 165-166), Д.В.М. (т. 26 л.д. 168-169), Потерпевший №250 (т. 26 л.д. 171-172), Потерпевший №251 (т. 26 л.д. 174-175), Потерпевший №252 (т. 26 л.д. 177-178), Потерпевший №253 (т. 26 л.д. 180-181), Потерпевший №254 (т. 26 л.д. 183-184), Потерпевший №255 (т. 26 л.д. 186-187), Потерпевший №256 (т. 26 л.д. 189-190), Потерпевший №257 (т. 26 л.д. 192-193), Потерпевший №258 (т. 26 л.д. 196), Потерпевший №259 (т. 26 л.д. 198), Потерпевший №260 (т. 26 л.д. 199-200), Потерпевший №261 (т. 26 л.д. 202-203), Потерпевший №262 (т. 26 л.д. 205-206), Потерпевший №263 (т. 26 л.д. 208-209), Потерпевший №264 (т. 26 л.д. 211-212), Потерпевший №265 (т. 26 л.д. 214-215), Потерпевший №266 (т. 26 л.д. 217-219), Потерпевший №267 (т. 26 л.д. 221-223), Потерпевший №268 (т. 26 л.д. 225-227), Потерпевший №269 (т. 26 л.д. 229-231), Потерпевший №270 (т. 26 л.д. 233-235), Потерпевший №271 (т. 26 л.д. 237-239), Потерпевший №272 (т. 26 л.д. 241-243), Потерпевший №273 (т. 26 л.д. 245-247), Потерпевший №274 (т. 27 л.д. 1-3), Потерпевший №275 (т. 27 л.д. 5-7), Потерпевший №276 (т. 27 л.д. 9-11), Потерпевший №277 (т. 27 л.д. 13-15), Потерпевший №278 (т. 27 л.д. 17-19), Потерпевший №279 (т. 27 л.д. 21-23), Потерпевший №280 (т. 27 л.д. 25-27), Потерпевший №281 (т. 27 л.д. 29-31), Потерпевший №282 (т. 27 л.д. 34-36), Потерпевший №283 (т. 27 л.д. 38-40), Потерпевший №284 (т. 27 л.д. 42-44), Потерпевший №285 (т. 27 л.д. 46-48), Потерпевший №286 (т. 27 л.д. 51-53), Потерпевший №287 (т. 27 л.д. 55-57), Потерпевший №288 (т. 27 л.д. 59-61), Потерпевший №289 (т. 27 л.д. 63-65), Потерпевший №290 (т. 27 л.д. 67-69), Потерпевший №291 (т. 27 л.д. 71-73, 74-76), Потерпевший №292 (т. 27 л.д. 80-82), К.С.А. (т. 27 л.д. 85-87), Потерпевший №294 (т. 27 л.д. 89-91), Потерпевший №295 (т. 27 л.д. 93-95), Потерпевший №296 (т. 27 л.д. 97-99), Потерпевший №297 (т. 27 л.д. 101-103), Потерпевший №298 (т. 27 л.д. 105-107), Потерпевший №299 (т. 27 л.д. 109-111), Потерпевший №300 (т. 27 л.д. 113-115), Потерпевший №301 (т. 27 л.д. 117-119), Потерпевший №302 (т. 27 л.д. 121-123), Потерпевший №303 (т. 27 л.д. 125-127), Потерпевший №304 (т. 27 л.д. 129-131), Потерпевший №305 (т. 27 л.д. 133-135), Потерпевший №306 (т. 27 л.д. 138-141), Потерпевший №307 (т. 27 л.д. 142-144), Потерпевший №308 (т. 27 л.д. 146-148), Потерпевший №309 (т. 27 л.д. 150-152), Потерпевший №310 (т. 27 л.д. 154-156), Потерпевший №311 (т. 27 л.д. 158-160), Потерпевший №312 (т. 27 л.д. 162-164), Потерпевший №313 (т. 27 л.д. 166-168), Потерпевший №314 (т. 27 л.д. 170-172), Потерпевший №315 (т. 27 л.д. 174-176), Потерпевший №424 (т. 27 л.д. 178-180), Потерпевший №316 (т. 27 л.д. 182-184), Потерпевший №317 (т. 27 л.д. 188-190), Потерпевший №318 (т. 27 л.д. 192-194), Потерпевший №319 (т. 27 л.д. 196-198), Потерпевший №320 (т. 27 л.д. 200-202), Потерпевший №321 (т. 27 л.д. 204-206), Потерпевший №322 (т. 27 л.д. 208-210), Потерпевший №323 (т. 27 л.д. 212-214), Потерпевший №324 (т. 27 л.д. 216-218), Потерпевший №325 (т. 27 л.д. 220-222), Потерпевший №326 (т. 27 л.д. 224-226), Потерпевший №327 (т. 27 л.д. 228-230), Потерпевший №328 (т. 27 л.д. 231-233), Н.О.В. (т. 27 л.д. 244-245), Потерпевший №329 (т. 28 л.д. 2-3), Потерпевший №330 (т. 28 л.д. 5-6), Потерпевший №331 (т. 28 л.д. 8-9), Потерпевший №332 (т. 28 л.д. 13-14), Потерпевший №333 (т. 28 л.д. 21-22), Потерпевший №334 (т. 28 л.д. 24-25), Потерпевший №335 (т. 28 л.д. 27-28), Потерпевший №336 (т. 28 л.д. 30-31), Потерпевший №337 (т. 28 л.д. 35-36), Потерпевший №338 (т. 28 л.д. 43-44), Потерпевший №339 (т. 28 л.д. 46-47), Потерпевший №340 (т. 28 л.д. 49-51), Потерпевший №341 (т. 28 л.д. 52-53), Потерпевший №342 (т. 28 л.д. 55-56), Потерпевший №343 (т. 28 л.д. 58-59), Потерпевший №344 (т. 28 л.д. 61), Потерпевший №345 (т. 28 л.д. 64), Потерпевший №346 (т. 28 л.д. 66), Потерпевший №347 (т. 28 л.д. 68), Щ.Е.В. (т. 28 л.д. 70), Потерпевший №349 (т. 28 л.д. 72-73), Потерпевший №350 (т. 28 л.д. 77-78), Потерпевший №351 (т. 28 л.д. 89-90), Б.А.Н. (т. 28 л.д. 99-100), Потерпевший №353 (т. 28 л.д. 103-105), Потерпевший №393 (т. 28 л.д. 107-108), Потерпевший №354 (т. 28 л.д. 110-111), Потерпевший №355 (т. 28 л.д. 115-117), Потерпевший №356 (т. 28 л.д. 126-127), Потерпевший №357 (т. 28 л.д. 129-130), Потерпевший №358 (т. 28 л.д. 132-133), Потерпевший №359 (т. 28 л.д. 135-136), Потерпевший №360 (т. 28 л.д. 140-141), Потерпевший №361 (т. 28 л.д. 147-148), Потерпевший №362 (т. 28 л.д. 150-151), Потерпевший №363 (т. 28 л.д. 152-153), Потерпевший №364 (т. 28 л.д. 155-156), Потерпевший №365 (т. 28 л.д. 158-159), Потерпевший №425 (т. 28 л.д. 161-164), Потерпевший №366 (т. 28 л.д. 167), Потерпевший №367 (т. 28 л.д. 169), Потерпевший №368 (т. 28 л.д. 171), Потерпевший №369 (т. 28 л.д. 173), Потерпевший №370 (т. 28 л.д. 175), Потерпевший №371 (т. 28 л.д. 177), Потерпевший №372 (т. 28 л.д. 181), Потерпевший №373 (т. 28 л.д. 182), Потерпевший №374 (т. 28 л.д. 184), Потерпевший №375 (т. 28 л.д. 186), Потерпевший №376 (т. 28 л.д. 188), О.Л.В. (т. 28 л.д. 190), Потерпевший №378 (т. 28 л.д. 193-194), Потерпевший №379 (т. 28 л.д. 196), Потерпевший №380 (т. 28 л.д. 198-199), Потерпевший №381 (т. 28 л.д. 201), Потерпевший №382 (т. 28 л.д. 206-207), Потерпевший №383 (т. 28 л.д. 210-211), Потерпевший №384 (т. 28 л.д. 212-214), Потерпевший №385 (т. 28 л.д. 218-219), Потерпевший №75 (т. 28 л.д. 221-224), Потерпевший №386 (т. 28 л.д. 225-227), Потерпевший №387 (т. 28 л.д. 229-231), Потерпевший №388 (т. 28 л.д. 235-237), Потерпевший №389 (т. 28 л.д. 238-240), Потерпевший №390 (т. 28 л.д. 243-244), Потерпевший №391 (т. 29 л.д. 1-3), Потерпевший №392 (т. 29 л.д. 5-7), Потерпевший №393 (т. 29 л.д. 9-11), Потерпевший №394 (т. 29 л.д. 13-15), Потерпевший №395 (т. 29 л.д. 17-19), Потерпевший №396 (т. 29 л.д. 21-23), Потерпевший №397 (т. 29 л.д. 25-27), Потерпевший №411 (т. 29 л.д. 29), Потерпевший №398 (т. 29 л.д. 31), Потерпевший №399 (т. 29 л.д. 33), Потерпевший №400 (т. 29 л.д. 35), Потерпевший №401 (т. 29 л.д. 38), Потерпевший №402 (т. 29 л.д. 40), Потерпевший №403 (т. 29 л.д. 42), Потерпевший №404 (т. 29 л.д. 44), Потерпевший №405 (т. 29 л.д. 46), Потерпевший №406 (т. 29 л.д. 48), Потерпевший №407 (т. 29 л.д. 50), Потерпевший №408 (т. 29 л.д. 54-55), Потерпевший №409 (т. 29 л.д. 59-60), Потерпевший №410 (т. 29 л.д. 62-63), Потерпевший №411 (т. 29 л.д. 65-66), Потерпевший №412 (т. 29 л.д. 67-68), Потерпевший №413 (т. 29 л.д. 74-76), Потерпевший №414 (т. 29 л.д. 77-79), Потерпевший №122 (т. 29 л.д. 81-83), Потерпевший №415 (т. 29 л.д. 85-87), Потерпевший №416 (т. 29 л.д. 89-91), Потерпевший №417 (т. 29 л.д. 93-95), Потерпевший №418 (т. 29 л.д. 97-99), Потерпевший №419 (т. 29 л.д. 101-103), Потерпевший №420 (т. 29 л.д. 106-107), Потерпевший №421 (т. 29 л.д. 108-110), П.О.А. (т. 29 л.д. 112-114),

многоквартирные дома по указанным выше адресам находятся под управлением ООО «Веста». Собственники и жильцы помещений производят плату услуг по содержанию и текущему ремонту данных многоквартирных домов, а также взносы на формирование фонда капитального ремонта. Решениями общих собраний собственников помещений вышеуказанных многоквартирных домов выбран способ формирования фонда капитального ремонта на специальных счетах, владельцем которых является ООО «Веста». На основании данных решений ООО «Веста» обязано зачислять поступающие от собственников взносы на капитальный ремонт только на соответствующий специальный счет формирования фонда капитального ремонта многоквартирного дома. Эти денежные средства могут быть использованы только для проведения капитального ремонта многоквартирного дома и только по решению общего собрания собственников помещений многоквартирного дома. Оплата взносов на капитальный ремонт собственниками и жильцами многоквартирных домов осуществляется по квитанциям, поступающим от ООО «Веста», через банки, банкоматы, онлайн-приложения и пункты приема платежей. При оплате взносов на капитальный ремонт в пунктах приема платежей они предоставляют кассиру квитанции на оплату взносов на капитальный ремонт и денежные средства. После оплаты кассир возвращает им квитанции и выдает кассовые чеки на сумму принятых денежных средств. В результате того, что денежные средства, которые были оплачены собственниками и жильцами вышеуказанных многоквартирных домов, но не перечислены на специальные счета, им причинен материальный ущерб.

По оглашенным показаниям свидетеля ФИО2 №2, примерно с 2017 года ФИО1 стал предлагать предпринимателям и организациям приобрести ООО «Веста». Летом 2018 года ее супруг К.Б.Е. совместно с Ч.И.С. и ФИО2 №1 приобрели бизнес у ФИО1 От К.Б.Е. ей стало известно, что у ООО «Веста» была очень большая задолженность перед подрядными организациями. После приобретения ООО «Веста» бухгалтерией была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Общества, по результатам которой установлена недостача денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, собранных в качестве взносов на капитальный ремонт и за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов с граждан, проживающих в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО «Веста». О выявленной недостаче К.Б.Е. знал, он вел переговоры с ФИО1 по возврату денежных средств ООО «Веста». Ей известно, что ФИО1 написал расписку, в которой признал, что взял денежные средства, собранные с граждан, проживающих в многоквартирных домах, в качестве взносов на капитальный ремонт, и обязался вернуть эти денежные средства. Однако ФИО1 данные денежные средства ООО «Веста» не возместил. __.__.__ К.Б.Е. умер. После его смерти она вместе с дочерью К.Е.К. вступила в наследство, доля К.Б.Е. в уставном капитале ООО «Веста» была разделена между ними (т. 29 л.д. 187-190).

ФИО2 ФИО2 №3 дала показания о том, что с 27 апреля 2015 года по 09 апреля 2019 года она работала кадровым работником ООО «Веста». Обществом руководил ФИО1, он же распоряжался денежными средствами. У ООО «Веста» было несколько счетов в банках. Доступ к расчетным счетам имела ФИО2 №42, которая работала бухгалтером ООО «Веста», управляла счетами Общества, в том числе с использованием системы «Клиент-банк», а также ФИО1 Бухгалтерскую и налоговую отчетность по деятельности ООО «Веста» формировала и сдавала в соответствующие органы ФИО2 №42 У ФИО2 №42 были разработаны должностные обязанности (инструкции) бухгалтера ООО «Веста» (т. 29 л.д. 191-194).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 №4 следует, что со 02 сентября 2013 года она работает юристом в ООО «Веста». Обязанности главного бухгалтера были возложены приказом Общества на ФИО2 №41, которая одновременно являлась учредителем ООО «Веста», и никогда бухгалтерских документов не касалась. Бухгалтерскую и налоговую отчетность по деятельности ООО «Веста» формировала ФИО2 №42, которая исполняла обязанности главного бухгалтера Общества. Предприятием руководил ФИО1, он же распоряжался денежными средствами предприятия совместно с ФИО2 №42, которая имела доступ к расчетным счетам предприятия, управляла счетами Общества, в том числе с использованием системы «Клиент-банк». В отделе кадров ООО «Веста» были разработаны должностные обязанности (инструкции) бухгалтера ООО «Веста», в том числе и ФИО2 №42 Летом 2018 года ООО «Веста» было приобретено К.Б.Е. После смены руководства в 2018 году была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ООО «Веста», в результате которой выявлены факты перечисления более 10 миллионов рублей со счетов компании на лицевые счета ФИО2 №42 и ФИО1 Денежные средства были выведены со специального счета ООО «Веста», который был открыт для формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов, куда поступали денежные средства, собранные с жильцов домов, внесенные в качестве взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов. Данные денежные средства должны были быть перечислены на специальные счета многоквартирных домов. Однако эти денежные средства со специального счета ФИО2 №42 перечисляла на расчетный счет Общества, а затем на свой банковский счет, откуда обналичивала и передавала ФИО1 Также денежные средства, собранные за оказанные ООО «Веста» услуги по содержанию и текущему ремонту домов, были выведены ФИО2 №42 на свои банковские счета, о чем ей стало известно от ФИО2 №42, которая в июне 2018 года рассказала, что денежные средства она по указанию ФИО1 выводила со счетов ООО «Веста» и передавала последнему. ФИО2 №42 сказала, что сумма выведенных денежных средств была очень большая, но точную сумму не называла (т. 29 л.д. 195-198).

Оглашенными показаниями свидетеля ФИО2 №6, который в период с 01 декабря 2009 года по июнь 2018 года работал в ООО «Веста» мастером внутридомовых сетей, подтверждается, что в его обязанности входило обслуживание домов, осмотр систем отопления, водопровода, канализации, ремонт и обслуживание указанных сетевых сооружений. Результаты осмотров оформлялись актами, которые подписывались им и председателями многоквартирных домов, которые находились в управлении ООО «Веста». В период его работы в ООО «Веста» генеральным директором предприятия был ФИО1, главным бухгалтером являлась ФИО2 №42 Также в ООО «Веста» бухгалтером была Ж.Е.Д., которая занималась заработной платой. ФИО2 №41 была мастером по благоустройству, бухгалтером она никогда не была и бухгалтерские документы не оформляла. Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов проводился на основании решений общих собраний собственников помещений многоквартирных домов, на выполнение работ по капитальному ремонту между собственниками и подрядчиками заключались договоры на выполнение работ по капитальному ремонту. Непосредственно работниками ООО «Веста» под его руководством на основании устной договоренности с ФИО1 в период с 01 по 12 мая 2018 года проводились работы по капитальному ремонту системы холодного водоснабжения и системы отопления в подвале многоквартирного дома по адресу: ..... На выполнение данных работ между собственниками и ООО «Веста» в лице ФИО1 был заключен договор. Каких-либо денежных средств для оплаты выполненных работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов от ФИО1 и ФИО2 №42 он никогда для себя или для передачи их иным лицам не получал и сторонним лицам или организациям за выполненные работы по капитальному ремонту не передавал. Все денежные средства по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО «Веста», за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 работники ООО «Веста» получали в виде заработной платы. Перечни работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов утверждались собственниками многоквартирных домов. Для проведения таких работ собственниками многоквартирных домов проводились собрания, на которых утверждался перечень работ, подлежащих выполнению в текущем году. Для выполнения этих работ определялись объемы и виды работ, стоимость работ. Текущая работа включала в себя выполнение технического обслуживания многоквартирных домов, осмотр инженерных систем и элементов, их сезонная подготовка и выполнение работ по текущему ремонту, виды и объемы которых, перечисленных в перечнях работ и услуг, были утверждены собственниками помещений многоквартирных домов, а также выполнение работ по текущему ремонту, необходимость выполнения которых была выявлена в ходе отчетного периода, и устранение аварийных ситуаций. Выполнение работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов планировал он. Данные виды работ проводились непосредственно работниками ООО «Веста». На выполненные работы им оформлялись наряды, в которых отражались виды и объемы выполненных работ. Указанные наряды подписывались председателями многоквартирных домов. Оплата работникам ООО «Веста» за выполнение данных работ проводилась официально по документам в виде заработной платы из кассы ООО «Веста». Сторонними гражданами или организациями без оформления официальных документов, без заключения договоров какие-либо работы по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов не выполнялись. В случае выполнения работ сторонними организациями и лицами с ними должны были заключаться официальные договоры. Ему не известно о производстве каких-либо оплат сторонним организациям или лицам помимо кассы либо не с расчетного счета без проведения их по бухгалтерскому учету и без оформления необходимых документов. Каких-либо денежных средств для оплаты выполненных работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов или для иных целей от ФИО1, ФИО2 №42 он никогда для себя или для передачи иным лицам не получал и сторонним лицам или организациям за выполненные работы по содержанию и текущему ремонту не передавал. Когда он получал денежные средства из кассы Общества для приобретения бензина или запасных частей, то за расходование данных денежных средств он отчитывался авансовыми отчетами. Кроме выполнения работ по содержанию и текущему ремонту общего имущества многоквартирных домов, слесари-сантехники, находящиеся в его подчинении, выполняли различные ремонтные и иные работы на внутриквартирном оборудовании в рамках оказания дополнительных платных услуг по заявкам собственников квартир. На выполнение данных работ с собственниками заключался отдельный договор между Обществом и конкретным собственником многоквартирного дома. Оплата данных работ собственниками производилась по прейскурантам цен в кассу Общества. На выполненные работы составлялись наряды-заказы, в которых указывались виды, объемы и стоимость работы, на основании которых собственники передавали денежные средства непосредственно работникам, которые выполняли работы и передавали их (денежные средства) в кассу Общества. Учет полученных денежных средств от собственников велся диспетчером в журнале платных нарядов. В месяц общая стоимость оказанных услуг составляла от 5000 до 20000 рублей. По окончании месяца работникам, выполняющим данные работы, производилась оплата наличными денежными средствами в размере 30% от суммы выполненных дополнительных услуг за данный месяц. Для производства оплаты за выполненные дополнительные работы ФИО1 передавал ему денежные средства, которые он передавал работникам, выполняющим дополнительные работы, без оформления документов. Однако в данном случае ФИО1 денежные средства передавал ему не из средств, полученных Обществом от собственников помещений многоквартирных домов в качестве платежей по содержанию, текущему и капитальному ремонту многоквартирных домов, а из денежных средств, полученных от собственников за указанные дополнительные платные услуги. Сумма денежных средств, полученных от ФИО1 для оплаты работникам, в среднем в месяц составляла от 2000 до 5000 рублей (т. 29 л.д. 204-207, т. 30 л.д. 63-67).

ФИО2 ФИО2 №23 дал показания о том, что с 2008 года он работал в ООО «Веста» главным энергетиком. В его обязанности входила работа с ресурсоснабжающими организациями, счетами-фактурами, предъявленными к оплате за потребленную электро- и тепло-энергию, а также по водоснабжению, водоотведению, проверка этих счетов, распределение по выставлению счетов для потребителей, непосредственная работа с населением, приобретение материалов по текущему ремонту многоквартирных домов. Виды и объемы работ по содержанию и текущему ремонту домов определялись на общих собраниях, проводимых собственниками помещений многоквартирных домов с участием управляющей компании. Работы по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов выполнялись только штатными работниками компании, сторонние организации для выполнения работ по содержанию и текущему ремонту не привлекались, кроме выполнения работ с электричеством. Оплата за выполненные работы штатным работникам компании производилась официально в виде заработной платы. Факты оплаты ФИО1, ФИО2 №42 сторонним организациям, лицам или индивидуальным предпринимателям за выполненные работы по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов ему неизвестны. Каких-либо денежных средств для оплаты выполненных работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов от ФИО1 и ФИО2 №42 он никогда для себя или для передачи их иным лицам не получал и сторонним лицам или организациям за выполненные работы по капитальному ремонту не передавал. Ему неизвестно о производстве каких-либо оплат сторонним организациям или лицам помимо кассы либо не с расчетного счета без проведения их по бухгалтерскому учету и без оформления необходимых документов. При нем никаких денежных средств ФИО1 сторонним организациям или иным лицам за выполненные работы по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов не передавал. Оплачивались транспортные услуги, закупка материалов, но все это делалось официально путем перечисления денежных средств на расчетные счета поставщиков услуг в адрес ООО «Веста». Все расходы по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов (виды и объемы работ) закладывались в тарифы, утверждались на общих собраниях собственников многоквартирных домов, которые в дальнейшем оплачивались (т. 30 л.д. 92-96).

Как следует из показаний свидетеля ФИО2 №5, в том числе оглашенных в порядке ст. 281 ч. 3 УПК РФ (т. 29 л.д. 199-203), в период с 2015 по июнь 2018 года она работала в ООО «Веста» инженером технического отдела. Генеральным директором данного предприятия являлся ФИО1, а бухгалтером - ФИО2 №42 В ее обязанности входило: составление отчетов по выполненным работам, оформление нарядов, составление тарифов на оплату жилищно-коммунальных услуг, выдвижение предложения жильцам многоквартирных домов по тарифам для выполнения работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов. ФИО2 №42 формировала бухгалтерскую и налоговую отчетность предприятия. В период работы ФИО2 №42 осуществляла операции по расчетным и специальным счетам ООО «Веста», ездила в банк. ООО «Веста» был заключен агентский договор с ООО «Цитон», на основании которого ООО «Цитон» осуществляло сбор денежных средств с населения, проживающего в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО «Веста», за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов, а также внесенных населением взносов на капитальный ремонт. Денежные средства, собранные с населения в качестве взноса на капитальный ремонт, формировались на специальных счетах. Для выполнения работ мастера ООО «Веста» осматривали дома, составляли перечень работ, который утверждался на собрании собственниками дома. После выполнения работ их принимал представитель жильцов дома. Для выполнения работ ООО «Веста» при необходимости ФИО1 привлекал сторонних специалистов и технику.

ФИО2 ФИО2 №20 показала, что с 2013 года по 2018 год она работала главным инженером в ООО «Веста», руководил организацией ФИО1 ООО «Веста» оказывало услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирных домов на основании утвержденных тарифов. Работы по содержанию и текущему ремонту домов выполнялись в тех объемах, которые были согласованы на общих собраниях собственников помещений многоквартирных домов. Работы по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов выполнялись как работниками ООО «Веста», так и сторонними организациями, которые привлекались ФИО1 О выполнении работ составлялись соответствующие документы.

Из показаний свидетеля ФИО2 №21 следует, что она работала в ООО «Веста» с 16 июня 2008 года по июнь 2018 года диспетчером. ООО «Веста» являлось управляющей компанией, которой руководил ФИО1, а ФИО2 №42 была бухгалтером. Она неоднократно передавала подрядчикам денежные средства в конвертах, полученные ею от ФИО1 Документы при этом она не оформляла. 

ФИО2 ФИО2 №31, показания которой оглашались, сообщала, что с 2014 года по сентябрь 2017 года она работала в ООО «Веста» мастером по конструктивным элементам зданий, в ее обязанности входило внесение данных о многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО «Веста» в информационную систему ГИС ЖКХ, также иногда вместе со своим отцом ФИО1 или одна она осуществляла контроль и проверку выполненных работ по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов. С апреля 2016 года по 29 октября 2019 года в ее пользовании находился автомобиль Фольксваген Джетта, зарегистрированный на ФИО1 и купленный последним в кредит. Расплачивались по кредиту она и ее супруг из своих средств (т. 30 л.д. 157-162).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля ФИО2 №41, с 2016 по 2018 год она являлась единственным учредителем ООО «Веста». Ведение бухгалтерского учета операций по зачислению, списанию, перечислению и снятию денежных средств по всем банковским счетам ООО «Веста», составление первичных документов и отчетности по данным операциям, ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской, налоговой и финансовой отчетности было возложено приказом по предприятию на ФИО2 №42 Программы Интернет-банк, системы удаленного доступа Банк-онлайн были установлены на рабочем месте бухгалтера ФИО2 №42 ФИО1 и ФИО2 №42 было известно об обязательности зачисления денежных средств на специальные счета фондов формирования капитального ремонта многоквартирных домов, поступивших на специальный счет поставщика ООО «Веста» от платежного агента ООО «Цитон», принятых им от собственников помещений многоквартирных домов. В ноябре 2018 года она вышла из состава учредителей в связи с продажей ООО «Веста» новым учредителям К.Б.Е., Ч.И.С. и ФИО2 №1, на основании договора купли-продажи права на приобретение долей в уставном капитале Общества от 09.06.2018 года и дополнительного соглашения к этому договору от 26 июня 2018 года. Общество продавалось с долгами и новые учредители об этом знали, обязались все оплатить (т. 39 л.д. 226-240).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 №39 следует, что он с 2000 года является директором ООО «Гермес», которое сдает в аренду строительную технику. Для ООО «Веста» предоставлялась строительная техника (экскаватор, погрузчик), договоры заключались каждый год, за оказанные услуги оплата производилась по выставленным счетам в безналичной форме (т. 30 л.д. 202-204).

По показаниям свидетеля ФИО2 №24, в период с 01 января по декабрь 2016 года на основании договоров с ООО «Веста» в лице директора ФИО1 и по заявкам ООО «Веста» он оказывал для данного Общества услуги, заключающиеся в уборке в зимний период от снега придомовой территории многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО «Веста», перевозке различных грузов (песка и иных грузов), устройству во дворах автомобильных стоянок. Кроме того, иногда по заявке ФИО1 он осуществлял уборку территорий школьных учреждений. Работа выполнялась в рамках заключенного договора по заявкам Общества на выполнение конкретной работы, например, уборка дворовой территории конкретного дома или домов. Составлялись акты приемки выполненных работ, оплата выполненных работ производилась официально по договору путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Веста» на его расчетный счет в Севергазбанке. Иногда в 2016 году ФИО1 производил ему оплату за оказанные услуги наличными денежными средствами, за получение которых он нигде не расписывался. Так, за фактически выполненные работы в 2016 году ФИО1 ему передавал несколько раз денежные средства наличными в сумме не более 20 000 рублей (т. 30 л.д. 97-99).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО2 №11, он с 2003 года являлся единственным учредителем ООО «Цитон», основным видом деятельности которого с 2016 года являлась деятельность по приему платежей физических лиц платежными агентами. С 2016 по 11 октября 2017 года он фактически не принимал участия в деятельности Общества. По его поручению организацией указанного вида деятельности занимался П.А.В. На основании решения единственного учредителя П.А.В. с 11 октября 2017 года по 18 июня 2021 года являлся генеральным директором ООО «Цитон», осуществлял руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью Общества. ООО «Цитон» на основании заключенных агентских договоров с поставщиками услуг и товаров осуществляло деятельность в качестве платежного агента по приему платежей физических лиц, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиками по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение, коммунальные услуги, взносов на капитальный ремонт в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиками путем перечисления принятых денежных средств на специальные банковские счета поставщиков услуг. Деятельность по приему платежей в г. Котласе Архангельской области осуществлялась в пунктах приема платежей. В целях приема платежей от физических лиц - собственников помещений по квитанциям ООО «Веста» за коммунальные услуги между ООО «Веста» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Цитон» в его лице был заключен агентский договор № от __.__.__, согласно которому Агент ООО «Цитон» от своего имени и по поручению Принципала ООО «Веста» за установленную договором плату (вознаграждение) обязуется осуществлять платежи за товары или услуги, поставляемые ООО «Веста» и их переводу на банковский счет ООО «Веста», указанный данным Обществом. Переговоры по заключению договора с ФИО1 велись П.А.В. и, возможно, другими работниками ООО «Цитон». Он лично не принимал участия в переговорах и согласовании условий данного договора. В период с 2016 по 2021 год ООО «Цитон» исполнило все обязательства перед всеми контрагентами, в том числе перед ООО «Веста» и плательщиками средств (т. 30 л.д. 11-14).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля ФИО2 №40, руководителя аудиторской фирмы «Аудит-Эксперт», с сентября 2011 года данная фирма оказывает услуги налогового консультирования для ООО «Цитон». В связи с этим она имела доступ к финансово-хозяйственным, бухгалтерским и иным документам ООО «Цитон», полностью осведомлена о ее деятельности, в том числе в период 2016-2018 годов. С 2016 года основным видом деятельности ООО «Цитон» является деятельность по приему платежей физических лиц платежными агентами. 

В соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» ООО «Цитон» на основании заключенных агентских договоров с поставщиками услуг и товаров осуществляет деятельность в качестве платежного агента по приему платежей физических лиц (далее - прием платежей), направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиками по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение, коммунальные услуги, взносов на капитальный ремонт в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиками путем перечисления принятых денежных средств на специальные банковские счета поставщиков услуг.

Деятельность ООО «Цитон» по приему платежей в г. Котласе осуществлялась в 5 пунктах приема платежей, расположенных по адресам: г....

ООО «Цитон» заключало агентские договоры с организациями, осуществляющими деятельность по управлению, обслуживанию, содержанию и ремонту общего имущества многоквартирных домов, а также являющимися владельцами специальных банковских счетов формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов, одной из которых является ООО «Веста».

В рамках деятельности по управлению многоквартирными домами управляющая организация ООО «Веста» предоставляет коммунальные услуги, оказывает услуги и выполняет работы по содержанию и текущему ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирных домов, начисляя и предъявляя к оплате собственникам помещений многоквартирных домов квитанции на оплату указанных работ и услуг.

В квитанциях ООО «Веста» на оплату услуг по содержанию и текущему ремонту в качестве счета получателя средств для каждого конкретного многоквартирного дома указан один из основных расчетных счетов ООО «Веста». 

Ей известно, что ООО «Веста» являлось владельцем специальных банковских счетов для формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов, предназначенных для перечисления средств на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, для зачисления взносов на капитальный ремонт.

В квитанциях ООО «Веста», предъявляемых собственникам помещений на оплату взносов на формирование фонда капитального ремонта многоквартирных домов в качестве счета получателя средств для каждого конкретного многоквартирного дома был указан один из специальных счетов фонда формирования капитального ремонта конкретного многоквартирного дома. 

Часть собственников оплачивала квитанции на оплату коммунальных услуг, содержание и текущий ремонт, а также квитанции на оплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов в пунктах приема платежей.

В целях приема данных платежей от физических лиц - собственников помещений по квитанциям ООО «Веста» между ООО «Веста» и ООО «Цитон» был заключен агентский договор № от __.__.__, согласно которому Агент ООО «Цитон» от своего имени и по поручению Принципала ООО «Веста» за установленную договором плату (вознаграждение) обязуется осуществлять платежи за товары или услуги, поставляемые Принципалом Абонентам и их переводу на расчетный счет Принципала № (счет поставщика в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк).

Договор был подготовлен в ООО «Цитон» и предусматривал прием платежей по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов. Договор был заключен и подписан директором ООО «Цитон» ФИО2 №11 и директором ООО «Веста» ФИО1 По условиям заключенного договора первоначально не предусматривался прием ООО «Цитон» взносов за капитальный ремонт от физических лиц. 

Прием платежей на капитальный ремонт был устно согласован примерно в марте-апреле 2016 года ФИО1 и П.А.В. дополнительно по инициативе ООО «Цитон» в связи с тем, что в пункты приема платежей обращались граждане с желанием заплатить взносы на капитальный ремонт через пункты приема платежей ООО «Цитон». 

Для целей приема платежей на капитальный ремонт ООО «Веста» в 2016 году предоставило в ООО «Цитон» список домов с указанием реквизитов банковского счета №, открытого в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк для непосредственного перечисления ООО «Цитон» принятых от собственников помещений многоквартирных домов, обслуживаемых ООО «Веста», взносов на капитальный ремонт, а также образец счета-извещения (квитанции) на оплату взносов на капитальный ремонт. 

После чего ООО «Цитон» стало принимать от плательщиков квитанции на капитальный ремонт многоквартирных домов для оплаты в пунктах приема платежей в рамках существующего договора по предоставленным спискам многоквартирных домов управляющей организацией ООО «Веста».

Законом допускается перечисления средств со специального счета платежного агента на специальные банковские счета, к которым в свою очередь относятся и специальные банковские счета поставщика.

Согласно договору ООО «Веста» ежемесячно в установленный в договоре срок до 2-го числа месяца первоначально направляло на адрес электронной почты ООО «Цитон» реестр начислений абонентской платы за услуги, оказанные ООО «Цитон», а в последующие периоды эти реестры не отправлялись.

Собственниками помещений многоквартирных домов осуществлялись платежи взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов через платежного агента ООО «Цитон» следующим образом.

В 2016-2018 году на территории г. Котласа находились 5 пунктов приема платежей (киосков), в которых работники ООО «Цитон» (кассиры) принимали наличные денежные средства в кассы пунктов приема платежей в качестве взносов за капитальный ремонт от собственников (жильцов) многоквартирных домов, находившихся в управлении у ООО «Веста», расположенных по адресам ....

Рабочее место кассира пункта приема платежей оснащено компьютером с программным обеспечением. Прием денежных средств от населения и учет поступивших средств осуществлялся посредством программы «Касса».

При приеме денежных средств плательщик предоставлял кассиру пункта приема платежей платежный документ (квитанцию) на оплату взносов на капитальный ремонт и наличные денежные средства для их оплаты.

ООО «Цитон» при приеме платежей производит идентификацию платежа плательщика (назначение платежа, за какой период оказанных услуг производится оплата).

Кассир пункта приема платежей из предоставленной квитанции при первом обращении собственника в пункт приема платежей ООО «Цитон» заносил в программу номер лицевого счета, фамилию, имя, отчество, адрес квартиры собственника (наименование улицы, номер дома, номер квартиры), сумму оплачиваемых взносов на капитальный ремонт, наименование поставщика (в данном случае – ООО «Веста» капитальный ремонт), при последующих платежах данного собственника – заносил только номер лицевого счета и сумму оплачиваемых взносов, остальные данные программа формировала автоматически из базы программы по номеру лицевого счета плательщика.

На сумму принятых от плательщика средств в счет оплаты взносов на капитальный ремонт программой автоматически формировался и распечатывался кассовый чек, который кассиром отдавался плательщику, также ему возвращалась квитанция. 

Дата платежа, номер кассового чека, номер кассы формировались программой автоматически при оформлении платежа.

Все введенные и сформированные программой данные по платежу программа сохраняла в своей базе данных. 

Учет поступивших от собственников платежей велся только в электронном виде в данной программе. Какие-либо иные документы, подтверждающие поступление от конкретных плательщиков денежных средств, не оформлялись, иного учета данных средств не велось. 

Кроме того, кассиром пункта приема платежей так же велся кассовый учет в обычном предусмотренном бухгалтерским учетом виде.

По окончании смены кассиром пункта приема платежей осуществлялась сдача (инкассация) всех поступивших от собственников за день денежных средств, прием которых ООО «Цитон» осуществляет в рамках всех агентских договоров, заключенных с контрагентами, в том числе и с ООО «Веста», по приему взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов, в основную кассу ООО «Цитон». При этом на сумму сдаваемых средств кассир пункта приема платежей по кассе пункта приема платежей оформляла расходный кассовый ордер, а кассир основной кассы оформляла по своей кассе приходный кассовый ордер.

Все сданные кассирами всех пунктов приема платежей денежные средства, принятые ими от плательщиков, в том числе принятые ООО «Цитон» в качестве взносов за капитальный ремонт от собственников помещений многоквартирных домов, находившихся под управлением ООО «Веста», вносились и зачислялись на специальный счет платежного агента ООО «Цитон» №, открытый в Санкт-Петербургском филиале «Банк СГБ». 

Для ведения учета поступивших от собственников (жильцов) платежей за капитальный ремонт в ООО «Цитон», идентификации денежных средств, зачисленных и находящихся на специальном счете платежного агента, по поставщикам услуг, назначению платежа, многоквартирному дому использовались данные базы данных вышеуказанной программы.

Для осуществления перечисления принятых ООО «Цитон» от собственников помещений многоквартирных домов денежных средств в общей сумме по каждому поставщику и их назначению оформлялись платежные поручения. 

В установленные договором сроки ООО «Цитон» перечисляет со своего специального банкового счета платежного агента принятые от физических лиц денежные средства на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста». 

Также для перечисления принятых ООО «Цитон» от собственников взносов на капитальный ремонт указанных 20-ти многоквартирных домов поставщику ООО «Веста» оформлялось отдельное платежное поручение по каждому из данных домов, собственники помещений которых внесли в ООО «Цитон» в данный период денежные средства, на общую сумму поступивших взносов от собственников помещений данных многоквартирных домов.

Согласно агентскому договору, заключенному между ООО «Веста» и ООО «Цитон», денежные средства, являющиеся платежами физических лиц за капитальный ремонт, перечислялись по платежным поручениям ООО «Цитон» со специального счета платежного агента ООО «Цитон» №, открытого в Санкт-Петербургском филиале «Банк СГБ» на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк с конкретным указанием в назначении платежа «Оплата за принятые платежи физических лиц по агентскому договору № от 01.01.2016г. за «…период…» (кап. ремонт, улица «…», № дома «…»), сумма «…», без налога (ндс). При этом в платежном поручении отсутствует расшифровка по собственникам помещений многоквартирных домов, в банк данная информация не предоставлялась.

Денежные средства могли перечисляться общими суммами за нескольких собственников и за несколько дней.

В целях учета перечисленных поставщику ООО «Веста» принятых ООО «Цитон» от собственников помещений многоквартирного дома платежей в качестве взносов на капитальный ремонт многоквартирного дома бухгалтер ООО «Цитон» посредством указанной программы «Касса» формирует реестр принятых платежей взносов на капитальный ремонт многоквартирного дома, которые в общей сумме перечисляются со специального счета платежного агента ООО «Цитон» на специальный счет поставщика ООО «Веста». Реестр формируется из базы данных программы в электронном виде.

В соответствии с условиями агентского договора для учета перечисленных сумм ООО «Цитон» в установленные сроки направлялись в ООО «Веста» посредством электронной почты реестры принятых платежей, с указанием в реестре принятых платежей, даты приема платежа, идентификатора для приема платежа, номера лицевого счета, фамилии, имени, отчества, адреса квартиры собственника, номера кассового чека, номера кассы, размера внесенных плательщиком средств в качестве взносов на капитальный ремонт, то есть указаны конкретные плательщики и суммы платежей по их назначению, входящие в указанную оплату.

Реестры формировались и направлялись отдельно по каждому произведенному на банковский счет платежу.

В настоящее время предоставить документы о приеме платежей в качестве взносов за капитальный ремонт от собственников многоквартирных домов и реестры о перечислении в ООО «Веста» платежей в качестве взносов за капитальный ремонт от собственников многоквартирных домов не имеется возможности в связи с тем, что весь учет поступивших и перечисленных средств велся в электронном виде в вышеуказанной программе, а именно в виде реестра принятых платежей взносов на капитальный ремонт многоквартирного дома, в другом виде не велся. Реестры принятых от собственников помещений многоквартирных домов платежей в качестве взносов на капитальный ремонт к каждому перечислению средств от ООО «Цитон» в ООО «Веста» в электронном виде были направлены в ООО «Веста».

ООО «Цитон» полностью исполнило все обязательства платежного агента перед ООО «Веста» и плательщиками средств, и после перечисления в соответствии с условиями договора средств со специального счета платежного агента ООО «Цитон» на специальные счета поставщика ООО «Веста» не имеет отношения и не участвует в дальнейших расчетах (т. 29 л.д. 239-245, т. 31 л.д. 31-37).

Показаниями свидетеля ФИО2 №22 установлено, что она работала управляющей ДО «Котлас» АКБ «Балтинвестбанк», а затем управляющей ДО «Котлас» АКБ «АБСОЛЮТБАНК». У ООО «Веста» в АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК» имелись основной расчетный счет и специальный счет. На последнем счете аккумулировалась вся сумма денежных средств, поступающих от жильцов многоквартирных домов, находящихся в управлении ООО «Веста». Оба счета были подключены к системе «Клиент-банк». В 2016 году была санация АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», правопреемником данного банка стал АКБ «АБСОЛЮТБАНК», в котором ООО «Веста» открыло расчетный счет и специальный счет, последний использовался для аккумулирования денежных средств, собранных с собственников жилых помещений в многоквартирных домах за оказанные услуги по содержанию и текущему ремонту многоквартирных домов и в качестве взносов для формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов. Для получения смс-сообщений при подтверждении перевода платежей через систему Клиент-Банк к указанным счетам в АКБ «АБСОЛЮТБАНК» был указан абонентский номер, которым пользовалась ФИО2 №42 ООО «Веста» для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов в отделении ПАО «СБЕРБАНК» было открыто несколько специальных счетов. У ООО «Веста» в их банке специальных счетов для каждого дома не было. Согласно выданной руководителем ООО «Веста» ФИО1 доверенности ФИО2 №42 являлась представителем ООО «Веста» в указанных банках, могла внести выручку на счет, запросить выписки, справки, а снимать денежные средства она могла только по чекам, подписанным ФИО1 В период с 2014 по 2016 годов ФИО2 №42 вместе с ФИО1 неоднократно приходили в АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», где ФИО2 №42 оформляла чеки для снятия наличных денежных средств с расчетного счета ООО «Веста», которые ФИО1 подписывал, после чего они оба (ФИО2 №42 или ФИО1) по данным чекам получали из кассы банка денежные средства. Один раз она видела, как ФИО2 №42, сняв денежные средства в размере более 100 000 рублей по чекам, передавала их ФИО1, а тот денежные средства положил в свой карман. В АКБ «АБСОЛЮТБАНК» ФИО2 №42 совместно с ФИО1 в период с 2016 по 2018 годы также неоднократно снимали по чекам денежные средства, которые из кассы банка получал тот из них, кто был указан в чековой книжке. С мая 2018 года ФИО2 №42 в банк больше не ходила и денежные средства не снимала. Со специального счета ФИО2 №42 или ФИО1 денежные средства снять либо произвести расчеты с какими-то подрядными организациями не могли, указанные денежные средства со специального счета они могли перевести только на расчетный (основной) счет, а далее распорядиться по своему усмотрению (т. 30 л.д. 88-91).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 №25, работавшей в дополнительном офисе АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», у ООО «Веста» в АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК» имелись расчетный и специальный счета. Специальный счет был создан для аккумулирования денежных средств, собранных с населения, проживающего в многоквартирных домах, находящихся в управлении ООО «Веста». У ООО «Веста» были заключены агентские договоры с ООО «Цитон», «Почта России» и ПАО «Сбербанк», согласно которым указанные организации осуществляли сбор денежных средств от населения за оказанные жилищно-коммунальные услуги. Оба счета были подключены к системе «Клиент-банк». В 2016 году была санация АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», правопреемником данного банка стал АКБ «Абсолютбанк», в котором ООО «Веста» открыло расчетный и специальный счета, последний использовался для аккумулирования денежных средств, собранных с собственников жилых помещений в многоквартирных домах за оказанные услуги как по содержанию и текущему ремонту в многоквартирных домах, так и в качестве взносов для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов. Согласно выданной ООО «Веста» доверенности, подписанной руководителем ФИО1, ФИО2 №42 являлась представителем ООО «Веста» в указанных банках. ФИО2 №42 могла снимать денежные средства с основного расчетного счета ООО «Веста» только по чекам, подписанным ФИО1 Чаще по чекам денежные средства снимал ФИО1 Со специального счета ООО «Веста» ФИО2 №42 и ФИО1 денежные средства снять либо произвести расчеты с какими-то подрядными организациями не могли. Указанные денежные средства со специального счета они могли перевести только на расчетный (основной) счет ООО «Веста», а далее распорядиться по своему усмотрению (т. 30 л.д. 100-104).

По оглашенным показаниям свидетеля ФИО2 №9, его супруга ФИО2 №42 работала бухгалтером ООО «Веста». Летом 2018 года ФИО1 продал К.Б.Е. свой бизнес ООО «Веста». От ФИО2 №42 он узнал, что она по указанию ФИО1 снимала денежные средства со счетов ООО «Веста» в банках и передавала их ФИО1 Он сам неоднократно возил ФИО2 №42 в отделения банков, где последняя снимала денежные средства, которые в дальнейшем предавала ФИО1 Иногда ФИО1 сам приезжал к указанным банкам на своем автомобиле «Тойота Тундра», где ФИО2 №42 в конвертах передавала ФИО1 денежные средства. Со слов супруги суммы передаваемых денежных средств были разные от 100 000 до 300 000 рублей. Также денежные средства в конвертах ФИО2 №42 передавала ФИО1 в офисе ООО «Веста». ФИО1 всегда интересовался у ФИО2 №42, сколько и на каких счетах ООО «Веста» находится денежных средств. Один раз летом 2017 года его мать ФИО2 №19 по просьбе ФИО2 №42 передавала ФИО1 денежные средства в сумме 100 000 рублей. В дальнейшем ФИО2 №42 искала человека, который мог бы за определенное вознаграждение изготовить авансовые отчеты, чтобы отчитаться за выполненные работы. Он интересовался у ФИО2 №8, может ли супруга последнего - СЧ. изготовить документы к авансовым отчетам для предоставления их в бухгалтерию ООО «Веста», чтобы отчитаться за денежные средства. Через пару дней он привез ФИО2 №42 к СЧ. ФИО2 №42 договорилась, что СЧ. сделает документы за вознаграждение. Через некоторое время СЧ. подготовила документы, которые ФИО2 №42 отвезла К.Б.Е., но последний сказал, что Ч.И.С. их не принимает к учету (т. 29 л.д. 231-232, т. 30 л.д. 72-76, 207-210).

Показаниями свидетеля ФИО2 №19 подтверждается, что в июне или июле 2017 года ФИО2 №42 перед отъездом в отпуск на юг оставила ей 100 000 рублей в конверте и попросила передать их ФИО1 На следующий день днем, около 12 или 13 часов, в квартиру ФИО2 №42 пришел ФИО1, которому она отдала указанный конверт с деньгами. При этом по ее просьбе ФИО1 пересчитал денежные средства, сказал, что все нормально (т. 30 л.д. 68-71).

В судебном заседании оглашались показания свидетеля ФИО2 №8, согласно которым летом 2018 года ФИО2 №9 ему рассказал, что у ФИО2 №42 есть какие-то проблемы с бухгалтерией в организации, где она работает. Он предложил обратиться к СЧ., которая оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета, дал ФИО2 №9 номер телефона СЧ., чтобы тот передал его ФИО2 №42 (т. 29 л.д. 228-230).

ФИО2 СЧ. в своих показаниях сообщила, что она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета для ООО «Бастион», ООО «Слава», ИП ФИО2 №15, ИП ФИО2 №32, ООО «Транслесстрой», ООО «Лидер-строй», ООО «Медея», ООО «Универсал», ИП Ф.А.И. Руководители данных обществ и индивидуальные предприниматели предоставили ей печати данных обществ и индивидуальных предпринимателей. Она не имела полномочий по заключению и подписанию каких-либо договоров, совершению сделок, осуществлению деятельности от имени данных лиц.

По просьбе ФИО2 №42 в августе 2018 года она изготовила на компьютере в своей квартире по адресу: ...., документы, выполненные от имени указанных обществ и индивидуальных предпринимателей, которые подтверждали расходы к предоставленным ФИО2 №42 авансовым отчетам. Бланки строгой отчетности (квитанции и копии квитанций на прием денег) она купила в магазине. На все документы она поставила печати, то есть заверила оттисками указанных выше печатей, хранившихся у нее. Все документы от лица должностных лиц данных организаций и предпринимателей подписаны ею, все рукописные записи во всех документах внесены ею, кроме квитанций и копий квитанций на прием денег от ООО «Веста» в ООО «Слава», бланки которых она дала ФИО2 №42, в которых та поставила подпись за руководителя и заверила печатью ООО «Слава». 

ФИО2 №42 говорила ей, что директор продал компанию, а на неё (ФИО2 №42) «повесил» подотчетные суммы более 9 миллионов. ФИО2 №42 объяснила, что задолженность образовалась из-за того, что последняя снимала с расчетного счета ООО «Веста» денежные средства и отдавала директору. ФИО2 №42 попросила ее изготовить полный комплект оригинальных документов от имени различных обществ, которыми можно закрыть подотчетные суммы, назвала суммы, на которые нужно изготовить документы, общий размер которых составил более 11 миллионов рублей. Сперва она изготовила часть документов, которые у себя дома после __.__.__ передала ФИО2 №42 Через некоторое время она оформила остальные документы, которые передала ФИО2 №42 на площадке около магазина «Светофор» на .... в ..... О том, что она изготовила данные документы, руководители организаций и индивидуальные предприниматели, на которые они оформлены, не знали. Изготовить указанные документы для ФИО2 №42 она согласилась за плату, которую ФИО2 №42 ей перечислила со своей банковской карты на принадлежащую ей банковскую карту ПАО Сбербанк 08 августа 2018 года (т. 29 л.д. 213-227).

В ходе обыска в жилище СЧ. по адресу: Архангельская область, ...., был обнаружен и изъят системный блок (т. 38 л.д. 125-128).

Также в квартире СЧ. были обнаружены и изъяты 4 печати, о чем составлен соответствующий протокол (т. 2 л.д. 230-240).

При осмотре изъятого системного блока на жестком диске были обнаружены файлы, свидетельствующие о составлении на данном компьютере в период с июля по август 2018 года документов об оказании услуг, выполнении работ, поставках товара в адрес ООО «Веста» организациями и индивидуальными предпринимателями (т. 38 л.д. 137-162).

Из оглашенных показаний ФИО2 №42 следует, что с 06 августа 2013 года по июнь 2018 года она работала в ООО «Веста» в должности бухгалтера. В период исполнения обязанностей бухгалтера она формировала бухгалтерскую и налоговую отчетность по деятельности предприятия. На нее было возложено ведение бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности Общества. Основным видом деятельности ООО «Веста» является управление многоквартирными домами. Общество оказывает услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений многоквартирных домов на основании лицензии, заключенных договоров управления и договоров возмездного оказания услуг. С 2014 года по июнь 2018 года генеральным директором ООО «Веста» являлся ФИО1 

В период с 01 января 2016 года по 13 июня 2018 года, действуя по указанию ФИО1, она перечисляла денежные средства с банковских счетов ООО «Веста», в том числе предназначавшиеся для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, находящихся под управлением ООО «Веста», на личные банковские счета ФИО1, ФИО2 №41 и на свой личный банковский счет.

Так, по устному распоряжению ФИО1 она перечисляла поступившие от ООО «Цитон» взносы собственников на капитальный ремонт на расчетный счет ООО «Веста», а не на специальные счета соответствующего многоквартирного дома. В период с 01.01.2016 по 13.06.2018 ФИО1, будучи директором ООО «Веста», пользовался денежными средствами ООО «Веста», часто давал ей указания о передаче ему денежных средств. Денежные средства в сумме 16 795 511 рублей 94 копеек были ею посредством использования системы «Интернет-Банк» перечислены с банковских счетов ООО «Веста» на свою банковскую карту, в дальнейшем обналичены ею, большую часть этих денег она передала ФИО1, а небольшую часть денежных средств по договоренности с последним она оставляла себе за «молчание». Для перечисления денежных средств, собранных с населения в качестве взносов для формирования фонда капитального ремонта, со специального счета на расчетный счет ООО «Веста» ею посредством использования системы «Интернет-Банк» по устному распоряжению ФИО1 оформлялись платежные поручения, которые она подписывала электронной подписью ФИО1 Она пользовалась электронной подписью ФИО1, так как в банковских документах, оформленных самим ФИО1, был указан номер ее телефона, на который приходили смс-сообщения с кодом доступа к электронным платежным поручениям. После оформления указанных платежных поручений денежные средства поступали на расчетный счет ООО «Веста», после чего она оформляла платежные поручения, к которым прикрепляла реестр получателей денежных средств, где указываются фамилии, имя, отчество получателя, номер карты и сумма денежных средств. После этого на ее абонентский номер из банка приходили смс-коды для подписания платежных поручений с реестрами, которые она путем ввода кодов подписывала и направляла в банк для дальнейшей обработки. Затем денежные средства банк перечислял на банковские карты лицам, указанным в реестрах. По указанию ФИО1 ею были перечислены на банковские карты ФИО1 денежные средства в сумме 9 766 966 рублей 08 копеек и на банковскую карту ФИО2 №41 в сумме 1 580 000 рублей. Денежные средства, которые получал от нее ФИО1, он тратил на свои личные нужды. Каждый раз, когда она передавала денежные средства ФИО1, она оставляла себе не менее 1% от переданных денежных средств последнему. Все это она делала по указанию ФИО1 и по согласованию с ним. Часть денежных средств, которую оставляла себе, в дальнейшем она тратила на свои личные нужды, в том числе на частичное погашение ипотеки за двухкомнатную квартиру, приобретенную в 2016 году. 

В июне 2018 года ФИО1, продав свой бизнес (ООО «Веста»), уехал для постоянного проживания в ..... Новые собственники ООО «Веста» К.Б.Е., Ч.И.С. и ФИО2 №1, проведя ревизию, обнаружили, что на ее банковскую карту перечислены денежные средства, и К.Б.Е. спрашивал, как она будет закрывать сумму в размере 11 000 000 рублей. Она договорилась со СЧ., которая за вознаграждение оформила ей фиктивные документы, подтверждающие якобы оказанные услуги организациями и индивидуальными предпринимателями (ООО «Транслесстрой», ООО «Лидер-Строй», ООО «Бастион», ООО «Универсал», ИП ФИО2 №32, ИП ФИО2 №15, ИП Ф.А.И.), которые каких-либо услуг ООО «Веста» в период с 01.01.2016 по 13.06.2018 не оказывали, товаров в адрес ООО «Веста» не поставляли. Указанные документы и авансовые отчеты в августе-сентябре 2018 года она предоставила для подтверждения расхода денежных средств в размере около 11 миллионов рублей, перечисленных ею в период с 2016 по 2018 годы на свою банковскую карту. Авансовые отчеты подписаны ею собственноручно. Данные авансовые отчеты фиктивные, указанные виды и объемы работ по ним не выполнялись. Все документы от имени указанных фирм были изготовлены за плату по ее просьбе в августе 2018 года СЧ. Также у нее имеются собственноручно написанные ФИО1 данные о полученных от нее суммах на 6-ти листах, потраченных им денежных средств, по которым она должна была подготовить отчеты для предоставления в бухгалтерию предприятия. Это были листы из блокнота в количестве 6 штук с указанными в них суммами за период с января 2017 по июнь 2018 года. Эти записи он ей передал в августе 2018 года (т. 40 л.д. 18-20, 37-49, 64-75, 173-177, 211-218, т. 41 л.д. 27-30, 41-44, 68-69).

Свои показания ФИО2 №42 подтвердила на очной ставке с ФИО1 (т. 40 л.д. 178-181).

В ходе осмотра предметов установлено, что в мобильном телефоне ФИО2 №42 имелись смс-сообщения ФИО2 №42 и ФИО1 о перечислении денежных средств, сведения о сообщениях в программе «WhatsApp», в которых ФИО2 №42 и ФИО1 обсуждали недостачу (т. 39 л.д. 39-49, 84-192).

В ходе выемки у ФИО2 №42 было изъято 6 листов бумаги с записями ФИО1 за 2017-2018 годы (т. 40 л.д. 77-80).

По заключению эксперта № от __.__.__ буквенно-цифровые записи на представленных шести листах бумаги, кроме записи «№», расположенной вдоль правого среза четвертого листа, выполнены ФИО1 (т. 40 л.д. 144-147).

При осмотре изъятого у ФИО2 №42 айфона установлено, что на странице последней в приложении «Вконтакте» «ФИО2 №42» «id 44613335» есть переписка с пользователем «ФИО2 №21» №» от __.__.__, в которой в 12 часов 26 минут имеется сообщение от пользователя «ФИО2 №21» следующего содержания: «Все отдала шефу». ФИО2 №42 пояснила, что она оставляла находившейся на рабочем месте диспетчеру ООО «Веста» ФИО2 №21 денежные средства, которые по указанию ФИО1 снимала со счетов ООО «Веста» для последнего, и ФИО2 №21 передавала их ФИО1 (т. 40 л.д. 224-228).

ФИО2 ФИО2 №10 в своих показаниях сообщила, что она является индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности: розничная торговля одеждой и обувью, спецодеждой, а также пожарным оборудованием, средствами индивидуальной защиты. Никакими другими видами деятельности она и никто иной от ее имени не занимается. С ФИО1 она не знакома. После осмотра предъявленных ей товарных чеков, выполненных от имени ИП ФИО2 №10 и заверенных печатью, заявила, что данные документы ей не знакомы и являются поддельными. Она и ее работники не осуществляли продажу ООО «Веста» по представленным товарным чекам указанных в них товаров. ИП ФИО2 №10 никогда не осуществляла продажу задвижек, вентилей, различных труб, в том числе ПВХ, тройников, углов с американкой, кранов шаровых и тому подобных деталей товаров для водопроводных, теплоснабжающих и канализационных систем, а также лакокрасочных товаров, мастики, цемента, линокрома, велотерм, саморезов, кругов алмазных, жидких гвоздей, замков, счетчиков холодного водоснабжения и тому подобных товаров. Термины «спецовка», «спец.обувь» и «кепка» отсутствуют в номенклатуре товаров. Даже имеющийся у нее фактически в продаже такой товар как огнетушители, перчатки, ботинки, костюмы, в том числе сварщика и сантехника, комбинезоны, различная спецодежда, средства защиты, иные товары, которые указаны в представленных товарных чеках, не могли продаваться по данным чекам, так как всегда в обязательном порядке в товарном чеке, кроме наименование товара, указывается его название, марка, модель либо размеры, а у любой спецодежды, куртки, костюма и т.д. имеется свое название. В представленных же товарных чеках отсутствуют марки, модели, размеры и иные данные, позволяющие конкретизировать проданный товар. Ей неизвестно, каким образом оттиски печатей оказались на представленных товарных чеках. ООО «Веста» приобретало у нее спецодежду, оплату производило безналичным путем с расчетного счета ООО «Веста» на ее расчетный счет. Она никогда не получала за товар, указанный в данных фиктивных чеках, каких-либо денежных средств (т. 30 л.д. 1-10).

Из показаний свидетеля ФИО2 №12 следует, что она с 2011 года по октябрь 2019 года работала менеджером у ИП ФИО2 №10 В ее обязанности входил заказ товаров, продажа товаров покупателям. В магазине не осуществлялась продажа задвижек, вентилей, различных труб, в том числе ПВХ, тройников, углов с американкой, кранов шаровых и тому подобных деталей, товаров для водопроводных, теплоснабжающих и канализационных систем, а также лакокрасочных товаров, мастики, цемента, линокрома, велотерм, саморезов, кругов алмазных, жидких гвоздей, замков, счетчиков холодного водоснабжения и тому подобных товаров. Она никому не предоставляла для использования товарные чеки, выполненные от имени ИП ФИО2 №10, свидетельствующие о продажах и поставках по ним товаров и товарно-материальных ценностей, при фактическом отсутствии данных продаж и поставок (либо выполнении работ, оказании услуг) (т. 30 л.д. 15-19).

На эти же обстоятельства указывал в своих показаниях свидетель ФИО2 №13, который с 2016 по 2018 год работал менеджером ООО «Бранд-мастер», которое находилось в одном помещении (магазине) с ИП ФИО2 №10

Показаниями свидетеля К.А.В. подтверждается, что ООО «Универсал» фактически осуществляло деятельность по проведению строительных и ремонтных работ до __.__.__. Главным бухгалтером ООО «Универсал» являлась СЧ. Ознакомившись с предъявленными ей документами, выполненными от имени ООО «Универсал», заявила, что данные документы являются поддельными, так как ООО «Универсал» не имело никаких взаимных отношений и расчетов с ООО «Веста», в том числе и в период 2016-2018 годов, поскольку с 2014 года ООО «Универсал» фактически не осуществляло никакой деятельности (т. 30 л.д. 25-31).

ФИО2 ФИО2 №15 в своих показаниях сообщил, что он является индивидуальным предпринимателем. Основными видами его деятельности являются лесозаготовка, розничная и оптовая продажа лесоматериалов, погрузочные работы, грузовые перевозки лесоматериалов. Бухгалтерский учет его деятельности и всю финансово-хозяйственную документацию ведет СЧ., у которой находится и его печать. Он никогда не имел никаких взаимных отношений и расчетов с ООО «Веста», а предъявленные ему документы об обратном являются поддельными (т. 30 л.д. 32-40).

Как следует из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 №16, с 2015 года он является директором ООО «Лидер-строй», которое с 17 февраля 2016 года фактически не осуществляет никакой деятельности. Вся финансово-хозяйственная документация, бухгалтерия ООО «Лидер-строй» находится у СЧ., которая оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета, составлению налоговой отчетности, ведению кассы. Также у СЧ. хранится печать Общества. ООО «Лидер-строй» никогда не имело никаких взаимных отношений и расчетов с ООО «Веста», а предъявленные ему документы об обратном являются поддельными (т. 30 л.д. 41-48).

Согласно показаниям свидетеля ФИО2 №17, единственного учредителя и директора ООО «Бастион» и ООО «Слава», бухгалтерский учет в данных Обществах вела СЧ., у которой был доступ к печатям Обществ. В октябре 2018 года от директора ООО «Веста» Ч.И.С. поступил запрос о наличии расчетов между ООО «Веста» и ООО «Слава», на что был дан ответ о том, что ООО «Слава» не имела и не имеет никаких расчетов с ООО «Веста». ООО «Бастион», как и ООО «Слава», никогда не имело взаимных отношений и расчетов с ООО «Веста», а предъявленные ему документы об обратном являются поддельными (т. 30 л.д. 49-57).

Из показаний свидетеля ФИО2 №18 следует, что с 2014 года он является директором ООО «Транслестрой», а СЧ. - бухгалтером. Он утверждает, что ООО «Транслестрой» никогда не имело взаимных отношений и расчетов с ООО «Веста», а предъявленные ему документы об обратном являются поддельными (т. 30 л.д. 58-62).

По показаниям свидетеля ФИО2 №32, с июня 1999 года по июль 2020 года он являлся индивидуальным предпринимателем, счета за поставленные им лесоматериалы изготавливала и выставляла СЧ., для чего он передал ей свою печать. Он никогда не имел взаимных отношений и расчетов с ООО «Веста», а предъявленные ему документы об обратном являются фиктивными (т. 30 л.д. 167-172).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО2 №34 следует, что ФИО1 являлся председателем совета МДОУ Детский сад «Родничок». Во время аварийных случаев ФИО1 иногда сам оплачивал запчасти для ремонта (например, в случае ремонта системы отопления и водоснабжения) (т. 30 л.д. 175-178).

Договорами управления многоквартирными домами с перечнями работ и услуг по содержанию и ремонту общего имущества собственников помещений в многоквартирных домах и отчетами, согласно которым собственники помещений многоквартирных домов, расположенных по адресу: ....).

Протоколами общих собраний собственников помещений многоквартирных домов, согласно которым собственники помещений многоквартирных домов, расположенных по адресу: ...., находящихся в управлении ООО «Веста», выбрали способ формирования фонда капитального ремонта на специальных счетах, определили в качестве владельца специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта каждого многоквартирного дома ООО «Веста», а кредитные организации, в которых открыты специальные банковские счета АКБ «РосБанк» и ПАО «Сбербанк» (т. 1 л.д. 199-202, 205-208, 210-213, 214-217, 218-221, 225-228, 233-238, т. 5 л.д. 17-20, 27-30, 48-51, 57-60, 66-69, 84-87,97-100, 107-110, 117-120, 136-139, 154-157, 163-166, 187-190, 197-200, 212-214, 221-223,229-232).

Агентским договором № от __.__.__, заключенным между ООО «Веста» и ООО «Цитон», с приложениями и дополнительным соглашением № к указанному договору, в соответствии с которым ООО «Цитон» от своего имени и по поручению ООО «Веста» и за установленную настоящим договором плату (вознаграждение) обязуется осуществлять платежи за товары или услуги, поставляемые ООО «Веста» абонентам, и их переводу на специальный банковский счет поставщика ООО «Веста» №, открытый ООО «Веста» в дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: .... (т. 4 л.д. 186, т. 14 л.д. 41-49, 50).

Актом ревизии наличности в кассе от __.__.__, исходя из которого по состоянию на __.__.__ осуществлена ревизия наличных денежных средств в кассе, в ходе которой по бухгалтеру ФИО2 №42 задолженность составила 11 621 511 рублей 94 копейки (т. 4 л.д. 196-200, т. 13 л.д. 102-106).

В акте проверки поступлений и списаний взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов на специальные счета фондов формирования капитального ремонта многоквартирных домов от __.__.__ отражено, что в период с __.__.__ по __.__.__ комиссией в составе директора ООО «Веста» Ч.И.С., главного бухгалтера ООО «Веста» ФИО2 №1 проведена проверка, согласно которой за период с __.__.__ по __.__.__ бухгалтер ООО «Веста» ФИО2 №42 совместно с генеральным директором ООО «Веста» ФИО1 совершили действия по перечислению средств фондов капитального ремонта многоквартирных домов на расчетный счет ООО «Веста» № на общую сумму 3 718 456 рублей 65 копеек (т. 4 л.д. 156-172).

Актом проверки списания денежных средств с расчетного счета на лицевые счета физических лиц от 30.12.2019, согласно которому в период с 01 декабря 2019 года по 30 декабря 2019 года комиссией в составе директора ООО «Веста» Ч.И.С., главного бухгалтера ООО «Веста» ФИО2 №1 проведена проверка, в ходе которой установлено, что за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 бухгалтер ФИО2 №42 с расчетного счета ООО «Веста» №, открытого в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк, посредством системы удаленного доступа «Сбербанк Бизнес Онлайн» перечислила денежные средства по реестрам на свой лицевой счет физического лица №, открытый в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк, на общую сумму 16 766 203,16 рубля, в том числе от взносов собственников помещений многоквартирных домов на капитальный ремонт многоквартирных домов на общую сумму 3 137 781,36 рубля, в дальнейшем на сумму изъятых денежных средств предоставила фиктивные авансовые отчеты и документы от имени юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, содержащие ложные сведения о выполнении данными лицами работ и услуг, поставках материалов по проведению текущего ремонта многоквартирных домов, находившихся в управлении ООО «Веста» (т. 6 л.д. 31-78).

Справкой об исследовании поступлений и списаний взносов собственников помещений многоквартирных домов, обслуживаемых ООО «Веста», на капитальный ремонт многоквартирных домов по специальным счетам формирования фондов капитального ремонта многоквартирных домов и банковским счетам ООО «Веста» от 22.07.2020, согласно которой за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 бухгалтер ООО «Веста» ФИО2 №42 и генеральный директор ООО «Веста» ФИО1 в нарушение требований Жилищного кодекса РФ и закона, регламентирующих формирование фондов капитального ремонта многоквартирных домов на специальных счетах капитального ремонта многоквартирных домов, решений собственников о зачислении взносов на капитальный ремонт на специальные счета капитального ремонта многоквартирных домов, целевого назначения средств фондов капитального ремонта многоквартирных домов, и не в соответствии с указанными в платежных документах реквизитами специальных счетов капитального ремонта многоквартирных домов, совершили действия по перечислению средств фондов капитального ремонта многоквартирных домов, расположенных по адресам: ....д. 19-49).

Справкой № исследования документов ООО «Веста» от 09.04.2021, согласно которой сумма изъятых денежных средств, принадлежащих ООО «Веста», списанных за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 с расчетных счетов ООО «Веста» на банковские счета ФИО1, ФИО2 №42, и выданных за данный период из кассы указанным лицам, составила 21 490 960,30 рубля (т. 14 л.д. 168-214).

Справкой о причиненном ущербе от __.__.__, актом документальной проверки и ревизии поступления и списания денежных средств, являющихся взносами собственников помещений многоквартирных домов на капитальный ремонт, поступившими от платежного агента ООО «Цитон» по банковским счетам ООО «Веста» за период с 01.01.2016 по 13.06.2018, согласно которым в период с 01 по 29 октября 2021 года комиссией в составе директора ООО «Веста» Ч.И.С., главного бухгалтера ООО «Веста» ФИО2 №1 проведена проверка, в ходе которой установлено, что в период с 01.01.2016 по 13.06.2018 бывшие должностные лица ООО «Веста» - генеральный директор ООО «Веста» ФИО1 и бухгалтер ООО «Веста» ФИО2 №42 совершили действия по изъятию денежных средств, принадлежащих ООО «Веста», путем списания их с расчетного счета ООО «Веста» и получения из кассы ООО «Веста» на общую сумму 21 490 960,30 рубля, предоставив к учету фиктивные авансовые отчеты и документы о якобы выполнении и оплате работ, оказании услуг, приобретении товарно-материальных ценностей, распорядились изъятыми денежными средствами по своему усмотрению в свою пользу и пользу третьих лиц, тем самым причинили ущерб ООО «Веста» (т. 18 л.д. 33, т. 19 л.д. 22-78).

Справками №№ исследования документов ООО «Веста» с приложениями, согласно которым общая сумма взносов на капитальный ремонт общего имущества многоквартирного дома, оплаченных собственниками помещений многоквартирного дома через платежного агента ООО «Цитон», поступивших со счета платежного агента ООО «Цитон» на специальный счет поставщика ООО «Веста», за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 составила:

- по многоквартирному дому по адресу: ...., 24 350,43 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 0 рублей (т. 19 л.д. 183-190);

- по многоквартирному дому по адресу: г. ...., 140 343,32 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 10 099,91 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 130 243,41 рубля (т. 19 л.д. 191-207);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 127 964,54 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 0 рублей (т. 19 л.д. 208-223);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 289 535,83 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 23 086,25 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 266 449,58 рубля (т. 19 л.д. 224-246, т. 20 л.д. 1-2);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 105 574,50 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 5 245,42 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 100 329,08 рубля (т. 20 л.д. 3-21);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 93 842,26 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 13 804,58 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 80 037,68 рубля (т. 20 л.д. 22-34);

- по многоквартирному дому по адресу: г...., ...., 58 489,20 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 0 рублей (т. 20 л.д. 35-44);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 79 095,64 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 4 181,84 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 74 913,80 рубля (т. 20 л.д. 45-59);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 236 592,35 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 29 397,28 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 207 195,07 рубля (т. 20 л.д. 60-84);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 115 586,06 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 1 194,13 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 114 391,93 рубля (т. 20 л.д. 85-102);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 222 955,25 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 18 725,99 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 204 229,26 рубля (т. 20 л.д. 103-132);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 308 065,52 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 30 335,92 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 277 729,60 рубля (т. 20 л.д. 133-159);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 169 810,52 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 24 410,85 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 145 399,67 рубля (т. 20 л.д. 160-178);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 234 824,02 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 14 974,35 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 219 849,67 рубля (т. 20 л.д. 179-201);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ...., 394 583,10 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 56 422,93 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 338 160,17 рубля (т. 20 л.д. 202-234);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 112 453,95 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 6 813,37 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 105 640,58 рубля (т. 20 л.д. 235-240, т. 21 л.д. 1-10);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 227 192,45 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 23 800,95 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 203 391,50 рубля (т. 21 л.д. 11-35);

- по многоквартирному дому по адресу: ...., ....-а, 332 547,78 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 36 824,56 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 295 723,22 рубля (т. 21 л.д. 36-68);

- по многоквартирному дому по адресу: г...., ....-в, 265 862,88 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 17 937,82 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 247 925,06 рубля (т. 21 л.д. 69-94);

- по многоквартирному дому по адресу: г. Котлас, ...., 578 855,80 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальный счет, предназначенный для формирования фондов капитального ремонта многоквартирного дома, составила 58 183,00 рубля, а не зачисленных на специальный счет - 520 672,80 рубля (т. 21 л.д. 95-141).

Общая сумма взносов на капитальный ремонт общего имущества указанных выше многоквартирных домов, оплаченных собственниками помещений многоквартирных домов через платежного агента ООО «Цитон», поступивших со счета платежного агента ООО «Цитон» на специальный счет поставщика ООО «Веста», за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 составила 4 118 525,40 рубля. Сумма взносов, зачисленных ООО «Веста» на специальные счета, предназначенные для формирования фондов капитального ремонта соответствующих многоквартирных домов, составила 375 439,15 рубля, а не зачисленных на специальные счета - 3 743 086,25 рубля (т. 21 л.д. 142-146).

По заключению эксперта № от __.__.__ на счет ООО «Веста» №, открытый в Архангельском отделении № ПАО «Сбербанк», от ООО «Цитон» в качестве взносов на капитальный ремонт по агентскому договору № от 01.01.2016 за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 согласно реестрам ООО «Цитон» поступили денежные средства в размере 4 087 343,17 рубля.

С расчетного счета ООО «Веста» за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта были перечислены денежные средства в размере 375 439,17 рубля.

Расхождение между суммой денежных средств, поступивших от ООО «Цитон» на счет ООО «Веста» в качестве взносов на капитальный ремонт по агентскому договору № от 01.01.2016, и суммой денежных средств, перечисленных ООО «Веста» на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта, за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 составляет 3 711 904 рубля (т. 35 л.д. 122-209, т. 36 л.д. 1-85).

По заключению эксперта № от __.__.__ в представленных на исследование приходных кассовых ордерах и кассовых отчетах ООО «Веста» за период с 01.01.2016 по 13.06.2018, а также бухгалтерских регистрах (карточках счета № «Касса») за тот же период не отражено поступление денежных средств в кассу ООО «Веста» от ФИО2 №42, и отражено поступление денежных средств в кассу ООО «Веста» от ФИО1 на сумму 1 438 469,22 рубля.

Согласно выписке по счету ООО «Веста» №, открытому в Архангельском отделении № ПАО «СБЕРБАНК», и реестрам с результатами зачислений перечислено с расчетного счета № ООО «Веста» на счет № ФИО2 №42 за период с 01.01.2016 по 31.12.2017 денежных средств на сумму 12 935 203,16 рубля.

За период с __.__.__ по __.__.__ в бухгалтерском учете ООО «Веста» отражено операций по выдаче денежных средств из кассы и перечислению с расчетного счета № ООО «Веста» под отчет ФИО2 №42 на сумму 3 887 490,94 рубля, из них:

- на сумму 101 490,94 рубля - по выдаче из кассы ООО «Веста»; 

- на сумму 3 786 000 рублей - по перечислению с расчетного счета № ООО «Веста».

В результате проведенного исследования определено, что за период с __.__.__ по __.__.__ в бухгалтерских документах ООО «Веста» отражено операций по выдаче денежных средств из кассы под отчет ФИО1: 

- согласно представленных на исследование расходных кассовых ордеров на сумму 3 305 805,70 рубля;

- согласно представленных на исследование отчетов кассира на сумму 3 345 805,70 рубля.

В банковской выписке по счету ООО «Веста» №, открытому в Архангельском отделении № ПАО «СБЕРБАНК», за период с 01.01.2016 по 31.12.2017 отражено операций с назначением платежа «SV Отражено по операции (номер) с картой Visa Business № за (дата). ФИО Держателя ФИО1. 2010 Выдача наличных» на сумму 1 934 000 рублей.

Согласно выписке по счету ООО «Веста» №, открытому в Архангельском отделении № ПАО «СБЕРБАНК», и реестрам с результатами зачислений перечислено с расчетного счета № ООО «Веста» на счет № ФИО1 за период с 01.01.2016 по 31.12.2017 денежных средств на сумму 5 810 300 рублей. 

В результате проведенного исследования определено, что за период с 01.01.2018 по 13.06.2018 в бухгалтерском учете ООО «Веста» отражено операций по выдаче денежных средств из кассы и перечислению (выдаче) с расчетных счетов № и № ООО «Веста» под отчет ФИО1 на сумму 2 822 005,30 рубля, из них:

- на сумму 461 273,40 рубля - по выдаче из кассы ООО «Веста»; 

- на сумму 1 977 500 рублей - по перечислению с расчетного счета ООО «Веста» №;

- на сумму 143 000 рублей - по списанию с расчетного счета ООО «Веста» № по операциям с назначением платежа «Отражено по операции (указан номер операции) с картой Visa Business № за (указана дата). ФИО держателя ФИО1. 2010 Выдача наличных»;

- на сумму 240 231,90 рубля - по перечислению с расчетного счета ООО «Веста» № по операциям с наименованиями в назначении платежа: «перевод денежных средств в подотчет для приобретения материалов у поставщика» и «перевод денежных в подотчет для приобретения материалов у поставщика и оплаты командировочных расходов».

Всего представлено в авансовых отчетах ФИО1 оправдательных документов за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 на сумму 8 869 221,70 рубля, в том числе представлены оправдательные документы по оплате за товары (услуги) в адрес ИП ФИО2 №10 на сумму 7 415 101,99 рубля (вентили, задвижка, комбинезоны, майки, обувь, кепки, ведро, порошок, белизна, спецовка, резиновые сапоги и пр., в большинстве товарных чеков в наименовании товаров отражен рукописный нечитаемый текст, в представленных товарных чеках имеется печать ИП ФИО2 №10 и подпись в графе «Продавец магазина»).

По части оправдательных документов к авансовым отчетам ФИО1, подтверждающих покупку ГСМ в ООО «РН-Архангельскнефтепродукт", на одну и ту же сумму с одной датой (временем) представлены и отражены в отчетах два раза 2 документа: кассовый чек и нефискальный отчет. Итого нефискальных отчетов от ООО "РН-Архангельскнефтепродукт" на сумму 15 102,08 рубля.

По части оправдательных документов к авансовым отчетам ФИО1, подтверждающих покупку ГСМ в ООО "Газпромнефть-Центр", на одну и ту же сумму с одной датой (временем) представлены и отражены в отчетах два раза 2 документа: кассовый чек и документ «Оплата» - документ «Оплата» от 25.04.2018 (19:01) на сумму 752 рубля и кассовый чек от 25.04.2018 (19:01) на сумму 752 рубля.

По контрагенту ООО "Центр-Авто" (приобретение ГСМ) представлены и отражены в авансовых отчетах два одинаковых кассовых чека от 25.02.2018 (20:21) на сумму 3 034,08 рубля.

Всего представлено в авансовых отчетах ФИО2 №42 оправдательных документов за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 на сумму 9 769 070 рублей, в том числе представлены оправдательные документы по оплате за товары (услуги) в адрес следующих юридических лиц и предпринимателей:

- ИП ФИО2 №32 на сумму 1 299 880 рублей;

- ООО "Медея" на сумму 99 500 рублей;

- ООО "Универсал" на сумму 1 173 950 рублей;

- ИП ФИО2 №15 на сумму 2 467 800 рублей;

- ИП Ф.А.И. на сумму 295 000 рублей;

- ООО «Лидер-Строй» на сумму 2 182 500 рублей;

- ООО "ТРАНСЛЕССТРОЙ" на сумму 165 000 рублей;

- ООО "Слава" на сумму 1 043 180 рублей;

- ООО "Бастион" на сумму 1 042 260 рублей.

Задолженность ООО «Веста» перед юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по состоянию на 13.06.2018 года составляла 6 090 603,56 рубля (т. 31 л.д. 102-221, т. 32 л.д. 1-88).

Согласно заключению эксперта № от 10.08.2023 за период с 01.01.2016 по 13.06.2018 на расчетный счет ООО «Веста» №, открытый в ПАО «Сбербанк», поступило денежных средств на общую сумму 73 562 346,97 рубля.

За период с 01.01.2016 по 13.06.2018 с указанного расчетного счета израсходовано денежных средств на общую сумму 73 586 932,48 рубля.

За период с 01.01.2016 по 13.06.2018 с данного расчетного счета снято наличных денежных средств на общую сумму 2 089 000 рублей, в том числе:

- с формулировкой в назначении платежа «Отражено по операции с картой Visa Business № ФИО Держателя ФИО1. Выдача наличных. RUS KOTLAS ATM 10192367» 30 000 рублей; 

- с формулировкой в назначении платежа «SV Отражено по операции № с картой Visa Business № ФИО Держателя ФИО1. 2010 Выдача наличных.» 2 059 000 рублей.

За период с 01.01.2016 по 13.06.2018 с расчетного счета ООО «Веста» №, открытого в ПАО «Балтинвестбанк», снято наличных денежных средств на общую сумму 6 618 950,00 рублей, в том числе ФИО2 №42 в размере 3 456 800 рублей и ФИО1 в размере 2 916 150 рублей.

За период с 01.01.2016 по 13.06.2018 с открытого ООО «Веста» в ФАКБ «Абсолют Банк» счета № перечислено денежных средств на счета ФИО1 на общую сумму 260 231,90 рубля, в том числе:

- 180 231,90 рублей с назначением платежа «перевод денежных в подотчет для приобретения материалов у контрагента»;

- 60 000 рублей с назначением платежа «перевод денежных в подотчет для приобретения материалов у поставщика и оплаты командировочных расходов»;

- 20 000 рублей с назначением платежа «перевод денежных в подотчет для оплаты с контрагентами» (т. 33 л.д. 2-249, т. 4 л.д. 1-216).

По заключению эксперта № от __.__.__ согласно представленным на исследование выпискам по счету за период с __.__.__ по __.__.__:

- со счета ФИО1 № в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк было израсходовано денежных средств на сумму 9 136 241,02 рубля;

- со счета ФИО1 № в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» было израсходовано денежных средств на сумму 465 022,59 рубля;

- со счета ФИО2 №42 № в Архангельском Отделении № ПАО Сбербанк было израсходовано денежных средств на сумму 17 692 894,80 рубля (т. 36 л.д. 115-232, т. 37 л.д. 1-85).

В справке АКБ «Абсолют Банк» отражено, что ООО «Веста» открыт расчетный счет № в Дополнительном офисе «Котлас» Отделения АКБ «Абсолют Банк», расположенном по адресу: ...., на ФИО1 открыт счет № в центральном офисе АКБ «Абсолют Банк», расположенном по адресу: .... (т. 37 л.д. 150).

В справке ПАО Сбербанк указано, что счет № открыт на ФИО1 в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ...., ....; счет № открыт в Дополнительном офисе № ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: Архангельская область, г. Котлас, ....-а (т. 37 л.д. 154).

Согласно справке ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» ООО «Веста» в ОО «Котлас» Архангельского филиала ПАО «Балтинвестбанк» открыт расчетный счет №, который с __.__.__ изменен на счет № (т. 37 л.д. 156).

Как следует из справки от __.__.__, ОО «Котлас» Архангельского филиала ПАО «Балтинвестбанк» расположен по адресу: .... (т. 37 л.д. 157).

Согласно протоколу осмотра изъятых в ООО «Веста» документов ФИО1 на основании приказа о приеме работника на работу № от __.__.__ и трудового договора № от __.__.__ был принят на работу в должности исполнительного директора ООО «Веста», а приказом генерального директора № 164/2 от 01.09.2014 переведен с должности исполнительного директора на должность генерального директора ООО «Веста» (т. 32 л.д. 89-116).

В соответствии с трудовым договором № от __.__.__, приказом (распоряжением) о приеме работника на работу № от __.__.__ ФИО2 №42 с __.__.__ была принята на работу в ООО «Веста» в должности бухгалтера (т. 4 л.д. 173, 174).

На основании договора о полной материальной ответственности от 06.08.2013 работник ООО «Веста» ФИО2 №42 приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенных ей работодателем денежных средств, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязалась: Потерпевший №218 относиться к переданным ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) денежным средствам работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать работодателю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ей денежных средств; вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ей денежных средств; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенных ей денежных средств (т. 4 л.д. 175).

В соответствии со справками о доходах физического лица:

- общая сумма дохода ФИО2 №42 в ООО «Веста» за 2016 год составила 433 198 рублей 44 копеек (т. 4 л.д. 229);

- общая сумма дохода ФИО2 №42 в ООО «Веста» за 2017 год составила 432 699 рублей 31 копейка (т. 4 л.д. 230);

- общая сумма дохода ФИО2 №42 в ООО «Комфорт» за 2017 год составила 90 756 рублей 50 копеек (т. 4 л.д. 231);

- общая сумма дохода ФИО2 №42 в ООО «Авантель» за 2018 год составила 344 119 рублей 65 копеек (т. 4 л.д. 232);

- общая сумма дохода ФИО2 №42 в ООО «Веста» за 2018 год составила 198 282 рубля 81 копейка (т. 4 л.д. 233);

- общая сумма дохода ФИО1 в городском собрании депутатов МО «Котлас» за 2016 год составила 80 008 рублей 80 копеек (т. 5 л.д. 3);

- общая сумма дохода ФИО1 в ООО «Веста» за 2016 год составила 226 768 рублей 01 копейка (т. 5 л.д. 4);

- общая сумма дохода ФИО1 в ООО «Комфорт» за 2017 год составила 45 976 рублей 00 копеек (т. 5 л.д. 5);

- общая сумма дохода ФИО1 в ООО «Веста» за 2017 год составила 365 726 рублей 69 копеек (т. 5 л.д. 6);

- общая сумма дохода ФИО1 в собрании депутатов МО «Котлас» за 2017 год составила 80 008 рублей 80 копеек (т. 5 л.д. 7);

- общая сумма дохода ФИО1 в ООО «Веста» за 2018 год составила 270 481 рубль 50 копеек (т. 5 л.д. 8);

- общая сумма дохода ФИО1 в собрании депутатов МО «Котлас» за 2018 год составила 55 474 рубля 40 копеек (т. 5 л.д. 9);

- общая сумма дохода ФИО1 в ООО «Авантель» за 2018 год составила 106 212 рублей 61 копейка (т. 5 л.д. 10).

Согласно справке от __.__.__, договору от __.__.__ и акту приема-передачи квартиры от __.__.__, ФИО2 №42 __.__.__ приобрела в свою собственность в ипотеку квартиру стоимостью 2 600 000 рублей площадью 64,5 кв. м, расположенную по адресу: Архангельская область, г. Котлас, .... (т. 2 л.д. 91-97).

Как следует из договора потребительского кредита и договора купли-продажи автотранспортного средства, ФИО1 __.__.__ приобрел в свою собственность автомобиль Фольксваген Джетта стоимостью 850 000 рублей, оформив кредит на сумму 715 382 рубля 79 копеек (т. 3 л.д. 169-177, 208-210).

Суд, оценив исследованные в судебном заседании доказательства, приходит к выводу, что вина подсудимого в совершении инкриминируемого деяния полностью подтвердилась их совокупностью.

Все доводы стороны защиты о невиновности ФИО1 высказаны вопреки материалам дела и фактическим обстоятельствам, в связи чем суд признает их несостоятельными.

Под присвоением понимается противоправное обособление и удержание виновным вверенного ему чужого имущества и установление над ним незаконного владения. В случае присвоения лицо совершает различные действия, обеспечивающие изъятие вверенного имущества и незаконное удержание его у себя. Таким образом, в случае присвоения правомерное владение вверенным имуществом с момента удержания его у себя переходит в неправомерное (незаконное).

В соответствии с п. 29 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 48 от 30 ноября 2017 года под лицами, использующими свое служебное положение при совершении присвоения или растраты (часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными п. 1 примечаний к ст. 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п. 1 примечаний к ст. 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Согласно примечанию 1 к ст. 201 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, за исключением организаций, указанных в пункте 1 примечаний к статье 285 настоящего Кодекса, либо в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления либо государственным или муниципальным учреждением, признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа либо члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, или лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Из установленных судом обстоятельств дела следует, что ФИО1 обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями по управлению и распоряжению имуществом ООО «Веста», а ФИО2 №42 в силу своего положения была наделена полномочиями должностного лица по организации и ведению бухгалтерского учета в ООО «Веста», распоряжению денежными средствами Общества, осуществлению контроля за движением денежных средств и материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием. 

В ходе судебного заседания достоверно установлено, что денежными средствами в сумме 13 491 156 рублей 15 копеек, принадлежащими ООО «Веста», и в сумме 3 711 904 рубля 00 копеек, собранными с собственников и жильцов помещений вышеуказанных многоквартирных домов для зачисления на специальные банковские счета для формирования фонда капитального ремонта многоквартирных домов, которые были вверены ФИО1 и ФИО2 №42 в силу их должностного положения, они распорядились по собственному усмотрению, действуя как руководитель и бухгалтер коммерческой организации.

Договоренность на совершение хищения данных денежных средств была достигнута у ФИО1 и ФИО2 №42 заранее, то есть предварительно, после чего каждым из них в соответствии с договоренностью совершались согласованные действия, направленные на достижение общего преступного результата, что свидетельствует о совершении данного преступления группой лиц по предварительному сговору.

При изъятии денежных средств ФИО1 и ФИО2 №42 использовали свои служебные полномочия в целях выполнения объективной стороны преступления.

О наличии корыстного умысла ФИО1 и ФИО2 №42 и, как следствие, отсутствие гражданско-правовых отношений, свидетельствуют их фактические действия, направленные на изъятие денежных средств, принадлежащих ООО «Веста», а также собственникам и жильцам вышеуказанных многоквартирных домов, и обращение их в свою пользу. При этом ФИО1 и ФИО2 №42 с целью создания видимости правомерности своих действий и сокрытия совершенного ими хищения вышеуказанных денежных средств подготовили и предоставили к учету в ООО «Веста» недостоверные документы, якобы подтверждающие расходование полученных ими денежных средств в общей сумме 17 203 060 рублей 15 копеек на нужды ООО «Веста».

Ссылка стороны защиты на то, что ФИО1 неоднократно производил оплату подрядчикам, не оформляя это документально, несостоятельна, поскольку подсудимому вменяется только та сумма денежных средств, за расходование которой были представлены подложные документы.

Утверждение ФИО1 о том, что он действовал в интересах Общества и расходовал денежные средства исключительно на нужды ООО «Веста», необоснованно и опровергается вышеприведенными показаниями ФИО2 №42, оснований не доверять которым у суда нет, так как они нашли свое подтверждение совокупностью других представленных стороной обвинения доказательств.

Таким образом, умысел ФИО1 был направлен именно на хищение чужого имущества, которое совершено им путем присвоения.

Доводы защитника о том, что ФИО2 №42 и после увольнения ФИО1 19 и 21 августа 2018 года переводила себе денежные средства, а также занималась этим, работая в ООО «Авантель», установленных обстоятельств хищения не опровергают и о невиновности ФИО1 не свидетельствуют.

В результате хищения причинен материальный ущерб собственникам и жильцам вышеуказанных многоквартирных домов в сумме 3 711 904 рубля 00 копеек и ООО «Веста» в сумме 13 491 156 рублей 15 копеек, а всего в сумме 17 203 060 рублей 15 копеек, которая в соответствии с примечанием 4 к ст. 158 УК РФ признается особо крупным размером.

При указанных обстоятельствах суд квалифицирует действия ФИО1 по ст. 160 ч. 4 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Вменяемость подсудимого у суда сомнений не вызывает.

Оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования нет.

За совершенное подсудимым деяние необходимо назначить наказание.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает характер общественной опасности совершенного им преступления, которое относится к категории тяжких, является умышленным, посягает на чужую собственность, а также степень общественной опасности содеянного, которую суд определяет исходя из конкретных обстоятельств совершенного преступления.

Также суд принимает во внимание данные о личности виновного, в том числе возраст и состояние его здоровья, семейное и имущественное положение, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, а также все иные предусмотренные уголовным законом обстоятельства, влияющие на назначение наказания.

ФИО1 женат, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, страдает хроническими заболеваниями, на учетах у врачей психиатра и нарколога не состоит, отмечен благодарственными письмами за активную помощь в организации мероприятий социальной сферы, сотрудничество с органами местного самоуправления, помощь в проведении спортивных мероприятий, литературного фестиваля, участие в жизни и благоустройстве дошкольных учреждений, спонсорскую помощь, организацию поездки хоровому коллективу детской школы искусств на конкурс-фестиваль, оказание финансовой помощи при проведении благотворительных акций для малообеспеченных семей и детей-сирот, содействие в организации новогодней кампании, помощь в строительстве часовни, помощь в развитии детского волейбола, благотворительную помощь в благоустройстве игровой детской спортивной площадки и учебно-опытного участка на территории Центра дополнительного образования, благотворительную помощь Сольвычегодскому детскому дому. На иждивении ФИО1 находится совершеннолетний сын, страдающий хроническим заболеванием. 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признает состояние здоровья виновного, наличие на его иждивении сына и состояние здоровья последнего.

Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает.

Исходя из фактических обстоятельств совершенного преступления и степени его общественной опасности суд не находит оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ об изменении категории преступления на менее тяжкую.

В соответствии со ст. 60 УК РФ лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание.

Учитывая все вышеприведенные обстоятельства, данные о личности подсудимого, характер и степень тяжести совершенного им преступления, суд приходит к выводу о том, что предусмотренные ст. 2 и ч. 2 ст. 43 УК РФ задачи уголовного закона и цели наказания: восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения им новых преступлений - в отношении ФИО1 достижимы лишь при реальном лишении его свободы.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ при назначении наказания суд не находит, поскольку судом не установлено наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления.

Правовых и фактических оснований для условного осуждения подсудимого исходя из социальной значимости и характера совершенного преступления в соответствии со ст. 73 УК РФ, а также для замены лишения свободы принудительными работами (ст. 53.1 ч. 2 УК РФ) либо постановления приговора без назначения наказания или освобождения от наказания по делу не имеется.

Вместе с тем, с учетом имущественного положения подсудимого и смягчающих наказание обстоятельств суд не назначает ему дополнительных альтернативных наказаний за совершенное преступление.

Местом отбывания наказания ФИО1, с учетом того, что он совершил тяжкое преступление, в соответствии со ст. 58 ч. 1 п. «б» УК РФ следует назначить исправительную колонию общего режима.

В связи с этим суд считает необходимым на основании ч. 10 ст. 108, п. 17 ч. 1 ст. 299 УПК РФ для обеспечения исполнения приговора избрать в отношении ФИО1 меру пресечения в виде заключения под стражу.

Представителем потерпевшего ООО «Веста» Ч.И.С. заявлен гражданский иск о возмещении материального вреда с его уточнением в ходе судебного разбирательства в сумме 13 491 156 рублей 15 копеек, причиненного в результате хищения ФИО1 денежных средств в указанном размере.

Разрешая исковые требования, суд приходит к следующему мнению.

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В соответствии с ч. 1 ст. 1080 ГК РФ, лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно.

Согласно п. 25 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13 октября 2020 года № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу» если имущественный вред причинен подсудимым совместно с другим лицом, в отношении которого дело было выделено в отдельное производство, либо это лицо освобождено от уголовной ответственности по нереабилитирующим основаниям, то суд возлагает обязанность по его возмещению в полном объеме на подсудимого. При вынесении в дальнейшем обвинительного приговора в отношении лица, дело о котором было выделено в отдельное производство, суд вправе возложить на него обязанность возместить вред солидарно с ранее осужденным лицом, в отношении которого был удовлетворен гражданский иск.

Судом установлено, что ФИО1 похитил принадлежащие ООО «Веста» денежные средства в сумме 13 491 156 рублей 15 копеек.

Ранее приговором Котласского городского суда Архангельской области от 23 апреля 2024 года за хищение принадлежащих ООО «Веста» указанных выше денежных средств в сумме 13 491 156 рублей 15 копеек осуждена ФИО2 №42, с которой с учетом частичного возмещения ущерба в пользу ООО «Веста» взыскано 13 431 156 рублей 15 копеек в возмещение материального вреда, причиненного в результате хищения.

Поскольку вред потерпевшему причинен ФИО1, суд в соответствии со ст. 42 ч. 3 УПК РФ и ст. 1064, 1080 ГК РФ находит гражданский иск материального характера, предъявленный представителем потерпевшего к подсудимому ФИО1 подлежащим удовлетворению частично в сумме 13 431 156 рублей 15 копеек, так как в настоящее время ущерб частично возмещен ФИО2 №42 на сумму 60 000 рублей.

При этом суд возлагает на ФИО1 обязанность возместить ущерб солидарно с ранее осужденной ФИО2 №42, поскольку материальный ущерб причинен подсудимым ФИО1 совместно с ФИО2 №42

Арест на принадлежащее ФИО2 №9 имущество: нежилое помещение площадью 23,9 кв. м, кадастровый №, расположенное по адресу: Архангельская область, г. Котлас, ...., №, нежилое помещение площадью 21,6 кв. м, кадастровый №, расположенное по адресу: ...., автомобиль МИЦУБИСИ ПАДЖЕРО 3.0 LWB 2010 года выпуска, номер двигателя XG0342, государственный регистрационный знак №, необходимо сохранить для исполнения приговора в части гражданского иска представителя потерпевшего.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу: компакт-диски, флеш-накопитель, документы, автоматические оснастки печатей, листы бумаги - следует оставить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего, регистрационное дело ООО «Веста» - следует возвратить по принадлежности в Межрайонную инспекцию № ФНС РФ по Архангельской области и НАО, системный блок - следует возвратить законному владельцу СЧ., ноутбук, жесткий диск, два телефона - следует оставить у законного владельца ФИО2 №42, телефон Айфон модель A178H, телефон Самсунг модель SM-G925F - следует возвратить законному владельцу ФИО2 №42

Процессуальные издержки в сумме 2550 рублей 00 копеек, выплаченные адвокату за оказание юридической помощи подсудимому на стадии расследования по назначению, взысканию с ФИО1 на основании ст. 132 ч. 6 УПК РФ не подлежат, а возмещаются за счет федерального бюджета. Суд полностью освобождает ФИО1 от уплаты процессуальных издержек ввиду его имущественной несостоятельности и признания банкротом.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296, 307-309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года с отбыванием в исправительной колонии общего режима.

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. 

Избрать на апелляционный период ФИО1 меру пресечения в виде заключения под стражу. Взять его под стражу в зале суда немедленно.

Зачесть ФИО1 в срок лишения свободы время содержания его под стражей с 17 сентября 2024 года до вступления приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Гражданский иск представителя потерпевшего ООО «Веста» удовлетворить частично.

В соответствии со ст. 42 ч. 3 УПК РФ и ст.ст. 1064, 1080 Гражданского кодекса РФ взыскать в возмещение материального ущерба с ФИО1 в пользу ООО «Веста» 13 431 156 рублей (тринадцать миллионов четыреста тридцать одну тысячу сто пятьдесят шесть) рублей 15 (пятнадцать) копеек в солидарном порядке с ФИО2 №42.

Арест на имущество ФИО2 №9: нежилое помещение площадью 23,9 кв. м, кадастровый №, расположенное по адресу: ...., нежилое помещение площадью 21,6 кв. м, кадастровый №, расположенное по адресу: ...., автомобиль МИЦУБИСИ ПАДЖЕРО 3.0 LWB 2010 года выпуска, номер двигателя XG0342, государственный регистрационный знак №, сохранить для исполнения приговора в части гражданского иска представителя потерпевшего ООО «Веста».

В соответствии со ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу: компакт-диски, флеш-накопитель, документы, автоматические оснастки печатей, листы бумаги - оставить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего, регистрационное дело ООО «Веста» - возвратить в Межрайонную инспекцию № ФНС РФ по Архангельской области и НАО, системный блок - возвратить СЧ., ноутбук, жесткий диск, два телефона - оставить у ФИО2 №42, телефон Айфон модель A178H, телефон Самсунг модель SM-G925F - возвратить ФИО2 №42

Процессуальные издержки по делу в сумме 2550 рублей 00 копеек возместить за счет средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Архангельском областном суде путем подачи апелляционной жалобы и внесения представления через Котласский городской суд Архангельской области в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

Осужденный имеет право ходатайствовать:

- об ознакомлении с материалами дела для написания апелляционной жалобы;

- о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен указать в своей апелляционной жалобе, а в случае подачи апелляционного представления или жалобы другим лицом - в отдельном ходатайстве или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса;

- о рассмотрении дела судом апелляционной инстанции с участием защитника, о чем должен подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление).

Дополнительные апелляционные жалоба, представление подлежат рассмотрению, если они поступили в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за 5 суток до начала судебного заседания.

Председательствующий С.В. Шикин