Дело № 5-312/19 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

17 июня 2019 года город Новочеркасск

Судья Новочеркасского городского суда 

<

адрес> Тюрин М.Г, рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении:

Индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

дата> года рождения, уроженца 

<

данные изъяты> зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, место осуществления предпринимательской деятельности: 

<

адрес> 

<

адрес> налоговой службой 

<

дата>, ИНН №, ОГРН № по факту совершения административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ, 

УСТАНОВИЛ:

В Новочеркасский городской суд поступило дело об административном правонарушении по ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении Индивидуального предпринимателя ФИО1.

Из материалов дела следует, 

<

дата> в 14 часов 00 минут при проведении проверки ИП ФИО1, проводимой на основании распоряжения начальника Донской Госинспекции о проведении плановой выездной проверки № от 

<

дата> и о ее продлении № от 

<

дата>, установлено, что согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети Интернет 

<

данные изъяты> ИП ФИО1 зарегистрирован Федеральной налоговой службой 

<

дата>, ИНН № ОГРН №.

ИП ФИО1 поставлен на специальный учет в Донской Госинспекции, о чем выданы 

<

дата> уведомление о постановке на специальный учет юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющего операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, с присвоением учетного номера № и карта постановки на специальный учет.

В карте постановки на специальный учет самим ИП ФИО1 указаны следующие сведения: Адрес регистрации индивидуального предпринимателя - 

<

адрес> 

<

адрес>. Адреса объектов недвижимости нежилого назначения, заявленных под осуществление деятельности: 

<

адрес>.

В качестве документа, удостоверяющего личность Предпринимателя, указан Вид на жительство иностранного гражданина серии № № выдан УФМС России по 

<

адрес> 

<

дата>. Предпринимателем указаны контактный телефон №.

Предпринимателем заявлены следующие виды экономической деятельности:

Код ОКВЭД 52.73 - Ремонт часов и ювелирных изделий;

Код ОКВЭД 36.22.5 - Производство ювелирных изделий.

Сведения о видах экономической деятельности указаны предпринимателем на момент постановки на специальный учет в старой редакции.

Согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств из Единого государственного реестра, размещённым на официальном сайте ФНС России в сети «Интернет» по состоянию на 

<

дата>, Предприниматель представлен в составе ЕГРИП как действующий хозяйствующий субъект с подтверждением регистрации вышеуказанных видов деятельности (согласно ОКВЭД по № 2)).

Контролером осуществлен выезд 

<

дата> по заявленному Предпринимателем месту нахождения объекта недвижимости нежилого назначения, в котором осуществлялась деятельность:

<

адрес>, однако, вручить соответствующее распоряжение ИП ФИО1 и приступить к проведению проверки не представилось возможным, ввиду отсутствия Предпринимателя по вышеуказанному адресу.

С целью вручения распоряжения о проведении проверки, в этот же день 

<

дата> Контролером осуществлены телефонный звонок на номер № который был заявлен ИП ФИО1 при постановке на специальный учет. На телефонный звонок ответила женщина, которая пояснила, что проживает в 

<

адрес> ни какого ФИО1 не знает.

Копия распоряжения о проведении проверки от 

<

дата> № вместе с запросом о предоставлении сведений, а также документов, направлены 

<

дата> посредством почтового сообщения по всем адресам, указанным самим ИП ФИО1 при постановке на специальный учет в Донской Государственной инспекции пробирного надзора вернулось почтовое отправление от надзора, а именно: по адресу государственной регисрации предпринимаиеля 

<

адрес>, (исх. №)

<

дата> в Донскую Государственную инспекцию пробирного надзора вернулось готовое отправление от 

<

дата> №, согласно которому вышеуказанные запрос и распоряжение ИП ФИО1 не получены (неудачная вручения). Ввиду неустановления местонахождения Предпринимателя и необходимости дополнительных мер для достижения целей проверки, срок ее проведения распоряжением начальника Донской Госинспекции от 

<

дата> № продлен на 23 дня, а всего до 25 рабочих дней, то есть до 

<

дата>.

Повторно копии распоряжений о проведении проверки от 

<

дата> № и о ее продлении от 

<

дата> № вместе с запросом о предоставлении сведений, а также документов, направлены 

<

дата> посредством почтового сообщения по всем адресам, увязанным самим ИП ФИО1 при постановке на специальный учет в Донской Государственной инспекции пробирного надзора, а именно: по адресу государственной регистрации Предпринимателя- 

<

адрес>, (исх. №).

<

дата> в Донскую Государственную 

<

дата> №, согласно которому вышеуказанные запрос и распоряжение ИП ФИО1 не получены (неудачная попытка вручения).

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 

<

дата> № 115-ФЗ {далеее - Федеральный закон № 115-ФЗ) имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации (.зюходов), полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является 1ребование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций с денежными средствами или 1шым имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступных путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ). "

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов н драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, вал-чно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и тделий производственно-технического назначения).

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с денежными средствами, или иным имуществом, обязаны в целях ПОД/ФТ разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях в соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ а также иных нормативно-правовых актов, принятых в данной сфере.В соответствии с п. 5 «

<

адрес>ов деятельности государственных инспекций пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты при Министерстве Финансов Российской Федерации», являющегося приложением к приказу Министерства Финансов Российской Федерации от 

<

дата> №, Донская Госинспекция уполномочена осуществлять надзорные полномочия, в том числе на территории 

<

адрес>.

Федеральным законом от 

<

дата> № 129-ФЗ «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливается, что ИП регистрируется (становится на налоговый учет) налоговым органом исключительно по месту его жительства - в соответствии с адресом жилого помещения, в котором он зарегистрирован в порядке, предусмотренном законодательством РФ (пп. «д» п. 2 ст. 5, а также п. 3 ст. 8).

Под адресом индивидуального предпринимателя понимается место, где этот гражданин постоянно (либо большинство времени) проживает либо пребывает на законных основаниях.

Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Индивидуальный предприниматель несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем.

Из материалов проверки следует, что по состоянию на 

<

дата> Донской Госинспекцией приняты все возможные меры по реализации целей плановой выездной проверки, а также отработаны все имеющиеся контактные данные.

Изложенное свидетельствует о том, что ИП Овсепян K.JI. фактически не находится по указанным им же адресам, не отвечает на номер телефона №. Соответственно, представляя в Донскую Госинспекцию карту постановки на специальный учет, Предприниматель умышленно отразил недостоверные данные, которые в настоящее время явились препятствием в проведении проверки надзорным органом.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов. Безразличное отношение ИП ФИО1 к принятой на себя публично-правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе охраняемым интересам, и может создавать угрозу экономической деятельности региона и государства в целом.

Фактическое отсутствие ИП ФИО1 по заявленному им месту осуществления предпринимательской деятельности и адресу государственной регистрации, игнорирование почтовой корреспонденции (юридически значимых сообщений) по указанным адресам, а также сокрытие иных (действительных) контактных данных Предпринимателя при постановке на специальный учет в Донской Госинспекции, препятствует достижению целей проверки, а именно оценке надлежащего соблюдения Предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ.

В соответствии с ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, -предусмотрена ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания: 1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

В судебное заседание ИП ФИО1 не явился, извещен надлежащим образом. 

В судебном заседании Куликов М.В, действующий на основании доверенности от 

<

дата> поддержал доводы протокола. 

Дело рассмотрено в отсутствии не явившихся лиц. 

В соответствии со ст. 2.1 КРФ об АП административным правонарушением признается противоправное виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность. 

Действия (бездействие) индивидуального предпринимателя правильно квалифицированы по ч. 3 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Объективная сторона указанного правонарушения заключается в воспрепятствовании организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Факт совершения индивидуальным предпринимателем Овсепяном К.Л правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждается протоколом об административном правонарушении; распоряжением о проведении плановой выездной проверки; распоряжением о продлении плановой выездной проверки; уведомлением о проведении плановой выездной проверки; отчетом об отправке и о получении письма.

Протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным должностным лицом и соответствует требованиям ст. 28.2 КРФобАП, поэтому является доказательством по делу.

Оценив все обстоятельства дела, суд находит, что в действиях ИП Овсепяна К.Л имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ

При назначении наказания суд учитывает характер и степень опасности правонарушения, данные о личности виновного, имущественное финансовое положение, отсутствие обстоятельств смягчающих, отягчающих вину, считает необходимым назначить наказание в виде штрафа в размере 700 000 рублей

Руководствуясь ст.ст. 29.9 – 29.11 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях» судья, 

ПОСТАНОВИЛ:

Признать Индивидуального предпринимателя ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях и подвергнуть наказанию в виде административного штрафа в размере 700 000 (семьсот тысяч ) рублей.

Административный штраф необходимо уплатить по следующим реквизитам:

КБК 09211690010017000140

УФК по Ростовской области (Донская ГИПН)

ИНН 7730064419

КПП 616543001

ОГРН 1027739079213

р/с 40101810303490010007

л/с 04581134700

БИК 046015001

ОКТМО 60701000

Согласно ч.1 ст.32.2 КРФобАП Административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Разъяснить положение ст. 20.25 КРФобАп в соответствии с которой неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест на срок до пятнадцати суток.

Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Новочеркасский городской суд в 10-дневный срок с момента вручения (получения).

Судья: