Уголовное дело № 1-430/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Екатеринбург 16 сентября 2019 года

Судья Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга Орлова Т.М., с участием старшего помощника прокурора Верх-Исетского района г. Екатеринбурга Судник Т.Н., подозреваемого ФИО1, защитника - адвоката Нистряну Н.Б., при секретаре Волошиной К.С., 

рассмотрев постановление следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты>

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия ФИО1 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, в крупном размере, совершенном при следующих обстоятельствах. 

Общество с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты> зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ инспекцией ФНС России по 

<

адрес> за основным государственным регистрационным номером №, имеет адрес местонахождения: 

<

адрес>. Состоит на налоговом учете с ДД.ММ.ГГГГ в инспекции ФНС России по 

<

адрес> и имеет идентификационный номер налогоплательщика №.

С момента создания Общества, ДД.ММ.ГГГГ, и по настоящее время исполнение обязанностей директора Общества было возложено на ФИО1, который осуществлял руководство его текущей деятельностью и в ходе исполнения своих должностных обязанностей распоряжался в пределах своих прав всем имуществом Общества, включая его денежные средства.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у Общества образовалась задолженность по уплате налогов и сборов в размере 3 297 855,22 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость, по налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам. Сумма указанных налогов и сборов не была уплачена в установленные законодательством о налогах и сборах сроки (недоимка), в связи с чем налоговым органом в соответствии со ст. 69 НК РФ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес Общества были выставлены требования об уплате налогов (сборов) на сумму 4 663 167, 24 рублей, содержащие предупреждение о применении в случае оставления их без исполнения мер принудительного взыскания налогов.

Достоверно зная о существующих у Общества установленных ст. 57 Конституции Российской Федерации, п.п. 1, 7 ч. 1 ст. 23 НК РФ публично-правовых обязанностях налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги и выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также об имевшейся у Общества недоимке по налогам, ФИО1, в нарушение указанных норм, оставил вышеуказанные требования налогового органа без исполнения, в связи с чем инспекцией ФНС России по 

<

адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ были применены меры по исполнению обязанности предприятия по уплате налога в принудительном порядке путем принятия решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на общую сумму 4 605 324, 84 рубля. 

В целях обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии со ст. 46 НК РФ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет Общества выставлены инкассовые распоряжения на сумму 4 605 324,84 рублей, которые остались неисполненными.

В связи с неисполнением директором Общества ФИО1 требований об уплате налогов налоговым органом на основании ст. 76 НК РФ были приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика: расчетный счет № в 

<

данные изъяты>

Руководитель Общества ФИО1, достоверно зная о существующих у Общества 

<

данные изъяты>, установленных п. 7 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации, не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, и об имевшейся у Общества недоимки по налогу, а также о принятии налоговым органом в связи с неисполнением требований об уплате налога мер по принудительному взысканию недоимки по налогу, в результате применения которых на расчетные счета организации были выставлены инкассовые поручения, в связи с чем при зачислении на указанные расчетные счета денежные средства, на которые обращено взыскание, подлежат бесспорному списанию в счет погашения имевшейся у Общества недоимки по налогу, ФИО1, для продолжения стабильной работы предприятия, умышленно, в нарушение п. 7 ч. 1 ст. 23 НК РФ, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогу, желая сокрыть от налоговых органов денежные средства организации, за счёт которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки по налогам, принял решение распорядиться финансами организации путем направления в адрес заказчика ООО 

<

данные изъяты> писем о перечислении денежных средств в счет платежей по договору генподряда от ДД.ММ.ГГГГ в адрес контрагентов-поставщиков Общества, минуя расчетные счета Общества, на которые выставлены инкассовые поручения и вынесены решения о приостановлении операций по счетам.

Реализуя свой преступный умысел, осознавая, что перечисление денежных средств в счет платежей по договору генподряда от ДД.ММ.ГГГГ в адрес контрагентов-поставщиков Общества, минуя расчетные счета Общества, воспрепятствует принудительному взысканию недоимки по налогу, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направил в адрес заказчика ООО 

<

данные изъяты> (ИНН №) письма о перечислении денежных средств в счет платежей по договору генподряда от ДД.ММ.ГГГГ в адрес контрагентов-поставщиков Общества, минуя расчетные счета Общества.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, являясь фактическим руководителем Общества, и распоряжаясь его денежными средствами, умышленно, преследуя цель воспрепятствовать взысканию недоимки по налогу в принудительном порядке, путем направления в адрес заказчика ООО 

<

данные изъяты> (ИНН №) письма о перечислении денежных средств в счет платежей по договору генподряда от ДД.ММ.ГГГГ в адрес контрагентов-поставщиков Общества, минуя расчетные счета Общества, на которые выставлены инкассовые поручения и вынесены решения о приостановлении операций по счетам, сокрыл в крупном размере денежные средства Общества в сумме 3 851 861, 28 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном ст. 23, п. 1 ст. 38, п. 1 ст. 39, п. 2 ст. 44, п. 1 ст. 45, п.п. 1,2,7,8 ст. 46, п. 1 ст. 47, п. 1,2 ст. 69 НК РФ, и в порядке очередности списания денежных средств, установленной ст. 855 ГК РФ, должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Действия ФИО1 квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Старший следователь следственного отдела по Верх-Исетскому району города Екатеринбурга следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Свердловской области ФИО8 обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

После разъяснения судом юридических последствий удовлетворения заявленного ходатайства и предусмотренных законом оснований возражать против его удовлетворения ФИО1 согласился с возможностью прекращения уголовного дела и назначения ему судебного штрафа.

В судебном заседании защитник Нистряну Н.Б. просила прекратить уголовное дело по указанному основанию и назначить штраф в минимальном размере.

Прокурор не возражала против назначения ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Как следует из ответа на запрос инспекции ФНС России по 

<

адрес>, в отношении ООО 

<

данные изъяты> ИНН № задолженность по налогам и сборам, образовавшаяся на ДД.ММ.ГГГГ, погашена в полном объеме.

Выслушав мнение участников судебного заседания, проверив материальное положение подозреваемого, пояснившего, что он, продолжает осуществлять руководство ООО 

<

данные изъяты> где имеет заработную плату, располагает возможностью погашения судебного штрафа, иные подлежащие учету обстоятельства, суд приходит к выводу о наличии достаточных оснований к удовлетворению ходатайства следователя. 

В соответствии с требованиями ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

ФИО1 

<

данные изъяты>. 

Последствия прекращения уголовного дела и неуплаты судебного штрафа ФИО1 разъяснены и понятны.

Определяя размер судебного штрафа, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, подозрения ФИО1 в совершении преступления небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, 

<

данные изъяты>. В судебном заседании ФИО1 пояснил, что 

<

данные изъяты>, при этом у него имеются средства в достаточном размере для уплаты штрафа.

Судьбу вещественного доказательства суд решает в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ: компакт-диск белого цвета с надписью 

<

данные изъяты> - хранить при уголовном деле.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить.

На основании ст. 76.2 УК РФ назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 15 000 (пятнадцати тысяч) рублей, который он должен уплатить в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Сведения об уплате судебного штрафа представить судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч. 2, 3, 6, 7 ст. 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования, назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Вещественное доказательство: компакт-диск белого цвета с надписью 

<

данные изъяты> - хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда через Верх-Исетский районный суд г. Екатеринбурга в течение 10 суток. 

Реквизиты для оплаты штрафа: 

<

данные изъяты>.

Судья Т.М. Орлова