Дело № 1-281/2017

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

г. Муром 6 декабря 2017 года

Муромский городской суд Владимирской области в составе:

председательствующего Шестопалова Ю.В. 

при секретаре Хрущенко Т.С., 

с участием:

государственного обвинителя - помощника Муромского городского прокурора 

Уранова В.А., 

подсудимого ФИО1, 

защитника - адвоката Голицыной Ю.С., предоставившей удостоверение (номер), ордер (номер) от 24 ноября 2017 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении 

ФИО1, персональные данные,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь руководителем организации, сокрыл в крупном размере денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Муниципальное предприятие округа Муром «Тепловые сети» (далее МУП «Тепловые сети»), ИНН 

<

***>, КПП 333401001, зарегистрировано и располагается по адресу: 

<

...>, состоит на налоговом учете в МИ ФНС России №4 по Владимирской области, расположенной по адресу: 

<

...>. Единоличным исполнительным органом МУП «Тепловые сети» является директор.

В соответствии со срочным трудовым договором с директором муниципального унитарного предприятия округа Муром «Тепловые сети» от 8 сентября 2016 года, заключенным между администрацией округа Муром и ФИО1, а также распоряжением администрации округа Муром Владимирской области от 8 сентября 2016 года (номер), ФИО1 назначен на должность директора МУП «Тепловые сети», которую занимает по настоящее время.

В соответствии с Уставом МУП «Тепловые сети», утвержденным распоряжением Председателя Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации округа Муром от 24 июня 2003 года № 115, права и обязанности директора предприятия регламентируются трудовым договором, заключенным с главой округа Муром.

В соответствии со срочным трудовым договором с директором муниципального унитарного предприятия округа Муром «Тепловые сети» от 8 сентября 2016 года, заключенным между администрацией округа Муром и ФИО1, а также распоряжением администрации округа Муром Владимирской области от 8 сентября 2016 года (номер), ФИО1, как директор МУП «Тепловые сети», осуществляет руководство коллективом в соответствии с действующим законодательством РФ и настоящим договором, несет ответственность за безусловное соблюдение законов и нормативных актов РФ, устава округа Муром, постановлений и распоряжений администрации округа, устава предприятия, регулирующих производственную и финансовую деятельность предприятия. Также директор предприятия обязан обеспечивать соблюдение в деятельности предприятия действующего законодательства, своевременное отчисление в бюджеты и внебюджетные фоны всех уровней обязательных платежей и налогов.

Согласно ст.45, 46, 69, 70 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Занимая должность директора «Тепловые сети», ФИО1 являлся руководителем организации налогоплательщика, выполнял в ней управленческие функции, имел полномочия по определению основных направлений финансовохозяйственной деятельности, контролю за денежными средствами и их распределению, в том числе являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, расходованием денежных средств организации- недоимщика.

В соответствии со ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога. Требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В силу ст.70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено НК РФ.

В соответствии со ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, налогового агента - организации в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронном виде в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В силу п.4 ст.46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

Согласно п.6 ст.46 НК РФ, поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В соответствии со ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено НК РФ.

В период с 8 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года у МУП «Тепловые сети» образовалась задолженность (недоимка) по налогам и сборам, размер которой на 30 апреля 2017 года составил 6 847 410 рублей 29 копеек.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, налоговыми органами в порядке, предусмотренном ст.23 и ч.1 ст.45 НК РФ, МИФНС России № 4 по Владимирской области в адрес МУП «Тепловые сети» в период с 5 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года направлены следующие требования об уплате недоимки по налогам на общую сумму 15713091 рубль:

· требование № 350049 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 5 сентября 2016 года (об уплате недоимки по НДС за 2 квартал 2016 года) в размере 3544756 рублей со сроком исполнения до 23 сентября 2016 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 350156 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 5 октября 2016 года (об уплате недоимки по НДС за 2 квартал 2016 года) в размере 3544756 рублей со сроком исполнения до 25 октября 2016 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 350584 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 25 октября 2016 года (об уплате недоимки по водному налогу за 3 квартал 2016 года) в размере 9599 рублей со сроком исполнения до 15 ноября 2016 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 350869 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 3 ноября 2016 года (об уплате недоимки по НДФЛ за 3 квартал 2016 года) в размере 127186 рублей со сроком исполнения до 24 ноября 2016, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 350982 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 3 ноября 2016 года (об уплате недоимки по НДС и налогу на имущество организации) в размере 3750562 рублей со сроком исполнения до 24 ноября 2016 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 351575 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 5 декабря 2016 года (об уплате недоимки по НДС) в размере 2120319 рублей со сроком исполнения до 23 декабря 2016 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 351701 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 16 января 2017 года (об уплате недоимки по НДС) в размере 2120319 рублей со сроком исполнения до 3 февраля 2017 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 351864 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 26 января 2017 года (об уплате НДФЛ) в размере 183055 рублей со сроком исполнения до 15 февраля 2017 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

- требование № 351908 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 26 января 2017 года (об уплате недоимки по водному налогу за 4квартал 2016 года) в размере 8636 рублей со сроком исполнения до 15 февраля 2017 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

· требование № 351932 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 3 февраля 2017 года (об уплате недоимки НДС) в размере 81207 рублей со сроком исполнения до 27 февраля 2017 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 366716 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 20 февраля 2017 года (об уплате недоимки по транспортному налогу с организации за 2016 год) в размере 141489 рублей со сроком исполнения до 15 марта 2017 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

· требование № 366849 об уплате налога, сбора, пени, штрафов, процентов по состоянию на 6 марта 2017 года (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) 81207 рублей со сроком исполнения до 27 марта 2017 года, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок. 

Указанные требования были получены директором МУП «Тепловые сети» в электронном виде в установленные законом сроки.

В целях исполнения обязанности МУП «Тепловые сети» по уплате налогов, налоговым органом - МИФНС России № 4 по Владимирской области, в соответствии с ст.31, 46, 60, 68, 176.1, 203.1 и 204 НК РФ, приняты следующие решения о принудительном взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, путем направления на расчетные счета организации инкассовых поручений на бесспорное списание денежных средств и принятия решений о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика в банке, а именно:решение от 6 октября 2016 года № 78447о взыскании налогов на сумму 3544756 рублей, пеней - 41308 рублей 59 копеек; решение от 1 ноября 2016 года № 78568 о взыскании налогов на сумму 3544756 рублей, пеней - 46852 рубля 34 копейки;решение от 29 ноября 2016 года № 79147 о взыскании налогов на сумму 9599 рублей, пеней - 16 рублей;решение от 6 декабря 2016 года № 79274 о взыскании налогов на сумму 127186 рублей, пеней - 19018 рублей 18 копеек;решение от 6 декабря 2016 года № 79275 о взыскании налогов на сумму 3750562 рубля, пеней - 80339 рублей 09 копеек;решение от 26 декабря 2016 года № 79698 о взыскании налогов на сумму 2120319 рублей, пеней - 61501 рубль 46 копеек;решение от 17 февраля 2017 года № 79862 о взыскании налогов на сумму 2120319 рублей, пеней - 74923 рубля 33 копейки;решение от 27 февраля 2017 года № 82377 о взыскании налогов на сумму 183055 рублей, пеней - 6350 рублей 46 копеек;решение от 27 февраля 2017 года № 82378 о взыскании налогов на сумму 8636 рублей, пеней - 170 рублей 88 копеек; решение от 15 марта 2017 года № 83316 о взыскании налогов на сумму 81207 рублей, пеней-33613 рублей 01 копейка;решение от 28 марта 2017 года № 83514 о взыскании налогов на сумму 141489 рублей, пеней - 3774 рубля 88 копеек;решение от 6 апреля 2017 года № 83636 о взыскании налогов на сумму 81207 рублей, пеней - 28548 рублей 09 копеек.

О вынесение указанных решений директор МУП «Тепловые сети» ФИО1 был уведомлен надлежащим образом.

На основании указанных решений о принудительном взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках МИФНС России № 4 по Владимирской области на расчетные счета: (номер), открытый МУП «Тепловые сети» в филиале ВРУ ПАО «МИНБАНК» Владимир; (номер), открытый МУП «Тепловые сети» во Владимирском отделении № 8611 ПАО Сбербанк, были выставлены следующие инкассовые поручения об уплате недоимки по налогам на общую сумму 15713091 рубль:от 6 октября 2016 года № 94215 на сумму 3544756 рублей; от 1 ноября 2016 года № 94387 на сумму 3544756 рублей;от 29 ноября 2016 года № 95160на сумму 9599 рублей;от 6 декабря 2016 года № 95306 на сумму 127186 рублей; от 6 декабря 2016 года № 95308 на сумму 2120319 рублей; от 6 декабря 2016 года № 95310на сумму 1630243 рубля; от 26 декабря 2016 года № 95917 на сумму 2120319 рублей; от 17 февраля 2017 года № 96194 на сумму2120319 рублей;от 27 февраля 2017 года № 102490 на сумму 183055 рублей;от 27 февраля 2017 года № 102492 на сумму 8636 рублей;от 15 марта 2017 года № 103399 на сумму 81207 рублей;от 28 марта 2017 года № 103699 на сумму 141489 рублей;от 6 апреля 2017 года № 103885 на сумму 81207 рублей,а также вынесены следующие решения о приостановлении операций по расчетным счетам МУП «Тепловые сети» в банках:

· от 6 октября 2016 года № 50660, от 1 ноября 2016 года № 50867, от 29 ноября 2016 года № 51458, от 6 декабря 2016 года № 51594, от 26 декабря 2016 года № 52077, от 17 февраля 2017 года № 52273, от 27 февраля 2017 год № 52404, от 27 февраля 2017 года № 52402, от 15 марта 2017 года № 53231, от 28 марта 2017 года № 53445, от 6 апреля 2017 года № 53599 по расчетному счету (номер), открытому МУП «Тепловые сети» в филиале ВРУ ПАО «МИНБАНК» Владимир; 

· от 6 октября 2016 года № 50661, от 1 ноября 2016 года № 50868, от 29 ноября 2016 года № 51459, от 6 декабря 2016 года № 51595, от 26 декабря 2016 года № 52078, от 17 февраля 2017 года № 52274, от 27 февраля 2017 года № 52405, от 27 февраля 2017 года № 52403, от 15 марта 2017 года № 53230, от 28 марта 2017 года № 53444, от 6 апреля 2017 года № 53598 по расчетному счету (номер), открытому МУП «Тепловые сети» во Владимирском отделении № 8611 ПАО Сбербанк. 

В соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.23, п.2 ст.45 НК РФ ФИО1, как руководитель налогоплательщика - МУП «Тепловые сети», был обязан своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы с организации. Осуществлять расходование денежных средств организации - недоимщика ФИО1 был обязан в соответствии с порядком, предусмотренным п.2 ст.855 ГК РФ, согласно которого при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Таким образом, ФИО1, занимая должность директора МУП «Тепловые сети», был обязан действовать на основании положений Конституции Российской Федерации, действующего законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, Устава предприятия.

С 23 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года у ФИО1, желавшего противодействовать налоговому органу по взысканию недоимки по налогам и незаконно избежать ее принудительного взыскания для использования данных денежных средств в интересах МУП «Тепловые сети», директором которого он являлся, возник умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

ФИО1, достоверно зная о том, что на расчетные счета МУП «Тепловые сети», открытые в филиале ВРУ ПАО «МИНБАНК» Владимир и во Владимирском отделении № 8611 ПАО Сбербанк, налоговым органом выставлены инкассовые поручения, действуя умышленно, с целью увести из- под механизма принудительного взыскания денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в нарушение действующих указанных выше нормативных актов, в период с 23 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года, находясь по месту регистрации и фактического нахождения МУП «Тепловые сети» по адресу: 

<

...>, непосредственно осуществляя руководство организацией, путем дачи соответствующих руководящих поручений, указаний и распоряжений подчиненным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, умышленно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах организации, необходимых для погашения инкассовых поручений, сокрыв поступившие в МУП «Тепловые сети» в результате финансовохозяйственной деятельности организации денежные средства.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, ФИО1, осознавая, что в соответствии с требованиями НК РФ с 23 сентября 2016 года, налоговым органом приняты меры по принудительному взысканию налоговой недоимки и выставлены инкассовые поручения на расчетный счет организации, в период с 23 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года умышленно осуществлял расчеты с контрагентами МУП «Тепловые сети» через счета третьих лиц, путем направления в их адрес писем, содержавших просьбу о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов его предприятия, а также писем уведомлений контрагентов о поступлении денежных средств за МУП «Тепловые сети», что исключило поступление денежных средств на расчетный счет организации и их списание для погашения недоимки по налогам.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставлением налоговым органом на расчетные счета МУП «Тепловые сети» инкассовых поручений ФИО1 в период с 23 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года осуществлял взаимозачеты путем направления распорядительных писем в адрес контрагентов, с просьбой оплатить денежные средства за МУП «Тепловые сети», а именно:

письмом от 17 октября 2016 года № 3-21-06 в адрес ООО «***» с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 25 октября 2016 года № 825, от 29 ноября 2016 года № 884, от 1 декабря 2016 года № 889, от 6 декабря 2016 года № 897, от 6 декабря 2016 года № 898 ООО «***» перечислило 372960 рублей 97 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 21 октября 2016 года № 91 в адрес генерального директора ООО «***» Н.И.. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 21 октября 2016 года № 5613, от 28 октября 2016 года № 38, от 28 октября 2016 года № 5617, от 24 ноября 2016 года № 31, от 24 ноября 2016 года № 5665, от 18 ноября 2016 года № 5654 ООО «***» перечислило 1900000 рублей в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 17 октября 2016 года № 3-21-06 в адрес ООО «***» с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежным поручением от 25 октября 2016 года № 376 ООО «***» перечислило 146686 рублей 50 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 17 октября 2016 года № 3-21-06 в адрес ООО «***» с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежным поручением от 1 ноября 2016 года № 973 ООО «***» перечислило 88776 рублей 48 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 17 октября 2016 года № 3-21-06 в адрес МУП «***» с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежным поручением от 24 октября 2016 года № 300 МУП «***» перечислило 9668 рублей 83 копейки в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 17 октября 2016 года № 3-21-06 в адрес ООО «***» с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 24 ноября 2016 года № 39, от 24 ноября 2016 года № 5664 ООО «***» перечислило 100000 рублей в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 17 октября 2016 года № 3-21-06 в адрес МУП ПИ «***» с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 26 октября 2016 года № 237, от 26 декабря 2016№ 305 МУП ПИ «***» перечислило 147499 рублей 83 копейки в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом в адрес Муромской городской общественной организации ***, с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 31 октября 2016№ 110, от 16 ноября 2016 года № 120, от 30 ноября 2016 года № 126, от 30 ноября 2016 года № 127,от 7 декабря 2016 года № 128, Муромская городская общественная организация *** перечислила 110000 рублей в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 21 октября 2016 года № 92 в адрес генерального директора ООО «***» А.В., с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 21 октября 2016 года № 37542, от 28 октября 2016 года № 38285, от 31 октября 2016 года № 5618, от 31 октября 2016 года № 38284, от 16 декабря 2016 года № 45024, от 16 декабря 2016 года № 45023, от 25 ноября 2016 года № 42190, от 24 ноября 2016 № 5666, от 18 ноября 2016 года № 5652, от 18 ноября 2016 года № 41099, от 28 ноября 2016 года № 42355, от 23 декабря 2016 года № 5711, ООО «***» перечислило 4910529 рублей 29 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 15 февраля 2017 года № 3-21-06в адрес генерального директора ООО «***» А.В. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 22 февраля 2017 года № 501, от 22 февраля 2017 года № 502 ООО «***» перечислило 1000000 рублей в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 26 января 2017 года № 5 в адрес генерального директора ООО «***» А.В. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 30 января 2017 года № 3007, от 31 января 2017 года № 3175, от 6 февраля 2017 года № 3919, от 7 февраля 2017 года № 4085, от 8 февраля 2017 года № 4306ООО «***» перечислило 364886 рублей 10 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 21 октября 2016 года № 90в адрес генерального директора ООО «***» А.А. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 31 октября 2016 года № 38286, от 28 октября 2016 года № 38287, от 21 октября 2016 года № 37540, от 21 октября 2016 года № 37539, от 21 октября 2016 года № 37541, от 16 декабря 2016 года № 45025, от 16 декабря 2016 года № 5700, от 16 декабря 2016 года № 28, от 29 ноября 2016 года № 42360, от 18 ноября 2016 года № 41082, от 28 ноября 2016 года № 42354, от 25 ноября 2016 года № 42200, от 18 ноября 2016 года № 41081 ООО «***» перечислило 7067259 рублей 72 копейки в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 14 октября 2016 года № 16 в адрес генерального директора ООО «***» Ю.А. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежными поручениями от 18 октября 2016 года № 856, от 21 октября 2016 года № 37538, от 28 октября 2016 года № 38290, от 28 октября 2016 года № 38289, от 31 октября 2016 года № 38288, от 16 декабря 2016 года № 45026, от 28 ноября 2016 года № 42353 ООО «***» перечислило 971695 рублей 18 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 15 марта 2017 года № 36в адрес генерального директора ООО «***» Ю.А. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежным поручением от 17 марта 2017 года № 149ООО «***» перечислило 160337 рублей 14 копеек в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети»;

письмом от 21 марта 2017 года № 40 в адрес директора ООО ДУК «***» И.С. с просьбой о перечислении в адрес ООО «***» всей имеющейся задолженности за теплоэнергию. На основании указанного письма, платежным поручением от 31 марта 2017 года № 1230ООО ДУК «***» перечислило 100000 рублей в адрес ООО «***» с пометкой за МУП «Тепловые сети».

Таким образом, в период с 23 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года директором МУП «Тепловые сети», с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, были осуществлены расчеты со сторонними организациями минуя свои расчетные счета, с которых должно быть произведено списание денежных средств по выставленным налоговыми органами инкассовым поручениям, на общую сумму 17450300 рублей 04 копейки. 

Тем самым, в период с 23 сентября 2016 года по 30 апреля 2017 года в результате умышленных действий ФИО1 были сокрыты денежные средства предприятия, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам МУП «Тепловые сети», в общей сумме 17450300 рублей 04 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в сумме 15713091 рубль, что является крупным размером, поскольку превышает 2250000 рублей.

Органами предварительного расследования действия ФИО1 квалифицированы по ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 года № 162-ФЗ), сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В судебном заседании государственный обвинитель Уранов В.А. квалифицировал действия ФИО1 по ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 420-ФЗ), сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В обоснование указал, что изменения, внесенные Федеральным законом от 7 декабря 2011 года № 420-ФЗ в санкцию ст.199.2 УК РФ в части дополнения возможных видов наказания принудительными работами, улучшают положение ФИО1 

Анализируя позицию государственного обвинителя, суд находит ее законной и обоснованной, поскольку она основана на положениях уголовного закона и подтверждается материалами уголовного дела.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 поддержал заявленное ранее ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке, согласившись в полном объеме обвинением, уточненным государственным обвинителем. При этом ФИО1 заявил, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником и в его присутствии, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Защитник ФИО1 - адвокат Голицына Ю.С. поддержала заявленное подсудимым ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке судебного разбирательства.

Государственный обвинитель не возражал против рассмотрения дела в особом порядке.

Суд считает, что условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены, поскольку подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме, подтвердил, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником и в его присутствии, и им осознаются последствия постановления приговора в особом порядке. 

Суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1 обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. 

Проверив материалы дела, суд квалифицирует деяние подсудимого ФИО1 по ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 420-ФЗ), сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

При назначении вида и размера наказания виновному суд учитывает положения ст.6, 60 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности содеянного, обстоятельства совершения преступления, данные о личности подсудимого, состоянии его здоровья, отношение к содеянному, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Установлено, что ФИО1 совершил преступление средней тяжести, однако ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, на учете у врача-нарколога, психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы - положительно.

Принимая во внимание фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ категории совершенного ФИО1 преступления.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, суд признает наличие несовершеннолетнего ребенка у виновного, полное признание вины, раскаяние в содеянном.

Кроме того, объяснения ФИО1, данные им до возбуждения настоящего уголовного дела (т.2 л.д.39), в которых он сообщил об обстоятельствах совершенного преступления, суд признает смягчающим наказание обстоятельством - явкой с повинной.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, не установлено.

С учетом данных о личности ФИО1, его возраста, материального положения, наличия смягчающих наказание обстоятельств, принципа справедливости и достижения цели исправления подсудимого, суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимого в условиях назначения наказания в виде штрафа.

По мнению суда, указанный вид наказания будет соответствовать цели восстановления социальной справедливости, задачам охраны прав и свобод человека и гражданина, общественного порядка и общественной безопасности от преступных посягательств, предупреждения совершения новых преступлений, а также в достаточной мере будет соответствовать цели исправления осужденного.

При определении размера штрафа суд в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ учитывает, что ФИО1 совершено преступление средней тяжести, он имеет алиментные и кредитные обязательства, не состоит в зарегистрированном браке, имеет место работы, соответственно, возможность получения заработной платы. 

Оснований для назначения наказания с применением ст.64 УК РФ суд не усматривает. 

До вступления приговора в законную силу, для обеспечения исполнения такового, на основании ч.2 ст.97 УПК РФ, суд считает необходимым избрать в отношении ФИО1 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 308, 309, 316 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 420-ФЗ), и назначить наказание в виде штрафа в размере 300000 (триста тысяч) рублей.

Избрать в отношении ФИО1 до вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке во Владимирский областной суд через Муромский городской суд Владимирской области в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии при ее рассмотрении судом апелляционной инстанции, о чем ему необходимо указать в жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками судебного разбирательства.

Председательствующий Ю.В. Шестопалов