Дело №1-171/2021 

Поступило в суд 19.03.2021

54RS0001-01-2021-001973-35

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Новосибирск 26 марта 2021 года

Дзержинский районный суд г. Новосибирска

В составе:

Председательствующего судьи Щукиной В.А.

При секретаре Колыхановой Л.В.

С участием:

Пом.прокурора Новосибирской транспортной прокуратуры Айрапетяна А.Г.,

Дознавателя Д.В.В.

Подозреваемого ФИО2

Защитника – адвоката Лобанова М.А. представившего удостоверение и ордер КА НСО «Бойко и партнеры» №1493

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО2, ... подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ и постановление дознавателя по особо важным делам отдела дознания Новосибирской таможни Д.В.В. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, 

установил:

Органами дознания ФИО2 подозревается в совершении уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в сумме 7 421 841,85 рублей, в особо крупном размере. 

Преступление совершено при следующих обстоятельствах. 

В период времени до 21.05.2015 у директора ООО «...» ИНН ... ФИО2 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей за ввоз товаров на территорию Таможенного союза из Республики Корея по генеральному контракту от ДД.ММ.ГГГГ ..., заключенному с Компанией ... ... (Республика Корея), с целью уменьшения расходов на их приобретение и поставку путем предоставления в таможенные органы подложных документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об умышленно заниженной стоимости указанных товаров.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей за ввоз на территорию Таможенного союза товаров по генеральному контракту от ДД.ММ.ГГГГ ..., действуя умышленно, целенаправленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий и желая их наступления, ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «...» по адресу: ... офис ... с помощью ноутбука подделал документы: прайс-листы Компании ... № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, и № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; ... (предварительные счета) Компании ...: от ДД.ММ.ГГГГ № EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № EK-...; коммерческие инвойсы Компании ...: от ДД.ММ.ГГГГ № ..., от ДД.ММ.ГГГГ № ..., от ДД.ММ.ГГГГ № ..., от ДД.ММ.ГГГГ № ..., от ДД.ММ.ГГГГ № ..., внеся в них заведомо недостоверные, неправомерно заниженные сведения о стоимости вышеуказанных товаров, которые с помощью лица, осуществлявшего по декларациям на товары, которым таможенным органом присвоены номера №..., ..., ..., ... и ..., декларирование товаров, ввезенных на территорию Таможенного союза в адрес ООО «...» и не осведомленного о противоправности действий ФИО2, предоставил в таможенный орган – Таможенный пост «...» Находкинской таможни, расположенный по адресу: ....

В соответствии с частью 1 статьи 70 Таможенного кодекса Таможенного союза к таможенным платежам относятся ввозная таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость.

Согласно части 1 статьи 75 Таможенного кодекса Таможенного союза объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу.

Согласно части 2 статьи 75 Таможенного кодекса Таможенного союза базой для исчисления таможенных пошлин является таможенная стоимость товаров.

Согласно пункту 1 статьи 64 Таможенного кодекса Таможенного союза, таможенная стоимость товаров, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза, определяется в соответствии с международным договором государств-членов Таможенного союза, регулирующим вопросы определения таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу.

Согласно пункту 3 статьи 64 Таможенного кодекса Таможенного союза, таможенная стоимость товаров определяется декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта, а в случаях, установленных ТК ТС, - таможенным органом.

Пунктом 2 статьи 65 ТК ТС предусмотрено, что декларирование таможенной стоимости ввозимых товаров осуществляется путём заявления сведений о методе определения таможенной стоимости товаров, величине таможенной стоимости товаров, об обстоятельствах и условиях внешнеэкономической сделки, имеющих отношение к определению таможенной стоимости товаров, а также представления подтверждающих их документов.

Согласно статье 2 Соглашения от 25.01.2008 Правительства Республики Беларусь, Правительства Республики Казахстан и Правительства Российской Федерации «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза» (далее – Соглашение) основой определения таможенной стоимости ввозимых товаров должна быть в максимально возможной степени стоимость сделки с этими товарами в значении, установленном в статье 4 настоящего Соглашения (пункт 1); таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации. Процедура определения таможенной стоимости товаров должна быть общеприменимой, то есть не различаться в зависимости от источников поставки товаров (страны происхождения, вида товаров, участников сделки и др.) (пункт 3).

Пунктом 1 статьи 4 указанного Соглашения установлено, что таможенной стоимостью товаров, ввозимых на единую таможенную территорию Таможенного союза, является стоимость сделки с ними, то есть цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за эти товары при их продаже для вывоза на единую таможенную территорию Таможенного союза и дополненная в соответствии с положениями статьи 5 настоящего Соглашения.

Пунктом 1 статьи 183 Таможенного кодекса Таможенного союза предусмотрено, что подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, в том числе транспортных (перевозочных) документов и документов, подтверждающих заявленную таможенную стоимость товаров и выбранный метод определения таможенной стоимости товаров.

Решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 376 (действовало на момент декларирования, утратило силу 01.07.2019) утвержден Порядок декларирования, контроля и корректировки таможенной стоимости товаров (далее - Порядок), определяющий условия декларирования таможенной стоимости товаров, представления декларантом (таможенным представителем) документов для её подтверждения, форму ДТС и правила её заполнения.

Согласно пунктам 4, 5 статьи 65 Таможенного кодекса Таможенного союза, пункту 3 статьи 2 Соглашения от 25.01.2008, заявляемая таможенная стоимость товаров и предоставляемые сведения, относящиеся к ее определению должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации, а декларант либо таможенный представитель, действующий от имени и по поручению декларанта, несет ответственность за указание в декларации таможенной стоимости недостоверных сведений и неисполнение обязанностей.

Предоставление в таможенный орган заведомо подложных документов: прайс-листы ... LTD № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, и № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; ... (предварительные счета) Компании ...: от ДД.ММ.ГГГГ № EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № EK-...; коммерческие инвойсы Компании Elekon Korea CO., LTD: от ДД.ММ.ГГГГ № CI-EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № CI-EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № CI-EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № CI-EK-..., от ДД.ММ.ГГГГ № CI-EK-..., содержащих заведомо недостоверные сведения о стоимости товаров, неправомерно заниженной от фактической, повлекло неуплату таможенных платежей за ввоз на территорию таможенного союза товаров, заявленных в декларациях на товары №..., ..., .../..., .../.../... и ... в размере 7 421 841,85 рублей, что согласно Примечанию к статье 194 Уголовного кодекса Российской Федерации признается особо крупным размером.

Согласно статьи 79 Таможенного кодекса Таможенного союза плательщиком таможенных пошлин, налогов является декларант.

В соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 4 Таможенного кодекса Таможенного союза декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары.

Декларантом товаров, заявленных в декларациях на товары №..., ..., ..., ... и ..., являлось ООО «...» ИНН ....

Согласно раздела 11 «Единоличный исполнительный орган» Устава ООО «...» ИНН ... от ДД.ММ.ГГГГ, единоличным исполнительным органом Общества является директор, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки.

Согласно Решения учредителя ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ ... о создании ООО «...», единоличным исполнительным органом Общества – директором назначен ФИО2 Срок полномочий директора составляет 5 лет.

Таким образом, ФИО2 совершил преступление, предусмотренное п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.

Дознаватель по особо важным делам отдела дознания Новосибирской таможни Д.В.В. ходатайствует перед судом о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО2 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что совершенное ФИО2 преступление относится к категории средней тяжести, поскольку максимальная санкция за совершённое преступление, предусмотренное ч.2 ст.194 УК РФ – лишение свободы на срок до 5 лет, согласно материалам уголовного дела ФИО2 является не судимым, по месту жительства характеризуется положительно, имеет фиксированный доход. В ходе дознания от подозреваемого ФИО2 поступило ходатайство о прекращении в отношении него уголовного преследования и назначении мер уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, ФИО2 загладил причиненный его действиями вред, а именно причиненный преступлением ущерб возмещен в полном объеме. 

Дознаватель Д.В.В. в судебном заседании ходатайство поддержал в полном объеме. 

Подозреваемый ФИО2 в суде поддержал заявленное ходатайство, пояснив, что впервые привлекается к уголовной ответственности, загладил причиненный преступлением вред путем полного возмещения причиненного ущерба, ему разъяснены основания и последствия прекращения уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, против чего он не возражает, возможность оплатить штраф имеет. 

Защитник - адвокат Лобанов М.А. просил ходатайство дознавателя отдела дознания Новосибирской таможни удовлетворить.

Государственный обвинитель в судебном заседании полагал, что ходатайство дознавателя является законным и обоснованным, подлежащим удовлетворению. Основания, предусмотренные законом, соблюдены.

Суд, обсудив заявленное ходатайство, исследовав материалы уголовного дела, полагает, что заявленное ходатайство подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Из представленных суду материалов дела следует, что выдвинутое в отношении ФИО2 подозрение в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.174 УК РФ является обоснованным, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в том числе протоколами допросов ФИО2 в качестве подозреваемого, свидетелей по делу, а также иными письменными материалами дела. Сведения об участии подозреваемого в инкриминируемом ему деянии, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, иные основания для прекращения уголовного дела отсутствуют.

ФИО2 подозревается в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст. 194 УК РФ, данное преступление, в соответствии со ст. 15 УК РФ относится к категории средней тяжести; впервые привлекается к уголовной ответственности; положительно характеризуется по месту жительства, загладил вред путем полного возмещения причиненного ущерба. 

Подозреваемый ФИО2 согласен на прекращение уголовного дела по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, ст.76.2 УК РФ.

Оснований для отказа в удовлетворении ходатайства, предусмотренных п. 2 ч. 5 ст. 446.2 УПК РФ, в судебном заседании установлено не было.

Размер штрафа следует определить с учетом тяжести инкриминируемого преступления и имущественного положения подозреваемого и его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода, в размерах, определяемых ст.ст.104.5 УПК РФ и 46 УК РФ, предоставив срок уплаты данного штрафа в течение 6 месяцев.

Судьбу вещественных доказательств по делу решить в порядке ст.81 УК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, суд

Постановил:

Ходатайство дознавателя по особо важным делам отдела дознания Новосибирской таможни Д.В.В. - удовлетворить.

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО2 по п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ прекратить на основании ст.76.2 УК РФ, назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Определить размер судебного штрафа ФИО2 в сумме 200 000 ( двести тысяч) рублей.

Установить срок для оплаты судебного штрафа ФИО2 в течение 6 месяцев, по ДД.ММ.ГГГГ. 

Реквизиты для уплаты судебного штрафа: 

... 

Сведения об уплате судебного штрафа представить судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить ФИО2 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, а именно в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ст. 399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Меру процессуального принуждения, избранную ФИО2 в виде обязательства о явке- отменить по вступлению постановления в законную силу. Вещественные доказательства по делу:

-Ноутбук ASUS «... с устройством электропитания и мобильное устройство «...» ..., модель ..., номер сборки: ... сданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств таможенного поста Аэропорт Толмачево.(т.3 л.д.85,86,87)- хранить до принятия решения по выделенному уголовному делу. (т.4 л.д. 200) 

-Доверенность от ДД.ММ.ГГГГ –продолжить хранить в материалах уголовного дела (т.3 л.д.92,93-94)

- Документы: дилерский договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ ... со спецификацией от ДД.ММ.ГГГГ ..., всего на 7 листах, письмо директора ООО НТЦ «...-...» ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ .../ТЗ на 1 листе, письмо директора ООО НТЦ «...» ФИО1 в главный офис ... от ДД.ММ.ГГГГ на русском и иностранном языках, на 2 листах, договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ б/н на 3 листах, агентский договор от ДД.ММ.ГГГГ ... на 4 листах –продолжить хранить в материалах уголовного дела.(т.3 л.д.241,242-245,246)

-Документы, справки, оптический диск № N... в бумажном конверте белого цвета – продолжить хранить в материалах уголовного дела.( т.4 л.д.22-24,25-148)

- Флеш-карту ... в корпусе серебристого цвета сданную на хранение в камеру хранения вещественных доказательств таможенного поста Аэропорт Толмачево- (т.3 л.д.184-185,255,256) хранить до принятия решения по выделенному уголовному делу (т.4 л.д.200).

-Документы: листы бумаги белого цвета с записями- продолжить хранить в материалах уголовного дела (т.3 л.д.184-185,186-188)

Постановление может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в течение 10-ти суток со дня его провозглашения.

Председательствующий судья: В.А. Щукина