Дело № 5-183/2019

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 ноября 2019 г. г. Ростов-на-Дону

Судья Ворошиловского районного суда г. Ростова-на-Дону Досаева Г.С.., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ в отношении ИП ФИО1, ... 

У С Т А Н О В И Л:

В соответствии с протоколом об административном правонарушении, поверке выполнения Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями), Федерального закона от 03.06.2009г № ЮЗ-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» на основании поручения от 09 октября 2019 года № 144 проведена проверка применения контрольно-кассовой техники в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, ... по адресу функционирования платежного терминала: ....

В ходе проведения проверки установлено, что 09.10.2019 г. по данному адресу установлен факт неприменения контрольно-кассовой техники при предоставлении услуг связи (оплата сотовой связи) по причине фактического отсутствия контрольно-кассовой техники. Общая сумма выручки без применения контрольно-кассовой техники составила 50,00 рублей, что подтверждается квитанциями об оплате № 17013 от 09.10.2019 г.

В целях всестороннего анализа материалов проверки, проанализировав выписку банка о движении денежных средств по расчетному счету ИП ФИО1 (платежный агент), открытом в ЗОО КБ "РОСТФИНАНС", установлено, что ИП ФИО1 систематически осуществляются переводы денежных средств в адрес АО «КИВИ» ИНН 

<

***> (оператор по приему платежей (физических лиц) согласно договора № 1023184/2241 от 08.09.2015 г., заключенного с ИП ФИО1 В ходе проведенного анализа счета установлено, что за период с 01.10.2018 по 20.09.2019 общая сумма денежных средств, перечисленная в адрес оператора по приему платежей физических лиц (АО «КИВИ») с расчетного счета ИП ФИО1 (платежный агент) составила 13 398 070 рублей, (з том числе за период с 07.11.2019 г. по 23.09.2019 г.) на общую сумму более одного миллиона рублей.

Дополнительно, в адрес оператора по приему платежей физических лиц АО «КИВИ» ИНН "707510721 направлен запрос на предмет контроля за соблюдением ИП ФИО1 (платежный агент) обязанности по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для их зачисления на расчётный счёт. В ответ на данный запрос АО «КИВИ» ИНН 

<

***> сообщил, что за период с 01.10.2018года по 23.09.2019 года общая сумма принятых платежей в рамках договора № 1023184/2241 от 08.09.2015г., заключенного с ИП ФИО1 ИНН 

<

***> за период 01.10.2018 г. - 23.09.2019г., составила 13 508 185 рублей 19 копеек.

Представитель управления МИФНС России №23 по Ростовской области ФИО2 в судебное заседание явился, просил признать ИП ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, назначить наказание в виде 30 суток приостановления деятельности.

ФИО1, в судебное заседание явился, вину в совершении административного правонарушения признал в полном объеме, просил назначить минимальное наказание предусмотренное санкцией статьи.

Изучив материалы дела, выслушав пояснения должностного лица административного органа, представителя организации, привлекаемой к административной ответственности, суд приходит к следующим выводам.

Согласно п.1 ст. 1.2, п.2 ст.4, п.1 ст. 4.3, п.1,3 ст.4.7, п.1,2 ст.5 Федерального закона от 22.05.2003г № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» контрольно-кассовая техника, применяемая в составе автоматического устройства для расчетов, устанавливается внутри корпуса каждого автоматического устройства для расчетов, содержащего внутри этого корпуса оборудование для осуществления расчетов, если иное не предусмотрено пунктом 5.1 статьи 1.2 настоящего Федерального закона, либо соединяется с корпусом автоматического устройства для расчетов, используемого банковским платежным агентом (субагентом), осуществляющим свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", механически или иным способом, обеспечивающим выполнение требований настоящего Федерального закона пользователем при применении контрольно-кассовой техники.

В силу п.1 ст.4.3 Закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления деятельности расчетов с покупателями клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом) за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 12 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 г № ЮЗ-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику с тискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов.

В соответствии с п.1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

Таким образом, ИП ФИО1 ИНН 

<

***> допущено нарушение п.1 ст.1.2, п.2 ст.4, п.1 ст. 4.3, п.1,3 ст.4.7, п.1,2 ст.5 Федерального Закона от 22.05.2003г. И54-Ф3 “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа”(с изменениями и дополнениями), п.12 ст.4, п.1 ст.6 Федерального закона от 03.06.2009г № ЮЗ-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» выразившееся в неприменении контрольно-кассовой техники по следующим адресам функционирования платежных терминалов: г. Ростов-на-Дону, уд, ФИО3, 12, 

<

...>, г. Ростов-на-Дону, б. ФИО4, 11 за период 1 10.2018 г. - 23.09.2019г. на общую сумму 13 508 185 рублей 19 копеек.

Таким образом, сумма расчетов, осуществленных ИП ФИО1 без применения контрольно-кассовой техники, составила более одного миллиона рублей.

Совершение указанных правонарушений являет собою пренебрежительное отношение к соблюдению правил и норм, установленных в сфере организации денежного обращения, создание угрозы общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягательство на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность денежной системы Российской Федерации, что в свою очередь влечёт нарушение соответствующих прав потребителей.

19.10.2018 в отношении ИП ФИО1, вынесено постановление о назначении наказания по делу об административном правонарушении № 113 с назначение наказания в виде административного штрафа в размере 10.000 рублей. 10.12.2018 ИП ФИО1 оплатил административный штраф в полном объеме.

Таким образом, ИП ФИО1, в период с 01.10.2018 г. по 23.09.2019 г допущено повторное нарушение п.1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации», выразившееся в неприменении контрольно-кассовой техники на общую сумму 13 508 185 рублей 19 копеек (в том числе согласно выписки банка за период с 07.11.2018 г. по 20.09.2019 г. - 11 694 590 рублей).

Судья, выслушав представителя, исследовав в судебном заседании материалы дела об административном правонарушении в полном объеме, считает, что вина Общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ, подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами: протоколами осмотров от 09.10.2019, протоколами запроса от 09.10.2019 г., квитанциями платежных терминалов № 10348, 17013, 34921 от 09.10.2019, выпиской банка о движении денежных средств по расчетному счету ИП ФИО1 (платежный агент) открытом в ООО КБ "РОСТФИНАНС" за период с 01.10.2018 по 20.09.2019 г., сведениями 'недоставленным оператором по приему платежей физических лиц АО «КИВИ» (оператор по приему платежей физических лиц) за период с 01.10.2018 по 23.09.2019 г., актом проверки № 172952 от 27.09.2018 года, протоколом об административном правонарушении № 113 от 15.10.2018 г., постановлением о назначении наказания по делу об административном правонарушении № 113 от 19.10.2018 г., платежным документом об оплате административного штрафа от 10.12.2018 года, материалы проверки по административной приостановке деятельности от 30.10.2019 года.

Совокупность вышеприведенных доказательств позволяет сделать вывод о доказанности вины ИП ФИО1, в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.5 Кодекса РФ об АП - повторное совершение административного правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, а именно не применение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях, при этом сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники.

Решая вопрос о назначении ИП ФИО1 вида и размера административного наказания, суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, обстоятельства совершения административного правонарушения, а также отношение ИП ФИО1 к содеянному.

К смягчающим административную ответственность обстоятельствам суд относит признание ИП ФИО1 своей вины, раскаяние в содеянном.

Отягчающих административную ответственность обстоятельств судом не установлено.

С учетом изложенных обстоятельств, исходя из критериев назначения наказания, установленных ст. 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд считает, возможным назначение ИП ФИО1 наказания не в максимальных пределах санкции части 3 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

На основании вышеизложенного и руководствуясь статьями 29.9, 29.10 КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Признать ИП ФИО1, ..., виновным в совершении административного правонарушения предусмотренного ч. 3 ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного приостановления деятельности Индивидуального предпринимателя по адресу: 

<

...> – платежный терминал №10124887, 

<

...> – платежный терминал №10132940, г. Ростов-на-Дону, б. ФИО4 11 – платежный терминал №10127475, на срок 40 суток с момента фактического приостановления деятельности по указанному адресу.

Настоящее постановление подлежит немедленному исполнению.

Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Ворошиловский районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток с момента вручения или получения копии постановления.

Судья: