Дело № 1-0788/2017 (11702330021039829)

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

06 декабря 2017 года г. Киров

Ленинский районный суд г. Кирова в составе

председательствующего судьи Блинова С.В.,

при секретаре Кошкиной М.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района г. Кирова Балыбердиной Е.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника - адвоката Жениховой О.В., представившей удостоверение {Номер изъят} и ордер {Номер изъят},

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, { ... } 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ),

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1, являясь руководителем организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «{ ... }» (далее ООО «{ ... }» или Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица и состоит на налоговом учете в ИФНС России по городу Кирову с {Дата изъята}. Организации присвоен {Номер изъят}, юридический адрес: {Адрес изъят} и фактический адрес: {Адрес изъят}. 

Решением {Номер изъят} Учредителя ООО «{ ... }» от {Дата изъята} ФИО1 назначен на должность директора ООО «{ ... }».

В соответствии со ст. 2.8 Устава ООО «{ ... }» (далее Устав), утвержденного Решением {Номер изъят} учредителя Общества ФИО1 от {Дата изъята}, основной целью деятельности Общества является получение прибыли и доходов его учредителя. 

В соответствии со ст. 10 Устава руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором.

Компетенция Генерального директора определена ст. 10 Устава. В частности, к числу его полномочий отнесено следующее: осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью Общества; обеспечивает выполнение решений Учредителя общества; без доверенности действует от имени Общества и представляет его во всех учреждениях, предприятиях, организациях, распоряжается имуществом Общества в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом; заключает договоры, открывает счета в банках; издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению в пределах делегированных ему полномочий и функций, осуществляет прием и увольнение работников, применяет меры поощрения и взыскания, определяет обязанности персонала.

Таким образом, ФИО1 исполнял функцию единоличного исполнительного органа в коммерческой организации, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно хозяйственные функции, то есть являлся лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации.

Помимо прочего являлся уполномоченным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, и ч. 1 ст. 45 НК РФ государством были возложены обязанности: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги; законно установленные сборы; вести учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации по тем налогам и сборам, которые обязан уплачивать; нести иные обязанности, определенные действующим законодательством РФ.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} у ООО «{ ... }» ИНН {Номер изъят} имелось четыре действующих расчетных счета в банках:

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в филиале СРТ ПАО «{ ... }», {Адрес изъят}, закрытый {Дата изъята};

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в филиале СРТ ПАО «{ ... }», {Адрес изъят}, закрытый {Дата изъята};

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят}, стр. 1, закрытый {Дата изъята};

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в АО «{ ... }» {Адрес изъят}, действующий.

В период с начала {Дата изъята} года и до начала {Дата изъята} года, ООО «{ ... }» регулярно, ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме налогов в бюджетную систему РФ.

По состоянию на {Дата изъята} у ООО «{ ... }» сформировалась недоимка по уплате налогов, предусмотренных ст. ст. 13, 14 НК РФ, в сумме 4 048 163 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требований об уплате налога.

Согласно ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика-организации в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В связи с имевшейся у налогоплательщика недоимкой по налогам ИФНС России по г. Кирову в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, к {Дата изъята} в адрес ООО «{ ... }» направлены, а указанным налогоплательщиком не исполнены в установленный срок, следующие требования об уплате налогов на общую сумму недоимки 4 048 163 руб. в частности:

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - налог на прибыль организации в федеральный бюджет прочие начисления и бюджет субъекта РФ прочие начисления, НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 13 769 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - налог на прибыль организации в федеральный бюджет прочие начисления и бюджет субъекта РФ прочие начисления на сумму 12 058 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 151 199 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - налог на прибыль организации в федеральный бюджет прочие начисления и бюджет субъекта РФ прочие начисления на сумму 12 058 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 190 459 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 190 459 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 190 459 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 565 000 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ прочие начисления {Дата изъята} года, {Дата изъята} года на сумму 24 769 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - налог на прибыль организации в федеральный бюджет прочие начисления и бюджет субъекта РФ прочие начисления {Дата изъята} года, НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 434 875 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 364 294 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 949 352 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 949 354 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята}).

В установленный налоговым органом срок, налогоплательщиком перечисленные требования об уплате исполнены не были, денежные средства в бюджет не поступили. 

ИФНС России по {Адрес изъят}, в связи с неисполнением налогоплательщиком ранее направленных требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в банках:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 13 769 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 12 058 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 151 199 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят}в сумме 12 058 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 190 459 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 190 459 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 190 459 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 565 000 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 24 769 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 434 875 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 364 294 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 949 352 руб.

Одновременно с вынесением указанных решений о взыскании сумм недоимки, в целях обеспечения исполнения принятых решений, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «{ ... }» приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счетам {Номер изъят}, {Номер изъят} в банке филиал СРТ ПАО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счетам {Номер изъят}, {Номер изъят} в банке филиал СРТ ПАО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счетам {Номер изъят}, {Номер изъят} в банке филиал СРТ ПАО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счетам {Номер изъят}, {Номер изъят} в банке филиал СРТ ПАО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят}, стр. 1 в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета ООО «{ ... }» ИФНС России по {Адрес изъят} выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, налоговым органом на расчетные счета ООО «{ ... }» выставлены следующие инкассовые поручения на общую сумму 3 174 616 руб.:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет 40{Номер изъят}, на сумму 1 535 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет 40{Номер изъят}, на сумму 170 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ф-л СРТ ПАО «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 12 064 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в Кировский РФ АО «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 10 852 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в Кировский РФ АО «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 206 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в Кировский РФ АО «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 151 199 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ф-л СРТ ПАО «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 206 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ф-л СРТ ПАО «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 10 852 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 190 459 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 190 459 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 13 971, 05 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 190 459 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 22, 53 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 15 586, 96 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 565 000 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 384 352 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят} на сумму 23 290, 15 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 605, 15 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 45 471 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 24 769 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 5 052 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 67, 26 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 364 294 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят} на сумму 642, 83 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 840, 46 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 20 838, 19 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 949 352 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

Таким образом, по состоянию на {Дата изъята} все расчетные счета налогоплательщика – ООО «{ ... }» были заблокированы ИФНС России по {Адрес изъят}, в связи с тем, что у налогоплательщика имелась непогашенная недоимка по налогам в сумме 4 048 163 руб., сформировавшаяся в результате неисполнения в установленные налоговым органом сроки добровольного погашения недоимки по вышеуказанным требованиям об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

В последующий период с {Дата изъята} по {Дата изъята}, в связи с неуплатой ООО «{ ... }» в установленные законом сроки вновь возникающих обязательств перед бюджетом по налогам, налоговым органом в адрес ООО «{ ... }» были направлены новые требования об уплате налогов и сборов по текущим налоговым платежам в бюджет, которые также не были исполнены в установленные законом сроки на общую сумму 5 446 009 руб.. 

Так, налоговым органом в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, в адрес ООО «{ ... }» были направлены и не исполнены налогоплательщиком в установленные законом сроки, следующие требования об уплате налогов и сборов:

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенных на территории РФ {Дата изъята} года на сумму 1 504 008 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - налог на прибыль организации в федеральный бюджет прочие начисления и бюджет субъекта РФ прочие начисления на сумму 61 797 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ прочие начисления {Дата изъята} на сумму 10 229 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 606 785 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 606 787 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 536 488 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 536 488 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 536 488 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 741 473 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДФЛ налоговых агентов, за исключением по ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ прочие начисления {Дата изъята} {Дата изъята} года на сумму 6 240 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - налог на прибыль организации в федеральный бюджет прочие начисления и бюджет субъекта РФ прочие начисления на сумму 94 241 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята});

- {Номер изъят} по состоянию на {Дата изъята} - НДС на товары, произведенные на территории РФ прочие начисления {Дата изъята} г. на сумму 741 473 руб. (срок уплаты налога до {Дата изъята}).

ИФНС России по г. Кирову, в связи с неисполнением налогоплательщиком указанных выше требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ вновь приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам за счет денежных средств на расчетных счетах в банках:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 949 354 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 1 504 008 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 61 797 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 10 229 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 606 785 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 606 787 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 536 488 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 536 488 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 536 488 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 741 473 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 6 240 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в том числе о взыскании недоимки по требованию об уплате налогов от {Дата изъята} {Номер изъят} в сумме 94 241 руб..

Одновременно с вынесением указанных решений о взыскании сумм недоимки, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «{ ... }» приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке ПАО АКБ «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении расходных операций по счету {Номер изъят} в банке Кировский РФ АО «{ ... }», {Адрес изъят} в связи с неисполнением требований об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на все расчетные счета ООО «{ ... }» ИФНС России по {Адрес изъят} выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} налоговым органом на расчетные счета ООО «{ ... }» были выставлены следующие инкассовые поручения:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 34 331, 06 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 58, 38 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 525, 23 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 949 354 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 970, 63 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 55 617 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 504 008 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 107, 91 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 56 380, 64 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет 40{Номер изъят}, на сумму 6 180 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 266, 62 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят} на сумму 10 229 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 49 303 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 606 785 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 964, 37 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 606 787 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 62 763, 95 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 218, 32 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 536 488 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 16 748, 79 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 2 099, 81 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 31 283, 74 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 536 488 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 233, 37 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 536 488 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 74 729, 79 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 67 039, 62 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 370, 98 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 741 473 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 356, 25 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 6 240 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 135, 39 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 14 136 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 14 612, 82 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 80 105 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 31,68 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} в ПАО АКБ «{ ... }» {Адрес изъят} на расчетный счет {Номер изъят}, на сумму 1 157, 77 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} в рамках процедуры принудительного взыскания ИФНС России по {Адрес изъят} в счет погашения недоимки по налогам с расчетных счетов ООО «{ ... }», на основании ранее выставленных инкассовых поручений произведен списание денежных средств в сумме 102 676 руб.. 

Таким образом, в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} на все расчетные счета ООО «{ ... }», расходные операции по которым заблокированы ранее, ИФНС России по {Адрес изъят} были выставлены и оставались неисполненными инкассовые поручения в целях взыскания недоимки на общую сумму 6 505 392 руб.. 

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, а также Постановлением Конституционного Суда от 23.12.1997 N 21-П при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в календарной очередности, то есть в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание.

Если денежных средств на счете недостаточно, то их списание в оплату расчетных документов осуществляется в следующей последовательности:

1-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

3-я очередь - платежные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4-я очередь - платежные документы, предусматривающие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5-я очередь - исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение других денежных требований;

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} ФИО1, являющийся директором ООО «{ ... }», в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов, достоверно зная о наличии недоимки по налогам и о том, что все поступающие на расчетные счета возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании недоимки по уплате налогов, имея реальную возможность частично погасить недоимку, решил скрывать денежные средства ООО «{ ... }» от принудительного взыскания для погашения недоимки по уплате налогов, путем проведения расчетов с контрагентами ООО «{ ... }» с использованием расчетного счета ООО «{ ... }», тем самым минуя расчетные счета налогоплательщика - должника.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} ФИО1, находясь в помещении ООО «{ ... }» по адресу - {Адрес изъят}, реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств возглавляемой организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «{ ... }» приостановлены и на расчетные счета выставлены инкассовые поручения на списание недоимки по налогам и сборам, которые не позволяют ему, как руководителю, свободно распорядиться денежными средствами предприятия, составлял письма и договоры уступки права требования, заключенные между собой как директором ООО «{ ... }» и индивидуальным предпринимателем, то есть фактически переводя долг ООО «{ ... }», где являлся руководителем и единственным учредителем ИП ФИО1, то есть самому себе, направлял их в адрес ООО «{ ... }», имевшее обязательства перед ООО «{ ... }» по оплате ранее поставленной продукции, с просьбой погасить имеющуюся кредиторскую задолженность, путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц перед которыми, в свою очередь, ООО «{ ... }» имело задолженность и самому себе по договорам уступки права требования.

Так, в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} с использованием расчетного счета третьего лица ФИО1 произвел расчеты с контрагентами на основании следующих писем:

- Письмо {Номер изъят} от {Дата изъята}, содержащее просьбу к ООО «{ ... }» по оплате пиловочника за ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }» перечислить 100 100 руб., оплата по которому произведена платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 100 рублей;

- Письмо {Номер изъят} от {Дата изъята}, содержащее просьбу к ООО «{ ... }» по оплате лесопродукции за ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }» перечислить 150 000 руб., оплата по которому произведена платежным поручением {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 150 000 руб.;

- Письмо {Номер изъят} от {Дата изъята}, содержащее просьбу к ООО «{ ... }» по оплате пиломатериала за ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }» перечислить 305 770 руб., оплата по которому произведена платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 75 770 руб.;

- Письмо {Номер изъят} от {Дата изъята}, содержащее просьбу к ООО «{ ... }» по оплате топлива за ООО «{ ... }» в адрес ООО Фирма «{ ... }» перечислить 3000 руб., оплата по которому произведена платежным поручением {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 4000 руб.

Так, в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} с использованием расчетного счета третьего лица ФИО1 произвел возврат денежных средств самому себе на основании следующих договоров уступки права требования:

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 820 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 30 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 90 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 250 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 45 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 25 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 25 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 25 000 руб.;

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 540 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб.; 

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 620 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 65 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 45 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 60 000 руб.; 

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 1 108 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 150 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 190 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 55 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 65 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 35 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 115 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 160 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 14 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб.; 

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 918 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 48 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 250 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб.;

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 770 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежными поручениями {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 140 000 руб. {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб.

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} о переводе долга в сумме 300 000 руб., оплата по которому произведена ООО «{ ... }» платежным поручением {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 300 000 руб..

Согласно заключению эксперта {Номер изъят} от {Дата изъята} судебной бухгалтерской экспертизы, сумма денежных средств, перечисленная с расчетных счетов вышеуказанного лица на основании писем и договоров уступки права требования, в назначении платежа которых указано «за ООО «{ ... }», на цели, не связанные с выплатой заработной платы, добровольной уплатой налогов, сборов, взносов, а также на исполнение перед бюджетом обязательств налогового агента, оплату коммунальных платежей, за период с {Дата изъята} по {Дата изъята} составила 5 985 870 руб.

В результате, в период {Дата изъята} по {Дата изъята} путем проведения расчетов с контрагентами и самим собой вышеуказанным способом, 5 985 870 руб. не поступили на заблокированные налоговыми органами расчетные счета ООО «{ ... }», что препятствовало взысканию недоимки по уплате налогов налоговым органом. При этом ООО «{ ... }» имело реальную возможность погасить указанную недоимку по налогам и сборам, так как расходы на цели, не связанные с уплатой недоимки в бюджет и внебюджетные фонды, платежи, которые предшествуют уплате налогов и сборов в соответствии со ст. 855 ГК РФ, составили 5 985 870 руб.

То есть ФИО1, игнорируя законные требования налогового органа об уплате налогов, зная о существовании недоимки по налогам у ООО «{ ... }» перед бюджетной системой РФ по состоянию на {Дата изъята} на сумму 3 409 405 руб., которая по состоянию на {Дата изъята} составила 8 752 738 руб., наличии на расчетных счетах ООО «{ ... }» неисполненных инкассовых поручений, в нарушение вышеперечисленных нормативных актов, умышленно не допускал поступления на заблокированные расчетные счета ООО «{ ... }» денежных средств, и тем самым, скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их взыскания.

В случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «{ ... }», задолженность по налогам и сборам, в сумме 5 985 870 руб. была бы полностью погашена.

В результате вышеуказанных преступных действий, ФИО1, являясь руководителем ООО «{ ... }», в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} умышленно сокрыл денежные средства возглавляемой им организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, на общую сумму 5 985 870 руб., что является крупным размером.

В ходе судебного заседания подсудимый ФИО1 пояснил, что согласен с предъявленным обвинением, вину в совершенном преступлении признает полностью, поддерживает и осознает суть своего ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства.

Государственный обвинитель, защитник согласны на рассмотрение дела в особом порядке судебного разбирательства.

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ), поскольку ФИО1, являясь руководителем организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере. При этом редакция Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ улучшает положение подсудимого по сравнению с законом, действовавшим в период совершения преступления.

За совершенное преступление предусмотрено наказание, не превышающее 10 лет лишения свободы.

Учитывая, что все условия соблюдены, суд считает необходимым постановить приговор в особом порядке судебного разбирательства.

Определяя подсудимому меру наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, конкретные обстоятельства дела, а также данные о личности виновного влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

ФИО1 на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит (том 3 л.д. 118, 119), работниками ООО «{ ... }» и директором ООО «{ ... }» характеризуется положительно (том 3 л.д. 109, 110, материалы судебного заседания), по месту жительства характеризуется положительно (том 3 л.д. 128), мать проживающей совместно с ним бывшей супруги - К. является инвалидом {Номер изъят} группы, { ... }

Суд также учитывает, что ФИО1 полностью признал свою вину в совершенном преступлении, его заявление о раскаянии в содеянном.

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО1, является активное способствованию расследованию преступления, выразившееся в добровольной даче последовательных и правдивых показаний об обстоятельствах дела, ранее не известных органам следствия. 

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, суд не усматривает.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, наличие смягчающего наказание обстоятельства и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, принимая во внимание, что установленные по делу обстоятельства, в том числе смягчающее наказание, не дают оснований для применения ст. 64 УК РФ и назначения наказания ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, суд полагает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, размер которого определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения подсудимого, а также с учетом возможности получения дохода последним. По этим же основаниям суд полагает возможным рассрочить выплату назначенного штрафа.

При этом суд не усматривает оснований для назначения ФИО1 дополнительного наказания, предусмотренного ст. 47 УК РФ, с учетом признания им вины, наличия смягчающего наказание обстоятельства.

Вещественными доказательствами, суд полагает необходимым распорядиться в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере 300 000 (триста тысяч) рублей, с рассрочкой выплаты штрафа ежемесячно равными частями по 30000 (тридцать тысяч) рублей сроком на 10 (десять) месяцев, начиная с месяца вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. 

Вещественные доказательства: 

- Договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 2-х листах; договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 2-х листах; договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 2-х листах; договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 1-м листе; договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 1 листе; договор поставки {Номер изъят} от {Дата изъята} на 2-х листах; договор {Номер изъят} поставки поддонов деревянных от {Дата изъята} со спецификацией на 3-х листах; договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 1-м листе; договор уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята} на 1-м листе; письмо {Номер изъят} от {Дата изъята} по оплате пиловочника за ООО «{ ... }» в ООО «{ ... }»; письмо {Номер изъят} от {Дата изъята} по оплате лесопродукции за ООО «{ ... }» в ООО «{ ... }»; письмо {Номер изъят} от {Дата изъята} по оплате пиломатериала за ООО «{ ... }» в ООО «{ ... }»; письмо {Номер изъят} от {Дата изъята} по оплате топлива за ООО «{ ... }» в ООО Фирма «{ ... }», хранящиеся при уголовном деле, после вступления приговора в законную силу выдать по принадлежности ФИО1; 

- Копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }», основание за пиловочник за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 100 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }», основание за пиловочник за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }», основание за пиломатериал за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }», основание за пиломатериал за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }», основание за пиломатериал за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 75 770 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }», основание за пиломатериал за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 150 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО «{ ... }»», основание оплата по договору поставки лесопродукции {Номер изъят} от {Дата изъята} за ООО «{ ... }»; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 4 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ООО фирма «{ ... }», основание оплата за ГСМ за ООО «{ ... }» по письму {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 48 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 250 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 150 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 190 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 65 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 115 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 160 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 14 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования № {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 35 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 55 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 65 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 45 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 80 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 60 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 120 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за пиломатериал по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 200 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за пиломатериал по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 140 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 50 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 30 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 100 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 90 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 250 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 70 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 45 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 25 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 25 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 25 000 руб. о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за поддоны по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}; копию платежного поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} на сумму 300 000 рублей о перечислении ООО «{ ... }» в адрес ИП ФИО1, основание за пиломатериал по договору уступки права требования {Номер изъят} от {Дата изъята}, хранящиеся в уголовном деле, хранить там же;

- Реестр документов выявления недоимки на 1 л., реестр требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов на 1 л., реестр решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на 1 л., реестр решений о приостановлении и возобновлении операций по счетам налогоплательщика на 2 л., журнал инкассовых поручений на 3 л., распечатка со сведениями о суммах начисленных и уплаченных налогов на 55 л.; журнал решений о взыскании задолженности за счет имущества, постановлений о взыскании задолженности за счет имущества по ст. 47 НК РФ на 1 л., копию отзыва инкассовых поручений на 1 л, копию инкассовых поручений на 78 л., копию решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке на 56 л., копию решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках с доказательствами направления (вручения) должнику на 65 л., копию требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов с доказательствами направления (вручения) должнику на 58 л., хранящиеся в уголовном деле, хранить там же.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кировский областной суд через Ленинский районный суд г. Кирова в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционных жалобы или представления, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в жалобе или возражениях на жалобу или представление.

Председательствующий С.В.Блинов