Дело № 1-51/2017 

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Магнитогорск Челябинской области 31 июля 2017 года

Ленинский районный суд г. Магнитогорска Челябинской области в составе:

Председательствующего судьи Хасановой Д.Р., 

при секретаре Рубцовой Т.Н.,

с участием: государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Ленинского района г. Магнитогорска Челябинской области Лапко Г.Г., 

представителя потерпевшего Потерпевший №1, 

подсудимой ФИО3, 

защитника – адвоката Тарасовой А.В., предоставившей удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда материалы уголовного дела в отношении

ФИО3, 

<

данные изъяты> несудимой, 

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 159 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

ФИО3 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием служебного положения.

Преступления совершены в г. Магнитогорске при следующих обстоятельствах:

ФИО3 в период с 12 января 2015 года по 21 января 2016 года осуществляла свою деятельность в Кредитно-потребительском кооперативе «Реал» (далее - КПК) в должности главного бухгалтера в соответствии с Федеральным Законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и должностной инструкцией, утвержденной 12 января 2015 года директором КПК «Реал», относилась к категории руководителей, являлась лицом, выполняющим административно-хозяйственные и организационно- распорядительные функции в КПК. В ее обязанности входило: осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности организации; согласование перемещения, назначения, увольнения ответственных материальных лиц организации; подписание вместе с руководителем организации или лицами, уполномоченными на то, документов, которые служат основой для выдачи и приемки денежных средств и материальных товарных ценностей, а также расчетные и кредитные обязательства; регулирование порядка оформления бухгалтерских и первичных документов, платежных обязательств и расчетов организации; регулирование в установленные сроки погашение кредиторской и взыскание дебиторской задолженности, платежной дисциплины; регулирование списания дебиторской задолженности, недостач и других потерь со счета бухгалтерского учета; организация отражения вовремя на счетах бухгалтерского учета операций, которые связаны с передвижением хозяйственных операций, имущества, обязательств; организация учета расходов и доходов организации, выполнение смет расходов, результатов финансовой хозяйственной деятельности организации; руководство сотрудниками бухгалтерии; обеспечивать составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности, предоставление их в установленном порядке в СРО, ЦБ РФ, ФНС. На основании договора о полной материальной ответственности от 12 января 2015 года, ФИО3 являлась материально-ответственным лицом и несла полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества, а также за ущерб, возникший у организации. 

Однако, в нарушение Федерального Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», должностной инструкции и договора о полной материальной ответственности в неустановленное следствием время, в неустановленном месте в период до 30 июля 2015 года у ФИО3 возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих КПК, а именно: получить на хозяйственные нужды КПК в подотчет денежные средства, а затем, используя свое служебное положение, в силу которого она обязана осуществлять контроль за денежными средствами КПК, имея доступ к электронной бухгалтерской базе КПК «1С. Предприятие. Взаимный кредит», внести заведомо недостоверные сведения в бухгалтерскую базу КПК о том, что из ее заработной платы, якобы, произведено удержание денежных средств в счет погашения подотчетных средств. После чего, в электронной бухгалтерской базе КПК «1С. Предприятие. Взаимный кредит» вследствие внесенных ФИО3 недостоверных сведений, будут автоматически внесены недостоверные сведения о списании с подотчета ФИО3 денежных средств. 

30 июля 2015 года в дневное время на основании расходного кассового ордера № ФИО3 в кассе, расположенной в офисе КПК по адресу: 

<

...>, получила на хозяйственные нужды КПК в подотчет денежные средства в сумме 40000 рублей.

8 сентября 2015 года ФИО3 отчиталась о расходовании части денежных средств на хозяйственные нужды КПК «Реал» в сумме 1094 рубля 16 копеек, предоставив авансовый отчет № и подтверждающие документы: товарный чек от 20 июня 2015 года, копию квитанции № от 12 августа 2015 года, товарный чек от 21 августа 2015 года, товарный чек от 29 августа 2015 года. 30 сентября 2015 года ФИО3 в счет погашения части денежных средств ранее полученных ею в подотчет, на основании бухгалтерской справки № произвела удержание из своей заработной платы денежных средств в сумме 20000 рублей. ФИО3 отчиталась о расходовании части денежных средств на хозяйственные нужды КПК «Реал»: 23 октября 2015 года в сумме 1000 рублей, предоставив авансовый отчет № и товарный чек от 23 октября 2015 года на сумму 1000 рублей, и 20 ноября 2015 года в сумме 200 рублей, предоставив авансовый отчет № и копию квитанции № от 20 ноября 2015 года на сумму 200 рублей. Всего в период с 8 сентября 2015 года по 20 ноября 2015 года ФИО3 отчиталась и вернула денежные средства, полученные 30 июля 2015 года ею в подотчет, на общую сумму 22294 рубля 16 копеек. 

В период с 30 июля 2015 года до 21 января 2016 года ФИО3, находясь в неустановленном следствием месте, умышлено из корыстных побуждений с целью сокрытия хищения оставшихся вверенных ей денежных средств в сумме 17705 рублей 84 копейки, принадлежащих КПК, внесла заведомо недостоверные сведения в бухгалтерскую базу КПК, якобы, об удержании из своей заработной платы денежных средств в сумме 17705 рублей 84 копейки в счет погашения подотчетных средств, полученных ФИО3 30 июля 2015 года, а именно в бухгалтерскую справку № от 30 октября 2015 года, при этом зная, что фактически удержания денежных средств произведено не было. После чего, в электронной базе в бухгалтерском учете КПК на основании указанной бухгалтерской справки произошло автоматическое списание с подотчета ФИО3 денежных средств на сумму 17705 рублей 84 копейки. 

Таким образом, ФИО3, являясь главным бухгалтером КПК «Реал», используя свое служебное положение, в целях извлечения материальных выгод, действуя из корыстных побуждений, в период с 30 июля 2015 года до 21 января 2016 года противоправно и безвозмездно обратила в свою пользу, похитила вверенные ей денежные средства в сумме 17705 рублей 84 копейки, принадлежащие КПК «Реал», путем присвоения, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив КПК «Реал» ущерб на указанную сумму. 

Кроме того, находясь в неустановленном следствием месте, в период до 24 марта 2015 года, ФИО3 решила с использованием своего служебного положения совершать хищение денежных средств, принадлежащих КПК, путем злоупотребления доверием, а именно оформить в КПК договоры потребительского займа, заведомо и достоверно зная, что условия договоров ею не будут исполняться и полученные денежные средства она не вернет. Так реализуя задуманное 24 марта 2015 года в дневное время ФИО3, достоверно зная, что условия договора потребительского займа ею не будут исполняться, так как она лично имеет ряд иных долговых обязательств: по кредитному договору, заключенному с АО «ЮниКредит Банк» 26.03.2012 на сумму 676 000 рублей, с ежемесячным платежом в размере 15555 рублей; по кредитному договору, заключенному с АО «ЮниКредит Банк» 23.11.2012 на сумму 500000 рублей, с ежемесячным платежом в размере 12133 рубля; по кредитному договору, заключенному с АО «ЮниКредит Банк» 25.09.2013 на сумму 713 000 рублей, с ежемесячным платежом в размере 13323 рубля; обязательства по ежемесячным платежам за коммунальные услуги квартиры расположенной по 

<

адрес>, в размере до 6000 рублей, а всего на сумму свыше 44000 рублей, путем злоупотребления доверием руководства КПК, умолчав о имеющихся кредитных обязательствах и о том, что ее финансового ежемесячного дохода будет не достаточно для погашения всех платежей и выплат основных сумм долга, заключила с КПК «Реал» в лице директора ФИО6 договор потребительского займа № от 24 марта 2015 года, согласно которому ФИО3 осуществила в КПК заем на сумму 100000 рублей сроком на 12 месяцев, то есть по 24 марта 2016 года с процентной ставкой 60% годовых. Кроме того, ФИО3, ознакомилась и подписала Приложение № к Договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года – Календарный график платежей по договору потребительского займа, согласно которому она обязалась ежемесячно в период до 24 числа каждого месяца оплачивать КПК проценты в размере 5000 рублей в период до 24 марта 2016 года, а также возвратить основную сумму долга в период до 24 марта 2016 года. 

Далее, 25 марта 2015 года в дневное время ФИО3, находясь в кассе, расположенной в офисе КПК по адресу: 

<

адрес>, на основании расходного кассового ордера № от 25 марта 2015 года получила денежные средства в сумме 100000 рублей. 

С целью сокрытия хищения денежных средств в сумме 100 000 рублей, принадлежащих КПК, и придания видимости исполнения условий договора потребительского займа от 24 марта 2015 года №, а также с целью осуществления дальнейшего хищения денежных средств ФИО3 в период с 24 марта 2015 года до 21 января 2016 года, находясь в неустановленном следствием месте, умышлено из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в силу которого она обязана осуществлять контроль за денежными средствами КПК, имея доступ к электронной бухгалтерской базе КПК «1С. Предприятие. Взаимный кредит», используя персональный компьютер, а также логин и пароль, предоставленные последней и позволяющие ей осуществить доступ к данной бухгалтерской программе, неоднократно вносила заведомо недостоверные сведения в электронную бухгалтерскую базу КПК «Реал», о том, что из ее заработной платы в счет погашения процентов по договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года, якобы, произведено удержание денежных средств, при этом достоверно зная, что фактически удержания денежных средств не произведено, согласно которым создала видимость погашения процентов (компенсации) по договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года на общую сумму 45000 рублей, а именно: за июнь 2015 года в сумме 15000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 30 июня 2015 года; за июль 2015 года в сумме 5000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 31 июля 2015 года; за август 2015 года в сумме 5000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 31 августа 2015 года; за сентябрь 2015 года в сумме 5000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 30 сентября 2015 года; за октябрь 2015 года в сумме 5000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 30 октября 2015 года; за ноябрь 2015 года в сумме 5000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 30 ноября 2015 года; за декабрь 2015 года в сумме 5000 рублей, в бухгалтерскую справку № от 31 декабря 2015 года. 

Далее, реализуя задуманное, 27 ноября 2015 года в дневное время ФИО3 заключила с КПК «Реал» в лице председателя правления ФИО7 договор потребительского займа № от 27 ноября 2015 года, согласно которому ФИО3 осуществила в КПК заем на сумму 150000 рублей сроком на 12 месяцев, то есть по 21 ноября 2016 года с процентной ставкой 33,6% годовых. Кроме того, ФИО3, ознакомилась и подписала Приложение № к Договору потребительского займа № от 27 ноября 2015 года – Календарный график платежей по договору потребительского займа, согласно которому ФИО3 обязалась ежемесячно оплачивать КПК проценты в размере 4200 рублей в период до 21 ноября 2016 года, а также возвратить основную сумму долга в период до 21 ноября 2016 года. В тот же день, 27 ноября 2015 года КПК согласно условиям договора потребительского займа № от 27 ноября 2015 года на лицевой счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» на имя ФИО3, перечислены денежные средства в сумме 150000 рублей в качестве займа. 

Далее, с целью сокрытия хищения денежных средств в сумме 150000 рублей, принадлежащих КПК и придания видимости исполнения условий договора потребительского займа от 27 ноября 2015 года №, ФИО3 в период с 27 ноября 2015 года до 21 января 2016 года, находясь в неустановленном следствием месте, умышлено, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в силу которого она обязана осуществлять контроль за денежными средствами КПК, имея доступ к электронной бухгалтерской базе КПК «1С. Предприятие. Взаимный кредит», используя персональный компьютер, а также логин и пароль, предоставленные последней и позволяющие ей осуществить доступ к данной бухгалтерской программе, внесла заведомо недостоверные сведения в электронную бухгалтерскую базу КПК о том, что из ее заработной платы за декабрь 2015 года произведено удержание денежных средств в сумме 4200 рублей и 300 рублей в счет погашения процентов по договору потребительского займа № от 27 ноября 2015 года, а именно в бухгалтерскую справку № от 31 декабря 2015 года, при этом достоверно зная, что фактически удержания денежных средств не произведено. После чего, в электронной бухгалтерской базе КПК «1С. Предприятие. Взаимный кредит» на основании указанной бухгалтерской справки автоматически сформировались недостоверные сведения о погашении процентов (компенсации) в сумме 4500 рублей по договору потребительского займа № от 27 ноября 2015 года. 

Таким образом, ФИО3, действуя путем злоупотребления доверием руководства КПК «Реал», используя свое служебное положение, противоправно и безвозмездно обратила в свою пользу денежные средства в сумме 250000 рублей, принадлежащие КПК «Реал», то есть похитила их и распорядилась по своему усмотрению, причинив КПК «Реал» ущерб на указанную сумму. 

Подсудимая ФИО3 в судебном заседании вину в совершении преступления не признала, пояснила, что с 12 января 2015 года она работала в КПК «Реал» главным бухгалтером. При поступлении на работу, ее устно ознакомили с правилами оборота документов в кооперативе. Материально - ответственным лицом она не являлась. Право распоряжаться денежными средствами КПК «Реал» она не имела. Права подписи и списания денежных средств с расчетного счета у нее не было. Лишь при условии подписанного ФИО15 заявления на выплату, она могла выписать рассчетно-кассовый ордер, дать распоряжение кассиру о выплате денежных средств. Приходные и расходные кассовые ордера КПК «Реал» она подписывала за ФИО15, по доверенности, выданной ФИО15. 

Начисление заработной платы сотрудникам КПК «Реал» происходило следующим образом: согласно табелю учета рабочего времени, предоставленного ФИО8 за подписью ФИО21, подтверждающего фактическое отработанное время каждого сотрудника, передавался Свидетель №1, а впоследствии ей, для начисления заработной платы. На основании данных бухгалтерского учета ею проводился расчет премиальной части сотрудникам, который утверждался ФИО22 а в дальнейшем она, проводила доначисление премиальной части в программе «1С. Предприятие. Заработная плата». Параллельно она производила расчет заработной платы, который ежемесячно предоставляла ФИО23. ФИО24 знала оклад каждого сотрудника, утверждала расчет премиальной части и четко проверяла сумму к выдаче по каждому сотруднику. В расчете были отражены все удержания из заработной платы. После общего начисления заработной платы по каждому сотруднику формировался расчетный листок в программе «1С. Предприятие. Заработная плата». Заработная плата сотрудникам КПК «Реал» перечислялась по безналичному расчету, иногда - наличными из кассы. Ею формировался свод по всем сотрудникам с итоговыми суммами начисления, удержания и подлежащей к выплате, ФИО15 подписывала поручения на перечисление денежных средств. 

Ей нужны были деньги для поездки за рубеж, в связи с чем 30 июля 2015 года она обратилась к ФИО25 о выплате ей аванса в счет заработной платы. ФИО26 разрешила, и предложила, как принято в КПК, взять сумму в подотчет без указания сроков возврата. Она оформила заявление на выдачу денег в подотчет на сумму 40000 рублей, ФИО27 его подписала, она сформировала расходно-кассовый ордер, подписала его у ФИО28. Затем частично она возвратила денежные средства путем приобретения на собственные средства в сентябре и октябре 2015 года блока питания, канцелярских принадлежностей на сумму 2294 рубля 16 копеек и путем удержания 30 сентября 2015 года из своей заработной платы 20000 рублей. ФИО29 не возражала, что она вернет долг по мере возможности. Сумма задолженности составила 17705 рублей 84 копейки, который она планировала погасить до конца года. 

Также КПК «Реал» у нее имеются два договора займов, заключенные в марте 2015 года на сумму 100000 рублей и в ноябре 2015 года на сумму 150000 рублей. Перед тем, как взять второй кредит, ФИО30 не запрашивала никаких данных по поводу погашения процентов по первому займу, так как ей еженедельно и ежемесячно предоставлялась эта информация. На период 2015 года у нее были 3 кредитных обязательства: в ЗАО «Юникредитбанк» до 30000 рублей в месяц, в АКБ «Абсолютбанк» - 25000 рублей в месяц и в «Сителем Банк» - 12000 рублей, по которым она вносит платежи своевременно и без задержек.

В КПК было принято, что сотрудники КПК, бравшие займы в КПК, гасят проценты по займу одновременно с полным погашением основного долга по займу. Ни один сотрудник не производил ежемесячно погашение процентов по займам, поэтому т она не платила. При предоставлении ежемесячного отчета ФИО31 по задолженностям основного долга по займам и процентов по займам, ей нигде не было указано данных о том, что производилось гашение процентов по займам до 21 января 2016 года. На еженедельных совещаниях ФИО32 предоставлялся отчет за неделю, в котором была вся информация о полученных денежных средствах по заемщикам. ФИО33 четко знала всех заемщиков и суммы долга по займам, всегда четко контролировала и распоряжалась денежными средствами, в том числе контролировала начисление, удержание и выплату по каждому сотруднику, который ею утверждался. ФИО15, как руководитель, в любой момент могла зайти в любую программу и проверить данные. 

С 15 по 20 января 2016 года, задним числом, было составлено дополнительное соглашение по обоим ее договоров займов о продлении срока возврата, по первому договору - март 2017 года, по второму - ноябрь 2017 года. Однако при подписании соглашения она не обратила внимания, что дата дополнительного соглашения указана 8 сентября 2015 года. Суммы по договорам займов она намеревалась возвратить в КПК. Возврат основной суммы займа произведен ею по первому договору в апреле 2017 года. Срок возврата по второму договору еще не наступил, но на данный момент уже погашен ею. 

В период с 15 по 20 января 2016 года, может быть в декабре 2015 года, она внесла недостоверные сведения в программу «1С. Взаимный ФИО2» о списании из подотчета суммы 17705 рублей 84 копейки, это было сделано до проверки ревизора СРО для подготовки передачи документов конкурсному управляющему, чтобы не возникало вопросов о нарушении условий договоров сотрудниками КПК. Требования о досрочном погашении сумм займа и расторжении договора КПК ей направлял, но она его не получала. 

17 декабря 2015 года приехал ревизор из СРО, 18 декабря 2015 года ей и ФИО15 сообщил, что КПК находится в предбанкротном состоянии, необходимо подготовить план финансового оздоровления. ФИО15 приняла решение, что КПК будет банкротом. Они договорились, что компенсация будет ей выплачена с вычетом сумм по ее обязательствам. При окончательном расчете с выплатой пособия в связи с банкротством предприятия не намеревалась получать сумму в размере 17705 рублей 84 копейки.

21 января 2016 года в КПК была проведена ревизия. Результат ревизии по ее мнению сфальсифицирован, поэтому она отказалась от подписи в акте и расценила эти действия, направленные против нее, чтобы не выплачивать ей компенсацию при банкротстве и увольнении, подала заявление на увольнение. ФИО15 приняла ее заявление, отстранила ее от работы. Второй экземпляр заявления она отдала ФИО34 и покинула офис. После проведения ревизии кассы она сделала себе окончательный расчет за неиспользуемый отпуск на сумму 28987 рублей, выписала и подписала РКО на сумму компенсации при увольнении, предоставила его ФИО35. Считала, что положенной ей компенсации при увольнении будет достаточно для погашения взятых в КПК сумм. Трудовую книжку ей не вернули. 1 марта 2016 года она обратилась с исковым заявлением в суд об истребовании трудовой книжки, о взыскании в ее пользу не выплаченной суммы заработной платы при увольнении и возмещении ущерба за задержку трудовой книжки. 17 марта 2016 года по почте она получила трудовую книжку. 

Считает, что отношения между ней и КПК «Реал» относятся к категории гражданско-правовых отношений. 

Допрошенная на предварительном следствии в качестве подозреваемой ФИО3 показала, что при трудоустройстве в КПК «Реал» на должность главного бухгалтера, с ней был заключен и подписан трудовой договор, договор об имущественной ответственности, был издан приказ о назначении ее на указанную должность. С 1 июня 2015 года обязанности директора исполняла председатель правления КПК «Реал» ФИО7 Ведомость с итоговыми суммами начисления, удержания и подлежащей к выплате должна была подписывать ФИО7, однако не подписывала, а только их просматривала и давала ей задание готовить платежи на перечисление заработной платы сотрудникам. Ей заработная плата перечислялась в основном по безналичному расчету на ее банковскую карту «Альфа Банк», несколько раз она получала заработную плату в кассе по расходному кассовому ордеру, либо по ведомости. Заработную плату в КПК «Реал» она получала в полном объеме, без удержаний. Договоры займов она не погашала. Удержания из ее заработной платы в счет погашения процентов по договорам займов в КПК «Реал» не производились. Данные в программу «1С. бухгалтерия» по счетам 70 (зарплата), 71.1 (подотчет), 76.9 вносила она. 

Согласно журнала проводок, по счету 70, 76.9, контрагент ФИО1 по договорам займов № и №/11 за 2015 год проведены операции по погашению процентов по договору займа на общую сумму 49500 рублей, а также по счету 71.1 (подотчет) за 2015 год, проведена операции по возврату подотчетной суммы 17705 рублей 84 копейки, однако данные суммы не отражены в ее расчетных листах по заработной плате за 2015 год, так как в программе «1С. Предприятие. Заработная плата» отражены не все удержания. До 30 марта 2016 года она должна была выявить расхождение в программах и провести соответствующие поправки в них, но этого не успела сделать, так как 21 января 2016 года была отстранена от исполнения должностных обязанностей. Взятые в подотчет денежные средства в сумме 17705 рублей 84 копейки она не возвращала. По договорам займов № и № она платежи не осуществляла. Недостоверные сведения в программу «1С. Предприятие. Взаимный кредит» об удержании денежных средств по договорам займов и по удержанию из заработной платы 17705 рублей 84 копейки она внесла в период с17 декабря 2015 года по 31 декабря 2015 года по устной договоренности с ФИО36 о заключении соглашения о расторжении трудового договора с выплатой двух среднемесячных заработных плат, в связи с тем, что КПК подало заявление о признании кооператива банкротом. Делать она это могла как на работе, так и дома, поскольку у нее имелся отдаленный доступ к базе программы «1С. Предприятие. Взаимный кредит».

В случае банкротства КПК «Реал» и назначении временного управляющего и получении уведомления от последнего о подтверждении наличия задолженности с ее стороны по займам в КПК «Реал», она бы учла данную задолженность с ее стороны и сообщила бы об этом временном управляющему.

Акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 20 января 2016 года по договорам займов № и № ею были сформированы до проведения ревизии соответствия данных учета «1С. Предприятие. Взаимный кредит» и «1С. Предприятие. Заработная плата» в том формате, в каком они были отражены на эту дату в учете. 

У нее перед иными кредитными организациями г. Магнитогорска имеются кредитные обязательства, по которым она ежемесячно выплачивает около 56000 рублей.

Когда 21 января 2016 года она была отстранена от своих должностных обязанностей, то не стала погашать имеющуюся у нее задолженность перед КПК «Реал» в размере 17705 рублей 84 копейки, так как понимала, что в последующем она обратится в трудовую инспекцию с вопросом нарушения ее прав и при выплате ей компенсации при увольнении она бы погасила указанную задолженность, хотя фактически согласно сведениям в базе программы «1С. Предприятие. Взаимный кредит» долгов у нее перед КПК «Реал» в части возврата подотчетной суммы денежных средств в размере 17705 рублей 84 копейки не было (т. 3 л.д. 136-139, 153-157, 194-197, 198-201, 202-205, 208-211).

Допрошенная на предварительном следствии в качестве обвиняемой 15 ноября 2016 года ФИО3 показала, что с показаниями ФИО7 от 1 октября 2016 года о том, что незадолго до заключения соглашения № от 8 сентября 2015 года к договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года она предоставила ФИО7 оборотно-сальдовую ведомость, в которой было указано погашение процентов по займу по договору № от 24 марта 2015 года в полном объеме, она не согласна, так как в действительности вышеуказанное дополнительное соглашение фактически было составлено в 20-х числах декабря 2015 года, после проведения финансовой проверки деятельности КПК «Реал» представителем саморегулируемой организации в декабре 2015 года. В 20-х числах декабря 2015 года, она обратилась к председателю правлению КПК «Реал» ФИО7 с вопросом пролонгации срока возврата займа по договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года. ФИО7 согласилась и тогда же между ними было заключено вышеуказанное соглашение с указанием даты заключения 8 сентября 2015 года. Почему была указана именно эта дата, пояснить не могла. Фактической датой соглашение заключено не было, чтобы при проверке деятельности КПК «Реал» представителем СРО, данные операции проходили до момента вынесения финансового заключения представителем СРО. Указанную дату проставляла ФИО7 ФИО7 с момента заключения между ней и КПК договора потребительского займа № от 24 марта 2015 года и до 21 января 2016 года не запрашивала у нее никаких сведений (документов) подтверждающих оплату ею процентов по договорам займов, заключенных между ней и КПК (т. 6 л.д. 132-141). 

Допрошенная на предварительном следствии в качестве обвиняемой 3 ноября 2016 года, 18 ноября 2016 года, 24 ноября 2016 года, 1 декабря 2016 года ФИО3 от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ (т. 6л.д. 82-84, 178-181, 239-241, т. 7 л.д. 75-76).

После оглашения показаний подсудимая ФИО3 подтвердила их в полном объеме, показала, что ранее события помнила лучше, на вопросы участников процесса показала, что сведения по оплате процентов по займам и подотчётной суммы вносились ею в программу в январе 2016 года. 

Если сотрудник вносит наличные денежные средства, то эти сведения вносятся кассиром. Свидетель №2, ФИО37, ФИО38 делали перечисления через банк, по ним никаких сведений об оплате процентов либо части основного долга, не делалось и фактически их не было.

Сведения в программу «1С. Взаимный кредит», «1С. Заработная зарплата» об удержании зарплаты до июня 2015 года вносились Свидетель №1, а после – ею. 

По условиям договора сумма основного долга погашается в последний день окончания договора займа, проценты начисляются и должны погашаться ежемесячно согласно графику. В КПК ни один сотрудник не платил проценты по графику, а оплачивал их в момент полного погашения задолженности. Программы были на сервере, доступ к которому был у ряда сотрудников.

В явке с повинной ФИО3 25 февраля 2016 года сообщила, что в период с 12 января 2015 года по 21 января 2016 года она, являясь главным бухгалтером КПК «Реал», расположенного по пр. Ленина, 34 в г. Магнитогорске, совершила хищение денежных средств, принадлежащих КПК «Реал» (т. 1 л.д. 115). 

После оглашения явки с повинной, ФИО3 ее не подтвердила.

Вина подсудимой ФИО3 нашла свое подтверждение на основании совокупности исследованных в судебном заседании доказательств.

Представитель потерпевшего Потерпевший №1 в судебном заседании показала, что ФИО3 являлась главным бухгалтером КПК «Реал». В настоящее время ФИО4 полностью погасила задолженность по суммам займа, а также погасила подотчет.

Допрошенная на предварительном следствии представитель потерпевшего Потерпевший №1 показала, что она является конкурсным управляющим КПК «Реал» в связи с тем, что КПК «Реал» признан банкротом. Со слов ФИО7 ей известно, что с января 2015 года на должность главного бухгалтера КПК «Реал» была принята ФИО3, которая, согласно должностным обязанностям и полномочиям, предусмотренным трудовым договором и должностной инструкцией, в силу своего служебного положения, имела доступ к обращению с денежными средствами, находящимися в собственности КПК «Реал», доступ к финансовым и бухгалтерским документам кооператива, а также свой пароль и личное имя пользователя бухгалтерской программы «1C. Предприятие. Взаимный кредит» и «1C. Предприятие. Зарплата и кадры».

21 января 2016 года была проведена ревизия, в ходе которой было выявлено, что 30 июля 2015 года на основании расходного кассового ордера ФИО3 в кассе получила на хозяйственные нужды КПК в подотчет 40000 рублей, из которых за 2294 рубля 16 копеек предоставила авансовые отчеты, 20000 рублей удержала из своей заработной платы за сентябрь 2015 года. Кроме того, было установлено, что на основании бухгалтерской справки в программе КПК «Реал» «1С. Предприятие. Взаимный кредит» произошло автоматическое списание с подотчета ФИО3 денежных средств на сумму 17705 рублей 84 копейки. Фактически ФИО3 заработная плата за весь 2015 год была получена без удержания суммы денежных средств. 

24 марта 2015 года между КПК «Реал» и ФИО3 был заключен договор потребительского займа № от 24 марта 2015 года сроком на 12 месяцев, то есть с 24 марта 2015 года по 24 марта 2016 года под 60% годовых на сумму 100000 рублей, которые ФИО3 получила наличными в кассе КПК 25 марта 2015 года. При заключении указанного договора займа ФИО3 была ознакомлена и подписала Календарный график платежей по договору потребительского займа, согласно которому погашение основной суммы долга в размере 100000 рублей должно было быть произведено до 24 марта 2016 года. 8 сентября 2015 года между КПК «Реал» и ФИО3 было заключено соглашение № от 8 сентября 2015 года к договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года, согласно которому срок действия договора займа был продлен на 12 месяцев, а всего до 24 месяцев, то есть с 24 марта 2015 года по 24 марта 2017 года. Согласно сведениям, содержащимся в электронной бухгалтерской базе КПК «Реал», на момент заключения данного соглашения, имелись сведения о том, что ФИО3 производила удержания из своей заработной платы денежных средств в счет погашения процентов по договору займа. Исходя из данных сведений, руководством КПК «Реал» было принято решение о пролонгации срока займа по договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года.

27 ноября 2015 года между ФИО3 и КПК «Реал» был заключен договор потребительского займа № от 27 ноября 2015 года на сумму 150000 рублей сроком на 12 месяцев, со сроком возврата займа 21 ноября 2016 года под 33,6% годовых. Заемные денежные средства в сумме 150000 рублей были перечислены ФИО3 на ее расчетный счет 27 ноября 2015 года. При заключении указанного договора займа ФИО3 была ознакомлена и подписала Календарный график платежей по договору потребительского займа, согласно которому погашение основной суммы долга в размере 150000 рублей должно было быть произведено до 21 ноября 2016 года. 

В программе «1С. Предприятие. Взаимный кредит» содержались сведения о том, что из заработной платы ФИО3 в период с 30 июня 2015 года по 31 декабря 2015 года ежемесячно производились удержания денежных средств в счет погашений процентов по договорам займов на общую сумму 49500 рублей. Фактически же удержание денежных средств из заработной платы ФИО3 не производилось. 21 января 2016 года ФИО3 по приказу руководства КПК «Реал» отстранена от исполнения своих должностных обязанностей (том 3 л.д. 34-37).

Свидетель Свидетель №1 суду показала, что с января 2015 года по 9 февраля 2016 года работала в КПК «Реал» кассиром, была в подчинении у ФИО4, которая в данном КПК работала главным бухгалтером. В ее должностные обязанности входило: прием и выдача наличных денег пайщикам КПК, инкассация, работала по программе «1 С. Предприятие. Взаимный кредит», в которой распечатывала расходно-кассовые и приходно-кассовые ордера, вносила данные сотрудников по заработной плате, распечатывала оборотно-сальдовую ведомость, вела авансовый отчет. Начисление заработной платы сотрудникам КПК производилась на основании табеля учета рабочего времени, который ведет секретарь, в конце месяца передает его сначала ФИО15 на подпись, затем ФИО4, которая вводила в программе «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» ведомость на выплату зарплаты, где был указан список лиц, суммы, подлежащие выплате, которые рассчитывает программа. Список, размеры заработных плат ФИО4 согласовывала с ФИО39 и ФИО6, которые в разное время являлись руководителями КПК. Затем формировался расчетный лист на каждого сотрудника и распечатывался бланк. Была установлена программа «КлиентБанк», в которую ФИО4 вносила данные, кому перечислить зарплату, налоги. ФИО7 проверяла это, ставила свою подпись, и деньги перечислялись. Бердникова не ставила подписи, а только вносила данные. В основном заработная плата переводилась по безналичному расчету, наличными деньгами в кассе получали редко. До июля 2015 года расчет заработных плат сотрудникам КПК «Реал» рассчитывала она, с июля или августа 2015 года – ФИО4. В июле-августе 2015 года она вносила в программу «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» и «1С. Предприятие. Взаимный кредит» сведения о том, что из заработной платы ФИО4 осуществляются удержания денежных средств в размере 20000 рублей в подотчет. Также ФИО4 покупала канцтовары за свои деньги. Операции по удержанию денежных средств из зарплаты производятся на основании заявления работника. Удержание денежных средств из заработной платы, производятся на основании бухгалтерской справки, которую составляли она и ФИО20. Бухгалтерской справкой она и ФИО4 заносили в программу «1С. Предприятие. Взаимный кредит» зарплату сотрудникам, как дополнение к программе «1С. Предприятие. Зарплата и кадры». Когда происходили отчисление, начисление, удержание, бухгалтерской справкой они делали «проводки» в программу «1С. Предприятие. Взаимный кредит». Если в «проводках» в программах «1С. Предприятие. Взаимный кредит» и «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» указано, что из заработной платы производится удержание денежных средств в погашение подотчетной суммы денежных средств, то данные удержания должны были быть отражены и в расчетных листах сотрудника. Полный доступ к программам был у ФИО4, ФИО40, ФИО41 и ФИО42. Сотрудники не знали пароли друг друга.

Согласно расходно-кассового ордера № от 30 июля 2015 года, ФИО4 получила в подотчет 40000 рублей, которые были выданы ФИО3 на основании распоряжения ФИО7, по заявлению ФИО3 

Согласно журналу проводок по счету 71.1, у ФИО4 8 сентября 2015 года, 30 сентября 2015 года, 23 октября 2015 года, 30 октября 2015 года, 20 ноября 2015 года проведена операции по возврату подотчетной суммы 17705 рублей 84 копейки. Подотчет закрыт, фактически удержания из зарплаты ФИО4 на указанную сумму не производились. 

У ФИО4 был займ на сумму 100000 рублей, по которому выплачивались проценты. Производились удержания из зарплаты ФИО4 или нет, не помнит. При займе денежных средств, проценты нужно оплачивать ежемесячно. В КПК было принято, что сотрудники ежемесячно не оплачивали их, хотя по договору должны были платить.

21 января 2016 года ФИО4 отстранена от работы. Охарактеризовала ФИО4 положительно, как грамотного и справедливого руководителя. 

Допрошенная на предварительном следствии, свидетель Свидетель №1 показала, что ФИО3 получала заработную плату в полном объеме и своевременно. ФИО3 имела доступ к программам «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» и «1С. Предприятие. Взаимный кредит», работать в которых могла по сети «Интернет». Она сведения в программы не вносила, их вносила ФИО4. ФИО4 была материально- ответственным лицом.

ФИО3 осуществила в марте и в ноябре 2015 года займы в КПК на сумму 100000 рублей и 150000 рублей. Заемщик КПК, являющийся сотрудником кооператива, мог оплачивать проценты по займу, либо сумму основного займа, путем удержания из своей заработной платы, что отражалось в расчетном листе по заработной плате и в счете 76.9. Согласно проводок по счету 70, 76.9, контрагента ФИО3 по договорам займов №№, № за 2015 год проведены операции по погашению процентов по договору займа на общую сумму 49500 рублей, однако указанные удержания не отражены в расчетных листах по заработной плате ФИО3 за указанный период времени. Удержаний из заработной платы ФИО3 в счет погашения компенсации по договорам займов не производилось, наличными в кассу КПК в качестве оплаты компенсации по договорам займов, а также в качестве выплаты суммы основного долга и оплаты членских взносов за 2015 и 2016 годы ФИО3 не вносила. Она не вносила в программу «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» и «1С. Предприятие. Взаимный кредит» сведения о том, что из заработной платы ФИО3, якобы, осуществляются удержания денежных средств (т. 3 л.д. 38-41, 42-44, 45-50, 51-52, 53-56, 57-61, т. 6 л.д. 160-163).

После оглашения показаний свидетель Свидетель №1 полностью их подтвердила, отвечая на вопросы участников процесса показала, что бухгалтерская справка составляется для отчета перед главным бухгалтером, главным бухгалтером – перед СРО и предоставляется руководству КПК, распечатывается на бумажном носителе и хранится в кассе, ее подписывает кассир и главный бухгалтер. В этой справке содержатся обобщенные сведения по зарплате, налогам, начисленная сумма, удержанная сумма, среди которых информация по зарплате. Справку составляла она, потом - ФИО4.

Свидетель ФИО7 суду показала, что с 20 октября 2011 года она являлась председателем КПК, а со 2 июля 2015 года - директором. В январе 2015 года ФИО4 принята на должность главного бухгалтера КПК, являлась материально-ответственным лицом, имела доступ к денежным средствам КПК, к программам «1C. Предприятие. Взаимный кредит», «1C. Предприятие. Зарплата и кадры», к которым у ФИО4 были свой логин и пароль. 

За ведение кадрового учета отвечала ФИО4, которая подавала данные ФИО4, на основании которых последняя начисляла заработную плату сотрудникам. Также ФИО4 имела полномочия на выдачу заработной платы из кассы. Если зарплата выплачивалась безналичным путем, то создавались платежные документы. Контроль бухгалтерского учета вела только ФИО4. К программе «1C. Предприятие. Зарплата и кадры» пароль имела только ФИО4. К программе «1C. Предприятие. Взаимный кредит» в разных административных правах имели индивидуальные пароли она, кассир, ревизор и менеджер. 

Между КПК и ФИО3 был заключен договор займа от 24 марта 2015 года на сумму 100000 рублей. В ноябре 2015 года ФИО4 предоставила ей акт сверки по договору от 24 марта 2015 года, составленный ею, в котором было указано, что проценты она оплачивает ежемесячно и попросила предоставить ей еще один займ, который ей был предоставлен 27 ноября 2015 года на сумму 150000 рублей. 

20 января 2016 года в ходе подготовки документов ею был выявлен неверный расходно-кассовый ордер, который послужил основанием для проведения ревизии. Утром 21 января 2016 года Свидетель №1 пояснила, что данные деньги из кассы похитила ФИО4, тогда же ФИО4 отстранили от работы до выяснения обстоятельств. В ходе ревизии были выявлены недостачи по уплате процентов суммы займа и по возврату подотчета, фактически же платежи Бердникова не осуществляла, получала заработную плату в полном объеме. 

Также было выявлено, что деньги, взятые в подотчет в сумме 40000 рублей, часть из которых ФИО4 погасила, а другую часть - примерно 17000 рублей, она, якобы, удержала из своей заработной платы, фактически удержано не было. У КПК перед ФИО4 задолженностей по заработной плате не имелось. За январь 2016 года ФИО4 получила зарплату. 

Ее подписи на платежных ведомостях носили только осведомительный характер. 

Расчетные ведомости по выплате зарплаты она подписывала не всегда, так как кадровая документация находилась у ФИО4, начислением зарплаты занималась ФИО4, а выплатой зарплаты из кассы занимался кассир. Без ее подписи на расчетной ведомости было возможно выдать заработную плату, это делалось не раз. Она в начислении заработной платы не принимала никакого участия. 

В ходе предварительного следствия свидетель ФИО7, чьи показания с согласия всех участников судебного заседания были оглашены, показала, что 30 июля 2015 года ФИО3 получила из кассы КПК в подотчет 40000 рублей, из которых за 2294 рубля 16 копеек предоставила авансовые отчеты, 20000 рублей удержала из своей заработной платы за сентябрь 2015 года. 30 октября 2015 года ФИО3 самостоятельно сделала бухгалтерскую проводку - внесла сведения в бухгалтерскую справку № от 30 октября 2015 года, по удержанию из своей заработной платы полученной подотчетной денежной суммы в размере 17705 рублей 84 копейки. Однако реального удержания из заработной платы этой суммы ФИО3 не произведено. Заработная плата получена ФИО3 за октябрь 2015 года в полном объеме, без учета удержания. 

24 марта 2015 года и 27 ноября 2015 года между КПК и ФИО3 были заключены договоры потребительского займа № на сумму 100000 рублей сроком на 12 месяцев, то есть с 24 марта 2015 года по 24 марта 2016 года под и № от 27 ноября 2015 года на сумму 150000 рублей сроком на 12 месяцев, со сроком возврата займа 21 ноября 2016 года. Заемные денежные средства в сумме 100000 рублей и 150000 рублей ФИО3 получила. По условиям договоров ФИО4 была обязана ежемесячно оплачивать в КПК проценты за пользование заемными денежными средствами, чего не делала. 

ФИО3 сделала бухгалтерские проводки - внесла сведения в бухгалтерские справки в Программе «1C. Предприятие. Взаимный кредит» об удержании из своей заработной платы компенсации (процентов) по полученным в КПК займам на общую сумму 49500 рублей в период с 30 июня 2015 года по 31 декабря 2015 года - бухгалтерские справки № от 30 июня 2015 года, № от 31 июля 2015 года, № от 31 августа 2015 года, № от 30 сентября 2015 года, № от 30 октября 2015 года, № от 30 ноября 2015 года, № от 31 декабря 2015 года, после чего программой автоматически происходило списание задолженности с ФИО3 по погашению процентов (компенсации) по договорам займов. Согласно расчетным листкам заработной платы ФИО3 за 2015 год, указанные удержания ФИО3 не осуществлялись. 

В январе 2016 года ФИО4 предоставила ей документ, где было указано погашение процентов по займам в полном объеме, поэтому 8 сентября 2015 года между КПК и ФИО3 заключено соглашение № от 8 сентября 2015 года к договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года, согласно которому ФИО3 была оформлена отсрочка по возврату основной суммы займа по март 2017 года.

С 21 января 2016 года ФИО3 была отстранена от исполнения своих должностных обязанностей.

В случае неуплаты со стороны заемщика КПК процентов по займам, либо основной суммы займа, выставляется требование о досрочном возврате всей суммы займа причитающейся по договору займа. Предоставление информации о неплательщиках по договорам займов КПК «Реал» входило в обязанности ФИО3, которые она еженедельно предоставляла руководству, в данной информации отсутствовала просрочка по уплате процентов по займам ФИО3 Более того, ежеквартально КПК «Реал» в ЦБ РФ предоставлялся отчет по формированию резервов на возможные потери по займам, в данных отчетах ФИО3 никогда не была указана, так как в программе «1С. Предприятие. Взаимный кредит» ФИО3 указывала оплату процентов по договорам займов.

У нее с ФИО3 никакой договоренности не было о том, каким-образом она будет уплачивать денежные средства. 

У каждого из сотрудников КПК «Реал», кто имел доступ к программе «1С. Предприятие. Взаимный кредит» имелся свой личный логин и пароль. Паролем владел и знал его только тот сотрудник, кому он принадлежал. ФИО3 свой пароль никому не сообщала. 

Согласно условиям договоров в КПК «Реал» сумма основного долга выплачивается по окончании срока займа. Иногда сотрудники КПК «Реал» не своевременно осуществляли выплаты процентов по займам, заключенными с КПК «Реал» или основной суммы долга, но чтобы полностью не выплачивали, такого никогда не было. 

По состоянию на 31 декабря 2015 года у КПК «Реал» перед ФИО3 не было задолженностей по выплате заработной платы. В период с 12 января 2015 года по 21 января 2016 года начислением и расчетом заработной платы занималась ФИО4 (т. 3 л.д. 89-96, т. 6 л.д. 149-153, т. 2 л.д. 1-3). 

После оглашения показаний свидетель ФИО7 полностью их подтвердила. 

В ходе очной ставки с подозреваемой ФИО3, свидетель ФИО7 полностью подтвердила ранее данные ею показания (т. 3 л.д. 98-104).

Свидетель ФИО8 суду показала, что с декабря 2013 года по 9 февраля 2016 года она работала в КПК в должности секретаря, а с января 2015 года на нее дополнительно были возложены обязанности специалиста по статистике и учету кадров. ФИО4 в КПК работала в должности главного бухгалтера, имела доступ к финансовым и бухгалтерским документам. Она вела табель учета рабочего времени, который отдавала на подпись руководителю ФИО43 а затем ФИО44, когда последняя стала директором после увольнения ФИО45. Затем табель передавался в бухгалтерию Свидетель №1 или ФИО4. Кто вносил сведения о зарплате в программу, ей неизвестно. В январе 2016 года ФИО46 сообщила, что КПК находится в стадии банкротства, предложила всем сотрудникам уволиться по собственному желанию. 11 января 2016 года ФИО4 и Свидетель №1 написали заявление об увольнении по собственному желанию. В январе 2016 года в КПК была проведена ревизия. Подсудимая была отстранена от работы. Заключались подсудимой договоры займа или нет, ей неизвестно. В целом охарактеризовала ФИО4 положительно, как пользующуюся в коллективе уважением.

В ходе предварительного следствия свидетель ФИО8, чьи показания с согласия всех участников судебного заседания были оглашены, показала, что ФИО4 являлась материально-ответственным лицом. Согласно должностным обязанностям и полномочиям, предусмотренным трудовым договором и должностной инструкцией, ФИО3 имела доступ к обращению с денежными средствами, находящимися в собственности КПК, доступ к финансовым и бухгалтерским документам кооператива, а также свой пароль и личное имя пользователя бухгалтерской программы «1C. Предприятие. Взаимный кредит» и «1C. Предприятие. Зарплата и кадры», в которых отражается бухгалтерский учет кооператива и расчеты по заработной плате с сотрудниками КПК. Свою деятельность ФИО3 осуществляла как в офисе кооператива, так и дома через удаленный доступ. 21 января 2016 года ФИО3 была отстранена от своих должностных обязанностей, в связи с выявленной недостачей в кассе. От ФИО3 ей известно, что в марте и в ноябре 2015 года между ФИО3 и КПК «Реал» были заключены договоры займов на сумму 100000 рублей и 150000 рублей (т. 3 л.д. 85-88).

Свидетель ФИО9 суду показал, что в КПК с середины 2015 года до начала 2016 года он работал ревизором. Подсудимая работала в КПК «Реал» главным бухгалтером, с ней был заключен трудовой договор. В отсутствие кассира ФИО4 имела доступ к обращению с денежными средствами КПК, имела полный доступ к финансовым документам кооператива, к программам «1С. Предприятие. Взаимный кредит» и «1С. Предприятие. Зарплата и кадры», то есть создание и изменение всех документов, у остальных был ограниченный доступ к программам. В программу каждый заходил под своим именем и паролем, в программе велось протоколирование всех действий всех работающих с документами.

При проведении им ревизии, после 21 января 2016 года было выявлено, что в июле 2015 года ФИО4 получила из кассы КПК «Реал» в подотчет 40000 рублей, из которых за сумму около 2000 рублей ФИО4 отчиталась, 20000 рублей - удержала из своей заработной платы. Во второй половине 2015 года ФИО4 сделала бухгалтерские проводки об удержании из своей заработной платы полученной подотчетной суммы в размере 17000 рублей. Реального удержания из заработной платы этой суммы ФИО4 произведено не было, что подтверждается расчетными листками ФИО4 в программе «1С. Предприятие. Зарплата и кадры», зарплата была выплачена в полном объеме. Данные в программу вносила ФИО4 или кассир. По состоянию на 21 января 2016 года у КПК перед ФИО4 задолженностей по заработной плате не имелось. 

Также было выявлено, что между ФИО4 и КПК были заключены 2 договора займов, в начале 2015 года и в ноябре 2015 года. По обоим договорам в программе «1С. Предприятие. Взаимный кредит» было отражено погашение процентов и членских взносов путем удержания из заработной платы, чего фактически не было. Директор контролировала санкционированный перевод заработной платы работникам, начисление зарплаты - нет. Директору предоставлялись списки на перечисление или выплату зарплаты из кассы, она их утверждала. 

В ходе предварительного следствия свидетель ФИО9, чьи показания с согласия всех участников судебного заседания были оглашены, показал, что при необходимости ФИО3 могла подключиться к компьютерам и всем программам КПК удаленно - из дома. 40000 рублей ФИО4 получила из кассы КПК в подотчет 30 июля 2015 года, из них за 2294 рубля 16 копеек ФИО4 предоставила авансовые отчеты, 20000 рублей удержала из своей заработной платы за сентябрь 2015 года, а на сумму 17705 рублей 84 копейки самостоятельно, никого не уведомив, сделала бухгалтерские проводки 30 октября 2015 года об удержании из своей заработной платы полученной подотчетной суммы. Заработная плата получена ФИО4 за октябрь 2015 года в полном объеме без учета удержания денежных средств. 

24 марта 2015 года и 27 ноября 2015 года между ФИО4 и КПК были заключены договоры займов № на сумму 100000 рублей и № на сумму 150000 рублей. По условиям договоров ФИО4 была обязана ежемесячно оплачивать в КПК проценты за пользование заемными денежными средствами. 

В ходе ревизии было выявлено, что в период с 30 июня 2015 года по 31 декабря 2015 года ФИО3 самостоятельно, без уведомления руководства, сделала бухгалтерские проводки об удержании из своей заработной платы компенсации (процентов) по полученным в КПК займам на общую сумму 49500 рублей, при этом фактически не оплачивала их, получала свою заработную плату в полном объеме. 21 января 2016 года ФИО3 была отстранена от своих должностных обязанностей, в марте 2016 года была уволена, за январь-декабрь 2015 года ФИО3 получила заработную плату в полном объеме, без учета произведенных и зафиксированных в бухгалтерии кооператива удержаний в погашение займа (т. 3 л.д. 69-73, 74-78). 

После оглашения показаний свидетель ФИО9 полностью их подтвердил. 

В ходе очной ставки с подозреваемой ФИО3, свидетель ФИО9 полностью подтвердил ранее данные им показания (т. 3 л.д. 109-115).

Свидетель Свидетель №2 суду показал, что с 2012 по 2016 года он работал в КПК «Реал» сначала менеджером, затем - заместителем директора. К финансовым и бухгалтерским документам он отношения не имел. В ходе ревизии был выявлен факт недостачи. После ревизии ФИО4 отстранили от работы. У КПК задолженности перед подсудимой по заработной плате не было. ФИО4 имела доступ к программам КПК, могла подключиться удаленно.

В ходе предварительного следствия свидетель Свидетель №2, чьи показания с согласия всех участников судебного заседания были оглашены, показал, что ФИО4 имела доступ к денежным средствам, принадлежащим КПК, доступ к финансовым и бухгалтерским документам кооператива, имела доступ к программе «1C. Предприятие. Взаимный кредит», к которой имела личный логин и пароль, имела доступ к программе «1C. Предприятие. Зарплата и кадры». В один из дней января 2016 года, он, Бердникова находились в кабинете у ФИО15, когда ФИО15 был выявлен факт осуществления ФИО4 проводки по удержанию из своей заработной платы полученной подотчетной денежной суммы в размере 17705 рублей 84 копейки, чего фактически не было, что подтверждалось расчетными листками по заработной плате ФИО4 и перечислением ей денег на карту. ФИО4 сообщила, что данные денежные средства она оставила себе в качестве «подушки безопасности». От Бирюковой ему известно, что ФИО4 получила в подотчет 40000 рублей, из которых отчиталась за 22294 рубля 16 копеек. С 21 января 2016 года ФИО4 отстранена от исполнения своих должностных обязанностей. Ему известно, что ФИО4 дважды осуществляла займ в КПК (т. 3 л.д. 79-82, 83-84).

После оглашения показаний свидетель Свидетель №2 полностью их подтвердил, отвечая на вопросы участников процесса показал, что доступ к программе «1C. Предприятие. Взаимный кредит» был не у всех работников КПК. Те, кто имел доступ к данной программе, имел свои логин и пароль. 

Свидетель ФИО5 суду показал, что подсудимая – его мать. Мать оформила в КПК «Реал» вклад на, принадлежащие ему, 140000 рублей, на свое (ФИО3) имя, в связи с тем, что работала в данном КПК, и являлась гарантом того, что в случае возникновения проблем в кооперативе, она всегда могла снять эти деньги. За два месяца до обострения ситуации денежные средства сняли.

Свидетель ФИО11 суду показала, что с ноября 2004 года ФИО4 работала в магазине «Максимус» ТПК «РОСКОН» главным бухгалтером. С ее приходом улучшилась финансовая деятельность магазина. В распоряжении ФИО4 были наличные деньги и векселя. По ведению финансовой деятельности к ФИО4 замечаний не было. Фактов недостачи, растрат не было. Охарактеризовала подсудимую положительно. 

Кроме того, вину ФИО3 в совершении преступлении, подтверждают письменные материалы уголовного дела, исследованные в судебном заседании, а именно:

- заявление ФИО15 от 26 января 2016 года о хищении главным бухгалтером ФИО3 денежных средств, принадлежащих КПК «Реал» (т. 1 л.д. 71-72);

- заявление ФИО9 по факту хищения ФИО3 денежных средств КПК «Реал» (т. 1 л.д. 121-123); 

- протокол выемки у ФИО12 из уголовного дела № сервера, изъятого в офисе КПК «Реал», расположенного по пр. Ленина, 34 в г. Магнитогорске (т. 1 л.д. 128-129); 

- протокол осмотра сервера, в ходе которого на нем обнаружены: программа «1С. Предприятие. Зарплата и кадры», в которой сформированы расчетные листки заработной платы ФИО3 за период с января 2015 года по январь 2016 года; программа «1С. Предприятие. Взаимный кредит», в которой сформирован отчет «карточка счета 71.1 (подотчет); карточка счета 76.6 (займы) по контрагенту ФИО3 за период с 01.01.2015 по 21.01.2016; журнал проводок по счетам 70 (зарплата) и 76.9 (проценты по займам) за период с 01.01.2015 по 21.01.2016 по контрагенту ФИО3; бухгалтерские справки № от 31.08.2015, № от 30.09.2015, № от 30.10.2015, № от 30.11.2015, № от 31.12.2015; журнал проводок по счетам 70 (зарплата) и 76.9 (проценты по займам) за период с 01.01.2015 по 21.01.2016 по контрагенту ФИО3, содержащий в себе сведения об удержании из заработной платы ФИО3 за июнь - декабрь 2015 года на основании бухгалтерских справок в счет погашения процентов (компенсации) по договорам займов № и №, а также о том, что из заработной платы ФИО3 произведено удержание денежных средств в сумме 17 705 рублей 84 копейки в счет погашения ранее полученной в подотчет суммы денежных средств, информация скопирована на CD-R диск 3164 112 MD 6741, признанный вещественным доказательством и приобщенный к материалам дела (т. 1 л.д. 130-154, 155-158);

- протокол обыска в офисе КПК «Реал», расположенного по ул. Гагарина, дом 33, офис 105 в г. Магнитогорске, в ходе которого обнаружена, изъята и осмотрена бухгалтерская документация КПК «Реал» за период с 2015 по 20.01.2016 года: расходный кассовый ордер № 574 от 30.07.2015 на сумму 40 000 рублей, согласно которому ФИО3 30.07.2015 в кассе КПК «Реал» получены в подотчет денежные средства в сумме 40000 рублей, заявление главного бухгалтера ФИО3 от 30.07.2015 о выдаче в подотчет денежных средств в размере 40000 рублей на хозяйственные расходы КПК «Реал»; расходный кассовый ордер № от 07.07.2015 и платежная ведомость без номера от 07.07.2015 за расчетный период с 01.06.2015 по 30.05.2015, согласно которым ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 38026 рублей 53 копейки в качестве заработной платы за июнь 2015 года; расходный кассовый ордер № от 29.09.2015 и платежная ведомость № от 29.09.2015 за расчетный период с 01.09.2015 по 30.09.2015, согласно которым ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 12000 рублей в качестве заработной платы за сентябрь 2015 года; расходный кассовый ордер № от 27.10.2015, согласно которому ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 15000 рублей в качестве аванса за первую половину октября 2015 года; список сотрудников КПК «Реал» для выплаты аванса за октябрь 2015 года, согласно которому ФИО3 полагалась выплата аванса в размере 12000 рублей; расходный кассовый ордер № от 26.10.2015, согласно которому ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 12000 рублей в качестве аванса за первую половину октября 2015 года; расходный кассовый ордер № от 11.11.2015 и платежная ведомость № от 11.11.2015 за расчетный период с 01.10.2015 по 31.10.2015, согласно которым ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 500 рублей в качестве выплаты зарплаты за первую половину октября 2015 года, договор потребительского займа № от 24.03.2015; календарный график платежей по договору потребительского займа, являющийся приложением № к договору потребительского займа № от 24.03.2015; соглашение № к договору потребительского займа № от 24.03.2015; акта сверки без номера взаимных расчетов по состоянию на 20.01.2016 между КПК «Реал» и ФИО3 по договору 205/03; анкеты заемщика КПК «Реал» ФИО3 от 27.11.2015; заявления ФИО3 на выдачу потребительского займа в сумме 150 000 рублей от 27.11.2015; договора потребительского займа № от 27.11.2015; календарный график платежей по договору потребительского займа, являющийся приложением № к договору потребительского займа № от 27.11.2015; акта сверки без номера взаимных расчетов по состоянию на 20.01.2016 между КПК «Реал» и ФИО3 по договору 055/11, которые подтверждают факт заключения между КПК «Реал» и ФИО3 договоров потребительского займа № от 24.03.2015 и 055/11 от 27.11.2015 и факт предоставления в КПК «Реал» недостоверных сведений, согласно которым ФИО3 оплачены проценты (компенсация) по договорам займов № от 24.03.2015 и 055/11 от 27.11.2015 в размере 45000 рублей и 4500 рублей соответственно, а всего на общую сумму 49500 рублей; расходный кассовый ордер № от 25.03.2015 о получении ФИО3 в кассе КПК «Реал», наличными денежных средств в сумме 100000 рублей в качестве суммы займа по договору займа № от 25.03.2015; приходный кассовый ордер № от 24.03.2015 об оплате ФИО3 денежных средств в сумме 1000 рублей в качестве оплаты паевого обязательного взноса; приходный кассовый ордер № от 24.03.2015 об оплате ФИО3 денежных средств в сумме 200 рублей в качестве оплаты вступительного взноса; расходный кассовый ордер № от 07.07.2015 и платежная ведомость без номера от 07.07.2015 за расчетный период с 01.06.2015 по 30.05.2015, согласно которым ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 38026 рублей 53 копейки в качестве заработной платы за июнь 2015 года; расходный кассовый ордер № от 29.09.2015 и платежная ведомость № от 29.09.2015 за расчетный период с 01.09.2015 по 30.09.2015, согласно которым ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 12000 рублей в качестве заработной платы за сентябрь 2015 года; расходный кассовый ордер № от 27.10.2015, согласно которому ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 15000 рублей в качестве аванса за первую половину октября 2015 года; список сотрудников КПК «Реал» для выплаты аванса за октябрь 2015 года, согласно которому ФИО3 полагалась выплата аванса в размере 12000 рублей; расходный кассовый ордер № 829 от 26.10.2015, согласно которому ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 12000 рублей в качестве аванса за первую половину октября 2015 года; расходный кассовый ордер № от 11.11.2015 и платежная ведомость № от 11.11.2015 за расчетный период с 01.10.2015 по 31.10.2015, согласно которым ФИО3 получила в кассе КПК «Реал» денежные средства в сумме 500 рублей в качестве выплаты зарплаты за первую половину октября 2015 года. Согласно данных документов ФИО3 получала заработную плату в КПК «Реал» без производства удержаний денежных средств в качестве оплаты процентов по договорам займов, заключенных между КПК «Реал» и ФИО3, № от 24.03.2015 и № от 27.11.2015, которая признана вещественным доказательством (т. 2 л.д. 73-74, л.д. 75-136, т. 2 л.д. 137-140, т. 2 л.д. 144-147); 

- протокол выемки у представителя потерпевшего ФИО7 DVD-R диска DRP5GG0001 5A, с содержащейся на нем базой данных КПК «Реал» программы «1С. Предприятие. Взаимный ФИО2», а также авансовых отчетов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложенными к данным авансовым отчетам чеками, который осмотрен, признан вещественным доказательством и приобщен к материалам дела (т. 2 л.д. 220-223, 224-261, 262-265, 269-271); 

- документы, предоставленные председателем правления КПК «Реал» ФИО7: светокопии трудового договора с главным бухгалтером № от 12.01.2015, светокопии договора о полной материальной ответственности от 12.01.2015, светокопии должностной инструкции главного бухгалтера, которые подтверждают факт трудоустройства ФИО3 в КПК «Реал», светокопий расчетных листков ФИО3 за 2015 год, светокопии расходного кассового ордера № от 07.07.2015, светокопии платежной ведомости без номера от 07.07.2015 за расчетный период с 01.06.2015 по 30.05.2015, светокопии расходного кассового ордера № от 26.10.2015, светокопии расходного кассового ордера № от 27.10.2015, светокопии расходного кассового ордера № от 29.09.2015, светокопии платежной ведомости № от 29.09.2015 за расчетный период с 01.09.2015 по 30.09.2015, светокопии расходного кассового ордера № от 11.11.2015, светокопии платежной ведомости № от 11.11.2015 за расчетный период с 01.10.2015 по 31.10.2015, светокопии платежного поручения № от 29.04.2015, светокопии платежного поручения № от 16.03.2015, светокопии платежного поручения № от 27.03.2015, светокопии платежного поручения № от 15.04.2015, светокопии платежного поручения № от 31.12.2015, светокопии платежного поручения № от 30.12.2015, светокопии платежного поручения № от 18.12.2015, светокопии платежного поручения № от 08.12.2015, светокопии платежного поручения № от 27.11.2015, светокопии платежного поручения № от 13.11.2015, светокопии платежного поручения № от 15.09.2015, светокопии платежного поручения № от 04.09.2015, светокопии платежного поручения № от 10.08.2015, светокопии платежного поручения № от 29.06.2015, светокопии платежного поручения № от 13.10.2015, светокопии платежного поручения № от 19.08.2015, светокопии платежного поручения № от 11.06.2015, светокопии платежного поручения № от 15.05.2015, светокопии платежного поручения № от 28.05.2015, светокопии платежного поручения № от 26.02.2015, светокопии платежного поручения № от 29.07.2015, светокопии платежного поручения № от 16.02.2015, светокопии платежного поручения № от 30.01.2015, которые подтверждают факт получения ФИО3 заработной платы без производства удержаний денежных средств в сумме 17705 рублей 84 копейки в счет погашения ранее полученной в подотчет суммы денежных средств, светокопии приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №-к от 12.01.2015, светокопии приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №-к от 17.03.2016, светокопии приказа КПК «Реал» № от 21.01.2016 «Об отстранении работника», светокопии акта № от 21.01.2016 «Об отказе от подписи, свидетельствующей об ознакомлении с приказом», светокопии расходного кассового ордера № от 30.07.2015, светокопии заявления главного бухгалтера ФИО3 от 30.07.2015 о выдаче в подотчет денежных средств в сумме 40000 рублей, которые осмотрены, признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 11-80, 81-100, 101-104, 107-114, 115-127, 128-129);

- документы АО «Альфа-Банк»: выписки о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому на имя ФИО3, согласно которого подтверждает факт получения ФИО3 заработной платы за 2015 год без производства удержаний, которые осмотрены, признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 180-245, 246-250, 251). 

- протокол выемки у ФИО13 из материалов уголовного дела № документов, подтверждающих факт заключения между ФИО3 и КПК «Реал» договоров займов № от 24.03.2015 и № от 27.11.2015, протокол их осмотра, признанием вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 1 л.д. 162-163, 164-183, 184-185, 186-198);

- заключение эксперта № от 01.11.2016, согласно которому подписи от имени ФИО3, расположенные в актах сверки взаимных расчетов по состоянию на 20.01.2016г. между КПК «Реал» и ФИО3 по договорам № и №, выполнены ФИО3 (т. 6 л.д. 60-63);

- документы, подтверждающие наличие у ФИО3 кредитных обязательств перед различными кредитными организациями: светокопии договора о предоставлении целевого потребительского кредита на приобретение автотранспортного средства № С04101540368 от 29.11.2015 года, светокопии графика платежей к договору о предоставлении целевого потребительского кредита на приобретение автотранспортного средства №, светокопии заявления на получение кредита на приобретение автомобиля в «ЮниКредит Банк» от 23.03.2012, светокопии уведомления на имя ФИО3, светокопии общих условий предоставления ЗАО «ЮниКредит Банк» на приобретение автомобиля и передачи приобретаемого автомобиля в залог, светокопии приложения к заявлению на потребительский кредит, светокопии приложения к заявлению на потребительский кредит, светокопии уведомления на имя ФИО3, информационного расчета ежемесячных платежей, светокопии кредитного договора №/П/15-И от 15.07.2015, светокопии графика погашения клиента по всем кредитным договорам (заемщик: ФИО3), протоколом их осмотра, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 3 л.д. 158-180, 181-191, 192-193);

- документы, предоставленные ФИО7: светокопия договора потребительского займа № от 24.03.2015, светокопия календарного графика платежей по договору потребительского займа, светокопия соглашения № от 08.09.2015 к договору потребительского займа № от 24.03.2015, светокопия договора потребительского займа № от 27.11.2015, светокопия календарного графика платежей по договору потребительского займа, светокопия заявления ФИО3 на выдачу потребительского займа в сумме 150 000 рублей от 27.11.2015, светокопия акта сверки без номера взаимных расчетов по состоянию на 20.01.2016 между КПК «Реал» и ФИО3 по договору 205/3, светокопия акта сверки без номера взаимных расчетов по состоянию на 20.01.2016 между КПК «Реал» и ФИО3 по договору 055/11, светокопия трудового договора с главным бухгалтером № от 12.01.2015, светокопия договора о полной материальной ответственности от 12.01.2015, светокопия должностной инструкции главного бухгалтера, светокопии расчетных листков ФИО3 за 2015 год, светокопия расходного кассового ордера № от 07.07.2015, светокопия платежной ведомости без номера от 07.07.2015 за расчетный период с 01.06.2015 по 30.05.2015, светокопия расходного кассового ордера № от 26.10.2015, светокопия расходного кассового ордера № от 27.10.2015, светокопия расходного кассового ордера № от 29.09.2015, светокопия платежной ведомости № от 29.09.2015 за расчетный период с 01.09.2015 по 30.09.2015, светокопия расходного кассового ордера № от 11.11.2015, светокопия платежной ведомости № от 11.11.2015 за расчетный период с 01.10.2015 по 31.10.2015, светокопия платежного поручения № от 29.04.2015, светокопия платежного поручения № от 16.03.2015, светокопия платежного поручения № от 27.03.2015, светокопия платежного поручения № от 15.04.2015, светокопия платежного поручения № от 31.12.2015, светокопия платежного поручения № от 30.12.2015, светокопия платежного поручения № от 18.12.2015, светокопия платежного поручения № от 08.12.2015, светокопия платежного поручения № от 27.11.2015, светокопия платежного поручения № от 13.11.2015, светокопия платежного поручения № от 15.09.2015, светокопия платежного поручения № от 04.09.2015, светокопия платежного поручения № от 10.08.2015, светокопия платежного поручения № от 29.06.2015, светокопия платежного поручения № от 13.10.2015, светокопия платежного поручения № от 19.08.2015, светокопия платежного поручения № от 11.06.2015, светокопия платежного поручения № от 15.05.2015, светокопия платежного поручения № от 28.05.2015, светокопия платежного поручения № от 26.02.2015, светокопия платежного поручения № от 29.07.2015, светокопия платежного поручения № от 16.02.2015, светокопия платежного поручения № от 30.01.2015, их осмотром, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 11-80, 81-100, 101-104);

- документы, предоставленные председателем правления КПК «Реал» ФИО7: светокопия приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №-к от 12.01.2015, светокопия приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №-к от 17.03.2016, светокопия приказа КПК «Реал» № от 21.01.2016 «Об отстранении работника», светокопия акта № от 21.01.2016 «Об отказе от подписи, свидетельствующей об ознакомлении с приказом», документ «расчет суммы долга на 01.09.2016 по договору займа № от 27.11.2015 заемщика ФИО3», документ «расчет суммы долга на 01.09.2016 по договору займа № от 24.03.2015 заемщика ФИО3», их осмотром, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 107-114, 115-127, 128-129);

- документы из АО «Альфа-Банк»: выписки о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому на имя ФИО3, их осмотром, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 180-245, 246-250, 251);

- документы из ФАКБ «Абсолют Банк»: сопроводительного письма за исх. № от 20.09.2016 и выписки о движении денежных средств по счету № ФИО3, открытому в ФАКБ «Абсолют Банк», согласно которым между банком и ФИО3 15.07.2015 заключен кредитный договор на сумму 1 450 000 рублей сроком о 21.07.2024, их осмотром, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 253-255, 256-259, 260-261);

- документы из АО «ЮниКредитБанк»: сопроводительного письма за исх. № от 19.09.2016, светокопии заявления ФИО3 на потребительский кредит в сумме 769000 рублей от 20.09.2013, светокопии заявления ФИО3 на комплексное банковское обслуживание от 20.09.2013, светокопии информационного расчета ежемесячных платежей от 20.09.2013, светокопии заявления ФИО3 на рассмотрение возможности предоставления кредита на приобретение автомобиля от 20.03.2012, светокопии анкеты клиента физического лица (автокредит) ФИО3 от 20.03.2012; светокопии заявления ФИО3 на получение кредита на приобретение автомобиля от 23.03.2012, светокопии заявления ФИО3 на комплексное банковское обслуживание от 23.03.2012; светокопии письма-извещения о принятии автомобиля в залог от 26.03.2012, CD-R диска LH 3149 TI 09130090 D4, на котором содержатся: выписка из лицевого счета №, являющегося карточным счетом кредитной карты (кредитная линия) в рублях, выписка из лицевого счета №, выписка из лицевого счета №; выписка из лицевого счета №, выписка из лицевого счета №, которые подтверждают факт заключения ФИО3 с банком кредитного договора от 26.03.2012 на сумму 676 000 рублей на срок до 27.03.2017 и кредитного договора от 26.09.2013 на сумму 713000 рублей сроком на 25.09.2020, а также подтверждает факт выдачи ФИО3 23.11.2012 кредита в сумме 500 000 рублей, их осмотром, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 5 л.д. 2-210, 211-236, т. 5 л.д. 237-239);

- документы из «Сетелем Банк» ООО: светокопия сопроводительного письма из «Сетелем Банк» ООО от 16.09.2016, светокопия выписки по лицевому счету №, открытому на имя ФИО3, которые подтверждают заключение между ФИО3 и банком 29.11.2015 целевого потребительского кредита на приобретение автотранспортного средства на сумму 493220 рублей 30 копеек сроком на 36 месяцев с первоначальным взносом в размере 195 000 рублей, их осмотром, признанными вещественными доказательствами и приобщенные к материалам уголовного дела (т. 6 л.д. 106-107, 108-111, 112-113);

- протокол повторного осмотра сведений из АО «ЮниКредит Банк», ФАКБ «Абсолют Банк», «Сетелем Банк» ООО, документов, приложенных подозреваемой ФИО3 к протоколу допроса подозреваемой 02.04.2016, сведений о движении денежных средств по расчетным счетам ФИО3, а также расчетных листков заработной платы ФИО3 (т. 6 л.д. 114-124).

Изложенные выше показания представителя потерпевшей, свидетелей согласуются между собой, взаимодополняют друг друга, и при этом, объективно подтверждаются материалами дела. 

Органами предварительного следствия указан способ совершения ФИО3 преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение и растрата вверенного ей имущества.

По смыслу закона, присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника, и считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу. Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам. Растрату следует считать оконченным преступлением с момента противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).

Однако из текста обвинительного заключения и из сущности предъявленного обвинения, совершение ФИО3 каких-либо действий по растрате вверенного ей имущества не усматривается.

В связи с чем квалифицирующий признак преступления, предусмотренный ч. 3 ст. 160 УК РФ, а именно «растрата» вменен необоснованно. При таких обстоятельствах, суд считает необходимым исключить из обвинения ФИО3 указание на совершение ею растраты по преступлению, предусмотренному ч. 3 ст. 160 УК РФ.

Оценив представленные доказательства в совокупности с точки зрения относительности, допустимости и достоверности, суд пришел к выводу, что вина ФИО3 в присвоении, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения доказана, ее действия суд квалифицирует по ч. 3 ст. 160 УК РФ. 

Материалами дела установлено, что ФИО3, являясь главным бухгалтером КПК «Реал» в нарушение Федерального Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», должностной инструкции и договора о полной материальной ответственности в период времени до 30 июля 2015 года на основании расходного кассового ордера № в кассе, расположенной в офисе КПК «Реал» по адресу: 

<

...>, получила на хозяйственные нужды КПК в подотчет 40000 рублей. 8 сентября 2015 года, 23 октября 2015 года она отчиталась о расходовании части денежных средств на хозяйственные нужды КПК «Реал» на сумму 22294 рубля 16 копеек, что подтверждается авансовым отчетом №, товарным чеком от 20 июня 2015 года, копией квитанции № от 12 августа 2015 года, товарным чеком от 21 августа 2015 года, товарным чеком от 29 августа 2015 года, авансовым отчетом №, товарным чеком от 23 октября 2015 года, авансовым отчетом № и копией квитанции № от 20 ноября 2015 года, а также 30 сентября 2015 года произвела удержание из своей заработной платы 20000 рублей, что подтверждается бухгалтерской справкой №. Оставшиеся вверенные ей денежные средства в сумме 17705 рублей 84 копейки безвозмездно обратила в свою пользу, путем внесения заведомо недостоверных сведений в бухгалтерскую базу КПК «Реал», якобы, об удержании из своей заработной платы денежных средств в сумме 17705 рублей 84 копейки, что подтверждается бухгалтерской справкой № от 30 октября 2015 года, после чего в электронной базе в бухгалтерском учете КПК «Реал» произошло автоматическое списание с подотчета ФИО3 денежных средств на указанную сумму. ФИО3 не оспаривает, что получила в подотчет 40000 рублей и частично вернула деньги, однако из ее показаний следует, что срок возврата подотчетной суммы с руководством не оговаривалась, подотчетную сумму она взяла с разрешения ФИО15, собиралась вернуть. Когда решался вопрос о финансовом состоянии, банкротстве кооператива, в декабре 2015 года она внесла в соответствующею программу сведения об удержании 17705 рублей 84 копейки, фактически этого не делая, собиралась сделать сверку до 30 марта 2016 года, выявить расхождение указанной суммы в программах «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» и «1С. Предприятие. Взаимный кредит» и произвести поправки в указанных программах, однако не успела сделать этого, в связи с ее увольнением. А когда 21 января 2016 года она была отстранена от своих должностных обязанностей, не стала погашать имеющуюся у нее задолженность перед КПК «Реал» в размере 17705 рублей 84 копейки, полагала, что данная сумма будет вычтена из ее заработной платы, согласно отработанному времени, о чем с ФИО15 у нее была устная договоренность. Похищать указанные денежные средства у нее умысла не было. 

К данным показаниям подсудимой суд относится критически, поскольку они опровергаются бухгалтерской справкой № от 30 октября 2015 года, согласно которой из зарплаты ФИО3 была удержана сумма в размере 17705 рублей 84 копейки, чего фактически сделано не было, а также показаниями свидетелей. 

Так, свидетели Свидетель №1, ФИО9, Свидетель №2, ФИО7 - сотрудники КПК «Реал» подтвердили факт проводки подсудимой об удержании из ее заработной платы 17705 рублей 84 копейки подотчетной суммы, чего фактически сделано не было. Показали, что заработную плату подсудимая получила в полном объеме, что подтверждается расчетными листами ФИО4 по заработной плате за 2015 год. На 21 января 2016 года у КПК «Реал» перед Бердниковой никаких задолженностей по заработной плате не было. 

Свидетель ФИО7 отрицает факт того, что между ней и подсудимой была договоренность о том, что суммы, находящиеся в подотчете, будут учтены при выплате полагающихся их сумм при увольнении в связи с банкротством предприятия. 

Из показаний свидетелей Свидетель №1, ФИО9, Свидетель №2, ФИО7, показаний подсудимой ФИО3 в ходе предварительного следствия, представителя потерпевшего Потерпевший №1 следует, что согласно должностным обязанностям и должностной инструкции, ФИО3 являлась материально-ответственным лицом, имела доступ к денежным средствам КПК «Реал», доступ к финансовым и бухгалтерским документам кооператива, имела свой личный логин и пароль для пользования программами «1С. Предприятие. Взаимный кредит» и «1С. Предприятие. Зарплата и кадры», в которых отражается бухгалтерский учет кооператива и расчеты по заработной плате с сотрудниками КПК «Реал», имела право создавать бухгалтерские документы. Также подтверждено материалами дела, что 12 января 2015 года между КПК «Реал» и ФИО3 был заключен трудовой договор № от 12 января 2015 года о полной индивидуальной материальной ответственности.

Из показаний свидетелей Свидетель №1 и ФИО7 следует, что в период август 2015 года – декабрь 2015 года заработную плату начисляла ФИО3

Таким образом, являясь главным бухгалтером КПК «Реал», материально-ответственным лицом, имея доступ к указанным программам предприятия, ФИО4 внесла недостоверные сведения в программу «1С. Предприятие. Взаимный кредит» об удержании из своей заработной платы денежных средств в размере 17705 рублей 84 копейки по ранее полученным в подотчет денежным средствам, тем самым списала с себя задолженность подотчетной суммы. 

Также суд пришел к выводу, что вина ФИО3 в мошенничестве органами предварительного следствия доказана. 

В соответствии с требованиями закона, способ совершения мошенничества выражается альтернативно либо в обмане, либо в злоупотреблении доверием, в данном случае в действиях ФИО3 имело место злоупотребления доверием, поскольку подсудимая работала на предприятии, где и было совершено хищение, то есть он имела служебные отношения с руководителем предприятия, знала ее, в связи с чем суд считает необходимым исключить из обвинения квалифицирующий признак мошенничества «путем обмана», как излишне вмененный.

В связи с чем, действия ФИО3 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием. 

Материалами дела установлено, что ФИО3, являясь пайщиком КПК «Реал», 24 марта 2015 года с КПК «Реал» заключила договор потребительского займа № от 24 марта 2015 года на сумму 100000 рублей сроком на 12 месяцев, то есть с 24 марта 2015 года по 24 марта 2016 года под 60% годовых, 27 ноября 2015 года с КПК «Реал» заключила договор потребительского займа № от 27 ноября 2015 года на сумму 150000 рублей сроком на 12 месяцев, со сроком возврата займа 21 ноября 2016 года под 33,6% годовых, денежные средства получила, а также была ознакомлена и подписала календарный график платежей по договорам. При этом 8 сентября 2015 года между КПК «Реал» и ФИО3 было заключено соглашение № от 8 сентября 2015 года к договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года, согласно которому срок действия договора займа был продлен на 12 месяцев, а всего до 24 месяцев, то есть с 24 марта 2015 года по 24 марта 2017 года. Согласно сведениям, содержащимся в электронной бухгалтерской базе КПК «Реал», на момент заключения данного соглашения, имелись сведения о том, что ФИО4 производила удержания из своей заработной платы денежных средств в счет погашения процентов по договору займа, в связи с чем руководство КПК «Реал» и пролонгировало ФИО4 срок займа по договору потребительского займа № от 24 марта 2015 года. Согласно договорам ФИО4 обязана была ежемесячно оплачивать компенсацию (проценты) по договорам займа. 

В ходе проведения специально созданной в КПК «Реал» ревизионной комиссии, в январе 2016 года, было выявлено, что ФИО4 платежи по договорам займов не осуществляла, однако в программе «1С. Предприятие. Взаимный кредит» содержались сведения о том, что из заработной платы ФИО4 ежемесячно в период с 30 июня 2015 года по 31 декабря 2015 года, производились удержания денежных средств в счет погашения процентов – компенсации по договорам займов № от 24 марта 2015 года и 055/11 от 27 ноября 2015 года, на общую сумму 49500 рублей, чего фактически не было, что подтверждается расчетными листами заработной платы ФИО3 за соответствующий период, о чем показали представитель потерпевшего Потерпевший №1, свидетели Свидетель №1, ФИО7, ФИО9, Свидетель №2, подтверждается анализом счета 76.9 (Расчеты по процентам по займам) и карточками этого счета, а также журналом проводок по счетам 70 (Расчеты по оплате труда), 76.9 (Расчеты по процентам по займам), а также соответствующими бухгалтерскими справками и анализом счета 76.9. 

Заработную плату ФИО4 получала в полном объеме, что подтверждается расчетными листками за январь-декабрь 2015 года, перечислениями со счета КПК «Реал» на счета последней заработной платы в полном объеме. Заработную плату в указанный период в программу «1С. Предприятие. Зарплата и кадры» вносила подсудимая.

Из показаний подсудимой ФИО3 следует, что в КПК «Реал» было общепринятым, что сотрудники кооператива проценты по займам согласно графику не погашали, а возвращали вместе с оплатой основной суммы долга. Суд критически относится к данным показаниям подсудимой, поскольку они опровергается показаниями свидетелей - сотрудников КПК «Реал» Свидетель №2, ФИО7 и Свидетель №1, которые утверждали обратное, также являлись заемщиками КПК «Реал», но погашение займа осуществляли регулярно, а также опровергается договором и приложениями к договорам займов от 24 марта 2015 года и от 27 ноября 2015 года (календарный график платежей), согласно которым она обязалась ежемесячно оплачивать проценты по займам.

Свидетель ФИО7 поясняла, что до заключения соглашения от 8 сентября 2015 года ФИО4 предоставила ей оборотно-сальдовую ведомость, где было указано погашение процентов по первому займу, поэтому КПК и заключил с ФИО4 соглашение № от 8 сентября 2015 года, так как она полагала, что ФИО4 исполняет свои обязательства. В случае неуплаты со стороны заемщика процентов по займам либо основной суммы по займам выставлялось требование о досрочном возврате всей суммы займа. Предоставление руководству КПК информации о неплательщиках входило в обязанности ФИО4, которые она еженедельно предоставляла, однако, данные о просрочках оплаты по займам ФИО4 в ней отсутствовали. Также ФИО4 была обязана ежеквартально предоставлять в ЦБ РФ отчет по формированию резерва по возможным потерям по займам. Однако и в этих отчетах сведений о Бердниковой не имелось. ФИО47 отрицает факт договоренности с подсудимой о способе оплаты денежных средств по договорам займов и договоренности о том, что подсудимая внесет сведения об удержании денежных средств в качестве компенсации зарплаты по договору займа задними числами, а также факт того, что сотрудники КПК не платили проценты по договорам займов, при этом, не отрицая наличие просрочек. Также сотрудникам, предлагали заключить соглашение о реструктуризации. Бердникова не предлагала заключать с ней соглашение о реструктуризации, такое заявление не писала.

Свидетели Свидетель №1, ФИО7, ФИО9, Свидетель №2 подтвердили факт заключения подсудимой с КПК «Реал» договоров займа, и внесение недостоверных сведений по удержанию ФИО4 из своей заработной платы денежных средств в счет погашения процентов по договорам займов. 

Подсудимая пояснила, что сведения об уплате ею процентов вносились не с целью хищения, а в связи с тем, что проводилась проверка СРО. К данным показаниям подсудимой суд относится критически. Согласно материалам дела, сведения об уплате процентов по займам ФИО4 внесла в период с 17 декабря 2015 года по 31 декабря 2015 года, а конкурсный управляющий был назначен только в сентябре 2016 года.

Несмотря на то, что срок возврата сумм займов не наступил по обоим договорам, суд считает, что предоставление неверных сведений об уплате процентов ФИО4 свидетельствует об ее умысле на хищение денежных средств. При этом, заключая указанные договора, у ФИО4 были иные долговые обязательства. То есть, заключая договоры займов, ФИО3, знала, что условия договоров займа ею исполняться не будут, она не сможет вернуть деньги КПК.

Суд считает несостоятельным довод ФИО3 о том, что между ней и КПК «Реал» имеются гражданско-правовые отношения, так как подсудимая с момента заключения первого договора займа и до момента отстранения ее от должности и ее последующего увольнения не произвела ни одного платежа в счет погашения по займам, а для придания видимости исполнения условий договоров вносила недостоверные сведения в бухгалтерскую программу. При этом, как следует из показаний ФИО15, если бы Бердникова не внесла недостоверные данные о погашении ею займов по первому договору, то руководство КПК «Реал» не приняло бы решение о выдаче ей второго займа. 

Таким образом, ФИО3, являясь главным бухгалтером КПК «Реал», материально-ответственным лицом, полностью отвечала за всю бухгалтерию КПК, учитывая ее полномочия, и доступ к ресурсам программы, внесла недостоверные сведения о том, что, якобы, производила удержания из своей заработной платы в счет оплаты процентов по договорам займов. 

Квалифицирующий признак «хищение чужого имущества, с использованием служебного положения» полостью нашел свое подтверждение по обоим составам, так как ФИО3 совершила хищение чужого имущества в вязи с занимаемой ею должностью главного бухгалтера КПК «Реал», включающую административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в КПК «Реал». 

К доводу ФИО3 о том, что она не являлась материально-ответственным лицом за денежные средства имеющиеся в кассе, поскольку имелся кассир, суд относится как к способу защиты, поскольку из материалов уголовного дела следует обратное, что также подтверждается заключенным между ФИО3 и КПК договора о полной индивидуальной ответственности. 

Показания свидетелей ФИО10, ФИО11 не влияют на квалификацию действий ФИО3

Все исследованные процессуальные документы органом предварительного следствия составлены в соответствии с требованиями закона, не имеют нарушений норм УПК РФ и являются достоверными и допустимыми доказательствами, обличающими подсудимую ФИО3 в совершенных ею преступлениях. 

При назначении наказания суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных подсудимой преступлений, данные о ее личности, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Подсудимой в соответствии с ч. 4 ст. 15 УК РФ совершено два тяжких преступления. С учетом фактических обстоятельств совершения преступлений и степени их общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступлений.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО3 суд признает в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд признает ее явку с повинной, в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ - добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений. 

Иных обстоятельств, смягчающих наказание ФИО3, прямо предусмотренных ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд не усматривает.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ в качестве иных обстоятельств, смягчающих наказание ФИО3, суд признает 

<

данные изъяты> положительную характеристику по месту жительства. 

В качестве обстоятельств, характеризующих личность подсудимой, суд учитывает, что ФИО3 

<

данные изъяты>.

Отягчающих наказание подсудимой обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

С учетом наличия смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных п. «и» и п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, личности подсудимой, обстоятельств совершения преступлений, суд определяет вид и размер наказания, руководствуясь ч. 1 ст. 62 УК РФ, полагает необходимым назначить подсудимой наказание в виде лишения свободы. При этом суд полагает возможным назначить наказание с применением ст. 73 УК РФ. По мнению суда, наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ будет соответствовать тяжести совершенных преступлений, личности подсудимой, обстоятельствам совершения преступлений, будет способствовать исправлению осужденной, предупреждению совершения ею повторных преступлений, будет в большей мере способствовать восстановлению социальной справедливости, не ухудшит условия жизни ее семьи.

Суд не считает имеющиеся смягчающие наказание обстоятельства исключительными и не усматривает оснований для применения положений ст. 64 УК РФ.

С учетом данных о личности подсудимой, ее материального и семейного положения, суд находит возможным при назначении наказания не применять дополнительные виды наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

Учитывая, что ФИО3 причиненный КПК «Реал» материальный ущерб, возмещен в полном объеме, суд считает необходимым снять, арест на автомобиль марки «КИА РИО», идентификационный номер (VIN) №, 2015 года выпуска, государственный регистрационный № наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 28 сентября 2016 года.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется ч. 3 ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.11.2012 № 207-ФЗ) и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 (один) год 6 (шесть) месяцев. 

В силу ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно ФИО3 назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев. 

В силу ст. 73 УК РФ назначенное наказание ФИО3 считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

Обязать ФИО3 встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, один раз в месяц, в установленный день являться на регистрацию в указанный орган.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подсудимой ФИО3 по вступлении приговора в законную силу, отменить.

По вступлении приговора суда в законную силу вещественные доказательства: CD-R диск 3164 112 MD 6741, DVD-R диск DRP5GG0001 5A, CD-R диск LH 3149 TI 09130090 D4, договор потребительского займа № от 24.03.2015 с календарным графиком платежей к нему и соглашением №; анкета заемщика КПК «Реал» ФИО3 от 27.11.2015; заявление ФИО3 на выдачу потребительского займа в сумме 150000 рублей от 27.11.2015, договор потребительского займа № от ДД.ММ.ГГГГ, с календарным графиком платежей к нему; 2 акта сверки взаимных расчетов по состоянию на 20.01.2016 между КПК «Реал» и ФИО3 по договору 055/11 и по договору 205/3 и их светокопии; светокопия договора о предоставлении целевого потребительского кредита № С04101540368 от 29.11.2015 со светокопией графика платежей к нему, светокопия заявления на получение кредита в «ЮниКредит Банк» от 23.03.2012, светокопия уведомления на имя ФИО3, светокопия общих условий предоставления ЗАО «ЮниКредит Банк» на приобретение автомобиля и передачи приобретаемого автомобиля в залог, светокопия приложения к заявлению на потребительский кредит, светокопия приложения к заявлению на потребительский кредит, светокопия уведомления на имя ФИО3, информационного расчета ежемесячных платежей, светокопия кредитного договора №/П/15-И от 15.07.2015, светокопия графика погашения клиента по всем кредитным договорам, светокопия договора потребительского займа № от 24.03.2015 со светокопией календарного графика платежей к нему, светокопией соглашения № от 08.09.2015 к нему, светокопию трудового договора № от 12.01.2015, светокопия договора о полной материальной ответственности от 12.01.2015, светокопия должностной инструкции главного бухгалтера, светокопии расчетных листков ФИО3 за 2015 год; светокопии расходных кассовых ордеров: № от 07.07.2015, № от 26.10.2015, № от 27.10.2015, № от 29.09.2015, № от 11.11.2015, № от 30.07.2015; светокопии платежных ведомостей: без номера от 07.07.2015 за расчетный период с 01.06.2015 по 30.05.2015, № от 29.09.2015 за расчетный период с 01.09.2015 по 30.09.2015, № от 11.11.2015 за расчетный период с 01.10.2015 по 31.10.2015; светокопии платежных поручений № от 29.04.2015, № от 16.03.2015, № от 27.03.2015, № от 15.04.2015, № от 31.12.2015, № от 30.12.2015, № от 18.12.2015, № от 08.12.2015, № от 27.11.2015, № от 13.11.2015, № от 15.09.2015, № от 04.09.2015, № от 10.08.2015, № от 29.06.2015, № от 13.10.2015, № от 19.08.2015, № от 11.06.2015, № от 15.05.2015, № от 28.05.2015, № от 26.02.2015, № от 29.07.2015, № от 16.02.2015, № от 30.01.2015; светокопия приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №-к от 12.01.2015, светокопия приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №-к от 17.03.2016, светокопия приказа КПК «Реал» № от 21.01.2016 «Об отстранении работника», светокопия акта № от 21.01.2016 «Об отказе от подписи, документ «расчет суммы долга на 01.09.2016 по договорам займа № от 27.11.2015 и № от 24.03.2015; светокопия заявления главного бухгалтера ФИО3 от 30.07.2015 о выдаче в подотчет денежных средств в сумме 40000 рублей, выписка о движении денежных средств по расчетному счету №, на имя ФИО3 в АО «Альфа-Банк», сопроводительное письмо (исх. № от 20.09.2016) из ФАКБ «Абсолют Банк» и выписка о движении денежных средств по счету № ФИО3, открытому в ФАКБ «Абсолют Банк», сопроводительное письмо от 19.09.2016; светокопии заявления ФИО3 на потребительский кредит в сумме 769000 рублей от 20.09.2013, на комплексное банковское обслуживание от 20.09.2013, на рассмотрение возможности предоставления кредита на приобретение автомобиля от 20.03.2012, на получение кредита на приобретение автомобиля от 23.03.2012, на комплексное банковское обслуживание от 23.03.2012; светокопия анкеты ФИО3 от 20.03.2012; светокопия информационного расчета ежемесячных платежей от 20.09.2013, светокопия письма-извещения о принятии автомобиля в залог от 26.03.2012, светокопия сопроводительного письма из «Сетелем Банк» ООО за исходящим № от 16.09.2016 и светокопия выписки по лицевому счету №, открытому на имя ФИО3 в «Сетелем Банк» ООО, хранить при уголовном деле; вкладной лист кассовой книги за 1 июля 2015 года, 2 отчета кассира за 1 июля 2015 года, расчетный лист по сбережениям, расходные кассовые ордера №, 272, 273, 274 от 28.04.2015, копию членской книжки на имя ФИО14, копию договора личных сбережений № МГ-293/01 от 22.01.2015, отчет кассира за 28.04.2015, расходный кассовый ордер № от 25.03.2015, № от 26.10.2015, № от 30.07.2015, № от 07.07.2015, № от 27.10.2015, № от 30.12.2015, № от 30.12.2015, № от 30.12.2015, приходный кассовый ордер № от 24.03.2015, № от 24.03.2015, № от 29.07.2015, № от 29.07.2015, заявление главного бухгалтера ФИО3 от 30.07.2015; расходный кассовый ордер и платежная ведомость от 07.07.2015 за расчетный период с 01.06.2015 по 30.05.2015; расходный кассовый ордер № от 29.09.2015 и платежная ведомость № от 29.09.2015 за расчетный период с 01.09.2015 по 30.09.2015; расходный кассовый ордер; список сотрудников КПК «Реал» для выплаты аванса за октябрь 2015 года; расходный кассовый ордер № от 11.11.2015 и платежная ведомость № от 11.11.2015 за расчетный период с 01.10.2015 по 31.10.2015; авансовый отчет № от 08.09.2015, с приложенными к нему копией квитанциями № от 12.08.2015, от 20.06.2015, товарными чеками от 28.08.15, от 21.08.2015, авансовый отчет № от 23.10.2015, с приложенным к нему товарным чеком от 23.10.2015; авансовый отчет № от 20.11.2015 года, с приложенной к нему копией квитанции № от 20.11.2015 года на сумму 200 рублей, находящийся на хранении у ФИО7, оставить в ее распоряжение, освободив от обязанности хранения.

По вступлении приговора в законную силу, снять арест с автомобиля марки «КИА РИО», идентификационный номер (VIN) №, 2015 года выпуска, государственный регистрационный №, наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 28 сентября 2016 года.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию Челябинского областного суда через Ленинский районный суд г. Магнитогорска Челябинской области в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано ею в апелляционной жалобе или отдельном заявлении.

В случае подачи апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих интересы осужденной другими участниками судопроизводства, ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции подается осужденной в течение 10 суток с момента вручения апелляционного представления либо апелляционных жалоб.

Председательствующий: подпись