...

№ 1-17/2020 (1-633/2019)

УИН 56RS0018-01-2019-007278-15

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

13 ноября 2020 года г. Оренбург

Ленинский районный суд г. Оренбурга в составе председательствующего судьи Родыгиной Е.Г., 

с участием: государственных обвинителей – старших помощников прокурора Ленинского района г. Оренбурга Касьяновой Л.Н., ФИО17, ФИО41, помощников прокурора Ленинского района г. Оренбурга Котовой Ю.С., ФИО61, 

защитников – адвокатов Жексимбаева М.К., Шлафер И.М., Гречишникова В.В., Одеговой В.В., Панина Е.Е.,

подсудимых ФИО107, ФИО108,

законного представителя умершей подсудимой ФИО108 – ФИО109,

при секретаре Борейко (Черенковой) И.С., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО107, ..., 

осужденного:

- ... 

...;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а, б, в» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО107 совершил валютные операции по переводу денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нескольких нерезидентов с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, с использованием юридического лица, созданного для совершения нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций с денежными средствами, при следующих обстоятельствах.

ФИО107, в период времени с ... года по ..., действуя группой лиц по предварительному сговору с лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, являясь фактическим руководителем ... созданным им и лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, для совершения нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций с денежными средствами, из корыстных побуждений, совершил от имени ... валютные операции по переводу денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нерезидентов – ..., с представлением кредитной организации - кредитно-кассовому офису №N «...», расположенному по адресу: ..., (далее по тексту ...»), обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, а именно контракта №N от ... года между ... и ..., контракта №N от ... между ... и ...., контракта №N от ... года между ... и ...., контракта №N от ... года между ... и ...., контракта №N от ... года между ... и ... контракта №N от ... года между ...» и ..., контракта №N от ... между ... и ..., контракта №N от ... года между ...» и ...., контракта №N от ... между ... и ..., а также паспортов сделок и платежных поручений на основании указанных контрактов, достоверно зная, что товар на основании указанных контрактов на территорию РФ ввезен не будет, на общую сумму 121 700 долларов США и 60 780 евро, что соответствует 10740426,282 рублям, что является крупным размером, при следующих обстоятельствах.

Не позднее ... ФИО107, в целях достижения преступного умысла, выразившегося в осуществлении незаконного списания и перевода на расчетные счета нерезидентов безналичных денежных средств в иностранной валюте, под видом внесения предоплаты за импортируемые товары, при осуществлении внешнеторговой деятельности по ввозу на территорию Российской Федерации товаров, являясь на протяжении длительного времени с ... года индивидуальным предпринимателем, одним из видов экономической деятельности которого являлась розничная торговля цветами, другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах, и осуществляя свою деятельность в торговом помещении по адресу: ..., магазин «...», имея достаточный опыт в ведении внешнеэкономической деятельности, связанной с импортом цветочной продукции, в том числе и по контрактам с указанными выше нерезидентами, достоверно зная реквизиты ..., сформировал преступный умысел на совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

Не позднее ... года ФИО107, действуя умышленно, с целью совершения валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счета нерезидентов с использованием подложных документов предложил своей родственнице, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи со смертью, зарегистрировать на ее имя ..., со счетов которого осуществить валютные операции по выводу денежных средств в иностранной валюте на счета нерезидентов, тем самым, вступив с последней в преступный сговор, заручившись ее согласием, разработал преступную схему, согласно которой лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, выступит в роли номинального генерального директора ... откроет от имени ... расчетные и валютные счета в кредитных организациях, а также заключит договоры на дистанционное обслуживание указанных счетов, управление которыми передаст ФИО107, а ФИО107, имея навыки ведения внешнеэкономической деятельности и соответствующие контракты с указанными нерезидентами, с целью сокрытия своей активной роли в совершении данного преступления, с помощью программно-технического комплекса по управлению счетами и электронно-цифровой подписи лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, изготовит подложные документы, а именно контракты, паспорта сделок и платежные поручения, содержащие заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти, указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации.

Не позднее ... ФИО107, находясь в магазине «...» по адресу: N, с целью реализации совместного преступного умысла передал лицу, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, ранее изготовленные неустановленным лицом документы для регистрации юридического лица ... а именно решение единственного учредителя ФИО108 о создании ... от ..., в котором лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, поставило свою подпись; заявление о государственной регистрации юридического лица ... при его создании формы № N, устав ... утверждённый решением единственного учредителя №N от ....

... лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, действуя согласно отведенной ей преступной роли, в дополнительном офисе № N ... № N ... (далее – ...»), расположенном по адресу: N произвела оплату государственной пошлины с целью регистрации юридического лица в сумме 4000 рублей на денежные средства, предоставленные ей ФИО107

... в дневное время лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, продолжая реализацию совместного преступного умысла, находясь в помещении межрайонной инспекции ... (далее по тексту – ...), расположенной по адресу: N, осознавая, что не имеет цели и возможности осуществлять фактическое руководство и финансово-хозяйственную деятельность юридического лица, а создает ...» для осуществления ФИО107 валютных операций по выводу денежных средств на счета нерезидентов, представила уполномоченному сотруднику ..., главному специалисту-эксперту ФИО1., не осведомленной о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, для осуществления государственной регистрации юридического лица при создании предварительно подготовленные и переданные ей ФИО107 документы, а именно: решение единственного учредителя ФИО108 о создании ... от ..., заявление о государственной регистрации юридического лица ... при его создании формы № N, устав ... утверждённый решением единственного учредителя №N от ..., чек – ордер от 3 ... на оплату государственной пошлины на сумму 4000 рублей являющиеся основанием для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании юридического лица – ...», а также предоставила паспорт гражданина РФ на ее имя серии N № N выданный отделом паспортной работы ... .... 

... в дневное время уполномоченными сотрудниками ... на основании представленных лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, документов, в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании юридического лица в отношении ... а также о внесении сведений о ФИО108 как о единственном участнике Общества с ограниченной ответственностью со 100 % долей в уставном капитале и генеральном директоре, после чего ... в дневное время лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, получила свидетельство о государственной регистрации юридического лица, которое вместе с учредительными документами передала ФИО107

... в рабочее время, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, действуя в соответствии с отведенной ей преступной ролью, по поручению ФИО107, находясь в ... расположенном по адресу: N, подписала заявление на открытие ...» расчетных счетов в рублях, евро и долларах США, а также заявление на подключение к системе «...», заявление об изготовлении сертификата ключа подписи в корпоративной системе «...», заявление о получении логина для входа в корпоративную систему «...» с подключением к абонентскому номеру телефона N, находящемуся в пользовании ФИО107, предоставив их не подозревающим о преступных намерениях сотрудникам ... ФИО2. и ФИО3., а также предоставила ФИО2. и ФИО3. копии учредительных документов ... и паспорт гражданина РФ на ее имя. 

В тот же день, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, находясь в ... расположенном по адресу: N, подписала договор банковского счета от ... в рублях РФ, на основании которого сотрудниками ... не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, открыт расчетный счет №N в рублях РФ; договор банковского счета от ... на основании которого сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, открыт расчетный счет №N в долларах США; договор банковского счета от ..., на основании которого сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, открыт расчетный счет №N в евро; а также соглашение об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использование программно-технического комплекса «...», акт приема передачи сертификата ключа подписи и акта об использовании логина. Впоследствии лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью по указанию ФИО107 передала ему указанные документы и электронный ключ для дальнейшего осуществления преступных намерений.

... в 09 часов 40 минут ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ...» ФИО108 копию контракта № N от ..., якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ... ФИО108 и продавцом – ..., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО4, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... сотрудниками ... не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

В период времени с ... по ..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ... фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ... о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... № N, открытый в банке ... по паспорту сделки №N в общей сумме 44 000 долларов США, что составляет 2525940,95 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а именно:

- ... о перечислении денежных средств в сумме 6000 долларов США, что составляет 346432,80 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа - 57,7388 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 17 500 долларов США, что составляет 993508,25 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа –56,7719руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 5 000 долларов США, что составляет 294549,50 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа –58,9099руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 5 000 долларов США, что составляет 291218,50 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 58,2437руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 3 500 долларов США, что составляет 201 726 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,636руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 4 000 долларов США, что составляет 227745,60 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,9364руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 3 000 долларов США, что составляет 170760,30 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,9201руб. за единицу валюты).

... в 09 часов 42 минуты ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ...» ФИО108 копию контракта № N от ..., якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ...» ФИО108 и продавцом - ..., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО5, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

В период времени с ... по ..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ... фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно наего личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ... о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... № N, открытый в банке ... по паспорту сделки №N в общей сумме 23 900 долларов США, что составляет 1371441,78 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а именно:

- ... о перечислении денежных средств в сумме 5 000 долларов США, что составляет 288694 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,7388руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 2 900 долларов США, что составляет 164638,51 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,7719руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 6 000 долларов США, что составляет 342904,20 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,1507руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 2 900 долларов США, что составляет 168906,73 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 58,2437руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 3 000 долларов США, что составляет 172 908 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,636руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 1 100 долларов США, что составляет 62630,04 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,9364руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 3 000 долларов США, что составляет 170760,30 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,9201руб. за единицу валюты).

... в 09 часов 46 минут ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от ФИО108, направил в ... изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ... ФИО108 копию контракта № N от ... якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ... ФИО108 и продавцом - .... ..., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО6, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... года (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... года сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

В период времени с ... по ..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ... фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно наего личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ... о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... № N открытый в банке ...,по паспорту сделки №N в общей сумме 3000 долларов США, что составляет 172012,80 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а именно:

- ... о перечислении денежных средств в сумме 1 500 долларов США, что составляет 86608,20 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,7388 рублей за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 1 500 долларов США, что составляет 86608,20 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,7388 рублей за единицу валюты).

... в 09 часов 53 минуты ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ...» ФИО108 копию контракта № N от ... года, якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ...» ФИО108 и продавцом - ...., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО7, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 евро (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

В период времени с ... по ..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ...», фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ... о перечислении денежных средств на счет нерезидента ..., открытый в банке ...), по паспорту сделки №N в общей сумме 60 780 евро, что составляет 3731738,202 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а именно:

- ... перечислении денежных средств в сумме 9 980евро, что составляет 599048,502 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 60,0249 рублей за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 20 800 евро, что составляет 1273147,20 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 61,2090 рублей за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 15 000 евро, что составляет 925594,50 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 61,7063 рублей за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 10 000 евро, что составляет 624 897 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 62,4897 рублей за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 5 000 евро, что составляет 309 051 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 61,8102 рублей за единицу валюты).

... в 09 часов 55 минут ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ...» «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ... ФИО108 копию контракта № N от ..., якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ... ФИО108 и продавцом - ... расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО8, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... года сотрудниками ... не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и ФИО108, открыт паспорт сделки №N. 

В период времени с ... по ..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ... фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ... о перечислении денежных средств на счет ...A. №N, открытый в банке ... по паспорту сделки №N в общей сумме 11 200 долларов США, что составляет 644193,20 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а именно: 

- ... года о перечислении денежных средств в сумме 1 800долларов США, что составляет 104511,42 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 58,0619 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 1 800 долларов США, что составляет 102189,42 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,7719 руб. за единицу валюты);

- ... ... о перечислении денежных средств в сумме 1 800 долларов США, что составляет 106037,82 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 58,9099 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 1 800 долларов США, что составляет 103744,80 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,636 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 1 800 долларов США, что составляет 102485,52 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,9364 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 2 200 долларов США, что составляет 125224,22 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,9201 руб. за единицу валюты).

... года в 13 часов 41 минуту ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ...» «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ... ФИО108 копию контракта № N от ... года, якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ... ФИО108 и продавцом - ...., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО9, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... года сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ...», фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежное поручение ... о перечислении денежных средств на счет нерезидента .... № N, открытый в банке ... по паспорту сделки №N в сумме 800 долларов США, что составляет 45417,52 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа– 56,7719 руб. за единицу валюты).

... в 13 часов 10 минут ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ... ФИО108 копию контракта № N от ..., якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ... ФИО108 и продавцом - ..., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО10, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... года сотрудниками ..., не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

... во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ...», фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «... и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежное поручение ...» о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... №N паспорту сделки №N в сумме 6600 долларов США, что составляет 377194,62 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа– 57,1507 руб. за единицу валюты).

... в 15 часов 31 минуту ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, предоставил используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, направил в ...» изготовленную им ранее, заверенную ЭЦП генерального директора ... ФИО108 копию контракта № N от ... года, якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ...» ФИО108 и продавцом - ..., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО11, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... года сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, открыт паспорт сделки №N. 

... года, во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ...», фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежное поручение ... о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... № N, открытый в банке ... по паспорту сделки №N в сумме 1 800 долларов США, что составляет 102189,42 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа– 56,7719 руб. за единицу валюты).

... в 10 часов 21 минуту ФИО107, действуя умышленно, с целью незаконного перечисления денежных средств на счета нерезидента, открытые за пределами Российской Федерации, используя систему дистанционного управления счетами ... «...» и электронный ключ, полученный от лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, направил в ... изготовленную им ранее, заверенную подписью генерального директора ...» ФИО108 и оттиском печати ...» копию контракта № N от ... года, якобы заключенного между покупателем – генеральным директором ... ФИО108 и продавцом - ...., расположенном в ..., в лице генерального директора ФИО12, согласно которому продавец продает, а покупатель принимает цветы, семена цветов, зелень для оформления букетов, луковицы цветов, растения для открытого и закрытого грунта (п.1 контракта), на общую сумму 1000 000 долларов США (п. 3 контракта), сроком действия до ... (п.5 контракта), содержащую заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, не имея намерения ввезти указанный в контрактах товар на территорию Российской Федерации, на основании которой ... сотрудниками ...», не осведомленными о преступных намерениях ФИО107 и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, открыт паспорт сделки № 17029119/2879/0000/2/1. 

В период времени с ... по ..., во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ... фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ... платежные поручения ...» о перечислении денежных средств на счет нерезидента .... № N, открытый в банке ...), по паспорту сделки №N в общей сумме 30 400 долларов США, что составляет 1770297,79 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а именно:

- ... о перечислении денежных средств в сумме 15 500 долларов США, что составляет 913103,45 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 58,9099 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 7 000 долларов США, что составляет 407705,90 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 58,2437 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 4 000 долларов США, что составляет 230 544 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 57,6360 руб. за единицу валюты);

- ... о перечислении денежных средств в сумме 3 900 долларов США, что составляет 218944,44 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа – 56,1396 руб. за единицу валюты).

Таким образом, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, в период времени с ... по ..., являясь генеральным директором ... действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору с фактическим руководителем ... ФИО107, достоверно зная, что товар согласно вышеуказанным контрактам на территорию Российской Федерации не поступит, фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, в целях совершения валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счета нерезидентов - ..., предоставив подложные документы, содержащие заведомо недостоверные сведения о назначении, основаниях и целях платежей в качестве предоплаты за товар, в уполномоченный банк ...», совершил валютные операции по перечислению с банковских счетов ...» на счета нерезидентов денежных средств в крупном размере в сумме 121 700 долларов США и 60 780 евро, что соответствует 10740426,282 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа). 

Постановлением ... от ... прекращено уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО107, обвиняемого по ... УК РФ, на основании ст. 10 УК РФ, п. 2 ч. 1, ч. 2 ст. 24 УПК РФ, в связи с отсутствием в деянии состава преступления.

Постановлением ... от ... прекращено уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО108, обвиняемой по: 

- ... УК РФ, на основании ст. 10 УК РФ, п. 2 ч. 1, ч. 2 ст. 24 УПК РФ, в связи с отсутствием в деянии состава преступления; 

- ... УК РФ, на основании п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи со смертью подсудимой.

В судебном заседании подсудимый ФИО107 вину в предъявленном обвинении не признал, суду показал, что у него не было умысла на невозврат денежных средств и подачу заведомо ложных документов в банк. В ... он предложил ФИО108 подработать и стать директором ...», которое он хотел открыть для упрощения ведения предпринимательской деятельности, а именно данная организация должна была заниматься оптовой закупкой и продажей цветочной продукции, в том числе и импортной. Подобное разделение предпринимательской деятельности, упрощает составление налоговой отчетности. ФИО108, как его родная тетя, согласилась ему помочь, кроме того, на тот момент у нее не было работы. Сам он давно занимается перевозками и оптовой продажей цветов. Ранее осуществлял международные перевозки через ИП «Матвев А.С.», что было очень дорого, в связи с чем он и попросил ФИО108 образовать ...». Последняя согласилась, та получала заработную плату. Были заключены договоры, контракты, по которым осуществлялся ввоз товара из Европы в Россию.

Им от имени директора ФИО108 были заключены два контракта между ... и ...), один в евро, другой в долларах США. Также были заключен контракт с ...) – международная компания авиаперевозок и много контрактов с цветочными компаниями, указанными в обвинительном заключении. Все контракты исполнялись в полном объеме. 

Секретарь ...» направляла бланк контракта в иностранную компанию, руководитель которой его подписывал и ставил свою печать, а после направлял его цветную копию к ним. Со стороны ... контракт подписывала директор ФИО108 Подписанный контракт направлялся в Банк по электронной почте. Паспорта сделок по всем указанным контрактам он делал сам лично через туже программу и заверял ЭЦП ... В течение суток заявка обрабатывалась электронной системой и паспорта были активны, Банк контролировал сумму ввоза товара. Все предоставленные в Банк документы были действительны, он никакие документы не подделывал. В международные фирмы были перечислены разные денежные суммы, в зависимости от суммы покупаемого товара. Для оплаты переводили денежные средства в компании и получали товар. Переговоры с контрагентами он вел лично. Он сам никаких подписей и печатей иностранных фирм не ставил, те сами все подписывали. При подаче документов в Банк цели и назначение совпадали – покупка и перевозка цветочной продукции.

С ... являлся поставщиком цветов, с этого времени сотрудничал со всеми указанными в обвинении иностранными фирмами. Никаких денежных средств на счетах нерезидентов за границей у него нет. Все его денежные средства вложены в России, он строит тепличный комплекс.

По общей договоренности с ФИО108 они определились, что он, так как имеет опыт работы, будет заниматься ведением бизнеса, в том числе подыскивать контрагентов и вести с ними расчеты. ФИО108 фактически не осуществляла руководство, последняя подписывала документы и ставила печати. По его просьбе ФИО108 получила в Банке ЭЦП и передала ему. Все платежи по указанным в обвинении контрактам производились им лично через систему «банк-клиент». Заверял с помощью ЭЦП все платежные документы сам лично, заходя через сеть Интернет в программу «банк-клиент». ФИО108 пользоваться компьютером не умеет. Он открывал валютные и расчетные счета в евро и долларах США, поскольку разные страны работали в разных валютах, а ФИО108 их подписывала.

В ... он через перекупщика осуществлял заказ, а после он взял своего переводчика, они связались с иностранными фирмами, с которыми он заключил договоры напрямую. Он сам ездил на фазенды, все осматривал и закупал товар. Все контракты были с простой подписью, а в Банк подписывали с ЭЦП. Оригиналов контрактов не было, поскольку все на электронной почте.

С ...г. и до сих пор он работает с ...., заключают контракты. Сроки контракта автоматически пролонгировались, определялась дата ориентировочного ввоза товара. Если товар не успевали поставить, то заключалось дополнительное соглашение.

Летом ... ФИО108 устроилась на другую работу, поэтому отказалась от должности директора ...». Он не хотел оформлять ...» на себя, так как он как индивидуальный предприниматель оказывал транспортные услуги. Если бы он совместил данные виды деятельности, то у него возникли бы проблемы при расчете таможенных платежей. Он предложил своему сотруднику ФИО13. стать директором ...», тот согласился, выполнял его указания, понимая, что будет номинальным директором. ФИО13. съездил в банки, где были открыты счета ... и заявил о смене лица, представляющего интересы ...». Он получил новые ЭЦП и передал ему, для того чтобы он мог сам лично вести расчеты с контрагентами. 

... изначально было создано для приобретения товара, в целях экономии денежных средств. Сам он, как индивидуальный предприниматель, занимался перевозками, в том числе международными и не мог заказывать поставку товара, поскольку если одно и то же юридическое лицо заказывает ввозимый товар и ввозит его на территорию РФ, то при растаможивании товара ценовая политика увеличивается. Сейчас он растаможивает товар в Белоруссии.

В ... года были подписаны договоры уступки права требования между цедентом ...», цессионарием ИП ФИО107 и должниками: .... Одновременно были заключены договоры цессии между ИП ФИО107, указанными выше должниками и ...., с целью репатриации денежных средств. Договоры цессии были подписаны им и ФИО13. примерно в .... Решение о передаче права требования было принято им в связи с решением о ликвидации ...». Юристы заверили его, что при ликвидации фирмы, все контракты аннулируются. Только позже он узнал, что так нельзя. Когда подготовили документы на закрытие, директор ... ФИО13. умер, поэтому контракты не закрыли.

Возможно в указанных договорах цессии подпись за ФИО13. ставил он. ... в работе для мобильности использовалось несколько печатей. Поддельной печати не было, она была действующей, которая дублировала основную печать.

В ... ... на выставке «...» он встретился со всеми представителями указанных фирм должников и подписал все договоры у них. По его просьбе контрагенты перевели все средства, затраченные им по контрактам ...» от ... на счет ...., ему как индивидуальному предпринимателю оказывали и оказывают до сих пор транспортные услуги. До окончания срока контрактов то есть до ... путем расчетов за транспортные услуги он вернул выведенные им денежные средства. В связи с тем, что он как индивидуальный предприниматель заключил договор цессии и стал исполнять условия всех контрактов с нерезидентами как ИП ФИО107 более необходимости в существовании ...» не было и он его решил ликвидировать что и сделал в ....

При создании ...» он не намеревался его ликвидировать. Ликвидировали только после возбуждения уголовного дела, так как многие их клиенты-компании отказывали в сотрудничестве, поскольку проверяли судимости.

Он является директором ...», ... - грузоперевозки. ...» и ...» стоят на разных системах налогообложения. ... работает с НДС, а ...» работает на патентной системе. ...» и ...» не занимаются внешнеэкономической деятельностью. ...», ...», ...», ... ...», ...» могли быть его контрагентами. 

Просил его оправдать.

Несмотря на не признание подсудимым ФИО107 своей вины, его вина полностью установлена и подтверждается совокупностью доказательств, исследованных в ходе судебного разбирательства. 

Из показаний свидетеля ФИО14., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, оглашенных и подтвержденных в судебном заседании следует, что с ... она работает в кредитно-кассовом офисе № N «.... До ... занимала должность старшего специалиста отдела открытия счетов. В настоящее время офис располагается по адресу: гN, до ... офис банка располагался по адресу N. ... она принимала оригинал пакета документов от руководителя ...» ИНН N ФИО108, необходимый для открытия счетов, ею была осуществлена сверка документов, изготовлены копии с этих документов, заверена карточка с образцами подписи и оттисков печати – лицом, наделенным полномочиями от ...» ИНН N выступала ФИО108, иные лица отсутствовали. После этого ...» ИНН N было открыто три расчетных счета (в рублях, евро, долларах), затем ФИО108 была ею отправлена к операционисту для получения электронно-цифровой подписи. Документы на открытие счетов предварительно поступали через Интернет, после их проверки ею был приглашен клиент для открытия счетов в банке. Отдел валютного контроля в кредитно-кассовом офисе № N «...» отсутствует примерно с ..., все функции валютного контроля, в том числе по открытию, сопровождению, закрытию паспортов сделок были переданы в головной офис банка (т. 11 л.д. 12-13).

Из показаний свидетеля ФИО15., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, оглашенных и подтвержденных в судебном заседании следует, что с ... он работает с документами по таможенному оформлению товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, с ... работает в ...». Организация обеспечивает его программным обеспечением разработчика ...». Он как работник данной организации на основании документов, предоставленных заказчикам, занимается таможенным оформлением товара в адрес ...».

С ФИО107 и ФИО16. он знаком примерно с ...г. Он нашел объявление в сети Интернет о том, что требуется специалист по таможенному оформлению, позвонил по данному номеру и секретарь назначила ему встречу в магазине «...» по адресу: N. Собеседование проходило с ФИО107 и ФИО16. Как он понял из дальнейшей деятельности ФИО107 являлся перевозчиком, а ФИО16 - директором ... покупателя иностранного товара. Они обратились к нему за помощью по вопросам таможенного оформления перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза товаров. ФИО107 осуществлял в Россию перевозку товаров: цветы свежесрезанные, комнатные растения в горшках, части растений для украшения букетов и т.д. и т.п. ФИО16 являясь директором ..., выступал получателем товара. Работал он в ...» по доверенности, которую ему выдала секретарь по имени ФИО 17. Он выступал представителем организации в таможенных органах при совершении таможенных операций, в органах .... Он работал не постоянно в ...», приходил по мере необходимости. В кабинете, где он работал, имелся ноутбук с установленной программой «...», с уже внесенными данными о контракте и имеющейся ранее оформленной базой оформленных деклараций. В указанном кабинете также работал юрист по имени ФИО18, бухгалтер ФИО 17 и системный администратор ФИО19. Кроме них еще в кабинете периодически появлялись и другие работники. К рабочему ноутбуку был доступ свободный, пароля на нем не было. Вход в программу «...». В ходе работы он понял, что и ФИО107 и ФИО16. знали, каким образом осуществляется таможенное оформление. Могли ли ФИО107 и ФИО16. пользоваться программой, он не знает. 

Его услуги заключались в следующем: ему звонил ФИО16., который сообщал о прибытии в зону таможенного контроля ... транспортного средства с товаром. При этом ФИО16. либо он отправляли электронной почтой в ... и в лабораторию, проводившую анализ продукции, письменные заявления, подписанные ФИО16, необходимые для прохождения карантинного контроля. Затем он выезжал вместе с инспектором ... к месту прибытия транспортного средства, где в присутствии сотрудника таможни транспортное средство вскрывалось, и инспектором ... в его присутствии производился отбор образцов товара для проведения исследования. При этом сотрудник ... получал у сотрудника таможни товаротранспортную накладную (CMR), фитосанитарный сертификат страны-экспортера. Потом после проведения анализов сотрудник ... проставляет штамп о выпуске товара на CMR и на копии фитосанитарного сертификата, которые передавал ему. Он отвозил данные документы сотруднику ..., который принимал решение о выпуске товара или о необходимости проведения таможенного досмотра до выпуска. При выпуске товара без досмотра сотрудник таможни распечатывал электронную декларацию, проставлял на ней отметки о выпуске и передавал декларацию ему вместе с разрешением на выезд транспортного средства из зоны таможенного контроля. Он передавал эти документы водителю, который выезжал по месту назначения на склад. В случаях, когда инспектор таможни принимал решение о проведении таможенного досмотра, он присутствовал при его проведении по доверенности от .... Иногда при досмотре присутствовал ФИО16. При досмотре он видел, что на коробках были ярлыки о производителе на иностранном языке, свидетельствующие о том, что товар цветочная продукция произведен в ..., ... и других странах. Кроме того, на коробках имелись стикеры, на которых были указаны наименования товара на английском языке. На другую маркировку, указную на ярлыках, он особо не обращал внимания. Имеющиеся в комплекте товаросопроводительных документов на продукцию, поступающую в адрес ...», фитосанитарные сертификаты всегда, согласно содержащейся в них информации, были выданы в ...). Страной происхождения товара значились ..., ..., ... и другие страны. Товаросопроводительные документы по поступающим в адрес ООО «Флорес» товарам он не делал, как он понимает, их изготавливал отправитель. На содержание он особого внимания не обращал. Сотрудники таможни указывали на недостатки в виде отсутствия банковских реквизитов отправителя.

Контракты он не составлял и никого не консультировал по их составлению. Контракт ...» был только с ... (название не помнит). Он работал только с одним контрактом, других он не видел. В ... по электронной почте ему поступил контракт от имени ...». Директором ...» была ФИО108 Доверенность от имени ...» ему выдавала секретарь ФИО 17. Оплату как по ...», так и по ...» он получал в кассе магазина в торговом зале. Он не помнит, составлялся ли при этом какой-либо документ. ФИО108 по вопросам прибытия товара ему не звонила. Когда товар поступал на имя ...», то ему звонил ФИО107 или его водители. Процедура оформления была аналогичной той, что он проделывал по прибытию товара на ...». Перевозчик был тот же ИП ФИО107, машины и водители те же. Страна отправитель в соответствии с контрактом, насколько он помнит, была .... Компания отправитель была одна. Товар от отправителей из ..., ..., ... он никогда не оформлял. Насколько он помнит у ... был один контракт, по которому он работал. Он по форме был схож с контрактом ...». 

Контракты: №N от ... года между ... и ...); №N от ... года между ...» и ... №N от ... года между ...» и ...); №N от ... года между ... и ...); №N от ... между ...» и ...); №N от ... между ...» и ...); №N от ... года между ...» и ... №N от ... между ...» и ...); №N от ... года между ...» и ...; от ... года между ...» и ...) он не изготавливал и с данными документами никогда не работал. С такими компаниями отправителями он не работал. Наименования компаний ему знакомы, скорее всего, они могли быть производителями продукции, и он мог видеть их на стикерах на упаковке с цветочной продукцией. 

Примерно с конца ... - начала ... он с ...», ФИО16., ФИО107, какой-либо посреднической деятельностью и помощью в таможенном оформлении товаров не занимается. С указанными людьми в настоящее время он встречается только при покупке у них цветов для личных целей. Какое-либо сотрудничество с ними он прекратил по причине того, что стал сильно загружен на своей постоянной работе. 

Оформлением товара ...» поступавшего на ... он не занимался. Документы на цветочную продукцию, поступавшую в адрес ... и ...», для представления в таможенные органы, он получал в офисе ...» и ...» по адресу: N, в том числе и по электронной почте .... Подавал декларации на цветочную продукцию директор ...» ФИО16., последний подписывал декларации своей электронной подписью и отправлял в электронном виде на Оренбургский таможенный пост. 

ФИО108 также заверяла декларации ЭЦП, но он никогда этого лично не видел. В офисе ФИО108 не видел. Он с последней вместе выезжал в ... чтобы подписать заявление на возврат или перезачет денежных средств по корректировке таможенной стоимости. Где он в тот день встретился с ФИО108, не помнит. При этом ФИО108 как директор должна была лично подписать документы. Больше он с ФИО108 не общался и не видел ее. По ...» он составил около 2 деклараций, каким образом происходило оформление товара на ...» после его ухода, не знает. Он свои дела никому не передавал.

До него декларации на товар составлял ФИО., он скопировал в электронном виде предыдущую декларацию, в бланке которой уже были заполнены графы об отправителе и получателе, номерах контракта и иные необходимые сведения. Он только вносил сведения о товарах, об их количестве, таможенной стоимости и иные сведения о товарах по каждой следующей поставке. Все сведения о товарах, для заполнения деклараций на товары он брал из документов, представленных ему в офисе ...». С ... он работал по аналогии, только изменил наименование получателя и данные контракта, который пришел ему по электронной почте.

Из сопроводительных документов (CMR) ему известно, что товар ввозился из ...), наименование отправителя он не помнит, перевозчиком ИП ФИО110, а также другие фирмы, названия которых он уже не помнит. Для ...» была аналогичная схема оформления как и по ...».

Практически по всем декларациям, поданным ...» и ...» в таможенный орган проводились проверки, ... у декларанта запрашивались дополнительные документы, в том числе для подтверждения таможенной стоимости цветочной продукции. В бухгалтерии по адресу: N, он получал от бухгалтера ФИО 17 счета, подтверждающие перевод денежных средств за цветочную продукцию и заявления на перевод. После того, как ФИО 17 уволилась, он получал подобные документы от бухгалтера ФИО20 (ее фамилию он не знает). По ...» он получал документу именно у ФИО20, так как ФИО 17 уже не работала. О том, на счета каких фирм осуществлялись переводы он не обращал внимание, он просто составлял сопроводительное письмо к указанным документам и относил данные документы на .... 

При подаче декларации в электронном виде дополнительно на бумажных носителях в таможенный орган он представлял инвойс, спецификацию, погрузочный лист. Данные документы он распечатывал со сканированных документов, которые поступали на электронный почтовый ящик .... Документы для представления в таможенный орган по дополнительной проверке он получал в бухгалтерии.

Общее руководство процессом, связанным с поставками и таможенным оформлением цветочной продукции в адрес ...», с кем он непосредственно контактировал при решении вопросов, связанных с таможенным оформлением цветочной продукции, осуществляли как ФИО107, так и ФИО16. Контактировал он больше с ФИО107, так как он непосредственно занимался транспортировкой. На досмотр товара выезжал в основном ФИО16В., так как он лучше знал ассортимент товара. Выделить чью-то руководящую роль он не может (т. 9 л.д. 194-203).

Из показаний свидетеля ФИО21. следует, что с ... по ... она работала у ФИО107 менеджером по закупкам в магазине «...», расположенном по адресу: N. Собеседование проводил ФИО107, с ней был заключен трудовой договор. В ее обязанности входила закупка цветочной продукции у поставщиков. Поставщиками являлись как иностранные, так и российские организации. Договорной работой она не занималась, договоры были заключены до ее прихода. Не помнит, работала ли она с иностранными компаниями ... Но она делала заявки в иностранные компании в ..., ... и ..., где заказывала только цветы, как живые срезанные, так и горшечные комнатные. Перед тем как сделать заявку ей со склада приносили список товаров, которые необходимо было закупить. Весь товар преимущественно продавался в магазине «...» по вышеуказанному адресу, осуществлялась оптовая и розничная продажа цветов, растений. В частности, перемещение товара из ... происходило следующим образом: товар летит в ... и едет в Россию по авиадокументам. Такой же процесс поставки из .... Она контролировала данный процесс, готовила сводный документ по количеству пришедшего товара, координировала сбор груза и его передачу транспортной компании. Также она контролировала качество товара, но это было редко – в последний год или два года ее работы, это входило в ее обязанности. Если на складах не хватало товара, то она связывалась с поставщиками. Если претензия была принята поставщиком, то осуществлялся возврат денежных средств. Качество цветов фиксировалось фотографированием и отправкой данной фотографии поставщику. Ответы от последних она видела. Брак и недостача товара – редкие случаи.

С иностранными поставщиками она общалась по электронной переписке, которая шла в основном на русском языке, в редких случаях - на английском. После подтверждения заявки, контрагенты выставляли счета на оплату и отправляли бухгалтеру. Электронный почтовый ящик был общим, бухгалтер видел, какие документы поступают. В заявках не было предусмотрено указания юридического лица - заказчика. Может быть в почтовой программе автоматически указывался отправитель, но она не помнит, что именно там было указано. Данные отправителя за период ее работы не менялись. Бухгалтеры часто менялись, когда она пришла на работу, то бухгалтером была ФИО 17. В какой-то период одним из бухгалтеров была ФИО20. Также в период ее работы работали программист ФИО18., секретарь ФИО 17, пиарменеджер, данные которой не помнит, в отделе горшечных растений работала ФИО22, кассир ФИО23, флорист ФИО24, также на складе работал ФИО16., остальных работников не помнит, поскольку была постоянная текучка кадров. 

В ... на втором этаже размещение кабинетов было следующим образом, дверь справа кабинет директора ФИО107 и бухгалтерия, направо кабинет директора, налево кабинет бухгалтерии, которые подчинялись непосредственно ФИО107 Дверь справа вход в большой кабинет. В кабинете в левом дальнем углу находилось рабочее место программиста ФИО18., в правом дальнем углу юриста ФИО25., а напротив находилось ее рабочее место. При ней системные блоки между работниками не менялись, каждый работал на своем компьютере. Паролей на компьютерах не было и по необходимости можно было воспользоваться компьютером другого работника. Ежемесячно она получала 30 000 рублей наличными на кассе, о чем подписывала какие-то подтверждающие данный факт документы. 

В ... ей и другим работникам секретарь ФИО 17 сказала, что они будут работать в ...» и предоставила какие-то документы, в которых она и другие работники расписались. Кто являлся учредителем и директором ...», она не знает, данной организацией управлял ФИО107, какую занимал должность в ...», не знает. Какой основной вид деятельности у ...», она также не знает. Она была трудоустроена в ...», до трудоустройства в ...». Директором ...» являлся ФИО16. ... являлась подконтрольной фирмой ФИО107, поскольку она была принята на работу ФИО107, у которого проработала до ... Также она не исключает того, что могла официально числиться у ИП ФИО107 Какие были основные виды деятельности у ИП ФИО107, ... она точно не знает, предполагает, что деятельность связана с торговлей цветами. Она и другие сотрудники ... были подконтрольны ФИО107, поскольку кроме последнего ей и другим работникам указания никто не давал, в некоторых случаях указания мог давать ФИО16. В ... года она уволилась по собственному желанию. Всех поставщиков ...» она не помнит, так как прошло много времени и поставщиков было достаточно большое количество.

Из показаний свидетеля ФИО26., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, оглашенных и подтвержденных в судебном заседании следует, что в ... работает с ..., с ... занимает должность главного специалиста-эксперта, рабочее место расположено по адресу: N. В её обязанности входит осуществление приема документов для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; проверка полномочия лица, представившего документы для государственной регистрации; предварительная проверка документов, проверка полноты и комплектности документов; присвоение входящего номера пакету документов представленного заявителем; выдача расписки о приеме документов для государственной регистрации. ... она находилась на рабочем месте, наряду с другими клиентами, к ней в 115 окно обратился ФИО13., который передал свой паспорт и заявление по форме N о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, то есть о смене генерального директора ... ФИО108 на самого ФИО13. Она проверила паспортные данные заявителя с паспортом, предоставленным ФИО13., визуально посмотрела на фотографию и на внешность заявителя, чтобы убедиться надлежащим ли лицом предъявлен паспорт. Не выявив никаких нарушений в документах, она приняла документы для регистрации данного заявления в отношении ...». После чего она выдала ФИО13. расписку в получении документов, последний расписался во втором экземпляре расписки о том, что её получил. После этого в установленные сроки, заместителем начальника правового отдела ФИО27. ... принято решение о государственной регистрации внесения изменений в сведения о смене генерального директора ...». ... года она находилась на рабочем месте, к ней в 115 окно обратился ФИО13., который передал ей пакет документов для ликвидации ...». В пакет документов входили уведомление о ликвидации юридического лица ...» по форме N и решение о ликвидации ... № N от ... Она проверила комплектность документов, который соответствовал Федеральному закону № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Для удостоверения личности заявителя, она запросила у ФИО13 паспорт гражданина Российской Федерации и согласно инструкции, сверила паспортные данные, указанные в уведомлении о ликвидации ...», также визуально посмотрела на фотографию и на внешность заявителя, чтобы убедиться надлежащим ли лицом предъявлен паспорт. Не выявив никаких нарушений в документах, она приняла документы для регистрации. После она выдала ФИО13. расписку в получении пакета документов, также последний расписался во втором экземпляре расписки о том, что получил ее расписку. Решение о регистрации ликвидации ...» было принято ... заместителем начальника правового отдела ФИО27. Сопровождал ли кто-либо ФИО13., не знает, так как у них проходит большой поток людей. С ФИО107, ФИО25., ФИО16. не знакома (т. 10 л.д. 5-10).

Из показаний свидетеля ФИО28., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, оглашенных и подтвержденных в судебном заседании следует, что он работает в должности начальника ...». В его обязанности входит полный комплекс обеспечения безопасности ... офиса банка. ... ...» ИНН N открыты четыре расчетных счета: в рублях, евро и долларах США. Заявления на открытие счетов подавала лично сотрудникам банка директор ... ФИО108, в тот же день она получала у сотрудников банка флеш-карту с электронно-цифровой подписью, логином и паролем выхода в программно-технический комплекс «...». ЭЦП при открытии счета выдается ответственному лицу – директору предприятию, соответственно руководитель несет ответственность за все платежи. Не важно у кого находится ключ, ответственность несет тот, кто получил ЭЦП – директор организации. При смене руководителя, в Банк предоставляются соответствующие документы, которые проверяются специалистами.

На официальном сайте ... на установку указанного ПТК, при переходе по которой с помощью приложений «Гугл Плей», либо «Апп Стор» можно установить программу на любое устройство. Подключение к интернет-банку автоматически при открытии счета, плата за подключение не взимается. Для работы в программе необходим компьютер или мобильное устройство с ОС «Видоус», браузеры для выхода в сеть Интернет. Интерфейс программы прост и доступен любому пользователю, для работы в программе не нужны специальные познания. Все действия можно производить пошагово, пользоваться справочными материалами и при необходимости заказывать исполнение документов сотрудникам банка за определенную комиссию.

С использованием ... «...» можно изготавливать, редактировать и печатать платежные документы, проводить мониторинг платежей, осуществлять безналичные переводы, заказывать проведение наличных операций, формировать зарплатные ведомости, направлять заявления о получении кредитов, оформлять депозитные счета, оправлять заявку на открытие карточного счета, управлять корпоративными картами, получать и распечатывать выписки по счетам, направлять в банк отчетность, заказывать справки, создавать и отправлять документы валютного контроля, контролировать исполнение внешнеэкономических контрактов посредствам автоматического сопоставления сведений о валютных операциях и справками о подтверждающих документах. После установления ...» к компьютеру подключается флеш-карта, вход в систему осуществляется после ввода логина и пароля. При выборе в меню позиции «валютные операции» на экране появляются доступные для валютных операций счета и паспорта сделок. Можно выбрать одну из операций «создать паспорт на импорт/экспорт товаров и услуг» или «заявка на заполнение паспорта сделки сотрудником Банка». В первом случае клиент вручную вбивает реквизиты организации и номер счета списания, а также информацию о контракте (номер, дата, сумма, срок окончания, наименование контрагента, код валюты, вид контракта). Нажав клавишу «прикрепить файл» клиент может выбрать любой документ из памяти компьютера, в том числе и скан-копию контракта, и прикрепить к паспорту сделки. Заполнив необходимые графы, клиент, нажав клавишу «подписать и оправить» с использованием ЭЦП автоматически направляет документ в банк на обработку. Во втором случае клиент может подать заявку на оформление паспорта сделки в банк, указав реквизиты и контактную информацию организации. За услугу будет произведено списание комиссии в сумме 3 000 рублей. Заполнив необходимые графы, нажав клавишу «подписать и оправить» с использованием ЭЦП клиент автоматически направляет документ в банк на обработку. При выборе в меню позиции «паспорта сделок» клиент может просмотреть информацию о паспортах сделок, в том числе сведения об оформлении, активности, исполнении и аннуляции. При выборе в меню позиции «платежи». Клиент может выбрать счет списания, после чего вручную заполнить бланк внешнего валютного перевода, внести реквизиты сторон, сумму перечисления и основание, данные паспорта сделки, при необходимости прикрепить документ-основание, выбрав его из памяти компьютера. Заполнив необходимые графы, клиент, нажав клавишу «подписать и оправить», с использованием ЭЦП автоматически направляет документ в банк на обработку. Через некоторое время после отправки документа, его обрабатывает система или при необходимости работник банка, в случае ошибки или нарушения учета документ автоматически возвращается клиенту на доработку. Использование ...» позволяет клиенту самостоятельно осуществить операции с денежными средствами, хранящимися на его счетах, в том числе изготавливать и направлять в банк любые виды банковских документов и скан-копии любых документов необходимых для осуществления операций. Работа в системе позволяет клиенту производить все операции по счетам без физического участия работника банка (т. 10 л.д. 97-100).

Согласно показаниям свидетеля ФИО1., данным в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, оглашенным и подтвержденным в судебном заседании, в ... она работала с ..., с ... в должности старшего государственного налогового инспектора, рабочее место было расположено по адресу: ... В ее обязанности входит осуществление приёма документов для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; проверка полномочия лица, представившего документы для государственной регистрации; предварительная проверка документов, проверка полноты и комплектности документов; присвоение входящего номера пакету документов представленного заявителем; выдача расписки о приеме документов для государственной регистрации. ... она находилась на рабочем месте, к ней в 114 окошко обратилась женщина, представившаяся ФИО108, которая передала ей пакет документов, для регистрации юридического лица ...» ИНН N, ОГРН N В пакет документов входили заявление по форме N, решение о создании ...» № N от ..., Устав ...», квитанция об уплате государственной пошлины в сумме 4 000 рублей. Она проверила комплектность документов, который соответствовал Федеральному закону № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», после чего ФИО108 расписалась в заявлении формы N в её присутствии, о чем свидетельствует штамп, поставленный на последней странице заявления. Для удостоверения личности заявителя, она запросила у ФИО108 паспорт гражданина Российской Федерации и согласно инструкции, сверила паспортные данные, указанные в заявлении о внесении изменений, также визуально посмотрела на фотографию и на внешность заявителя, чтобы убедиться надлежащим ли лицом предъявлен паспорт. Не выявив никаких нарушений в документах, она приняла документы для регистрации данного заявления в отношении ...». Она выдала ФИО108 расписку в получении пакета документов, также последняя расписалась во втором экземпляре расписки о том, что получила расписку. После этого в установленные сроки, специалистом 1 разряда юридического отдела ФИО29 ... принято решение о государственной регистрации юридического лица ...». ... года ФИО108 получила документы о регистрации ...» в ЕГРЮЛ: свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, лист записи ЕГРЮЛ, устав ...». Приходила ли ФИО108 в сопровождении кого-либо, ей не известно. С ФИО107, ФИО25., ФИО16. она не знакома (т. 10 л.д. 14-16).

Согласно показаниям свидетеля ФИО20, данным в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, оглашенным и подтвержденным в судебном заседании, в ... в объявлении она увидела, что требуется бухгалтер в магазин «...». Позвонив по предоставленному номеру, ей ответила секретарь по имени ФИО 17 и предложила приехать в офис по адресу: N. По указанному адресу собеседование с ней проводил ФИО107 После чего она вышла на работу в ...» на стажировку сроком на два месяца. После прохождения стажировки ФИО107 сказал, что его знакомая ФИО108 является директором ... и той нужен бухгалтер для ведения безналичных расчетов по системе «банк-клиент», ведения бухучета и сдачи отчетности. Фактически ФИО107 ей предложил совместить работу в ...» и ...», на что она согласилась и устроилась на работу в ...» на должность бухгалтера. Трудовую книжку она передавала секретарю ФИО 17. Каким образом она подписывала трудовой договор, не помнит. В ...» она отработала официально 7 месяцев. Учредителем и директором ...» являлась ФИО108 В ее обязанности входило оприходование, составление платежных документов, ведение безналичных расчетов с контрагентами. Проработала она в ...» с ... по ... года. 

К расчетным счетам подключены услуги «Банк клиент». Для выхода она использовала персональный компьютер, который стоял в кабинете бухгалтерии. Она пользовалась одним компьютером. Через сеть Интернет (проводной) она заходила на сайт банка в личный кабинет, вводила логин и пароль, который скорее был сохранен в компьютере в виде отдельного файла, после чего могла свободно работать в программе «банк клиент». Она составляла с помощью программы платежные документы и после заверения ЭЦП направляла их в банк. Среди платежных документов были и переводы зарубежным компаниям. Все операции она производила только по указанию ФИО108 

Какой штат работников был в ...», она не помнит. По адресу: гN, располагались также ...», ...», ИП ФИО107, ...». В помещении бухгалтерии кроме нее работала ФИО30., которая уволилась примерно через 4 месяца после ее трудоустройства. При ней работала секретарь ФИО 17 в приемной. Кабинет ФИО107 находился напротив кабинета бухгалтерии. Был еще один кабинет, где сидели юрист ФИО25 программист ФИО18, менеджер ФИО21. Иногда приходил работник по оформлению деклараций по имени ФИО31. Бывало, что последний заходил и брал из общей папки документы по внешнеэкономической деятельности ...», которая была в общем доступе. 

После увольнения она никак не контактировала ни с ФИО108, ни с ФИО107, на ее место была принята ФИО32 которую она в курс дел не вводила, так как перед увольнением находилась на больничном. Кому она передала ЭЦП, не помнит. Как она поняла ...» открыто ФИО107 вместо ...», так как с ним начались проблемы, связанные с таможенными органами. Задолженность по внешнеэкономическим контрактами и другим обязательствам ...» была переведена на ...». Каким образом, это оформлялось она не знает, контракты и паспорта сделок она не делала, этими вопросами занимался ФИО107 Ключи для входа «Банк-клиента» были забиты в памяти компьютера. Она изготавливала только по указанию ФИО107 платежные документы, ЭЦП он проставлял сам лично. ФИО107 никому не доверял распоряжаться денежными средствами, принимал решение о распределении денежных средств всегда сам. Печать ...» всегда хранилась у ФИО107, тот печать никому не передавал. Когда она работала в ...» она знала, что товар по открытому на ...» паспорту сделки поступал, растаможивался на ... и после на ... таможнях. Поступал на склад магазина «...» и продавался оптовым покупателям, который производили безналичную оплату на ...». ...» для реализации товара в розницу также оплачивал приобретение товара по безналичному расчету у ...». В ходе работы в ... у нее никогда не возникало подозрений в том, что контракт с нерезидентами не будет исполнен, так как на период ее увольнения срок контракта еще не закончился, ввоз товара осуществлялся. Она уволилась 31 ... года и не могла предполагать, что ... в ... году будет ликвидировано и ФИО107 не примет меры по репатриации денежных средств со счетов нерезидентов по контракту (т. 9 л.д. 102-103).

Из показаний свидетеля ФИО25. следует, что с ... года он работает в должности юриста в ...», офис которого расположен по адресу: гN. Его рабочее место в общем кабинете на втором этаже, которое оборудовано рабочим компьютером. В одном кабинете с ним находились: программист по имени ФИО18 Выход в Интернет на рабочем компьютере имеется, локальная сеть установлена. На втором этаже расположены кабинеты директора ФИО35., пиарменеджера, бухгалтерия: ФИО33 и ФИО34, фамилии ему не известны. Основной вид экономической деятельности ...» розничная торговля цветами. В его должностные обязанности входит защита интересов Общества в судах, участие в торгах на электронных площадках, договорная работа и прочее юридическое сопровождение. Контракты с нерезидентами он не составлял и не проверял.

ФИО107 ему знаком со времени его трудоустройства. Ему известно, что последний является мужем ФИО35., является индивидуальным предпринимателем, занимается грузоперевозками, а именно привозит на нескольких автомобилях (ГАЗель, фуры) цветочную продукцию в магазин ...». 

Он не помнит, готовил ли жалобы на действия сотрудников ... таможни по поводу неправомерной деятельности сотрудников. В ... ФИО35 просила его участвовать в торгах на площадке ...» от имени ...» по закупке цветочной продукции и передала ему ключ с электронно-цифровой подписью ФИО108 Все суммы по закупкам он согласовывал с флористами и с ФИО35 С ФИО108 он по данным вопросам не общался. Он часто видел ФИО108 в офисе, зачем последняя приходила, ему не известно. Он с ФИО108 не общался, та не является его руководителем. За работу по ...» ему не доплачивали, он исполнял эту работу в рамках своих должностных обязанностей в ...». Весной ... ФИО35. попросила его съездить с ФИО108 к нотариусу на N, чтобы последняя зарегистрировала свой выход из состава учредителей ...». В итоге его помощь в данном вопросе не понадобилась, он ждал ФИО108 в коридоре. На место последней был зарегистрирован ФИО13., которого он несколько раз видел в офисе ...», к кому ФИО13. приходил, он не знает, с ним не общался. Документы по реорганизации ...» он не готовил. В конце ... ФИО35. попросила его подготовить пакет документов для ликвидации ...», в связи с чем он ездил в ... с ФИО13. 

В соответствие со ст. 281 УПК РФ были оглашены показания неявившихся свидетелей, данные ими при производстве предварительного расследования.

Из показаний свидетеля ФИО36. следует, что в ... он работал водителем-экспедитором в ..., расположенном по адресу: N. В его обязанности входила перевозка товаров, каких именно не знает, так как грузили какие-то коробки, возможно с цветами, которые развозил по .... Слад находился по вышеуказанному адресу, погрузкой занимался экспедитор по имени ФИО37. Учредителем, директором ...» является ФИО107, который работал там на полставки. При трудоустройстве по вышеуказанному адресу он передал секретарю водительское удостоверение, паспорт и медицинскую справку, которые та откопировала и сказала, что ему перезвонят. Через 2-3 дня ему позвонила секретарь и сообщила, что он может выйти на работу, и необходимо поехать к озеру ... на автомобильную базу, к которой нужно ехать по .... Секретарь сказала, что ему необходимо пройти собеседование с механиком по имени ФИО38. Приехав на базу, он встретился с последним, тот показал ему автомобиль ..., государственный регистрационный знак N. График работы - два часа в день, но не каждый день, его вызывали по мере необходимости. Он находился в подчинении у механика ФИО38. Он написал заявление о приеме на работу и подписывал трудовой договор в офисе на N, оформлением занималась секретарь по имени ФИО 17. Заработная плата составляла 6 000 рублей в месяц, ее выдавали наличными из кассы магазина «...», где он расписывался в ведомости. Не знает, как связаны ...» и магазин «...», но фактически он получал заработную плату из кассы магазина «...», хотя оформлен был в ...». ФИО35. является женой ФИО107, ту он видел в офисе, но чем ФИО35. занимается, ему не известно. ФИО16. работал механиком на базе у оз. ..., ФИО25 ему не знаком. В ... он ранее работал, каким образом его туда оформили, он не знает, но при увольнении из ..., когда он получил на руки трудовую книжку, то увидел, что он был оформлен кроме ...» в ... и в ...» в разные периоды времени. Трудовую книжку он передавал секретарю ФИО 17 для оформления на работу в ...», зачем его оформили еще и в ...», не знает. Трудовая книжка при увольнении выдавалась ему тем же секретарем ФИО 17 (т. 9 л.д. 188-193).

Согласно показаниям свидетеля ФИО39., в ... он узнал, что требуется водитель со своим автомобилем. У него в собственности на тот момент был автомобиль ..., гос.номер N, белого цвета. Позвонив по указанному в объявлении номеру телефона, ответила женщина, которая попросила подъехать к ... на ул. N с документами. Он подъехал в назначенные место и время, где встретился с ранее не знакомой ФИО108 Последняя сказала, что он будет возить ту по ее личным поручениям, при этом ФИО108 ему будет звонить и говорить, куда нужно подъехать, чтобы ту забрать. ФИО108 пообещала ему платить заработную плату ежемесячно в зависимости от выработки, на что он согласился. Около 2-4 раз ФИО108 просила его отвезти ее от ...» на N до почтового отделения в районе ..., точный адрес не помнит. Больше ФИО108 не просила его никуда ездить или что-то отвозить. Где последняя работает, он не знал, но предполагал, что ФИО108 торгует на ... Никаких договоров он с ФИО108 не заключал. Примерно через 1,5 - 2 месяца он решил уволиться, о чем сообщил ФИО108, которая рассчитала его наличными деньгами. После увольнения он с ФИО108 не встречался, однажды видел в здании ..., где его допрашивали в качестве свидетеля по тем же самым вопросам, которые ему задал следователь, по уголовному делу в отношении неизвестных ему лиц (т. 9 л.д. 122-124).

Согласно показаниям свидетеля ФИО44ФИО44 он работает начальником отделения связи штаба N. В его подчинении находилась телеграфист отделения связи штаба ФИО108, которая работала в указанной должности с 1 .... Данная должность относится к гражданскому персоналу. Рабочий график: сменный день, ночь, три дня выходных, он отражен в табели учета рабочего времени. Во время несения боевого дежурства ФИО108 не имела права покидать боевой пост, за это предусмотрена уголовная ответственность. ФИО108 имела допуск к государственной тайне по 3 форме, о чем была уведомлена под подпись. Все обязанности и запреты, связанные с допуском к государственной тайне ФИО108 были разъяснены. Последняя имела право на ежегодный отпуск продолжительностью 42 дня. ФИО108 находилась в отпуске с ..., со ... года, с 3 ..., с ... года, с ... года. Листов временной нетрудоспособности ФИО108 не предоставляла. Гражданскому персоналу ВС РФ не запрещается выполнять другую оплачиваемую работу по совместительству на условиях трудового договора в свободное от основной работы время, согласно ст. 282 ТК РФ. ФИО108 руководство не уведомляла о том, что осуществляет иную трудовую деятельность. О том, что ФИО108 являлась учредителем и директором ...» руководство войсковой части не уведомлено (т. 9 л.д. 208-210).

Из показаний свидетеля ФИО40. следует, что примерно в ... с ФИО107 договорились, что будет помогать оформлять таможенные декларации и направлять их по электронному документообороту «...». В старых декларациях с ... года в качестве декларанта указан ИП ФИО107 По мере необходимости он составлял и направлял декларации от ИП ФИО107, а потом от имени ...», где директором был ФИО107 Заместителем ФИО107 был ФИО16 Через некоторое время ФИО107 продал ...» ФИО16.

В ... ФИО16. принял его на работу официально в ...» в качестве специалиста по таможенному оформлению, где он работал до ... года. В его обязанности входило создание электронной копии декларации на товары, формализация товаросопроводительных и коммерческих документов, отправка документов в электронном виде в таможенный орган, взаимодействие с должностными лицами таможенных органов при таможенном оформлении товара. Его рабочее место находилось в офисе по адресу: N. Таможенное оформление он делал только на одном компьютере (ноутбуке), где была установлена специальная программа. У каждого работника был свой компьютер. В офисе был установлен общий сервер, общая электронная почта, локальная сеть. В офисе по вышеуказанному адресу на компьютере имелась общая папка, в которой находились все коммерческие документы на оформляемую продукцию. Все контракты с нерезидентами были на его компьютере в электронном виде, в бумажном виде он их не видел. Контракт в бумажном виде, как правило, предоставляется в таможенный орган один раз. Кто именно составлял документы, он не знает. Копии документов об оплате за товар он получал у бухгалтера ФИО 17 и отвозил на таможенный пост по запросу.

Фактически он осуществлял заполнение деклараций на основании представленных ему документов. Водители звонили ему только после въезда в Российскую Федерацию. Он узнавал у тех номер транзитной декларации и дату прибытия в .... На основании контракта до границы доставку товара осуществляет иностранная компания, а после пересечения границы ...». При этом транспортная компания работает одна, так как перегружать цветочную продукцию на границе невыгодно и возможно нарушение товарного вида товара. Фирма поставщик несет полную ответственность за поставку товара. Ему не известно, где осуществлялась загрузка цветочной продукции в транспортные средства. Сейф-пакет с документами представлялся на таможенный пост водителями. По закону пакет составляется на российской границе, документы проверяются и регистрируются. Пакет никто не может вскрыть кроме таможенников на .... В случае вскрытия составляется определенный документ. В случае нарушения проводится таможенный досмотр и лицо, нарушившее целостность сейф-пакета, привлекается к ответственности. В пакете имелась транзитная декларация на бланке CMR и коммерческие документы: экспортные декларации, спецификации, инвойсы, упаковочные листы иногда фитосанитарные сертификаты. Данные документы водители представляли на ... пост при таможенном оформлении. Таможенное оформление осуществлялось в .... 

С ФИО21. он познакомился, когда работал в ...», последняя знает несколько иностранных языков, работала в офисе на ..., в какой фирме та числилась, он не знает. Он обращался к ФИО21. в случаях, когда нужно было уточнить перевод какого-либо иностранного документа. Платежные поручения составлялись бухгалтером по имени ФИО 17 подписывал поручения ФИО16. От работников, работавших по вышеуказанному адресу, ему известно, что по данному адресу находились ...», ИП ФИО110 и ...». Он знаком с ФИО18., который являлся системным администратором в ...». По каждой поданной декларации таможенный орган запрашивал документы, подтверждающие таможенную стоимость товара. Он обращался к ФИО16. и получал пакет документов, согласно запросу таможенного органа. Как правило, представлялись счета об оплате товара, латвийскую таможенную декларацию, инвойсы. 

Об ...» ему ничего не известно. Представленные контракты ... составлены после его увольнения. Наименование .... было указано на коробках с цветами, другие названия не помнит. Он не составлял таможенные документы по данным организациям. В документах он указывал вид товара и страну происхождения, в качестве стран происхождения были указаны .... Страна продавец указана – .... Все контракты ... по которым он работал были с .... Он не видел ни одного контракта с предприятиями ... (т. 9 л.д. 176-180).

Из показаний свидетеля ФИО43 следует, что в ... по объявлению он встретился с ФИО38 на автобазе у ..., который принял его на работу водителем, чтобы перевозить цветочную продукцию. Трудовой договор с ним не заключали, оплата труда была сдельная за километраж. За ним был закреплен автомобиль «Пежо» белого цвета, который вместе с другими автомобилями, в том числе и большегрузами, находился на автобазе у оз. ... С другими водителями и работниками автобазы он не общался. Он приходил на базу брал автомобиль и ехал в рейс. Сторож делал отметку в журнале, что автомобиль выехал. По рабочим вопросам он общался только с механиком ФИО38 В тот же день он поехал в рейс. По указанию механика он приехал к магазину «...» по адресу: N. Там разгружались фуры с цветочной продукцией, как он понял, фуры привозили цветы из-за границы. Сопроводительные документы: товарно-транспортные накладные и доверенности, на товар он получал либо у кладовщика по имени ФИО42 либо на втором этаже у секретаря по имени ФИО 17 Иногда оформляли путевые листы, который выдавал механик. Какая организация была указана в сопроводительных документах, не помнит. Руководителем фирмы являлся ФИО107, кабинет которого располагался на втором этаже магазина ... С ФИО107 он почти не пересекался, так как подчинялся механику. Заработную плату он получал наличными два раза в месяц: аванс и заработная плата, в бухгалтерии на втором этаже магазина, расписывался в ведомости. Какая организация работодатель была указана в ведомости, не знает. Рейсы были примерно раз в неделю в ... и в ... он привозил цветы в магазин под названием «...», а в ... он развозил цветы по торговым точкам, указанным в сопроводительных документах, в .... Иногда он выполнял поручения механика по развозке товара по .... В том числе он забирал по доверенности цветы из теплицы в ... и привозил их на склад в магазин «...». По доверенностям от ...» №N от ..., №N от ... года он получал товар в теплицах в .... Почему в доверенности указана ...», он не знает. В документах указывались и ...» и ...», разницы в выдаче документов и доставке никакой не было. Все эти организации по его мнению возглавлял ФИО107 (т. 9 л.д. 181-183).

Согласно показаниям свидетеля ФИО18... им прослушана аудиозапись телефонных переговоров ФИО107, согласно которой паспорта сделок ...» с нерезидентами изготавливал его работник «ФИО18». Он не изготавливал никаких паспортов сделок, о каком ФИО18 идет речь, он не знает. Кто мог изготовить данные документы, также не знает. Он настраивал почтовую программу на компьютерах и видимо на одном из компьютеров забыл убрать свое имя. Он никогда не занимался оформлением таможенных деклараций. С данного компьютера мог выходить любой работник, пароли на компьютерах не устанавливались. Кто именно занимался оформлением таможенных деклараций, он не знает. Рабочий график у него был свободный, он находился на рабочем месте по мере необходимости. Устанавливал ли он для ФИО107 удаленный доступ к серверу на N, не помнит. Обыватель, имея соответствующую программу (например, «Team Viwer» и прочее), не обладая специальными познаниями в компьютерной технике, может получить удаленный доступ к серверу. Пользователь может выходить с любого устройства (даже мобильного), имеющего выход в сеть Интернет. IP-адрес в не зависимости от местонахождения пользователя будет соответствовать IP-адресу сервера (т. 9 л.д. 135-137).

Из показаний свидетеля ФИО18. следует, что в ... он устроился водителем в магазин «...» по адресу: N его принимал на работу ФИО107, который сказал, что является директором магазина. Трудовой договор с ним не заключали, он работал по гражданско-правовому договору. Копия договора у него не сохранилась. Оплата труда была ежемесячной, которую получал наличными в кассе магазина, документы при этом никакие не подписывал. За ним был закреплен автомобиль «Форд Мондео» светлого цвета. Автомобиль в нерабочее время находился у входа в магазин. Насколько он знает, была какая-то автобаза у ..., но он там не работал. Сопроводительные документы находились на кассе, он их забирал и выезжал за товаром в указанное в документах место. Ездил в основном по г... и развозил цветочную продукцию по частным заказам доставки. Около двух раз он выезжал в ... развозил цветочную продукцию на торговые точки. В ... он привозил цветы в магазин под названием «...», товар принимали кладовщики. В ... он развозил цветы по торговым точкам, указанным в сопроводительных документах, в .... Он проработал в магазине «...» около 9-10 месяцев, уволился по собственному желанию.

Представленные на обозрение доверенности от ... на его имя №N от ... года, от ...» №N от ... года, согласно которым он получал штукатурку в ...». Где он забирал данные доверенности, не помнит, возможно, на кассе вместе с другими документами. Почему доверенности были выписаны от имени ...» и ... он не знает, он не придал этому значение. 

ФИО13., ФИО108 ему не знакомы. О данных лицах он узнал в ходе следствия. Иногда он возил каких-то людей, незнакомых ему, по указанию ФИО107, по указанным им адресам. Имен пассажиров и маршруты он не помнит, так как это были разовые поручения. Он не помнит, чтобы возил кого-либо в ... ... на N или к нотариусу по адресу: N. Поручений было много и ежедневно разные, поэтому запомнить каждый выезд он не мог (т. 9 л.д. 211-213).

Из показаний свидетеля ФИО45. следует, что в ... он по объявлению о трудоустройстве обратился в магазин «...» по адресу: N, где директор ФИО107 пояснил, что тому нужен водитель на большегрузы для перевозок товара – цветочной продукции из заграницы. В тот же день он устроился на работу, трудовой договор подписывал в приемной у секретаря, он передал секретарю свою трудовую книжку. Сначала он подписывал договор с ..., а потом с ...». Он не интересовался, зачем нужно было подписывать новый договор. Заработную плату он получал по окладу около 35 000 рублей. За ним были закреплены два автомобиля «Даф» белого цвета, полуприцеп, гос.номер N и N. На кого был оформлен автомобиль, он не помнит, возможно на ФИО107 Автомобили находились на автобазе у .... С ним работали водители ФИО46. и ФИО47. С другими водителями и работниками автобазы он не общался. На базе работали сторожа, которые почти каждый месяц менялись. Также на базе работал механик по имени ФИО38. Когда он ехал в рейс, он расписывался в журнале на посту у сторожа, там же брал ключи от машины.

Рейсы на дальние расстояния были примерно 2 раза в месяц. Если ему нужно было выезжать в рейс, ему на сотовый телефон звонил ФИО107 После этого он ехал в магазин ...», получал командировочные в кассе магазина и расписывался в ведомости. После менеджер ФИО21. говорила, что нужно выехать за товаром в Нидерланды, более за цветочной продукцией никуда не ездил. Насколько ему известно, автомобильные поставки были только из ..., никто из водителей в другие страны не ездил. Заправка автомобилей заграницей осуществлялась по топливным картам «Е100», которую ему отдал предыдущий водитель ФИО46. со всеми документами на автомобиль. По приезду в ... он сообщал об этом по телефону ФИО21, которая присылала сообщение или говорила на каком складе и количество товара. Склады в ... были на одной большой цветочной базе под ..., другая под ... Слады принадлежали разным фирмам, названия их он не помнит. Он просто по буквам сравнивал название в сообщении и в документах. Иностранными языками, ни он, ни другие водители не владеют. Он находил склад с подходящим названием, товар к его приезду был готов и упакован, сопроводительные документы прикреплены к коробкам. Он и напарник забирали товар и самостоятельно грузили в полуприцеп. С работниками складов он не контактировал. Только на одном складе по ... ему сотрудник выписывал сопроводительные документы на товар, сотрудник разговаривал на русском языке (хотя и с акцентом). Он обратил внимание, что на складах много работников разговаривают на русском языке. Товар он забирал только на ...», согласно имеющимся сопроводительным документам. После ехали обратно в Россию. В Россию он ехал через .... На данной базе товар не погружался и не отгружался, там ему передавали документы для таможенного оформления. На границе с Россией на ... сотрудники российской таможни делают досмотр товара, производят фитоконтроль, оформляют документы, запаковывают и опломбируют пакет с документами, пакет вскрывать запрещено. По приезду в ... он сразу же на автомобиле заезжает на зону контроля в .... На место приезжает таможенный оформитель сначала ...., потом .... Он передавал пакет с документами сотруднику таможни и открывал фуру с товаром. Сотрудник таможни проверял товар и документы, после чего отпускал его на склад. Разгружался товар на складе в магазине «...». Товар принимал кладовщик ФИО16.

В ... он перестал ездить в ..., так как у него закончилась виза. ФИО107 первую визу делал ему за свой счет, а потом он должен был сам оплачивать пошлину. Ему это было невыгодно и он стал ездить по ..., развозить товар по точкам на автомобиле «Ман». Сопроводительные документы он получал по факту после прибытия на точку. Документы на товар были оформлены от ... как и доверенность на его имя. Иногда он ездил в ... и отвозил цветы в магазин «...», который, по его мнению, принадлежит отцу ФИО107 Иногда он ездил в ..., в ..., ..., где со склада забирал товар по сопроводительным документам на ...». Который привозить на таможенный пост уже не нужно было, так как процедура растаможивания происходила в ..., так как когда он приезжал, сотрудники склада просили его подождать, так как фура с товаром была еще на таможне. В одной фуре, как правило, товар на несколько городов и на разные фирмы. Разгружался привезенный им товар на складе в магазине «...». Товар принимал кладовщик ФИО16. В ... он уволился по собственному желанию, кассир рассчитала его на кассе магазина наличными. После увольнения он с ФИО107 не общался. ФИО108 и ФИО13. ему не знакомы (т. 9 л.д. 211-213).

Согласно показаниям свидетеля ФИО48., с ... года по ... она работала в магазине «... в должности пиар-менеджера, куда устроилась по объявлению. Собеседование с ней проводил руководитель ФИО107 У каждого сотрудника был свой компьютер. Она в кабинете не видела ноутбуков и других портативных устройств. Принтер и сканер был только один у секретаря. Электронная почта была общая, адрес не помнит, на данную почту приходили письма для всех сотрудников, которые сидели с ней в одном кабинете. В ходе своей работы она не контактировала с иностранными фирмами. Вопросами закупки, в том числе и импортом, занималась менеджер ФИО21 Всеми вопросами по руководству занимался ФИО110. А.С., распоряжался денежными средствами и выделял деньги на рекламу, давал распоряжение кассиру и она получала нужную сумму в кассе. Иногда оплата за рекламы была по безналу, она передавала реквизиты или счета на оплату в бухгалтерию, только после согласования с ФИО107 

...», ...», ...», ...» являлись связанными лицами и находились под руководством ФИО107 Она просила ФИО107 оформить ее официально и в ... года ее оформили как работника ...». Оформлением документов занималась секретарь ФИО 17, какие именно были документы, не помнит. Кто являлся учредителем и директором ...», она не знает, данной организацией управлял ФИО107, какую должность последний занимал в ...», она не знает. Она не спрашивала, почему ее оформили как работника ...», так как думала, что данная фирма является частью общего бизнеса ФИО107 У нее не возникло никаких подозрений в незаконности деятельности ...» (т. 10 л.д. 54-57).

Согласно показаниям свидетеля ФИО49., примерно в ... он приехал в магазин «...» по адресу: гN, где после собеседования с директором ФИО107 устроился водителем на большегрузы для перевозки цветочной продукции из заграницы. Трудовой договор он не подписывал, хотя ФИО107 обещал устроить его официально. Заработную плату он получал в зависимости от числа рейсов, в кассе магазина. Определенный автомобиль за ним не закреплен. В последнее время он ездил на большегрузе «Ивеко». Автомобили находились на автобазе у .... Когда он работал, были и другие водители ФИО46., ФИО47., ФИО50., ФИО51. Когда он ездил в рейс, он расписывался в журнале на посту у сторожа, там же брал ключи от машины. Рейсы на дальние расстояния были примерно 2 раза в месяц. С августа 2016 года он и другие водители стали выезжать ... и привозить товар не в ..., а в ... (склад на ..., точный адрес не помнит) и возвращались за товаром обратно в ... Таким образом, водители делали из ... по 2-3 рейса. Такой график его не устроил, и это послужило одной из причин его увольнения. Если ему нужно было выезжать в рейс, ему на сотовый телефон звонил механик по имени ФИО38. После этого он ехал в магазин «...», получал командировочные в кассе магазина и расписывался в ведомости. Куда именно ехать, ему указывал сам ФИО107 Он выезжал за товаром в .... Груз забирали на складах, ему по телефону с помощью смс-сообщений на рабочий телефон (который также лежал в салоне автомобиля, номер не помнит) сообщал о местонахождении товара и сопроводительных документов кто-то из работников ...». Иностранными языками, ни он, ни другие водители не владеем. Он находил на склад в ... с подходящим названием, указанным в смс. Товар к его приезду был готов и упакован, сопроводительные документы прикреплены к коробкам. Какая фирма была указана в качестве получателя товара, не помнит, так как прошло много времени. Вся информация приходила в смс-сообщениях. Он и напарник забирали товар и самостоятельно грузили в полуприцеп. Он не обращал внимание на какие организации выписан груз, так как это его не интересовало. После ехали обратно в Россию. Иногда он с напарником останавливались в .... Там находилась фирма, которая оформляла таможенные документы. Название фирмы не помнит. Работник фирмы (имен он не знает) передавал ему таможенные документы в опломбированном пакете и он ехал в Россию.

На границе с Россией сотрудники российской таможни делали досмотр товара, производили фитоконтроль, оформляли документы, запаковывают и опломбируют пакет с документами. Пакет вскрывать запрещено. По приезду в г... он сразу же на автомобиле заезжал на зону контроля в таможни. Сотрудник таможни проверял товар и документы, после чего отпускал его на склад. Разгружался товар на складе в магазине «...», а с ... в ... на .... На сколько, он понял со склада в ... ФИО107 вывозил только часть товара, так как он видел, что на склады заезжали автомобили ФИО107 с прицепами меньшего объема.

... он уволился, так как ФИО107 с ним не расплатился за рейс и остался должен ему 40 000 рублей. ...» ему не известно. Фирмы производители (продавцы) цветочной продукции ... ему знакомы. Он видел на коробках с цветами указанные наименования (т. 10 л.д. 124-127).

Из показаний свидетеля ФИО52 следует, что ... он устроился на работу водителем в ...». Его работа заключалась в доставке цветов из .... При перевозке цветов из ... он ездил на грузовом автомобиле «Ман», гос.номер не помнит. После того как он привозил цветы в ..., он развозил их по городам на автомобилях «Пежо» с термобудкой и рефрижератором охлаждения и поддержания температуры для хранения цветов. В основном он перевозил цветы как в горшках, так и срезанные. Автобаза, на которой он работал, находилась около .... Выгружал товар на складе на .... Путевые листы, доверенности на получение товара, распоряжения о выезде в командировки ему выдавал ФИО16В. ФИО107 является директором ...» в .... Заработную плату он получал наличными в кассе магазина ...» на ..., при этом подписывал ведомости. Название ...» он видел на печати в путевых листах. Он полагал, что ...» и ...» одно предприятие. Забирая товар для ...» он думал, что выполняет работу в ...». Он только смотрел на груз, который перевозит и наличие сопроводительных документов. Особого внимания названиям фирм не придавал. Он получал зарплату только в ...», всегда на одном месте (т. 13 л.д. 175-177).

Из показаний свидетеля ФИО53 следует, что примерно в ... он увидел объявление в Интернете о приеме на работу водителей категории «В». Позвонив по указанному в объявлении номеру телефона, ему предложили приехать на базу у .... Приехав на базу, он встретился с механиком ФИО38. После собеседования он был принят на работу в ...». В этот же день он на автомобиле «Пежо Бокс», гос. номер N, вместе с менеджером ФИО54 А. уехал в рейс в ... с товаром (цветами), который погрузили в машину на складе по адресу: гN. В дальнейшем он пересел на другой автомобиль «Пежо Бокс», гос. номер N, на котором развозил цветы по г... и .... Трудовой договор с ним не заключали, заявление о приеме на работу он не писал. Заработная плата составляла 22000 рублей в месяц, которую он получал в кассе магазина ...» по вышеуказанному адресу, где расписывался в ведомостях. После того, как он сдал на категорию «С», ФИО107 пересадил его на автомобиль «Ман», гос. номер N, и он стал ездить в рейсы в ... за товаром - цветами. При этом выписывались путевые листы, в которых иногда значились фирмы ...», ...», ...». По приезду в ... его контролировал по телефону ФИО107 или сисадмин ФИО18. Цветы он забирал в ..., ... ... ... ... Он уволился в начале ... (т. 14 л.д. 38-40).

Согласно показаниям свидетеля ФИО55., она работает в ..., с ... занимает должность главного государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № N В ее обязанности входит проведение камеральных налоговых проверок по НДС. ...» находилось на общей системе налогообложения с даты постановки на налоговый учет. ...» представляло налоговые декларации по НДС, по налогу на прибыли, упрощенная бухгалтерская отчетность, расчет по страховым взносам, расчет сумм на доходы физических лиц и справки 2-НДФЛ. 

В отношении ... проводились камеральные проверки по НДС. Нарушения по ст.ст. 119, 122 НК РФ налогоплательщик не привлекался, нарушения в части валютного законодательства не было выявлено, также ... к административной ответственности не привлекалось. В ходе проведения мероприятий налогового контроля по декларации по НДС за ... выявлено не отражение экспортной операции (вывоз цветов) в ... в адрес покупателя ИП ФИО56. С ... согласно договору ЕАЭС поступил запрос на проведение мероприятий налогового контроля в отношении ... с приложением заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В адрес ...» было направлено требование о представлении (информации) по вышеуказанному контрагенту с требованием внесения изменений в налоговую декларацию с отражением раздела 4.9 Экспортные операции, также была направлена повестку в адрес руководителя ... - ФИО108 На требование представлено пояснение, согласно которому вывоз товара в ... ...» не осуществляло, финансово-хозяйственная деятельность между ... и ИП ФИО56В. не осуществлялась. В назначенное время руководитель не явился, привлечь к ответственности не представилось возможным в связи с отсутствием документа, подтверждающего получение повестки. Информация была передана в отдел предпроверочного анализа и истребования документов для дальнейшего анализа с целью включения в план выездной налоговой проверки.

В ходе камеральных проверок по НДС были установлены расхождения в части налоговой базы и поступления на расчетный счет. Налоговая база отражена в меньшем размере, чем поступили денежные средства на расчетный счет ...». В ходе проведенного анализа движения денежных средств по выпискам из банка по расчетным счетам ...», установлены перечисления в адрес ИП ФИО107, ...» по договорам беспроцентного займа без НДС, а также осуществлялась конвертация валют. Кроме того, в ходе анализа последних деклараций по НДС установлены снятия денежных средств с расчетных счетов.

Налоговая отчетность ...» представляло по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью по доверенности через представителя. Представителями ...» являлись ... в лице ФИО107 и ФИО57., ...» в лице ФИО16., а также была доверенность на имя ФИО58 и ФИО59П. В качестве контактного телефона во всех налоговых отчетностях был указан абонентский номер телефона: N. В случае выявления каких-либо нарушений либо непредставлении пояснений по требованию она звонила по вышеуказанному абонентскому номеру, на звонок отвечал представитель другой организации – ... ...». Представитель указанных организаций отвечал, что бухгалтер занят либо отсутствует, после чего просил оставить контактный телефон для связи и по каким вопросам. После чего ей перезванивала бухгалтер, которая не представлялась. Когда пыталась выяснить у бухгалтера её фамилию, имя и отчество, то она клала трубку. Когда она пыталась связаться с ФИО111, то представитель ... и ...» пояснял, что ФИО111 отсутствует и перезвонит сама. С ФИО111 она пыталась связаться с целью допроса по выявленным нарушениям по налоговым декларациям по НДС, а также ведению финансово-хозяйственной деятельности организации. В последующем ФИО111 перезванивала сама, поясняла, что в назначенное время явиться не может в связи с нахождением в командировке. Однако ФИО111 для допроса в налоговый орган не явилась и в последующем перестала выходить на связь. С ФИО13. она не связывалась, в его адрес направлялась повестка для дачи пояснений по факту ликвидации ...», однако последний не явился (т. 10 л.д. 89-92).

Из показаний свидетеля ФИО60. следует, что в ... он работал в должности клиентского менеджера дополнительного офиса №N ... по адресу: N. Его рабочее место находилось в конфиденциальной кабине по приему клиентов. В его обязанности входила работа с клиентами по всему спектру банковских услуг. Согласно представленным ему на обозрение документам их юридического дела клиента ...», ... к нему обратилась клиент ФИО108 с целью открыть счета для ... ИНН N. Последняя представила ему оригиналы уставных документов и свой паспорт, которые он отсканировал, визуально убедился, что паспорт действительно ФИО108 По просьбе клиента он подготовил заявления на открытие трех счетов №N в евро, № N в рублях и №N в долларах США. ФИО108 лично указала контактные данные. По просьбе клиента он оформил предоставление дополнительных услуг: изготовление карточки с образцами подписи и печати, организации обслуживания с использованием системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», предоставление средств криптозащиты на базе электронного ключа (флеш-карты). Номер телефона N для смс-оповещения указывала ФИО108 Смс-оповещение предполагало передачу информации о логине и пароле для входа в систему «Сбербанк Бизнес Онлайн». После составления документов ФИО108 при нем подписала весь пакет документов. После чего он передал документы специалистам расчетно-кассового обслуживания, которые физически открыли заявленные расчетные счета ООО «Лотис». После оформления документов он с ФИО108 больше не общался. ФИО108 для оформления документов приходила одна. Документы по открытию паспорта сделки он не принимал. Осуществление финансового контроля внешнеэкономической деятельности в его полномочия не входят. Клиент банка имеет возможность прийти в отделение банка по обслуживанию юридических лиц и для осуществления банковский операций воспользоваться автоматизированным рабочим местом клиента, для чего он может подключить свой электронный ключ, ввести логин и пароль (т. 10 л.д. 101-105).

Согласно показаниям свидетеля ФИО63, с ... он является директором ...», которое занимается выращиванием и реализацией цветочной и овощной продукции. Выращивание осуществляется в тепличном комплексе в .... Он, как директор, осуществляет общее руководство деятельностью предприятия, ведет переговоры с контрагентами, заключает договоры на поставку продукции. По факту реализации цветочной продукции ...» пояснил, что все переговоры об ассортименте, объемах и сроках поставки он вел по телефону с представителем ... ФИО107 Договорные отношения с ... прекращены в .... Товар со склада для ...» забирали водители-экспедиторы по доверенности (т. 13 л.д. 169-171).

Согласно показаниям свидетеля ФИО62., он является представителем ...», основной вид деятельности которого оптовая торговля нефтепродуктами. ... между ... и ...» заключен договор на поставку нефтепродуктов. Он не помнит, кто был инициатором заключения данного договора. Порядок расчёта – стопроцентная предоплата по безналу. Поставка осуществляла бензовозами на автобазу на .... Всего было осуществлено 6-7 поставок дизельного топлива, последняя поставка была .... Все переговоры со стороны ... велись с ФИО107 по телефону, либо посредством электронной почты. Лично с ФИО107 он не встречался (т. 14 л.д. 136-138).

Согласно показаниям свидетеля ФИО63., в ... она по объявлению устроилась на кассиром в магазин ...», руководителем общества является ФИО107 Рабочее место находилось по адресу: N, трудовой договор с ней не заключался. Сам ФИО107 сообщил что он директор, в ходе разговора она поняла, что тот полностью ориентируется в деятельности организации и владеет всей полнотой информации. ...» занималось торговлей цветами и всем, что с ними связано. В ходе работы она исполняла указания непосредственно ФИО107, который лично руководил ею и иными работниками офиса, давал обязательные к исполнению указания, а также получал все необходимые для него сведения о работе сотрудников ...». Ей известно, что ФИО107 так же были подконтрольны еще несколько организаций, в том числе ...», ...», ... и какие-то еще, которые не помнит. Это ей известно достоверно, поскольку на имя каждого кассира, в том числе на ее, выписывались доверенности от каждой из указанных организаций с правом принимать почтовую корреспонденцию, всего на ее имя выписывались доверенности от шести организаций, сроком до ..., в которых она расписывалась собственноручно. Доверенности лежали в специальном ящике на кассе, при увольнении она доверенности там же оставила.

ФИО107 охарактеризовала как человека жесткого, с перепадами настроения, при этом если было необходимо тот мог пойти навстречу при решении какого-либо рабочего вопроса. ФИО35. фактического участия в управлении организациями не принимала, работала только с флористами и оформлением букетов, хотя она и видела, что в ведомости ФИО35. числится как директор ...». Вся полнота управления в организации была сосредоточена у ФИО107 (т. 10 л.д. 74-77).

Из показаний свидетеля ФИО64. следует, что с ... по ... он работала в должности главного специалиста отдела эквайринга ...», расположенного по адресу: N В ее обязанности входило привлечение клиентов юридических лиц для открытия счетов с эквайрингом. До ... в ее обязанности входило открытие и закрытие расчетных счетов юридических лиц. На ее обозрение предоставлены копии заявлений директора ... ФИО108 от ... о закрытии счетов в евро №N, в долларах США N. Согласно данному документу, закрытие счета было по причине отказа банка в обслуживании. В отношении ... проводилась проверка .... На каком основании Росфинмониторинг принял решение об отказе в обслуживании данного клиента, она не знает. Счета ... были заблокированы и по программе «банк-клиент» клиенту было направлено уведомление о блокировании счетов и о необходимости явиться в отделение банка и закрыть счета. Согласно указанным заявлениям ФИО108 лично обращалась к ней с целью закрыть счета. Не помнит, приходила ФИО108 одна или ту кто-то сопровождал. Заявление о закрытии счетов ФИО108 подписывала собственноручно при ней. Более она с ФИО108 не виделась (т. 10 л.д. 140-142).

Согласно показаниям свидетеля ФИО65., примерно с ... по ... он работал в ...», расположенный по адресу: N кладовщиком. Директором был ФИО107 В трудовой книжке в качестве работодателя указан ИП ФИО107 Во время его работы, товар привозили как автомобили ИП ФИО107, так и наемные автомобили. Бухгалтерами во время его работы являлись ФИО66. (до ...), ФИО66., перед его увольнением ... пришла бухгалтер ФИО67 При поступлении товара - цветы и сопутствующие товары, бухгалтера выводили список товара – ассортимент, количество, на магазин и оптовым покупателям. Из всего поступившего товара в магазине оставалось около 1/5 части. Цветы увозили в .... Редактировать и вносить сведения в программу «1С:Склад» никто из кладовщиков не мог, этим занимались бухгалтеры, программист и ФИО35. Все накладные он передавал бухгалтерам или программисту ФИО18. Они ставили товар на приход и устанавливали цену. Контактов он с иностранными поставщиками не видел. Наименования фирм ..., ...» ему знакомы. Он не обращал внимание, кто был получателем товара по документам. Он слышал о данных фирмах, они фактически связаны с ФИО107 Последний для каких-то целей менял юридические лица, а суть деятельности магазина «...» не менялась. Производители (продавцы) цветочной продукции ... ему знакомы. Он видел на коробках с цветами, привозимыми в магазин «...», указанные наименования. Это фирмы-производители, которые выращивали цветы (т. 10 л.д. 137-139).

Из показаний свидетеля ФИО68. следует, что в период работы в магазине «..., когда именно не помнит, по просьбе ФИО107 он оформил фирму «... на свое имя, то есть был в данной организации учредителем и директором. Кто занимался конкретно подготовкой документов, он не знает, но везде его сопровождал сам ФИО107, все оформление производилось по указанию ФИО107. Основным видом деятельности ... являлось розничная торговля растениями. Когда он оформлял данную фирму ФИО107 говорил, что он работать фактически директором не будет, а будет числиться директором только по документам и у него будет идти стаж. За то, что являлся директором ...», ФИО107 обещал платить ему около 10 000 – 11 000 рублей помимо его заработной платы, но деньги он так и не получил. При этом никакую деятельность как директора в ...» он не осуществлял. ...» руководил лично ФИО107 Все полученные им документы в банке и флеш-карта с электронно-цифровой подписью были переданы ФИО107 по просьбе последнего. Расчетным счетом ...» он не управлял, контрагентов ...» назвать не может, поскольку никакие переговоры и договоры с контрагентами он не заключал, всей финансово-хозяйственной деятельностью занимался ФИО107 Также имелась печать ...», которая находилась у последнего. По указанию ФИО107 он подписывал доверенности на его имя по представлению интересов ...».

Где-то в конце ... ...» была переоформлена на ФИО107 по его инициативе, так как он увольнялся. Оформлением всех документов занимался юрист ФИО25., который работал у ФИО107 При этом ФИО25. с ним в налоговый орган не ездил, его сопровождал сам ФИО107 

...» ему знакомо, слышал о данном Обществе, когда работал у ФИО107 С ФИО108 он лично не знаком, слышал, что та является тетей ФИО107 Как он понял ..., как и ...» являлись номинальными фирмами, фактически открытыми ФИО107 для ведения своего цветочного бизнеса. ФИО16. являлся завскладом в указанном цветочном магазине, тот занимался погрузкой, выгрузкой товара, складированием и учетом товара на складе и подчинялся лично ФИО107 (т. 9 л.д. 138-142).

Согласно показаниям свидетеля ФИО35., в ... года она учредила ...», основным видом деятельности которого являлась розничная торговая свежесрезанными цветочными растениями, грунтом и сопутствующим товаром. Офис и торговый зал располагается по адресу: N. ФИО110 расположен на первом этаже, офисы занимают часть второго этажа, другую часть занимает принадлежащая ей и ее мужу ФИО107 Она является единственным участником ...». Предпринимательской деятельностью она занимается сама, решения принимает единолично. ФИО107 как индивидуальный предприниматель осуществляет транспортные услуги ...», на основании договора об оказании транспортных услуг. ...» не ведет внешнеэкономическую деятельность. Импортный товар ...» приобретает в ..., в том числе в ...», ...». Бухгалтером ...» является ФИО69., которая по ее распоряжению производит операции по безналичному расчету ...».

В период с ... по ... она направляла денежные средства на счета ...), ...) в валюте в общей сумме в пересчете на рубли 3 870 064,61 рублей на оплату обучения ФИО107, который выезжал в .... ФИО107 обучался на плантациях данных предприятий выращиванию цветов в теплицах. В ... она с ФИО107 выезжала много раз, в ... - два раза, в ... она никогда не была. Руководители плантаций для них бронировали гостиницы и предоставляли переводчиков. От столицы ... они уезжали за город, посещали множество плантаций. В ... также она посещала многочисленные плантации по различным видам цветов. В каких городах находятся плантации, не помнит. Имен руководителей плантаций она также не помнит. Испанским и английским языками она и ФИО107 не владеют. Указанные переводы не связаны с контрактами ... Данные операции она производила в своих личных интересах, чтобы развивать бизнес, связанный с деятельностью ...», так как в России обучаться производству цветов негде (т. 9 л.д. 1-11).

Согласно показаниям свидетеля ФИО70ФИО70 в период с ... по ... она работала в должности главного специалиста по обслуживанию юридических лиц ... отделение которого располагалось по адресу: N. В должностные обязанности входило сбор пакета документов юридического лица для открытия расчетных счетов и расчетно-кассовое обслуживание по счетам. По факту открытия счетов ...» ИНН N пояснила, что перед открытием счетов в отделение банка обращался ФИО107 за консультацией по тарифам банка и процедуре проведения операций по валютным счетам. В процессе общения с ФИО107 ей стало известно, что тот является владельцем компании занимающейся куплей-продажей цветочной продукции, но по документам компания принадлежит его родственнице и ФИО107 хочет открыть счета, в том числе валютные с целью осуществления внешнеэкономической деятельности, по окончании беседы и получения ФИО107 консультации, они обменялись номерами телефонов. Через некоторое время она созвонилась с ФИО107 и договорилась по телефону о дате и времени визита руководителя компании в офис банка с пакетом документов, необходимых для открытия счетов. ... в офис прибыли две женщины, одна из которых являлась руководителем ...» ИНН N ФИО108, а вторая ФИО67. ФИО108 был представлен необходимый пакет документов для открытия счета, подписаны необходимые документы, которые были направлены на проверку в службу безопасности, после получения положительного заключения головной офис, расположенный ... открыл рублевый и валютные счета (доллары, евро) ...» согласно заявлению. После открытия счетов она в офисе банка руководителя ... ФИО108 больше не видела, можно предположить, что клиент пользовался услугами Интернет банк клиент. Банком токен не выдавался, генерация ключа электронно-цифровой подписи, скорее всего была проведена самостоятельно клиентом на своем устройстве, фактически управлением движения по счетам ...» мог пользоваться любой человек, владеющий логином, паролем и имеющий доступ к носителю электронно-цифровой подписи. Функциями, полномочиями валютного агента, контроля ... банка не обладало. Всеми полномочиями, в том числе по открытию, сопровождению, закрытию паспортов сделок обладает головной офис, расположенный в ... (т. 11 л.д. 7-9).

Из показаний свидетеля ФИО71. следует, что с ... года она работает в кредитно-кассовом офисе № N «...», занимает должность старшего специалиста операционно-кассового отдела. В должностные обязанности входят непосредственное обслуживание юридических и физических лиц при обращении в отделение банка, в том числе выдача электронно-цифровой подписи. После открытия расчетных счетов в порядке живой очереди клиент обращается к свободному операционисту для получения электронно-цифровой подписи, после идентификации клиента распечатывается комплект документов для подписания клиентом, и после подписания документов, клиенту выдается флэш-карта с электронно-цифровой подписью, на которой также находится пароль и логин для входа в Интернет банк. В настоящее время офис банка располагается по адресу: N, до ... офис располагался по адресу N. По факту выдачи электронно-цифровой подписи ...» ИНН N ФИО108 и ФИО13. пояснила, что согласно документам после оформления счетов, ФИО108 и ФИО13. (каждый в свое время) получили в отделении банка флэш-карту с электронно-цифровой подписью, где находился логин и пароль для входа в Интернет-банк. Выдачу в каждом случае производила она, были ли ФИО108 и ФИО13., каждый, одни либо в сопровождении кого-либо не помнит. Ни ФИО108, ни гражданин ФИО13. в отделение банка с заявлением об утере флэш-карты с электронно-цифровой подписью не обращались (т. 11 л.д. 16-17).

Из показаний свидетеля ФИО72 следует, что она работает нотариусом ... по адресу: .... В ее обязанности входит удостоверение документов, свидетельствование подписей в документах, выдача свидетельств и так далее. 

Ей предъявлено регистрационное дело ... ОГРН N, ИНН N, содержащее Решение № 2 Участника ... ФИО108 от 31 ... года; заявление ФИО108 государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица Формы № N; заявление ФИО13. о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц Формы № N; заявление ФИО108 о выходе из общества; заявление ФИО13 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц Формы № N. Подписи ФИО108 и ФИО13. засвидетельствована ею ..., ... года и .... Подписи от ее имени в указанных документах выполнены ею, печати нотариуса ФИО72. поставлены ею. Перед тем как она засвидетельствовала подписи, она проверила правоспособность юридического лица ...», для чего истребовала от ФИО108, а затем от ФИО13 устав ... свидетельство о регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет, а также запросила из Единого государственного реестра юридических лиц выписку по ... в электронном варианте на официальном сайте, а также проверила решение или протокол, согласно которому ФИО108, а затем ФИО13 являлись руководителями ...» и паспорта ФИО108 и ФИО13. Также был истребован список участников ...», справка об оплате доли уставного капитала ФИО108 Паспорта заявителей проверялись на действительность через электронные ресурсы, а также он сличала фотографию с лицами, обратившимися в нотариальную контору. При обращении ФИО108, ФИО13 предъявили свои паспорта, которые она проверила, а также сличила фотографии в паспорте с ФИО108 и ФИО13 Только после проверки и удостоверения личности, ФИО108, а также ФИО13. расписались в вышеуказанных документах. Во время оформления документов, ФИО13., а также ФИО108 находились в коридоре и ожидали. После совершения нотариальных действий, она приглашала заявителей ФИО108, а также ФИО13. к себе в кабинет для подписи в реестре нотариальных действий. После этого она передавала ФИО108, ФИО13 квитанции об оплате государственной пошлины и документы. Оплата государственной пошлины производится только наличными, оплату может произвести только заявитель, то есть оплату производили лично ФИО13. и ФИО108 Приходили ли последние в сопровождении кого-либо, она не знает, поскольку в кабинет заходят только сами заявители. Если подпись ФИО108, ФИО13. засвидетельствованы в ее нотариальной конторе, то значит это были именно ФИО108 и ФИО13 Государственную пошлину те оплачивали лично. Никаких сомнений при оформлении нотариального заверения у нее не возникло, никакого давления ни на ФИО13., ни на ФИО108 никто не оказывал. Заявители четко излагали свои намерения, не было сомнения в осознанности их действий и принимаемых решений. С ФИО107, ФИО25., ФИО16. она не знакома. Впервые она их увидела в ... где ее допрашивали в качестве свидетеля (т. 9 л.д. 204-207).

Согласно показаниям свидетеля ФИО73., в ... работает с ..., с ... года занимает должность главного специалиста – эксперта, рабочее место расположено по адресу: N. В её обязанности входит осуществление приема документов для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; проверка полномочия лица, представившего документы для государственной регистрации; предварительная проверка документов, проверка полноты и комплектности документов; присвоение входящего номера пакету документов представленного заявителем; выдача расписки о приеме документов для государственной регистрации. ... года она находилась на рабочем месте, наряду с другими клиентами, к ней в 113 окошко обратилась женщина, представившаяся ФИО108, которая передала ей пакет документов, для внесения изменений в учредительные документы в отношении ...» ИНН N ОГРН N В пакет документов входило заявление по форме N справка, устав ... в новой редакции, квитанцию об уплате государственной пошлины – 800 рублей и решение № N от .... Она проверила комплектность документов, который соответствовал Федеральному закону № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Для удостоверения личности заявителя, она запросила у ФИО108 паспорт гражданина Российской Федерации и согласно инструкции, сверила паспортные данные, указанные в заявлении о внесении изменений, также визуально посмотрела на фотографию и на внешность заявителя, чтобы убедиться надлежащим ли лицом предъявлен паспорт. Не выявив никаких нарушений в документах, она приняла документы для регистрации данного заявления в отношении ...». После чего выдала ФИО108 расписку в получении пакета документов. Расписывалась ли ФИО108 в расписке, не помнит. В установленные сроки, сотрудником правового отдела ... осуществлена государственная регистрация внесения изменений в учредительные документы ..., согласно которым объём уставного капитала был увеличен с 10000 рублей до 11000 рублей путём введения в состав учредителей ФИО112 

Также согласно регистрационному делу ... она находилась на рабочем месте, наряду с другими клиентами, к ней в 113 окошко обратился ФИО13., который передал пакет документов, для внесения изменений сведений о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ в отношении ...». В пакет документов входило заявление по форме N, заявление о выходе участника ФИО108 ..., решение № N от .... Она проверила комплектность документов, который соответствовал Федеральному закону № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Она запросила у ФИО13. паспорт гражданина Российской Федерации и согласно инструкции, сверила паспортные данные, указанные в заявлении о внесении изменений, также визуально посмотрела на фотографию и на внешность заявителя, чтобы убедиться надлежащим ли лицом предъявлен паспорт. Не выявив никаких нарушений в документах, она приняла документы для регистрации данного заявления в отношении ...». После чего выдала ФИО13. расписку в получении пакета документов, также ФИО13. расписался в расписке о том, что получил расписку. ... сотрудником правового отдела осуществлена государственная регистрация внесения изменений сведений о юридическом лице ... в ЕГРЮЛ, согласно изменениям ФИО13. стал единственным учредителем ...». Находились ли ФИО108, ФИО13 с кем-либо, не знает. У них в зале, при осуществлении тех или иных регистрационных действий, ведется видеосъемка, однако сами клиенты об этом не предупреждаются дополнительно, так как на всех окошках имеются наклейки о предупреждении проведения видеосъемки в зале. С ФИО107, ФИО25., ФИО16. она не знакома (т. 10 л.д. 11-13).

Согласно показаниям свидетеля ФИО74ФИО74 она являлась бухгалтером ... Когда она начинала работать также бухгалтером была ФИО67 она только подавала налоговую отчетность. Предполагает, что вопросами ведения бухучета ... занимался сам ФИО107 Доступ к базе «1С: бухгалтерия» имеется у всех работников через общий сервер. Каким образом ФИО107 вел бухучет, не знает. Платежные поручения ...» с использованием системы «Банк-клиент» составлял руководитель ФИО107, только у последнего была ЭЦП ... Каким образом товар, поступивший на ...», оформлялся на склад ...» и в розничную торговлю от имени ...», не знает. Она приход товара не оформляла, кто этим занимался ей не известно. Она не составляла предоставленные ей на обозрение паспорта сделок N, и не знает каким образом они создаются. Кто составлял платёжные документы на иностранные фирмы от имени ...», не знает. Ее во внешнеэкономическую деятельность никто не посвящал, ни она, ни ФИО67. банк никогда не вели. ФИО107 сам производил данные операции, каким образом, она не знает. ФИО107 мог осуществлять переводы с помощью удаленного доступа, который установлен к компьютерам работников. Например, если произошла проблема с программным обеспечением, то все ремонтные работы и настройка программ осуществляется удалённо. В случае поломок компьютерной техники программист Евгений производит ремонт удаленно. Ей известно, что ФИО108 и ФИО13 номинальные руководители. С ... был заключен договор на обслуживание, на основании которого она собирала первичные документы, обзванивала контрагентов, готовила и предоставляла в налоговые органы бухгалтерскую отчетность. Какие отношения между ФИО108, ФИО13. и ФИО107, не знает. Ей лично ни ФИО108, ни ФИО13. указаний по деятельности ...» не давали.

В памяти ее рабочего компьютера обнаружены представленные ей на обозрение документы: договор уступки прав от 8 ... года, согласно которому ...» уступает ИП ФИО107 право требования по контракту №N от ... года; решение №N участника ...» ФИО75.; решение №N участника ... ФИО13. Она данные документы не изготавливала и не знает каким образом их нужно составлять, так как не имеет юридического образования. Каким образом документы могли попасть в компьютер, которым она пользовалась, не знает. Доступ к ее компьютеру был свободный, в том числе имелся удаленный доступ. В ... юристом был ФИО25 Его рабочее место было в другом кабинете. Ликвидационный баланс ...» она не готовила. При составлении налоговой отчётности ...» она не знала о существовании каких-то конкретных договорах обязательств ... Общий показатель кредиторской и дебиторской задолженности она брала из оборотно-сальдовой ведомости в программе «1С». Она не помнит, чтобы от налоговых органов поступали запросы по предоставлению дополнительных документов, связанных с внешнеэкономической деятельностью ...». Ей не известно, где хранились документы по внешнеэкономической деятельности и кто вносил в программу «1С» сведения о платежах в адрес нерезидентов и поступившем товаре. Где находится база «1С» по ... в настоящее время, она не знает (т. 10 л.д. 29-40).

Согласно показаниям свидетеля ФИО76, с ... она работает в ... по адресу: N. В ее обязанности входила работа с юридическими лицами, открытие, закрытие счетов, ведение приходных и расходных операций. Все паспорта сделок клиентами отправляются черед программу «Е-плат», также через программу клиент может удаленно управлять своими счетами, в том числе и делать платежи нерезидентам. При заключении договоров об открытии счетов клиенты оформляли подключение к указанной программе. Клиент сам через программу генерировали ключи доступа и копировал на любую флеш-карту. Логин и пароль клиент придумывал сам после первичной регистрации по смс-коду, отправленному ему на мобильный телефон, который клиент указал в договоре об открытии счета.

Обозрев копию паспорта сделки №N от ... (резидент ...», нерезидент ...)) и ведомость валютного контроля к нему заверенная ее подписью показала, что данные документы ею были получены по электронной почте из от отдела валютного контроля .... Указанные документы через программу «Е-плат» заказывал клиент .... ... директор ФИО108 лично приходила за указанными документами в отделение банка. ФИО108 приходила за документами лично, точно не помнит, последняя приходила одна или с кем-то в сопровождении. Согласно внутреннему распоряжению банка директор юридического лица должен получать указанные документы лично, не через представителя. Для чего ФИО108 нужны были данные документы ей не известно, ФИО108 ей причину не указывала. Получив указанные копии документов, заверенные ею, ФИО108 собственноручно подписала акт приема-передачи и ушла. Через некоторое время от ... поступило уведомление о проведении проверки в отношении ... и предоставлении документов. Данное уведомление по системе «Е-плат» перенаправлено клиенту. После проверки ей стало известно, что ... имеет отношение к цветочному магазину «...», по итогу проверки в ...» счета были закрыты.

ФИО107 лично приносил крупные суммы наличности и вносил на счета ... и ...». Ей запомнилось, что директором ... жена ФИО107 - ФИО35 которая тоже периодически вносила наличность на счет ...». Для внесения наличности на счет доверенность не нужна, нужен только паспорт. Основание по перечислению указывает сам клиент: займ (процентный и безпроцентный), внесение торговой выручки, взнос от учредителя). Документ в подтверждение основания запрашивается только при внесении крупного займа (от 600 000 рублей).

Согласно представленной ей копии паспорта сделки №N от ... (резидент ...», нерезидент ...)) и ведомость валютного контроля к нему заверенная ее подписью, данные документы ею были получены по электронной почте из от отдела валютного контроля ...). 

Согласно представленным ей не обозрение документам, а также копии контракта №N от ..., заключенного между ... и ..., цена установлена в евро, однако в контракте указано, что инвойс может подаваться как в евро, так и в долларах США. Согласно копии дополнительного соглашения №N от ... к указанному контракту «возможна оплата в долларах США по курсу банка России на дату совершения платежа». В связи с тем, что в контакте и дополнительном соглашении к нему прямо указано, что оплата товара может производиться как в евро (валюта контракта), так и в долларах США, в разделе 2 ведомости банковского контроля к данному контракту (сведения о платежах) сумма платежа в долларах США переведена на валюту контракте – евро по курсу валют на дату совершения платежа. Сведения по курсу являются достоверными и установлены банком.

При соотнесении представленных ей на обозрение выписок по валютным счетам ООО «Лотис» и указанной выше ведомости валютного контроля очевидно следующее:

... на счет ... № N, открытый в банке ... переведены 17000 долларов США, то есть в валюте контракта 15227,51 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке .... переведены 200 долларов США, то есть в валюте контракта 179,15 евро.

... на счёт .... №N, открытый в банке ...) переведены 8000 долларов США, то есть в валюте контракта 7165,89 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 9000 долларов США, то есть в валюте контракта 8061,63 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 11000 долларов США, то есть в валюте контракта 9853,10 евро.

... на счет .... № N, открытый в банке ... переведены 20000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 10000 долларов США, то есть в валюте контракта 8833,11 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 7000 долларов США, то есть в валюте контракта 6183,20 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 9000 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 6500 долларов США, то есть в валюте контракта 5741,54 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3640 евро.

... года на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1761,18 евро.

... на счет ....... №N открытый в банке ... переведены 10000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 9000 долларов США, то есть в валюте контракта 8001,43 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 12000 долларов США, то есть в валюте контракта 10668,57 евро.

... счет ... №N открытый в банке ... переведены 9000 долларов США, то есть в валюте контракта 8001,43 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3600 долларов США, то есть в валюте контракта 3186,69 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 8000 евро.

... на счет .... №N открытый в банке .... переведены 4000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3530,76 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 5000 долларов США, то есть в валюте контракта 4413,45 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 6000 долларов США, то есть в валюте контракта 5296,15 евро.

... на счет ... N, открытый в банке ... переведены 500 долларов США, то есть в валюте контракта 441,35 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1770,38 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3531,69 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 5500 долларов США, то есть в валюте контракта 4856,08 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 460 долларов США, то есть в валюте контракта 406, 14 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 5000 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3531,69 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 12000 долларов США, то есть в валюте контракта 10441,14 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2610,29 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 5700 долларов США, то есть в валюте контракта 4959,54 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3065,34 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 6000 евро.

... на счет ... ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1755,93 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 9000 долларов США, то есть в валюте контракта 7901,67 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3400 долларов США, то есть в валюте контракта 2980,10 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 7000 долларов США, то есть в валюте контракта 6135,50 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке .... переведены 5000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 5300 долларов США, то есть в валюте контракта 4752,09 евро.

... на счет ..., ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2642,47 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 15000 долларов США, то есть в валюте контракта 13212,37 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 264,25 евро.

7 ... на счет ... №N, открытый в банке ... ...) переведены 4600 долларов США, то есть в валюте контракта 4051,79 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 6000 долларов США, то есть в валюте контракта 5270,09 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2635,05 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1756,70 евро.

... насчет ... №N, открытыйвбанке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1756,70 евро.

... на счет ... N, открытый в банке ...) переведены 5750 долларов США, то есть в валюте контракта 5125,69 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2228,56 евро.

... на счет ... N, открытый в банке ...) переведены 500 долларов США, то есть в валюте контракта 445,71 евро.

... на счет ..., ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2661,23 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2217,69 евро.

... на счет ....№N, открытый в банке ... переведены 9000 евро.

... на счет ... №N переведены 10000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1774,62 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2646,90 евро.

... на счет ... N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1764,60 евро.

... на счет ... N, открытый в банке ... ... переведены 2300 долларов США, то есть в валюте контракта 2029,29 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1764,60 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 882,30 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ...) переведены 700 долларов США, то есть в валюте контракта 617,61 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2646,90 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 264,69 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 1700 долларов США, то есть в валюте контракта 1534,02 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1804,73 евро.

... на счет ... №N открытый банке ... переведены 700 долларов США, то есть в валюте контракта 631,65 евро.

... на счет ... №..., открытый в банке BANCOBILBAO переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 270,71 евро.

... на счет ... открытый в банке ... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3609,45 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1348,19 евро. 

... на счет ... №N, открытый в банке ...) переведены 1100 долларов США, то есть в валюте контракта 988,67 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2696,39 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 400 долларов США, то есть в валюте контракта 359,52 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2450 долларов США, то есть в валюте контракта 2202,05 евро.

... на счет ... N, открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1354,16 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3159,70 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 902,77 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3200 долларов США, то есть в валюте контракта 2888,87 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 700 долларов США, то есть в валюте контракта 631,94 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3159,70 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ... переведены 5200 долларов США, то есть в валюте контракта 4694,41 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 400 долларов США, то есть в валюте контракта 361,11 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 10000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 900 долларов США, то есть в валюте контракта 814,48 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 1700 долларов США, то есть в валюте контракта 1538,46 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3100 долларов США, то есть в валюте контракта 2805,43 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 900 долларов США, то есть в валюте контракта 814,48 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 700 долларов США, то есть в валюте контракта 633,48 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 4200 долларов США, то есть в валюте контракта 3800,90 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 271,49 евро.

... на счет ..., №N, открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1357,47 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2700 долларов США, то есть в валюте контракта 2440,13 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1800 долларов США, то есть в валюте контракта 1631,91 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1400 долларов США, то есть в валюте контракта 1269,27 евро.

... года на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то ест в валюте контракта 2719,86 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 600 долларов США, то есть в валюте контракта 543,97 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 200 долларов США, то есть в валюте контракта 181,32 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1359,93 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 271,99 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 5000 долларов США, то есть в валюте контракта 4533,09 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 10000 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2253,67 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 650 долларов США, то есть в валюте контракта 585,96 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 901,47 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 1600 долларов США, то есть в валюте контракта 1442,35 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 270,44 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 10000 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3569,20 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 1300 долларов США, то есть в валюте контракта 1159,99 евро.

4 ... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2700 долларов США, то есть в валюте контракта 2409,21 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 4500 долларов США, то есть в валюте контракта 4015,35 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ...) переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 267,69 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1796,30 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 898,15 евро.

... на счет .... №N, открытый в банке ...) переведены 1100 долларов США, то есть в валюте контракта 987,96 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2694,15 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1796,30 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 600 долларов США, то есть в валюте контракта 538,89 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1347,22 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3592,60 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 898,15 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 269,44 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2688,89 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 1400 долларов США, то есть в валюте контракта 1254,82 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1344,45 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 650 долларов США, то есть в валюте контракта 582,59 евро.

... на счет ... №N, открытый в банке ...) переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1344,49 евро.

... года на счет ... №N, открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1792,60 евро.

... года на счет ... №N открытый в банке .... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 268,89 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...A. переведены 7000 долларов США, то есть в валюте контракта 6274,09 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 268,89 евро.

... на счет ...№N открытый в банке .... переведены 3000 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2685,53 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1777,30 евро.

... на счет ... №N открытый в ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1777,30 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2665,96 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2665,96 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 8800 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 1200 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 5000 долларов США, то есть в валюте контракта 4435,38 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1774,15 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 6200 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2661,23евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 500 долларов США, то есть в валюте контракта 443,54 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1328,61 евро.

... на счет ...№N открытый в ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1328,61 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2214,35 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 900 долларов США, то есть в валюте контракта 805,73 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 2500 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2214,35 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2693,48 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 897,83 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть 1795,55 в валюте контракта евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 500 долларов США, то есть в валюте контракта 448,91 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 897,83 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1778,41 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 889,21 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2223,01 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2500 долларов США, то есть в валюте контракта 2223,01 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1778,41 евро.

... года на счет ... №N открытый в банке .... переведены 600 долларов США, то есть в валюте контракта 533,53 евро.

... ... ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2667,62 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 950 долларов США, то есть в валюте контракта 843,54 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 5000 долларов США, то есть в валюте контракта 4443,66 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 6000 долларов США, то есть в валюте контракта 5344,74 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1795,55 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 890,79 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 500 долларов США, то есть в валюте контракта 445,39 евро.

... на счет .... №N открытый в банке .... переведены 4000 долларов США, то есть в валюте контракта 3563,16 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1781,58 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3060 долларов США, то есть в валюте контракта 2723,63 евро.

... на счет ... № N открытый в банке ... переведены 5000 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3115,26 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 800 долларов США, то есть в валюте контракта 712,06 евро.

.... насчет ... №N открытый в банке ... переведены 3800 долларов США, то есть в валюте контракта 3382,29евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3115,26 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 800 долларов США, то есть в валюте контракта 712,06 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3118,60 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2300 долларов США, то есть в валюте контракта 2049,36 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 3118,60 евро

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3118,60 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 15000 евро.

.... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 1800 долларов США, то есть в валюте контракта 1607,72 евро.

... насчет ... №N открытый в банке ... переведены 900 долларов США, то есть в валюте контракта 803,86 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 3500 долларов США, то есть в валюте контракта 3126,12 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 4000 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 3300 долларов США, то есть в валюте контракта 2947,48 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 600 долларов США, то есть в валюте контракта 535,91 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 10000 евро.

... на счет ... № N открытый в банке ... переведены 3500 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1821 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке ... переведены 800 долларов США, то есть в валюте контракта 729, 26 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2734,73 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 911,58 евро.

... на счет ... № N открытый в банке ... переведены 1000 евро.

.... на счет .... №N открытый в банке .... переведены 2200 долларов США, то есть в валюте контракта 2005,47 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 2200долларов США, то есть в валюте контракта 2021,50 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 2756,59 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 5000 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 1500 долларов США, то есть в валюте контракта 1375,26 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 1600 долларов США, то есть в валюте контракта 1466,95 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке ... ... переведены 4500 долларов США, то есть в валюте контракта 4125,79 евро.

... насчет ... №N открытый в банке ... переведены 800 долларов США, то есть в валюте контракта 733,47 евро.

... счет ... №N открытый в банке ... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1833,69 евро.

... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 916,84 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке .... переведены 600 долларов США, то есть в валюте контракта 550,11 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 4500 долларов США, то есть в валюте контракта 4063,20 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 902,93 евро.

.... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 1000 долларов США, то есть в валюте контракта 902,93 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке ...) переведены 1400 долларов США, то есть в валюте контракта 1264,11 евро.

... насчет ... №N открытый в банке .... переведены 2000 долларов США, то есть в валюте контракта 1805,87 евро.

... г. на счет .... №N открытый в банке ... переведены 3450 евро.

... г. на счет ... № N открытый в банке ... переведены 2000 евро.

.... на счет ... № N открытый в банке .... переведены 2000 евро.

... г. на счет .... №N открытый в банке ... 5000 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке ... переведены 3000 долларов США, то есть в валюте контракта 3750,78 евро.

... на счет ... № N открытый в банке ...переведены 2000 евро.

... г. на счет ... №N открытый в банке ... переведены 5000 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 400 долларов США, то есть в валюте контракта 373,62 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 280,22 евро.

.... на счет ... №N открытый в банке .... переведены 300 долларов США, то есть в валюте контракта 280,22 евро.

... г. на счет ... №... открытый в банке ... переведены 6800 долларов США, то есть в валюте контракта 6416,91 евро.

... на счет ... №N открытый в банке ... переведены 350 долларов США, то есть в валюте контракта 330,28 евро.

... на счет .... №N открытый в банке ... переведены 4000 евро.

Указанные сведения достоверны и подтверждаются документами валютного контроля и выписками по счетам ...» в ...». Таким образом, путем математического подсчета установлено, что общая сумма перечисленных денежных средств составила 218290 евро и 529520 долларов США, что в общей сумме эквивалентно 691814,42 евро при пересчете курса доллара США к евро на дату совершения платежа. Подобный расчет является достоверным и соответствует условиям контракта №... от ... и дополнительного соглашения к нему (т. 10 л.д. 134-136, т.46 л.д.48-69).

Согласно показаниям свидетеля ФИО2., с ... года она работает в кредитно-кассовом офисе № N «...» в должности начальника операционно-кассового отдела. В должностные обязанности входят организационные вопросы отдела, распределение обязанностей между сотрудниками, права подписи по доверенности от имени кредитно-кассового офиса № N «...» при заключении договоров, соглашений по обслуживанию счетов в банке. В настоящее время офис банка располагается по адресу N, до ... офис располагался по адресу N. По факту открытия счетов ... ИНН N пояснила, что она лично с руководителем ...» не знакома, так как фактически с ним с не встречалась, это не входит в круг ее обязанностей. В соответствии с должностной инструкцией, она как лицо, обладающее правом подписи от имени кредитно-кассового офиса № N «...» подписала лишь соглашение с ... об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций сделок с использованием программно-технического комплекса «...», которое подготовил операционист после открытия счетов ... Отдел валютного контроля в кредитно-кассовом офисе № N «...» отсутствует примерно с ..., все функции валютного контроля, в том числе по открытию, сопровождению, закрытию паспортов сделок были переданы в головной офис банка (т. 11 л.д. 10-11).

Из показаний свидетеля ФИО73. следует, что с ... она работает в кредитно-кассовом офисе № N «... с ... года занимает должность главного специалиста группы по работе со счетами. В должностные обязанности входят прием, проверка документов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при открытии расчётных счетов в банке, а также сопровождение счетов при внесении каких-либо изменений юридическим лицом в досье юридического лица. Внесение изменений в досье юридического осуществляется только по предварительной записи, предварительно представитель юридического лица может быть проинформирован как лично, так и по телефону о необходимом перечне документов, которые юридическое лицо должно представить в банк. В настоящее время их офис располагается по адресу N, до ... их офис располагался по адресу N. По факту обращения ...» ИНН N в отделение банка для внесения изменений в досье юридического лица, пояснила, что согласно документам в банк обращался лично новый директор ... ИНН N ФИО13., при приеме документов была установлена его личность, сверены документы необходимые для внесения изменений в досье юридического лица, так же им была представлена карточка с образцами подписи и оттисков печати – лицом наделенным полномочиями от ... ИНН N выступал ФИО13., иные лица отсутствовали. Карточка с образцами подписи и оттисков печати была нотариально заверена, это допускается правилами Центробанка России. После чего ею были внесены изменения в досье юридического лица «...», ФИО13. был отправлен к специалисту для получения электронно-цифровой подписи в виде флэш-карты, согласно документам флэш-карту выдавал старший специалист - ФИО3. Был ли ФИО13. один либо в сопровождении кого-либо затрудняюсь ответить, так как с указанного времени прошло значительное время (т. 11 л.д. 14-15).

Согласно показаниям свидетеля ФИО74., она работает в ... с 4 .... В ее обязанности входит, кроме всего, осуществление контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (далее – участники ВЭД) требований валютного законодательства Российской Федерации.

Основным документом, регулирующим валютное законодательство Российской Федерации, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном контроле и валютном регулировании» (далее – Закон № 173-ФЗ) и иные нормативно-правовые акты. В соответствии со статьей 22 Закона № 173-ФЗ, таможенные органы являлись агентами валютного контроля. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 г. № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» (далее – Указ) Федеральной таможенной службе переданы полномочия органа валютного контроля. В целях реализации Указа постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года № 300 «Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» в Положение о Федеральной таможенной службе, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября № 809, внесены изменения, в соответствии с которыми Федеральная таможенная служба с 18.04.2016 г. осуществляет функции органа валютного контроля. 

Одна из важнейших задач осуществления таможенными органами валютного контроля – это организация и проведение проверок соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Проверки соблюдения резидентами валютного законодательства РФ осуществляются на основании приказа ФТС России от 2 апреля 2012 года № 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности». 

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на территорию Российской Федерации (неполученные на территории Российской Федерации) товары. Вместе с тем, законодательством Российской Федерации не установлено обязательное требование о закреплении во внешнеторговых контрактах положений, регламентирующих сроки возврата денежных средств за неввезенные на территорию Российской Федерации товары. Согласно ч. 3 ст. 425 Гражданского Кодекса Российской Федерации законом или договором может быть предусмотрено, что окончание срока действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. Договор, в котором отсутствует такое условие, признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательств. Таким образом, если денежные средства, уплаченные нерезиденту за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары не возвращены в Российскую Федерацию и, если внешнеторговым договором (контрактом) не установлены порядок и сроки возврата денежных средств за не поставленные товары, резидент обязан возвратить указанные денежные средства в сроки, установленные внешнеторговым контрактом для исполнения обязательств по такому контракту. В случае выявления нарушений резидентом валютного законодательства РФ, таможенными органами возбуждаются дела об административных правонарушениях по ст.15.25 КоАП. Таможенными органами в ходе проведения проверочных мероприятий, направляются запросы в уполномоченные банки о предоставлении документов и сведений в рамках открытого по контракту паспорта сделки. 

До 28 февраля 2018 года действовала инструкция ЦБ РФ от 4 июня 2012 года №138-И, согласно которой резидентами оформляются паспорта сделок (далее ПС) в уполномоченных банках в случае, если стоимость контракта равна или превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. С 1 марта 2018 года действует инструкция ЦБ РФ от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям». При осуществлении внешнеэкономической деятельности резидентами в рамках импортных контрактов, перечисление денежных средств осуществляется на основании заявлений на перевод денежных средств. Документами, подтверждающими ввоз товаров на территорию РФ в рамках внешнеэкономических сделок, заключенных с нерезидентами, не входящими в число стран – членов ЕАЭС, являются декларации на товары (ДТ). В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года № 1459, таможенные органы передают Центральному Банку РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары. Сведения о ДТ, оформленных в рамках внешнеэкономической сделки, автоматически попадают в открытый по данной сделке паспорт сделки (ПС) - в Раздел III «Сведения о подтверждающих документах». 

По результатам анализа региональной базы данных валютного контроля (далее - РБД ВК) были выявлены предполагаемые признаки нарушения ...» ИНН N валютного законодательства РФ. ...» (ИНН N) в лице генерального директора ФИО108 заключило контракт № N от ... года с ... на поставку цветочной продукции. Срок действия контракта до ..., в рамках данного контракта в ... ... был оформлен ПС № N на сумму 25 000 000 евро. ... ПС N был закрыт в связи с переходом на обслуживание в другой банк. ... ПС № N был открыт в ... В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ...) и иных нерезидентов в период с ... по ... перечислило денежные средства в сумме 690844,73 евро. ... ПС № N был закрыт в связи с переходом на обслуживание в другой банк. ... ПС № N был открыт в ... в рамках которого ... в адрес контрагента ... и иных нерезидентов в период с ... по ... перечислило денежные средства в сумме 41600 евро. Общая сумма перечисления составила 732444,73 евро. В рамках контракта от ... года с B... в период с ... по настоящее время ...» (ИНН N) было зарегистрировано 9 деклараций на товары, общей стоимостью 342641,97 евро. Последняя декларация на товары датирована .... 

...» в лице генерального директора ФИО108 были заключены:

- контракт № N от ... с ...) на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту ... В рамках данного контракта в ...» ... года был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ...) в период с ... года по ... года перечислило денежные средства в сумме 3000 долларов США.

- контракт № N от ... года с ...) на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту ... В рамках данного контракта в ... ... был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ... в период с ... года по ... года перечислило денежные средства в сумме 11 200 долларов США.

- контракт № N от ... с ... на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту ... года. В рамках данного контракта в ... ... был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ... в период с ... по ... года перечислило денежные средства в сумме 30 400 долларов США.

- контракт № N от ... с ... на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту ... года. В рамках данного контракта в ...» ... был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 евро. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ... в период с ... года по ... года перечислило денежные средства в сумме 60 780 евро.

- контракт № N от ... с ...) на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту .... В рамках данного контракта в ...» ... года был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ...) в период с ... года по ... перечислило денежные средства в сумме 44 000 долларов США.

- контракт № N от ... года с ... на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту .... В рамках данного контракта в ...» ... был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ... в период с ... года по ... года перечислило денежные средства в сумме 23 900 долларов США.

- контракт № N от ... с ...) на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту ... года. В рамках данного контракта в ...» ... года был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ... ... года перечислило денежные средства в сумме 1800 долларов США.

- контракт № N от ... с ...) на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту .... В рамках данного контракта в ...» ... года был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ...) ... года перечислило денежные средства в сумме 800 долларов США.

- контракт № N от ... года с ...) на поставку цветочной продукции. Срок завершения обязательств по контракту .... В рамках данного контракта в ...» ... года был оформлен ПС № N на сумму 1 000 000 долларов США. В рамках данного контракта ...» в адрес контрагента ... ... года перечислило денежные средства в сумме 6600 долларов США.

Сведений о поступлении товара по указанным контрактам в региональной базе данных валютного контроля отсутствовала. Согласно сведений, содержащихся в выписке из ЕГРЮЛ, установлено, что ... было ликвидировано ... года. Указанная информация была передана в правоохранительный блок ... для проверки (т. 11 л.д. 18-20).

Согласно показаниям свидетеля ФИО75., она работает в ... более двадцати лет. В ее обязанности входит, кроме всего, осуществление контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (далее – участники ВЭД) требований валютного законодательства Российской Федерации.

Основным документом, регулирующим валютное законодательство Российской Федерации, является Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном контроле и валютном регулировании» (далее – Закон № 173-ФЗ) и иные нормативно-правовые акты. В соответствии со статьей 22 Закона № 173-ФЗ, таможенные органы являлись агентами валютного контроля. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 г. № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» (далее – Указ) Федеральной таможенной службе переданы полномочия органа валютного контроля. В целях реализации Указа постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 г. № 300 «Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» в Положение о Федеральной таможенной службе, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября № 809, внесены изменения, в соответствии с которыми Федеральная таможенная служба с 18.04.2016 г. осуществляет функции органа валютного контроля. 

Одна из важнейших задач осуществления таможенными органами валютного контроля – это организация и проведение проверок соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Проверки соблюдения резидентами валютного законодательства РФ осуществляются на основании приказа ФТС России от 2 апреля 2012 года № 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности». Согласно п. 2 ч. 1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (неполученные на территории Российской Федерации) товары. Вместе с тем, законодательством Российской Федерации не установлено обязательное требование о закреплении во внешнеторговых контрактах положений, регламентирующих сроки возврата денежных средств за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары. Согласно ч. 3 ст. 425 Гражданского Кодекса Российской Федерации законом или договором может быть предусмотрено, что окончание срока действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. Договор, в котором отсутствует такое условие, признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательств. Таким образом, если денежные средства, уплаченные нерезиденту за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары не возвращены в Российскую Федерацию и, если внешнеторговым договором (контрактом) не установлены порядок и сроки возврата денежных средств за не поставленные товары, резидент обязан возвратить указанные денежные средства в сроки, установленные внешнеторговым контрактом для исполнения обязательств по такому контракту. В случае выявления нарушений резидентом валютного законодательства РФ, таможенными органами возбуждаются дела об административных правонарушениях по ст.15.25 КоАП. Таможенными органами в ходе проведения проверочных мероприятий, направляются запросы в уполномоченные банки о предоставлении документов и сведений в рамках открытого по контракту паспорта сделки. 

До 28 февраля 2018 года действовала инструкция ЦБ РФ от 4 июня 2012 года №138-И, согласно которой резидентами оформляются паспорта сделок (далее ПС) в уполномоченных банках в случае, если стоимость контракта равна или превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. С 1 марта 2018 года действует инструкция ЦБ РФ от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям». При осуществлении внешнеэкономической деятельности резидентами в рамках импортных контрактов, перечисление денежных средств осуществляется на основании заявлений на перевод денежных средств. Документами, подтверждающими ввоз товаров на территорию РФ в рамках внешнеэкономических сделок, заключенных с нерезидентами, не входящими в число стран – членов ЕАЭС, являются декларации на товары (ДТ). В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года № 1459, таможенные органы передают Центральному Банку РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары. Сведения о ДТ, оформленных в рамках внешнеэкономической сделки, автоматически попадают в открытый по данной сделке паспорт сделки (ПС) – в Раздел III «Сведения о подтверждающих документах» (т. 46 л.д. 73-77).

Из показаний свидетеля ФИО76. следует, что она работает в должности ведущего специалиста по валютному контролю ...» с ... года. В ее обязанности входит контроль исполнения требований валютного законодательства РФ клиентами банка ...». Процедура создания и направления паспортов сделок в ...» по системе «...» на интересующий органы следствия период времени осуществлялся следующим образом: клиент осуществляет вход в программу «интернет-банк», открывает соответствующее приложение и создает заявку на открытие паспорта сделки, заполняет ее и прикладывает к ней сканированные образы документы, подписывает электронно-цифровой подписью и отправляет в банк в электронном виде. Валютный контроль по внешнеэкономическим сделкам в ...» осуществляется в соответствии с Инструкцией №138-и от 4 июня 2012 года «Инструкция Банка России о порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Действующая (текущая) инструкция №181-и от 16 августа 2017 года, а именно валютный контроль по принципу, указанному ею выше. 

Паспорта сделок ...» приняты банком при подаче обществом соответствующих заявок с приложением документов, через «интернет-банк». Документы она распечатала, прочитала и проверила заявку на соответствие приложенным документам и открыла паспорта сделок на соответствующие контракты. В дальнейшем клиент начал осуществлять платежи по данным контрактам. Платеж производился только после проверки документов. Проверка правильности оформления паспорта сделки, осуществление платежей, заполнение справок о валютных операциях и есть контроль внешнеэкономической деятельности ...». Она контактировала с представителями ...», а именно с мужчиной по имени ФИО77 и женщиной по имени ФИО78 в ходе работы по указанным паспортам сделок. Иных установочных данных представителей у нее нет, общалась она с ними по телефону и через «интернет-банк» (т. 14 л.д. 91-99).

Из показаний свидетеля ФИО79 следует, что он работает в ... с ... года. В его обязанности входит, кроме всего, организация, контроль за совершением таможенных операций таможенными постами при декларировании товаров и транспортных средств участниками внешнеэкономической деятельности, взаимодействие с таможенными постами. В соответствии с п. 3 ст. 179 ТК ТС таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации. Согласно ст. 180 ТК ТС при таможенном декларировании товаров в зависимости от заявляемых таможенных процедур и лиц, перемещающих товары, применяются следующие виды таможенной декларации: 1) декларация на товары; 2) транзитная декларация; 3) пассажирская таможенная декларация; 4) декларация на транспортное средство. Таможенная декларация может быть представлена в виде электронного документа в соответствии с ТК ТС. Порядок представления и использования таможенной декларации в виде электронного документа определяется решением Комиссии таможенного союза. П. 1 ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, таможенному органу представляется декларация на товары. Согласно ст. 190 ТК ТС таможенная декларация подается декларантом или таможенным представителем таможенному органу, правомочному в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза регистрировать таможенные декларации. Дата и время подачи таможенной декларации, ее электронной копии и необходимых документов фиксируется таможенным органом, в том числе с использованием информационных технологий.

В соответствии с ч. 3 ст. 97 Федерального закона от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (далее – Закон) утвержден Порядок использования Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов при таможенном декларировании и выпуске (отказе в выпуске) товаров в электронной форме, после выпуска таких товаров, а также при осуществлении в отношении них таможенного контроля - Приказ ФТС РФ от 17 сентября 2013 года № 1761 (далее – Приказ № 1761). Согласно Приказу № 1761 взаимодействие декларантов (таможенных представителей) (далее - декларанты) с таможенными органами при таможенном декларировании и выпуске товаров с учетом Порядка осуществляется посредством электронного способа обмена информацией: в соответствии со спецификацией интерфейса взаимодействия между информационными системами таможенных органов и информационными системами, предназначенными для представления участниками внешнеэкономической деятельности сведений таможенным органам в электронной форме, разработанной в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФТС России от 24 января 2008 г. N 52 "О внедрении информационной технологии представления таможенным органам сведений в электронной форме для целей таможенного оформления товаров, в том числе с использованием международной ассоциации сетей "Интернет"; с использованием усиленных квалифицированных электронных подписей в порядке, определенном Федеральным законом от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи".

Одновременно с электронной декларацией на товары (далее – ЭДТ) декларантом с использованием специализированных программных средств в таможенный орган декларирования представляются: документы, на основании которых заполнена ЭДТ (статья 183 ТК ТС), за исключением случаев, когда в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза не требуется представление указанных документов; дополнительные документы, представляемые при таможенном декларировании в соответствии с условиями таможенных процедур (статья 184 ТК ТС); иные документы, на основании которых заполнена ЭДТ, которые декларант может по своему усмотрению представить в подтверждение заявленных сведений; опись документов (далее - Опись) по форме, утвержденной Решением КТС от 20 мая 2010 г. № 262 "О порядке регистрации, отказе в регистрации декларации на товары и оформления отказа в выпуске товаров". В графе "Примечание" Описи декларант указывает ссылку на каждый документ (ИН документа), размещенный в электронном архиве документов декларанта (далее – ЭАДД), а также проставляет отметку о форме (электронная или бумажная) представленного таможенному органу документа. После проверки наличия (отсутствия) условий отказа в регистрации ЭДТ (пункт 4 статьи 190 ТК ТС) в установленном порядке присваивается регистрационный номер либо отказывается в ее регистрации. Согласно Приказу ФТС № 1761 при проверке сведений, заявленных декларантом в электронных таможенных документах, в таможенном органе декларирования осуществляется их проверка с использованием информации (сведений), содержащейся (содержащихся) в информационных ресурсах ЕАИС таможенных органов. В случаях, когда при осуществлении проверки сведений, заявленных в ЭДТ, таможенным органом декларирования выявлено, что сведения из документов, подтверждающих соблюдение запретов и ограничений, отсутствуют в его распоряжении либо выявлены расхождения сведений, заявленных в ЭДТ, со сведениями из таких документов, находящихся в информационных ресурсах ЕАИС таможенных органов, такие документы запрашиваются таможенным органом у декларанта путем направления в его адрес с использованием штатного программного средства соответствующего запроса в виде авторизованного сообщения (далее – Запрос документов). 

В ответ на Запрос документов декларант направляет в таможенный орган декларирования с использованием специализированного программного средства: запрашиваемые электронные документы, подписанные ЭП; авторизованное сообщение, содержащее информацию о представленных на бумажных носителях документах. Декларант в ответ на Запрос документов с использованием специализированных программных средств направляет в адрес таможенного органа декларирования в электронной форме подписанные ЭП необходимые документы и (или) сведения, а также перечень прилагаемых документов. В случае невозможности представления по каким-либо причинам запрашиваемых документов и (или) сведений декларант с использованием специализированных программных средств формирует и направляет в адрес таможенного органа декларирования авторизованное сообщение, в котором указывает причины, обосновывающие невозможность представления таких документов и (или) сведений до выпуска товаров. Если по результатам проведения проверки документов и сведений ЭДТ уполномоченным должностным лицом таможенного органа декларирования принято решение о применении меры по минимизации риска, предполагающей необходимость присутствия декларанта при осуществлении операций с товарами, декларируемыми в электронной форме, и (или) необходимость проведения декларантом грузовых и иных операций в соответствии с п. 1 ст. 108 ТК ТС, декларанту с использованием штатных программных средств направляется уведомление в виде авторизованного сообщения, содержащего информацию об указанном решении, а также информацию о месте и времени проведения такого таможенного контроля. Декларант в ответ на указанное уведомление с использованием специализированных программных средств формирует и направляет в адрес таможенного органа декларирования авторизованное сообщение, содержащее информацию о своем присутствии либо отсутствии при осуществлении таможенного контроля и совершении операций с товарами, предполагающих необходимость его присутствия.

Если декларант установил необходимость внесения изменений и (или) дополнений в сведения, заявленные в ЭДТ, до выпуска товаров при соблюдении условий статьи 191 ТК ТС, то указанное лицо с использованием специализированных программных средств направляет в адрес таможенного органа декларирования в электронной форме подписанные ЭП: а) обращение о внесении изменений и (или) дополнений в сведения, заявленные в ЭДТ, с указанием регистрационного номера ЭДТ и обоснованием необходимости таких изменений и (или) дополнений; б) ЭДТ, заполненную с учетом скорректированных и (или) дополненных сведений, и корректировку декларации на товары, заполненную по форме согласно Решению КТС от 20 мая 2010 г. N 255 "О порядке внесения изменений и (или) дополнений в декларацию на товары после выпуска товаров"; в) документы и (или) сведения, обосновывающие необходимость внесения изменений и (или) дополнений; г) перечень прилагаемых документов. Решение таможенного органа по указанному обращению формализуется с использованием штатного программного средства и доводится до декларанта путем направления в его адрес авторизованного сообщения в течение двух часов рабочего времени после получения такого обращения от декларанта. В случае представления в электронном виде декларантом дополнительных документов и (или) скорректированных сведений, содержащих недостающие сведения в отношении товаров, декларируемых с использованием предварительной (ст. 211 Закона) или неполной (ст. 212 Закона) ЭДТ, а также при внесении изменений и (или) дополнений в ЭДТ до выпуска товаров такие сведения с использованием специализированных программных средств заявляются в формате и объеме ЭДТ и подписываются ЭП лица, представившего эти сведения. В случаях принятия таможенным органом декларирования решения о проведении дополнительной проверки (ст. 69 ТК ТС, ст.ст. 106, 110 Закона) должностное лицо с использованием штатного программного средства направляет декларанту авторизованное сообщение, содержащее мотивированный запрос дополнительных документов и сведений (далее - мотивированный запрос).

Декларант в ответ на мотивированный запрос направляет в таможенный орган декларирования с использованием специализированных программных средств в электронной форме подписанные ЭП следующие документы и сведения: 1) дополнительно запрошенные таможенным органом документы и сведения, подтверждающие заявленную таможенную стоимость, страну происхождения товаров и классификацию товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза; 2) иные документы, сведения и (или) пояснения, которые декларант может по своему усмотрению представить в подтверждение заявленных в ЭДТ сведений; 3) перечень прилагаемых документов, сформированный в электронной форме. В случае отправки указанных документов и сведений посредством почтовой связи на бумажных носителях декларант с использованием специализированного программного средства направляет в таможенный орган декларирования авторизованное сообщение, содержащее сопроводительное письмо и опись направленных в таможенный орган документов, а также сведения, подтверждающие отправку указанных документов по почте. Если в процессе проведения проверки документов и сведений уполномоченным должностным лицом таможенного органа декларирования принимаются решения о корректировке таможенной стоимости до выпуска товаров, по классификации товаров до их выпуска, а также решения о стране происхождения товаров и (или) представлении тарифных преференций, такие решения формализуются с использованием штатного программного средства и доводятся до декларанта путем направления в его адрес авторизованного сообщения.

При отзыве ЭДТ декларант с соблюдением условий, установленных ст. 192 ТК ТС, формирует с использованием специализированного программного средства обращение об отзыве ЭДТ и в форме авторизованного сообщения направляет его в таможенный орган декларирования. Решение таможенного органа по обращению об отзыве ЭДТ формализуется с использованием штатного программного средства и доводится до декларанта путем направления в его адрес авторизованного сообщения в течение двух часов рабочего времени после получения такого обращения от декларанта. В случае принятия таможенным органом декларирования решения о приостановлении выпуска или о продлении срока выпуска товара (товаров) (ст. 331 ТК ТС) такое решение формализуется уполномоченным должностным лицом такого таможенного органа с использованием штатного программного средства и доводится до декларанта путем направления в его адрес соответствующего авторизованного сообщения в виде уведомления о приостановлении выпуска товара (товаров), также содержащего срок продления. После выпуска (условного выпуска) или отказа в выпуске товаров декларанту с использованием ЕАИС таможенных органов направляется авторизованное сообщение, содержащее принятое таможенным органом декларирования решение по ЭДТ, а также ЭДТ с соответствующими таможенными отметками. Согласно положений приказа ФТС № 1761 взаимодействие должностного лица таможенного органа и декларанта осуществляется по средствам информационного обмена через программное средство. 

ДТ № N; № N; № N; № N; № N; № N; № N; № N; №N согласно имеющимся сведениям, поданы в виде электронного документа (т. 14 л.д. 41-44).

Помимо изложенных показаний, вина ФИО107 в совершенном преступлении также подтверждается другими исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно:

- постановлением о предоставлении ОРД органу дознания, следователю или в суд от ... года, согласно которому в отделение дознания ... направлены документы, отражающие результаты ОРД, в том числе:

1) ответ на запрос ...» №N от ... года, согласно которому представлены следующие документы:

- копии документов из юридического досье клиента ...» ИНН N;

- выписки по счетам ... ИНН N №N, N, N, N, N, открытым генеральным директором ...» ФИО108, согласно которым в период с ... года по ... года были осуществлены банковские операции по перечислению денежных средств на счета нерезидентов;

- протоколы IP-адресов выхода в программу «...», согласно которым выход осуществлялся только с IP-адреса N, соответствующего адресу: N.

- копии контрактов №N от ... года между ...» и ... №N от ... года между ... и ...), №N от ... между ...» и ...), №N от ... года между ...), №N от ... между ...» и ... от ... между ...» и ... №N от ... года между ...» и ... №N от ... года между ...» и ...), №N от ... между ... и ... паспортов сделок к ним, счетов на оплату и справок о валютных операциях;

2) выписка из ЕГРПН №N от ..., согласно которой в собственности ФИО107 1/2 доли жилого дома по адресу: N, где расположен магазин «...».

3) ответ за запрос ...» №N от ..., согласно которому IP-адрес N принадлежит сетевому оборудованию доступа к сети Интернет, установленному по адресу: N, по договору об оказании услуг связи №N от ... года, заключенному с ФИО107

4) ответ на запрос ... №N от ... года, согласно которому предоставлены сведения о предоставлении отчетности ...» ИНН N. ...» состояло на налоговом учете Инспекции в период с ... года по ... года. ... ... внесена запись о государственной регистрации ...», в настоящее время организация имеет статус «ликвидировано», дата внесения записи в ЕГРН ... года Ликвидатором являлся ФИО13. Налоговая отчетность предоставлялась по телекоммуникационным каналам связи. ...» не относится к организациям предоставляющим нулевую отчетность.

5) ответ на запрос Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате РФ №N от ... года, согласно которому ...» с исковыми заявлениями в МКАС не обращалось.

6) ответ на запрос ... №N от ... года, согласно которому предоставлена копия регистрационного дела ...» ИНН N, зарегистрированного по адресу: N, согласно которому ... в дневное время ФИО108, находясь в помещении ..., представила уполномоченному сотруднику ..., главному специалисту-эксперту ФИО1. документы, а именно: решение единственного учредителя ФИО108 о создании ... от ..., заявление о государственной регистрации юридического лица ...» при его создании формы № N, устав ...», утверждённый решением единственного учредителя №N от ..., чек – ордер от ... года на оплату государственной пошлины на сумму 4000 рублей являющиеся основанием для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании юридического лица – ...», а также предоставила паспорт гражданина РФ на ее имя серии N, выданный отделом паспортной работы ... .... 

... в дневное время уполномоченными сотрудниками ... на основании представленных ФИО108 документов, в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании юридического лица в отношении ...», а также о внесении сведений о ФИО108 как о единственном участнике Общества с ограниченной ответственностью со 100 % долей в уставном капитале и генеральном директоре.

... года в дневное время ФИО13 находясь в помещении ..., представил уполномоченному сотруднику ... ФИО26., для осуществления государственной регистрации ликвидации юридического лица документы, а именно: ликвидационный баланс ...» от ... года и уведомление о принятии решения о ликвидации юридического лица ...» формы № N.

... в дневное время уполномоченными сотрудниками ... на основании представленных ФИО13. документов, в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» принято решение о прекращении деятельности и ликвидации юридического лица ...» и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица в отношении ...»;

7) копия протокола допроса свидетеля ФИО13. (т. 1 л.д. 60-241, т. 2 л.д. 1-205, т. 3 л.д. 1-206, т. 4 л.д. 1-231);

- постановлением о предоставлении ОРД органу дознания, следователю или в суд от ... года, согласно которому в отделение дознания ... направлены документы, отражающие результаты ОРД, в том числе, ответ ... №N согласно которому генеральным директором ...) является ..., согласно данных указанных в контракте № N и представленных в банк директором является ...; генеральным директором ...) является ..., согласно данных указанных в контракте № N и представленных в банк директором является ФИО80; генеральным директором ...) является ..., согласно данных указанных в контракте № N и представленных в банк директором является ... (т. 5 л.д. 24-30);

- постановлением Ленинского районного суда г. Оренбурга от ... года, согласно которому представлена информация о соединениях абонентов ...» №N от ... года, согласно которому предоставлен оптический диск, содержащий информацию о соединениях, в том числе:

1) по абонентскому номеру N принадлежащему ФИО107 в период с ... по ..., с указанием IMEI телефонных устройств абонента и адресами расположения передающих базовых станций связи.

При анализе контактов вышеуказанного абонентского номера, в указанный период установлены следующие регулярные соединения ФИО107 со следующими абонентами: по номеру ...» в период ... - ... года; по номеру N - ФИО113 в период ... - ...; по номеру N - ФИО16 в период ... - ... года; ...» в период ... – ... года; по номеру N в период ... – ... года; ... в период ... – ...; по номеру N - ФИО25. в период ... года – ... года; по номеру N - ФИО108 в период ... - ...; по номеру N - ФИО32. в период ... - ...; по номеру N - ФИО15. в период ... – ...; по номеру N - ФИО67. в период ... года – ... года; ...» в период ... года; по номеру N ФИО75 в период ... – ...; по номеру N - ФИО21. в период ... – ...; по номеру N - ФИО40. ... года.

Согласно ответу на запрос ...» №N от ... года получена следующая информация о создании документов в программе «...»:

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: ПС №N от ..., контракт №N от ... между ...» и ...) на сумму 1000000 долларов США; ПС №N от ..., контракт №N от ... между ...» и ... на сумму 1000000 долларов США; ПС №N от ... года, контракт №N от ... года между ...» и ... на сумму 1000000 долларов США; ПС №N от ... года, контракт №N от ... года между ...» и ... на сумму 1000000 евро; ПС №N от ... года, контракт №N от ... года между ...» и ... на сумму 1000000 долларов США; счет на оплату №N от ... (MYSTIC FLOWERS S.A.) на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 1800 долларов США;

- ... года созданы следующие документы за подписью ФИО108: дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ... счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 6000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 6000 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 5000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 5000 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ...); счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 1500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 1500 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ...); ПС №N от ... года, контракт №N от ... между ... и ... ПС №N от ... года, контракт №N от ... года между ...» и ...) на сумму 1000000 долларов США; счет на оплату №N от ... (....) на сумму 9980 евро; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 9980 евро;

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: счет на оплату №N от ... года (....) на сумму 800 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 800 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 2900 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 2900 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 17500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 17500 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 1800 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...A.) на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 1800 долларов США; ПС №N от ... года, контракт №N от ... года между ...» и ...) на сумму 1000000 долларов США;

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: справка о валютных операциях №N (...) на сумму 6000 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 6600 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 6600 долларов США;

- ... года созданы следующие документы за подписью ФИО108: ПС №N от ..., контракт №N от ... года между ...» и ...) на сумму 1000000 долларов США; ПС №N от ..., контракт №N от ... между ...» и ...) на сумму 1000000 долларов США;

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: Счет на оплату №N от ... года (... на сумму 20800 евро; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 20800 евро;

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: Счет на оплату №N от ... года (....) на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 1800 долларов США; счет на оплату №N от ... года ...) на сумму 5 000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 5000 долларов США; счет на оплату №N от ... (....) на сумму 15500 долларов США; справка о валютных операциях №N (... на сумму 15500 долларов США;

... года созданы следующие документы за подписью ФИО108: счет на оплату №N от ... года (....) на сумму 15000 евро; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 15000 евро;

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 10000 евро; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 10000 евро; счет на оплату N от ... (...) на сумму 2900 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 2900 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 7000 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 7000 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 5000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 5000 долларов США;

... созданы следующие документы за подписью ФИО108: счет на оплату №N от ... (....) на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 1800 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 3000 долларов США; справка о валютных операциях №N ...) на сумму 3000 долларов США; счет на оплату №N от ... года (... на сумму 4000 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 4000 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 3500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 3500 долларов США;

- ... года за подписью ФИО108 создан документ - счет на оплату №N от ... г. (....) на сумму 5000 евро;

- ... года созданы следующие документы за подписью ФИО108: справка о валютных операциях №N (....) на сумму 5000 евро; счет на оплату №N от ... (....) на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 1800 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 4000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 4000 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 1500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 1500 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 1100 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 1100 долларов США;

- ... года созданы следующие документы за подписью ФИО108: счет на оплату №N от ... года (....) на сумму 3900 долларов США; справка о валютных операциях №N (... на сумму 3900 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ...);

- ... созданы следующие документы за подписью ФИО108: счет на оплату №N от ... (....) на сумму 2200 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) на сумму 2200 долларов США; счет на оплату №N от ... (...) на сумму 3000 долларов США; справка о валютных операциях №N (... на сумму 3000 долларов США; счет на оплату №N от ... года (...) на сумму 3000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) на сумму 3000 долларов США;

- ... года созданы следующие документы за подписью ФИО13.: дополнительное соглашение к контракту №N от 1 ... года между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (... – корректировка на сумму 1500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 1500 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 6600 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... года между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 1800 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (... – корректировка на сумму 800 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... года между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 5000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 2900 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 6000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 2900 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 3000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 1100 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 3000 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... года между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 6000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 17500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 5000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 5000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 3500 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 4000 долларов США; справка о валютных операциях №N (...) – корректировка на сумму 3000 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... года между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (....) – корректировка на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) – корректировка на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) – корректировка на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (...A.) – корректировка на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N (....) – корректировка на сумму 1800 долларов США; справка о валютных операциях №N ....) – корректировка на сумму 2200 долларов США; дополнительное соглашение к контракту №N от ... между ...» и ...); справка о валютных операциях №N (... – корректировка на сумму 9980 евро; справка о валютных операциях №N....) – корректировка на сумму 20800 евро; справка о валютных операциях №N (... – корректировка на сумму 15000 евро; справка о валютных операциях №N ....) – корректировка на сумму 10000 евро; справка о валютных операциях №N (....) – корректировка на сумму 5000 евро;

- ... года созданы следующие документы за подписью ФИО13.: справка о валютных операциях №N (....) – корректировка на сумму 7000 долларов США; справка о валютных операциях №N (... – корректировка на сумму 4000 долларов США; справка о валютных операциях №N (... – корректировка на сумму 3900 долларов США.

В период с ... по ... ФИО107 на свой абонентский номер "N получал смс-сообщения от ... с паролём для выхода в систему «...» и сведениями о выполнении банковских операций. Исходя их полученных сведений ФИО107 лично производил указанные банковские операции в программе «...» в следующие дни ... года, в другие дни он не мог находиться по адресу: N, но, согласно его показаниям, мог воспользоваться удаленным доступом.

2) по абонентскому номеру N принадлежащему ФИО108 в период с ... по ..., с указанием IMEI телефонных устройств абонента и адресами расположения передающих базовых станций связи.

Установлено, что абонентский номер N в период с ... года по ... года располагался в зоне действия следующих базовых станций: N, не находилась и не получала смс-сообщения с логином и паролем для выхода в программу «...», то есть не осуществляла валютные операции по счетам ...», открытым ею в ...». 

Вышеуказанный оптический диск осмотрен протоколами осмотра предметов от 24 ноября 2018 года и 26 декабря 2018 года, признан и приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранится в материалах уголовного дела, так как содержит сведения о производстве ФИО107 валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов (т. 15 л.д. 99-190);

- протоколом выемки в ...» по адресу: N, от 5 декабря 2018 года, и протоколом осмотра предметов от 28 декабря 2018 года, согласно которым изъято и осмотрено юридическое дело (досье) клиента ...», содержащее следующие документы: копия решения № 1 единственного учредителя о создании ...» от ... года; копия Устава ...», утвержденный Решением единственного учредителя № 1 от ... года; копия свидетельства серии N от ... года о государственной регистрации юридического лица – ...»; лист записи единого государственного реестра юридических лиц – ...»; копия свидетельства серии N о постановке на учет ...» в налоговом органе по месту нахождения – ... и присвоен ИНН – N; приказ генерального директора ... ФИО108 от ... года о выполнении обязанностей генерального директора; копия паспорта гражданина РФ – ФИО108, ... рождения; копия списка участников ...»; копия договора аренды нежилого помещения от ...; копию дополнительного соглашения от ... к договору аренды нежилого помещения № б/н от ...; уведомление о наименовании юридического лица в латинской транскрипции ...»; заявка от ... года на открытие счета № в ... от ...» в лице генерального директора ФИО108; договор банковского счета б/н от ... между ... и ...» в лице ФИО108, согласно договора его предметом является открытие и обслуживание счете № N в рублях РФ; заявление от ... года на открытие счета № в ... от ... в лице генерального директора ФИО108; договор банковского счета б/н от ... между ... и ...» в лице ФИО108, согласно договора его предметом является открытие и обслуживание счете № N в долларах США; заявление от ... года на открытие счета № в ...) от ...» в лице генерального директора ФИО108; договор банковского счета б/н от ... года между ...» и ...» в лице ФИО108, согласно договора его предметом является открытие и обслуживание счете № N в Евро; заявление с просьбой при открытии валютных счетов использовать карточку с образцами подписи и оттиска печати, оформленную к счету № N; карточка с образцами подписи и оттиском печати ...», содержащая образец подписи ФИО108; соглашение б/н от ... года об использовании банком карточки с образцами подписи и оттиском печати ...»; заявление на подключение к системе «... юридического лица от ... года; соглашение об осуществлении безналичных расчетов с использованием программа-технического комплекса «...» от ... года; заявление об изготовлении сертификата ключа подписи; заявление о получении логина для входа в информационную систему «...» от ... года; анкету клиента ...»; уведомление № б/н от ... года об открытых счетах ...; решение № 2 участника ... от ... года; устав ...»; лист записи в ЕГРЮЛ в отношении ... решение № 3 участника ...» от ... года; заявление ФИО13. от ... года на имя генерального директора ...» ФИО108 о приеме в ...»; заявление ФИО108 на имя генерального директора ...» от ... года от ФИО108 о выходе из общества; справка нотариуса ФИО72.; лист записи ЕГРЮЛ в отношении ...»; уведомление ...» от федеральной службы государственной статистики; приказ б/н от ... года о вступлении в должность директора ...» ФИО13. с ... года; копия паспорта ФИО13 список участников ...»; заявление ...» от ... года в ...» с просьбой принять новые карточки с образцами подписи и оттиска печати ...»; карточка с образцами подписи и оттиском печати ...», содержащая образец подписи ФИО13.; соглашение б/н от ... года об использовании банком карточки с образцами подписи и оттиском печати ...»; заявление на подключение к системе «...» юридического лица от ... года; заявление об изготовлении сертификата ключа подписи; заявление о получении логина для входа; анкета клиента юридического лица-резидента ...». Вышеуказанные документы признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранятся в материалах уголовного дела, так как содержит сведения об открытии ФИО108 валютных счетов ...» для совершения банковских операций по выводу денежных средств на счета нерезидентов (т. 16 л.д. 7-116);

- протоколом выемки в ...» по адресу: N, от 28 декабря 2018 года и протоколом осмотра предметов от 29 декабря 2018 года, согласно которым изъяты и осмотрены паспорта сделок ...» и документы валютного контроля, содержащее следующие документы: ведомость банковского контроля по контракту № N от ...; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; паспорт сделки от ... года № N копия контракта от ... № N между ... и ... справка о валютных операциях № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... № N; копия контракта от ... № N между ... и ...»; копия дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...»; ведомость банковского контроля по контракту № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... года № N; копия контракта от ... года № N между ... и ...»; копия дополнительного соглашения № N от 1 ... к контракту № N между ... и ...»; ведомость банковского контроля по контракту № N от ... года; справки о валютных операциях № N от ... года, № N ..., № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... № N копия контракта от ... года № N между ... и ...; копия дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ... 7 копий дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...»; ведомость банковского контроля по контракту № N от ... года; справки о валютных операциях: № N от ..., № N от ... года; № N от ..., № N от ... года, № N от ..., № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ...; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ...; счет на оплату № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ...; счет на оплату № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N ...; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... № N; копия контракта от ... № N между ... и ...»; копия дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...»; 7 копий дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...»; ведомость банковского контроля по контракту № N от ... года; справки о валютных операциях: № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ..., № N от ... года, № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ...; счет на оплату № N от ...; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... года № N; копия контракта от ... № N между ... и ...»; 5 копий дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ... ведомость банковского контроля по контракту № N от ... года; справки о валютных операциях: № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ..., № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ...; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ...; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... года № N; копия контракта от ... года № N между ... и ...»; копия дополнительного соглашения № N от ... к контракту № N между .... и ...»; 4 копии дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...»; ведомость банковского контроля по контракту № N1 от ... года; справки о валютных операциях: № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года, № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ...; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... г. № N; копия контракта от ... года № N между ... и ...»; 6 копий дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между .... и ...»; ведомость банковского контроля по контракту № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; справка о валютных операциях № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года; счет на оплату № N от ... года; распоряжение на перевод № N от ... года, согласно которому ...» перечисляет на счет ... 1 500 долларов США, на 1 л.; счет на оплату № N от ... года; копия паспорта сделки от ... года № N копия контракта от ... года № N между ... и ...»; копия дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...»; 2 копии дополнительного соглашения № N от ... года к контракту № N между ... и ...». Вышеуказанные документы признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранятся в материалах уголовного дела, так как содержит сведения о совершении банковских операций по выводу денежных средств ...» на счета нерезидентов (т. 16 л.д. 117-253, т. 17 л.д. 1-229);

- протоколом выемки в ...» по адресу: N от 11 декабря 2018 года, и протоколом осмотра предметов от 16 декабря 2018 года, согласно которым изъяты и осмотрены: 1) два оптических диска, содержащих входящие и исходящие письма, хранящиеся на электронном почтовом ящике «N», принадлежащим ФИО107 

В ходе просмотра файлов усматривается, что ФИО107 занимался внешнеэкономической деятельностью с ... года, в том числе в том числе и закупкой цветочной продукции от производителей в ..., у ...), являлся индивидуальным предпринимателем и использовал для контактов адрес: N, телефон N, электронный адрес: N, те же контактные данные указаны в контактах ...» при открытии расчетных счетов. ФИО107 лично вылетал в ... для поддержания внешнеэкономических контактов. ФИО107 и ФИО113 отправляли в офис ...» электронное письмо от ..., находясь в .... Исходя из содержания письма ФИО107 и ФИО113 лично давали распоряжение о переводе денежных средств производителям цветочной продукции в ..., в том числе и ...). Исходя из электронного письма от ... года ФИО107 приобретал и устанавливал программу «ВЭД Декларант», для составления и отправления таможенных деклараций и получал ЭЦП для доступа к программе. Исходя из электронного письма от ... года ФИО107 был знаком с ФИО12), который указан в качестве представителя продавца генерального директора компании «....», расположенной по адресу: ..., в контракте №N от 1 ... года между ...» и ...). ФИО107 мог указать в данном контракте персональные данные известного ему ФИО12).

Исходя из исходящего письма от ... года ведущую руководящую роль в деятельности ... играл ФИО107 ФИО. формально являлась директором ...». Все расчеты с контрагентами ...» производились только с разрешения ФИО107

Исходя из исходящего письма от ... года в ...» формально в качестве работников оформлены ФИО21., ФИО19., ФИО57., ФИО39., ФИО45 ФИО36., фактически выполняющие трудовые функции в ИП ФИО107 и ...» и получающие заработную плату из кассы в ИП ФИО107 Выплаты производятся только после согласования с ФИО107 

Исходя из исходящего письма от ... года ФИО107 организовал регистрацию ...», для дальнейшего ее использования при осуществлении внешнеэкономической деятельности и совершения преступлений, связанных с выводом денежных средств ...» на счета нерезидентов.

Исходя из входящего письма от ... года ФИО107 закупал цветочную продукцию у .... и ему были известны реквизиты данного лица, которые были указаны в контракте №N от ... года между ...» и ...

Исходя из входящих писем от ... ФИО107 закупал цветочную продукцию у ...), был лично знаком с директором ... и ему были известны реквизиты данных лиц, которые были указаны в контракте №N от ... года между ...» и ... контракте N от ... года между ...» и ...), контракте №N от ... года между ...» и ...), контракте №N от ... года между ... и ... контракте №N от ... года между ...» и ...), контракте от ... года между ...» и ...). По состоянию на ... года ФИО107 имел текущую задолженность перед ...) на общую сумму 18338,85 долларов США.

Исходя из входящих писем от ... года ФИО107 лично контролировал движение денежных средств на закупку цветочной продукции, в том числе у нерезидентов.

Исходя их входящего письма от ... года ФИО107 фактически осуществлял руководство ...» и вел от его имени внешнеэкономическую деятельность. С ... года ФИО107 перестал осуществлять закупки цветов у нерезидентов от имени ...» и перевел внешнеэкономическую деятельность на ...».

Входящее письмо от ... года содержит вложение: договор уступки прав (цессии) от ... года, заключенный между ...» в лице генерального директора ФИО16. и ...» в лице ФИО108, согласно которому ...» принимает в полном объеме права и обязанности по контракту N от ... года, заключенному между ...» и ...); дополнительное соглашение №2 к контракту №N от ... года; дополнительное соглашение №2 к контракту №N от ... года; паспорт сделки ...» №N от ..., резидент ...», нерезидент ...), контракт №N от ... сумма 5000000 рублей; паспорт сделки ...» №N от ..., резидент ...», нерезидент ...), контракт №N от ... года сумма 25000000 рублей; паспорт сделки ...» №N от ... резидент ...», нерезидент ...), контракт №N от ... года сумма 5000000 рублей; паспорт сделки ...» №N от ... года, резидент ...», нерезидент ...), контракт №N от ... года сумма 5000000 рублей; контракт №N от ... года, заключенный между ...) и ...» на сумму 5000000 рублей.

2) информация о пользователе электронного почтового ящика «N» (наименование соответствует дате рождения сына ФИО107 – ФИО35. – ...), согласно которой пользователем являлся ФИО107, почтовый ящик работа по IP-адресу N (N), коды доступа по смс-сообщениям поступали на абонентский номер ФИО107 N, ... года ящик удален пользователем по причине неактивности. Вышеуказанные предметы и документы признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранятся в материалах уголовного дела, так как содержит сведения о ведении ФИО107 внешнеэкономической деятельности, в том числе и с использованием ...» (т. 18 л.д. 8-229);

- протоколом обыска по адресу: ..., от 4 октября 2018 года и протоколом осмотра предметов от 22 ноября 2018 года, согласно которым изъяты и осмотрены следующие документы:

- кассовый чек от ... года, согласно которому отправитель ...», получатель ...»;

- договор – заявка б/н от ... года на междугороднюю перевозку груза, согласно которому экспедитором является ...» ИНН N в лице директора ФИО81., а перевозчиком ...» в лице руководителя ФИО108; грузоотправителем – ...», а грузополучателем – ...»; адрес погрузки: ...;

- договор № 2 от ... года на оказание транспортных услуг, согласно которого ИП ФИО107 («Перевозчик») обязуется по требованию ...» в лице генерального директора ФИО108 («Заказчик») предоставлять транспортные услуги по междугородней перевозке грузов автотранспортом на основании заявок предоставляемых «Заказчиком» по согласованной сторонами форме;

- договор № N от ... года об оказании услуг перевозки грузов, согласно которого ... («Экспедитор»), в лице директора ФИО81 поручает ...» («Перевозчик») в лице генерального директора ФИО108, а последнее, принимает на себя доставку вверенного ему груза в пункт назначения и выдачу его уполномоченному на получение груза лицу, в порядке и на условиях, указанных в договоре и приложениях к нему;

- приложение № 1 к Договору об оказании услуг перевозки грузов № п-N от ... года, которое подтверждает взаимное согласие сторон по пунктам указанным в настоящем приложении;

- доверенность б/н от ..., согласно которой ...» в лице директора ФИО108;

- приложение № 4 к Договору об оказании услуг перевозки грузов № N от ... года;

- договор № 2 от ... года на оказание транспортных услуг, согласно которого ИП ФИО107 («Перевозчик») обязуется по требованию ...» в лице генерального директора ФИО108 («Заказчик») предоставлять транспортные услуги по междугородней перевозке грузов автотранспортом на основании заявок предоставляемых «Заказчиком» по согласованной сторонами форме;

- договор от ... года на оказание транспортных услуг, согласно которого ...» («Перевозчик») в лице директора ФИО107 обязуется по требованию ...» в лице генерального директора ФИО13. («Заказчик») предоставлять транспортные услуги по междугородней перевозке грузов автотранспортом на основании заявок предоставляемых «Заказчиком» по согласованной сторонами форме;

- договор поставки № N от ... года, согласно которого ...» («Продавец») в лице директора ФИО108 обязуется поставить цветочную продукцию ...» («Покупатель») в лице ФИО113, а последнее принять и оплатить их в сроки, установленные договором;

- дополнительное соглашение от ... года к договору аренды транспортного средства с экипажем № 2 от ..., согласно которого ИП ФИО107 («Арендодатель») и ...» в лице генерального директора ФИО108 продлили срок действия договора аренды транспортного средства с экипажем № 2 от ... до ... года, включительно;

- книга продаж ИП ФИО107 за период с ... года по ... года, согласно которой произведено всего продаж на общую сумму 1 140 000 рублей (включая НДС);

- счет-фактура № 31 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза (...) ... составила 302 966, 11 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- счет-фактура № 33 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза (...) ... составила 118 644, 07 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- счет-фактура № 32 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза ... составила 302 966, 10 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- счет-фактура № 35 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза (... составила 135 593, 22 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- счет-фактура № 36 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза ... составила 105 932, 20 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- книга продаж ИП ФИО107 за период с ... года по ... года, согласно которой произведено всего продаж на общую сумму 865 000 рублей (включая НДС);

- счет-фактура № 25 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза ... составила 733 050, 85 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- книга продаж ИП ФИО107 за период с ... по ... года, согласно которой произведено всего продаж на общую сумму 999 000 рублей (включая НДС);

- счет-фактура № 30 от ... года, согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза ... составила 282 203,39 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...

- счет-фактура № 29 от ... согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза ... составила 282 203,39 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...»;

- счет-фактура № 28 от ..., согласно которой стоимость товаров (работ, услуг) имущественных прав без налога по маршруту: граница Таможенного союза (... составила 282 203,39 рублей; продавец: ИП ФИО107, покупатель ...».

Вышеуказанные документы признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранятся при материалах уголовного дела, так как содержат сведения о ведении ФИО107 внешнеэкономической деятельности, в том числе и с использованием ...» (т. 8 л.д. 158-166, т. 15 л.д. 21-28);

- протоколом обыска по адресу: N, от 21 ноября 2018 года и протоколами осмотра предметов от 26 ноября 2018 года и от 14 декабря 2018 года, согласно которым изъяты и осмотрены 3 системных блока: 1) системный блок марки «Компьютерный супермаркет «Центр»» в корпусе черного цвета, физический адрес интернет адаптера: N; в памяти системного блока имеются документы, содержащие слово «...»; 2) системный блок марки «GMC» в корпусе белого цвета, физический адрес интернет адаптера: N, с указанного МАК-адреса осуществлялись переводы на счета нерезидентов со счетов ...», открытых в ...»; 3) системный блок марки «Krauler» в корпусе черного цвета, физический адрес интернет адаптера: N. В памяти данного компьютера имеются акты таможенного досмотра товара, поступившего в ...», следующих производителей: «....». Вышеуказанные системные блоки признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, так как содержат сведения о ведении ФИО107 внешнеэкономической деятельности, в том числе и с использованием ...» (т. 19 л.д. 1-286);

- протоколом выемки в ...» по адресу: N, от 12 февраля 2019 года, и протоколом осмотра документов от 13 февраля 2019 года, согласно которым изъяты и осмотрены следующие документы: договор уступки права требования №12/17 от ... года между цедентом ... в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО10; договор уступки права требования №13/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО9, договор уступки права требования №14/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО11, договор уступки права требования №15/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО6, договор уступки права требования №16/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО5 договор уступки права требования №17/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО4 договор уступки права требования №18/17 от ... года между цедентом ... лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО7, договор уступки права требования №19/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО12, договор уступки права требования №20/17 от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО8. Вышеуказанные документы признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранятся в материалах уголовного дела, так как содержат сведения о ведении ФИО107 внешнеэкономической деятельности, в том числе и с использованием ...» (т. 20 л.д. 105-108);

- протоколом выемки в ... по адресу: N, от 14 февраля 2019 года, протоколом осмотра предметов от 17 февраля 2019 года, протоколами осмотра и прослушивания фонограмм от 19 февраля 2019 года, 21 февраля 2019 года, согласно которым изъяты и осмотрены следующие предметы и документы: 1) 5 оптических дисков с входящими и исходящими электронными письмами, хранящимися на электронном почтовом ящике N, принадлежащем ФИО107, выход в который осуществляется с адреса: N.; 2) На одном оптическом диске имеются документы, вложения электронных писем электронного почтового ящика «N»:

1. Инвойс ...) от ... года. Документ имеет характерный фирменный логотип с изображением розы, в отличие от счетов на оплату предоставленных в ...».

2. Счет на оплату ...) от ... года.

3. Инвойс ...) от ....

4. Инвойс ...) от ... года. Документ имеет характерный фирменный логотип с изображением якоря в окружности, в отличие от счетов на оплату предоставленных в ...».

5. Письмо ...». Документ имеет характерный фирменный логотип с изображением углов в окружности, в отличие от счетов на оплату предоставленных в ...».

6. Письмо ...) в адрес ФИО107, подписанное финансовым директором ФИО82.

7. Контракт купли-продажи №N от ... года, заключенный между ... и ИП ФИО107

8. Генеральный полис №N страхования грузов от ... года, заключенный между ...» и ИП ФИО107

3) На одном оптическом диске имеются записи телефонных переговоров свидетеля ФИО107 от ... года между ФИО107 и неустановленным мужчиной; от ... года между ФИО107 и ФИО108, между ФИО107 и ФИО67.; от ... между ФИО107 и ФИО83., между ФИО107 и ФИО108

Вышеуказанные оптические диски признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства, хранятся в материалах уголовного дела, так как содержат сведения о ведении ФИО107 внешнеэкономической деятельности, в том числе и с использованием ...» (т. 20 л.д. 128-220, т. 21 л.д. 1-109);

- ответом на запрос ... №1029 от 18 декабря 2018 года, согласно которому с ... года ФИО108 работает в N .... График работы посменный – день, ночь, три выходных. К ответу приобщены копии табелей учета рабочего времени ФИО108 Согласно полученной информации ФИО108 находилась на боевом дежурстве и не могла осуществлять банковские операции от ...» в период с ... (т. 21 л.д. 127-153);

- ответом на запрос ...» №ЦР-03/6483-К от 31 января 2019 года, согласно которому номер телефона N принадлежит ФИО107 Данный номер телефона указан ФИО13. в заявлении о получении логина для входа в корпоративную информационную систему «...» от ... года (т. 21 л.д. 166-167);

- ответом на запрос ...» от 5 февраля 2019 года, согласно которому представитель компании ... в ... году в выставке участия не принимала; информация об участии в выставке представителя компании ... отсутствует; компания ... на выставке не зарегистрирована; информация об участии в выставке представителя компании ... отсутствует; компания ... в ... году в выставке не участвовала; представитель компании ... ФИО5 в ... в выставке участия не принимала; информация об участии в выставке представителя компании ... ФИО9 отсутствует; информация об участии в выставке компаний B... отсутствует (т. 21 л.д. 169);

- ответом на запрос ...» №5 от 15 марта 2019 года, согласно которому представлена копия договора №N об оказании услуг склада временного хранения от ..., заключенным между ... и ...», согласно которому предметом договора являются услуги по временному хранению товаров ...» на складе временного хранения в порядке, установленном таможенным законодательством, а также осуществление иных услуг и операций с товаром ..., в том числе оформление комплекта товаросопроводительных документов на отгружаемый товар; оформление экземпляра коммерческого акта; консультация по порядку прохождения ДТ при таможенном оформлении, консультация по составлению внешнеэкономического контракта, проекта инвойса; консультация специалиста по таможенным вопросам; формализация документов, предоставляемых в таможенные органы в электронном виде, для целей ЭД-2 (т. 21 л.д. 178-206);

- рапорт старшего следователя по ... ФИО84. от 14 марта 2019 года, согласно которому в ходе мониторинга официального сайта Центрального банка РФ www.cbr.ru установлено следующие официальные курсы валют по отношению к рублю РФ: 14 февраля 2017 года - 58,0619 долларов США; 15 февраля 2017 года 57,7388 долларов США и 61,2955 Евро; 16 февраля 2017 года - 56,7719 Доллар США; 17 февраля 2017 года - 57,1507 Доллар США; 22 февраля 2017 года - 61,2090 Евро; 6 марта 2017 года - 58,9099 Доллар США; 9 марта 2017 года - 61,7063 Евро; 17 марта 2017 года - 58,2437 Доллар США и 62,4897 Евро; 23 марта 2017 года - 57,6360 Доллар США; 29 марта 2017 года - 56,9364 Доллар США и 61,8102 Евро; 4 апреля 2017 года - 56,1396 Доллар США; 10 апреля 2017 года - 56,9201 Доллар США; 6 декабря 2017 года - 58,6924 Доллар США и 69,6327 Евро (т. 21 л.д. 221-244);

- ответом на запрос ... №1117 от 23 декабря 2018 года, согласно которому приобщено заявление о присоединении Абонента к Договору оказания услуг по передаче сведений таможенным органам в электронной форме с использованием сетей общего пользования от 19 февраля 2016 года, согласно которому представитель ...» ФИО107 (доверенность №1 от 19 февраля 2016 года) просит подключить ...» к информационной системе электронного предоставления сведений ...» для представления сведений таможенным органам в электронной форме с использованием сетей общего пользования (т. 24 л.д. 77-82);

- заключением эксперта №N от ... года, согласно которому:

1) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера «...», изъятого ... года по адресу: N, имеются файлы, содержащие следующие ключевые слова: «...», «....», «ФИО107», «ФИО35.», «ФИО108», «ФИО13.», «ФИО25.», «ФИО16.», в том числе договор уступки прав (цессии) от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13 цессионарием ИП ФИО107, согласно которому цедент уступает, а цессионарий принимает в полном объеме права и обязанности по контракту №N от ... года; решение №3 участника ... ФИО13.

На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются графические файлы, содержащие следующие ключевые слова: «...», «...», «ФИО107», «ФИО35.», «ФИО13.».

2) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об установленном программном обеспечении, позволяющим осуществлять работу в сети «Интернет». На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера сведения об удаленном подключении не обнаружены. На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения о настройке сетевого подключения.

3) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются о МАК-адресе N.

4) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения о приложениях, с помощью которых возможно осуществлять переписку в сети «Интернет».

5) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об установленном программном обеспечении, в том числе «СБИС Плагин», «СБИС Электронная отчетность сборки», «Печать НД с PDF417» (специализированные программы для составления и направления в налоговый орган отчетности) (т. 33 л.д. 112-120);

- заключением эксперта №N от ... года, согласно которому:

1) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера «GMC», изъятого ... года по адресу: N имеются файлы, содержащие следующие ключевые слова: «....», «ФИО107», «ФИО35 «ФИО108», «ФИО25.».

На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются графические файлы, содержащие следующие ключевые слова: «...», «...», «ФИО107», «ФИО35.», «ФИО108», «ФИО16.».

2) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об установленном программном обеспечении, позволяющим осуществлять работу в сети «Интернет». На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об удаленном подключении. На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения о настройке сетевого подключения.

3) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются о МАК-адресе N

4) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения о приложениях, с помощью которых возможно осуществлять переписку в сети «Интернет».

5) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об установленном программном обеспечении, в том числе «Драйверы Рутокен», «КриптоПро» (средства защиты информации и электронно-цифровой подписи) (т. 33 л.д. 137-145);

- заключением эксперта №N от ... года, согласно которому:

1) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера «Krauler», изъятого ... года по адресу: N, имеются файлы, содержащие следующие ключевые слова: «....», «ФИО107», «ФИО35 «ФИО16.».

На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются графические файлы, содержащие следующие ключевые слова: «...», «ФИО107», «ФИО35.», «ФИО108», «ФИО16.», «ФИО13 «ФИО67.».

2) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об установленном программном обеспечении, позволяющим осуществлять работу в сети «Интернет». На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об удаленном подключении. На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения о настройке сетевого подключения.

3) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются о МАК-адресе N.

4) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения о приложениях, с помощью которых возможно осуществлять переписку в сети «Интернет».

5) На накопителе на жестких магнитных дисках представленного системного блока персонального компьютера имеются сведения об установленном программном обеспечении, в том числе «Team Viewer» (программа для осуществления удаленного доступа) (т. 33 л.д. 155-163);

- заключением эксперта N от ... года, согласно которому исследуемые от имени ФИО13., расположенные в графах «Цедент» в договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договор уступки права требования №N от ... года, выполнены не ...., а другим лицом с подражанием его подлинным подписям (т. 33 л.д. 173-178);

- заключением эксперта №N от ... года, согласно которому оттиски круглой печати ...», расположенные в графах «Цедент», в договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договоре уступки права требования №N от ... года, договор уступки права требования №N от ... года, нанесены не круглой печатью ...», образцы которой представлены на экспертизу, а другой печатной формой (т. 33 л.д. 187-191);

- ответом на запрос ...» N от ... года с приложением на оптическом диске, в ходе просмотра которого обнаружены выписки по счетам ФИО35., ФИО25., ФИО16., ФИО107, ФИО108 Установлено, что ФИО35 в период с ... года по ... года осуществлены переводы на счета нерезидентов: ..., в общей сумме 3 870 064,61 рублей (т. 35 л.д. 228-231);

- копией постановления мирового судьи судебного участка ... от ... года в отношении ФИО13., согласно которому органами предварительного расследования ФИО13. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ... УК РФ, при следующих обстоятельствах: ФИО13. в период с 1 ... года по ... года, незаконно, умышленно, в целях извлечения материальной выгоды, не имея цели управления юридическим лицом ...», предоставил документ, удостоверяющий его личность (паспорт гражданина Российской Федерации) для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Исследовав приведенные доказательства и оценив их суд пришел к выводу о том, что вина .... установлена. Однако, в связи с тем, что ...Л. умер ... года, судья постановил уголовное дело по обвинению ФИО13. в совершении преступления, предусмотренного ... УК РФ производством прекратить в связи с его смертью, в порядке п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ (т. 37 л.д. 169-170);

- копией приговора ... от ... года в отношении ФИО107, ФИО25., ФИО16 согласно которому ФИО107, ФИО25., ФИО16. признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ... УК РФ. Судом установлено, что в период с ... по ... года ФИО107, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО16 и ФИО25 незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, совершил регистрацию юридического лица – ...» на подставное лицо ФИО13., а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ..., расположенную по адресу: гN данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. В судебном заседании подсудимый ФИО107 вину в предъявленном ему обвинении по ... УК РФ признал полностью и от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ (т. 37 л.д. 174-198);

- рапортом начальника отдела ... ФИО99. от 10 июля 2019 года, согласно которому в ходе мониторинга официального сайта Центрального банка РФ www.cbr.ru установлено что курс евро по отношению к рублю РФ на 16 февраля 2017 года – 60,0249 (т. 46 л.д. 106-108);

- рапортом начальника отдела ... ФИО99. от 10 июля 2019 года, согласно которому в ходе анализа выписок по счетам ...», открытым в ...», установлено следующее:

В период с ... года по ... года, во исполнение преступного умысла, направленного на перечисление за пределы Российской Федерации денежных средств в иностранной валюте, ФИО107, действуя умышленно, являясь фактическим руководителем ...», фактически не имея цели приобретать указанный в контрактах товар, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ...»: о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в общей сумме 44 000 долларов США, что составляет 2525940,95 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа); о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в общей сумме 23 900 долларов США, что составляет 1371441,78 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа).

В период с ... ... ФИО107, используя электронный обмен по системе «...Банк» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ...»; о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в общей сумме 3000 долларов США, что составляет 172012,80 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа); о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в общей сумме 60 780 евро, что составляет 3731738,202 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа).

В период с ... по ... ФИО107, используя электронный обмен по системе ...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ... платежные поручения ...» о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в общей сумме 11 200 долларов США, что составляет 644193,20 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа).

... года, ФИО107, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежное поручение ...»: о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в сумме 800 долларов США, что составляет 45417,52 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа); о перечислении денежных средств на счет нерезидента ... по паспорту сделки №N в сумме 1 800 долларов США, что составляет 102189,42 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа), а 17 февраля 2017 года о перечислении денежных средств на счет нерезидентов ... по паспорту сделки №N в сумме 6600 долларов США, что составляет 377194,62 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа).

В период с ... по ... ФИО107, используя электронный обмен по системе «...» и ключ доступа к нему, установленные предварительно на его личный ноутбук, направил в ...» платежные поручения ... о перечислении денежных средств на счет нерезидентов ... по паспорту сделки №N в общей сумме 30 400 долларов США, что составляет 1770297,79 руб. (по курсу ЦБ РФ на дату совершения платежа).

Курсы валют установлены в ходе мониторинга официального сайта Центрального банка РФ www.cbr.ru (т. 46 л.д. 82-105).

Все доказательства, исследованные в ходе судебного заседания, суд, в соответствии с требованиями ст. ст. 87, 88 УПК РФ, проверил, сопоставив их между собой, и оценивая каждое из них с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, пришел к убеждению, что вышеуказанные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства РФ, из достоверных источников, облечены в надлежащую процессуальную форму, в необходимых случаях с участием понятых и объективно фиксируют фактические данные, поэтому являются допустимыми и достоверными. Доказательств, подтверждающих виновность ФИО107 по делу необходимое и достаточное количество.

Давая оценку показаниям подсудимого ФИО107 о непричастности к инкриминируемому преступлению, об отсутствии у него умысла на предоставление заведомо недостоверных сведений и документов кредитной организации, суд считает их несостоятельными, направленными на введение суда в заблуждение относительно истинных событий происшедшего, расценивает, как способ уйти от ответственности. Указанные показания не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами, в том числе показаниями: свидетелей ФИО1, ФИО26 ФИО73., являющихся сотрудниками ..., об обстоятельствах обращения ФИО108 и ФИО13. для осуществления государственной регистрации ...», внесения изменений в учредительные документы данного Общества, свидетеля ФИО72Е. – нотариуса, удостоверившего заявление ФИО108 о выходе из ...» и заявление ФИО13. о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц Формы № N; свидетелей ФИО14., ФИО28., ФИО3., ФИО2., ФИО73. – работников ...», которые указали об обстоятельствах открытия расчетных счетов (в рублях, евро, долларах) ... директорами ФИО108 и ФИО112, получения каждым из них электронно-цифровой подписи; свидетеля ФИО76 – специалиста ... о предоставлении ...» паспортов сделок через «Интернет-банк» по контрактам внешнеэкономической деятельности Общества, при этом по вопросам паспортов сделок она контактировала с мужчиной по имени ФИО100; свидетелей ФИО67 ФИО76., работавших в ...» бухгалтерами, показавших, что платежные документы изготавливались только по указанию ФИО107, ЭЦП в платежных документах он проставлял сам лично. ФИО107 никому не доверял распоряжаться денежными средствами, принимал решение о распределении денежных средств всегда сам. Печать ...» всегда хранилась у ФИО107, он печать никому не передавал. Они не вели внешнеэкономическую деятельность ...», ФИО108 и ФИО13. никаких распоряжений и указаний им не давали; свидетеля ФИО101, о том, что от ...» он никогда не изготавливал паспорта сделок с нерезидентами, никогда не занимался оформлением таможенных деклараций, он занимался настройкой программного обеспечения на компьютерах в офисе по адресу: .... Пароли на компьютерах не стояли, любой мог зайти в компьютер; свидетеля ФИО55., проводившей камеральную налоговую проверку ..., в ходе которой установлены расхождения в части налогооблагаемой базы; свидетелей ФИО74., ФИО102 ФИО79. – сотрудников таможенных органов, пояснивших о таможенном законодательстве, оформлении таможенных деклараций, при этом свидетель ФИО74. также показала о том, что анализ контрактов ...» с иностранными фирмами выявил нарушения Обществом валютного законодательства, сведения о поступлении товаров по указанным контрактам в региональной базе данных валютного контроля, отсутствуют. Согласно выписке из ЕГРЮЛ ...» ликвидировано 6 декабря 2017 года. 

Факт того, что руководство ...» осуществлял именно ФИО107, а ФИО108 была лишь номинальным директором, подтверждается также показаниями свидетелей: ФИО15., ФИО21., ФИО25., ФИО36., ФИО40., ФИО43., ФИО58., ФИО45., ФИО48., ФИО49 ФИО52, ФИО53., ФИО103 ФИО65, работавших под руководством ФИО107 в различных организациях – ...», ...», ...», ...» и др. При этом все указанные свидетели показали, что ФИО108 не знают, ...» руководил ФИО107 Из показаний свидетелей ФИО63., ФИО62 следует, что у них были заключены договоры с ...», все переговоры вел ФИО107, ФИО108 им также не известна. Согласно показаниям свидетеля ФИО44 начальника отделения связи штаба, работавшая у них с ... года телеграфистом ФИО108, являлась гражданским персоналом, которому запрещено осуществлять иную трудовую деятельность. Во время дежурств ФИО108 запрещено покидать рабочее место.

Сам ФИО107 не отрицал, что им была организована регистрация ...» с привлечением лиц, не имеющих отношение к фактическому руководству данным обществом, именно он осуществлял фактическое руководство деятельностью ...», сам лично составил паспорта сделок и платежные документы к ним, которые представил в банк вместе с контрактами на поставку товаров. Также ФИО107 не отрицает проведение банковских операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на расчетные счета нескольких нерезидентов, перечисленных в обвинении для осуществления деятельности, связанной с продажей цветов и цветочной продукции.

Оснований, по которым указанные свидетели могли бы оговаривать подсудимого, не установлено. Данные лица все были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. 

Показания вышеуказанных свидетелей суд берет за основу приговора, поскольку данные показания стабильные, последовательные, согласуются между собой, с показаниями других свидетелей: ФИО104., ФИО105., ФИО106., ФИО76 ФИО60., ФИО39., ФИО35., а также с совокупностью исследованных в судебном заседании письменных доказательств, а именно: представленными результатами ОРД, ответом ..., согласно которому предоставлена копия регистрационного дела ...», где генеральным директором и учредителем являлась ФИО108, а затем ФИО13.; протоколами выемок, осмотра предметов (документов), в ходе которых изъяты и осмотрены, в том числе копии документов из юридического досье клиента ...», протоколы IP-адресов выхода в программу «... согласно которым выход осуществлялся только с IP-адреса N, соответствующего адресу: N, копии контрактов между ...» и иностранными фирмами (...), паспорта сделок к ним, счета на оплату и справок о валютных операциях; выписки по счетам ...», открытым генеральным директором ФИО108, согласно которым в период с ... года по ... года от имени указанной организации были осуществлены банковские операции по перечислению денежных средств в иностранной валюте на счета нерезидентов; протоколами обыска по адресу: ..., в ходе которых среди прочего были изъяты компьютеры, предметы, документы, содержащие в себе сведения об использовании ФИО107 реквизитов ...», документы, касающиеся создания и деятельности данной организации; протоколами выемки оптических дисков, содержащих входящие и исходящие письма, хранящиеся на электронном почтовом ящике «...», принадлежащим ФИО107, оптических дисков с входящими и исходящими электронными письмами, хранящимися на электронном почтовом ящике ... принадлежащем ФИО107, выход в который осуществляется с адреса: N.; ответами на запросы из банков, сотовых компаний и других организаций; заключениями экспертов, а также совокупностью иных, исследованных в судебном заседании доказательств. 

В соответствии с законодательством, объектом совершения преступления, предусмотренного ст.193.1 УК РФ, является установленный порядок совершения валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов. Согласно Федеральному закону № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» при совершении переводов на счета нерезидентов, как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте, лицо, осуществляющее такой перевод, обязано представить соответствующему кредитному учреждению подтверждающие документы, информацию относительно оснований и назначения перевода. Порядок представления подтверждающих документов (их копий) и информации при осуществлении валютных операций определяется Инструкцией ЦБ РФ от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Как установлено в судебном заседании в заявлениях на перевод денежных средств на счета нерезидентов назначением платежа являлись контракты № N от ... года между ...» и ...), № N от ... года между ...» и ...), № ... ... года между ...» и ... №N от ... года между ...» и ..., № N от ... года между ...» и ...), №N от ... года между ...» и ...), № N от ... года между ...» и ... № N от ... года между ...» и ...), № N от ... года между ...» и ... предметами контрактов являлись – поставка цветов и цветочной продукции, однако, представленные стороной обвинения доказательства, свидетельствуют о том, что истинной целью совершения данных валютных операций является перевод денежных средств на счета нерезидентов, а не оплата денежных средств за поставку товара. Об этом свидетельствуют установленные по делу обстоятельства, в частности, отсутствие фактов поставки товара по договорам, отсутствие претензионной работы в связи с неисполнением обязательств по договору, отсутствие обращений в правоохранительные органы, закрытие счетов организации спустя несколько недель, дальнейшая ликвидация ...», а также другие обстоятельства дела.

Так согласно ответу ...», денежные средства переведены на счета нерезидентов в период с ... года по ... года. По информации от таможенных органов последняя поставка цветочной продукции по контракту от ... года, заключенному между ...» и ... ... состоялась ... года, по иным контрактам ...» с нерезидентами поставок не было. Из показаний ФИО107 следует, что все финансовые операции по переводу денежных средств на счета нерезидентов и решение о ликвидации ...» принималось им единолично. 

Судом установлено, что ФИО107 принял решение о ликвидации ...» не позднее ... года, ... года сотрудниками ... ... в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» принято решение о прекращении деятельности и ликвидации юридического лица ...» и внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица в отношении ...».

В соответствии с положениями ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается ликвидацией юридического лица, в связи с чем права и обязанности по контрактам между ... и .... прекращены .... 

Доводы ФИО107 о том, что он действовал правомерно, контракты были реальными и исполнены в полном объеме, поскольку в ... года были заключены договоры цессии между ...», ИП ФИО107 и вышеуказанными нерезидентами, являются несостоятельными, опровергаются совокупностью исследованных доказательств.

Согласно исследованным в ходе судебного заседания заключениям эксперта №N от ... года и N от ... года, подписи от имени ФИО13 расположенные в графах «Цедент», в договорах уступки права требования №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года; №N от ... года, выполнены не ФИО13 а другим лицом с подражанием его подлинным подписям, а оттиски круглой печати ...», расположенные в графах «Цедент» нанесены не круглой печатью ...», образцы которой представлены на экспертизу, а другой печатной формой. 

Версия ФИО107 о заключении договоров цессии с указанными в обвинении нерезидентами на выставке «Цветы-Экспо-2017 г.», проводимой ... года, опровергается ответом ...», согласно которому на указанной выставке представителей ...), не было, соответственно ФИО107 не мог у них подписать договора цессии.

Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что представленные договоры цессии являются фиктивными и изготовлены в период предварительного расследования с целью избежать уголовной ответственности. На момент ликвидации ...» вышеуказанные договоры уступки прав требования не были представлены ФИО107 в ...».

Согласно сведениям из ... решение о ликвидации ...» было принято раньше, чем заключены договоры цессии, а именно решение о ликвидации ...» и назначении ликвидатором ФИО13. от ... года, в котором ФИО13. поставил свою подпись; уведомление о принятии решения о ликвидации юридического лица ...» формы № N, поданы ФИО13. по указанию ФИО107.. года, что указывает на прямой умысел ФИО107 на ликвидацию ...» с целью совершения преступления.

Анализ доказательств стороны обвинения показывает, что подсудимый ФИО107 произвел действия по переводу денежных средств на счета нерезидентов – иностранных юридических лиц, при этом не мог не осознавать преступный характер своих действий, напротив, обстоятельства уголовного дела показывают, что ФИО107 и лицо, в отношении которого уголовное дело прекращено в связи со смертью, действовали с прямым умыслом, целенаправленно, выполняя каждый свою часть преступного плана. 

Положения статей 8, 153, 154, 167, 168,158, 160, 420 ГК РФ закрепляют порядок совершения сделок регулируемый российским законодательством.

Подписание договора другим лицом с подделкой подписи лица, указанного в качестве стороны сделки, свидетельствует об отсутствии воли последнего на совершение сделки и о несоблюдении простой письменной формы сделки.

Если сторона не изъявила свою волю на заключение договора, то невозможно достичь соглашения, о котором говорится в п. 1 ст. 420 ГК РФ. Следовательно, имеющиеся в материалах уголовного дела и предоставленные стороной защиты договоры цессии, подпись стороны в которых подделана, не соответствует требованиям п. 1 ст. 420 ГК РФ, что является основанием для признания его ничтожным в соответствии со ст. 168 ГК РФ.

В соответствии с положениями Инструкции ЦБ РФ от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», резидент представляет в банк заявление о закрытии паспорта сделки в следующих случаях: при переводе паспорта сделки из банка в связи с переводом контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке; при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом - резидентом; при уступке резидентом требования по контракту другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо - резидента; при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту. Резидент предоставляет в банк случае исполнения обязательств по контракту, документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

В соответствии с п. 12.8 Инструкции при исполнении части или всех обязательств по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, третьим лицом - нерезидентом резидент представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах, в которой отражает исполнение обязательств третьим лицом - нерезидентом, с одновременным представлением документов, подтверждающих такое исполнение, а также документ, на основании которого резидентом, оформившим паспорт сделки, возложено частичное (полное) исполнение обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорта сделки, на третье лицо - нерезидента. В случае получения резидентом от нерезидента денежных средств, причитающихся резиденту в соответствии с условиями договора частичной уступки требования нерезиденту, на счета резидента в уполномоченном банке, отличном от банка паспорта сделки, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком, отличным от банка, справки о валютных операциях представляет в банк паспорта сделки свою справку о валютных операциях, заполненную на основании копии справки о валютных операциях, принятой уполномоченным банком, отличным от банка паспорта сделки, а также договор частичной уступки требования нерезиденту.

В соответствии с п. 12.10 Инструкции в случае, если сторонами по контракту являются нерезидент и два или более резидентов (трехсторонний (многосторонний) контракт, то обязанность по представлению документов для оформления паспорта возникает у одного из резидентов, являющегося стороной по контракту, выбор которого определяется резидентами, являющимися сторонами по контракту, самостоятельно.

Исходя из вышеизложенного ФИО107, как фактический руководитель ...» и равно как индивидуальный предприниматель был обязан предоставить документы, подтверждающие уступку права требования, в ...» в срок не позднее ... года, но никаких мер к этому не предпринял, а напротив продолжил процедуру ликвидации ...», что указывает на его преступный умысел, направленный на предоставление заведомо недостоверных сведений в кредитную организацию об основаниях, целях и назначении совершенных им переводов. 

У суда не имеется оснований не доверять заключениям судебных экспертиз, поскольку все судебные экспертизы по делу проведены экспертами, имеющими специальное образование, необходимый опыт работы, стаж и квалификацию. Обстоятельств, свидетельствующих о том, что эксперты были прямо или косвенно заинтересованы в исходе дела, не имеется. Экспертами даны ответы на поставленные вопросы, они предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Оснований сомневаться в достоверности выводов экспертиз, не имеется. 

Таким образом, вина ФИО107 в совершении инкриминируемого ему преступления полностью доказана, в связи с чем, мнение стороны защиты об оправдании ФИО107, суд считает неубедительным и не основанным на установленных в судебном заседании обстоятельствах.

Суд не принимает в качестве доказательств показания свидетелей ФИО98., ФИО97 ФИО96., ФИО95., ФИО94., ФИО93., ФИО92, ФИО91., ФИО90., ФИО89., ФИО88., ФИО87., ФИО86 ФИО85., поскольку их показания не относятся к предъявленному ФИО107 обвинению по п. п. «а, б, в» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ.

Переходя к правовой оценке содеянного подсудимым, суд исходит из позиции государственного обвинителя, поддержавшего предъявленное обвинение, а также из обстоятельств дела, установленных приведенными выше доказательствами.

Судом достоверно установлено, что подсудимым ФИО107 в составе группы лиц по предварительному сговору с лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено со смертью, были совершены валютные операции по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов – контрактов на поставку товара на территорию РФ, паспортов сделок, платежных поручений. Указанные документы были изготовлены ФИО107 и содержали заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перечисления денежных средств на счета нерезидентов за якобы приобретаемые товары. Данные подложные документы были необходимы ФИО107 только для предоставления в банк в обоснование оснований, целей и назначения перечисления денежных средств на счета нерезидентов. Об этом свидетельствует то, что ФИО108 являлась номинальным директором ...», переговоры с иностранными компаниями на поставку товаров не вела, контрактов не заключала и не имела намерений приобретать какие-либо товары за пределами РФ, действовала и подписывала документы по указанию ФИО107, поставок товаров от иностранных компаний в адрес ...», с момента подписания контрактов и до ликвидации Общества, не производилось. Именно ФИО107 либо по его указанию направлялись документы (контракты, паспорта сделок и платежные поручения на основании указанных контрактов) в банк, а также производились платежные операции по перечислению денежных средств. Факт перечисления денежных средств в иностранной валюте на счета нерезидентов в сумме 121 700 долларов США и 60 780 евро, что соответствует 10740426,282 рублей, подтверждается выписками по операциям по счетам ...». Согласно показаниям свидетелей - сотрудников ...» после проведения платежных операций соответствующих документов, подтверждающих ввоз товара на территорию РФ, в банк предоставлено не было. Аналогичные сведения содержатся и в имеющихся материалах дела справках ...». Согласно показаниям свидетеля ФИО74., являющейся сотрудником таможенного органа, сведений о поступлении товара по вышеуказанным контрактам в региональной базе данных валютного контроля отсутствовали. 

Данное преступление совершено ФИО107 по предварительному сговору с лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, с прямым умыслом. Он осознавал, что предоставляет в кредитные учреждения подложные документы, на основании которых будут совершены валютные операции в пользу нерезидентов, и желал этого.

По смыслу уголовного закона, преступление, предусмотренное ст. 193.1 УК РФ, считается оконченным с момента зачисления денежных средств на счета нерезидента.

Квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте превысила 9 000 000 рублей.

Квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору» нашел свое подтверждение в ходе судебного заседания, поскольку судом достоверно установлено, что ФИО107 и лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, действовали совместно, согласованно, заранее договорившись, преследуя единую корыстную цель. 

По смыслу уголовно-процессуального закона под предварительным сговором понимается договоренность до начала выполнения действий, составляющих объективную сторону преступления. 

На наличие предварительного сговора между ФИО107 и лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, указывает характер их действий, которые, изначально заранее договорились между собой на создание юридического лица – ...», в том числе для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций с денежными средствами, при этом они спланировали свои действия, распределили роли, действовали каждый согласно отведенной ему роли. 

Так судом достоверно установлено, что ...» создано по договоренности с лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций, уменьшения таможенных пошлин. Лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по указанию ФИО107, выполняя свою роль в достигнутой между ними договоренности, оформила на себя ...», подписывала необходимые ФИО107 документы, открыла расчетные счета в банках, получила ЭЦП, которую передавала последнему, то есть фактически не осуществляла руководство Обществом. Именно ФИО107 являлся фактическим руководителем ...», принимал сотрудников на работу, подыскивал контрагентов и вел с ними переговоры, делал паспорта сделок по всем контрактам, подписывал документы с помощью ЭЦП, ставил печати, которые хранились только у него. Все платежи по указанным в обвинении контрактам производились ФИО107 лично, последний заверял с помощью ЭЦП все платежные документы, заходя через сеть Интернет с программу «банк-клиент». 

Квалифицирующий признак «с использованием юридического лица, созданного для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций» также нашел свое подтверждение в судебном заседании. Как следует из установленных по делу обстоятельств и показаний самого ФИО107, ... было создано для упрощения ведения предпринимательской деятельности и уменьшения таможенных пошлин, то есть для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций. О создании данного Общества на подставное лицо, ФИО107 изначально договорился с ФИО108, которая являлась его родной тетей. При этом они оба заранее спланировали, знали и понимали, что ФИО108 не будет осуществлять руководство ...», что она в этом не разбирается, что фактически руководить и заниматься всеми делами Общества будет ФИО107 и желали этого. ФИО108 по указанию ФИО107, действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, представила в ..., свои данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, что свидетельствует о незаконном, фиктивном образовании ...». Незаконность создания ...» подтверждается также приговором ... от ... в отношении ФИО107, согласно которому последний признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ... РФ за совершение регистрации юридического лица – ...» на подставное лицо ФИО13., а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ..., данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Постановлением мирового судьи судебного участка ... от ... года в отношении ФИО13., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ... УК РФ прекращено производство по уголовному делу в связи с его смертью, в порядке п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ. 

Соответственно, суд приходит к выводу о том, что при данных обстоятельствах имеются достаточные основания полагать, что ...» было создано подсудимым и лицом, уголовное дело, в отношении которого прекращено в связи со смертью, для совершения преступлений, связанных с проведением финансовых операций, в том числе для совершения рассматриваемого преступления и использовалось для его совершения. Данное обстоятельство подтверждается также тем, что через небольшой промежуток времени после совершения преступления, данное ...» по инициативе ФИО107 было ликвидировано.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО107 по п.п. «а, б, в» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ - как совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нескольких нерезидентов с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, с использованием юридического лица, созданного для совершения нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций с денежными средствами.

При назначении наказания подсудимому ФИО107 суд, исходя из требований ст.ст. 6, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого и обстоятельства, влияющие на наказание.

ФИО107 совершил одно умышленное оконченное преступление в сфере экономической деятельности, относящееся в силу ст. 15 УК РФ к категории средней тяжести, ранее не судим, имеет семью, малолетнего ребенка, постоянное место жительства и регистрации, где участковым уполномоченным характеризуется положительно, является индивидуальным предпринимателем, на учете у врачей психиатра, нарколога и в других медицинских учреждениях не состоит, имеет заболевание.

В соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ к обстоятельствам, смягчающим наказание суд относит: наличие малолетнего ребенка.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ к обстоятельствам, смягчающим наказание суд относит: наличие несовершеннолетнего ребенка, совершение преступления впервые, положительные характеристики от свидетелей, с места жительства, а также из ..., наличие заболевания у виновного.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не установлено.

Учитывая степень общественной опасности, характер и конкретные обстоятельства преступления, данные о личности подсудимого ФИО107, характер и размер наступивших последствий, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и снижения категории преступления на менее тяжкую.

При этом, учитывая наличие совокупности смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, поведение подсудимого во время и после совершения преступления, а также, учитывая, что наказание – как мера государственного принуждения, применяется в целях восстановления справедливости и в целях исправления осуждённого, предупреждения совершения новых преступлений (ч. 2 ст. 43 УК РФ), суд полагает возможным признать вышеперечисленные смягчающие обстоятельства исключительными, существенно уменьшающими степень общественной опасности преступления, позволяющими применить положения ст. 64 УК РФ, и считает необходимым назначить ФИО107 более мягкий вид наказания, чем предусмотрен санкцией ч. 2 ст. 193.1 УК РФ из оставшихся видов наказания, в виде ограничения свободы. Такой вид наказания,по мнению суда, восстановит социальную справедливость и окажет положительное влияние на исправление осужденного. 

С учетом того, что ФИО107, совершил преступление по настоящему делу до его осуждения приговором ... от ... года, то окончательное наказание подсудимому суд считает необходимым назначить на основании ч. 5 ст. 69 УК РФ, с применением ст. 71 УК РФ.

Меру пресечения ФИО107 до вступления приговора в законную силу суд считает возможным оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Поскольку суд не назначает подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа, гражданский иск по делу отсутствует, а также нет оснований для конфискации имущества, то подлежит снятию арест, наложенный на имущество ФИО107

Судьбу вещественных доказательств по делу необходимо решить с учетом требований ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 УПК РФ, 

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО107 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б, в» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ и назначить ему наказание, с применением ст. 64 УК РФ, в виде ограничения свободы на срок 2 года 6 месяцев.

На основании ч. 1 ст. 53 УК РФ установить ФИО107 следующие ограничения свободы: без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденным наказания в виде ограничения свободы, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации – не выезжать за пределы территории МО г. Оренбург; не изменять место жительства (пребывания); не уходить из места постоянного проживания (пребывания) в период с 23.00 часов до 6.00 часов, если это не связано с обращением за неотложной медицинской помощью.

Обязать ФИО107 один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденным наказания в виде ограничения свободы, в дни, установленные данным органом.

На основании ч. 5 ст. 69 УК РФ, с применением ст. 71 УК РФ, по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенного наказания с наказанием, назначенным по приговору ... от ... года, окончательно назначить ФИО107 наказание в виде принудительных работ на срок 2 года 6 месяцев, с удержанием 10 % из заработной платы в доход государства.

Зачесть в назначенное наказание, наказание, отбытое ФИО107 по приговору ... от ... в период с ... года по ... года включительно.

Меру пресечения ФИО107 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении. 

Снять арест, наложенный на имущество, принадлежащее ФИО107, а именно с:

- грузового автомобиля ..., VIN: N, белого цвета, ...., гос.номер N; 

- грузового автомобиля ..., VIN: N белого цвета, ... г.в., гос.номер N 

- грузового автомобиля «...», VIN: N, красного цвета, ... г.в., гос.номер N; 

- грузового автомобиля ..., VIN: N, белого цвета, ...в., гос.номер N; 

- полуприцепа ..., VIN: N, ... г.в., гос.номер N; 

- полуприцепа ..., VIN: N, ....в., гос.номер N; 

- полуприцепа ..., VIN: N, ... г.в., гос.номер N

- прицепа к легковому автомобилю ..., VIN: N, ... г.в., гос.номер N;

- доли в уставном капитале ...» ИНН N, с размером доли 100%, номинальной стоимостью 20 000 рублей; 

- доли в уставном капитале ...» ИНН N, с размером доли 100%, номинальной стоимостью 31 000 рублей; 

- расчетных счетов ...» ИНН N: №N, открытого в ...»; №N, №N и № N, открытых в ...»; № N, №N и N, открытых в Филиале ...»;

- расчетных счетов ...» ИНН N: №N, №N, №N, №N, открытых в ...»; №N, №N, №N, открытых в ... №N, №N, открытых в ...», 

- текущего счета ФИО107 №N, открытого в ...»;

- счета по вкладу ФИО107 № N, открытого в ...»;

- расчетного счета ФИО107 №N, открытого в ...»; 

- счета по вкладу ФИО107 № N, открытого в ...»;

- текущих счетов ФИО107: №N, №N, №N, №N, открытых в ...

- текущего счета ФИО107 №N открытого в Филиале №...», 

в виде запрета на распоряжение имуществом, в виде запрета производства операций по списанию с банковских счетов денежных средств в пределах 2 000 000 рублей, всего на сумму 8 546000 рублей, в виде запрета на распоряжение (отчуждение) указанным имуществом. 

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- оптический диск, содержащий информацию о соединениях абонентов ... №N от ..., два оптических диска, содержащих входящие и исходящие письма, хранящиеся на электронном почтовом ящике «N», принадлежащим ФИО107, информация о пользователе электронного почтового ящика «N», договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО10, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО9, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО11, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО6, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО5, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО4, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником ... в лице генерального директора ФИО7, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником .... в лице генерального директора ФИО12, договор уступки права требования №N от ... года между цедентом ...» в лице директора ФИО13., цессионарием ИП ФИО107 и должником .... в лице генерального директора ФИО8, оптический диск, содержащий записи телефонных переговоров свидетеля ФИО107, оптический диск, содержащий вложения электронных писем электронного почтового ящика «...», пять оптических дисков с входящими и исходящими электронными письмами, хранящимися на электронном почтовом ящике ... принадлежащем ФИО107, документы юридического дела (досье клиента) ООО «Лотис», паспорта сделок ООО «Лотис» и документы к ним, хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить в уголовном деле; 

- кассовый чек от ... года, договор – заявка б/н от ... года на междугороднюю перевозку груза, договор № N от 19 ... года на оказание транспортных услуг, договор № N от ... года об оказании услуг перевозки грузов, приложение № 1 к Договору об оказании услуг перевозки грузов № п-N от ... года, доверенность б/н от ..., приложение № 4 к Договору об оказании услуг перевозки грузов № N от ... года, договор № N от ... года на оказание транспортных услуг, договор от ... года на оказание транспортных услуг, договор поставки № N от ... года, дополнительное соглашение от ... года к договору аренды транспортного средства с экипажем № N от ... года, книга продаж ИП ФИО107 за период с ... года по ... года, счет-фактура № N от ... года, счет-фактура № N от ... года, счет-фактура № N от ... года, счет-фактура № N от ... года, счет-фактура № N от ... года, книга продаж ИП ФИО107 за период с 1 ... года по ... года, счет-фактура № N от ... года, книга продаж ИП ФИО107 за период с ... года по ... года, счет-фактура № N от ..., счет-фактура № N от ... года, счет-фактура № N от ... года, печать ....; системный блок марки «Krauler» в корпусе черного цвета, физический адрес интернет адаптера: N, системный блок марки «GMC» в корпусе белого цвета, физический адрес интернет адаптера: N, системный блок марки «Компьютерный супермаркет «Центр»» в корпусе черного цвета, физический адрес интернет адаптера: N, хранящиеся при уголовном деле – вернуть ФИО107

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Ленинский районный суд г. Оренбурга в течение десяти суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный в тот же срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав на это в жалобе, также вправе поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом апелляционной инстанции о назначении защитника.

Судья ... Е.Г. Родыгина

...

...

... 

...