Дело № 1-91/2020 

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Пыталово 13 октября 2020 года

Пыталовский районный суд Псковской области в составе председательствующего судьи Михайлова Д.А.,

при секретаре Шаргаевой Т.В.,

с участием государственного обвинителя Псковского транспортного прокурора Фетисова В.Г.,

подсудимого ФИО1

защитника - адвоката Лапенкова К.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего среднее образование, женатого, работающего водителем ООО «

<

данные изъяты>», проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.«г» ч.2 ст.194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО1, будучи осведомленным о порядке перемещения иностранных товаров через таможенную границу Союза, действуя из корыстных побуждений, не доставил в таможенный орган назначения, ввезенные на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее – Союза) иностранные товары, помещенные таможенным органом под таможенную процедуру таможенного транзита, в соответствии с которой товары перевозятся от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру, тем самым совершил уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

ФИО1, имея прямой умысел на совершение уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, в точно не установленное в ходе дознания время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в рамках договора-заявки № от ДД.ММ.ГГГГ на перевозку груза в международном сообщении, заключенного между заказчиком UAB «

<

данные изъяты>» (

<

адрес>) и перевозчиком ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН №, адрес регистрации: 

<

адрес>), работая в должности водителя по международным перевозкам ООО «

<

данные изъяты>», фактически выступил перевозчиком товара: «одежда и обувь», заявленные коды № №, №, № ЕТН ВЭД ЕАЭС (всего 44 наименования товаров), согласно которым категория данного товара относится к новой одежде и обуви, вес брутто – 21650 кг, стоимость – 47575,60 долларов 

<

адрес> (далее – товар «одежда и обувь новая»), в составе транспортных средств международной перевозки, состоящим из тягача марки «

<

данные изъяты>», государственный регистрационный знак №, и прицепа марки 

<

данные изъяты>, государственный регистрационный знак №, на основании заранее заключенного договора № от ДД.ММ.ГГГГ на аренду автомобиля с собственником ФИО3

В точно не установленное в ходе дознания время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, во исполнение преступного умысла ФИО1, управляя транспортным средством, государственный регистрационный знак №, прибыл на территорию 

<

адрес>, где осуществил погрузку в грузовые отсеки указанного состава транспортных средств товара «одежда и обувь новая». 

ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство, государственный регистрационный знак №, осуществлявшее международную перевозку из 

<

адрес> в 

<

адрес> и следующее под управлением ФИО1 пересекло таможенную границу Союза и прибыло на таможенный пост МАПП 

<

данные изъяты> таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес> (далее – таможенный орган отправления), где ФИО1 представил таможенному органу товаросопроводительные документы на перемещаемый товар «одежда и обувь новая», а именно: книжку МДП № № от ДД.ММ.ГГГГ, CMR б/н от ДД.ММ.ГГГГ, invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, packing list б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в целях помещения перемещаемых иностранных товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

На основании сведений заявленных в товаросопроводительных документах, таможенным органом отправления при помещении товара «одежда и обувь новая» под таможенную процедуру таможенного транзита по книжке МДП № № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве таможенного органа назначения определен таможенный пост МАПП 

<

данные изъяты> Псковской таможни с установленным сроком доставки - ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, осознавая, что транспортное средство с иностранным товаром пересекло таможенную границу Союза в зоне деятельности таможенного поста МАПП 

<

данные изъяты> таможни, поместив перемещаемый товар под таможенную процедуру таможенного транзита с определением места доставки - таможенного поста МАПП 

<

данные изъяты> Псковской таможни, в нарушении обязанности при перевозке товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, и действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных таможенных платежей, обеспечил перемещение транспортного средства, государственный регистрационный знак № на территорию 

<

адрес>, где осуществил полную выгрузку находящегося под таможенным транзитом товара для его дальнейшей реализации на территории Российской Федерации третьим лицам, загрузив при этом в транспортное средство, государственный регистрационный знак №, товар прикрытия – «комплекты детские, состоящие из кофты и штанов», «джемпера мужские на молнии», «носки детские разных цветов», «одежда мужская, женская и детская, головные уборы (шапки, кепки), постельные принадлежности (полотенце, постельное белье), бывшие в употреблении, со следами износа (потертости, надрывы)» (далее – товар «одежда бывшая в употреблении»). 

ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство, государственный регистрационный знак №, осуществлявшее международную перевозку и следующее под управлением ФИО1 прибыло на таможенный пост МАПП 

<

данные изъяты> Псковской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес>, где ФИО1 представил таможенному органу товаросопроводительные документы на перемещаемый товар «одежда и обувь новая», а именно: книжка МДП № от ДД.ММ.ГГГГ, CMR б/н от ДД.ММ.ГГГГ, invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, packing list б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в целях завершения таможенной процедуры таможенного транзита в отношении товара «одежда и обувь новая».

В указанный день должностными лицами таможенного поста МАПП 

<

данные изъяты> Псковской таможни в отношении транспортного средства, государственный регистрационный знак № применена форма таможенного контроля в виде таможенного досмотра, по результатам которого в грузовых отсеках обнаружен товар «одежда бывшая в употреблении», который не соответствует сведениям, заявленным в товаросопроводительных документах. До настоящего времени местонахождение товара «одежда и обувь новая» не установлено.

Пунктом 1 статьи 14 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) установлено, что товары, ввозимые на таможенную территорию Союза, находятся под таможенным контролем с момента пересечения таможенной границы Союза.

Согласно пункта 1 статьи 142 ТК ЕАЭС таможенный транзит - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру.

Согласно подпункта 1 пункта 3 статьи 142 ТК ЕАЭС таможенная процедура таможенного транзита применяется при перевозке (транспортировке) товаров от таможенного органа в месте прибытия до таможенного органа в месте убытия.

В соответствии с пунктом 1 статьи 145 ТК ЕАЭС при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита таможенный орган отправления определяет место, куда должны быть доставлены товары, помещаемые под таможенную процедуру таможенного транзита (далее - место доставки товаров).

В соответствии с пунктом 2 статьи 145 ТК ЕАЭС место доставки товаров определяется на основании сведений о пункте назначения, указанных в транспортных (перевозочных) документах.

Согласно статьи 150 ТК ЕАЭС при перевозке (транспортировке) товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита перевозчик, независимо от того, является ли он декларантом товаров, помещенных под такую таможенную процедуру, обязан:

1) доставить товары и документы на них в установленные таможенным органом отправления срок в место доставки товаров, следуя по определенному маршруту перевозки (транспортировки) товаров, если он установлен;

2) обеспечить сохранность товаров, таможенных пломб и печатей либо иных средств идентификации, если они применялись;

3) не допускать разгрузку, перегрузку (перевалку) и совершение иных грузовых операций с товарами, перевозимыми (транспортируемыми) в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, а также замену транспортных средств, перевозящих такие товары, без разрешения таможенных органов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 151 ТК ЕАЭС таможенная процедура таможенного транзита завершается после доставки товаров в место доставки товаров, определенное таможенным органом отправления.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 153 ТК ЕАЭС установлено что обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в отношении иностранных товаров, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита, возникает у декларанта - с момента регистрации таможенным органом транзитной декларации.

Согласно пункту 4 статьи 153 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин подлежит исполнению в случае, если товары не доставлены в место доставки товаров в установленный таможенным органом срок таможенного транзита и действие таможенной процедуры не завершено в случаях, предусмотренных пунктом 8 статьи 151 настоящего Кодекса.

При наступлении указанного обстоятельства сроком уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин считается день помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

В соответствии с пунктом 6 статьи 153 ТК ЕАЭС при наступлении обстоятельств, указанных в пункте 4 настоящей статьи, ввозные таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины подлежат уплате, как если бы иностранные товары, помещенные под таможенную процедуру таможенного транзита, помещались под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления без применения тарифных преференций и льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, а в отношении товаров для личного пользования - как если бы был произведен выпуск товаров для личного пользования в свободное обращение.

Ввозные таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины исчисляются исходя из ставок ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, действующих на день регистрации таможенным органом транзитной декларации.

Пунктом 1 статьи 154 ТК ЕАЭС установлено, что при недоставке всех товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, и документов на них в место доставки товаров лица, указанные в статье 150 настоящего Кодекса, несут ответственность в соответствии с законодательством государства-члена, таможенным органом которого произведен выпуск товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита.

Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ сумма подлежащих уплате таможенных платежей на основании сведений, представленных 

<

данные изъяты> таможней при помещении товара, перемещавшегося по книжке МДП № № в составе транспортных средств, с государственными регистрационными знаками №, под процедуру «выпуск для внутреннего потребления» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 9 970 400,70 рублей (девять миллионов девятьсот семьдесят тысяч четыреста рублей семьдесят копеек).

Сумма подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов при перемещении товара, не включенного в Решение по результатам таможенного контроля № под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления» на ДД.ММ.ГГГГ составляет 249 986,70 (двести сорок девять тысяч девятьсот восемьдесят шесть рублей семьдесят копеек).

Общая сумма подлежащих уплате таможенных платежей неуплаченных ФИО1 в бюджет Российской Федерации составила 10 220 387,40 рублей (десять миллионов двести двадцать тысяч триста восемьдесят семь рублей сорок копеек).

В соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 325-ФЗ) – уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

Таким образом, ФИО1 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, нанеся тем самым ущерб бюджетной системе Российской Федерации в виде недополученных таможенных платежей в сумме 10 220 387,40 рублей, то есть в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 вину свою признал, с обвинением согласился полностью, поддержал своё ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, заявленное им в ходе ознакомления с материалами уголовного дела в порядке ст.217 УПК РФ. 

Государственный обвинитель, а также защитник подсудимого против особого порядка принятия судебного решения не возражали.

Суд удостоверился в соблюдении установленных законом условий, а также в том, что подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объёме, осознаёт характер и последствия данного ходатайства, которое было заявлено им своевременно, добровольно, после проведения консультации с защитником.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. 

Поскольку основания и условия постановления приговора без судебного разбирательства, предусмотренные ст.ст.314, 315 УПК РФ, соблюдены, суд рассматривает уголовное дело в особом порядке.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, поскольку сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные им через таможенную границу Евразийского экономического союза превышает шесть миллионов рублей.

Психическая полноценность подсудимого у суда сомнений не вызывает. ФИО1 виновен в совершении преступления и подлежит уголовному наказанию.

При назначении подсудимому наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

По месту жительства и месту работы ФИО1 характеризуется положительно, на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит.

К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит явку с повинной, признание вины, раскаяние в содеянном.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

Преступление, предусмотренное п.«г» ч.2 ст.194 УК РФ, совершенное ФИО1, является преступлением средней тяжести, совершено им впервые, учитывая данные о личности подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, установленные обстоятельства дела, суд полагает возможным назначить наименее строгое наказание, предусмотренное санкцией статьи, в виде штрафа.

При назначении судом наказания не связанного с лишением свободы по п.«г» ч.2 ст.194 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности преступления, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства: 2 пломбировочных троса, две таможенных пломбы, печать с оттиском круглой формы с надписью «

<

данные изъяты>», ежедневник в обложке коричневого цвета, товарная накладная серия ВА № от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, оригинал CMR от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Псковской таможни, в соответствии с п. 3 ч. 3 ст. 81 УПК РФ, подлежат уничтожению.

Отрывной лист № №, CMR: Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, PACKING LIST Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, копия заграничного паспорта ФИО1, копия путевого листа от ДД.ММ.ГГГГ на состав транспортных средств с государственными регистрационными номерами № / №, акт об изменении, удалении, уничтожении или замене средств идентификации от ДД.ММ.ГГГГ №, акт об изменении, удалении, уничтожении или замене средств идентификации от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждение о прибытии транспортного средства №, информационный лист о взвешивании от ДД.ММ.ГГГГ, акт таможенного досмотра (таможенного осмотра) № от ДД.ММ.ГГГГ, определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, акт таможенного осмотра № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о проведении операции в отношении товаров и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, поручение на таможенный досмотр №, требование о предъявлении товаров от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о проведении таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ, отрывной лист, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Псковской таможни подлежат возвращению в Псковскую таможню.

Мобильные телефоны «

<

данные изъяты>» и «

<

данные изъяты>» с сим-картами подлежат возвращению ФИО1 по принадлежности.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст. 307 - 309 УПК РФ, суд, 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.«г» ч.2 ст.194 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке отменить.

Вещественные доказательства: 2 пломбировочных троса, две таможенных пломбы, печать с оттиском круглой формы с надписью «

<

данные изъяты>», ежедневник в обложке коричневого цвета, товарная накладная серия ВА № от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, оригинал CMR от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Псковской таможни, уничтожить.

Отрывной лист № №, CMR: Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, PACKING LIST Б/Н от ДД.ММ.ГГГГ, копия заграничного паспорта ФИО1, копия путевого листа от ДД.ММ.ГГГГ на состав транспортных средств с государственными регистрационными номерами № / №, акт об изменении, удалении, уничтожении или замене средств идентификации от ДД.ММ.ГГГГ №, акт об изменении, удалении, уничтожении или замене средств идентификации от ДД.ММ.ГГГГ №, подтверждение о прибытии транспортного средства №, информационный лист о взвешивании от ДД.ММ.ГГГГ, акт таможенного досмотра (таможенного осмотра) № от ДД.ММ.ГГГГ, определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, акт таможенного осмотра № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о проведении операции в отношении товаров и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, поручение на таможенный досмотр №, требование о предъявлении товаров от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о проведении таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ, отрывной лист, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Псковской таможни, возвратить в Псковскую таможню.

Мобильные телефоны «

<

данные изъяты>» и «

<

данные изъяты>» с сим-картами возвратить ФИО1 по принадлежности.

Реквизиты для перечисления штрафа: Получатель: Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), Операционный департамент банка России БИК 044501002 ИНН 

<

***> КПП 773001001 Счет получателя 40101810800000002901 КБК 153 1 16 03122 01 0000 140 ОКТМО 45328000 Код таможни 10209000.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Псковский областной суд через Пыталовский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в апелляционной жалобе, осужденный также вправе поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику или ходатайствовать перед судом о назначении ему защитника.

Председательствующий Д.А Михайлов

<

данные изъяты>

Судья Пыталовского районного суда Д.А. Михайлов