Дело № 1-154/2019

29RS0001-01-2019-000834-68

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Вельск 29 августа 2019 года

Вельский районный суд Архангельской области в составе председательствующего Распопова Н.М.,

при секретаре Пушкиной Е.В.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Вельского района Голяева С.С.,

подсудимого ФИО1,

защитника, адвоката Попова Д.Д., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1 ича, 

<

данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ,

установил:

ФИО1 обвиняется в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании решений общих собраний акционеров Закрытого акционерного общества «Вельский Анком» (далее - ЗАО «Вельский Анком») от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и приказов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ЗАО «Вельский Анком», а в связи с изменением организационно-правовой формы ЗАО «Вельский Анком» и на основании решения общего собрания акционеров ЗАО «Вельский Анком» от ДД.ММ.ГГГГ, приказа № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором акционерного общества «Вельский Анком» (далее по тексту – АО «Вельский Анком», Общество, организация, предприятие), внесенного в Единый государственный реестр юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером 

<

данные изъяты>, имеющего идентификационный номер налогоплательщика 

<

данные изъяты> и юридический адрес: Архангельская область, 

<

адрес>, состоящего с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (далее по тексту также – МИФНС России № по АО и НАО, налоговый орган), расположенной по адресу: Архангельская область, 

<

адрес>, площадь 

<

адрес> 

<

адрес>, являясь в силу занимаемой должности и на основании Устава Общества единоличным исполнительным органом организации, то есть лицом, на которое в соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации, статьей 19 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) и пунктом 1 статьи 23 НК РФ государством возложена обязанность: уплачивать установленные законом налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также будучи в соответствии со статьей 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций АО «Вельский Анком», будучи в силу занимаемой должности обязанным подписывать отчетную документацию, представляемую в налоговые органы, обеспечивать полную и своевременную уплату налогов и сборов, зная, что возглавляемое им АО «Вельский Анком» в соответствии со ст.143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС), и то, что: 

- объектом налогообложения по НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации (п.1 ст.146 НК РФ);

- налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) без включения в них налога (п.1 ст.154 НК РФ);

- при определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами (п.2 ст.153 НК РФ),

а также зная, что возглавляемое им АО «Вельский Анком» в соответствии со ст.246 НК РФ является плательщиком налога на прибыль организаций, и то, что:

- объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком (ст.247 НК РФ); 

- налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (п.1 ст.252 НК РФ); 

- расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком (п.1 ст.252 НК РФ), 

в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он (ФИО1) на территории 

<

адрес> Архангельской области, выполняя обязанности руководителя Общества, основным видом деятельности которого является производство питьевого молока и питьевых сливок, 

из корыстных побуждений, руководствуясь мотивом личного обогащения за счет денежных средств, подлежавших уплате в бюджет, умышленно уклонился от уплаты налогов (налога на прибыль организаций и НДС) с АО Вельский Анком» за 2015–2016 гг. в крупном размере путем включения в бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации заведомо ложных сведений о несуществующих расходах, в том числе по уплате НДС, якобы понесенных АО Вельский Анком» по договорам с организациями, находящимися на общей системе налогообложения и являющихся плательщиками НДС - ООО «Невагро» (ИНН 

<

***>) и ООО «Оптторг» (ИНН 

<

***>), по поставке молоко-сырья, хотя фактически взаимоотношений с указанными организациями у АО «Вельский Анком» не было, в действительности ООО «Невагро» (ИНН 

<

***>) и ООО «Оптторг» (ИНН 

<

***>) никакой финансово-хозяйственной деятельности по поставке молока-сырья для АО «Вельский Анком» не осуществляли, являлись подконтрольными ему (ФИО1) организациями, и использовались им (ФИО1) лишь для создания видимости предпринимательской деятельности и условий, позволяющих ему (ФИО1) уклониться от уплаты налогов с АО «Вельский Анком», то есть заключал сделки, признаваемые в соответствии со ст.170 Гражданского кодекса Российской Федерации притворными – совершенными лишь с целью прикрыть другие сделки на иных условиях, и являющиеся ничтожными. 

При этом он (ФИО1) как руководитель АО «Вельский Анком», действуя с прямым умыслом на уклонение от уплаты налогов с Общества в крупном размере путем включения в цепочку прямого приобретения молоко-сырья у сельхозпроизводителей подконтрольных ему организаций - ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», фактически продолжал, как и в предыдущие налоговые периоды финансово-хозяйственной деятельности Общества (до 2015 года), приобретать молоко-сырье напрямую у сельхозпроизводителей - индивидуальных предпринимателей и организаций по цене меньшей, чем отражена в бухгалтерской и налоговой отчетности Общества по фиктивным (притворным) сделкам с ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», а также без уплаты фактическим продавцам молоко-сырья налога на добавленную стоимость, так как последние (продавцы) в силу применяемой упрощенной системы налогообложения не являлись плательщиками НДС. 

В результате его (ФИО1) преступных действий – отражения в бухгалтерской и налоговой отчетности АО «Вельский Анком» расходов по сделкам с ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», фактически не понесенных организацией и являющихся в соответствии с пунктом 1 статьи 252 НК РФ необоснованными, увеличивающими расходы предприятия, а, следовательно, и уменьшающие прибыль предприятия, являющуюся в соответствии со статьей 247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций, а также заявления в нарушение ст. 171, 172 НК РФ к налоговому вычету сумм НДС по фиктивным сделкам с ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», АО «Вельский Анком» не уплатило в бюджетную систему Российской Федерации налог на прибыль организаций и НДС за 2015–2016 гг. в крупном размере на общую сумму 28455607 рублей. 

Так, с целью занижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость генеральный директор АО «Вельский Анком» ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту работы в АО «Вельский Анком» по адресу: Архангельская область, 

<

адрес>, умышленно многократно передавал в бухгалтерию Общества для отражения в бухгалтерской и налоговой отчетности фиктивные первичные документы от организаций - ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», свидетельствующие о якобы понесенных АО «Вельский Анком» расходах по приобретению у данных организаций молоко-сырья в период 2015–2016 гг., в том числе по уплате налога на добавленную стоимость. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ бухгалтера АО «Вельский Анком» 

<

данные изъяты>., в функциональные обязанности которых входило внесение в бухгалтерский учет АО «Вельский Анком» сведений из первичных бухгалтерских документов, будучи неосведомленными о его (ФИО1) преступных намерениях, вносили сведения из представленных им (ФИО1) первичных документов по сделкам с ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» в бухгалтерский учет АО «Вельский Анком».

Реализуя свои преступные намерения, он (ФИО1) дал указание главному бухгалтеру АО «Вельский Анком» 

<

данные изъяты> на основании содержащихся в бухгалтерском учете организации сведений, в том числе о завышенной, заведомо для него (ФИО1), стоимости якобы закупленного у ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» молоко-сырья, составить налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2015 год. 

<

данные изъяты> Е.Н., выполняя указания своего руководителя ФИО1 и не осведомленная о его (ФИО1) преступных намерениях, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на своем рабочем месте в АО «Вельский Анком» по адресу: Архангельская область, 

<

адрес>, на основании данных бухгалтерского учета организации включила в налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2015 год заведомо ложные сведения – не отразила в сумме произведенных расходов, предусмотренных ст. 252 НК РФ, фактические расходы Общества по приобретению молоко-сырья напрямую у сельхозпроизводителей, а отразила расходы по закупу молоко-сырья у ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» по завышенным ценам, тем самым завысив расходы организации на сумму 8985513,39 рублей, после чего представила декларацию ему (ФИО1) для проверки. Он (ФИО1), убедившись, что расходы по фиктивным сделкам с ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» включены в налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2015 год, дал указание 

<

данные изъяты> заверить достоверность и полноту указанных в налоговой декларации сведений его (ФИО1) электронной цифровой подписью и представить данную налоговую декларацию в налоговый орган посредством телекоммуникационных каналов связи. 

<

данные изъяты>, выполняя его (ФИО1) указание и не осведомленная о его (ФИО1) преступных намерениях, посредством телекоммуникационных каналов связи представила данную налоговую декларацию, заверенную электронной цифровой подписью ФИО1, в МИФНС России № по АО и НАО, которая (налоговая декларация) была принята налоговым органом к учету ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована в налоговом органе за номером 16051739). 

В результате вышеуказанных умышленных действий он (ФИО1) налог на прибыль организаций за 2015 год в сумме 1797 103 рубля (8985513,39 * 20%) по ставке, установленной ст.284 НК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 379-ФЗ) в размере 20 %, с заниженной суммы прибыли АО «Вельский Анком» за 2015 год в полном объеме не исчислил и по сроку уплаты в соответствии с п.1 ст.287 НК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №57-ФЗ) не позднее ДД.ММ.ГГГГ в бюджетную систему Российской Федерации не уплатил.

Вместе с тем, действуя с единым прямым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере, руководствуясь корыстными побуждениями и мотивом личного обогащения за счет денежных средств, подлежавших уплате в бюджет в виде налогов, он (ФИО1), дал указание заместителю главного бухгалтера АО «Вельский Анком» 

<

данные изъяты>. составить на основании содержащихся в бухгалтерском учете организации сведений, в том числе заведомо ложных для него (ФИО1) об уплате НДС организациям - ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», налоговые декларации по НДС по налоговым периодам за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года, за 1, 2 и 3 кварталы 2016 года. 

<

данные изъяты>, выполняя указания своего руководителя ФИО1 и не осведомленная о его (ФИО1) преступных намерениях, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на своем рабочем месте в АО «Вельский Анком» по адресу: Архангельская область, 

<

адрес> на основании содержащихся в бухгалтерском учете организации сведений включила в налоговые декларации по НДС по налоговым периодам за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года, за 1, 2 и 3 кварталы 2016 года заведомо ложные сведения о подлежащих вычету в соответствии со статьей 171 НК РФ суммах налога на добавленную стоимость в общем размере 26658504 рубля якобы предъявленных АО «Вельский Анком» и уплаченных последним организациям ООО «Невагро» и ООО «Оптторг», тем самым в нарушение ст.173 НК РФ в данные налоговые периоды неправомерно уменьшалась сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, после чего предоставила декларации главному бухгалтеру Свидетель №29, которая проверив правильность оформления деклараций, представила декларации ему (ФИО1) для проверки. Он (ФИО1), убедившись, что неправомерные налоговые вычеты по фактически не понесенным расходам по уплате НДС по фиктивным сделкам с ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» включены в налоговые декларации по НДС по налоговым периодам за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года, за 1, 2 и 3 кварталы 2016 года, дал указание главному бухгалтеру АО «Вельский Анком» 

<

данные изъяты> заверить достоверность и полноту указанных в налоговых декларациях сведений его (ФИО1) электронной цифровой подписью и представить данные налоговые декларации в налоговый орган посредством телекоммуникационных каналов связи. 

<

данные изъяты> выполняя его (ФИО1) указание и не осведомленная о его (ФИО1) преступных намерениях, посредством телекоммуникационных каналов связи представила данные налоговые декларации, заверенные электронной цифровой подписью ФИО1, в МИФНС России № по АО и НАО, которые (налоговые декларации) были приняты налоговым органом к учету – первичная за 1 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), первичная за 2 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), первичная за 3 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 3 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 3 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), первичная за 4 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 4 квартал 2015 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), первичная за 1 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), первичная за 2 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №), первичная за 3 квартал 2016 года ДД.ММ.ГГГГ (зарегистрирована за №).

В результате вышеуказанных умышленных действий он (ФИО1) уклонился от уплаты в бюджетную систему Российской Федерации НДС за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года, за 1, 2 и 3 кварталы 2016 года в размере 26658504 рубля, исчисляемого по ставке 10% согласно п.2 ст.164 НК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 206-ФЗ), подлежащего уплате по срокам, установленным ст.174 НК РФ (в редакции Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ № 166-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ № 172-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ № 382-ФЗ), в том числе: 

- за 1 квартал 2015 года по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в сумме 914 552 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 914 552 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 914 553 рублей;

- за 2 квартал 2015 года по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1660 740 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1660 740 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1660 740 рублей; 

- за 3 квартал 2015 года по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1447 466 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1447 466 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1447 466 рублей;

- за 4 квартал 2015 по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1450 704 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1450 704 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1450 703 рублей;

- за 1 квартал 2016 года по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1103 109 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1103 109 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1103 108 рублей;

- за 2 квартал 2016 года по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1228 844 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1228 844 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1228 843 рублей;

- за 3 квартал 2016 года по срокам уплаты равными долями не позднее ДД.ММ.ГГГГ в 1080 754 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1080 754 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1080 754 рублей.

Всего ФИО1 в результате вышеуказанных умышленных преступных действий не были уплачены в бюджетную систему Российской Федерации налоги (налог на прибыль организаций и НДС) с АО «Вельский Анком» за период 2015–2016 гг. на общую сумму 28455 607 рублей, что в соответствии с пунктом 1 Примечаний к ст. 199УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 325-ФЗ) является крупным размером, так как за период в пределах трех финансовых лет подряд сумма неуплаченных налогов превышает 15000000 рублей, при этом доля неуплаченных налогов не превышает 50% подлежащих уплате сумм налогов, и составляет 45,86% от таких сумм.

Действия ФИО2 государственным обвинителем, участвующим в рассмотрении уголовного дела, в судебном заседании, квалифицированы по ст.199 ч.1 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Подсудимый ФИО2 заявил, что измененное государственным обвинителем в судебном заседании обвинение, ему понятно, высказывать свое отношение к обвинению, отказался.

Защитник подсудимого, адвокат Попов Д.Д. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. В обоснование ходатайства указал, что подсудимый ФИО1 обвиняется в совершении, преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 УК РФ. Инкриминируемое подсудимому преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, с момента его совершения прошло более двух лет и на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Подсудимый ФИО1 заявил, что заявленное его адвокатом ходатайство ему понятно, он полностью согласен с ним и поддерживает заявленное ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в соответствии с положениями ст. 78 УК РФ. Ему разъяснены и понятны юридические последствия прекращения уголовного дела.

Государственный обвинитель заявил о согласии на прекращение уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 по указанному основанию.

Суд, выслушав стороны, заслушав подсудимого, исследовав письменные материалы дела, считает ходатайство адвоката, поддержанное подсудимым, подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Подсудимый ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ максимальная санкция за совершение которого предусматривает лишение свободы на срок до 2 лет и в соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ данное преступление относится к категории небольшой тяжести.

Согласно положений п. «а» ч.1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки – два года после совершения преступления небольшой тяжести.

При этом согласно ч.3 ст. 78 УК РФ течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда. В этом случае течение сроков давности возобновляется с момента задержания указанного лица или явки его с повинной.

Инкриминируемое подсудимому ФИО1 преступление заявлено совершением в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Уголовное дело возбуждено в отношении ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ. 

Согласно материалов уголовного дела, а также периода нахождения уголовного дела на рассмотрении судом, каких либо объективных данных свидетельствующих о том, что ФИО1 каким либо образом уклонялся от следствия или суда, с целью избежать уголовной ответственности, не имеется. 

Таким образом, в настоящее время со дня окончания совершения преступления - с ДД.ММ.ГГГГ прошло более 2-х лет, а оснований для приостановления течения сроков давности судом, не установлено. 

Заявление подсудимого о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в связи с истечением срока давности уголовного преследования выражено свободно, без принуждения. 

При таких обстоятельствах оснований для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства суд не усматривает. 

Мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке подлежит отмене.

Вещественные доказательства: 

хранящиеся при уголовном деле: 

- документы, изъятые в ходе выемок: ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля Свидетель №2, ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля Свидетель №7, ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля Свидетель №8, ДД.ММ.ГГГГ в ФГУП «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ у ИП Свидетель №16, ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ в АО «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ у ИП Свидетель №15, ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ у ИП Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ в СПК «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ в СПК «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ в КВХ «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ в ООО «СП «

<

данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ в СПК «

<

данные изъяты>»; 

- первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года, 3 уточняющие к ней декларации, первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года, 3 уточняющие к ней декларации, первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года, 2 уточняющие к ней декларации, первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года, 1 уточняющая к ней декларация, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев, первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года, 4 уточняющие к ней декларации, первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года, 3 уточняющие к ней декларации, первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года, книга покупок за 2015 год, книга покупок за 2016 год АО «Вельский Анком» 

<

данные изъяты>, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ; 

- налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3 кварталы 2016 года, книги покупок за 2015-2016 гг. представленные посредством телекоммуникационных каналов связи с электронной цифровой подписью (первичная за 1 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), первичная за 2 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), первичная за 3 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 3 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 3 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), первичная за 4 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 4 квартал 2015 года (зарегистрирована за №), первичная за 1 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 1 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), первичная за 2 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), уточняющая за 2 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), первичная за 3 квартал 2016 года (зарегистрирована за №), а так же налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 год (зарегистрирована за №), полученные в Межрайонной ИФНС России № по Архангельской области и Ненецкому автономному округу;

- результаты оперативно-розыскной деятельности: постановление о предоставлении результатов ОРД органу дознания, следователю, в налоговый орган или в суд на 2 листах; распоряжение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол изъятия документов, предметов, материалов и сообщений от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; подшивка с изъятыми документами № на 5 листах; подшивка с изъятыми документами № на 109 листах; подшивка с изъятыми документами № на 344 листах; подшивка с изъятыми документами № на 11 листах; подшивка с изъятыми документами № на 20 листах; подшивка с изъятыми документами № на 5 листах;

- счета-фактуры и товарные накладные ООО «Невагро» (

<

данные изъяты>) и ООО «Оптторг» (

<

данные изъяты>) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выставленные в адрес АО «Вельский Анком» ИНН 

<

данные изъяты>, соглашения по взаимозачету между предприятиями АО «Вельский Анком», ООО «Невагро» (

<

данные изъяты>) и ООО «Оптторг» 

<

данные изъяты>) с сельхозпроизводителями, оригиналы договоров поставок молока: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по Архангельской области и Ненецкому автономному округу;

- счета-фактуры и товарные накладные ООО «Невагро» в адрес ЗАО «Вельский Анком» за поставку молока-сырья за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ;

- USB-носитель с названием «CPRA_X64FRE» Вельского МРСО СУ СК РФ по Архангельской области и НАО;

- два ДВД-R диска на которые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра, перенесены восстановленные документы с системного блока-сервера 

на основании ст.81 ч.3 п.5 УК РФ подлежат оставлению при материалах уголовного дела,

- системный блок-сервер АО «Вельский Анком», изъятый в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в административном здании АО «Вельский Анком», выданный на ответственное хранение свидетелю Свидетель №29; 

- системные компьютерные блоки главного бухгалтера и бухгалтера АО «Вельский Анком», изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в административном здании АО «Вельский Анком», выданные на ответственное хранение представителю ООО «Вельский молочный комбинат» 

<

данные изъяты> 

на основании ст.81 ч.3 п.3 УПК РФ подлежат оставлению в распоряжении законного владельца.

В соответствии с требованиями ст.306 ч.2 УПК РФ, гражданский иск прокурора 

<

адрес> Архангельской области надлежит оставить без рассмотрения, признав право на рассмотрение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный в соответствии с протоколом от ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления суда от ДД.ММ.ГГГГ на имущество АО «Вельский Анком» в обеспечение гражданского иска, исполнения наказания в виде штрафа и возможной конфискации имущества подлежит отмене.

Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст.78 ч.1 п. «а» УК РФ, ст. ст. 24 ч.1 

<

...> 271 УПК РФ,

постановил:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1 ича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199 ч.1 УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке ФИО1 отменить.

Вещественные доказательства: 

- документы, изъятые: у Свидетель №2, у Свидетель №7, у Свидетель №8, в ФГУП «

<

данные изъяты>», у ИП Свидетель №16, в ООО «

<

данные изъяты>», у ИП ФИО3, в АО «

<

данные изъяты>», у ИП Свидетель №15, в ООО «

<

данные изъяты>», в ООО «

<

данные изъяты>», у ИП Свидетель №5, в СПК «

<

данные изъяты>», в СПК «

<

данные изъяты>», в КВХ «

<

данные изъяты>», в ООО «

<

данные изъяты>», в СПК «

<

данные изъяты>»; 

- первичную налоговую декларацию по НДС за 1,2,3,4 квартал 2015 года и уточняющие декларации к ним, налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев; первичную налоговую декларацию по НДС за 1,2,3 квартал 2016 года и уточняющие к декларации; книги покупок за 2015 и 2016 годы; 

- налоговые декларации по налогу на НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3 кварталы 2016 года, книги покупок за 2015-2016 гг. представленные посредством телекоммуникационных каналов связи;

- результаты оперативно-розыскной деятельности;

- счета-фактуры и товарные накладные ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, соглашения по взаимозачету между предприятиями АО «Вельский Анком», ООО «Невагро» и ООО «Оптторг» с сельхозпроизводителями, оригиналы договоров поставок молока: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счета-фактуры и товарные накладные ООО «Невагро» в адрес ЗАО «Вельский Анком» за поставку молока-сырья за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- USB-носитель с названием «CPRA_X64FRE» Вельского МРСО СУ СК РФ по Архангельской области и НАО;

- два ДВД-R диска;

оставить при материалах уголовного дела,

- системный блок-сервер АО «Вельский Анком»; системные компьютерные блоки - оставить в распоряжении законного владельца.

Гражданский иск прокурора 

<

адрес> Архангельской области оставить без рассмотрения, признав право на рассмотрение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный в соответствии с протоколом от ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления суда от ДД.ММ.ГГГГ на имущество АО «Вельский Анком», а именно: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

в виде запрета собственнику распоряжаться данным имуществом: путём заключения договоров купли-продажи, аренды, дарения, залога и иных сделок, последствием которых является отчуждение или обременение данного имущества на срок пять месяцев – отменить.

Постановление может быть обжаловано в Архангельский областной суд через Вельский районный суд в течение 10 суток со дня вынесения.

Судья Н.М.Распопов