Дело № 1-129/2021 26 марта 2021 года

Санкт-Петербург 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26 марта 2021 года Ленинский районный суд Санкт-Петербурга в составе:

председательствующего судьи Никитина Е.В.,

с участием государственного обвинителя – ст. помощника прокурора Адмиралтейского района Санкт-Петербурга – ФИО1,

подсудимого ФИО2,

защитника Малоземовой И.А. /ордер Н 286574 от 02.03.2021 года, удостоверение № 8533/,

представителя потерпевшего МИФНС России № 10 по Санкт-Петербургу КНВ,

при секретаре Шевченко А.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № 1-129/2021 по обвинению:

ФИО2,, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ,зарегистрированного и проживающего по адресу: Санкт-Петербург, 

<

адрес>, с высшим образованием, разведенного, несовершеннолетних детей не имеющего, юридически не судимого, не состоящего на учете в ПНД и НД, работающего в 

<

данные изъяты>,

под стражей по настоящему делу не содержавшегося,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 предъявлено обвинение в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, а именно:

Он, ФИО2, являясь с 11.09.2017 на основании приказа №8п от 11.09.2017 генерального директора Акционерного Общества «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» ИНН 

<

***> (далее по тексту – АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС», Общество), зарегистрированного по адресу: 

<

...> д.22-24, лит.А, 82Н, и состоящего на учете в МИФНС России №10 по г. Санкт-Петербургу, расположенной по адресу: 

<

...>, лит.А, исполнительным директором указанного Общества, то есть, являясь одним из руководящих лиц организации, действуя от имени данной организации на основании доверенности №30 от 11.09.2017, и доверенности 78 АБ 3415795 от 03.10.2017, выданных на его (ФИО2) имя генеральным директором АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» МВН, наделяющим ФИО2 правом управлять и распоряжаться всем имуществом Общества, представлять интересы Общества в отношениях с любыми банками и иными кредитными организациями с правом распоряжаться денежными средствами на банковских счетах Общества (с правом подписи на всех финансовых и прочих документах), а также подавать, подписывать и получать все необходимые для того документы, включая платежные поручения, таким образом, будучи уполномоченным за ведение финансово-хозяйственной деятельности АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС», осознавая ответственность своего должностного положения, являясь распорядителем имущества и финансовых средств Общества, определяющим приоритетность направления платежей, применяя общеустановленный режим налогообложения, будучи осведомленным о требованиях действующего законодательства и о состоянии финансово-хозяйственной деятельности предприятия, достоверно зная, что за Обществом числится задолженность по уплате текущих налогов, которая на 11.09.2017 составила 6 599 127 рублей 26 копеек, не уплачивая в период с 21.09.2017 по 27.11.2017 в бюджет бюджетной системы РФ данные налоги в полном объеме и наращивая тем самым указанную задолженность, с целью взыскания которой МИФНС России №10 по г. Санкт-Петербургу приняты меры по принудительному взысканию, а именно:

- в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом выставлены требования: 

№ 35376 от 04.05.2017, № 42408 от 24.07.2017, № 42857 от 26.07.2017, № 45959 от 09.08.2017, № 48363 от 07.09.2017, №5462 от 26.09.2017, № 51212 от 13.10.2017, № 52994 от 27.10.2017, № 53233 от 07.11.2017, 

в связи с неисполнением которых в соответствие со ст. 46 НК РФ вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика: № 26772 от 24.07.2017, № 24660 от 21.09.2017, № 24661 от 21.09.2017, № 24662 от 21.09.2017, № 26487 от 13.10.2017, № 30307 от 15.11.2017, № 30949 от 24.11.2017, 

после чего, на основании указанных решений на расчетный счет Общества № 40702810255230144020 в ПАО «Сбербанк», выставлены следующие (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ: № 57374 от 24.07.2017, № 57376 от 13.10.2017, № 52652 от 21.09.2017, № 52653 от 21.09.2017, № 52654 от 21.09.2017, № 52655 от 21.09.2017, № 52656 от 21.09.2017, № 52658 от 21.09.2017, № 52660 от 21.09.2017, № 52663 от 21.09.2017, № 52664 от 21.09.2017, № 52665 от 21.09.2017, № 52666 от 21.09.2017, № 58366 от 13.10.2017, № 58367 от 13.10.2017, № 58368 от 13.10.2017, № 58370 от 13.10.2017, № 58371 от 13.10.2017, № 58372 от 13.10.2017, № 58373 от 13.10.2017, № 58374 от 13.10.2017, № 67941 от 15.11.2017, № 68995 от 24.11.2017, № 68996 от 24.11.2017, № 68997 от 24.11.2017, № 68998 от 24.11.2017, а всего на общую сумму 7 267 347 рублей 55 копеек. При этом, в частности на 21.09.2017 года налоговым органом выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ на общую сумму 2 916 552 рубля 24 копейки. 

Таким образом, достоверно зная, что с целью взыскания задолженности по уплате налогов, сборов, налоговым органом выставлены (инкассовые) поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика - АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» в бюджетную систему РФ, а также осознавая, что при поступлении денежных средств на расчетные счета Общества, последние будут списаны в счет погашения указанной задолженности организации по уплате налогов, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам,

продолжая осуществлять финансово-хозяйственную деятельность Общества, действуя с целью сокрытия имущества Общества от принудительного взыскания, являясь исполнительным директором АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС», действуя от имени Общества, из личной заинтересованности, выражающейся в стремлении обеспечить продолжение функционирования организации, действуя по мотивам карьеризма, выраженного в создании видимости надлежащего исполнения своих должностных обязанностей и корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении получать стабильное высокое материальное вознаграждение в виде заработной платы, премий за счет предприятия в результате осуществления Обществом финансово-хозяйственной деятельности, а также улучшения финансовых результатов Общества, в ущерб интересам бюджета бюджетной системы Российской Федерации, в период с 21.09.2017 по 27.11.2017 произвел расчет с контрагентом, минуя расчетные счета и кассу АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС», посредством направления распорядительных писем в адрес контрагентов, а именно:

в адрес ООО «ТД ДСК №5» ИНН 

<

***> (далее по тексту – ООО «ТД ДСК №5») от АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС», в лице исполнительного директора ФИО2 направлены финансовые поручения в виде распорядительных писем на осуществление оплаты ООО «ТД ДСК №5» за АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» на общую сумму 1 569 258 рублей 94 копейки, в результате чего, ООО «ТД ДСК №5» в период времени с 17.10.2017 по 27.11.2017 осуществило перевод денежных средств на указанную сумму со счета №40702810090170000270, открытого в ПАО «Банк «Санкт-Петербург», на счета третьих лиц, 

в адрес ООО «ГСК ЛО» ИНН 

<

***> (далее по тексту – ООО «ГСК ЛО») от АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС», в лице исполнительного директора ФИО2 направлены финансовые поручения в виде распорядительных писем на осуществление оплаты ООО «ГСК ЛО» за АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» на общую сумму 3 988 781 рубль 73 копейки, в результате чего, ООО «ГСК ЛО» в период времени с 21.09.2017 по 19.10.2017 осуществило перевод денежных средств на указанную сумму со счета № 40702810755410163897, открытого в ПАО «Сбербанк», на счета третьих лиц. 

Учитывая изложенное, ФИО2, при наличии задолженности АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» перед бюджетом по налогам, а также наличием неисполненных поручений на бесспорное списание недоимки свыше 2 250 000 рублей, а именно на денежную сумму в размере 2 916 552 рубля 24 копейки., в период с 21.09.2017 по 27.11.2017 распорядился денежными средствами Общества, минуя его (АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС») расчетные счета и кассу, путем направления финансовых поручений контрагентам – ООО «ТД ДСК №5» и ООО «ГСК ЛО» на общую сумму 5 558 040 рублей 67 копеек о перечислении указанных денежных средств третьим лицам, которые были исполнены. 

При этом, в нарушение правил осуществления взаиморасчетов между юридическими лицами, предусмотренными п.п. 2, 3 ст.861 ГК РФ, обеспечил не поступление указанных денежных средств в кассу или на расчетный счет Общества.

Таким образом, действуя умышленно, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.23 НК РФ, устанавливающих обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате законно установленных налогов;

- ст.ст. 46, 69 НК РФ, предусматривающих порядок исполнения обязанности по уплате налога, в том числе взыскание задолженности и исполнения требований об уплате налога; 

- ст.ст.46, 47, п.4 ст.69, п.п.1 и 2 ст.76 НК РФ, предусматривающих порядок принудительного взыскания задолженности по налогам путем обращения взыскания на имущество налогоплательщика и денежные средства на счетах налогоплательщика, порядок исполнения требования об уплате налога;

- ст.855 ГК РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств со счета,

действуя вышеуказанным преступным способом, ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере,

Действия ФИО2 квалифицированы по ст. 199.2 ч. 1 УК РФ.

В судебном заседании 26.03.2021 г. стороной защиты заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела № 1-129/2021 по правилам ст. 24 ч. 1 п. 3 УПК РФ в связи с истечением срока давности привлечения ФИО2 к уголовной ответственности. Подсудимым ФИО2 представлено письменное согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию.

Данное ходатайство поддержано государственным обвинителем и представителем потерпевшего. 

Рассмотрев доводы сторон, суд приходит к следующим выводам.

Уголовное дело № 11902400002000156 возбуждено в отношении неустановленного лица по признакам преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч.1 УК РФ 5.11.2019 года.Срок предварительного следствия по делу последовательно продлевался,последний раз-до 11 месяцев,т.е. по 5.10.2020 года.Обвинительное заключение утверждено 30.09.2020 года,уголовное дело поступило в суд 28.01.2021 года.Постановлением суда от 17.02.2021 года уголовное дело назначено к рассмотрению в порядке, предусмотренном ст. 316 УПК РФ, мера пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставлена без изменения.

На предварительном следствии 1.09.2020 года ФИО2 предъявлено обвинение в совершении в период времени с 21.09.2017 года по 27.11.2017 года преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, за которое предусматривается максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет. При этом срок давности привлечения к уголовной ответственности по преступлениям, относящимся к категории преступлений небольшой тяжести, на основании ст. 78 ч. 1 п. «а» УК РФ, составляет два года со дня совершения преступления.

Следовательно, срок давности уголовного преследования ФИО2 за преступление, предусмотренное ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, истек 27.11.2019 г. Оснований, указанных в ч.3 ст.78 УК РФ,для приостановления срока давности, в рассматриваемом случае не имеется.

В связи с этим ходатайство стороны защиты подлежит удовлетворению, а данное уголовное дело – прекращению по правилам ст. 24 ч. 1 п. 3 УПК РФ, 27 ч.1 п.2 УПК РФ.

На основании вышеизложенного, руководствуясь п. 1 ст.254 УПК РФ,. ст. 256 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело 1-129/2021 по обвинению ФИО2, в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, по правилам п. 3 ч.1 ст. 24, п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ за истечением срока давности уголовного преследования,установленного в ст. 78 ч.1 п. «а»УК РФ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде ФИО2, отменить по вступлению постановления в законную силу.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства по вступлению постановления в законную силу:

оптический CD-R диск марки «Вербатим» белого цвета, серийный номер «3315102LE17473»; оптический DVD-R диск марки «Вербатим» серебристого цвета; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») белого цвета, с серийным номером «LH3154UD26040054D»; оптический CD-R диск без указания марки, белого цвета, имеющего серийный номер «LH157X125141459 D4»; оптический CD-R диск без указания марки, белого цвета, имеющего серийный номер «C3127X125161247LH»; оптический CD-R диск марки«Verbatium» («Вербатим») белого цвета, с серийным номером «LH 5152WH2450890D5»; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») белого цвета, с серийным номером «LH3149XC1518377302»; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») серебристого цвета, с серийным номером «MAP633XF18195075»; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») белого цвета с серийным номером «3315102LB 17471»; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») белого цвета, с серийным номером «3315102LE17478»; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») белого цвета, с серийным номером «3315 102 LС17455»; оптический CD-R диск марки «Verbatium» («Вербатим») серебристого цвета с серийным номером «РАР677VF27005225», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по Адмиралтейскому району ГСУ СК РФ по г. Санкт-Петербургу (т. 9, л.д. 50, 109, 224-225) – уничтожить;

-финансово-распорядительные письма от АО «ФИРМА «СТРОЙКОМПЛЕКС» к ООО «ТД ДСК №5» за № № 350 от 07.11.2017, № 320 от 13.10.2017, № 347 от 01.11.2017, № 385 от 24.11.2017, № 366 от 16.11.2017, № 351 от 08.11.2017, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СО по 

<

адрес> ГСУ СК РФ по 

<

адрес> (т. 9, л.д. 50, 109, 224-225) – возвратить по принадлежности;

-выписки по счету ООО «Ладога» на бумажном носителе; выписки по счету ООО «ГСК ЛО» на бумажном носителе (т. 9, л.д. 224-225) – хранить при материалах данного уголовного дела.

Процессуальные издержки по уголовному делу №1-129/2021 возместить за счет средств федерального бюджета.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток с момента оглашения(вручения).

Председательствующий: