Подлинный 

приговор

 хранится в материалах дела № 1-485/2023 год в Кировском районном суде г. Саратова 

КОПИЯ

Дело № 1-485/2023г.

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

13.10.2023 года г. Саратов

Кировский районный суд г. Саратова в составе председательствующего судьи Пименова П.С., 

при секретаре Ляховец Е.Н., 

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Кировского района г. Саратова Черновой Е.В., 

представителя потерпевшего ФИО25, 

защитников адвоката Курапова И.Г., представившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и удостоверение №, адвоката ФИО12, представившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и удостоверение №, 

подсудимого ФИО8, 

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего генеральным директором ООО «СЗТК», не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, 

установил:

ФИО8 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах: 

На основании решения единственного учредителя № Общества с ограниченной ответственностью «Саратовский завод транспортных конструкций» от ДД.ММ.ГГГГ, Общество с ограниченной ответственностью «Интеллектуальные транспортные системы Поволжья» (далее по тексту – ООО «ИТС Поволжья») ИНН 

<

***>, являясь единственным учредителем, в котором генеральным директором и учредителем является ФИО8, приняло решение учредить Общество с ограниченной ответственностью «Саратовский завод транспортных конструкций» (далее по тексту – ООО «СЗТК», Общество), утвердить адрес места нахождения и хранения документов ООО «СЗТК»: РФ, 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, этаж 4, утвердить Устав ООО «СЗТК».

На основании вышеуказанного решения единственного учредителя ООО «СЗТК» № от ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «СЗТК» назначен ФИО8 на основании трудового договора, заключенного ДД.ММ.ГГГГ, сроком на 5 лет.

ДД.ММ.ГГГГ (вх. №А) регистрирующий орган - Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> получила по каналам связи заявление формы Р11001 о создании юридического лица, Устав юридического лица, решение о создании юридического лица, заявителем которых являлся ФИО8. 

ДД.ММ.ГГГГ на основании решения о государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» регистрирующим органом – Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> создано юридическое лицо - ООО «СЗТК» ИНН 

<

***> на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом ДД.ММ.ГГГГ вх. №А.

ООО «СЗТК» с ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес>. Основным видом деятельности ООО «СЗТК» является производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей.

Таким образом, фактически в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО8, обладая полномочиями единоличного исполнительного органа – генерального директора, осуществлял руководство текущей деятельностью ООО «СЗТК», и в его должностные обязанности входило осуществление оперативного руководства финансовой, производственной, хозяйственной деятельностью ООО «СЗТК», а также контроль за надлежащим ведением бухгалтерского учета, соблюдением налогового законодательства, правильностью начисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет. Соответственно генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8 принимал решения и подписывал документы, касающиеся производственной, хозяйственной и финансовой деятельности ООО «СЗТК», а потому согласно Устава Общества и в соответствии со ст. ст. 6, 7 Федерального закона № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» являлся лицом, которое несет полную персональную ответственность за организацию, надлежащее ведение бухгалтерского учета общества, соблюдение действующего законодательства при выполнении хозяйственных операций и обеспечение уплаты налогов в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации.

В соответствии со статьей 7.1 Устава ООО «СЗТК», руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества – генеральный директор, который, согласно статье 7.5 Устава без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; представляет интересы Общества в судах в качестве истца, ответчика, третьего лица; представляет интересы Общества в государственных органах и органах местного самоуправления; открывает и закрывает расчетные и иные счета в банках и иных кредитных организациях; в порядке, определенном настоящим Уставом, распоряжается имуществом Общества; утверждает положения, регламентирующие систему менеджмента в Обществе; осуществляет мероприятия по охране интеллектуальной собственности Общества; принимает на работу и увольняет работников Общества, привлекает работников к дисциплинарной ответственности и осуществляет поощрение работников; в пределах своей компетенции издает приказы и распоряжения; привлекает займы и кредиты в интересах Общества; обеспечивает ведение списка участников Общества с указанием сведений о каждом участнике Общества, размере его доли в уставном ФИО4 Общества и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих Обществу, датах их перехода к Обществу или приобретения Обществом; осуществляет любые иные полномочия, не отнесенные настоящим Уставом к компетенции общего собрания участников Общества.

В соответствии с положениями должностной инструкции генерального директора ООО «СЗТК», утвержденной генеральным директором ООО «СЗТК» ФИО8, трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8 и гражданином ФИО8, генеральный директор руководит в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества Общества, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; обеспечивает выполнение Обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес-планов; решает вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности Общества, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручает ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам – заместителям директора, руководителям производственных единиц и филиалов Общества, а также функциональных и производственных подразделений; обеспечивает соблюдение законности в деятельности Общества и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования в рыночных условиях; открывает счета в банках и распоряжается имуществом и денежными средствами Общества, включая денежные средства на счетах в банке; осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников. 

Определением Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А57-27595/2022 в отношении ООО «СЗТК» введена процедура наблюдения. 

В соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЗТК» поставлено на налоговый учет по месту нахождения общества в Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЗТК», являющееся коммерческой организацией, с целью извлечения прибыли, согласно Устава, осуществляло деятельность по производству строительных металлических конструкций, изделий и их частей.

Для осуществления безналичных расчетов ООО «СЗТК» в указанный период имело следующие счета: № (специальный), открытый ДД.ММ.ГГГГ в Саратовском отделении № ПАО «Сбербанк России» (далее – ПАО Сбербанк), № (расчетный), открытый ДД.ММ.ГГГГ в Саратовском отделении № ПАО Сбербанк. 

Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, п.1 ст.45 НК РФ ООО «СЗТК» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы и также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации.

В соответствии с п.2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога, страховых взносов возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Согласно п.1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

ООО «СЗТК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находилось на общей системе налогообложения и являлось плательщиком следующих видов налогов: в соответствии с главой 21 НК РФ - налога на добавленную стоимость, в соответствии с главой 23 НК РФ - налога на доходы физических лиц (как налоговый агент), в соответствии с главой 25 НК РФ - налога на прибыль организаций, в соответствии с главой 28 НК РФ - транспортного налога, в соответствии с главой 30 НК РФ - налога на имущество организаций и в соответствии с главой 34 НК РФ - страховых взносов.

Налоговым кодексом Российской Федерации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлены следующие сроки уплаты вышеуказанных налогов:

- налог на добавленную стоимость - уплата производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ),

- налог на доходы физических лиц (как налоговый агент) - перечисление суммы исчисленного и удержанного налога производится не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п.6 ст. 226 НК РФ),

- налог на прибыль организаций - уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период, которые представляются налогоплательщиками не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 287, п.4 ст. 289 НК РФ),

- транспортный налог - уплачивается налогоплательщиками-организациями не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст. 363 НК РФ),

- налог на имущество организаций - уплачивается не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 и п.2 ст. 383, п.3 ст. 386 НК РФ).

- страховые взносы, исчисленные для уплаты за календарный месяц, подлежат уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца (п.3 ст. 431 НК РФ). В соответствии со ст. 423 НК РФ расчетным периодом признается календарный год. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.

По сведениям Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> ООО «СЗТК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 6 132 759, 66 рублей, по состоянию ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 7 028 554, 16 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 8 221 082, 16 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 11 168 636, 71 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 121 221, 71 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 13 345 561, 71 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 14 135 347, 82 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 14 301 495, 53 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 222 300, 81 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 821 451, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 821 451, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 838 377, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 838 377, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 838 377, 21 рублей.

В соответствии с п.2 ст. 11 НК РФ недоимкой является сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма имеющейся у ООО «СЗТК» недоимки по уплате налогов и страховых взносов в бюджеты различных уровней увеличилась и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 12 838 377, 21 рублей.

В связи с неуплатой ООО «СЗТК» налогов и страховых взносов в установленный законодательством срок Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес>, понуждая Общество к исполнению обязанности по уплате налогов, страховых взносов принудительно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст. 69 и ст.70 НК РФ направили в ООО «СЗТК» посредством телекоммуникационной связи и заказными письмами 30 требований (неисполненных) об уплате налогов, страховых взносов, пени, штрафа, которые Обществом в лице генерального директора ФИО8 оставлены без исполнения, а именно:

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 665 452, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 665 452, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0,00 рублей (пени – 40 293, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 665 454, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, с которого сумма недоимки по налогам, сборам, страховым взносам ООО «СЗТК» превысила 2 250 000 рублей,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 534 088, 70 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 159 329, 53 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 286 215, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сборов, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 67 891, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, 

- требование № об уплате налога, сборов, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 150 485, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, 

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 192 528, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, 

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 398 717, 05 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 2 510 727, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 564 858, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 224 334, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 224 340, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 21 558, 30 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 198 634, 76 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 123 156, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 682 792, 31 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (пени – 1 223 117, 98 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 2 291 008, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы - 8594, 55 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 659 480, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 56 888, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 856, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 56 486, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 16 924, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 8 017, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 4 299, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (пени – 105 148, 05 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Перечисленные требования об уплате налогов, страховых взносов получены генеральным директором ООО «СЗТК» ФИО8, который их в полном объеме и своевременно не исполнял, нарушая тем самым установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки уплаты налогов, страховых взносов и сроки уплаты недоимки по налогам, страховым взносам, указанные в требованиях.

Ввиду неисполнения генеральным директором ООО «СЗТК» ФИО8 вышеуказанных требований об уплате налогов, страховых взносов в полном объеме и в установленные сроки, Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> с целью исполнения обязанности по уплате налогов в принудительном порядке в соответствии со ст. 46 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесли и направили в ООО «СЗТК» по почте заказными письмами и по телекоммуникационным каналам связи 25 решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ООО «СЗТК» в банках, а именно:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, а также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> направила в ПАО Сбербанк, в котором открыт счет 40№, 171 поручение налогового органа (неисполненные и частично неисполненные) на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации с указанного счета налогоплательщика ООО «СЗТК» необходимых денежных средств, а именно:

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 665 452, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 665 452, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 081, 89 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 81, 40 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 112, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 284, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 773, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 070, 44 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 5 365, 68 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 946, 89 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 11 380, 59 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 17 195, 79 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 665 454, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 35 707, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 339, 05 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 643, 83 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 121 358, 94 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 81 369, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 6 396, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей 4 919, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 166, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 736, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 803, 34 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 7 874, 58 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 655, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 120 666, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 222, 39 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 179, 11 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 213, 31 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 121, 97 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 712, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 374, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 5 368, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 17, 12 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 79, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 111 977, 21 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 348, 45 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 39 003, 87 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 229, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 739, 08 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 115 372, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 57, 34 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 324, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 150 485, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 20 358, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 22 630, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 22 630, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 22 631, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 397, 92 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 150 485, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 994, 17 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 812, 02 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 150 486, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 343, 69 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 278, 63 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 7 245, 58 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 407, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 407, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 408, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 013 230, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 355 275, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 564 858, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 954, 01 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 578, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 718, 36 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 289, 91 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 181, 90 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 12 484, 83 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 005, 71 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 41 268, 78 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 851, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 18 485, 31 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 509, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 55 318, 73 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 44 909, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 21 874, 98 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 957, 91 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 63 923, 52 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 52 578, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 594, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 152, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 774, 88 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 69 226, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 553, 36 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 564 858, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 921, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 555, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 557, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 923, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 564 860, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 240, 61 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 21 558, 30 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 658, 70 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 370, 97 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 826, 87 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 17 929, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 034, 30 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 741, 94 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 9 087, 52 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 5 873, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 19 543, 09 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 770, 24 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 54 427, 13 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 548, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 136, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 25 789, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 16 367, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 23 361, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 247, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 924, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 630, 20 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 123, 88 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 764, 46 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 643, 80 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 44 540, 72 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 974 738, 26 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 992, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 102, 56 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 325, 71 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 12 306, 01 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 25, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 326, 61 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 031, 79 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 457, 15 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 992, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 26 722, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 26 721, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 26 721, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 509, 34 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 486, 08 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 20 668, 81 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 592, 46 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 86, 63 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 60 550, 12 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 579, 57 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3, 31 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 219, 43 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 408, 39 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 314, 14 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 15 854, 38 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 992, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 555, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 921, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 500, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 532 155, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 93 908, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 557, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 923, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 168 966, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 29 817, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 34 681, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 6 120, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 89 841, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 25 500, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 171, 97 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 594, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 557, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 923, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 56 888, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 856, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 56 486, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 540, 81 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 742, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 742, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 357, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 083, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 597, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 383, 78 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 81, 66 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 017, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 299, 00 рублей.

Кроме того, Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> с целью принятия всех обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением генеральным директором ООО «СЗТК» ФИО8 вышеуказанных требований об уплате налогов, страховых взносов, а также не исполнения решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - налогоплательщика ввиду недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика, в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесла 9 решений о взыскании налогов, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика, а именно:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 21853, 42640, 44097, 44465, 45771 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 46849 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 57889, 58698, 59006 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 1819 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 6369, 6556, 9178 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №, 11655, 11690, 11923, 25263, 9784 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

а также вынесла и направила для исполнения судебным приставам - исполнителям вынесенные на основании перечисленных решений 9 постановлений о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика ООО «СЗТК», а именно:

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 21853, 42640, 44097, 44465, 45771 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 46849 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 57889, 58698, 59006 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 1819 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 6369, 6556, 9178 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 11655, 11690, 11923, 25263, 9784 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением вышеуказанных требований об уплате налогов, страховых взносов и в целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений о взыскании налогов за счет денежных средств и имущества ООО «СЗТК» Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> в соответствии со ст. 76 НК РФ выносила решения и направила в ПАО Сбербанк, в котором открыт расчетный счет № ООО «СЗТК», одновременно с решениями, предусмотренными ст. 46 НК, о приостановлении операций по счетам ООО «СЗТК», в соответствии с которыми по используемым предприятиям расчетным счетам в банках расходные операции приостановлены за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также операций по списанию и перечислению в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов, а именно:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 670 170, 78 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 669 615, 63 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 40 293, 06 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 669 423, 33 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 540 825, 48 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 159 656, 16 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 290 336, 38 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 71 288, 92 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 152 479, 17 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 152 298, 02 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 406 682, 10 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 2 523 594, 90 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 568 812, 01 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 225 887, 36 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 226 580, 61 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 21 558, 30 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 204 797, 10 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 296 420, 37 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 2 363 462, 63 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 8 594, 55 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 659 480, 00 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 57 744, 00 рублей.

Согласно п.2 ст. 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8 был осведомлен об указанных положениях Конституции РФ, НК РФ и ГК РФ, регламентирующих обязанность ООО «СЗТК» в полном объеме и своевременно уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы, наличии у Общества недоимки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, выставленных Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> вышеуказанных требованиях об уплате налогов, страховых взносов и сроках уплаты по ним, принимаемых налоговыми органами мерах по принудительному взысканию недоимки, в том числе о вынесенных решениях о взыскании налогов за счет денежных средств, направленных в банк, в котором открыты счета ООО «СЗТК», о вынесенных решениях и постановлениях о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика, а также о вынесенных решениях о приостановлении операций по вышеуказанным счетам Общества в банках, за исключением обязательных платежей, очередности списания денежных средств со счетов в банках.

При этом генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8 был осведомлен в надлежащем порядке о наличии налоговой задолженности ООО «СЗТК» на сумму, превышающую 2 250 000 рублей, и достоверно знал, что в случае поступления денежных средств на вышеуказанные расчетные счета Общества, к которым будут иметься претензии налогового органа в виде выставленных инкассовых поручений или решений о приостановлении операций, они будут списаны в безакцептном порядке в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам, страховым взносам, что делало невозможным проведение банковских операций по перечислению денежных средств на счета поставщиков товаров (работ, услуг) с расчетных счетов ООО «СЗТК».

В связи с этим в точно неустановленном в ходе следствия месте и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, у генерального директора ООО «СЗТК» ФИО8, преследующего цель производить расчеты в первую очередь с поставщиками товаров, работ, услуг для дальнейшего осуществления ООО «СЗТК» коммерческой деятельности, направленной на извлечение прибыли, возник единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере.

Возникший преступный умысел генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8, выступая распорядителем финансов Общества, решил реализовать путем использования для осуществления расчетов с юридическими и физическими лицами, являющимися поставщиками товаров (работ, услуг) для ООО «СЗТК», банковских счетов третьих лиц – взаимозависимой организации ООО «ИТС Поволжья» (ИНН 

<

***>), руководителем и учредителем которой является ФИО8, и ООО «РУСОПЕРАТОР» ИНН 

<

***>, минуя расчетный счет Общества, направления распорядительных писем в адрес взаимозависимой организации ООО «ИТС Поволжья», ООО «РУСОПЕРАТОР» и иных контрагентов, а также путем заключения договоров уступки права требования (цессии), соглашений о замене сторон в обязательстве и зачета взаимных требований с контрагентами.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СЗТК» («Займодавец») в лице генерального директора ФИО8. и ООО «ИТС Поволжья» («Заемщик») в лице генерального директора ФИО8 заключен договор о предоставлении беспроцентного займа б/н, согласно которому ООО «СЗТК» передает денежные средства в размере 10 000 000 рублей, срок возврата займа до ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СЗТК» («Займодавец») в лице генерального директора ФИО8. и ООО «ИТС Поволжья» («Заемщик») в лице генерального директора ФИО8 заключен договор о предоставлении беспроцентного займа б/н, согласно которому ООО «СЗТК» передает денежные средства в размере 5 000 000 рублей, срок возврата займа до ДД.ММ.ГГГГ. 

Генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8, достоверно зная о том, что ООО «ИТС Поволжья» имеет задолженность по договорам о предоставлении беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ перед ООО «СЗТК», решил использовать расчетный счет взаимозависимой организации - ООО «ИТС Поволжья» для расчетов с юридическими и физическими лицами, являющимися поставщиками товаров (работ, услуг) для ООО «СЗТК», путем направления в адрес ООО «ИТС Поволжья» распорядительных писем, содержащих требования о перечислении с их расчетных счетов денежных средств в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗТК», тем самым генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8, будучи осведомленным о невозможности проведения банковских операций по перечислению денежных средств на счета поставщиков товаров (работ, услуг) с расчетных счетов ООО «СЗТК», также решил не допустить поступления денежных средств, подлежащих перечислению с расчетных счетов ООО «ИТС Поволжья» на счета ООО «СЗТК» в счет погашения имеющейся задолженности, которые при зачислении на счета Общества подлежали безакцептному списанию в счет погашения имеющейся у Общества недоимки.

При этом, ФИО8 не принял каких-либо конструктивных мер для изменения срока уплаты налогов, страховых взносов в форме отсрочки или рассрочки по уплате налогов, страховых взносов в соответствии со ст. 64 НК РФ или в форме инвестиционного налогового кредита в соответствии со ст. 66 НК РФ, а также не принял мер по привлечению заемных средств в объемах, необходимых для погашения имеющейся у общества задолженности по уплате налогов, страховых взносов.

Реализуя возникший преступный умысел, директор ООО «СЗТК» ФИО8 в нарушение вышеуказанных положений законодательства о налогах и сборах Российской Федерации - п.2 ст. 11, ст. ст. 31, 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ в части сроков уплаты налогов, страховых взносов и сроков уплаты недоимки по налогам, страховым взносам, установленных в вышеуказанных требованиях, действуя умышленно, незаконно, с целью воспрепятствовать налоговым органам в принудительном взыскании недоимки путем недопущения поступления денежных средств на действующие расчетные счета ООО «СЗТК» в банках, находясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисном помещении Общества адресу: 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, оф. 3 и иных неустановленных местах в течение рабочего времени, подготовил распорядительные письма в адрес взаимозависимой организации ООО «ИТС Поволжья» с просьбами о перечислении подлежащих оплате по выставленным счетам следующим юридическим и физическим лицам: ООО «ТАЙМВЭБ» ИНН 

<

***>, ООО «АТИ.СУ» ИНН 

<

***>, ООО «Т2 мобайл» ИНН 

<

***>, ООО «ППР» ИНН 

<

***>, ООО «СДЭК-Глобал» ИНН 

<

***>, АО «ВТБ ФИО4» ИНН 

<

***>, ООО «МК ФИО4» ИНН 

<

***>, ФИО7 ИНН 

<

***>, ООО «Компания Тензор» ИНН 

<

***>, ООО «СНАБТЕХНОПЛЮС» ИНН 

<

***>, ООО «Премьер» ИНН 

<

***>, ООО «МЕТЭК САРАТОВ» ИНН 

<

***>, ООО «ВЕКТОР» ИНН 

<

***>, ООО «СВАРЛАЙН» ИНН 

<

***>, ИП ФИО2 ИНН 

<

***>, ООО «ЦСО «ВВК»» ИНН 

<

***>, ООО «ПРОФИТ» ИНН 

<

***>, ИП ФИО3 ИНН 

<

***>, ООО «Стекломебель» ИНН 

<

***>, ООО «Автоцентр-СаратовЮг» ИНН 

<

***>, АО «Альфастрахование» ИНН 

<

***>, ООО «Бегет» ИНН 

<

***>, ПАО «МЕГАФОН» ИНН 

<

***>, ООО «РЕГ.РУ» ИНН 

<

***>, а также на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (Межрайонная инспекция ФНС России № по 

<

адрес>) ИНН 

<

***>, за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, штрафные санкции денежных средств, непосредственно на расчетные счета поставщиков предприятия, минуя расчетные счета ООО «СЗТК». 

По мере составления требуемых распорядительных писем, в которых было указано о необходимости произвести со стороны ООО «ИТС Поволжья» в счет имеющейся у них задолженности по одному из вышеуказанных договоров б/н о предоставлении беспроцентного займа перечисление определенных денежных сумм на расчетные счета контрагентов, ФИО8 собственноручно их подписывал, после чего представлял их в ООО «ИТС Поволжья» для проведения платежей с условием перед ними об указании в платежных поручениях назначения платежа с отметкой «За ООО «СЗТК»».

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по распоряжениям генерального директора ООО «СЗТК» ФИО8 в адрес взаимозависимой организации ООО «ИТС Поволжья» направлены следующие распорядительные письма, в соответствии с которыми ФИО8, осознавая преступный характер его действий, организовывал подготовку и направление в банк, в которых открыты счета ООО «ИТС Поволжья», платежных поручений на перечисление с их расчетных счетов денежных средств, подлежащих оплате за ООО «СЗТК» в счет взаиморасчетов за поставленные товары, работы, услуги, на расчетные счета юридических и физических лиц, производивших поставки товаров, работ и услуг для ООО «СЗТК», а именно: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 44 041, 70 рублей на расчетный счет ООО «НацЛизинг» (ООО «МК ФИО4») в качестве оплаты лизингового платежа по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 44 041, 70 рублей на расчетный счет ООО «МК ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 50 000 рублей на расчетный счет ООО «МК ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 44 041, 70 рублей на расчетный счет ООО «МК ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 88 083, 40 рублей на расчетный счет ООО «МК ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 14 771, 52 рублей на расчетный счет ООО «МК ФИО4» в качестве оплаты пени по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 44 041, 70 рублей на расчетный счет ООО «МК ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору №НЛК/СМР-11429/Дл от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),то есть на общую сумму 329 021, 72 рублей, 

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 43 346, 50 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 50 033, 06 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), 

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 64 432, 90 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 48 120, 73 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 65 379, 89 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 3 019, 87 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 35 023, 02 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве возмещения расходов на страхование ОСАГО по договору ФИО4 по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» и возмещение расходов на страхование КАСКО по договору ФИО4 по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ), 

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 87 584, 37 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 63 713, 03 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 81 922, 24 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 102 313, 25 на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 27 048, 00 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве возмещения расходов на страхование КАСКО по договору ФИО4 по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 11 549, 68 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве возмещения расходов на страхование ОСАГО по договору ФИО4 по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 133 535, 34 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 47 257, 85 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизинговых платежей по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 486, 76 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизинговых платежей по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 15 000, 00 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты неустойки за просрочку возврата подлинника ПТС/ПСМ и/или предоставления копии СТС по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 635, 29 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизинговых платежей по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 61 679, 14 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизинговых платежей по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 61 679, 14 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизинговых платежей по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 47 257, 85 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» в качестве оплаты лизингового платежа по договору ФИО4 за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 17 215,50 рублей на расчетный счет ООО «Автоцентр-СаратовЮг» по договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ по счету №СЮ000000020 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 3 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «Автоцентр-СаратовЮг» по договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ по счету №СЮ000000331 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть на общую сумму 20 215, 50 рублей,

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 2 038, 00 рублей на расчетный счет ООО «Бегет» в качестве пополнения хостингового счета аккаунта по счету 5817043 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть на общую сумму 2 038, 00 рублей,

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 1 960, 00 рублей на расчетный счет ООО «Стекломебель» за услуги автомойки по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 2 230, 00 рублей на расчетный счет ООО «Стекломебель» за услуги автомойки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 750, 00 рублей на расчетный счет ООО «Стекломебель» за услуги автомойки по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 34 271, 00 рублей на расчетный счет ООО «СНАБТЕХНОПЛЮС» за инструменты по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть на сумму 34 271, 00 рублей,

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 500, 00 рублей на расчетный счет ООО «Т2 Мобайл» за услуги связи по лицевому счету № за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть на сумму 500, 00 рублей,

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 10 400, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО2 за услуги программиста по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть на сумму 10 400, 00 рублей,

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 25 783, 52 рублей на расчетный счет ООО «ПРОФИТ» за аренду помещения согласно договора аренды за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 9 990, 00 рублей на расчетный счет ООО «ЦСО «ВВК»» за картридж, чип по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

то есть на сумму 9 990, 00 рублей, 

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 20 000, 00 рублей на расчетный счет ИП ФИО3 за транспортные услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

то есть на сумму 20 000, 00 рублей

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 649, 00 рублей на расчетный счет ООО «АТИ.СУ» за лицензию на доступ к базе данных по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), то есть на сумму 649, 00 рублей,

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 4 578, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» за аренду VDS на 2 месяца по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 4 578, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» за аренду VDS на 2 месяца по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 4 200, 00 рублей на расчетный счет ООО «ВЕКТОР» в качестве оплаты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за телематические услуги за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 3 600, 00 рублей на расчетный счет ООО «ВЕКТОР» в качестве оплаты по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за телематические услуги за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),то есть на общую сумму 7 800, 00 рублей, 

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 1 416,00 рублей на расчетный счет ООО «СДЭК-Глобал» в качестве оплаты за услуги доставки за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

то есть в сумме 1 416, 00 рублей,

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 28 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» в качестве оплаты по договору субаренды №-С от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 14 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» в качестве оплаты по договору субаренды №-С от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ),

- № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «ИТС Поволжья» о перечислении в счет погашения задолженности по договору беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 30 000, 00 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» в качестве оплаты по договору субаренды №-С от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), и иные распорядительные письма, местонахождение которых не установлено, но в соответствии с которыми со счетов вышеуказанной организации – ООО «ИТС Поволжья» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ проводились согласованные ФИО8 платежи в адрес организаций-контрагентов, согласно следующим платежным поручениям:

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 65 842, 42 рублей на расчетный счет АО «ВТБ ФИО4» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 29 271, 00 рублей на расчетный счет АО «Альфастрахование» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 20 000, 00 рублей на расчетный счет ФИО7 с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 10 500, 00 рублей на расчетный счет ООО «Компания Тензор» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 2 600, 00 рублей на расчетный счет ООО «Компания Тензор» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 54 293, 21 рублей на расчетный счет ООО «МЕТЭК САРАТОВ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 815, 62 рублей на расчетный счет ООО «ППР» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 28 240, 25 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 14 117,28 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 14 100, 00 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 14 100, 00 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 2 529, 36 рублей на расчетный счет ООО «Премьер» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 12 156, 64 рублей на расчетный счет ООО «ПРОФИТ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 1 298, 00 рублей на расчетный счет ООО «РЕГ.РУ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 1 700, 00 рублей на расчетный счет ООО «СВАРЛАЙН» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 550, 00 рублей на расчетный счет ООО «Стекломебель» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 4 578, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 4 578, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 4 578, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 3 630, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 9 320, 00 рублей на расчетный счет ООО «ТАЙМВЭБ» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 2 000, 00 рублей на расчетный счет ПАО «МЕГАФОН» с назначением платежа «… за ООО «СЗТК»,

- № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 5 000, 00 рублей на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (Межрайонная инспекция ФНС России № по 

<

адрес>) с назначением платежа «административный штраф за ФИО8 ООО «СЗТК», - № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежной суммы в размере 50 000, 00 рублей на расчетный счет УФК по 

<

адрес> (Межрайонная инспекция ФНС России № по 

<

адрес>) с назначением платежа «… ООО «СЗТК НДФЛ за 2021 год»,

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы №БУХ Т02/23/11 от ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета ООО «ИТС Поволжья» №, открытого в ПАО Сбербанк, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (за исключением оплаты от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 700, 00 рублей на счет ООО «СВАРЛАЙН» из-за возврата денежных средств на расчетный счет ООО «ИТС Поволжья»), перечислено денежных средств с указанием в назначением платежа: «за ООО «СЗТК» на общую сумму 1 954 996, 43 рублей (с учетом оплаты от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 700, 00 рублей согласно указанному заключению экспертизы - 1 956 696, 43 рублей).

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8, именуемое как «Подрядчик», и ООО «РУСОПЕРАТОР» в лице генерального директора ФИО14, именуемое как «Заказчик», заключен договор № на выполнение работ по обустройству автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств, цена которого составляла 12 533 228,1 рублей. 

Согласно акту № от ДД.ММ.ГГГГ о приемке выполненных работ по указанному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного сторонами договора, работы выполнены «Подрядчиком» в полном объеме. 

ФИО8, являясь генеральным директором ООО «СЗТК», действуя в рамках единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере, выступая распорядителем финансов Общества, и реализуя его, из корыстной заинтересованности, осознавая общественно-опасный характер своих действий и желая наступления таких последствий, в нарушение вышеуказанных положений законодательства о налогах и сборах Российской Федерации - п.2 ст. 11, ст. ст. 31, 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ в части сроков уплаты налогов, страховых взносов и сроков уплаты недоимки по налогам, страховым взносам, установленных в вышеуказанных требованиях, действуя умышленно, незаконно, с целью воспрепятствовать налоговым органам в принудительном взыскании недоимки путем недопущения поступления денежных средств на действующие расчетные счета ООО «СЗТК» в банках, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении Общества адресу: 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, оф. 3 либо ином неустановленном месте в течение рабочего времени, заключил договор № уступки прав требования (цессии) (трехсторонний) между ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8, именуемое как «Цедент», ООО «ИТС Поволжья» в лице генерального директора ФИО8, именуемое как «Цессионарий», и ООО «РУСОПЕРАТОР» в лице генерального директора ФИО14, именуемое как «Должник», согласно условиям которого ООО «СЗТК» («Цедент») уступает ООО «ИТС Поволжья» («Цессионарий») право требования от «Должника» в лице ООО «РУСОПЕРАТОР» денежных средств в сумме 5 933 228, 10 рублей по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по обустройству автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств, заключенному между ООО «СЗТК» («Цедентом») и ООО «РУСОПЕРАТОР» («Должником»), в свою очередь, ООО «РУСОПЕРАТОР» («Должник») обязан выплатить ООО «ИТС Поволжья» («Цессионарию») задолженность по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ, за уступаемые права (требования) ООО «ИТС Поволжья» («Цессионарий») выплачивает ООО «СЗТК» («Цеденту») денежные средства в сумме 5 933 228, 10 рублей не позднее ДД.ММ.ГГГГ. 

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы №БУХ Т15/23/11 от ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета № ООО «РУСОПЕРАТОР», открытого в ПАО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства на расчетный счет ООО «ИТС Поволжья» с указанием в назначении платежа «по договору цессии № от 07.09.2021» в сумме 2 000 000, 00 рублей.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР», именуемое как «Займодавец», в лице генерального директора ФИО15, и ООО «СЗТК», именуемое как «Заемщик», в лице генерального директора ФИО8, заключен договор займа №_, согласно условиям которого ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» передает в собственность ООО «СЗТК» денежные средства в размере 7 500 000, 00 рублей, сумма займа предоставляется путем перечисления ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» денежных средств на указанный ООО «СЗТК» банковский счет не позднее ДД.ММ.ГГГГ со сроком займа до ДД.ММ.ГГГГ включительно. 

Продолжая реализацию своего единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере, выступая распорядителем финансов Общества, и реализуя его, из корыстной заинтересованности, осознавая общественно-опасный характер своих действий и желая наступления таких последствий, в нарушение вышеуказанных положений законодательства о налогах и сборах Российской Федерации - п.2 ст. 11, ст. ст. 31, 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ в части сроков уплаты налогов, страховых взносов и сроков уплаты недоимки по налогам, страховым взносам, установленных в вышеуказанных требованиях, действуя умышленно, незаконно, с целью воспрепятствовать налоговым органам в принудительном взыскании недоимки путем недопущения поступления денежных средств на действующие расчетные счета ООО «СЗТК» в банках, ДД.ММ.ГГГГ ФИО8, действуя как генеральный директор ООО «СЗТК», находясь в офисном помещении Общества адресу: 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, оф. 3 либо ином неустановленном месте в течение рабочего времени, составил и подписал акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР», согласно которому по данным ООО «СЗТК» на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» составляет 7 371 488, 71 рублей. 

На основании указанного акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» в лице генерального директора ФИО15, именуемое как «Цедент», и ООО «РУСОПЕРАТОР» в лице генерального директора ФИО16, именуемое как «Цессионарий», ДД.ММ.ГГГГ заключен договор уступки требования (цессия), согласно условиям которого ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» («Цедент») уступает, а ООО «РУСОПЕРАТОР» («Цессионарий») принимает требования к ООО «СЗТК», именуемое как «Должник» по договору займа №_ от ДД.ММ.ГГГГ, в части суммы основного долга (суммы займа) в размере 6 600 000, 00 рублей, без права требования процентов за пользование суммой займа.

На основании вышеуказанного договора уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ в этот же день, а именно ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8, составлен акт зачета взаимных требований, согласно условиям которого ООО «СЗТК» в соответствии с указанным договором цессии от ДД.ММ.ГГГГ имеет задолженность перед ООО «РУСОПЕРАТОР» на сумму 6 600 000, 00 рублей, ООО «РУСОПЕРАТОР» в соответствии с договором подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по обустройству автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств имеет задолженность перед ООО «СЗТК» на сумму 6 600 000, 00 рублей.

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы №БУХ Т15/23/11 от ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета № ООО «РУСОПЕРАТОР», открытого в ПАО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства на расчетный счет ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» на общую сумму 6 600 000, 00 рублей.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «РУСОПЕРАТОР» в лице генерального директора ФИО14, именуемого как «Заказчик», и ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8, именуемого как «Подрядчик», заключен договор №, согласно условиям которого ООО «РУСОПЕРАТОР» («Заказчик») поручает, а ООО «СЗТК» («Подрядчик») принимает на себя обязательства по выполнению работ по «Устройству пункта весового и габаритного контроля транспортных средств..», по утвержденной проектной документации, цена договора составляет 15 969 274, 52 рублей, окончание работ – ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «РИЦ» в лице коммерческого директора ФИО17, именуемого как «Заказчик», и ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8, именуемого как «Подрядчик», заключен договор №-ВГ-МЭ-Р на выполнение работ по созданию автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств, согласно условиям которого ООО «РИЦ» («Заказчик») поручает, а ООО «СЗТК» («Подрядчик») принимает на себя обязанность на выполнение работ по созданию автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств, а ООО «РИЦ» («Заказчик») обязуется принять результат работ и оплатить их, цена настоящего договора – 33 778 275, 40 рублей (в том числе НДС 20%). 

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «РИЦ» осуществило перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «СЗТК» на сумму 5 449 515, 00 рублей по договору №-ВГ-МЭ-Р от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ за №-Р в адрес генерального директора ООО «СЗТК» ФИО8 за подписью коммерческого директора ООО «РИЦ» направлено письмо, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в адрес ООО «СЗТК» была ошибочно переведена денежная сумма в размере 5 449 515, 00 рублей, в связи с чем ООО «РИЦ» просит вернуть ООО «СЗТК» сумму 5 449 515, 00 рублей, как ошибочно направленную на расчетный счет ООО «РИЦ».

Генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8, действуя в рамках единого преступного умыла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере, выступая распорядителем финансов Общества, и реализуя его, из корыстной заинтересованности, осознавая общественно-опасный характер своих действий и желая наступления таких последствий, в нарушение вышеуказанных положений законодательства о налогах и сборах Российской Федерации - п.2 ст. 11, ст. ст. 31, 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ в части сроков уплаты налогов, страховых взносов и сроков уплаты недоимки по налогам, страховым взносам, установленных в вышеуказанных требованиях, действуя умышленно, незаконно, с целью воспрепятствовать налоговым органам в принудительном взыскании недоимки путем недопущения поступления денежных средств на действующие расчетные счета ООО «СЗТК» в банках, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении Общества адресу: 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, оф. 3 либо ином неустановленном месте в течение рабочего времени, подготовил распорядительное письмо № в адрес ООО «РУСОПЕРАТОР» с просьбой о перечислении в счет погашения имеющейся у ООО «РУСОПЕРАТОР» задолженности по договору 4/2 от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 5 449 515, 00 рублей на расчетный счет ООО «РИЦ» с указанием в платежном поручении следующее назначение платежа: «возврат ошибочно перечисленных денежных средств платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от 14.07.2021». 

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «РУСОПЕРАТОР» осуществило перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «РИЦ» на сумму 5 449 515, 00 рублей с указанием с назначением платежа в виде возврата ошибочно перечисленных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК».

Продолжая реализацию своего преступного умысла, ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «СЗТК» ФИО8, находясь в офисном помещении Общества адресу: 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, оф. 3 либо ином неустановленном месте в течение рабочего времени направил в адрес коммерческого директора ООО «РИЦ» ФИО17 письмо № с просьбой считать вышеуказанную оплату от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № возвратом ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК». 

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы №БУХ Т15/23/11 от ДД.ММ.ГГГГ, с расчетного счета № ООО «РУСОПЕРАТОР», открытого в ПАО «Россельхозбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «РИЦ» перечислены денежные средства на сумму 5 449 515, 00 рублей с указанием в назначении платежа: возврат ошибочно перечисленных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК».

Тем самым ФИО8, вопреки установленным законом требованиям, будучи осведомленным о наложенных ограничениях по операциям на расчетных счетах ООО «СЗТК», обеспечил поступление денежных средств в результате финансово-хозяйственной деятельности не в ООО «СЗТК», а в сторонние организации, в том числе в принадлежащую ему ООО «ИТС Поволжья», сокрыв денежные средства в особо крупном размере, за счет которого должно было производиться взыскание по налоговой задолженности.

В результате преступных действий директора ООО «СЗТК» ФИО8, выразившихся в использовании для расчетов с поставщиками товаров, работ, услуг счетов третьих лиц, а именно вышеуказанных расчетных счетов ООО «ИТС Поволжья», ООО «РУСОПЕРАТОР», а также в заключении договоров уступки права требования (цессии), соглашений о замене сторон в обязательстве и зачета взаимных требований с контрагентами, минуя расчетные счета ООО «СЗТК», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в общей сумме 16 004 511, 43 рублей, которые при поступлении на вышеуказанные расчетные счета ООО «СЗТК» в банках должны были быть направлены на погашение имеющейся у Общества недоимки по налогам, страховых взносам.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «СЗТК» ФИО8 через расчетные счета третьих лиц сокрыты денежные средства организации в пределах имеющейся у предприятия недоимки в общей сумме 12 838 377,21 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что является особо крупным размером.

Подсудимый ФИО8 вину в совершении преступления признал полностью и показал, что действительно заключал договора со сторонними организациями с целью сокрытия денежных средств ООО «СЗТК», за счет которых должно было производиться взыскание по налоговой задолженности. Это было связано лишб с целью сохранения организации ООО «СЗТК», поскольку налоговая задолженность являлась результатом недобросовестности контрагентов ООО «СЗТК», в результате чего была нарушена финансовая основа организации. 

Оснований не доверять показаниям подсудимого у суда не имеется, поскольку указанные показания согласуются с иными исследованными и проверенными в судебном заседании доказательствами.

Кроме указанных показаний подсудимого его виновность в совершении преступления подтверждается и иными доказательствами исследованными в судебном заесдании: 

Допрошенная представитель потерпевшего ФИО25 показала, что ООО «СЗТК» состоит на учёте в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес>. Юридический адрес организации: 410012, 

<

адрес>, ул. им. ФИО13, 

<

адрес>А, оф. 3. Основной вид деятельности - производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей. Генеральным директором является ФИО8. Учредителем ООО «СЗТК» выступает ООО «ИТС Поволжья». Налоговым органом предприняты все предусмотренные законодательством о налогах и сборах меры взыскания с ООО «СЗТК» задолженности по налогам и сборам. Срок исполнения налоговой обязанности по требованию с момента выставления, которого сумма недоимки по налогам превысила 2250 тыс. руб., установлен – ДД.ММ.ГГГГ, поскольку до этой даты некоторые из требований были частично исполнены налогоплательщиком. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «СЗТК» установлено сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно и могло быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. Установлено, что должностными лицами ООО «СЗТК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, минуя расчетный счет налогоплательщика произведены взаимозачеты. Руководителю ООО «СЗТК» было известно, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета организации они будут списаны в бесспорном порядке в оплату задолженности по налогам. Должностное лицо ООО «СЗТК» директор ФИО8 имел реальную возможность погашения имеющейся задолженности, но умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, с помощью взаимозависимого лица ООО «ИТС Поволжья» в счет взаиморасчетов производил оплату по незавершенным обязательствам в адрес третьих лиц в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Директор ООО «СЗТК» ФИО8 сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов в особо крупном размере за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 12 838 377, 21 рублей, поскольку его действиями был причинен ущерб федеральному бюджету.

Из показаний свидетеля Свидетель №1, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что она состоит в должности заместителя начальника отдела Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>. Инспекцией установлена взаимозависимая по отношению к ООО «СЗТК» организация - ООО «ИТС Поволжья» ИНН 

<

***>. ООО «ИТС Поволжья» является учредителем ООО «СЗТК», доля участия 100%; руководителем и учредителем (доля – 100%) ООО «ИТС Поволжья» является ФИО8 ИНН 

<

***>. В результате проведенного анализа движения денежных средств на расчетных счетах ООО «ИТС Поволжья» за период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время, установлена оплата за ООО «СЗТК» в общей сумме 1 806 589,15 руб. в адрес:

- ООО «Тайвэб» ИНН 

<

***> за аренду в размере 13 734,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ – 4 578,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4 578,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4 578,00 руб.);

- ООО «АТИ.СУ» ИНН 

<

***> за лицензию на доступ к базе данных в размере 649,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «Т2 мобайл» ИНН 

<

***> за услуги связи в размере 500,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «ППР» ИНН 

<

***> задолженность за ГСМ в размере 815,62 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «СДЭК-Глобал» ИНН 

<

***> за услуги доставки в размере 1 416,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ), 

- АО «ВТБ ФИО4» ИНН 

<

***> по договору ФИО4 в размере 1 116 860,33 руб. (ДД.ММ.ГГГГ – 43 346,50 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 64 432,90 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 50 033,06 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 65 379,89 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 48 120,73 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 3 019,87 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 11 083,02 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 23 940,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 65 842,42 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 87 587,37 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 486,76 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 81 922,24 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 63 713,03 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 27 048,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 11 549,68 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 133 535,34 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 102 313,25 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 15 000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 635,29 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 47 257,85 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 61 679,14 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 47 257,85 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 61 679,14 руб.),

- ООО «МК ФИО4» ИНН 

<

***> по договору ФИО4 в размере 329 021,72 руб. (ДД.ММ.ГГГГ – 44 041,70 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44 041,70 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 50 000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44 041,70 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 88 083,40 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 14 771,52 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44 041,70 руб.),

- ФИО7 ИНН 

<

***> по договору на оказание услуг в размере 20 000,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «СНАБТЕХНОПЛЮС» ИНН 

<

***> за инструменты в размере 34 271,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «Премьер» ИНН 

<

***> по договору субаренды в размере 100 240,25 руб. (ДД.ММ.ГГГГ – 28 000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 14 000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 30 000,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 28 240,25 руб.),

- ООО «МЕТЭК САРАТОВ» ИНН 

<

***> за материалы в размере 54 293,21 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «Вектор» ИНН 

<

***> за телематические услуги в размере 4 200,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «СВАРЛАЙН» ИНН 

<

***> за материалы в размере ДД.ММ.ГГГГ – 1700,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1700,00 руб.,

- ИП ФИО39 ИНН 

<

***> за услуги программиста в размере 10 400,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «ЦСО ВВК» ИНН 

<

***> за картридж чип в размере 9 990,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «ПРОФИТ» ИНН 

<

***> за аренду помещения в размере 25 783,52 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ИП ФИО3 ИНН 

<

***> за транспортные услуги в размере 20 000,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- Межрайонной инспекции ФНС России № по 

<

адрес> оплата административного штрафа за ФИО8 ООО «СЗТК» в размере 5 000,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «Стекломебель» ИНН 

<

***> за услуги автомойки в размере 4 190,00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ – 1 960,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2 230,00 руб.),

- ООО «АВТОЦЕНТР-САРАТОВЮГ» по договору оказания услуг в размере 20 215,50 руб. (ДД.ММ.ГГГГ – 17 215,50 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 3 000,00 руб.), 

- АО «Альфастрахование» ИНН 

<

***> по договору добровольного страхования в размере 29 271, 00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ООО «Бегет» ИНН 

<

***> за пополнение хостингового счета в размере 2 038, 00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ),

- ПАО «Мегафон» ИНН 

<

***> предоплата за услуги связи в размере 2 000, 00 руб. (ДД.ММ.ГГГГ).

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «ИТС Поволжья» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ.

В ответ на поручение были представлены документы:

- Договор о предоставлении беспроцентного займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СЗТК» (займодавец) и ООО «ИТС Поволжья» (заемщик). Согласно договору ООО «СЗТК» передает денежные средства в размере 5 000 000 руб., срок возврата займа до ДД.ММ.ГГГГ,

- Договор о предоставлении беспроцентного займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СЗТК» (займодавец) и ООО «ИТС Поволжья» (заемщик). Согласно договору ООО «СЗТК» передает денежные средства в размере 10 000 000 руб., срок возврата займа до ДД.ММ.ГГГГ,

- Договор уступки прав требования (цессии) № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СЗТК» (цедент), ООО «ИТС Поволжья» (цессионарий) и ООО «Русоператор» (должник). По условиям договора цедент уступает, а цессионарий принимает права (требования) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между цедентом и должником на выполнение работ в размере 5 933 228, 10 руб. Должник обязан выплатить цеденту задолженность не позднее ДД.ММ.ГГГГ, цессионарий выплачивает цеденту денежные средства (5 933 228,10 руб.) не позднее ДД.ММ.ГГГГ,

- Платежные поручения на перечисление ООО «ИТС Поволжья» денежных средств: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 379,89 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 713,03 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 922,24 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 048,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 549,68 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 535,34 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 313,25 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000,00 руб., в адрес АО ВТБ ФИО4 ИНН 

<

***>; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 041,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 041,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 083,40 руб. в адрес ООО «МК ФИО4» ИНН 

<

***>; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 215,50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000,00 руб. в адрес ООО «Автоцентр-Саратовюг» ИНН 

<

***> с назначением платежа «…за ООО «СЗТК»» (всего 696 843,73 руб.),

- Акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сумма задолженности ООО «ИТС Поволжья» перед ООО «СЗТК» составляет 16 130 639,25 руб.

Документы от ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья» подписывает ФИО8 

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении АО «ВТБ ФИО4» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ.

АО ВТБ ФИО4 представлены следующие документы:

- договор ФИО4 №АЛ165450/02-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «ВТБ ФИО4» (лизингодатель) и ООО «СЗТК» (лизингополучатель). Предметом ФИО4 является транспортное средство 2824PF (бортовой), 2020 г.в.; срок ФИО4 – 36 месяцев, с даты подписания акта приема-передачи; сумма лизинговых платежей – 1 770 156,36 руб.;

- договор ФИО4 №АЛ165450/03-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «ВТБ ФИО4» (лизингодатель) и ООО «СЗТК» (лизингополучатель). Предметом ФИО4 является транспортное средство ГАЗ-А32R32, 2019 г.в.; срок ФИО4 – 36 месяцев, с даты подписания акта приема-передачи; сумма лизинговых платежей – 1 864 024,75 руб.;

- договор ФИО4 №АЛ165450/04-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «ВТБ ФИО4» (лизингодатель) и ООО «СЗТК» (лизингополучатель). Предметом ФИО4 является транспортное средство 2824PF (промтоварный фургон), 2020 г.в.; срок ФИО4 – 36 месяцев, с даты подписания акта приема-передачи; сумма лизинговых платежей – 1 770 156,36 руб.;

- договор ФИО4 №АЛ165450/05-21ПНЗ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «ВТБ ФИО4» (лизингодатель) и ООО «СЗТК» (лизингополучатель). Предметом ФИО4 является транспортное средство 2824PF (промтоварный фургон), 2020 г.в.; срок ФИО4 – 36 месяцев, с даты подписания акта приема-передачи; сумма лизинговых платежей – 2 514 449,04 руб.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 76, 76.07 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, карточка счета 62 за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- письма об оплате 3-х лиц, согласно которых ООО «СЗТК» просит ООО «ИТС Поволжья» в счет погашения задолженности по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ перечислить в адрес АО «ВТБ ФИО4» денежные средства в размере 64 432,90 руб. (письмо № от ДД.ММ.ГГГГ), в размере 50 033,06 руб. (письмо № от ДД.ММ.ГГГГ);

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000,00 руб. на основании которых ФИО1 перечисляет денежные средства в адрес АО «ВТБ ФИО4» за организацию сделки по переуступки прав и обязанностей лизингополучателя по договору № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ соответственно;

- платежное поручение на перечисление ООО «ИТС Поволжья» денежных средств: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 549,68 руб. с назначением платежа «…за ООО «СЗТК»»;

- договор перенайма №АЛПН 165450/05-21 ПНЗ от ДД.ММ.ГГГГ к договору ФИО4 №АЛ165450/05-21ПНЗ от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между АО «ВТБ ФИО4» (лизингодатель), ООО «СЗТК» (прежний лизингополучатель) и ООО «ИТС Поволжья» (новый лизингополучатель). На момент подписания договора перенайма общая сумма платежей, подлежащих к оплате ООО «СЗТК» в соответствии с условиями договора ФИО4 составляет 1 419 620,22 руб., после подписания договора перенайма, не исполненные обязательства переходят к ООО «ИТС Поволжья». Согласно п.1.9 договора перенайма следует, что ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья» на основании отдельного соглашения, заключаемого без участия АО «ВТБ ФИО4», устанавливают цену уступаемых прав, а также определяют порядок ее оплаты. Ранее выплаченная ООО «СЗТК» по договору ФИО4 №АЛ165450/05-21ПНЗ от ДД.ММ.ГГГГ. заключенного с АО «ВТБ ФИО4», сумма составляет 1 094 828,82 руб. (2 514 449,04 руб. (сумма ФИО4) - 1 419 620,22 руб.

- договор перенайма №АЛПН 165450/03-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ к договору ФИО4 №АЛ165450/03-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между АО «ВТБ ФИО4» (лизингодатель), ООО «СЗТК» (прежний лизингополучатель) и ООО «ИТС Поволжья» (новый лизингополучатель). На момент подписания договора перенайма общая сумма платежей, подлежащих к оплате ООО «СЗТК» в соответствии с условиями договора ФИО4 составляет 898 899,15 руб., после подписания договора перенайма, не исполненные обязательства переходят к ООО «ИТС Поволжья». Согласно п.1.9 договора перенайма следует, что ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья» на основании отдельного соглашения, заключаемого без участия АО «ВТБ ФИО4», устанавливают цену уступаемых прав, а также определяют порядок ее оплаты. Ранее выплаченная ООО «СЗТК» по договору ФИО4 №АЛ165450/03-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с АО «ВТБ ФИО4», сумма составляет 965 122,60 руб. (1 864 021,75 руб. (сумма ФИО4) - 898 899,15 руб. Документы, подтверждающие оплату ООО «ИТС Поволжья» уступаемых ООО «СЗТК» прав и обязанностей по договорам ФИО4, не представлены. В результате проведения анализа движения денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика за 2022 г. поступления денежных средств за уступаемые права и обязанности по договорам ФИО4 не установлены. В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «СЗТК» по взаимоотношениям с АО «ВТБ ФИО4» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ.

ООО «СЗТК» представлены следующие документы:

- договор ФИО4 №АЛ 165450/05-21 СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, предметом договора является транспортное средство 2824PK, сумма ФИО4 составляет 2 514 449,04 руб.; договор ФИО4 №АЛ165450/03-20СТВ от ДД.ММ.ГГГГ, предметом договора является транспортное средство ГАЗ-А32R32, сумма ФИО4 составляет 1 864 024,75 руб.;

- распорядительные письма ООО «СЗТК», адресованное ООО «ИТС Поволжья», с просьбой провести оплату в адрес АО ВТБ ФИО4 в счет погашения задолженности по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 033,06 руб., 67 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 432,90 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 48 120,73 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 379,89 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 3 019,87 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 153 426,79 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 584,37 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 922,24 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 048,00 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 549,68 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 257,85 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 713,03 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 102 313,25 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 535,34 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 257,85 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486,76 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000,00 руб., б/н от 635,29 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61 679,14 руб., б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61 679,14 руб.;

- платежные поручения, подтверждающие перечисления денежных средств от ООО «ИТС Поволжья» за ООО «СЗТК» в счет погашения задолженности по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ в адрес АО «ВТБ ФИО4»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 432,90 руб.;

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «ФИО4» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «ФИО4» (ООО «МК ФИО4») представлены следующие документы:

- Дополнительное соглашение № к договору финансовой аренды оборудования №НКЛ/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ;

- Сопроводительное письмо;

- Договор финансовой аренды оборудования №НКЛ/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ;

- Доп. соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору ФИО4 №НКЛ/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ;

- Акт приема-передачи предмета ФИО4 в ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ;

- График лизинговых платежей;

- Спецификация предмета ФИО4;

- Карточка счета 76 за Январь 2021 – Июнь 2022 г.;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за Январь 2021 - Июнь 2022;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за Январь 2021 - Июнь 2022;

- Соглашение № о замене стороны в обязательствах и договоре ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ;

- Карточка счета 60 за Январь 2021 – Июнь 2022;

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76 за Январь 2021 - Июнь 2022;

- Карточка счета 62 за Январь 2021 – Июнь 2022;

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «СЗТК» по взаимоотношениям с ООО «ФИО4» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «СЗТК» представлены следующие документы:

- договор ФИО4 №НЛК/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Нацлизинг» и ООО «СЗТК», предметом договора является плазменный станок с ЧПУ серии «Мастер 6000», сумма ФИО4 составляет 1 045 950,60 руб.

- платежные поручения, подтверждающие перечисления денежных средств от ООО «ИТС Поволжья» в адрес ООО «МК ФИО4» в счет погашения задолженности по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 041,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 041,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 041,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 083,40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 041,70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 771,52 руб. 

- распорядительные письма ООО «СЗТК», адресованные ООО «ИТС Поволжья» с просьбой провести оплату в адрес ООО «МК ФИО4» в счет погашения задолженности по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 329 021,72 руб.

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «Русоператор» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно представленным документам установлено, что между ООО «Русоператор» и ООО «СЗТК» составлен акт зачета взаимных требований от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ООО «Русоператор» производит зачет задолженности ООО «СЗТК» в сумме 6 600 000,00 руб., возникшей по договору цессии от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Русоператор» (цессионарий), ООО «СЗТК» (должник) и ООО «ТЕНЗО-М Интегратор» ИНН 

<

***> (цедент); ООО «СЗТК» (исполнитель) производит зачет задолженности ООО «Русоператор» (заказчик) в сумме 6 600 000,00 руб., возникшей по договору на выполнение работ № от ДД.ММ.ГГГГ.

Также представлены:

- распорядительные письма ООО «СЗТК», адресованные ООО «Русоператор» с просьбой провести оплату в адрес своих контрагентов в счет погашения задолженности: по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 649 793,36 руб. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 449 515,00 руб. № от ДД.ММ.ГГГГ.

- платежные поручения, подтверждающие перечисления денежных средств от ООО «Русоператор» в адрес контрагентов ООО «СЗТК»: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 449 515,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 206 793,60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 443 000,00 руб. (всего 6 099 308,60 руб.).

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «СЗТК» по взаимоотношениям с ООО «РУСОПЕРАТОР» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «СЗТК» представлены следующие документы:

- Счета-фактуры: от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №;

- Справка о стоимости работ от ДД.ММ.ГГГГ КС-3 №;

- Оборотно-сальдовая ведомость №, 62, 60, 58.03, 76.09;

- Договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

- Акты приема-передач;

- Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, Договор№ от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ;

- Договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «СЗТК» (займодавец) передает ООО «РУСОПЕРАТОР» (заемщик) денежные средства в размере 10 000 000,00 руб., путем перечисления займодавцом денежных средств на счет заемщика. Процентная ставка установлена в размере 10% годовых, срок возврата займа до ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

- Акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «РУСОПЕРАТОР» имеет задолженность перед ООО «СЗТК» в размере 11 602 351,21 руб.;

- Акт сверки взаиморасчетов № от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате проведенного анализа представленных документов установлено, что между ООО «Русоператор» ИНН 

<

***> и ООО «СЗТК» заключен договор на выполнение работ по обустройству автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, цена договора составляет 12 533 228 руб. Акт о приемке выполненных работ был подписан сторонами ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 533 228,10 руб., что подтверждает выполнение ООО «СЗТК» обязательств по договору. Между ООО «СЗТК», ООО «ИТС Поволжья» (от лица которых действует генеральный директор ФИО8) и ООО «Русоператор» ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор уступки прав требования (цессии), в соответствии с которым ООО «СЗТК» передает свои права (требования) в пользу ООО «ИТС Поволжья», а ООО «Русоператор», минуя счет ООО «СЗТК», перечисляет денежные средства на счет взаимозависимого лица ООО «ИТС Поволжья». Сумма уступаемого права требования составляет 5 933 228,20 руб. В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «СЗТК» по взаимоотношениям с ООО «Автоцентр-Саратовюг» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «СЗТК» представлены следующие документы:

- договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СЗТК» (Заказчик) и ООО «Автоцентр-Саратовюг» (Исполнитель). Согласно договору Исполнитель производит техническое обслуживание и ремонт автомобилей, окончательная стоимость ремонтных работ и обслуживания автомобиля определяются в каждом конкретном случае в соответствии с перечнем и видом работ, указанных в акте выполненных работ или заказ-наряде;

- счет-фактура №СЮ000000048 от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 17 215,5 руб.

- заказ-наряд №СЮ000008821 от ДД.ММ.ГГГГ.

- платежные поручения, подтверждающие перечисления денежных средств от ООО «ИТС Поволжья» в адрес ООО «Автоцентр-Саратовюг» в счет погашения задолженности по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 215,50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000,00 руб. (всего 20 215,5 руб.).

- распорядительное письмо ООО «СЗТК», адресованное ООО «ИТС Поволжья» с просьбой провести оплату в адрес ООО «Автоцентр-Саратовюг» в счет погашения задолженности по договору займа №б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п.2 ст.93.1 Кодекса в отношении ООО «СЗТК» по взаимоотношениям с ООО «Стекломебель» ИНН 

<

***> направлено поручение об истребовании документов (информации) № от ДД.ММ.ГГГГ. Представлены следующие документы:

- договор № от ДД.ММ.ГГГГ на мойку автомобилей, заключенный между ООО «СЗТК» (заказчик) и ООО «Стекломебель» (исполнитель);

- счета-фактуры №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 010,00 руб.;

- распорядительные письма ООО «СЗТК» в адрес ООО «ИТС Поволжья» с просьбой провести оплату в адрес ООО «Стекломебель» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2230,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 960,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750,00 руб. в счет погашения задолженности по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 940,00 руб.;

- акт сверки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

На основании вышеизложенного установлено, что должностными лицами ООО «СЗТК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по 12.08. 2022, минуя расчетный счет Налогоплательщика произведены взаимозачеты/расчеты. Размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам равен стоимости сокрытого имущества в крупном размере или превышает ее, поскольку задолженность ООО «СЗТК» на ДД.ММ.ГГГГ составляет 12 838 377,21 руб., то сумма сокрытого дохода также составляет 12 838 377,21 руб. Перечисление денежных средств в адрес ООО «Сварлайн» в размере 1 700 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по счету 640 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы (по письму б/н от 22.09.2021г за ООО "СЗТК" ИНН 

<

***>) в том числе НДС 20 % - 283.33 рублей», отраженное в сообщении о преступлении, указано органом ошибочно, действительно денежная сумма по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 1700 рублей, отправляемая ООО «ИТС Поволжья» за ООО «СЗТК» в адрес ООО «Сварлайн» ДД.ММ.ГГГГ поступила на расчетный счет ООО «ИТС Поволжья» обратно в связи с тем, что реквизиты получателя некорректны, не найдены. ФИО8 какие-либо конструктивные меры для изменения срока уплаты налогов, страховых взносов в форме отсрочки или рассрочки по уплате налогов, страховых взносов в соответствии со ст. 64 НК РФ или в форме инвестиционного налогового кредита в соответствии со ст. 66 НК РФ не принимал. В ходе подготовки материалов налоговым органом были запрошены движения по расчетному счету ООО «ИТС Поволжья» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, которые в дальнейшем были использованы при исчислении суммы сокрытия в размере 1 806 589,15 рублей, поэтому сумма, исчисленная налоговым органом, меньше суммы, полученной в результате проведения экспертизы. По сведениям Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> ООО «СЗТК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 6 132 759, 66 рублей, по состоянию ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 7 028 554, 16 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 8 221 082, 16 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 11 168 636, 71 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 121 221, 71 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 13 345 561, 71 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 14 135 347, 82 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 14 301 495, 53 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 222 300, 81 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 821 451, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 821 451, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 838 377, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 838 377, 21 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12 838 377, 21 рублей. В связи с неуплатой ООО «СЗТК» налогов и страховых взносов в установленный законодательством срок Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес>, понуждая общество к исполнению обязанности по уплате налогов, страховых взносов принудительно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии со ст. 69 и ст.70 НК РФ направили в ООО «СЗТК» посредством телекоммуникационной связи и заказными письмами 30 требований (неисполненных) об уплате налогов, страховых взносов, пени, штрафа на общую сумму 21 369 236,69 рублей, которые Обществом в лице генерального директора ФИО8 оставлены без исполнения, а именно:

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 665 452, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 665 452, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0,00 рублей (пени – 40 293, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 665 454, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 534 088, 70 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 159 329, 53 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 286 215, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сборов, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 67 891, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, 

- требование № об уплате налога, сборов, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 150 485, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, 

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 192 528, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, 

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 398 717, 05 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 2 510 727, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 564 858, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 224 334, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 1 224 340, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 21 558, 30 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 198 634, 76 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 123 156, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 682 792, 31 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (пени – 1 223 117, 98 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 2 291 008, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы - 8594, 55 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 659 480, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 56 888, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 856, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 56 486, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 16 924, 00 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 8 017, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (штрафы – 4 299, 00 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ,

- требование № об уплате налога, сбора, страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 0, 00 рублей (пени – 105 148, 05 рублей) со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Перечисленные требования об уплате налогов, страховых взносов получены генеральным директором ООО «СЗТК» ФИО8, который их в полном объеме и своевременно не исполнял, нарушая тем самым установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки уплаты налогов, страховых взносов и сроки уплаты недоимки по налогам, страховым взносам, указанные в требованиях. Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> с целью исполнения обязанности по уплате налогов в принудительном порядке в соответствии со ст. 46 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесли и направили в ООО «СЗТК» по почте заказными письмами и по телекоммуникационным каналам связи решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика ООО «СЗТК» в банках, а именно:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> направила в ПАО Сбербанк всего 171 поручение налогового органа (неисполненные и частично неисполненные) на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации с указанного счета налогоплательщика ООО «СЗТК» необходимых денежных средств, а именно:

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 665 452, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 665 452, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 081, 89 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 81, 40 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 112, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 284, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 773, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 070, 44 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 5 365, 68 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 946, 89 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 11 380, 59 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 17 195, 79 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 665 454, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 35 707, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 339, 05 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 643, 83 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 121 358, 94 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 81 369, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 6 396, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей 4 919, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 166, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 736, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 803, 34 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 7 874, 58 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 655, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 120 666, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 222, 39 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 179, 11 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 213, 31 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 121, 97 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 712, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 374, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 5 368, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 17, 12 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 79, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 111 977, 21 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 348, 45 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 39 003, 87 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 229, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 739, 08 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 115 372, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 57, 34 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 324, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 150 485, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 20 358, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 22 630, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 22 630, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 22 631, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 397, 92 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 150 485, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 994, 17 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 812, 02 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 150 486, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 343, 69 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 278, 63 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 7 245, 58 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 407, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 407, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 47 408, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 013 230, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 355 275, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 564 858, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 954, 01 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 578, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 718, 36 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 289, 91 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 181, 90 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 12 484, 83 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 005, 71 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 41 268, 78 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 851, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 18 485, 31 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 509, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 55 318, 73 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 44 909, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 21 874, 98 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 957, 91 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 63 923, 52 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 52 578, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 594, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 152, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 774, 88 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 69 226, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 553, 36 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 564 858, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 921, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 555, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 557, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 923, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 564 860, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 240, 61 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 21 558, 30 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 658, 70 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 370, 97 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 826, 87 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 17 929, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 034, 30 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 741, 94 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 9 087, 52 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 5 873, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 19 543, 09 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 770, 24 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 54 427, 13 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 548, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 136, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 25 789, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 16 367, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 23 361, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 247, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 924, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 630, 20 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 123, 88 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 764, 46 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 643, 80 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 44 540, 72 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 974 738, 26 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 992, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 102, 56 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 1 325, 71 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 12 306, 01 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 25, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 326, 61 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 031, 79 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 457, 15 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 992, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 26 722, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 26 721, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 26 721, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 509 34 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 486, 08 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 20 668, 81 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 592, 46 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 86, 63 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 60 550, 12 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 579, 57 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3, 31 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 219, 43 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 408, 39 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 2 314, 14 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 15 854, 38 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 42 992, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 555, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 921, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 500, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 532 155, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 93 908, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 557, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 923, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 168 966, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 29 817, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 34 681, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 6 120, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 89 841, 28 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 25 500, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 171, 97 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 594, 55 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 560 557, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 98 923, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 56 888, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 856, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 56 486, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 540, 81 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 742, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 742, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 3 357, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 083, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 597, 96 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 383, 78 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 81, 66 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 8 017, 00 рублей;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств в сумме со счетов налогоплательщика в общей сумме 4 299, 00 рублей.

Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> с целью принятия всех обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесла 9 решений о взыскании налогов, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика на сумму 20 419 461,65 рублей (сумма неисполненных остатков – 13 472 557,89 рублей), а именно:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 21853, 42640, 44097, 44465, 45771 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 46849 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 57889, 58698, 59006 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 1819 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 6369, 6556, 9178 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №, 11655, 11690, 11923, 25263, 9784 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

а также вынесла и направила для исполнения судебным приставам - исполнителям вынесенные на основании перечисленных решений 9 постановления о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика ООО «СЗТК», а именно:

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 21853, 42640, 44097, 44465, 45771 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 46849 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 57889, 58698, 59006 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов, страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 1819 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 6369, 6556, 9178 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ,

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов №№, 11655, 11690, 11923, 25263, 9784 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ соответственно и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> в соответствии со ст. 76 НК РФ выносила решения и направила в ПАО Сбербанк, в котором открыт расчетный счет ООО «СЗТК», одновременно с решениями, предусмотренными ст. 46 НК, а именно

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 670 170, 78 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 669 615, 63 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 40 293, 06 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 669 423, 33 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 540 825, 48 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 159 656, 16 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за 

счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 290 336, 38 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 71 288, 92 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 152 479, 17 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 152 298, 02 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 406 682, 10 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 2 523 594, 90 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 568 812, 01 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 225 887, 36 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 226 580, 61 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 21 558, 30 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 204 797, 10 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1 296 420, 37 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 2 363 462, 63 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 8 594, 55 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 659 480, 00 рублей,

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 57 744, 00 рублей.

Налоговым органом в соответствии со статьями 69, 46, 76, 47 Кодекса предпринимались все предусмотренные законодательством меры взыскания задолженности ООО «СЗТК» по налогам, сборам, пеням и штрафам. Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «СЗТК» ФИО8 через расчетные счета третьих лиц сокрыты денежные средства организации в пределах имеющейся у предприятия недоимки в общей сумме 12 838 377,21 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что является особо крупным размером. (том 5, л.д. 155-174)

Из показаний свидетеля Свидетель №2, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что она состоит в должности начальника юридического отдела ООО «Л-групп», их организация оказывает юридические услуги населению. Также их организация осуществляет юридическое сопровождение ООО «Автоцентр-СаратовЮГ» на основании соответствующего договора. Как представитель ООО «Автоцентр-СаратовЮГ» пояснила, что между указанной организацией и организациями ООО «ИТС Поволжья» и ООО «СЗТК» заключены договора на оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию транспортных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные договора были заключены по их инициативе. Согласно договору с фиксированной стоимостью № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «СЗКТ» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Автоцентр-СаратовЮг» (Исполнитель) в лице Диспетчера ФИО18, действующей на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель производит техническое обслуживание и ремонт автомобилей, подготовку автомобилей к ремонту, принадлежащих Заказчику, а Заказчик оплачивает эти работы на условиях настоящего Договора, окончательная стоимость ремонтных работ и обслуживания автомобиля составляет 0 и определяется спецификацией, в случае, если стоимость работ, расходных материалов, запасных частей согласно Заказ-наряду составляет более 20 000 рублей, то оплата осуществляется Заказчиком в предварительном порядке не позднее 2-х дней с момента получения выставленных Исполнителем счетов; днем осуществления платежа будет считаться день поступления суммы платежа на расчетный счет Исполнителя; настоящий договор вступил в силу с момента его подписания и действовал до ДД.ММ.ГГГГ; в случае, если за месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из Сторон не заявит о прекращении его действия, он считается пролонгированным на 1 год. Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ООО «ИТС Поволжья» (Заказчик) в лице Генерального директора ФИО8 и ООО «Автоцентр-СаратовЮГ» (Исполнитель) в лице Мастер-консультанта ФИО19, действующего на основании доверенности №, исполнитель производит техническое обслуживание и ремонт автомобилей, подготовку автомобилей к ремонту, принадлежащих Заказчику, а Заказчик оплачивает эти работы на условиях настоящего Договора, окончательная стоимость ремонтных работ и обслуживания автомобиля определяются в каждом конкретном случае в соответствии с перечнем и видом работ, указанным в акте (УПД) или заказ-наряде; в случае, если стоимость работ, расходных материалов, запасных частей согласно Заказ-наряду составляет более 20 000 рублей, то оплата осуществляется Заказчиком в предварительном порядке не позднее 2-х дней с момента получения выставленных Исполнителем счетов; днем осуществления платежа будет считаться день поступления суммы платежа на расчетный счет Исполнителя; настоящий договор вступил в силу с момента его подписания и действовал до ДД.ММ.ГГГГ; в случае, если за месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из Сторон не заявит о прекращении его действия, он считается пролонгированным на 1 год. Обслуживание по указанным договорам происходило исключительно по заявке на ремонт от ООО «СЗТК» или ИТС «Поволжья». Ей неизвестно, по какой причине ООО «ИТС Поволжья» переводило денежные средства по выставленным ими счетам за ООО «СЗТК». Пояснила, перевод денежных средств со стороны ООО «ИТС Поволжья» на расчетный счет ООО «Автоцентр-СаратовЮг» в размере 3 000 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ имел место быть, перевод денежных средств со стороны ООО «ИТС Поволжья» на расчетный счет ООО «Автоцентр-СаратовЮг» в размере 17 216 рублей 50 копеек по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ имел место быть. Вышеуказанные договоры в настоящее время являются действующими согласно условиям договора, так как они были пролонгированы, однако ООО «СЗТК» в настоящее время прекратило обслуживание своих транспортных средств, от них перестали приходить заявки, последний раз обслуживание было ДД.ММ.ГГГГ (оплата 17 215,5 рублей с учетом НДС), ДД.ММ.ГГГГ (оплата 3000 рублей с учетом НДС). (том 1 л.д. 142-144).

Из показаний свидетеля Свидетель №3, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что ранее он состоял в должности директора и учредителя ООО «Стекломебель». Организация оказывала услуги в сфере мойки автомобилей. В настоящее время данная организация фактически не функционирует. Ранее ООО «Стекломебель» заключало договора на оказание услуг по мойке автомобилей ООО «ИТС Поволжья» и ООО «СЗТК». ООО «ИТС Поволжья» систематически производил оплату за мойку своих транспортных средств по условиям ранее заключенного договора. О производстве оплат из ООО «СЗТК» либо о производстве оплаты за оказанные услуги данной организации от лица ООО «ИТС Поволжья» он точно не пояснил, но указал, что все сведения, отраженные в бухгалтерских документах, соответствуют действительности, так как он сам проверял бухгалтерские документы и подписывал их. (том 1, л.д. 156-158).

Из показаний свидетеля Свидетель №4, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что она состоит в должности бухгалтера ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья». Учредителем ООО «СЗТК» является ООО «ИТС Поволжья», а директором указанных организаций является ФИО8, он же является учредителем ООО «ИТС Поволжья». ООО «СЗТК» получало прибыль от финансово-хозяйственной деятельности и уплачивало налоги. Однако в конце 2020 года в ООО «СЗТК» возникли финансовые трудности, вызванные образовавшейся дебиторской задолженностью. В связи с этим у ООО «СЗТК» возникла проблема в оплате работ поставщикам услуг, оплате налогов, заработной платы и т.д. В отношении организации налоговой инспекцией выставлялись счета инкассо. В этой связи из-за нехватки денежных средств и невозможности нормального ведения финансовой деятельности образовалась большая задолженность по платежам. По данной причине учредитель ООО «ИТС Поволжья» вносил деньги контрагентам в счет долгов ООО «СЗТК». Данные действия объясняются тем, что было необходимо расплачиваться с поставщиками услуг, чтобы в дальнейшем организация могла выполнить свои обязательства перед заказчиками услуг. Вместе с тем в организацию ООО «СЗТК» из налогового органа неоднократно поступали требования об уплате задолженности по налогам и сборам, которые выплачивались организацией по мере возможности. В связи с неуплатой задолженностей по налогам движение по счетам организации были приостановлены по решению налогового органа. После приостановления движения по счетам организация ООО «СЗТК» частично продолжала осуществлять свою деятельность по исполнению договоров с контрагентами. В 2021 году организация осуществляла свою деятельность, а уже в 2022 году деятельность организация фактически прекратила осуществлять. Договора займов между ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья» на общую сумму 15 000 000 рублей действительно заключались, перечисления по ним производились, они носят реальный характер, движение денежных средств по ним осуществлялось. Между ООО «СЗТК» и ООО «Тензо-М» заключались договора на оказание услуг, между ООО «СЗТК» и ООО «Русоператор» также заключался договор № от ДД.ММ.ГГГГ, работы по которому выполнялись в полном объеме, между ООО «СЗТК», ООО «ИТС Поволжья» и ООО «Русоператор» заключался договор цессии № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 933 228,1 рублей в счет погашения задолженности по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «СЗТК» и ООО «Русоператор» заключался договор № от ДД.ММ.ГГГГ, все обязательства по нему были исполнены в полном объеме. Ранее с ООО «РИЦ» был заключен договор на оказание услуг, по данному договору была произведена оплата из ООО «РИЦ» в большем объеме, в этой связи ООО «РИЦ» направило письмо в ООО «СЗТК», в котором просили вернуть излишне перечисленные денежные средства, в связи с чем возврат денежных средств был оформлен из ООО «Русоператор» в ООО «РИЦ». (том 1, л.д. 161-166).

Из показаний свидетеля Свидетель №5, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он является представителем по доверенности ООО «Русоператор». Данная организация занимается установкой камер фиксации административных правонарушений в области в области дорожного движения. Для реализации своих контрактов ООО «Русоператор» привлекает к участию сторонние организации на основании договоров субподряда. Одной из таких организаций являлось ООО «СЗТК», с которой ранее заключалось несколько договоров. С ООО «СЗТК» заключался договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по благоустройству автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств, обязательства по нему исполнены, сумма оплаты по акту была 12 533 288,10 рублей и договор был «закрыт» договорами цессии с ООО «Тензо-М Интегратор» на сумму 6 600 000 рублей и переводом в ООО «ИТС Поволжья» на 5 933 228,10 рублей. ООО «СЗТК» обращалось с просьбой заключить договор цессии о переуступке права требования с ООО «Тензо-М Интегратор» на сумму 6 600 000 рублей, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тензо-М Интегратор» и ООО «Русоператор» был заключен договор на сумму 6 600 000 рублей, и оплата его была в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплата по договору цессии от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 600 000 рублей оплачена полностью двумя платежами, а именно платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 рублей и платежное поручение № на 1,6 млн. рублей от ДД.ММ.ГГГГ. С учетом договора цессии, задолженность перед ООО «СЗТК» составляла 5 933 228,10 рублей. ООО «СЗТК» обращались с просьбой заключить договор цессии об уступке права требования на сумму 5 933 228,10 рублей с ООО «ИТС Поволжья», в связи с чем была заключена соответствующая цессия. Договор цессии № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 933 228,10 рублей между ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья» заключался, в счет договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Оплата по договору цессии № от ДД.ММ.ГГГГ производилась с расчетного счета в размере 2 млн. рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ и был взаимозачет 2 млн. между ООО «ИТС Поволжья» и ООО «Русоператор». Договор между ООО «Русоператор» и ООО «СЗТК» № от ДД.ММ.ГГГГ сумму 15 969 274,52 рублей заключался, оплата по указанному договору производилась с расчетного счета по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 млн. рублей, платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1.8 млн. рублей, также была оплата по письму за ООО «СЗТК» в адрес ООО «РИЦ» в сумме 5 449 515,00 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. В адрес ООО «Русоператор» поступало распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «СЗТК» с просьбой перечислить в ООО «РИЦ» денежные средства в размере 5 449 515 рублей в счет задолженности по договору № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, и оплата по нему была переведена по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. Перечисления денежных средств по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 206 793,6 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ осуществлялись на основании писем из ООО «СЗТК». (том 1, л.д. 167-171).

Из показаний свидетеля Свидетель №12, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он является директоров ООО «Вектор». Основной вид деятельности Общества – спутниковый мониторинг транспорта. Общество образовано в 2016 году, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес> с 2016 года. Общество применяет упрощенный режим налогообложения. ООО «СЗТК» ему известна, с ее директором – ФИО8 он лично контактировал. Как директор ООО «ВЕКТОР» пояснил, что между указанной организацией и организацией ООО «СЗТК» были заключены следующие договора: договор №Т на абонентское обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ВЕКТОР» (Исполнитель) в лице директора Свидетель №12 и ООО «СЗТК» ООО «СЗТК» (Абонент) в лице генерального директора ФИО8, согласно которому исполнитель предоставляет, а абонент принимает и оплачивает услугу индивидуального доступа к Системе спутникового слежения, тарифы на услуги устанавливаются исполнителем самостоятельно, определяются Приложением № к настоящему Договору. Настоящий Договор вступил в силу с момента его подписания и действует в течение 1 года с даты его подписания, срок действия договора автоматически пролонгируется сроком на 1 год дополнительно. Условия данного договора были исполнены и со стороны Исполнителя, и со стороны Абонента в полном объеме, задолженности не было. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор №В Поставки оборудования и оказания услуг по диагностике, монтажу, техническому обслуживанию и ремонту между ООО «ВЕКТОР» (Исполнитель) в лице директора Свидетель №12 и ООО «СЗТК» ООО «СЗТК» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО8, согласно которому, Исполнитель в течение срока действия настоящего Договора обязуется поставить Заказчику оборудование, выполнить работы по подключению оборудования, инсталляции и настройке программного обеспечения и др., цены на оборудование, работа и консультирование, и общая цена Договора определяется в дополнительных соглашениях на поставку оборудования, выполнения работ и консультирования. Настоящий договор вступил в силу с даты его подписания и действовал в течение 12 календарных месяцев, после чего был продлен. Условия данного договора были исполнены и со стороны Исполнителя, и со стороны Абонента в полном объеме, задолженности не было. В настоящее время указанный договора являются действующими и не расторгнутыми, однако, какие-либо услуги в адрес ООО «СЗТК» не предоставляются. Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИТС Поволжья» оплатило денежную сумму в размере 4200, 00 рублей в адрес ООО «ВЕКТОР» по выставленному счету № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «… за ООО «СЗТК», также согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИТС Поволжья» оплатило денежную сумму в размере 3 600, 00 рублей в адрес ООО «ВЕКТОР» по выставленным счетам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «… за ООО «СЗТК». Указанные денежные средства от ООО «ИТС Поволжья» поступили на расчетный счет ООО «ВЕКТОР», в связи с чем какая-либо задолженность у ООО «СЗТК» перед Обществом отсутствует в настоящее время. Каких-либо распорядительных писем от ООО «СЗТК» в адрес ООО «ВЕКТОР» не направлялось. Ему было неизвестно о том, что у ООО «СЗТК» имеется задолженность по уплате налогов, сборов и др., поскольку от ООО «СЗТК» по указанному выше договору перестали приходить заявки на поставку продукции примерно с марта 2021 года. ООО «ИТС Поволжья» ему также знакомо, с указанной организацией у ООО «ВЕКТОР» имеются аналогичные договора. (том 5, л.д. 141-144).

Из показаний свидетеля Свидетель №8, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он состоит в должности заместителя директора по финансам ООО «МЕТЭК САРАТОВ». Основной вид деятельности Общества – торговля металлопрокатом, изготовление металлических изделий, конструкций. Общество образовано в 2011 году, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес> с 2011 года. Общество применяет общий режим налогообложения. ООО «СЗТК» ему известна, с ее директором – ФИО8 он лично не контактировал. Как заместитель директора по финансам ООО «МЕТЭК САРАТОВ» пояснил, что между указанной организацией и организацией ООО «СЗТК» были заключены следующие договора: договор № подряда на изготовления металлоизделий от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СЗТК» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО8 и ООО «МЕТЭК САРАТОВ» (Подрядчик») в лице директора ФИО20, согласно которому Подрядчик по заданию Заказчика и в соответствии с условиями настоящего договора обязуется изготовить, указанные в Спецификации, металлоконструкции, а Заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить стоимость металлоконструкций в соответствии с разделом 3 настоящего договора, договор вступает в силу с момента его подписания и действует до ДД.ММ.ГГГГ. Согласно приложению № к договору поставки №, стоимость изготовления металлоконструкций составляет 34 800 рублей 00 копеек за одну тонну, в том числе НДС 20% в размере 5 800 рублей 00 копеек. Оплата производится Заказчиком в следующем порядке: Заказчик перечисляет предоплату в размере 30% стоимости, указанной в спецификации, на расчетный счет Подрядчика в течение 3 банковских дней с даты выставления Подрядчиком счета на предоплату, оставшуюся часть в размере 70% стоимости, указанной в Спецификации, Заказчик перечисляет течение 3 банковских дней с момента уведомления Заказчика о готовности металлоконструкций до момента отгрузки. Оплата по указанному договору прошла от ООО «СЗТК» в размере 158 120 рублей 00 копеек на расчетный счет Общества, также были составлены универсально-передаточные документы, в которых имеется подпись директора ООО «СЗТК» ФИО8 Отгрузка осуществлялась по факту оплаты денежных средств. Условия данного договора были исполнены и со стороны Заказчика, и со стороны Подрядчика в полном объеме, задолженности не было. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки №ГОВ-12 между ООО «МЕТЭК САРАТОВ» (Поставщик) в лице Директора ФИО20 и ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8 (Заказчик), согласно условиям которого поставщик обязуется передать в собственность покупателя продукцию (металлопродукцию), оплата продукции производится Покупателем в следующие сроки: если счетом или спецификацией предусмотрена поставка продукции на условиях предоплаты-в течение 3 банковских дней с момента выставления счета на предоплату, если иные сроки не установлены Счетом или не согласованы в Спецификации; если Спецификацией предусмотрена поставка продукции на условиях отсрочки платежа – в течение 10 дней с момента поставки, если иные сроки не согласованы в Спецификации. При наличии у Покупателя дебиторской задолженности перед Поставщиком, денежные средства, поступившие от Покупателя, засчитываются независимо от назначения платежа, в случае поставки продукции на условиях отсрочки или рассрочки платежа, продукция будет считаться поставленной на условиях коммерческого кредита. Срок действия настоящего договора до ДД.ММ.ГГГГ, в части платежей договор действует до окончания расчетов между сторонами, при этом окончание срока действия договора не освобождает стороны от исполнения денежных обязательств по нему. Если до истечения срока действия договора стороны не заявили о намерении расторгнуть договор, то он считается продленным на следующий календарный год. Таким образом, данный договор был пролонгирован и на 1 квартал 2021 года. Общая сумма за поставку продукции по данному договору составила около 7 миллионов рублей. У ООО «СЗТК» по указанному договору образовалась задолженность в размере 54 293 рублей 21 копеек, в связи с чем в их адрес был выставлен счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ с указанной суммой. Сумма задолженности в размере 54 293 рублей 21 копеек была оплачена согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ со стороны ООО «ИТС Поволжья» в размере 54 293 рублей 21 копейки с назначением платежа «за ООО СЗКТ ИНН: 

<

***> за материалы по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ в т.ч. НДС 20% - 9048, 87 руб.». Указанные денежные средства от ООО «ИТС Поволжья» поступили на расчетный счет ООО «МЕТЭК САРАТОВ», в связи с чем какая-либо задолженность у ООО «СЗТК» перед Обществом отсутствует в настоящее время. Ему было неизвестно о том, что у ООО «СЗТК» имеется задолженность по уплате налогов, сборов и др., поскольку от ООО «СЗТК» по указанному выше договору перестали приходить заявки на поставку продукции примерно с марта 2021 года. ООО «ИТС Поволжья» ему не знакомо, с указанной организацией у ООО «МЕТЭК САРАТОВ» договоров заключено не было. (том 5, л.д. 70-74).

Из показаний свидетеля Свидетель №9, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что она состоит в должности исполнительного директора ООО «Премьер». Основной вид деятельности Общества – сдача в аренду недвижимого имущества. Общество образовано в 2019 году, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес> с 2011 года. Общество применяет упрощенный режим налогообложения. В ее обязанности по должности входит сопровождение договоров аренды и ведение управлением зданиями. ООО «СЗТК» ей известна, с ее директором – ФИО8 она лично не контактировала. Как исполнительный директор ООО «Премьер» пояснила, что между указанной организацией и организацией ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор субаренды №-С, согласно условиям которого ООО «СЗКТ» - Субарендатор, ООО «Премьер» - Арендатор, Арендатор передает Субарендатору во временное владение и пользование (субаренду) нежилые помещения гаража площадью 58, 4 кв. м., расположенное по адресу: 

<

адрес>, за определенную в настоящем договоре плату. Помещение представляются Субарендатору для использования в качестве склада. Арендная плата за пользование помещением состоит из постоянной и переменной частей, постоянная арендная плата за месяц за всю площадь помещения составляет 14 000 рублей (НДС не облагается на основании ст. 346.11 (12) главы 26.2 НК РФ в связи с применением Арендатором упрошенной системы налогообложения). Переменная часть арендной платы состоит из расходов Арендатора на оплату энергоснабжения. При наличии задолженности Субарендатора перед Арендатором денежные средства, поступающие от Субарендатора, независимо от назначения платежа, Арендатор вправе зачитывать в счет оплаты образовавшейся задолженности. Моментом исполнения обязательств по оплате признается поступление денежных средств на расчетный счет Арендатора или кассу арендатора. В указанном договоре также указаны банковские реквизиты сторон и имеется подпись ФИО8 и ФИО21. К указанному договору субаренды был составлен акт приема-передачи помещения от ДД.ММ.ГГГГ. Оплата по указанному договору производилась по выставленным счетам в адрес ООО «СЗТК». ДД.ММ.ГГГГ был составлен акт приема-передачи помещения (возврата), в связи с чем действие договора субаренды было прекращено. По договору субаренды №-С от ДД.ММ.ГГГГ, согласно имеющимся у меня платежным поручениям, были перечислены денежные средства в адрес ООО «Премьер» за субаренду гаражей, а именно платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей (плательщик – ФИО5, назначение платежа – за ДД.ММ.ГГГГ ФИО5, оплата по договору договор субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», сумма – 15 000 рублей); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 550 рублей (плательщик – ФИО5, назначение платежа – за ДД.ММ.ГГГГ ФИО5, оплата по договору договор субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ за август 2021 года за ООО «СЗТК»), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 000 рублей (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ за сентябрь-октябрь 2021 за ООО «СЗТК», НДС не облагается), № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 000 рублей (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа - оплата по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ за ноябрь 2021 за ООО «СЗТК», НДС не облагается), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ по счетам 3794 от ДД.ММ.ГГГГ, 3510 от ДД.ММ.ГГГГ, 3994 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», НДС не облагается), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 240 рублей 25 копеек (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С по счетам 516 от ДД.ММ.ГГГГ, 1025 от ДД.ММ.ГГГГ, 101 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», НДС не облагается), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 117 рублей 28 копеек (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ по счетам 1462 от ДД.ММ.ГГГГ, 1117 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», НДС не облагается), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 100 рублей (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С по счетам 1732 от ДД.ММ.ГГГГ, 1896 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», НДС не облагается), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 100 рублей (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ по четам 2209 от ДД.ММ.ГГГГ, 2524 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», НДС не облагается), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 529 рублей 36 копеек (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – оплата по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ по счетам 3735 от ДД.ММ.ГГГГ, 3458 от ДД.ММ.ГГГГ, 2886 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК», НДС не облагается). В связи с чем за ООО «СЗТК» были выплачены за весь период срока действия договора денежные средства в общей сумме 100 946, 64 рублей, ООО «СЗТК» напрямую со своего расчетного счета денежные средства в адрес ООО «Премьер» не оплачивали. Ей было неизвестно о том, что у ООО «СЗТК» имеется задолженность по уплате налогов, сборов и др. У ООО «СЗТК» перед Обществом задолженности в настоящее время не имеется. ООО «ИТС Поволжья» ей не знакомо, с указанной организацией у ООО «Премьер» договоров заключено не было. (том 5, л.д. 87-91).

Из показаний свидетеля Свидетель №11, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что она состоит в должности директора ООО «Сварлайн». Основной вид деятельности Общества – продажа сварочного оборудования и расходных материалов. Общество образовано в 2012 году, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес> с 2012 года. Общество применяет общий режим налогообложения. ООО «СЗТК» ей известна, с ее директором – ФИО8 она лично не контактировала. Как директор ООО «Сварлайн» пояснила, что между указанной организацией и организацией ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки №, согласно условиям которого ООО «СЗКТ» - Покупатель, ООО «Сварлайн» - Поставщик, Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя товары, а Покупатель обязуется принять Товар и уплатить за него цену, определенную в спецификации или в выставленном счете. Цена товара определяется в каждом конкретном случае согласно спецификации или счету. Покупатель производит 100% оплату по счету, днем оплаты товара Покупателем считается день поступления денежных средств на расчетный счет Поставщика. Настоящий договор вступил в силу с момента его подписания и действовал до ДД.ММ.ГГГГ, но был пролонгирован. Более какие-либо договора с ООО «СЗТК» Общество не заключало. По указанному договору в период с марта 2021 года по 2022 год Общество осуществило поставку товаров единожды в марте 2021 года согласно универсально-передаточному акту на сумму 1 700 рублей, которые были выплачены на расчетный счет Общества только лишь ДД.ММ.ГГГГ согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИТС Поволжья» оплатило денежную сумму на расчетный счет Общества в размере 1 700 рублей с назначением платежа «Оплата по счету 640 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы по письму б/н от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК». Указанная денежная сумма действительно поступала на расчетный счет ООО «Сварлайн». Более каких-либо товаров в адрес ООО «СЗТК» не отгружалось. Какие-либо пени по факту несвоевременной оплаты ООО «СЗТК» отгруженных им товаров не применялись. Ей было неизвестно о том, что у ООО «СЗТК» имеется задолженность по уплате налогов, сборов и др. У ООО «СЗТК» перед Обществом задолженности в настоящее время не имеется. ООО «ИТС Поволжья» ей не знакомо, с указанной организацией у ООО «Сварлайн» договоров заключено не было. Ей неизвестно по какой причине ООО «ИТС Поволжья» переводило денежные средства по выставленным ими счетам за ООО «СЗТК». Оплата в размере 1 700 рублей от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Общества не поступала, также у нее не имеется платежного поручения по указанному платежу, ей неизвестно, по какой причине согласно движению денежных средств по расчетному счету ООО «ИТС Поволжья» имело также место быть перечисление денежных средств в размере 1 700 рублей ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по счету 640 от ДД.ММ.ГГГГ за материалы (по письму б/н от 22.09.2021г за ООО "СЗТК" ИНН 

<

***>) в том числе НДС 20 % - 283.33 рублей», возможно, указанная денежная сумма просто не дошла на расчетный счет ООО «Сварлайн» и вернулась им обратно на их счет в этот же день по причине, к примеру, смены платежных реквизитов ООО «Сварлайн». (том 5, л.д. 123-127)

Из показаний свидетеля Свидетель №10, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он состоит в должности генерального директора ООО «ЦСО «ВВК»». Основной вид деятельности Общества – обслуживание оргтехники. Общество образовано в 2017 году, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес>. Общество применяет упрощенный режим налогообложения. ООО «СЗТК» ему известна. Как генеральный директор ООО «ЦСО «ВВК»» пояснил, что между указанной организацией (Поставщик) и организацией ООО «СЗТК» (Покупатель) в лице генерального директора ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор №, согласно условиям которого между Поставщиком и Покупателем устанавливаются длительные отношения по сервисному обслуживанию оргтехники (замена картриджей, заправка картриджей и др.) и по поставкам расходных материалов к ней. При каждой сделке в течение срока действия настоящего Договора Поставщик обязуется передать, а Покупатель – принять и оплатить товар/услугу в количестве, качестве, номенклатуре в соответствии с накладными и/или актами приемки работ. Оплата по настоящему Договору производится Покупателем в течение 3 банковских дней на основании счета, акта сдачи-приемки оказанных услуг и счета-фактуры Поставщика. Оплата осуществляется в рублях РФ, путем перечисления денежных средств н расчетный счет Поставщика. Настоящий Договор вступил в силу с ДД.ММ.ГГГГ и действует по настоящее время, так как был пролонгирован, согласно условиям Договора, то есть договор является бессрочным. По результатам выполненных работ, оказания услуг, предоставлению товаров в адрес ООО «СЗТК» направлялись счета с указанием точных сумм для перевода денежных средств на счет Общества. Контактирование с ООО «СЗТК» происходило посредством подачи ими устных заявок. По договору № в период с ДД.ММ.ГГГГ, согласно имеющимся у него платежным поручениям, были перечислены денежные средства в адрес ООО «ЦСО «ВВК»» за товары/услуги, а именно платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 990 рублей (плательщик – ООО «ИТС Поволжья», назначение платежа – за картридж, чип по счетам 707 от ДД.ММ.ГГГГ, 622 от ДД.ММ.ГГГГ (за ООО СЗТК ИНН: 

<

***>) в том числе НДС 20% - 1 665, 00 рублей). Указанная денежная сумма поступила на расчетный счет ООО «ЦСО «ВВК»». Кроме того, в ООО «ЦСО «ВВК»» поступило письмо от ДД.ММ.ГГГГ № из ООО «ИТС Поволжья» за подписью генерального директора ФИО8 со следующим содержанием: «ООО «ИТС Поволжья» просит Вас зачесть оплату по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 990, 00 рублей в счет задолженности ООО «СЗТК» по счетам 707 от ДД.ММ.ГГГГ, 622 от 26.05.2021». Ему было неизвестно о том, что у ООО «СЗТК» имеется задолженность по уплате налогов, сборов и др. У ООО «СЗТК» перед Обществом задолженности в настоящее время не имеется. Более после ДД.ММ.ГГГГ каких-либо взаимоотношений с ООО «СЗТК» у Общества не было. Ему неизвестно по какой причине ООО «ИТС Поволжья» переводило денежные средства по выставленным нами счетам за ООО «СЗТК». (том 5, л.д. 110-113).

Из показаний свидетеля Свидетель №13, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что она состоит в должности главного бухгалтера ООО «СНАБТЕХНОПЛЮС». Основной вид деятельности Общества – оптовая торговля промышленным оборудованием. Общество образовано в 2010 году, состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России № по 

<

адрес> с 2010 года. Юридический и фактический адреса Общества: 

<

адрес> «Г1». Общество применяет общий режим налогообложения. ООО «СЗТК» ей известна, с ее директором – ФИО8 она лично не контактировала. Как главный бухгалтер Общества пояснила, что между указанной организацией и организацией ООО «СЗТК» был заключен договор на поставку материалов в 2020 году. В период до ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СЗТК» осуществлялись поставки по заявке директора, однако, ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СЗТК» было адресовано письмо за подписью директора Общества о том, что Общество просит их оплатить дебиторскую задолженность за ранее отгруженный товар, согласно акта сверки по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в размере 34 271, 00 рублей. Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИТС Поволжья» оплатила в адрес Общества денежную сумму в размере 34 271, 00 рублей с указанием в назначении платежа «за инструменты по акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК». Ей было неизвестно о том, что у ООО «СЗТК» имеется задолженность по уплате налогов, сборов и др., поскольку от ООО «СЗТК» по указанному выше договору перестали приходить заявки на поставку продукции после декабря 2021 года. ООО «ИТС Поволжья» ей не знакомо, с указанной организацией у Общества договоров заключено не было. (том 6, л.д. 62-65).

Из показаний свидетеля Свидетель №6, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он трудоустроен в ООО «Ростелеком Цифровые Регионы» (ранее - ООО «РИЦ») и представляет интересы данной организации по доверенности. Основным видом деятельности ООО «Ростелеком Цифровые Регионы» - (ИНН 

<

***>) является консультативная деятельность и работы в области компьютерных технологий. По взаимоотношениям между ООО «Ростелеком Цифровые Регионы» (ранее ООО «РИЦ») и ООО «СЗТК» пояснил, что данная организация привлекается как субподрядчик для выполнения различного вида работ. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «РИЦ» и ООО «СЗТК» был заключен договор №-ВГ-МЭ-Р на выполнение работ по созданию автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств на автомобильной дороге Кокшайск-Красногорский км 7+7500. Цена данного договора составляла 33 778 275,4 рублей. Работы по данному договору ООО «СЗТК» выполнены в полном объеме, и соответственно денежное вознаграждение выплачено в полном объеме. Вместе с тем на промежуточном этапе выполнения работ ООО «РИЦ» была проведена оплата в ООО «СЗТК» на сумму 5 449 515 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ и данная оплата была принята ООО «СЗТК» без каких-либо нареканий. В дальнейшем, в начале июля 2021 года от одного из контрагентов ООО «РИЦ», а именно ООО «Автодор», в рамках договора №-ВГ-МЭ-Р-А от ДД.ММ.ГГГГ, поступила претензия в письменной форме, согласно которой им не была оплачена стоимость работ по договору на сумму как раз 5 449 515 рублей. После этого ООО «РИЦ» вновь начали проверять бухгалтерскую отчетность и выяснили, что ООО «РИЦ» ошибочно провела оплату указанной суммы в ООО «СЗТК» по договору №-ВГ-МЭ-Р от ДД.ММ.ГГГГ, то есть фактически ООО «РИЦ» переплатило ООО «СЗТК» за выполненную ими работу. В этой связи ООО «РИЦ» ДД.ММ.ГГГГ было направлено письмо в ООО «СЗТК» №-Р с требованием вернуть ошибочно выплаченную в ООО «СЗТК» сумму денежных средств в размере 5 449 515 рублей. В дальнейшем ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «РИЦ» поступили денежные средства от ООО «Русоператор» в сумме 5 449 515 рублей, а в основании платежа (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ) было указано: «возврат ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК». В этот же день, то есть ДД.ММ.ГГГГ, в адрес ООО «РИЦ» поступило письмо из ООО «СЗТК» № за подписью ФИО8, согласно которому они просили принять оплату по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 449 515 рублей от ООО «Русоператор» как возврат ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. Данную оплату ООО «РИЦ» приняла и в дальнейшем перевела их контрагенту ООО «Автодор». Откуда и каким образом ООО «СЗТК» организовало перевод указанной суммы денег из ООО «Русоператор» им не известно и, какие взаимоотношения были между данными организациями им также ничего неизвестно. (том 2, л.д. 90-154).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ следует, что он трудоустроен в ООО «ФИО4» ИНН 

<

***> (далее по тексту - МК ФИО4) и представляет интересы данной организации по доверенности. Основным видом деятельности ООО «МК ФИО4» является деятельность по финансовой аренде (ФИО4). По взаимоотношениям между ООО «МК ФИО4» и ООО «СЗТК» пояснил, что данная организация ранее обращалась к ООО «МК ФИО4» с заключением договора ФИО4 на финансовую аренду оборудования в целях осуществления предпринимательской деятельности. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МК ФИО4» и ООО «СЗТК» заключен договор финансовой аренды (ФИО4) оборудования №НЛК/СМР-11429/ДЛ. Предметом договора выступал плазменный станок с ЧПУ серии «Мастер 6000» и передан в ООО «СЗТК», что подтверждается актом приема-передачи, цена договора составляла 1 045 950, 6 рублей. В соответствии с условиями договора был составлен график платежей. Окончательной датой платежа была ДД.ММ.ГГГГ. До марта 2022 года ООО «СЗТК» производило платежи. Вместе с тем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ООО «МК ФИО4» поступали платежи от третьего лица - ООО «ИТС Поволжья» в счет оплаты по договору финансовой аренды (ФИО4) оборудования №НЛК/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ за лизингополучателя ООО «СЗТК», а именно в платежных поручениях в назначении платежа было указано «лизинговый платеж по договору №НЛК/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК». За вышеуказанный период от ООО «ИТС Поволжья» за ООО СЗТК» поступили платежи в следующем количестве: ДД.ММ.ГГГГ – 44 041, 7 рублей; ДД.ММ.ГГГГ – 44 041, 7 рублей; ДД.ММ.ГГГГ – 50 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ – 44 041,7 рублей; ДД.ММ.ГГГГ – 88 083, 4 рублей; ДД.ММ.ГГГГ – 14 771, 52 рублей; ДД.ММ.ГГГГ – 44 041, 7 рублей. Указанные оплаты за ООО «СЗТК» ООО «МК ФИО4» принимала, так как это не противоречит законодательству РФ и допускается на основании ст. 313 ГК РФ. Также от ООО «СЗТК» в адрес ООО «МК ФИО4» было получено письмо, о том, что ООО «ИТС Поволжья» приняло на себя обязательства по оплате лизинговых платежей, задолженности и других платежей, вытекающих из договора финансовой аренды (ФИО4) оборудования №НЛК/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ. Также ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МК ФИО4», ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья» заключено соглашение № о замене стороны в обязательствах в договоре ФИО4. Согласно условиям договора, ООО «СЗТК» передает в полном объеме все свои права и обязанности по договору финансовой аренды (ФИО4) оборудования №НЛК/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ и новым лизингополучателем стала ООО «ИТС Поволжья». На момент заключения указанного соглашения оставшаяся сумма лизинговых платежей составляла 220 208, 5 рублей. В дальнейшем платежи по договору финансовой аренды (ФИО4) оборудования №НЛК/СМР-11429/ДЛ от ДД.ММ.ГГГГ производило ООО «ИТС Поволжья». На момент составления протокола допроса указанный договор закрыт в связи с окончанием срока ФИО4, выплатой всех лизинговых платежей и выкупом предмета ФИО4. Право собственности на предмет ФИО4 передано ООО «ИТС Поволжья». (том 2, л.д. 157-162).

Суд полностью доверяет показаниям представителя потерпевшего и указанных выше свидетелей, оснований для оговора подсудимого суд не усматривает и сам подсудимый таковых не привел, поэтому суд берет их за основу при вынесении обвинительного приговора. 

Кроме того, объективно вина ФИО8 подтверждается и письменными доказательствами:

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что при производстве осмотра места происшествия в офисном помещении ООО «СЗТК» по адресу: 

<

адрес> А изъяты 4 подшивки документов формата А4: подшивка документов № на 122 листах, подшивка документов № на 55 листах, подшивка документов № на 58 листах, подшивка документов № на 19 листах. (том 1, л.д. 97-102).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены 4 подшивки документов формата А4, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия по юридическому адресу ООО «СЗТК» по адресу: 

<

адрес>А. (том 5, л.д. 196-212).

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому из помещения ООО «ИТС Поволжья» по адресу: 

<

адрес> А, изъята бухгалтерская документация, подтверждающая финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья». (том 5, л.д. 53-57).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрена бухгалтерская документация, подтверждающая финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», в 1 томе, изъятая ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении ООО «ИТС Поволжья» по адресу: 

<

адрес> А. (том 5, л.д. 58-65)

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля Свидетель №2 изъяты документы по оказанию услуг между ООО «Автоцентр-СаратовЮГ» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», а именно: договор № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ; заказ наряд от ДД.ММ.ГГГГ № СЮ 000018166; заказ наряд № СЮ000008821 от ДД.ММ.ГГГГ; заказ наряд № СЮ000008289 от ДД.ММ.ГГГГ; заказ наряд № СЮ000012379 от ДД.ММ.ГГГГ; заказ наряд № СЮ000012061 от ДД.ММ.ГГГГ, заказ наряд № СЮ000012378 от ДД.ММ.ГГГГ; заказ наряд № СЮ000001307 от ДД.ММ.ГГГГ. (том 1, л.д. 148-150).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены документы по оказанию услуг между ООО «Автоцентр-СаратовЮГ» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №2 (том 1, л.д. 151-155).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля Свидетель №8 были изъяты документы по взаимоотношениям между ООО «МЕТЭК САРАТОВ» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», а именно: счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия), акт сверки за 1 квартал 2021 г. на 1 листе (копия), акт сверки ООО «СЗТК» на 1 листе (копия), акт сверки ООО «ИТС Поволжья» на 1 листе (копия), счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия), счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия), универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (копия), доверенность на представителя ООО «СЗТК» 1 листе, договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, договор поставки №ГОВ-12 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах (копия). (том 5, л.д. 79-81).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены документы по взаимоотношениям между ООО «МЕТЭК САРАТОВ» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №8 (том 5, л.д. 82-86).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля Свидетель №9 изъяты документы по взаимоотношениям между ООО «Премьер» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», а именно: договор субаренды №-С от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, акт приема-передачи помещения от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, схема расположения гаража 7-8 на 1 листе, платежные поручения №№, 269294, 433, 520, 596, 137, 239, 280, 405, 498 всего на 10 листах, акт сверки взаимных расчетов за период 2022 г. между ООО «Премьер» и ООО «Саратовский завод транспортных конструкций» на 1 листе. (том 5, л.д. 96-98).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены документы по взаимоотношениям между ООО «Премьер» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №9 (том 5, л.д. 99-103).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля Свидетель №10 изъяты документы по взаимоотношениям между ООО «ЦСО «ВВК»» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», а именно: распорядительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе (копия), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия), договор № от ДД.ММ.ГГГГ всего на 4 листах (копия), спецификация к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия). (том 5, л.д. 116-118).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены документы по взаимоотношениям между ООО «ЦСО «ВВК»» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №10 (том 5, л.д. 119-122).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля Свидетель №11 изъяты документы по взаимоотношениям между ООО «Сварлайн» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», а именно: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах (копия), универсальный передаточный документ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия), доверенность № на 1 листе (копия), платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (копия). (том 5, л.д. 130-132).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены документы по взаимоотношениям между ООО «Сварлайн» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №11 (том 5, л.д. 133-136).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля Свидетель №12 изъяты документы по взаимоотношениям между ООО «ВЕКТОР» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», а именно: копия договора № Т на абонентское обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах, копия договора № В поставки оборудования и оказания услуг по диагностике, монтажу, техническому обслуживанию и ремонту от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе. (том 5, л.д. 148-150).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены документы по взаимоотношениям между ООО «ВЕКТОР» с ООО «СЗТК» и ООО «ИТС Поволжья», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №12 (том 5, л.д. 151-154).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены 3 тома сшивок из МРИ ФНС России № по 

<

адрес> – материалы налоговой проверки, а именно: решения о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов, постановления о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, страховых взносов, требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в пределах сумм налогов, указанных в требовании об уплате налога, решения о приостановлении операций налогоплательщика – организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в целях исполнения решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств, квитанции о приеме, распорядительные письма ООО «СЗТК», платежные поручения, договора займа, ФИО4, перенайма, поручительства, цессии, акты сверок взаимных расчетов. В ходе осмотра документов установлено, что срок исполнения налоговой обязанности по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ с момента выставления, которого сумма недоимки по налогам превысила 2 250 тыс. руб., установлен – ДД.ММ.ГГГГ. (том 5, л.д. 213-236).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому осмотрены компакт-диск, содержащий выписки по счетам № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИТС Поволжья» ИНН 

<

***>; компакт-диск, содержащий выписки по счетам № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «СЗТК» ИНН 

<

***>; компакт-диск, содержащий выписки по счетам: № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Русоператор» ИНН 

<

***>.(том 5, л.д. 237-243).

Копией регистрационного дела ООО «СЗТК». (том 3, л.д. 3-37).

Копией трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8 и гражданином ФИО8, согласно которому последний назначен на должность генерального директора. (том 3, л.д. 121-123).

Копией должностной инструкция генерального директора ООО «СЗТК», утверждённой генеральным директором ООО «СЗТК» ФИО8 (том 3, л.д. 130-136).

Копией определения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А57-27595/2022, согласно которому в отношении ООО «СЗТК» введена процедура наблюдения.(том 3, л.д. 126-128).

Копией договора №-ВГ-МЭ-Р на выполнение работ по созданию автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «РИЦ» в лице коммерческого директора ФИО17, именуемого как «Заказчик», и ООО «СЗТК» в лице генерального директора ФИО8, именуемого как «Подрядчик», согласно условиям которого ООО «РИЦ» («Заказчик») поручает, а ООО «СЗТК» («Подрядчик») принимает на себя обязанность на выполнение работ по созданию автоматического пункта весового и габаритного контроля транспортных средств, а ООО «РИЦ» («Заказчик») обязуется принять результат работ и оплатить их, цена настоящего договора – 33 778 275, 40 рублей (в том числе НДС 20%). (том 2, л.д. 3-50).

Копией платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «РИЦ» осуществило перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «СЗТК» на сумму 5 449 515, 00 рублей по договору №-ВГ-МЭ-Р от ДД.ММ.ГГГГ. (том 2, л.д. 84).

Копией письма от ДД.ММ.ГГГГ №-Р в адрес генерального директора ООО «СЗТК» ФИО8 за подписью коммерческого директора ООО «РИЦ», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № в адрес ООО «СЗТК» была ошибочно переведена денежная сумма в размере 5 449 515, 00 рублей, в связи с чем ООО «РИЦ» просит вернуть ООО «СЗТК» сумму 5 449 515, 00 рублей, как ошибочно направленную на расчетный счет ООО «РИЦ». (том 2, л.д. 82).

Копией распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «РУСОПЕРАТОР» за подписью Генерального директора ООО «СЗТК» ФИО8 с просьбой о перечислении в счет погашения имеющейся у ООО «РУСОПЕРАТОР» задолженности по договору 4/2 от ДД.ММ.ГГГГ денежной суммы в размере 5 449 515, 00 рублей на расчетный счет ООО «РИЦ» с указанием в платежном поручении следующее назначение платежа: «возврат ошибочно перечисленных денежных средств платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ. (том 2, л.д. 85).

Копией платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «РУСОПЕРАТОР» осуществило перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «РИЦ» на сумму 5 449 515, 00 рублей с указанием с назначением платежа в виде возврата ошибочно перечисленных средств по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК». (том 2, л.д. 86).

Копией договора займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР», именуемое как «Займодавец», в лице генерального директора ФИО15, и ООО «СЗТК», именуемое как «Заемщик», в лице генерального директора ФИО9, согласно условиям которого ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» передает в собственность ООО «СЗТК» денежные средства в размере 7 500 000, 00 рублей, сумма займа предоставляется путем перечисления ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» денежных средств на указанный ООО «СЗТК» банковский счет не позднее ДД.ММ.ГГГГ со сроком займа до ДД.ММ.ГГГГ включительно. (том 2, л.д. 216-218).

Копией акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР», согласно которому по данным ООО «СЗТК» на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» составляет 7 371 488, 71 рублей. (том 2, л.д. 219).

Копией договора уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» в лице генерального директора ФИО15, именуемое как «Цедент», и ООО «РУСОПЕРАТОР» в лице генерального директора ФИО16, именуемое как «Цессионарий», согласно условиям которого ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» («Цедент») уступает, а ООО «РУСОПЕРАТОР» («Цессионарий») принимает требования к ООО «СЗТК», именуемое как «Должник» по договору займа №_ от ДД.ММ.ГГГГ, в части суммы основного долга (суммы займа) в размере 6 600 000, 00 рублей, без права требования процентов за пользование суммой займа. (том 2, л.д. 220-221).

Заключением эксперта №БУХ Т02/23/11 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому с расчетного счета № «ИТС Поволжья» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислено денежных средств с указанием в назначение платежа: «за ООО «СЗТК» на общую сумму 1 956 696,43 рублей, в том числе на счета следующих контрагентов с обобщенными назначениями платежей:

- АО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ» на общую сумму 29 271, 00 рублей – оплата задолженности страховой премии по договору добровольного страхования №R/045/000649/20 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК»;

- АО ВТБ ФИО4 на общую сумму 1 116 860, 33 рублей – лизинговые платежи по договорам ФИО4;

- ИП ФИО2 на общую сумму 10 400, 00 рублей – за услуги программиста;

- ИП ФИО6 на общую сумму 20 000, 00 рублей – за транспортные услуги;

- ФИО7 на общую сумму 20 000, 00 рублей – за оказание услуг по консультированию и проведению сертификации продукции;

- ООО «Автоцентр-СаратовЮг» на общую сумму 20 215, 50 рублей – согласно договора оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «АТИ.СУ» на общую сумму 649, 00 рублей – согласно договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «БЕГЕТ» на общую сумму 2 038, 00 рублей – пополнение хостингового счета аккаунта;

- ООО «ВЕКТОР» на общую сумму 7 800, 00 рублей – за телематические услуги;

- ООО «Компания Тензор» на общую сумму 13 100, 00 рублей – права использования Web – система СБИС;

- ООО «МЕТЭК САРАТОВ» на общую сумму 54 293, 21 рублей – за материалы;

- ООО «МК ФИО4» на общую сумму 329 021, 72 рублей – лизинговый платеж по договорам;

- ООО «ППР» на общую сумму 815, 62 рублей – за ГСМ;

- ООО «ПРЕМЬЕР» на общую сумму 145 086, 89 рублей – по договору субаренды 43-С от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «ПРОФИТ» на общую сумму 37 940, 16 рублей – за аренду помещения;

- ООО «РЕГ.РУ» на общую сумму 1 298, 00 рублей – за продление домена;

- ООО «СВАРЛАЙН» на общую сумму 3 400, 00 рублей – за материалы;

- ООО «СДЭК-ГЛОБАЛ» на общую сумму 1 416, 00 рублей – за услуги доставки;

- ООО «СНАБТЕХПЛЮС» на общую сумму 34 271, 00 рублей – за инструменты;

- ООО «СТЕКЛОМЕБЕЛЬ» на общую сумму 5 490, 00 рублей – за услуги автомойки;

- ООО «Т2 МОБАЙЛ» на общую сумму 500, 00 рублей - за услуги связи;

- ООО «ТАЙМВЭБ» на общую сумму 35 840, 00 рублей – аренда VDS;

- ООО «ЦСО «ВВК»» на общую сумму 9 990, 00 рублей – за картридж, чип;

- ПАО «МЕГАФОН» на общую сумму 2 000, 00 рублей – за услуги связи;

- УФК по 

<

адрес> (Межрайонная инспекция ИФНС России № по 

<

адрес>» на общую сумму 55 000, 00 рублей – административный штраф за ФИО8 и НДФЛ за 2021 год. (том 2, л.д. 168-181).

Заключением эксперта №БУХ Т15/23/11 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому денежные средства с расчетного счета № ООО «Русоператор» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства на расчетные счета ООО «ИТС Поволжья» ИНН 

<

***> с указанием в назначении платежа: «по договору цессии № от 07.09.2021» в сумме 2 000 000 рублей – по документу 442 от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа: «Оплата по договору № уступки права требования (цессии) от 07.09.2021». Денежные средства с расчетного счета № ООО «Русоператор» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» ИНН 

<

***> не перечислялись. С расчетного счета № ООО «Русоператор» » ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «ТЕНЗО-М ИНТЕГРАТОР» ИНН 

<

***> с указанием в назначении платежа: «по договору цессии б/н от 22.09.2021» перечислены денежные средства на общую сумму 6 600 000 рублей на основании следующих документов: - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 600 000 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору цессии б/н от 22.09.2021»; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 000 рублей с назначением платежа: «Оплата по договору цессии б/н от 22.09.2021». Денежные средства с расчетного счета № ООО «Русоператор» ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «РИЦ» ИНН 

<

***> не перечислялись. С расчетного счета № ООО «Русоператор» » ИНН 

<

***> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «РИЦ» ИНН 

<

***> с указанием в назначении платежа: «возврат ошибочно перечисленных денежных средств по п/п № от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» перечислены денежные средства на сумму 5 449 515 рублей – на основании документа № от ДД.ММ.ГГГГ с основанием платежа: «Возврат ошиб. перечисл. Денежных средств по п/п 9773 от ДД.ММ.ГГГГ по письму №-Р от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «СЗТК» ИНН 

<

***> (письмо 62 от ДД.ММ.ГГГГ). (том 2, л.д. 193-201).

Все перечисленные выше доказательства являются допустимыми и собранными в рамках Уголовно-процессуального законодательства РФ, а кроме того и достаточными, в связи с чем всесторонне подтверждают вину подсудимого ФИО8 в совершении указанного преступления.

Указанные доказательства свидетельствуют о том, что ФИО8 умышленно, путем совершения финансовых операций обеспечил поступление денежных средств не в ООО «СЗТК», а в другие организации, сокрыв тем самым денежные средства, за счет которых должно было производиться взыскание по налоговой задолженности. 

При вынесении обвинительного приговора суд в основу приговора закладывает показания представителя потерпевшего и свидетелей стороны обвинения, которые являются последовательными, логичными и согласующимися с другими исследованными и проверенными в судебном заседании доказательствами, не доверять указанным показаниям у суда оснований не имеется. 

Суд полностью доверяет вышеприведенным доказательствам стороны обвинения, которые берет за основу обвинительного приговора, поскольку они последовательны, логичны, полностью согласуются между собой, никаких оснований к оговору подсудимого со стороны, как представителя потерпевшего, так и свидетелей в судебном заседании установлено не было.

В связи с вышеизложенным, суд считает необходимым положить доказательства стороны обвинения в основу обвинительного приговора. 

Оснований для оправдания ФИО8 и переквалификации действий последнего, а также прекращения уголовного дела, в том числе с назначением судебного штрафа, суд не усматривает. 

Все доказательства последовательны, соотносятся друг с другом, при этом указывают на событие преступления. 

Все указанные выше доказательства суд считает соответствующими требованиям ст. 75 и 88 УПК РФ и оснований для признания их недопустимыми не усматривает.

Действия ФИО8 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере.

Судом исследовался вопрос о вменяемости подсудимого. Суд считает, что во время совершения преступления подсудимый мог осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий, либо руководить ими. Подсудимый не страдает расстройством психики и психическими заболеваниями, согласно представленных сведений, у врача психиатра на учете не состоит, поэтому суд признает его вменяемым, подлежащим уголовной ответственности.

При определении и назначении подсудимому наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о личности подсудимого, все обстоятельства при которых оно было совершено. При этом судом также учитывается мотив, по которому подсудимый совершил данное преступление, а именно необходимость сохранения организации и ее сотрудников, поскольку организация оказалась в сложных финансовых условиях. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО8 судом признаются признание вины, раскаяние в содеянном, наличие у виновного малолетних детей, состояние здоровья подсудимого (наличие хронических заболеваний), предпринятые меры к частичному возмещению недоимки.

Обстоятельств отягчающих наказание ФИО8 суд не усматривает. 

При назначении наказания судом учитываются характеристики ФИО8, состояние здоровья его и членов его семьи, работает, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, женат, имеет малолетнего ребенка. 

При решении вопроса об определении справедливого наказания в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 60 УК РФ учитывается влияние наказания не только на исправление ФИО8, но и на условия жизни его семьи. 

Принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, цели и мотивы действий виновного, его личность, состояние здоровья его и членов его семьи, учитывая. что последний работает и имеет постоянный доход, с учетом имущественного положения виновного и членов его семьи, наказание ФИО8 надлежит назначить в виде штрафа в минимальном размере. Суд полагает, что именно данная мера наказания является справедливой, соответствует характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного, будет способствовать исправлению осужденного и предупреждению совершения им новых преступлений.

С учетом фактических обстоятельств преступления и его общественной опасности, личности подсудимого суд не усматривает оснований для применения требований ч. 6 ст. 15 и ст. 64 УК РФ. 

Меру пресечения ФИО8 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, суд считает необходимым сохранить до вступления приговора в законную силу. 

Арест, наложенный на имущество в ходе предварительного расследования, суд считает необходимым сохранить до полного исполнения приговора в части оплаты наказания в виде штрафа. 

Обсуждая судьбу вещественных доказательств суд полагает, что необходимым диски – хранить при материалах уголовного дела, документы – возвратить по принадлежности. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО8 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей. 

Меру пресечения ФИО8 сохранить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу. 

Арест, наложенный на имущество ФИО8 – жилое помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>, площадью 59,8 кв.м., кадастровый №, транспортное средство ГАЗ «А32R32», государственный регистрационный знак 

<

***>, транспортное средство 2824РК2824РК, государственный регистрационный знак 

<

***>, расчетные счета №, №, № ООО «ИТС Поволжья» (ИНН 

<

***>), открытые в ПАО «Сбербанк России» - сохранить. 

Вещественные доказательства – диски – хранить при материалах уголовного дела, документы – возвратить по принадлежности.

Реквизиты для оплаты штрафа: ИНН 

<

***>; КПП 645001001 УФК по 

<

адрес> (следственное управление Следственного комитета РФ по 

<

адрес>, л/счет 

<

***>) р/счет 40№ в отделении Саратов, 

<

адрес>; БИК 046311001; ОКТМО 63701000; ОКПО 82659680; КБК получателя 41№; назначение платежа: перечисление в доход бюджета денежных средств согласно приговора суда по уголовному делу. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Саратовский областной суд в течение 15 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный в течение 15 суток со дня вручения ему копии приговора вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе, и в тот же срок со дня вручения ему апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающей его интересы, осужденный вправе подать свои возражения в письменном виде и ходатайствовать об участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья (подпись)

Копия верна

Судья П.С. Пименов

Секретарь Е.Н. Ляховец