РЕШЕНИЕ

 

Именем Российской Федерации

22 мая 2017 года г.Шелехов 

Шелеховский городской суд Иркутской области в составе председательствующего судьи Плындиной О.И.,

при секретаре Очеретянной М.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-583/2017 по иску публичного акционерного общества «Уральский банк реконструкции и развития» к ФИО1(-у,а,ым) С.М. о взыскании задолженности по кредитному договору, 

УСТАНОВИЛ:

Истец в обоснование заявленных исковых требований указал, что *дата скрыта* между публичным акционерным обществом «Уральский банк реконструкции и развития» и ФИО1(-у,а,ым) С.М. был заключен договор комплексного банковского обслуживания *номер скрыт*. В соответствии с п.1.3 указанного договора КБО клиенту предоставляются банковские услуги, в том числе, предоставление потребительских кредитов в порядке и на условиях, предусмотренных «Правилами предоставления кредита с использованием банковских карт». В рамках договора банк предоставляет клиенту возможность воспользоваться любой услугой, предусмотренной договором КБО (п.2.1 договора КБО). Надлежащим образом оформленная и подписанная обеими сторонами анкета-заявление является основанием предоставления услуг (п.2.2 договора КБО). Подписывая анкету-заявление на предоставление услуг, клиент полностью соглашается с правилами предоставления соответствующих услуг (п.2.5 Договора КБО).

*дата скрыта* путем подписания Анкеты-заявления заключен договор потребительского кредита №*номер скрыт*. Срок возврата кредита – *дата скрыта*. В соответствии с указанным договором КБО и анкетой-заявлением банк: осуществил эмиссию международной карты с целью проведения безналичных расчетов должником за товары и услуги, а так же получение наличных денежных средств с использование карты и передал её заемщику; открыл заемщику счет в рублях для осуществления операций, отражающих расчеты заемщика за товары/услуги и получение наличных денежных средств в использование карты; предоставил заемщику кредит в размере 

<

данные изъяты>.

В свою очередь, заемщик принял на себя обязательства: ежемесячно 21 числа месяца, следующего за месяцем возникновения ссудной задолженности уплачивать проценты за пользование кредитом из расчета 

<

данные изъяты>% годовых.

В нарушение условий соглашения ответчик допустил просрочку исполнения обязательства по возврату суммы кредита, уплате процентов, в связи с чем, по состоянию на *дата скрыта* за ответчиком числится задолженность в размере 

<

данные изъяты>, в том числе:

- 

<

данные изъяты> – сумма основного долга,

- 

<

данные изъяты> – проценты, начисленные за пользование кредитом за период с *дата скрыта* по *дата скрыта*.

Просит суд взыскать с ответчика в пользу ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» сумму задолженности по договору потребительского кредита №*номер скрыт* от *дата скрыта* в размере 359 664 рубля 50 копеек, а так же расходы по уплате государственной пошлины в размере 6796 рублей 65 копеек.

В судебное заседание представитель истца ФИО2, действующая на основании доверенности, с объемом полномочий, предусмотренных ст.53-54 ГПК РФ, не явилась, в исковом заявлении просила рассмотреть дело в ее отсутствие.

Ответчик ФИО1(-у,а,ым) С.М. в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом.

Представитель ответчика ФИО3(-ой) Д.С., действующая на основании доверенности, в судебное заседание не явилась, извещена надлежащим образом. Ранее была опрошена в судебном заседании исковые требования не признала и пояснила, что на основании п.1 ст.210 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.212 НК РФ. В ст.209 НК РФ установлено, что объектом налогооблажения признается доход, полученный налогоплательщиками: от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; от источников в Российской Федерации – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В силу ст.41 НК РФ, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности её оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» НК РФ. Таким образом, в рассматриваемой ситуации у налогоплательщика возникает доход, так как он освобождается от обязанности уплачивать сумму кредита, а так же проценты по нему.

Соответственно, такой доход физического лица должен облагаться НДФЛ в общеустановленном порядке.

В Письме Минфина России от 21.08.2014 №03-04-07/41923 разъясняется, что при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному договору кредитная организация в соответствии с требованиями Банка России обязана предпринять все предусмотренные законодательством необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию задолженности, включая обращение в суд с иском. 

В случае соблюдения кредитной организацией установленного Банком России порядка признания задолженности безнадежной, в частности, если суд удовлетворяет иск кредитной организации, но взыскание по исполнительному листу с должника не представляется возможным, задолженность клиента может быть признана безнадежной и списана с баланса кредитной организации.

При списании задолженности с баланса кредитной организации у клиента возникают экономическая выгода в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга и (или) процентов по нему и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке в размере 

<

данные изъяты> процентов. Аналогичная позиция так же изложена в Письме Минфина России от 04.04.2014 №03-04-07/15238. Таким образом, доход физического лица в виде списанной банком с баланса задолженности по кредиту и процентам подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке.

Представитель ответчика ФИО4 в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, о чем имеется подпись в справочном листе деле, об уважительности причин неявки суд в известность не поставил.

Дело рассматривается в отсутствие сторон.

Суд, всесторонне исследовав в своей совокупности доказательства, приходит к выводу, что исковые требования подлежат удовлетворению. 

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные §1 настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего § и не вытекает из существа кредитного договора.

Как указано в ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

В соответствии со ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Нормами гражданского законодательства РФ, в частности, ст. 15 ГК РФ предусмотрено, что лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков.

Согласно ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. 

*дата скрыта* между публичным акционерным обществом «Уральский банк реконструкции и развития» и ФИО1(-у,а,ым) С.М. был заключен договор комплексного банковского обслуживания *номер скрыт*. В соответствии с п.1.3 указанного договора КБО клиенту предоставляются банковские услуги, в том числе, предоставление потребительских кредитов в порядке и на условиях, предусмотренных «Правилами предоставления кредита с использованием банковских карт». В рамках договора банк предоставляет клиенту возможность воспользоваться любой услугой, предусмотренной договором КБО (п.2.1 договора КБО). Надлежащим образом оформленная и подписанная обеими сторонами анкета-заявление является основанием предоставления услуг (п.2.2 договора КБО). Подписывая анкету-заявление на предоставление услуг, клиент полностью соглашается с правилами предоставления соответствующих услуг (п.2.5 Договора КБО).

*дата скрыта* путем подписания Анкеты-заявления заключен договор потребительского кредита №*номер скрыт* Срок возврата кредита – *дата скрыта*. В свою очередь, заемщик принял на себя обязательства: ежемесячно 21 числа месяца, следующего за месяцем возникновения ссудной задолженности уплачивать проценты за пользование кредитом из расчета 

<

данные изъяты>% годовых.

Судом, бесспорно, установлено, что ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» исполнил свои обязательства по кредитному соглашению в полном объеме, осуществил эмиссию международной карты с целью проведения безналичных расчетов должником за товары и услуги, а так же получение наличных денежных средств с использование карты и передал её заемщику; открыл заемщику счет в рублях для осуществления операций, отражающих расчеты заемщика за товары/услуги и получение наличных денежных средств в использование карты; предоставил заемщику кредит в размере 

<

данные изъяты>.

Однако, ответчиком условия кредитного соглашения не исполняются, им не оплачивается задолженность по кредитному соглашению, что подтверждается выпиской по счету. 

В соответствии со ст. 811 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

В нарушение условий соглашения ответчик допустил просрочку исполнения обязательства по возврату суммы кредита, уплате процентов, в связи с чем, по состоянию на *дата скрыта* за ответчиком числится задолженность в размере 

<

данные изъяты>, в том числе:

- 

<

данные изъяты> – сумма основного долга,

- 

<

данные изъяты> – проценты, начисленные за пользование кредитом за период с *дата скрыта* по *дата скрыта*, из представленного истцом расчета, который суд находит верным. 

При таких обстоятельствах суд считает, что требования истца о взыскании задолженности с ФИО1(-у,а,ым) С.М. подлежат удовлетворению в полном объеме.

Суд не может согласиться с доводами представителя ответчика, изложенными в возражении по следующим основаниям.

Как установлено в судебном заседании в связи с ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору №*номер скрыт*, Банк признал задолженность «безнадежной» к взысканию и произвел списание с баланса Банка, что указано в письме, адресованному ФИО1(-у,а,ым) С.М. (л.д.42). Признание задолженности безнадежной и списание её с баланса банка вызвано особенностями бухгалтерского учета. Таким образом, поскольку задолженность у ответчика имеется, не прощена истцом, она подлежит взысканию в порядке, установленном действующим законодательством.

При полном или частичном погашении задолженности по кредитному договору, банк обязан предоставить в налоговый орган уточенные сведения по сумме налога. В случае, если сумма налога ответчиком уже уплачена, то при погашении задолженности сумма оплаченного налога подлежит возврату из бюджета в соответствии с действующим законодательством.

Сумма кредита предоставлена ответчику путем перечисления денежных средств на карточный счет, открытый ответчику на основании отдельного договора и получена ответчиком посредством банковской карты. С таким порядком предоставления кредита ФИО1(-у,а,ым) С.М. согласился, что подтверждается договором комплексного банковского обслуживания, анкетой-заявлением, которые были подписаны заемщиком.

В силу ст.421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422 ГК РФ).

Доводы представителя ответчика о списании кредитной задолженности с баланса Банка суд находит несостоятельными.

Как следует из ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Статья 310 ГК РФ устанавливает недопустимость одностороннего отказа от исполнения обязательства.

Согласно ст. 98 ч.1 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны судебные расходы пропорционально размеру удовлетворенных требований. 

Факт уплаты государственной пошлины в сумме 6796 рублей 65 копеек подтверждается платежными поручениями *номер скрыт* от *дата скрыта*, *номер скрыт* от *дата скрыта* (л.д.8-9). Указанная сумма подлежит взысканию с ответчика в пользу истца.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования публичного акционерного общества «Уральский банк реконструкции и развития» к ФИО1(-у,а,ым) С.М. о взыскании задолженности по кредитному договору удовлетворить.

Взыскать с ФИО1(-у,а,ым) С.М. в пользу публичного акционерного общества «Уральский банк реконструкции и развития» задолженность по договору потребительского кредита №*номер скрыт* от *дата скрыта* в размере 359 664 рубля 50 копеек, а так же расходы по уплате государственной пошлины в размере 6796 рублей 65 копеек, а всего 366 461 рублей 15 копеек (триста шестьдесят шесть тысяч четыреста шестьдесят один рубль пятнадцать копеек).

Решение может быть обжаловано сторонами в апелляционном порядке в Иркутский областной суд через Шелеховский городской суд в течение месяца. 

Судья О.И.Плындина