РЕШЕНИЕ

г. Шуя 29 мая 2018 года

Шуйский городской суд Ивановской области в составе 

председательствующего судьи Гарбера С.М.

с участием лица, в отношении которого вынесено постановление

по делу об административном правонарушении ФИО1,

защитника Беловой В.В.

а также представителей МИ ФНС №3 по Ивановской области ФИО2, 

ФИО3,

УСТАНОВИЛ:

6 февраля 2018 года начальником МИ ФНС №3 по Ивановской области вынесено постановление, которым 

ФИО1

………………………………

привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде предупреждения.

ФИО1 обратился в суд с жалобой на постановление начальника МИ ФНС №3 по Ивановской области от 6 февраля 2018 года о привлечении его к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, и назначении административного наказания, указав в жалобе, что:

- ООО «Шанс 3000» не является субъектом рассматриваемого административного правонарушения, т.к. на распространителя лотерейных билетов не распространяются положения Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ);

- по этим же основаниям на ООО «Шанс 3000» не распространяются требования Федерального закона № 115-ФЗ, в части исполнения обязанностей, предусмотренных ст. 7 указанного закона, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля организации, а также назначение должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля.

Просит обжалуемое постановление отменить, дело об административном правонарушении прекратить.

В судебном заседании ФИО1 и защитник Белова В.В. поддержали доводы, указанные в жалобе, пояснив, что исходя из требований Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 138-ФЗ «О лотереях» (далее - Закон 138-ФЗ) на ООО «Шанс 3000», как на распространителя лотерейных билетов, не распространяются обязанности идентифицировать личность приобретателя билетов, а так же разрабатывать правила внутреннего контроля и назначать должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля.

Представитель МИ ФНС №3 по Ивановской области ФИО2 заявил, что в связи с изменениями, внесенными в Федеральный закон от 11 ноября 2003 года № 138-ФЗ «О лотереях» (далее - Закон 138-ФЗ), на момент рассмотрения дела об административном правонарушении при продаже 2 лотерейных билетов ООО «Шанс 3000» и, соответственно, ФИО1 идентифицировать личность приобретателя 2 лотерейных билетов, стоимость каждого из которых составляет 100 рублей, был не обязан.

Из материалов административного дела следует, что постановлением начальника МИ ФНС №3 по Ивановской области от 6 февраля 2018 года ФИО1 привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ за то, что 6 февраля 2018 г. в 12 ч. 40 мин. в ходе проведения контрольных мероприятий установлено событие, указывающее на наличие административного правонарушения, - по адресу: 

<

...> д…. в павильоне «Лотерея», при продаже двух лотерейных билетов всероссийской государственной бестиражной лотереи «….» и государственной лотереи «….» менеджером по продажам ООО «Шанс 3000» К. не была произведена идентификация клиента - покупателя лотерейного билета - по паспортным данным; также ООО «Шанс 3000» не разработало Правила внутреннего контроля, не назначило должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля.

Статьей 5 ФЗ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрено, что в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организующие и проводящие лотереи.

Довод стороны защиты о том, что на распространителя лотерейных билетов не распространяются положения Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», следовательно, ООО «Шанс 3000» не является субъектом ответственности правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, не состоятелен.

Распространение лотерейных билетов и выплата выигрышей участникам лотереи составляют понятие «проведение лотереи» согласно п. 8 ст. 2 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 138-ФЗ «О лотереях», на что обоснованно указывается в постановлении о назначении административного наказания.

Согласно п.3.2 ст.3 Устава ООО «Шанс 3000», основными видами деятельности Общества являются, в т.ч., розничная и оптовая реализация лотерейных билетов, организация и проведение лотерей на территории Российской Федерации и за ее пределами. Факт осуществления деятельности по распространению лотерейных билетов подтверждается договором между ООО «Шанс 3000» и ЗАО «….» № ….. от ….. года об оказании услуг на распространение и реализацию лотерейных билетов. На основании указанного договора ООО «Шанс 3000» оказывает услуги по распространению лотерейных билетов, а также выплату выигрышей участникам лотереи. При оказании данных услуг Общество действует от своего имени.

Таким образом, осуществляемая ООО «Шанс 3000» деятельность, вопреки мнению стороны защиты, подпадает по действие ст. 5 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а, следовательно, Общество обязано соблюдать требования п. 2 ст. 7 названного Федерального закона.

Согласно п.6.1 ст.20 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 138-ФЗ «О лотереях» (в ред. от 7 марта 2018 года № 52-ФЗ) заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, в случае возникновения сомнения в достижении участником лотереи возраста восемнадцати лет осуществляется оператором лотереи, распространителем с установлением возраста участника лотереи, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не проводится. Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, осуществляется при предъявлении участником лотереи документа, удостоверяющего его личность.

Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых электронным лотерейным билетом, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, осуществляется оператором лотереи, распространителем в случае подтверждения участником лотереи достижения им возраста восемнадцати лет, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не проводится, а при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, идентификация участника лотереи проводится с применением любого способа упрощенной идентификации из предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», обеспечивающего установление возраста такого участника лотереи, или с использованием данных идентификации участника лотереи, предоставленных кредитной организацией, организацией федеральной почтовой связи, банковским платежным агентом, оператором связи, имеющим право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющим центром, аккредитованным в порядке, установленном Федеральным законом от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи», которым поручено проведение идентификации на основании договора.

Таким образом, из общего смысла п.6.1 ст.20 указанного закона, идентификация личности приобретателя лотерейного билета связывается, во-первых, с необходимостью определения возраста приобретателя, в целях исключения продажи лотерейного билета лицу, не достигшему возраста 18 лет, и, во – вторых, с суммой расчета, привязанной к 15000 руб.

Исходя из этого, требование МИ ФНС №3 по Ивановской области в рассматриваемом случае об идентификации личности при приобретении 2 лотерейных билетов, цена каждого из которых составляет 100 рублей, а личность приобретателя билетов не давала оснований полагать о не достижении им 18-тилетнего возраста, не основано на законе. 

В то же время деятельность ООО «Шанс 3000» потенциально связана с возможностью продажи лотерейных билетов на сумму, превышающую 15000 рублей, что, согласно требованиям закона, влечет за собой необходимость идентификации личности приобретателя лотерейных билетов.

Исходя из этого, требования МИ ФНС №3 по Ивановской области, указанные в протоколе об административном правонарушении и постановлении о назначении административного наказания от 6 февраля 2018 года об отсутствии на момент проверки в ООО «Шанс 3000» Правил внутреннего контроля и должностного лица, ответственного за соблюдение Правил внутреннего контроля, основаны на требованиях п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ.

В п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотереях, относятся к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Таким образом, исходя из анализа требований Федерального закона № 115-ФЗ, наличие Правил внутреннего контроля и назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию Правил внутреннего контроля, диктуется необходимостью исполнения требований п.п. 4 п. 1 ст. 6, п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Анализ норм Федерального закона № 115-ФЗ и Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 138-ФЗ «О лотереях» предполагает у организации, производящей реализацию лотерейных билетов, потенциальную возможность продажи лотерейных билетов на сумму, превышающую 15000 рублей, а значит, при указанных условиях, и исполнение требований норм Федерального закона № 115-ФЗ.

Таким образом, осуществляемая ООО «Шанс 3000» деятельность подпадает по действие ст. 5 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а, следовательно, ООО «Шанс 3000» обязано соблюдать требования п.2 ст.7 названного Федерального закона.

При привлечении ФИО1 к административной ответственности были соблюдены требования КоАП РФ о процессуальном порядке привлечения к административной ответственности.

Оспариваемое постановление вынесено полномочным органом, срок давности привлечения к административной ответственности соблюден. Дело об административном правонарушении возбуждено и рассмотрено при надлежащем извещении лица, привлекаемого к административной ответственности о месте и времени совершения данных процессуальных действий. Назначенное наказание соответствует санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Возбуждение дела об административном правонарушении в отношении ООО «Шанс 3000» не исключает возможности привлечения к административной ответственности по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ и должностное лицо.

Описание обстоятельств совершения административного правонарушения, указанных в постановлении начальника МИ ФНС №3 по Ивановской области от 6 февраля 2018 года и соответствующих диспозиции ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, предполагает наличие вины должностного лица, допустившего указанные в обжалуемом постановлении нарушения законодательства, в данном случае Генерального директора ООО «Шанс 3000» ФИО1.

В то же время суд исключает из совокупности обстоятельств, которые, по мнению МИ ФНС №3 по Ивановской области, нарушил ФИО1, тот факт, что не была произведена идентификация клиента - покупателя лотерейного билета - по паспортным данным, принимая во внимание требования ч.2 ст.1.7 КоАП РФ.

Выводы начальника МИ ФНС №3 по Ивановской области при рассмотрении административного дела в отношении Генерального директора ООО «Шанс 3000» о наличии в его действиях административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, базировались на исследовании представленных материалов.

Представленные доказательства соответствуют требованиям ст. 26.2 КоАП РФ и их совокупность достаточна для вывода о наличии в действиях Генерального директора ООО «Шанс 3000» ФИО1 административного правонарушения, за которое он привлечен к административной ответственности.

При назначении наказания за правонарушение, предусмотренное частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, административным органом было применено минимально возможное наказание, предусмотренное санкцией указанной статьи.

Назначенное наказание соответствует обстоятельствам дела, при его назначении учтены все значимые обстоятельства. 

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Жалобу ФИО1 удовлетворить частично.

Исключить из описательно-мотивировочной части постановления начальника МИ ФНС №3 по Ивановской области от 6 февраля 2018 года нарушение Генеральным директором ООО «Шанс 3000» ФИО1 необходимости идентификации клиента - покупателя лотерейного билета - по паспортным данным.

В остальной части постановление начальника МИ ФНС №3 по Ивановской области от 6 февраля 2018 года о признании ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, оставить без изменения, а жалобу ФИО1 – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ивановский областной суд через Шуйский городской суд Ивановской области в течение 10 дней.

Судья подпись С.М. Гарбер 

Согласовано судья С.М. Гарбер