ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

06 февраля 2018г. г. Краснодар

Ленинский районный суд г. Краснодара в составе: 

председательствующего судьи Залесного С.А.

при секретаре Баранцевой М.А. 

с участием гос. обвинителя ФИО3

подсудимой ФИО1

защитника-адвоката ФИО4, представившего удостоверение № и ордер №

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки д. Хора-

<

адрес> Чувашской АССР, гражданки Российской Федерации, образование высшее, не замужней, зарегистрированной и проживающей по адресу: г. Краснодар, 

<

адрес>, не военнообязанной, судимой 24.03.2017г. Октябрьским районным судом г. Краснодара по ч.1 ст. 303 УК РФ к штрафу в размере 100000 руб. Штраф не оплачен,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, то есть в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО1 являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Озеленитель Кубань» (далее по тексту ООО «Озеленитель Кубань»), сокрыла денежные средства данной организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Генеральный директор и единственный учредитель 000 «Озеленитель Кубань» ИНН 

<

данные изъяты>, г. Краснодар, 

<

адрес>, осуществляющего деятельность, связанную с декоративным садоводством и производством продукции питомников, ФИО1, будучи ответственной в силу ст. 6 ФЗ «О бухгалтерском учете» за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, являясь распорядителем денежных средств, заведомо знала, что предприятие, применяющее общеустановленную систему налогообложения, с ДД.ММ.ГГГГ состоящее на налоговом учете в ИФНС России № по г. Краснодару, с ДД.ММ.ГГГГ имеет задолженность по налоговым платежам в бюджет, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 706 178,52 руб.

Кроме того, ФИО1 достоверно было известно, что со стороны налогового органа ввиду неисполнения обязанности ООО «Озеленитель Кубань» по уплате налогов и сборов, определенной статьей 45 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ применен комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам (сборам) предусмотренный ст. ст. 46, 47, 76 НК РФ.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России № по г. Краснодару в адрес ООО «Озеленитель-Кубань» согласно абз. 3 п.1 ст. 45 НК РФ направлены 37 требований об уплате налогов на общую сумму 4 900 968,00 руб., согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ вынесено 35 решений о взыскании налогов, сборов, штрафов, пеней за счет денежных средств на счетах налогоплательщика на общую сумму 4 701 981, 56 руб., направлено в банк 39 поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов ООО «Озеленитель Кубань» на общую сумму 4 928 629, 52 руб., принято 70 решений о приостановлении операций по счетам ООО «Озеленитель Кубань» открытым в кредитных организациях, вынесены постановления о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Озеленитель Кубань» на общую сумму 2 855 469 руб.

Так, ФИО1, осуществляющая управленческие функции на предприятии, имея умысел на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, заведомо зная, что на расчетных счетах имеются неоплаченные инкассовые поручения, то есть при наличии недоимки по налогам (сборам) и принятых налоговым органом мер по взысканию задолженности, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, в нарушение требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 885 ГК РФ, заведомо зная о том, что денежные средства, поступающие на расчетные счета ООО «Озеленитель Кубань», открытые в филиале «Южный» ПАО «Банк Уралсиб», Краснодарском филиале АО «Россельхозбанк», будут списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам, ДД.ММ.ГГГГ заключила с ИП ФИО5 договор аренды тепличного комплекса ООО «Озеленитель Кубань», расположенного по адресу: г. Краснодар, 

<

адрес>, сроком на 1 год и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осуществляла расчеты (получала арендную плату) по договору аренды теплицы от ДД.ММ.ГГГГ наличными в сумме 7 340 000 руб., минуя расчетные счета предприятия и не оприходовав их по кассе ООО «Озеленитель Кубань», что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать сумму недоимки по налогам и сборам.

Таким образом, ФИО1 являясь директором ООО «Озеленитель Кубань», осуществляя руководство вверенной ей организацией путем ведения финансово-хозяйственной деятельности минуя расчетные счета организации, действуя умышленно, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, устанавливающей обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы, ч.ч. 1 и 5 ст. 45 Налогового Кодекса РФ, предусматривающих обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога и сбора в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, п. 1 ч. 1 и ч. 3 ст.23 Налогового Кодекса РФ, предусматривающих обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, ст. 855 Гражданского Кодекса РФ, устанавливающую очередность платежей, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не исполнила обязательства по зачислению денежных средств на расчетные счета предприятия, имеющиеся денежные средства организации расходовала на расчеты с контрагентами и осуществление административно-хозяйственной деятельности ООО «Озеленитель Кубань», тем самым сокрыла денежные средства предприятия на сумму 7 340 000 рублей, то есть в крупном размере.

В случае направления денежных средств, за счет которых были произведены расчеты с контрагентами на расчетные счета предприятия, в отношении которых были предприняты меры принудительного взыскания недоимки по налогам, то в соответствии с п.2 ст. 855 ГК РФ, недоимка по налогам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 706 178, 52 руб. была бы погашена.

ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств по состоянию на 31.12.2015г., таким образом, действия ФИО1 следует правильно квалифицировать по ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017г. № 250-ФЗ). 

В судебном заседании защитник подсудимой заявил ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением срока давности уголовного преследования. 

Подсудимая не возражала против прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования. 

Участвующий в деле прокурор и представитель потерпевшей стороны не возражали против удовлетворения заявленного ходатайства. 

Согласно п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ возбужденное уголовное дело подлежит прекращению при истечении сроков давности уголовного преследования.

В силу п. а ч.1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. 

Совершенное ФИО1 преступление относятся к категории небольшой тяжести. 

При таких обстоятельствах, суд находит заявленное ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению. 

На основании ст. 78 УК РФ, руководствуясь ст.ст. 24, 236 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить по вступлению постановления суда в законную силу.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу: документы, предоставленные ИФНС России № по г. Краснодару – хранить при материалах дела.

Арест наложенный постановлением судьи от 06.07.2017г. на имущество, принадлежащее ФИО1:

- здание - жилой дом, общей площадью 139,8 кв. м., кадастровый номер №, расположенного по адресу: 

<

адрес>, г. Краснодар; 

- земельный участок общей площадью 688 кв. м., кадастровый номер №, расположенный по адресу: 

<

адрес>, г. Краснодар; 

- здание - нежилое здание, общей площадью 52,1 кв. м., кадастровый номер №, расположенного по адресу: 

<

адрес>;

- земельный участок, общей площадью 300 кв. м., кадастровый номер №, расположенный по адресу: 

<

адрес> – отменить.

Гражданский иск УФНС России по Краснодарскому краю - оставить без рассмотрения. Признать за УФНС России по Краснодарскому краю право на удовлетворение гражданского иска. Вопрос о его размере передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Постановление может быть обжаловано в Краснодарский краевой суд через районный суд в течение 10 суток со дня вынесения.

Председательствующий: