ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Красноярск 29 октября 2018 года

Октябрьский районный суд г. Красноярска в составе:

председательствующего судьи Клименковой М.М., 

при секретаре Горяйновой В.В., 

с участием государственного обвинителя – Ивановой М.М.,

старшего следователя СО по Октябрьскому району г. Красноярска ГСУ СК РФ по Красноярскому краю ФИО1,

обвиняемого ФИО2, 

защитника – адвоката Первой Красноярской краевой коллегии адвокатов Тишкова А.В., представившего удостоверение № 1947 и ордер № 033794 от 22.10.2018г.,

заместителя начальника правового отдела Инспекции ФНС России по Х А4,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство старшего следователя следственного отдела по Октябрьскому району г. Красноярска ГСУ СУ России по Красноярскому краю ФИО1 о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО2, 00.00.0000 года года рождения, уроженца Х, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работающего Z», зарегистрированного и проживающего по адресу: Х, несудимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования ФИО2 обвиняется в том, что последний, являясь директором Z расположенного по адресу: Х, зарегистрированного 00.00.0000 года Администрацией Октябрьского района г. Красноярска и в едином государственном реестре юридических лиц за номером У, состоящего на налоговом учете в ИФНС по Октябрьскому району г. Красноярска с идентификационным номером налогоплательщика У и, соответственно, лицом, которое в соответствии с уставом Z является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества, вправе руководить текущей деятельностью Общества; осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества; имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества; принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками Общества; организует бухгалтерский учет и отчетность Общества, то есть являлся фактическим руководителем Общества. 

В соответствии с ч. 7 ст. 3 Федерального закона от 06.12.2011 №402 – ФЗ «О бухгалтерском учете», руководителем экономического субъекта признается лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта. 

Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402 – ФЗ «О бухгалтерском учете», обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возложена на руководителя экономического субъекта. 

На основании изложенного, ФИО2, в силу занимаемого положения обязан знать и достоверно знал, что согласно ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно-установленные налоги и сборы. 

В соответствии с ч.1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Согласно ч.1 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Не позднее 04.09.2017, у ФИО2, являвшегося директором Z и распорядителем денежных средств Общества, осведомлённого о том, что по состоянию на 04.09.2017 у «Z» сформировалась задолженность перед бюджетом по налогам в сумме 2329101 рубль 00 копеек, а именно: по налогу на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ - в сумме 1029 421 рубль 00 копеек; по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент - в сумме 1299 680 рублей 00 копеек, в связи с чем, ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска вынесены и направлены требования об уплате налога, сборов, а также на расчетный счет Z» У, открытый в филиале ПАО «БИНБАНК», выставлены картотеки (инкассовые поручения, решения о приостановлении операций по счетам) для принудительного взыскания задолженности по налогам в сумме 2329101 рубль 00 копеек, достоверно зная, что денежные средства, имеющиеся на указанном расчетном счете Z будут в принудительном порядке перечисляться в счет погашения существующей задолженности предприятия по налогам, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств Z», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО Z», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, достоверно зная, что по состоянию на 04.09.2017 по вышеуказанному расчетному счету ООО «Z» налоговым органом приостановлены расходные операции, и выставлены инкассовые поручения, в период примерно с 04.09.2017 по 07.09.2017, в дневное время, ФИО2, находясь в своем рабочем кабинете, расположенном по адресу: Х, являясь директором ООО «Z», осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, препятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, действуя умышленно, незаконно, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ч.1 ст. 45 НК РФ, изготовил и направил контрагенту ООО «Z»: АО «Z» распорядительное письмо о перечислении денежных средств, а именно:

- распорядительное письмо ООО «Z» У от 00.00.0000 года в адрес АО «Z» о перечислении денежных средств в сумме 7145 008 рублей 32 копеек, на расчетный счет ООО «Z», с целью оплаты по гражданско-правовому договору на сумму 3609168 рублей 15 копеек, что было исполнено по платежному поручению У от 00.00.0000 года.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО2 в вышеуказанный период, в дневное время, находясь по вышеуказанному адресу, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, препятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, действуя умышленно, незаконно, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ч.1 ст. 45 НК РФ, понимая, что остаток в сумме 3535840 рублей 17 копеек от поступивших денежных средств из АО «Z» в сумме 7145 008 рублей 32 копеек, будет возвращен ООО «Z» на расчетный счет ООО «Z, изготовил и направил контрагенту ООО «Z»: ООО «А8» распорядительное письмо о перечислении денежных средств, а именно:

- распорядительное письмо ООО «Z» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «Z» о перечислении денежных средств в сумме 3535840 рублей 17 копеек, на расчетный счет ООО «Z», с целью оплаты по гражданско-правовому договору на указанную сумму, что было исполнено по платежному поручению № 1588 от 08.09.2017, имея реальную возможность погашения недоимки в бюджетную систему РФ по налогам, которая на 19.09.2017 составляла 2329101 рубль 00 копеек, за счет денежных средств от вышеуказанных контрагентов в сумме 7145 008 рублей 32 копейки, умышленно сокрыл данные денежные средства от механизма принудительного взыскания в бюджетную систему Российской Федерации налогов, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам. 

Таким образом, ФИО2 сокрыл денежные средства ООО «Z» в общей сумме 7145 008 рублей 32 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание задолженности по уплате в бюджет РФ налогов с ООО «Z» в сумме 2329101 рублей 00 копеек, что является крупным размером.

Уголовное дело поступило в суд 25.09.2018 с постановлением старшего следователя следственного отдела по Октябрьскому району г. Красноярска ГСУ СУ России по Красноярскому краю ФИО1 от 24.09.2018 года о прекращении уголовного дела и уголовного преследования, с назначением ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В качестве основания прекращения уголовного дела и уголовного преследования в постановлении указано, что ФИО2 на момент совершения преступления не судим, впервые совершил преступление небольшой тяжести, признал вину в полном объеме, причиненный его действиями ущерб возмещен в полном объеме. 

В судебном заседании следователь ФИО1 ходатайство поддержал по изложенным в нем основаниям.

Помощник прокурора Октябрьского района г. Красноярска, заместитель начальника правового отдела Инспекции ФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска А4, ходатайство поддержали по тем основаниям, что предъявленное Авдееву обвинение обоснованно, вместе с тем ФИО2 на момент совершения преступления не судим, впервые совершил преступление небольшой тяжести, вину признал полностью, ущерб от преступления им возмещен в полном объеме.

Подсудимый ФИО2 согласился с прекращением в отношении него уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Защитник ФИО2 - адвокат Тишков А.В. в судебном заседании полагал ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа подлежащим удовлетворению, поскольку для этого имеются все предусмотренные законом основания.

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд полагает, что ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа является обоснованным и подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В силу ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб, или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции - до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

В ходе судебного разбирательства установлено, что предъявленное ФИО2 обвинение, в совершении инкриминируемого преступления небольшой тяжести, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Вместе с тем, в материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие сделать вывод о возможности прекращения уголовного дела и назначении ФИО2 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Так, судом установлено, что ФИО2, на момент совершения инкриминируемого ему деяния, не судим, преступление относится к категории небольшой тяжести, вину признал в полном объеме, раскаялся в содеянном, ущерб, причиненный его действиями, им возмещен в полном объеме, на учете в КНД, КПНД не состоит, характеризуется положительно, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка.

Учитывая, что все условия, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ, для прекращения уголовного дела, соблюдены, суд считает возможным на основании ст. 76.2 УК РФ освободить Авдеева от уголовной ответственности, уголовное дело в отношении него прекратить и применить к нему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного ФИО2 преступления, трудоспособный возраст подсудимого, имущественное положение его семьи и возможность получения им заработной платы или иного дохода.

На основании изложенного и руководствуясь ч. 1 ст. 75 УК РФ, ст. 25.1, п. 4 ст. 254 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ, и применить к ФИО2 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) рублей, со сроком уплаты в течение 3 (трех) месяцев, с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО2, что в случае неуплаты судебного штрафа, в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 суток, после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Штраф перечислить на имя получателя: УФК по Красноярскому краю (ГУ МВД России по Красноярскому краю) ИНН 

<

***>, КПП 246601001, р/счет № 

<

***>, Банк: Отделение Красноярск г. Красноярска, БИК 040407001, ОКТМО 04701000, КБК 18811621010016000140.

Постановление может быть обжаловано в Красноярский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

Копия верна: 

Судья М.М. Клименкова