КОПИЯ

Уголовное дело № 1-920/2025

28RS0004-01-2025-008736-89

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Благовещенск 19 июня 2025 года

Благовещенский городской суд Амурской области в составе: 

председательствующего - судьи Варкалевич Д.А.,

при секретаре Чеснокове М.А.,

с участием: 

помощника прокурора г. Благовещенска Пичуевой И.Н.,

подозреваемого ФИО1,

защитника – адвоката Морар О.М.

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с постановлением следователя по особо важным делам следственного отдела по г. Благовещенск СУ СК России по Амурской области ЮП о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1, родившегося ***, не судимого, 

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 органами предварительного следствия подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

9 апреля 2025 года следственным отделом по городу Благовещенск СУ СК России по Амурской области возбуждено уголовное дело № 12502100002000071 по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ по факту сокрытия руководителем ООО «Амурский Завод Металлических Конструкций» (далее ООО «АЗМК», Общество, организация) ФИО1 денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере. 

Поводом для возбуждения уголовного дела в соответствии со ст. 143 УПК РФ явился рапорт следователя по особо важным делам следственного отдела по городу Благовещенск СУ СК России по Амурской области подполковника юстиции ЮП, основанием – наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления, содержащихся в материалах УФНС России по Амурской области в рамках налогового контроля, результатах оперативно-розыскной деятельности УЭБ и ПК УМВД России по Амурской области и других материалах. 

В ходе расследования уголовного дела установлено следующее: 

ФИО1, *** года рождения, подозревается в том что, он, являясь директором, то есть лицом, выполняющим управленческие функции, в ООО «АЗМК», совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации (далее - РФ) о налогах, сборах, страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В соответствии со ст. 83 и ст. 84 Налогового кодекса РФ ООО «АЗМК» 18.09.2013 зарегистрировано в качестве налогоплательщика за основным государственным регистрационным номером № 1132801008251 и состоит на налоговом учете с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 2801188870 в Управлении Федеральной налоговой службы России по Амурской области (далее – УФНС России по Амурской области), расположенном по адресу: 675000, 

<

...>. Юридический адрес регистрации ООО «АЗМК»: 675007, 

<

...>. 

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц основным видом экономической деятельности общества является деятельность по производству строительных металлических конструкций, изделий и их частей. 

Согласно п. 1 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон № 14-ФЗ) высшим органом общества является общее собрание учредителей общества. 

С 22 декабря 2022 года по текущую дату участниками ООО «АЗМК» являются ООО «Ледокол-ДВ» ИНН 

<

***>, размер доли уставного капитала которого составляет 50 % номинальной стоимостью 5 000 рублей и ФИО1, размер доли уставного капитала которого составляет 50 % номинальной стоимостью 5 000 рублей. 

В силу п. 4 ст. 32 Федерального закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - директором (генеральным директором, президентом) и другими лицами. 

Решением №1 единственного учредителя ООО «АЗМК» от 9 сентября 2013 года и приказом №1 от 18 сентября 2013 года ФИО1 назначен на должность директора ООО «АЗМК» сроком на пять лет, с функциями и должностными обязанностями согласно устава, с полной материальной ответственностью, с правом подписи финансовых документов. 

Согласно ст. 10.3 Устава ООО «АЗМК», утвержденного 9 сентября 2013 года решением № 1 единственного участника общества, с последующими изменениями и дополнениями, срок полномочий директора составляет 5 лет, директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с право передоверия, издает приказы о назначении на должность работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия. 

Решением №1 единственного учредителя ООО «АЗМК» от 8 августа 2018 года и приказом № 44 от 8 августа 2018 года полномочия директора ФИО1 с правом распоряжения расчетным счетом продлены сроком на пять лет, то есть по 17.09.2023.

Протоколом общего собрания участников ООО «АЗМК» от 15.09.2023 и приказом № 113 от 15 сентября 2023 года полномочия директора ФИО1 с функциями и должностными обязанностями согласно устава, с полной материальной ответственностью, с правом подписи финансовых документов продлены сроком на пять лет, то есть по 17 сентября 2028 года.

Приказом ООО «АЗМК» № 3/1 от 1 февраля 2025 года в связи с отсутствием сотрудника, занимающего должность главного бухгалтера, обязанности по ведению бухгалтерского учета возложены на директора ФИО1 

В соответствии с п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов РФ № 34 - н от 29 июля 1998 года, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

В силу ст. ст. 7 и 19 Федерального Закона № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 года «О бухгалтерском учете» директор ООО «АЗМК» ФИО1, как руководитель экономического субъекта, несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, то есть несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

В соответствии с п. 1 ст. 8 Налогового Кодекса РФ (далее по тексту - НК РФ, в редакции от 3 июля 2016 года) под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Согласно с п. 1 ст. 23 НК РФ (в редакции от 3 июля 2016 года) налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги.

В соответствии со ст. 31 НК РФ (в редакции от 27 июля 2006 года) налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ (в редакции от 14 июля 2022 года) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа, если иное не предусмотрено законодательством РФ. Обязанность по уплате налога должна быть исполнена в срок. Перечисление денежных средств в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведено иным лицом. 

Согласно п.п. 1, 2 и 4 ст. 69 НК РФ (в редакции от 14 июля 2022 года) неисполнение обязанности по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, повлекшее формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом требования об уплате задолженности. Требованием об уплате налога признаётся извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности с указанием налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, сборам, страховым взносам, пеней, штрафов, процентов на момент направления требования, а так же об обязанности уплатить в установленный срок сумму задолженности. Требование об уплате задолженности должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени не указана в этом требовании. Исполнением требования об уплате задолженности признается уплата (перечисление) суммы задолженности в размере отрицательного сальдо на дату исполнения. Требование об уплате задолженности может быть передано руководителю организации лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, а также может быть передано налогоплательщику - физическому лицу в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (в редакции от 14 апреля 2023 года).

В соответствии с п.п. 1 и 3 ст. 46 НК РФ (в редакции от 19 декабря 2023 года) в случае наличия задолженности, возникшей в связи с неуплатой или неполной уплаты налога, обязанность по его уплате исполняется в принудительном порядке, путём обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя не утратившего свой статус на дату принятия решения о взыскании задолженности, в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума и иных счетах в части сумм денежных средств, право собственности на которые не принадлежит владельцу соответствующего счета и на которые в соответствии с законодательством РФ не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца этого счета. Взыскание задолженности в случае неисполнения требования об уплате задолженности производится по решению налогового органа посредствам размещения в реестре решений о взыскании задолженности решения о взыскании задолженности, а также поручений налогового орана банкам, в которых открыты счета налогоплательщику (налоговому агенту) -организации или индивидуальному предпринимателю, на списание и перечисление суммы задолженности в бюджетную систему РФ и поручений налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщику (налоговому агенту) - организации или индивидуальному предпринимателю в бюджетную систему РФ в размере, не превышающем отрицательное сальдо единого налогового счета и информации о счетах, по которым подлежат приостановлению операции в соответствии с п.2 ст. 76 НК РФ. В поручении налогового органа на перечисление суммы задолженности должны указываться счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, с которых должно быть произведено перечисление денежных средств, и сумма денежных средств, подлежащих перечислению. 

Согласно п. 4, 5 и 6 ст. 46 НК РФ (в редакции от 19 декабря 2023 года) решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного требованием об уплате задолженности, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) организации или индивидуального предпринимателя в течение шести дней после вынесения указанного решения по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Информация об изменении суммы задолженности, подлежащей взысканию в соответствии с решением о взыскании, размещается в личном кабинете налогоплательщика одновременно с изменением в реестре решений о взыскании задолженности суммы задолженности, подлежащей перечислению по поручению налогового органа. При недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации либо при отсутствии информации о счетах, взыскание задолженности производится в порядке, установленном законодательством РФ, за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах указанного налогоплательщика (налогового агента) – организации. 

При неисполнении налогоплательщика (налогового агента) – организацией решения о взыскании в течение трех месяцев со дня его поступления орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в порядке, установленном законодательством РФ, этот орган информирует об этом налоговый орган, который направил ему решение о взыскании, в течение десяти дней по истечении указанного срока на бумажном носителе или в электронной форме. Поручение налогового органа на перечисление суммы задолженности, размещенное в реестре решений о взыскании задолженности, подлежит безусловному исполнению банком, в котором открыт счет налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, указанный в поручении налогового органа на перечисление суммы задолженности, в очередности, установленной ГК РФ. 

Согласно ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции от 26 июля 2017 года, (далее по тексту - ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налогового органа на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплату страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь по исполнительным документам предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Постановлением Конституционного суда № 20 - П от 17.12.1996, налог - необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, закрепленная в ст. 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

Таким образом, в соответствии с положениями ст. 57 Конституции РФ, ст. 8, ст. 23, ст. 31, ст. 45, п. п. 1, 3 и 4 - 6 ст. 46 НК РФ (в редакции от 14.07.2022) и п.п.1, 2 и 4 ст. 69 НК РФ (в редакции от 14.07.2022 и от 14.04.2023), п.п. 1 - 2 п.8 ст.7 ФЗ «О бухгалтерском учёте» от 6.12.2011 № 402-ФЗ, п.6 «Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ», утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 № 34-н, ФИО1 несёт обязанность по соблюдению законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, организации правильного и своевременного исчисления и перечисления (уплаты) в установленном законом порядке налогов, в соответствующий уровень бюджета, а также единолично несёт ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчётную дату, финансового результата его деятельности.

ООО «АСК» в соответствии со ст. 83 и ст. 84 Налогового кодекса РФ 16.08.2002 зарегистрировано в качестве налогоплательщика за основным государственным регистрационным номером № 1022800510732 и состоит на налоговом учете с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 

<

***> в УФНС России по Амурской области, расположенном по адресу: 675000, 

<

...>. 

Юридический адрес регистрации ООО «АСК»: 675020, 

<

...>. 

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц основным видом экономической деятельности общества является консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления, одним из дополнительных видов является работа по монтажу стальных строительных конструкций, работа по сборке и монтажу сборных конструкций и иное. 

Протоколом собрания учредителей ООО «АСК» №1 от 5 августа 2002 года ФИО1 назначен директором. 

Протоколом общего собрания участников ООО »АСК» №2 от 10 января 2025 года полномочия директора ФИО1 продлены сроком на пять лет, то есть по 11 января 2030 года.

Приказом №4/3 от 16 февраля 2018 года в связи с отсутствием сотрудника, занимающего должность главного бухгалтера, обязанности по ведению бухгалтерского учета возложены на ФИО1 

По состоянию на 30 октября 2024 года задолженность ООО «АЗМК» по налогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней РФ составила 87 202 013 рублей 97 копеек. 

30 октября 2024 года в адрес ООО «АЗМК» УФНС России по Амурской области направлено требование № 33302 от 30.10.2024 с извещением о наличии задолженности по неуплаченным суммам налогов, сборов, страховых взносов, а также об обязанности уплатить в срок до 22.11.2024 имеющуюся задолженность по неуплаченной сумме налогов, сборов, страховых взносов в размере 87 202 013 рублей 97 копеек (без учета размера пени и штрафов), поступившее 31 октября 2024 года в организацию, посредствам телекоммуникационных каналов связи, которое к указанному сроку, не исполнено. 

В соответствии со ст. 46 НК РФ, в связи с неисполнением требования № 33302 от 30.10.2024 об уплате задолженности, УФНС России по Амурской области принято решение № 92913 от 25.11.2024 о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств в размере 99 713 183 рубля 34 копеек (из них по налогу 94 531 667 рублей 01 копейка), приняты решения о приостановлении всех расходных операций в банках по счетам ООО «АЗМК», а также в АО «Газпромбанк», ПАО «ВТБ» филиал Центральный направлены для исполнения инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика - ООО «АЗМК» в бюджетную систему РФ в суммах, указанных в требовании № 33302 от 30 октября 2024 года и решении № 92913 от 25 ноября 2024 года.

В соответствии с п. 10 ст. 46 НК РФ положения указанной статьи применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных указанным кодексом.

В период с 25 ноября 2024 года по 4 декабря 2024 года УФНС России по Амурской области на расчетные счета ООО «АЗМК»: №***, открытый в АО «Газпромбанк», расположенном по адресу: 117420, 

<

...> на основании требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов № 33302 от 30 октября 2024 года и решения № 92913 от 25 ноября 2024 года о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика выставлено инкассовое поручение № 67259 от 25 ноября 2024 года на сумму 99 713 183 рубля 34 копеек; № ***, открытый в Центральном филиале ПАО «ВТБ», расположенном по адресу: 107031, 

<

...> на основании требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов № 33302 от 30 октября 2024 года и решения № 92913 от 25 ноября 2024 года о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика выставлено инкассовое поручение № 73917 от 4 декабря 2024 года на сумму 113 995 900 рублей 51 копейка. 

Примерно в конце ноября 2024 года, но не ранее 23 ноября 2024 года у директора ООО «АЗМК» ФИО1, достоверно знавшего о том, что решением УФНС России по Амурской области № 92913 от 25 ноября 2024 года ООО «АЗМК» установлена недоимка по налогам, сборам и страховым взносам в размере 94 531 667 рублей 01 копеек (размер недоимки на дату вынесения решения № 92913 от 25 ноября 2024 года без учета пеней и штрафов), которая подлежит принудительному взысканию с Общества, а также что при поступлении денежных средств на указанные расчетные счета ООО «АЗМК», к ним будет применен принудительный порядок взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью воспрепятствовать принудительному взысканию с Общества недоимки по налогам в сумме в размере 94 531 667 рублей 01 копеек, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «АЗМК», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносов, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в особо крупном размере, путём направления распорядительных писем в адрес дебиторов: ООО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» (ИНН 

<

***>) на имя руководителя ФИО2, ООО «ХОУМ ГЛАСС» (ИНН 

<

***>) на имя руководителя ФИО3, АО «Строительная Компания №1» (ИНН 

<

***>, далее «СК № 1») на имя руководителя по строительству АС, у которых перед Обществом существовали обязательства финансового характера, о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «Амурская строительная компания» ИНН 

<

***> (далее - ООО «АСК»), являющегося взаимозависимым лицом ООО «АЗМК», что подтверждается наличием общего руководителя, в суммах, имеющихся у них перед Обществом задолженностей, для осуществления последующих взаиморасчетов с контрагентами ООО «АЗМК», минуя расчетные счета Общества: №***, открытый в АО «Газпромбанк» и № ***, открытый в Центральном филиале ПАО «ВТБ», с целью воспрепятствовать принудительному взысканию с Общества недоимки по налогам в размере 94 531 667 рублей 01 копеек (размер недоимки на дату вынесения решения № 92913 от 25 ноября 2024 года без учета пеней и штрафов).

С этой целью, в период с 23 ноября 2024 года по 28 февраля 2025 года, более точная дата и время следствием не установлены, игнорируя законные требования налогового органа, директор ООО «АЗМК» ФИО1, находясь в офисном помещении ООО «АСК» и там же дислоцирующегося офиса ООО «АЗМК», расположенном по адресу регистрации юридического лица: 675020, 

<

...>, осуществляя управленческие функции в ООО «АЗМК», в нарушение требований ст.45 НК РФ, реализуя свой единый продолжаемый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносов, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в особо крупном размере, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного порядка взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, а также лишения государственных органов возможности произвести принудительное взыскание имеющейся у ООО «АЗМК» задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему РФ, необходимых для финансового обеспечения деятельности государства, и желая их наступления, достоверно зная о том, что при поступлении денежных средств на расчетные счета Общества № ***, открытый в АО «Газпромбанк», и № ***, открытый в Центральном филиале ПАО «ВТБ», к ним будет применен принудительный порядок взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, направил дебиторам АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» в лице руководителя ФИО2, ООО «ХОУМ ГЛАСС» в лице руководителя ФИО3, «СК № 1» (ИНН 

<

***>) на имя руководителя по строительству АС, распорядительные письма о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «АСК» № ***, открытый в ПАО «ВТБ», в счёт погашения обязанности ООО «АЗМК» по оплате перед ООО «АСК», то есть в счёт оплаты услуг по ранее заключенным между ООО «АЗМК» и ООО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ», ООО «АЗМК» и ООО «ХОУМ ГЛАСС», ООО «АЗМК» и «СК 3 1» договорам, для последующих взаиморасчетов с расчетного счета ООО «АСК» № ***, открытого в ПАО «ВТБ», с иными контрагентами ООО «АЗМК». 

Так, по договору подряда № 4 от 20 февраля 2024 года, заключенному между АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» и ООО «АЗМК»:

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 1591 от 3 декабря 2024 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 4 от 20 февраля 2024 года по счету №310 от 25 ноября 2024 года по письму №1591 от 3 декабря 2024 года»; 

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 112 от 22 января 2025 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 4 от 20 февраля 2024 года по счету №2 от 22.01.2025 по письму №112 от 22 января 2025 года»; 

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 115 от 22 января 2025 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 4 от 20 февраля 2024 года по счету №7 от 22 января 2025 года по письму №115 от 22 января 2025 года»; 

По договору подряда № 68 от 18 декабря 2023 года, заключенному между АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» и ООО «АЗМК»:

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 1626 от 13 декабря 2024 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 68 от 18 декабря 2023 года по счету № 314 от 18 декабря 2024 года по письму №1626 от 13 декабря 2024 года»; 

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 10 от 13 января 2025 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 68 от 18 декабря 2023 года по счету №337 от 25 декабря 2024 года по письму №10 от 13 января 2025 года»; 

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 75 от 17 января 2025 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 68 от 18 декабря 2023 года по счету №3 от 17 января 2025 года по письму №75 от 17 января 2025 года»; 

По договору подряда № 66 от 11 сентября 2024 года, заключенному между АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» и ООО «АЗМК»:

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 11 от 13 января 2025 года о перечислении АО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АСК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» по – договору подряда № 66 от 11 сентября 2024 года по счетам №335 от 23 декабря 2024 года и № 336 от 28 декабря 2024 года по письму №11 от 13 января 2025 года». 

По договору подряда № 01/2024 от 24 января 2024 года, заключенному между АО «Строительная компания №1» и ООО «АЗМК»:

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 77 от 17 января 2025 года о перечислении АО «Строительная компания №1» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АЗМК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» договору подряда № 01/2024 от 24 января 2024 года по счету № 4 от 17 января 2025 года по письму №77 от 17 января 2025 года»;

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 203 от 5 февраля 2025 года о перечислении АО «Строительная компания №1» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АЗМК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» договору подряда № 01/2024 от 24 января 2024 года по счету № 10 от 5 февраля 2025 года по письму №203 от 5 февраля 2025 года»;

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 245 от 12 февраля 2025 года о перечислении АО «Строительная компания №1» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АЗМК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» договору подряда № 01/2024 от 24 января 2024 года по счету № 24 от 12 февраля 2025 года по письму №245 от 12 февраля 2025 года»;

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 331 от 28 февраля 2025 года о перечислении АО «Строительная компания №1» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АЗМК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» договору подряда № 01/2024 от 24 января 2024 года по счету № 331 от 28 февраля 2025 года по письму №331 от 28 февраля 2025 года».

По договору поставки № 8 от 7 марта 2024 года, заключенному между ООО «ХОУМ ГЛАСС» и ООО «АЗМК»:

-находясь по месту регистрации ООО «АСК» направил распорядительное письмо № 1604 от 9 декабря 2024 годао перечислении ООО «ХОУМ ГЛАСС» денежных средств в счёт погашения обязанности по оплате перед ООО «АЗМК» на расчетный счет ООО «АСК» с назначением платежа « Оплата за ООО «АЗМК» договору поставки № 8 от 07.03.2024 по счету № 273 от 24.10.2024 по письму №1604 от 09.12.2024».

После этого, в период с 23 ноября 2024 года по 28 февраля 2025 года руководитель ООО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» ФИО2, руководитель ООО «ХОУМ ГЛАСС» ФИО3, руководитель по строительству АО «СК №1 » АС, будучи неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, исполняя поступившие распорядительные письма от имени и за подписью директора ООО «АЗМК» ФИО1 в адрес ООО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» № 1591 от 03.12.2024, № 112 от 22.01.2025, № 115 от 22.01.2025, № 1626 от 13.12.2024, № 10 от 13.01.2025, № 75 от 17.01.2025, № 11 от 13.01.2025, в адрес АО «СК № 1» № 77 от 17.01.2025, № 203 от 05.02.2025, № 245 от 12.02.2025, № 331 от 28.02.2025 и в адрес ООО «ХОУМ ГЛАСС» № 1604 от 09.12.2024 произвели перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ» № ***, открытого в ПАО «ВТБ» (123112 

<

...> помещение А 113), направив соответствующие платежные поручения № 21734 от 05.12.2024, № 22549 от 13.12.2024, № 332 от 13.01.2025, № 321 от 13.01.2025, с расчетного счета ООО «ХОУМ ГЛАСС» № 40702810903000012333, открытого в ПАО «Сбербанк России» (675000 

<

...>), направив соответствующие платежные поручения № 123 от 16.12.2024, № 124 от 17.12.2024, № 127 от 20.12.2024, № 131 от 25.12.2024, № 137 от 28.12.2024, с расчетного счета АО «СК № 1» № ***, открытого в АО «АТБ» (675004, 

<

...>), направив соответствующие платежные поручения № 170 от 20.01.2025, № 469 от 05.02.2025, № 560 от 13.02.2025, № 777 от 28.02.2025 о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «АСК» № ***, открытого в ПАО «ВТБ». 

После этого, в период с 23 ноября 2024 года по 28 февраля 2025 года, более точная дата и время следствием не установлены, игнорируя законные требования налогового органа, директор ООО «АЗМК» ФИО1, находясь в офисном помещении ООО «АСК» и там же дислоцирующегося офиса ООО «АЗМК», расположенном по адресу регистрации юридического лица: 675020, 

<

...>, осуществляя управленческие функции в ООО «АЗМК» и ООО «АСК», в нарушение требований ст.45 НК РФ, действуя в рамках единого продолжаемого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в особо крупном размере, распоряжаясь поступившими денежными средствами на расчетный счет ООО «АСК» № ***, открытого в ПАО «ВТБ» в счёт погашения обязанности по оплате от ООО «АЗМК» с расчетных счетов взаимозависимых организаций ООО «ПРИИСК СОЛОВЬЕВСКИЙ», ООО «ХОУМ ГЛАСС» и АО «СК № 1», произвел взаиморасчеты с контрагентами ООО «АЗМК» с назначением платежа «оплата за ООО «АЗМК» …по договору…по письму…» по платежным поручениям № 532 от 06.12.2024 на сумму 8 692,15 рублей с АО «ЭР-ТЕЛЕКОМ ХОЛДИНГ» по договору № BVK01101 от 26.12.2020, по письму № 1602 от 06.12.2024; № 520 от 06.12.2024 на сумму 14 800,00 рублей с ИП МВ за запчасти, по письму № 1600 от 06.12.2024; № 529 от 06.12.2024 на сумму 20 000,00 рублей с ООО РТИТС зачисление Р3 № 10103527294, по письму № 1601 от 06.12.2024; № 540 от 10.12.2024 на сумму 312,00 рублей в подотчет МП, по письму № 1606 от 10.12.2024; № 538 от 10.12.2024 на сумму 1 000,00 рублей в подотчет ДН, по письму № 1606 от 10.12.2024; № 537 от 10.12.2024 на сумму 7 086 рублей 00 копеек в подотчет АВ, по письму № 1606 от 10.12.2024; № 542 от 10.12.2024 на сумму 15 000рублей 00 копеек в подотчет ВА, по письму 1606 от 10.12.2024; № 539 от 10.12.2024 на сумму 15 505,00 рублей в подотчет ДА, по письму № 1606 от 10.12.2024; № 536 от 10.12.2024 на сумму 36 801 рублей 50 копеек в подотчет МО, по письму № 1606 от 10.12.2024; № 543 от 11.12.2024 на сумму 25 000 рублей 00 копеек в подотчет МО, по письму № 1614 от 11.12.2024; № 545 от 12.12.2024 на сумму 5 000 рублей 00 копеек в подотчет СС, по письму № 1623 от 12.12.2024;№ 546 от 12.12.2024 на сумму 224 000 рублей 00 копеек с ООО «УПРАВЛЕНИЕ ПОСТАВОК» за уголь, по письму № 1625 от 12.12.2024; №554 от 16.12.2024 на сумму 2 419,79 с АО «АМУРСНАБСБЫТ» по акту сверки за материалы, по письму № 1634 от 16.12.2024, № 558 от 16.12.2024 на сумму 2 960,59 с ООО «СИБИНСТРУМЕНТ» за материалы, по письму № 1638 от 16.12.2024; № 555 от 16.12.2024 на сумму 7 096,50 с ИП ИН за материалы, по письму № 1637 от 16.12.2024; № 557 от 16.12.2024 на сумму 7 215,25 с ОАО «Амурстрой» за материалы, по письму № 1635 от 16.12.2024; № 556 от 16.12.2024 на сумму 8 334,40 с ООО «КРЕПЕЖ ГРАД» за материалы, по письму № 1636 от 16.12.2024; № 565 от 17.12.2024 на сумму 2 000,00 рублей в подотчет ДС, по письму № 1644 от 17.12.2024; № 572 от 18.12.2024 на сумму 350,00 рублей в подотчет ФИО4, по письму №1649 от 18.12.2024; № 571 от 18.12.2024 на сумму 990,00 рублей в подотчет ОВ, по письму № 1649 от 18.12.2024; № 573 от 18.12.2024 на сумму 2 250,00 рублей в подотчет ПА, по письму № 1649 от 18.12.2024; № 578 от 19.12.2024 на сумму 205,00 рублей в подотчет ДС, по письму № 1652 от 19.12.2024; № 579 от 19.12.2024 на сумму 990,00 рублей в подотчет ОВ, по письму № 1652 от 19.12.2024; № 580 от 19.12.2024 на сумму 5 000,00 рублей с АО «ПОЧТА РОССИИ» аванс по договору №Ф/119/01/05/2021 от 15.03.2021, по письму № 1653 от 19.12.2024; № 577 от 19.12.2024 на сумму 14 000,00 рублей в подотчет СС, по письму № 1652 от 19.12.2024; № 590 от 20.12.2024 на сумму 28 600,00 рублей в подотчет КН, по письму № 1658 от 20.12.2024; № 584 от 20.12.2024 на сумму 457 150,00 рублей с ООО «УПРАВЛЕНИЕ ПОСТАВОК» за уголь, по письму № 1663 от 20.12.2024; № 603 от 23.12.2024 на сумму 699,00 рублей в подотчет СС, по письму № 1664 от 23.12.2024; № 604 от 23.12.2024 на сумму 3 400,00 рублей в подотчет ДС, по письму № 16664 от 23.12.2024; № 605 от 23.12.2024 на сумму 5 000,00 рублей в подотчет ВВ, по письму № 1664 от 23.12.2024; № 608 от 24.12.2024 на сумму 494,00 рублей в подотчет СС, по письму № 1665 от 24.12.2024; № 618 от 24.12.2024 на сумму 4 885,91 рублей с ООО «Амурские коммунальные услуги» за водоснабжение, водоотведение, по письму № 1671 от 24.12.2024; № 619 от 24.12.2024 на сумму 4 968,02 рублей с ООО «Спецавтохозяйство» по договору № 1390 от 10.06.2021 за услуги по обращению с ТБО, по письму № 1672 от 24.12.2024; № 620 от 24.12.2024 на сумму 7 431,30 рублей с ООО «ПОЛИГОН» за вывоз ТКО по письму № 1673 от 24.12.2024; № 615 от 24.12.2024 на сумму 37 800,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору №7/1/01514/15537 от 19.02.2021 за тепловую энергию, по письму № 1669 от 24.12.2024; № 621 от 24.12.2024 на сумму 38 500,00 рублей с ИП МЮ, за услуги откачки ЖБО, по письму № 1674 от 24.12.2024; № 614 от 24.12.2024 на сумму 53 000,00 рублей с Свободненским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт», по договору №СВООЭ0002194 за электроэнергию, по письму № 1668 от 24.12.2024; № 616 от 24.12.2024 на сумму 326 600,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети», по договору № 7/1/01514/16323 от 01.01.2021, по письму № 1670 от 24.12.2024; № 612 от 24.12.2024 на сумму 477 000,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт», по договору № БЭООЭ0004332, по письму № 1667 от 24.12.2024; № 632 от 25.12.2024 на сумму 2 000,00 рублей в подотчет ДС, по письму № 1678 от 25.12.2024; № 633 от 25.12.2024 на сумму 4 000,00 рублей в подотчет ДН, по письму№ 1678 от 25.12.2024; № 635 от 26.12.2024 на сумму 542,40 рублей в подотчет ОП, по письму № 1679 от 26.12.2024; № 640 от 26.12.2024 на сумму 7 319,75 рублей с ИП ИН за материалы, по письму № 1683 от 26.12.2024; № 637 от 26.12.2024 на сумму 10 000,00 рублей с ПАО «МТС» за услуги связи, по письму № 1681 от 26.12.2024; № 638 от 26.12.2024 на сумму 63 600,00 рублей с ИП ВС по договору б/н от 17.07.18 за январь, по письму № 1682 от 26.12.2024; № 636 от 26.12.2024 на сумму 100 000,00 рублей с ИП ЭР за транспортные услуги, по письму № 1680 от 26.12.2024; № 645 от 27.12.2024 на сумму 197 634,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору лизинга №101817-ФЛ/ХБ-23 от 20.03.2023, по письму № 1687 от 27.12.2024; № 644 от 27.12.2024 на сумму 209 423,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору финансовой аренды № 110486-ФЛ/ХБ-24 от 26.03.2024, по письму № 1686 от 27.12.2024; № 643 от 27.12.2024 на сумму 209 423,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору финансовой аренды № 110487-ФЛ/ХБ-24 от 26.03.2024, по письму № 1685 от 27.12.2024; № 642 от 27.12.2024 на сумму 383 520,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору финансовой аренды № 105453-ФЛ/ХБ-24 от 27.03.2024, по письму № 1684 от 27.12.2024; № 659 от 28.12.2024 на сумму 2 092,90 рублей с ПАО «МЕГАФОН» по договору №100487503 от 21.06.2022, по письму № 1711 от 28.12.2024; № 660 от 28.12.2024 на сумму 8 692,15 с АО «ЭР-ТЕЛЕКОМ ХОЛДИНГ» по договору № BVK01101 от 26.12.2020, по письму № 1712 от 28.12.2024; № 661 от 28.12.2024 на сумму 18 480,00 с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» за услуги связи, по письму № 1713 от 28.12.2024; № 662 от 28.12.2024 на сумму 19 000,00 с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» за услуги связи, по письму № 1714 от 28.12.2024; № 653 от 28.12.2024 на сумму 23 000,00 с Свободненским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору №СВООЭ0002194 по письму № 1705 от 28.12.2024; № 646 от 28.12.2024 на сумму 43 525,48 рублей в подотчет ДА, по письму 1689 от 28.12.2024; № 654 от 28.12.2024 на сумму 50 400,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору №7/1/01514/15537 от 19.02.2021, по письму № 1706 от 28.12.2024; № 658 от 28.12.2024 на сумму 209 423,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору финансовой аренды № 110486-ФЛ/ХБ-24 от 26.03.2024, по письму № 1710 от 28.12.2024; № 657 от 28.12.2024 на сумму 209 423,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору финансовой аренды № 110487-ФЛ/ХБ от 26.03.2024, по письму № 1709 от 28.12.2024; № 656 от 28.12.2024 на сумму 216 339,00 рублей с ООО «ДЕЛЬТАЛИЗИНГ» по договору финансовой аренд № 105453-ФЛ/ХБ от 27.07.2023, по письму № 1708 от 28.12.2024; № 655 от 28.12.2024 на сумму 468 800,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору № 7/1/01514/16323 от 01.01.2021, по письму № 1707 от 28.12.2024; № 647 от 28.12.2024 на сумму 500 000,00 рублей с ИП АА частичная оплата по договору №24 от 13.10.2024, по письму от 1702 от 28.12.2024; № 651 от 28.12.2024 на сумму 515 000,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору № БЭООЭ0004332, по письму № 1705 от 28.12.2024; № 649 от 28.12.2024 на сумму 800 000,00 рублей с ООО «РЕСПЕКТ» частичная оплата по договору подряда № 16/12/24КМ от 16.12.2024, по письму № 1703 от 28.12.2024; № 3 от 09.01.2025 на сумму 2 001,00 рублей с АО «ПОЧТА РОССИИ» по договору № 28201078 от 21.05.2021, по письму № 3 от 09.01.2025; № 1 от 09.01.2025 на сумму 52 155,30 рублей с ИП ВО по договору, по письму № 1 от 09.01.2025; № 2 от 09.01.2025 на сумму 78 517,68 рублей с ООО «СИБИНСТРУМЕНТ» за материалы, по письму № 4 от 09.01.2025; № 4 от 09.01.2025 на сумму 214 740,00 рублей с ООО «КР-КАПИТАЛ» за материалы, по письму № 6 от 09.01.2025; № 34 от 13.01.2025 на сумму 2 556,00 рублей с ООО «Деловые Линии» за доставку груза, по письму № 14 от 13.01.2025; № 42 от 13.01.2025 на сумму 5 605,00 рублей с ИП ЕА за спецодежду, по письму № 21 от 13.01.2025; № 39 от 13.01.2025 на сумму 8 917,56 рублей с ООО «ПОЛИГОН» за вывоз ТКО по письму № 18 от 13.01.2025; № 35 от 13.01.2025 на сумму 10 000,00 рублей с ПАО «МТС» за услуги связи, по письму № 15 от 13.01.2025; № 38 от 13.01.2025 на сумму 16 500,00 рублей Свободненским отделением филиала ПАО «ДЭК»-«Амурэнергосбыт» по договору №СВООЭ0002194, по письму №17 от 13.01.2025; № 40 от 13.01.2025 на сумму 24 500,00 рублей с ИП МЮ за услуги откачки ЖБО, по письму № 19 от 13.01.2025; № 41 от 13.01.2025 на сумму 41 400,00 рублей с ИП ТП по договору № УСЛ-0021 от 01.06.2021, по письму № 20 от 13.01.2025; № 46 от 13.01.2025 на сумму 107 445,00 рублей с ИП ЕА за спецодежду, по письму № 80 от 13.01.2025; № 36 от 13.01.2025 на сумму 186 000,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору № БЭООЭ0004332, по письму № 16 от 13.01.2025; № 45 от 13.01.2025 на сумму 1 912 737,98 рублей с ООО «Металлсервис-Хабаровск» за металлопрокат, по письму № 23 от 13.01.2025; № 51 от 14.01.2025 на сумму 32,00 рублей с АО «БАНК ГПБ» по договору № 335800/2022-РАС от 08.02.2022 погашение задолженности за РКО по состоянию на 13.01.2025, по письму № 31 от 14.01.2025; № 59 от 14.01.2025 на сумму 100,00 рублей с ООО «АВТОРАПОРТ» за право пользования программы, по письму № 35 от 14.01.2025; № 50 от 14.01.2025 на сумму 2 304,00 рублей с АО «БАНК ГПБ» по договору № 335800/2022-РАС от 08.02.2022 погашение задолженности за РКО по состоянию на 13.01.2025, по письму № 30 от 14.01.2025; № 47 от 14.01.2025 на сумму 4 750,00 рублей с ИП ЕА за спец одежду, по письму № 27 от 14.01.2025; № 60 от 14.01.2025 на сумму 5 000,00 рублей с АО «ПОЧТА РОССИИ» аванс по договору №Ф/119/01/05/2021 от 15.03.2021, по письму № 34 от 14.01.2025; № 48 от 14.01.2025 на сумму 10 003,95 рублей с ООО «АЛЬМА» за канцтовары, по письму № 28 от 14.01.2025; № 58 от 14.01.2025 на сумму 15 000,00 рублей с ЛН по договору № 3 от 08.10.2024 за аренду жилого помещения, по письму № 33 от 14.01.2025; № 79 от 15.01.2025 на сумму 1 612,00 рублей с ООО «АТОМ» за запчасти, по письму № 58 от 15.01.2025; № 65 от 15.01.2025 на сумму 2 560,00 рублей с ИП ВМ за смазку, по письму № 46 от 14.01.2025; № 77 от 15.01.2025 на сумму 4 046,11 рублей с ООО «СИБИНСТРУМЕНТ» за материалы, по письму № 56 от 15.01.2025; № 64 от 15.01.2025 на сумму 5 136,00 рублей с ИП СГ за материалы, по письму № 45 от 15.01.2025; № 78 от 15.01.2025 на сумму 5 400 рублей с ИП СП за материалы, по письму № 57 от 15.01.2025; № 62 от 15.01.2025 на сумму 8 083 рублей с ООО «ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ», за запчасти, по письму № 59 от 15.01.2025; № 80 от 15.01.2025 на сумму 14 486,00 рублей с ООО «СЕРТЕКС АМУР» за запчасти, по письму 59 от 15.01.2025; № 75 от 15.01.2025 на сумму 15 000,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору №7/1/01514/15537 от 19.02.2021 за тепловую энергию, по письму № 54 от 15.01.2025; № 73 от 15.01.2025 на сумму 16 500,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК»-«Амурэнергосбыт» по договору №СВООЭ0002194 от 19.04.2022 за электроэнергии, по письму № 52 от 15.01.2025; № 63 от 15.01.2025 на сумму 22 228,00 рублей с ООО «Ойл Групп» за масло, по письму № 44 от 15.01.2025; № 81 от 15.01.2025 на сумму 27 272,60 рублей с ОАО УПТК «Амурстрой» за материалы, по письму № 60 от 15.01.2025; № 76 от 15.01.2025 на сумму 66 216,00 рублей с ООО «ОЛИМПМЕТАЛЛ» за металлопрокат, по письму № 55 от 15.01.2025; № 61 от 15.01.2025 на сумму 78 710,00 рублей с ООО «ЧКЗ-ДВ» за запчасти, по письму № 42 от 15.01.2025; № 74 от 15.01.2025 на сумму 230 000,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору № 7/1/01514/16323 от 01.01.2021 за тепловую энергию, по письму № 53 от 15.01.2025; № 71 от 15.01.2025 на сумму 234 000,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору № БЭООЭ0004332 за электроэнергию, по письму № 50 от 15.01.2025; № 94 от 16.01.2025 на сумму 16 500,00 рублей с ООО «ЕВРОСМАЗ» за смазку, по письму № 64 от 16.01.2025; № 95 от 16.01.2025 на сумму 19 322,00 рублей в подотчет ВА по письму № 66 от 16.01.2025; № 97 от 16.01.2025 на сумму 72 488,00 рублей с ООО «ОЛИМПМЕТАЛЛ» за металлопрокат, по письму № 70 от 16.01.2025; № 96 от 16.01.2025 на сумму 152 500,00 рублей с ООО «УПРАВЛЕНИЕ ПОСТАВОК» за уголь, по письму № 67 от 16.01.2025; № 102 от 17.01.2025 на сумму 6 280,00 рублей с ИП ЮА за воду, по письму № 74; № 103 от 17.01.2025 на сумму 7 876,38 рублей с АО «АМУРСНАБСБЫТ» по письму № 80 от 17.01.2025; № 101 от 17.01.2025 на сумму 8 083,00 рублей с ООО «ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ» за запчасти, по письму № 73 от 17.01.2025; № 100 от 17.01.2025 на сумму 19 812,00 рублей с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» за услуги связи, по письму № 72 от 17.01.2025; № 105 от 17.01.2025 на сумму 177 200,00 рублей с ООО «КР-КАПИТАЛ» за материалы, по письму № 82 от 17.01.2025; № 111 от 20.01.2025 на сумму 493,56 рублей с ООО «ТАЙДИ-ВОСТОК» за акт сверки №б/н от 20.01.2025 за хозяйственные принадлежности, по письму № 90 от 20.01.2025; № 108 от 20.01.2025 на сумму 10 000,00 рублей с ООО РТИТС зачисление РЗ 101035272943, по письму № 88 от 20.01.2025; № 107 от 20.01.2025 на сумму 351 772,30 рублей с ООО «1001 КРЕПЕЖ» за материалы, по письму № 87 от 20.01.2025; № 106 от 20.01.2025 на сумму 568 435,22 рублей с ООО «1001 КРЕПЕЖ» за материалы, по письму № 86 от 20.01.2025; № 112 от 21.01.2025 на сумму 1 018,00 рублей с ООО «СЕРТЕКС АМУР» за блок, по письму № 91 от 21.01.2025; № 114 от 21.01.2025 на сумму 5 700 рублей с ООО «Геотехнологии» за материалы, по письму № 93 от 21.01.2025; № 113 от 21.01.2025 на сумму 5 870,00 рублей с ИП МУ за материалы, по письму № 92 от 21.01.2025; № 116 от 21.01.2025 на суму 20 000,00 рублей в подотчет ДА по письму № 96 от 21.01.2025; № 117 от 21.01.2025 на сумму 60 000,00 рублей частичная оплата за аренду транспортного средства без экипажа по письму № 103 от 21.01.2025; № 120 от 22.01.2025 на сумму 1 413,67 рублей с САО «ВСК» за страхование ТС, по письму № 107 от 22.01.2025; 119 от 22.01.2025 на сумму 2 462,96 рублей с ООО «АЛЬМА» за канцтовары, по письму № 106 от 22.01.2025; № 122 от 22.01.2025 на сумму 10 421,50 рублей с ОАО УПТК «Амурстрой» за материалы, по письму № 110 от 22.01.2025; № 118 от 22.01.2025 на сумму 48 000,00 рублей с ООО «ЗМК СОЮЗ» по договору оказанию транспортных услуг № 9 от 28.12.2024, по письму № 105 от 22.01.2025; № 121 от 22.01.2025 на сумму 138 482,00 рублей с ООО «Деловые Лини» за доставку груза, по письму № 108 от 22.01.2025; № 211 от 24.01.2025 на сумму 2 092,90 рублей с ПАО «МЕГАФОН» по договору № 100487503 от 21.06.2022 предоплата за услуги связи, по письму № 129 от 24.01.2025; № 227 от 24.01.2025 на сумму 2 751,29 рублей с ООО «Амурские коммунальные системы» за водоснабжение, водоотведение, по письму № 123 от 24.01.2025; № 239 от 24.01.2025 на сумму 2 945,52 рублей в подотчет ВА, по письму № 117 от 24.01.2025; № 229 от 24.01.2025 на сумму 4 204,71 рублей с ООО «Спецавтохозяйство» по договору № 1390 от 10.06.2021 за услуги по обращению с ТБО, по письму № 125 от 24.01.2025; № 182 от 24.01.2025 на сумму 4 580,00 рублей с ООО «ПРАЧЕЧНЫЕ АВТОМАТИЧЕСКОЙ СТИРКИ» за стирку, сушку, по письму № 130 от 24.01.2025; № 197 от 24.01.2025 на сумму 8 692,15 рублей с АО «ЭР-ТЕЛЕКОМ ХОЛДИНГ» по договору №BVK01101 от 26.12.2020, по письму № 126 от 24.01.2025; № 207 от 24.01.2025 на сумму 18 480,00 рублей с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» за услуги связи, по письму № 128 от 24.01.2025; № 204 от 24.01.2025 на сумму 19 000,000 рублей с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» за услуги связи, по письму № 127 от 24.01.2025; № 219 от 24.01.2025 на сумму 25 000,00 рублей Свободненским отделением филиалом ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору №СВООЭ0002194 за электроэнергию, по письму № 121 от 24.01.2025; № 161 от 24.01.2025 на сумму 60 000,00 рублей с ЮД за аренду транспортного средства без экипажа по письму № 118 от 24.01.2025; № 181 от 24.01.2025 на сумму 63 600,00 рублей с ИП ВС по договору б/н от 17.07.18 за февраль, по письму № 1682 от 26.12.2024; № 125 от 24.01.2025 на сумму 88 560,00 рублей с АКА «АВИАТРАСТ» ООО за авиабилеты, сервисный сбор, по письму № 116 от 24.01.2025; № 213 от 24.01.2025 на сумму 112 000,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору №БЭООЭ0004332 за электроэнергию, по письму № 119 от 24.01.2025; № 140 от 24.01.2025 на сумму 114 000,00 рублей в подотчет ВА по письму № 117 от 24.01.2025; № 192 от 24.01.2025 на сумму 200 000,00 рублей с ООО «УПРАВЛЕНИЕ ПОСТАВОК» за уголь, по письму № 131 от 24.01.2025; № 223 от 24.01.2025 на сумму 370 000,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору №7/1/01514/16323 от 01.01.2021 за тепл. энергию, по письму № 122 от 24.01.2025; № 241 от 27.01.2025 на сумму 10 000,00 рублей с ООО РТИТС зачисление РЗ 101035272943, по письму № 136 от 27.01.2025; № 242 от 27.01.2025 на сумму 10 000,00 рублей с ПАО «МТС» за услуги связи, по письму № 137 от 27.01.2025; № 243 от 27.01.2025 на сумму 54 471,87 рублей в подотчетность МО по письму № 138 от 27.01.2025; № 245 от 28.01.2025 на сумму 65 933,30 рублей с ООО «СИБИНСТРУМЕНТ» за материалы, по письму № 140 от 28.01.2025; № 248 от 28.01.2025 на сумму 1 300,00 рублей с АНО ДПО «ДВИПРАЗ» за обучение, по письму № 148 от 28.01.2025; № 252 от 30.01.2025 на сумму 585,00 рублей с ИП СА за материалы, по письму № 154 от 30.01.2025; № 250 от 30.01.2025 на сумму 2 020,00 рублей с ООО «СЕРТЕКС АМУР» за строп, по письму № 152 от 30.01.2025; № 251 от 30.01.2025 на сумму 16 1159,03 рублей с ООО «СИБИНСТРУМЕНТ» за материалы, по письму № 153 от 30.01.2025; № 253 от 30.01.2025 на сумму 238 000,00 рублей с ООО «РЕСПЕКТ» окончательный расчет по договору подряда № 16/12/24КМ от 16.12.2024, по письму № 158 от 30.01.2025; № 254 от 31.01.2025 на сумму 991,00 рублей с ООО «Деловые Линии» за доставку грузу, по письму № 163 от 31.01.2025; № 257 от 31.01.2025 на сумму 3 380,00 рублей с АНО ДПО «ДВИПРАЗ» за обучение, по письму № 166 от 31.01.2025; № 256 от 31.01.2025 на сумму 5 050,00 рублей с ООО «Лечебно-диагностический центр АНКОР» частичная оплата за медосмотр, по письму № 164 от 31.01.2025; № 258 от 31.01.2025 на сумму 40 800,00 рублей с минфин АО (ГАУЗ АО «БЛАГОВЕЩЕНСКАЯ ГКБ») по договору № 93 от 14.02.2023 за мед освидетельствование по письму № 165 от 31.01.2025; № 261 от 31.01.2025 на сумму 50 000,00 рублей с ООО «ЦСМ» частичная оплата за материалы, по письму № 178 от 31.01.2025; № 259 от 31.01.2025 на сумму 100 000,00 рублей ООО «КОМПАНИЯ КОМПЛЕКС ПЛЮС» частичная оплата по договору № 86 от 17.07.2021 за оказанные услуги по письму № 177 от 31.01.2025; № 266 от 06.02.2025 на сумму 2 898,45 рублей с ОАО УПТК «Амурстрой» за материалы, по письму № 211 от 06.02.2025; № 263 от 06.02.2025 на сумму 5 250,00 рублей с ООО ЧОП «КОДЕКС» по договору № 12Т от 17.06.2021 за услуги охраны, по письму № 208 от 06.02.2025; № 262 от 06.02.2025 на сумму 7 020,00 рублей с ИП ЮА за воду по письму № 207 от 06.02.2025; № 268 от 06.02.2025 на сумму 9 937,68 рублей с ООО «ТАЙДИ-ВОСТОК» за хозяйственные принадлежности, по письму № 213 от 06.02.2025; № 276 от 06.02.2025 на сумму 11 050,00 рублей с ООО «КИСЛОРОД» за кислород, по письму № 220 от 06.02.2025; № 277 от 06.02.2025 на сумму 13 789,00 рублей с филиалом Дальневосточного ООО «ДНС РИТЕЙЛ» за комплектующие, по письму № 221 от 06.02.2025; 270 от 06.02.2025 на сумму 15 000,00 рублей с ООО ЧОП «КОДЕКС» по договору № 12Т от 17.06.21 за услуги охраны, по письму № 214 от 06.02.2025; № 267 от 06.02.2025 на сумму 17 550,72 рублей с АО «АМУРСНАБСБЫТ» за материалы, по письму № 212 от 06.02.2025; № 265 от 06.02.2025 на сумму 20 000,00 рублей с ООО РТИТС зачисление РЗ 101035272943, по письму № 210 от 06.02.2025; № 278 от 06.02.2025 на сумму 30 408,00 рублей с ООО «Геостройизыскания-Хабаровкс» за услуги по организации поверки электронного тахометра, по письму № 222 от 06.02.2025; № 272 от 06.02.2025 на сумму 40 000,00 рублей с ФИО5 по договору № 26 от 16.05.2022 за аренду жилого помещения за декабрь 2024 года, по письму № 216 от 06.02.2025; № 279 от 06.02.2025 на сумму 45 000,00 рублей с ООО «Лечебно-диагностический центр АНКОР» частичная оплата за медосмотр, по письму № 223 от 06.02.2025; № 274 от 06.02.2025 на сумму 47 400,00 рублей с ООО «ТРАФИК-ТРАНС» за медицинские осмотры, по письму № 218 от 06.02.2025; № 271 от 06.02.2025 на сумму 50 000,00 рублей с ИП ВО по договору за продукты питания, по письму № 215 от 06.02.2025; № 273 от 06.02.2025 на сумму 58 050,00 рублей с ИП ТП за токарные работы, по письму № 217 от 06.02.2025; № 269 от 06.02.2025 на сумму 62 430,00 рублей с ООО ЧОП «РИФ» за ноябрь, декабрь 2024, за услуги по охране производственных помещений, по письму № 209 от 06.02.2025; № 275 от 06.02.2025 на сумму 65 050,00 рублей с ООО «ИНФОРМАТИКА» за ремонт МФУ, заправку картридж, по письму № 219 от 06.02.2025; № 281 от 06.02.2025 на сумму 150 405,00 рублей с ООО «УПРАВЛЕНИЕ ПОСТАВОК» частичная оплата за уголь, по письму № 225 от 06.02.2025; № 280 от 06.02.2025 на сумму 159 250,00 рублей с ООО «Техгаз» за углекислоту, по письму № № 224 от 06.02.2025; № 322 от 07.02.2025 на сумму 128,00 рублей с АО «БАНК ГПБ» по договору № 335800/2022-РАС от 08.02.2022 комиссия за услуги за январь 2025 по состоянию на 05.02.2025, по письму № 227 от 07.02.2025; № 323 от 07.02.2025 на сумму 8 000,00 рублей с ООО «ЗМК СОЮЗ» по договору оказания транспортных услуг №9 от 28.12.2024, по письму № 228 от 07.02.2025; № 325 от 07.02.2025 на сумму 8 348,00 рублей с ООО «ЗМК СОЮЗ» по договору оказания транспортных услуг №9 от 28.12.2024, по письму № 228 от 07.02.2025; № 324 от 07.02.2025 на сумму 15 000,00 рублей с ЛН по договору №3 от 08.10.2024 за аренду жилого помещения за февраль 2025, по письму № 230 от 07.02.2025; № 326 от 10.02.2025 на сумму 55 000,00 рублей в подотчет ДА, по письму № 230 от 10.02.2025; № 327 от 12.02.2025 на сумму 3 550,00 рублей с ООО «ЗМК СОЮЗ» по договору оказания транспортных услуг №9 от 28.12.2024, по письму № 247 от 12.02.2025; № 339 от 13.02.2025 на сумму 14 000,00 рублей с ООО «ЗМКСОЮЗ» по договору оказания транспортных услуг № 9 от 28.12.2024 № 252; № 351 от 14.02.2025 на сумму 1 331,06 рублей с ООО «Спецавтохозяйство» по договору № 1390 от 10.06.2021 за услуги по обращению с ТБО, по письму № 266 от 14.02.2025; № 354 от 14.02.2025 на сумму 1 772,95 рублей с УФК по Амурской области арендная плата за зем. участки по договору № 213 от 16.03.1999 за 3,4 кварталы 2024, по письму № 270 от 14.02.2025; № 349 от 14.02.2025 на сумму 2 608,98 рублей с ООО «Амурские коммунальные системы» за водоснабжение, водоотведение, по письму № 265 от 14.02.2025; № 341 от 14.02.2025 на сумму 7 100,00 рублей с ИП НН за запчасти, по письму № 258 от 14.02.2025; № 352 от 14.02.2025 на сумму 8 322,30 рублей с ООО «ПОЛИГОН» за вывоз ТКО по письму № 267 от 14.02.2025; № 355 от 14.02.2025 на сумму 10 000,00 рублей с УФК по Амурской области по постановлению №28/4-15-25-ППР/12-746-И/77-96 от 31.01.25, по письму № 273 от 14.02.2025; № 348 от 14.02.2025 на сумму 15 000,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору №7/1/01514/15537 от 19.02.2021 за тепловую энергию, по письму № 264 от 14.02.2025; №353 от 14.02.2025 на сумму 29 747,35 рублей с УФК по Амурской области арендная плата за зем. участки по договору № 213 от 16.03.1999 за 3, 4 кварталы 2024, по письму № 269 от 14.02.2025; № 345 от 14.02.2025 на сумму 58 000,00 рублей с Свободненским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору №СВООЭ0002194 за электроэнергию, по письму № 262 от 14.02.2025; № 342 от 14.02.2025 на сумму 110 000,00 рублей с Благовещенским отделением филиала ПАО «ДЭК» - «Амурэнергосбыт» по договору БЭ ООЭ0004332 за электроэнергию, по письму № 259 от 14.02.2025; № 343 от 14.02.2025 на сумму 150 000,00 рублей с ООО «ЗМК СОЮЗ» по договору оказания транспортных услуг № 9 от 28.12.2024, по письму № 260 от 14.02.2025; № 347 от 14.02.2025 на сумму 431 403,00 рублей с УФССП РОССИИ ПО АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ взыскание по исполнительному производству №ФС044520794 от 23.01.2025; № 346 от 14.02.2025 на сумму 690 000,00 рублей с СП «Амурские тепловые сети» по договору №7/1/01514/16323 от 01.01.2021 за тепловую энергию, по письму № 263 от 14.02.2025; № 379 от 17.02.2025 на сумму 1 767,00 рублей с ОАО УПТК «Амурстрой» за материалы, по письму № 276 от 17.02.2025; № 380 от 17.02.2025 на сумму 11 900,00 рублей с ООО «Стожары» за клапан, по письму № 275 от 17.02.2025; № 381 от 17.02.2025 на сумму 16 976,00 рублей с ООО «ЗМК СОЮЗ» по договору оказания транспортных услуг № 9 от 28.12.2024, по письму № 277 от 17.02.2025; № 382 от 18.02.2025 на сумму 220,00 рублей с ООО «АВТОРАПОРТ» за право пользования программы, по письму № 283 от 18.02.2025; № 383 от 18.02.2025 на сумму 332,00 рублей с УФК по Амурской области за статинформацию, письму № 285 от 18.02.2025; № 384 от 20.02.2025 на сумму 2 772,00 рублей с ПАО «РОСТЕЛЕКОМ» за услуги связи, по письму № 293 от 20.02.2025, а всего в общей сумме 15 438 183,12 рублей, которые в соответствии с п. 5 ст. 807 ГК РФ получены ООО «АЗМК», минуя расчетные счета Общества. 

Согласно заключения эксперта № 1386/10-1-25 от 2 июня 2025 года в период с 22 ноября 2024 года по 28 февраля 2025 года с расчетного счета ООО «АСК» № ***, открытого в филиале ПАО «ВТБ» с назначением платежа «…оплата за ООО «АЗМК»…по договору…по письму…» перечислены денежные средства в общем размере 15 438 183,12 рублей. 

Вместе с тем, при направлении указанных денежных средств в общей сумме 15 438 183 рубля 12 копеек, на расчетные счета ООО «АЗМК» № ***, открытый в АО «Газпромбанк», расположенном по адресу: 117420, 

<

...>; № ***, открытый в Центральном филиале ПАО «ВТБ», расположенном по адресу: 107031, 

<

...>, к которым налоговым органом применены меры принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, они подлежали списанию в бесспорном порядке на погашение образовавшейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам ООО «АЗМК».

Таким образом, при указанных обстоятельствах генеральный директор ООО «АЗМК» ФИО1 в нарушение требований законодательства РФ о налогах, сборах и страховых взносах, будучи достоверно осведомленным о наличии на расчетных счетах ООО «АЗМК» непогашенных инкассовых поручений, вследствие невозможности осуществления расходных операций по ним, а также о размере имеющейся у Общества задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, умышленно сокрыл от налоговых органов РФ в особо крупном размере денежные средства ООО «АЗМК» на общую сумму 15 438 183 рубля 12 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, тем самым нарушил установленный порядок взыскания, а также лишил государственные органы возможности произвести принудительное взыскание имеющейся у ООО «АЗМК» задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему РФ, необходимых для финансового обеспечения деятельности государства.

Следователь по особо важным делам следственного отдела по г. Благовещенск СУ СК России по Амурской области ЮП обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании ФИО1 ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении него на основании ст. 25.1 УПК РФ поддержал. 

Защитник согласен на прекращение уголовного дела в отношении ФИО1 по основаниям ст. 25.1 УПК РФ и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Помощник прокурора г. Благовещенска возражала против прекращения уголовного дела.

Заслушав мнения сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам:

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. 

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Исходя из положений ч. 2 ст. 446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд. 

По результатам рассмотрения ходатайства судья выносит постановление, в котором указывает одно из следующих решений: об удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в котором указывает размер судебного штрафа, порядок и срок его уплаты; об отказе в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа с возвращением ходатайства и материалов уголовного дела руководителю следственного органа или прокурору, если сведения об участии лица в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства, либо уголовное дело или уголовное преследование должно быть прекращено по иным основаниям.

В соответствии со ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части УК РФ, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей. Размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Как следует из материалов уголовного дела, ФИО1 подозревается в совершении преступления, которое в силу ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений средней тяжести, не судим, положительно характеризуется, на учётах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, к уголовной и административной ответственности не привлекался, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления.

При изучении представленных материалов и рассмотрении ходатайства, суд убедился в том, что предъявленное ФИО1 подозрение в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах уголовного дела содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять решение о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении подозреваемому меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа.

Из материалов уголовного дела также усматривается, что ущерб, причиненный преступлением, подозреваемым ФИО1 возмещен в полном объеме.

Данное обстоятельство позволяет суду сделать вывод о том, что в отношении ФИО1 возможно прекращение уголовного дела по подозрению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Доводы помощника прокурора г.Благовещенска о том, что помимо возмещения ущерба ФИО1 должен был представить иные сведения о заглаживание причинённого вреда, основанием для отказа в прекращении уголовного дела не является, поскольку действующее законодательство такого требования не содержит. При этом, суд обращает внимание на то, что ФИО1 возместил не только сумму недоимки, установленную по делу, но и перечислил в бюджет налоги и сборы до наступления срока для уплаты.

Таким образом, оснований для отказа в удовлетворении заявленного следователем ходатайства судом не усматривается.

Определяя размер судебного штрафа, суд в соответствии с положениями ч. 2 ст. 104.5 УК РФ учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение подозреваемого и его семьи, а также с учетом возможности получения подозреваемым заработной платы или иного дохода.

Учитывая установленное в судебном заседании имущественное положение подозреваемого и его семьи, наличие у ФИО1 источника дохода, и, следовательно, возможности выплатить судебный штраф, суд считает необходимым установить срок уплаты судебного штрафа – 3 месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Прокурором г. Благовещенка Амурской области заявлен гражданский иск к ООО «АЗМК» о взыскании суммы неуплаченных налогов, сборов и страховых взносов в размере 99 713 183 рубля 4 копейки.

Судом установлено, не уплаченная ООО «АЗМК» налоговая недоимка составляла 15 438 183 рубля 12 копеек, которая в настоящее время погашена в полном объеме. В связи с чем гражданский иск прокурора г. Благовещенска Амурской области в размере 99 713 183 рубля 4 копейки - подлежит оставлению без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на предъявление и рассмотрение иска в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 256 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя по особо важным делам следственного отдела по г. Благовещенск СУ СК России по Амурской области ЮП -удовлетворить. 

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, родившегося *** года в г. Благовещенске Амурской области, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей. 

Установить срок уплаты судебного штрафа – 3 (три) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Назначенная ФИО1 сумма судебного штрафа подлежит оплате по следующим реквизитам:

УФК по Амурской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Амурской области л/с 

<

***>); ИНН/КПП: 

<

***>/280101001; банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ БЛАГОВЕЩЕНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Амурской области г. Благовещенск; БИК: 011012100; КБК: 41711603121010000 140; ОКТМО: 10701000; р/сч: 

<

***>, кор. счет:40102810245370000015, УИН № 417000000000132456809.

Разъяснить ФИО1 необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа; в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса РФ.

Гражданский иск прокурора г. Благовещенска Амурской области в размере 87 202 013 рублей 97 копеек оставить без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на предъявление и рассмотрение иска в порядке гражданского судопроизводства.

Гражданский иск прокурора г. Благовещенска Амурской области в размере 99 713 183 рубля 4 копейки оставить без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на предъявление и рассмотрение иска в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства: документы, хранящиеся при материалах уголовного дела - хранить при уголовном деле. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда через Благовещенский городской суд Амурской области в течение 15 суток со дня его вынесения.

После вступления в законную силу постановление может быть обжаловано в Девятый кассационный суд общей юрисдикции через Благовещенский городской суд Амурской области, в течение 6 месяцев со дня вступления в законную силу, в кассационном порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 401.3, ст. 401.7, 401.8 УПК РФ при условии, что данное постановление было предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции. 

В случае пропуска срока или отказа в его восстановлении, а также если постановление не было предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции кассационная жалоба подаётся непосредственно в судебную коллегию по уголовным делам Девятого кассационного суда общей юрисдикции в порядке ч. 3 ст. 401. 3, ст. 401.10 - 401.12 УПК РФ.

Председательствующий судья: Д.А. Варкалевич

КОПИЯ ВЕРНА:

Судья Д.А. Варкалевич