К делу № 1-168/20

ПРИГОВОР

 

Именем Российской Федерации

13 ноября 2020 г. г. Горячий Ключ

Горячеключевской городской суд Краснодарского края в составе:

председательствующего Смирнова М.А.

при секретаре Лачинян К.К.

с участием государственного обвинителя прокуратуры г. Горячий КлючАттаровой Л.В.

подсудимой ФИО1

защитника– адвоката Юнусова Х.А. удостоверение № 507718, ордер № 507718 от 28.08.2020 г.

представителя потерпевшего ФИО2

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, обвиняемой в совершении преступлений предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения.

Она же совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Кроме того, ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения.

Преступление по первому эпизоду было совершено подсудимой при следующих обстоятельствах. Так ФИО1, являясь согласно приказа № 1 от 28.09.2012 директором ООО «Комфорт Плюс», расположенным по адресу: 

<

адрес>, и единственным Учредителем Общества, то есть, обладая административно-хозяйственными и распорядительными функциями, осуществляя обязанность по ведению бухгалтерского учета, имея умысел на хищение денежных средств Общества, источником образования которых являются платежи граждан за коммунальные услуги и услуги по управлению многоквартирными домами, действуя из корыстных побуждений, в период времени с 30.12.2016 по 20.03.2017, в нарушение пунктов 4.9, 5.1, 9.5, 9.9., 9.10., 9.11 Устава Общества, утвержденного собранием учредителей на основании протокола № 1 от 17.09.2012, а именно: п. 4.9 согласно, которому после уплаты налогов и других обязательных платежей из прибыли Общества по решению Участников могут быть образованы специальные фонды Общества; п. 4.10, согласно, которому размеры, порядок образования и расходования фондов Общества определяется общим собранием участников (решением Участника); п. 5.1, согласно, которому Общество один раз в год принимает решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества, решение об определении части прибыли Общества, принимается общим собранием участников Общества ежеквартально, часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества; п. 9.5 согласно, которому в Обществе, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции высшего органа Общества, принимаются единственным участником Общества единолично и оформляются письменно; п. 9.9, согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; п. 9.10 согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его винновыми действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами; п. 9.11 согласно, которому с иском о возмещении убытков, причиненных Обществу единоличным исполнительным органом Общества, вправе обратиться в суд Общество или его участник - она, ФИО1 в период времени с 30.12.2016 по 20.03.2017, незаконно без надлежаще оформленных в установленном законном порядке документов, воспользовавшись своим должностным положением имея доступ к наличным денежным средствам Общества присвоила и впоследствии растратила, на свои личные нужды, вверенные ей денежные средства Общества в сумме 124 тысячи 284 рубля 04 копейки. Так, ФИО1, находясь по указанному адресу, в указанный период времени, воспользовавшись своим должностным положением имея доступ к наличным денежным средствам Общества незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 40 000 рублей, после чего, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества, на указанную сумму, а также в обоснование законности траты денежных средств, сформировала и предоставила авансовый отчет №«...» от 30.12.2016, согласно которого она, ФИО1 как директор Общества, получила в подотчет денежные средства в сумме 40 000 рублей. Согласно, авансового отчета, ею, как подотчетным лицом потрачены денежные средства на приобретение продуктов и подарков на Новый год на сумму 40 000 рублей, однако, ФИО1 какие-либо подтверждающие первично-учетные документы на приобретение товаров к указанному авансовому отчету, не приобщила, тем самым незаконно обратила указанные денежные средства в свою пользу. Затем ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, находясь по указанному адресу, в указанный период времени, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 60 074 рублей 88 копеек после чего, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества, на указанную сумму, а также в обоснование законности траты денежных средств, сформировала и предоставила авансовый отчет №«...» от 07.06.2016, в котором указала, что ею приобретен материал на сумму 60 074 рублей 88 копеек, основанием, подтверждающим обоснованные расходы указала товарный чек № б/н от 01.06.2016 на приобретение материалов на сумму 60 074 рублей 88 копеек, однако, ФИО1 какие-либо подтверждающие первично-учетные документы на приобретение товаров к указанному авансовому отчету, не приобщила, тем самым незаконно обратила вышеуказанные денежные средства в свою пользу. Кроме этого, ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, находясь по указанному адресу, в вышеуказанный период времени, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 18 043 рублей 70 копеек, после чего, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества, в обоснование законности траты денежных средств, сформировала и предоставила авансовый отчет №«...» от 12.01.2017, согласно которому ею были приобретены товары и оплачены почтовые услуги на общую сумму 18 043 рубля 70 копеек, однако, ФИО1 какие-либо подтверждающие первично-учетные документы на приобретенные товары и оказанные услуги к указанному авансовому отчету, не приобщила, тем самым незаконно обратила вышеуказанные денежные средства в свою пользу. Кроме того, ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, находясь по указанному адресу, в указанный период времени, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 6 тысяч 165 рублей 56 копеек, после чего, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества, в обоснование законности траты денежных средств, сформировала и предоставила авансовый отчет №«...» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ею были приобретены товары и оплачены почтовые услуги на общую сумму 6 165 рублей 56 копеек, однако, ФИО1 какие-либо подтверждающие первично-учетные документы на приобретение товаров и оказанные услуги к указанному авансовому отчету, не приобщила, тем самым незаконно обратила вышеуказанные денежные средства в свою пользу. Таким образом, ФИО1, в вышеуказанный период времени, действуя единым продолжаемым умыслом, направленным на хищение вверенных ей как директору ООО «Комфорт Плюс» денежных средств, находясь на территории муниципального образования г. Горячий Ключ, точное место, судебным следствием не установлено, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно обратила в свою пользу денежные средства на общую сумму в размере 124 тысячи 284 рубля 04 копейки и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым похитила их путем растраты.

Преступление по второму эпизоду было совершено при следующих обстоятельствах. Являясь согласно приказа № 1 от 28.09.2012, директором ООО «Комфорт Плюс», расположенным по адресу: 

<

адрес>, и единственным Учредителем Общества, то есть, обладая административно-хозяйственными и распорядительными функциями, ФИО1 осуществляя обязанность по ведению бухгалтерского учета, имея умысел на хищение денежных средств Общества, источником образования которых являются платежи граждан за коммунальные услуги и услуги по управлению многоквартирными домами, действуя из корыстных побуждений, в нарушение пунктов 4.9, 5.1, 9.5, 9.9., 9.10., 9.11 Устава Общества, утвержденного собранием учредителей на основании протокола № 1 от 17.09.2012, а именно: п. 4.9 согласно, которому после уплаты налогов и других обязательных платежей из прибыли Общества по решению Участников могут быть образованы специальные фонды Общества; п. 4.10, согласно, которому размеры, порядок образования и расходования фондов Общества определяется общим собранием участников (решением Участника); п. 5.1, согласно, которому Общество один раз в год принимает решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества, решение об определении части прибыли Общества, принимается общим собранием участников Общества ежеквартально, часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества; п. 9.5 согласно, которому в Обществе, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции высшего органа Общества, принимаются единственным участником Общества единолично и оформляются письменно; п. 9.9, согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; п. 9.10 согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его винновыми действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами; п. 9.11 согласно, которому с иском о возмещении убытков, причиненных Обществу единоличным исполнительным органом Общества, вправе обратиться в суд Общество или его участник- она ФИО1 присвоила и впоследствии растратила, на свои личные нужды, вверенные ей денежные средства Общества в сумме 194 500 рублей. Так, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, в указанный период времени, находясь по адресу: 

<

адрес>, воспользовавшись своим должностным положением имея доступ к наличным денежным средствам Общества незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 194 500 рублей, после чего, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества, на указанную сумму, а также в обоснование законности траты денежных средств, внесла недостоверные сведения в регистр бухгалтерского учета ООО “Комфорт Плюс”, карточки счёта 71 “Расчёты с подотчётными лицами”, согласно которых за ней как за подотчетным лицом значатся списанными денежные средства, как расходы, не обоснованные и не связанные с финансово-хозяйственной деятельностью Общества на общую сумму 194 500 рублей.При этом ФИО1 авансовые отчеты, подтверждающие законное и обоснованное расходование указанных денежных средств не предоставила: 29.07.2016 ею в карточке счёта 71 “Расчёты с подотчётными лицами” за 2016 год указаны материальные расходы на сумму 94 500,00 рублей, содержание которых в карточке счета 71 умышленно с целью сокрытия своих преступных действий не указала; 06.12.2016 указаны недостоверные сведения о понесенных Обществом материальных расходов на сумму 100 000,00 рублей на приобретение материалов на установку счетчиков в жилые дома города Горячий Ключ. Таким образом, ФИО1, в вышеуказанный период времени, действуя единым продолжаемым умыслом, направленным на хищение вверенных ей, как директору ООО «Комфорт Плюс» денежных средств, находясь по адресу: 

<

адрес>, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно обратила в свою пользу денежные средства на общую сумму 194 тысячи 500 рублей, и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым похитила их путем растраты.

Преступление по третьему эпизоду было совершено при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО1, являясь согласно приказа №«...» от 28.09.2012, директором ООО «Комфорт Плюс», расположенным по адресу: 

<

адрес>, и единственным Учредителем Общества, то есть, обладая административно-хозяйственными и распорядительными функциями, осуществляя обязанность по ведению бухгалтерского учета, имея умысел на хищение денежных средств Общества, источником образования которых являются платежи граждан за коммунальные услуги и услуги по управлению многоквартирными домами, действуя из корыстных побуждений, в нарушение пунктов 4.9, 5.1, 9.5, 9.9., 9.10., 9.11 Устава Общества, утвержденного собранием учредителей на основании протокола №«...» от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: п. 4.9 согласно, которому после уплаты налогов и других обязательных платежей из прибыли Общества по решению Участников могут быть образованы специальные фонды Общества; п. 4.10, согласно, которому размеры, порядок образования и расходования фондов Общества определяется общим собранием участников (решением Участника); п. 5.1, согласно, которому Общество один раз в год принимает решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества, решение об определении части прибыли Общества, принимается общим собранием участников Общества ежеквартально, часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества; п. 9.5 согласно, которому в Обществе, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции высшего органа Общества, принимаются единственным участником Общества единолично и оформляются письменно; п. 9.9, согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; п. 9.10 согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его винновыми действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами; п. 9.11 согласно, которому с иском о возмещении убытков, причиненных Обществу единоличным исполнительным органом Общества, вправе обратиться в суд Общество или его участник - она ФИО1, имея умысел на хищение денежных средств Общества, в период времени с 30.04.2013 по 20.12.2016, действуя из корыстных побуждений, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества присвоила и впоследствии растратила, на свои личные нужды денежные средства Общества в сумме 253 тысячи 390 рублей 62 копейки. Так ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, в указанный период времени, находясь по адресу: 

<

адрес>, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 253 390 рублей 62 копейки, которые расходовала на транспортное средство, находящееся в собственности ее супруга ФИО5, при этом, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества на указанную сумму, а также в обоснование законности траты денежных средств, ФИО1, заведомо зная о том, что ее супруг не является сотрудником Общества, сформировала и предоставила авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих факт оплаты услуг по техническому обслуживанию и страхованию личного автомобиля SSANG YONG REXTON, государственный регистрационный номер №«...» регион с подотчётных денежных средств ФИО1, заказчиком которых значится ее супруг - ФИО5, при этом ею право использования личных автомобилей в служебных целях не оформлено соглашениями работодателя с собственником транспортного средства, а также приказом директора Общества ФИО1 «О компенсации расходов ГСМ», что не связано с финансово-хозяйственной деятельностью Общества.Таким образом, ФИО1, в вышеуказанный период времени, действуя единым продолжаемым умыслом, направленным на хищение вверенных ею как директору ООО «Комфорт Плюс» денежных средств, находясь по адресу: 

<

адрес>, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно обратила в свою пользу денежные средства на общую сумму 253 390 рублей 62 копейки, то есть в крупном размере, и в последующем распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым похитила их путем растраты.

Преступление по четвёртому эпизоду было совершено при следующих обстоятельствах. Так, ФИО1, являясь согласно приказа № 1 от 28.09.2012, директором ООО «Комфорт Плюс», расположенным по адресу: 

<

адрес>, и единственным Учредителем Общества, то есть, обладая административно-хозяйственными и распорядительными функциями, осуществляя обязанность по ведению бухгалтерского учета, имея умысел на хищение денежных средств Общества, источником образования которых являются платежи граждан за коммунальные услуги и услуги по управлению многоквартирными домами, действуя из корыстных побуждений, в нарушение пунктов 4.9, 5.1, 9.5, 9.9., 9.10., 9.11 Устава Общества, утвержденного собранием учредителей на основании протокола №«...» от 17.09.2012, а именно: п. 4.9 согласно, которому после уплаты налогов и других обязательных платежей из прибыли Общества по решению Участников могут быть образованы специальные фонды Общества; п. 4.10, согласно, которому размеры, порядок образования и расходования фондов Общества определяется общим собранием участников (решением Участника); п. 5.1, согласно, которому Общество один раз в год принимает решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества, решение об определении части прибыли Общества, принимается общим собранием участников Общества ежеквартально, часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества; п. 9.5 согласно, которому в Обществе, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции высшего органа Общества, принимаются единственным участником Общества единолично и оформляются письменно; п. 9.9, согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; п. 9.10 согласно, которому единоличный исполнительный орган Общества несет ответственность перед Обществом за убытки, причиненные Обществу его винновыми действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами; п. 9.11 согласно, которому с иском о возмещении убытков, причиненных Обществу единоличным исполнительным органом Общества, вправе обратиться в суд Общество или его участник - она ФИО1, имея умысел на хищение денежных средств Общества, в период времени с 22.01.2016 по 20.12.2016, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества присвоила и впоследствии растратила, на свои личные нужды денежными средствами Общества в сумме 157 486 рублей 50 копеек, которые обратила в свою пользу и потратила на оплату товаров, работ, услуг, использование которых в финансово-хозяйственной деятельности организации не очевидно, всего на сумму 157 486,50 рублей. Так, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества, в указанный вышеуказанный период времени, находясь по адресу: 

<

адрес>, воспользовавшись своим должностным положением имея доступ к наличным денежным средствам Общества незаконно завладела денежными средствами Общества на сумму 157 486 рублей 50 копеек, которые расходовала на свои личные, не связанные с финансового хозяйственной деятельностью Общества нужды, при этом, с целью сокрытия ею растраты денежных средств Общества на указанную сумму, а также в обоснование законности траты денежных средств, ФИО1, сформировала авансовые отчеты, в которых указала в качестве расходов, приобретенные для личных целей следующие виды товаров и услуг. Так, ею в указанный период времени, был осуществлен перевод юридическим лицам, посредством Почты России, на приобретение товаров для личных целей товаров на общую сумму 75 673 рублей 60 копеек; приобретение проездных билетов на имя ФИО6 и ФИО1 по направлениям (туда-обратно): Горячий Ключ-Адлер, Горячий Ключ- Санкт-Петербург на сумму 28 006 рублей 40 копеек; оплаты ритуальных услуг своего супруга ФИО5, не являющегося работником Общества, не имея на то каких-либо законных оснований на сумму 14 579 рулей 80 копеек; приобретение туфель 43-го размера и одежды (рубашка, брюки, ремень, кофта, носки и прочее), не являющихся спецодеждой и не связанную с расходами Общества на сумму 12 700 рублей; оплаты видов услуг, не относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности Общества, а именно курсы маникюра и художественную роспись своей родственницы ФИО6 на сумму 13 000 рублей; приобретение для личных целей роликового массаж ёра, отпариватель и соковыжималку всего на общую сумму 15 548 рублей 10 копеек; оформление страхового полиса (лайт-полис) на квартиру на сумму 1 500 рублей. Таким образом, ФИО1, в вышеуказанный период времени, действуя единым продолжаемым умыслом, направленным на хищение вверенных ей, как директору ООО «Комфорт Плюс» денежных средств, находясь на территории муниципального образования город Горячий Ключ, более точное место, судебным следствием не установлено, воспользовавшись своим должностным положением, имея доступ к наличным денежным средствам Общества, незаконно обратила в свою пользу денежные средства на общую сумму 157 486 рублей 50 копеек, которыми в последующем распорядилась по своему усмотрению, тем самым похитила их путем растраты.

Подсудимая ФИО1 вину в совершении вменяемых преступлений признала частично. Пояснила, что действительно приобрела на деньги Общества для личных целей роликовый массажёр и соковыжималку, которые оставила в своём рабочем кабинете после увольнения, а так же признала факт покупки билетов за счёт средств Общества для поездки в г. Адлер и обратно в г. Горячий Ключ. В остальной части предъявленного обвинения по четырём преступлениям вину не признала. Пояснила, что все документы, которые просил следователь, она предоставляла. Были предоставлены: штатное расписание, приказы, договора, личные карточки всех сотрудников, трудовые книжки, заработанная плата, договоры по домам, авансовые отчеты. Подсудимая так же пояснила, что часть денежных средств вменяемых ей в качестве растраты была списана на счет предприятия, которое было застройщиком дома по 

<

адрес>. К ней пришёл застройщик и жители дома, которые сказали, что уже 3 года живут без канализации и тогда эти деньги были потрачены на нужды жилого дома, а документ, подтверждающий это, был предоставлен следствию (протокол собственников дома и расписка застройщика на сумму 100 000 рублей).По сумме растраты в размере 124 284,14 рублей пояснила, что к авансовому отчету №«...» от 31.03.2016 года на сумму 40 000 рублей была приложена смета о затратах на корпоратив и прочие расходы. Согласно, инструкции от 31.10.2000 года №«...» Н, сумма зарплаты за 2016 год составляла 2 579 000, при этом 4 процента от этой суммы составляет 103 000 рублей, а она израсходовала всего 40 000 рублей. Сумма 60 000 рублей к ней не относится, поскольку авансовый отчет утверждён и подписан не ею. Суммы 18 000 рублей и 6 000 рублей подтверждены авансовым отчетом - это почтовые расходы по претензиям, поскольку ООО вело претензионную работу с должниками и за 2016 и 2017 год были составлены исковые заявления, а подлинники почтовых квитанций были прикреплены к исковым заявлениям, поэтому у неё их нет. Сумма в размере 253 290 рублей была списана, обоснованно, поскольку был договор на аренду транспорта, а так же она имела право компенсировать затраты на автомобильные расходы 1300 рублей в месяц без договоров. Вышеуказанная сумма образовалась за 5 лет, таким образом, если 253 390 рублей разделить на 48 месяцев, плюс все машины и чехлы на них, то в среднем получается 8 000 рублей в месяц. Последнюю сумму вменяемой растраты в размере 157 486 рублей 50 копеек подсудимая так же не признаёт, поскольку согласно сведениям об основном виде деятельности - организация занимается управлением эксплуатации жилого фонда за вознаграждение, при этом средняя сумма за содержание домов составляет 8 рублей 89 копеек, а вознаграждением она могла распоряжаться по собственному усмотрению. Кроме того подсудимая указала, что общество может заниматься любым видом деятельности, согласно, действующего в РФ постановления. Подсудимая не отрицала в суде, факт того, что подлинник договора аренды транспортного средства у неё отсутствует, а имеется только копия, а так же факт того, что застройщик, которому она давала 100 000 рублей, не состоял в трудовых отношениях с ООО Комфорт Плюс.Подсудимая настаивала в суде на том, что вся сумма, которая вменяется ей в качестве растраты, за исключением приобретения роликового массаж ёра, соковыжималки и покупки билетов за счёт средств Общества для поездки в г. Адлер и обратно в г. Горячий Ключ, была использована ею по прямому назначению, и не использовалась в личных целях. 

Несмотря на частичное признание подсудимой своей вины в совершении вменяемых преступлений, вина подсудимой подтверждена объективно в судебном заседании показаниями представителя потерпевшего, допрошенных свидетелей, а так же письменными, вещественными доказательствами по делу и заключением судебной бухгалтерской экспертизы.

В ходе судебного следствия был допрошен представитель потерпевшего Потерпевший №1, которая пояснила, что она является и.о. директора общества ООО «Комфорт Плюс», при этом ранее директором ООО, а так же главным бухгалтером являлась ФИО1 согласно приказа и только она распоряжалась денежными средствами, полученными от собственников жилья. Согласно Устава, директор общества, на тот момент ФИО27, не имела права самолично распределять прибыль Общества и тем более, растрачивать ее на цели, не связанные с деятельностью общества. За период руководства ФИО1, долг перед ресурсоснабжающими организациями города только увеличивался, при этом долг на конец 2015 года, составил более четырёх миллионов рублей, на конец 2016 года - около 10 миллионов рублей, а на момент ее ухода (май 2017 года) составлял более 11 миллионов рублей. Примерно в марте, апреле 2017 года ФИО27 стала говорить, что она больше не хочет исполнять обязанности директора Общества, так как она устала. Со временем ситуация стала накаляться в связи, с чем была инициирована проверка финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Плюс» в результате которой был выявлен ряд нарушений. Так были выявлены недостачи на крупную сумму денег, установлены факты расходования не по назначению денежных средств собственников квартир домов, которые состояли на обслуживании ООО, при этом расход денежных средств ООО не был подтвержден актами выполненных работ. Проверка проводилась как работниками МО Администрации города Горячий Ключ, так и сотрудниками ООО «Кубаньфинэксперт». Кроме того, были выявлены нарушения ведения бухгалтерской документации, а именно в программе были отражены одни цифры, а в наличии совсем другие, все это нашло свое отражение в заключении ООО Аудиторская компания «Кубаньфинэксперт», как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Указанные документы ими были предоставлены для проведения судебной бухгалтерской экспертизы в рамках возбужденного уголовного дела. В настоящее время потерпевшая ознакомилась с заключением эксперта в связи с чем, может подтвердить, что указанные нарушения, которые выявлены при проведении экспертизы, имеют место быть, то есть экспертизой подтверждено, что ФИО1 совершила хищение денежных средств из кассы предприятия, выдавая якобы денежные средства в подотчет, при этом денежные средства в основном она выдавала в подотчет сама себе, утверждая авансовые отчеты как директор, а выдавала их как бухгалтер. Для выдачи денег в подотчет материально-ответственное лицо должно было написать заявление с указанием необходимости выделения денежных средств (сумма, цели и т.д.), однако, во всех представленных авансовых отчетах, составленных ФИО1 никаких заявлений не было. Кроме того, ФИО27, за счет средств Общества помогла пройти курсы маникюра в г. Горячий Ключ своей сестре. Так же она и ее сестра ездили в г.Адлер отдыхать, при этом эту поездку ФИО27 оформила через авансовый отчет, взяв лично денежные средства из кассы Общества. Так же был оформлен авансовый отчет, где указаны железнодорожные расходы на приобретение билетов Горячий Ключ - С. Петербург, по которым ФИО27 ездила в отпуск к сестре. Кроме того, ФИО27 за счет средств собственников квартир приобретала для себя монеты, при этом приобретённые монеты она показывала потерпевшей лично. Так жеСамойловабрала денежные средства из кассы предприятия на похороны мужа. Кроме того, имеются авансовые отчеты о расходовании денежных средств на приобретение запчастей на автомашину мужа, а так же выполнение работ по замене запчастей, оформление страховки PECO на себя. Обычно порядок оформления авансовых отчетов выглядел следующим образом: кассир предприятия занимается выдачей и принятием денежных средств, в кассу, а директор проверяет правильность составления авансовых отчетов, причем выдача денежных средств работнику происходит только при наличии подписанного директором расходно-кассового ордера, с которым работник идет в кассу и получает денежные средства. В ситуации с ФИО1, она всю процедуру замкнула на себе и просто не контролировала выдачу денежных средств, а также проведение того или иного вида работ, и уже только в конце месяца делала авансовые отчеты, указывая сведения из «головы», без какого-либо подтверждения. 

В ходе судебного следствия свидетель ФИО7 пояснила,что по поручению прокуратуры города Горячий Ключ ею осуществлялась проверка финансово-хозяйственной деятельности ООО УК «Комфорт Плюс» в части расходования денежных средств, полученных от граждан в счет оплаты жилищно-коммунальных услуг. Проверку она проводила как привлеченный специалист Администрации МО г. Горячий Ключ отдела внутреннего финансового контроля совместно с привлеченным специалистом контрольно-счетной палаты ФИО8 В ходе проверки ими были выявлены многочисленные нарушения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Плюс», которые были отражены в справке. Так в ходе проверки было установлено, что оформление авансовых отчетовпроводилось без оправдательных первичных документов, что можно квалифицировать, как оплату личных расходов. Выявленные в ходе проверки расходы не предусмотрены сметой общества, а также финансово-хозяйственной деятельностью организации и данные виды расходов ФИО27 должна была оплачивать за счет собственных средств (зарплата), а не за счет средств организации.

Свидетель ФИО8 пояснила в суде, что ранее по поручению прокуратуры города Горячий Ключ ею осуществлялась проверка финансово-хозяйственной деятельности ООО УК «Комфорт Плюс» в части расходования денежных средств, полученных от граждан в счет оплаты жилищно-коммунальных услуг. Указанную проверку она проводила совместно с другим работником администрации МО г. Горячий Ключ. Далее свидетель дала показания аналогичные показаниям свидетеля ФИО7

Свидетель ФИО9 в суде пояснил, что на основании решения участника указанного общества ФИО10, то есть его отца, было подано заявление по факту совершения в отношении жителей многоквартирных домов преступлений бывшим директором ООО «Комфорт Плюс» ФИО1, которая в период с 2012 по 2017 годы, исполняя обязанности директора, похитила денежные средства собственников жилья на сумму более 2,5 миллионов рублей. Так же пояснил, что ФИО27 согласно приказа №«...» от ДД.ММ.ГГГГ, являлась директором ООО «Комфорт Плюс» и осуществляла обязанность по ведению бухгалтерского учета Общества, то есть одновременно она распоряжалась денежными средствами, полученными от собственников жилья и одновременно состояла в должности директора. На тот момент ФИО27 не имела права лично распределять прибыль Общества и тем более, растрачивать ее на цели, не связанные с деятельностью общества. Свидетель так же пояснил, что непосредственно по всем противоправным действиям ФИО1 может пояснить бухгалтер Потерпевший №1, поскольку она готовила анализы для проверки, которые проводились в связи с проводимой аудиторской проверкой. 

Свидетель ФИО11 пояснила, что работала мастером в ООО Комфорт с марта 2013 г. по апрель 2017 г. Помнит, что денежные средства под отчёт получала только в 2013 и 2014 году, при этом отчитывалась по выданным денежным средствам, путём предоставления чеков, подтверждающих осуществленные расходы. 

Свидетель ФИО12 в суде пояснил, что с21 августа 2013 года по 31 мая 2106 года он работал в должности сантехника - электрика в ООО «Комфорт Плюс», а также выполнял иные строительные работы по указанию директора управляющей компании ООО ФИО1 Пояснил, что все автомашины, которые находились в пользовании Управляющей компании находились в аренде между УК «Комфорт Плюс» и их работниками, в частности с ним как владельцем его автомашины был составлен договор аренды, так как он работал на ней, выезжал на заказы и выполнял свою непосредственную работу. Кроме него также в аренде были автомашины работников ФИО28, ФИО29 и ФИО30. Все они получали компенсацию за бензин. Выдача денежных средств под отчет, производилась через кассу, путем оформления расходных кассовых ордеров. Решение о выдаче денежных средств под отчет принимала лично ФИО1 Отчитывался он по выданным денежным средствам под отчет, путём предоставления чеков, подтверждающих осуществленные расходы. Кроме этого ФИО1 составляла акт списания, в котором он также расписывался. Пояснил, что свою деятельность он осуществлял на своём лично автомобиле.Перед новым годом им от ФИО1 был получен конфетный набор для его ребенка, в качестве поздравления к Новому году. Новогодний корпоратив в ООО «Комфорт Плюс» проводился непосредственно в самом офисе, на который они сдавали по 1000 рублей, при этом кто-то приносил продукты из дома, а вот о 40 000 рублей, потраченных на празднование новогоднего корпоратива ему ничего не известно. За время работы ФИО27 сумела привлечь около 45 многоквартирных домов, деятельность компании процветала. Они как работники всю необходимую работу выполняли качественно, добросовестно и в срок, каких-либо нареканий со стороны жителей домой в их адрес не поступало. 

Свидетель ФИО13 в суде пояснил, что работал в УК ООО «Комфорт Плюс» с 15 ноября 2013 года по 18.07.2016 года в должности электрика. Далее свидетель дал показания аналогичные показаниям свидетеля ФИО12

Свидетель ФИО14 в суде пояснила, что работала в должности мастера ЖКХ в ООО «Комфорт Плюс», а в конце апреля – начале мая 2017 года уволилась по собственному желанию. Ее рабочий день был ненормированный и документально ее обязанности не были закреплены. Все указания поступали от ФИО1, то есть то, что она говорила, то она и выполняла. В основном она проверяла качество выполнения работ дворников и уборщиц, делала обходы придомовой территории многоквартирных домов. Работала она на протяжении одного года. Пояснила, что денежные средства лично ею не брались в подотчет у Общества «Комфорт Плюс» и у директора ФИО1, поскольку она визуально осматривала создавшуюся проблему, а уже мастера ее устраняли по необходимости. К кассе Общества она никакого отношения никогда не имела, и пояснить более ей нечего. 

Свидетель ФИО15 пояснила в суде, что ранее она работала в должности бухгалтера в ООО «Комфорт Плюс». В ее обязанности входило прием денежных средств от населения в виде платежных поручений, перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетные счета поставщиков по указанию ФИО1 Она ей говорила остаток денежных средств на счете, а уже по указанию ФИО27 в дальнейшем осуществляла перечисление денежных средств и формировала платежные поручения. В основном денежные средства вносились в кассу предприятия, но имели место случаи оплаты коммунальных платежей на расчетный счет организации. В ООО «Комфорт Плюс» она исполняла обязанности бухгалтера, а всего в штате было два бухгалтера, она и Потерпевший №1 Она занималась начислением коммунальных услуг, а у Потерпевший №1 было ведение кассы, прием платежей от населения и работа с банком. Каждый день по окончании рабочего дня она передавала ФИО1 со снятием чека - денежные средства, которые поступили за текущий день в кассу. Она вела кассовый журнал кассира-операциониста и туда вносила сведения о движении денежных средств с нарастающим итогом. Все денежные средства без исключения ею каждый день, строго по чеку и кассовому отчету передавались в полном объеме ФИО1, а она должна была данные денежные средства вносить на расчетный счет ООО «Комфорт Плюс», при этом вносила ли ФИО27 в полном объеме денежные средства на расчетный счет предприятия, свидетель пояснить не может, и в дальнейшем, куда были внесены указанные денежные средства, не знает. Кроме того, пояснила, что у ФИО1 был отдельный кабинет, где находился сейф для хранения денежных средств и документации, при этом она сама находилась там и исполняла свои обязанности директора и главного бухгалтера. Тот факт, что в кассе по состоянию на 05.04.2017 выявлена недостача, к ней не относится, здесь речь идет о кассе, которая была у главного бухгалтера и все операции по кассе в период проверки были подтверждены, а недостачи не выявлено. Ею ежедневно составлялся отчет с чеком и подписывался ею и ФИО1 По факту длительного хранения денежных средств в кассе, также ничего пояснить не может, так как она денежные средства в кассе не хранила и фактически ими не распоряжалась. Уволилась она по своей собственной инициативе, по семейным обстоятельствам, при этом денежные средства под авансовый отчет она никогда не получала. Свидетель утвердительно заявила, что полученные Обществом денежные средства могут быть потрачены только на нужды предприятия, а не на личные нужды. На вопрос, каким образом осуществлялась выдача денежных средств под отчет ФИО1, пояснить ничего не смогла и заявила, что она сама лично никакие денежные средства под отчет не брала, поэтому не знает. 

Свидетель ФИО16 в суде пояснила, что с мая 2014 года она занимает должность директора ООО Управляющей Компании «Наш Дом Горячеключевской». Деятельность данной организации заключается в содержании и обслуживании многоквартирных домов. Так же пояснила, что на практике в случае если необходимо выдать подотчет денежные средства, например, слесарю на приобретение крана, он пишет дефектную ведомость на её имя, рассмотрев которую она принимает решение на выдачу денежных средств. В кассе слесарь получает денежные средства приобретает на них кран, после чего в конце данного рабочего дня приносит первичные учетные документы в виде кассового чека и сдает его кассиру, а кассир выписывает приходный ордер с указанием на, что именно были потрачены деньги. Затем данный ордер подписывается директором и в совокупности данные документы представляют собой авансовый отчет. В конце рабочего дня вся денежная наличность собирается кассиром, составляется сшив вышеуказанных документов и документы помещаются в архив, а денежные средства в этот же день кассиром или бухгалтером сдаются в банк, при этом имеется лимит нахождения наличных денежных средств в кассе. В случае если сотрудник не успевает по уважительным причинам отчитаться за полученные денежные средства в рабочий день, то на следующий рабочий день он обязательно должен отчитаться за полученные денежные средства и составить авансовый отчет. Если сотрудник не отчитался за денежные средства, повторно подотчет денежные средства ему не выдаются, при этом каждый авансовый отчет после проверки первичных учетных документов на достоверность и соответствие бухгалтерским требованиям подписывает директор и главный бухгалтер, а ответственным за хранение бухгалтерских документов является руководитель, то есть директор Общества. В случае если необходимо арендовать автомобиль «УК», обязательно должен быть составлен договор аренды, в котором должны быть оговорены график работы и условия обслуживания транспортного средства за счет управляющей компании. В ее организации арендованных автомобилей нет, каждый сотрудник передвигается на своем личном транспорте, при этом обслуживает его сам, так как ему выплачивается заработная плата, с которой он сам и содержит автомобиль. Оплата по обслуживанию личных транспортных средств сотрудников без договорных отношений за счет денежных средств организации не допустима. Кроме того по итогам года делается финансовый отчет главным бухгалтером и в случае экономии денежных средств решением совета учредителей часть прибыли может быть распределена на развитие организации или на премии сотрудникам, при этом никакой задолженности перед ресурсными компаниями быть не должно. Также пояснила, что при оплате квитанции собственниками помещений, в которой указаны статьи оплаты, такие как содержание и обслуживание дома, а также оплата коммунальных услуг поступают на счет организации, после чего до 1 числа месяца делается анализ долга перед коммунальщиками, после чего делается оплата с общих денежных средств и остаток денежных средств предназначенных для осуществления деятельности организации направляется по назначению.

Допрошенный в качестве экспертаФИО17 в суде пояснил, что в 2018 году к нему на исполнение поступило постановление о назначении судебной бухгалтерской экспертизы по уголовному делу, которая проводилась им, при этом он был предупреждён об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, предусмотренной статьей 307 УК РФ. При исследовании поступивших документов о деятельности ООО «Комфорт Плюс», а именно ее директора ФИО1 за период с 2013 по первый квартал 2017 года им было выявлено ряд нарушений.При анализе сведений, представленных в регистре бухгалтерского учета ООО “Комфорт Плюс” установлено, что в ряде случаев с подотчета ряда сотрудников, в том числе директора списывались денежные средства без предъявления авансовых отчетов с приложением первичных оправдательных документов. Это означает, что в исследуемых материалах первичные учтённые документы, подтверждающие произведенные расходы, отсутствуют, то есть документально указанные расходы никак не подтверждены. Согласно представленным к исследованию авансовым отчетам сотрудников ООО “Комфорт Плюс” установлено, что с подотчёта сотрудников организации списаны денежные средства в сумме 282 290,62 рублей, на основании предъявленных оправдательных документов, отражающих произведенные расходы на техническое обслуживание, приобретение запасных частей и страхование автомобилей. Как следует из документов, представленных в исследуемых материалах, основные средства (легковые автомобили) в собственности ООО “Комфорт Плюс”, отсутствуют.Как правило, арендатор проводит текущий ремонт, поддерживает имущество в исправном состоянии и несет расходы на его содержание, поэтому, если иное не предусмотрено договором аренды, затраты на текущий ремонт арендованного имущества относящимся к текущим расходам организации не являются. Документы, регламентирующие наличие заключенных договоров аренды транспортных средств, с сотрудниками ООО “Комфорт Плюс”, а также использование арендованных транспортных средств в служебных целях организации в исследуемых материалах отсутствуют в связи с чем, в рамках настоящего исследования обоснованность расходов на техническое обслуживание и страхование автомобилей не установлена. Данное нарушение нашло свое подтверждение в авансовых отчетах сотрудников ООО «Комфорт Плюс» с подтверждающими документами, которые нашли свое отражение в экспертизе. В ходе анализа представленных к исследованию документов по взаиморасчетам с подотчетными лицами ООО “Комфорт Плюс” установлено, что в ряде случаев с подотчёта сотрудников организации по авансовым отчетам без надлежаще оформленных оправдательных первичных учетных документов были списаны денежные средства.Свидетель с уверенностью заявил в суде, что за период времени с 01.01.2013 по 31.03.2017, выявленные нарушения у ФИО27 составляют общую сумму использованных не по назначению денежных средств,в размере 729 тысяч 660 рублей 54 копейки.

Свидетель защиты ФИО18 в суде пояснила, что она являлась председателем совета дома. Подтвердила, что заключала договорпо обслуживанию их дома с ООО «Комфорт плюс» директором, которого была ФИО27. Подтвердила в суде, что подписывала акты выполненных работ работниками компании в их доме, при этом деньги в подотчёт у ФИО27 она ни когда не брала, поскольку все работы выполнялись работниками ООО Комфорт плюс. Выполненные работы она проверяла и только после этого подписывала акты.

Свидетель защитыФИО19 пояснил в суде, что ООО Комфорт плюс создавалось в 2012 году, и он был учредителем этой компании. В 2013 году в марте месяце он уехал из города Горячий Ключ и прекратил свою деятельность в ООО в качестве учредителя. ФИО27 на то время была бухгалтером, и основная нагрузка лежала на ней.Свидетель только положительно может охарактеризовать работу ФИО27 в тот период времени. Примерно до марта 2013 года были заключены договора с многоквартирными домами. В начале у них было 2 дома. Свидетель пояснил, что на тот момент компания могла заниматься и другими видами деятельности, но в пределах видов деятельности указанныхв ЕГРН.В тот период у Общества,наверное имелась книга учетной политики, но сам свидетель эту книгу ни когда не видел.

Свидетель ФИО20 в суде пояснила, что является начальником следственного отдела ОВД г. Горячий Ключ.20.04.2018 года сотрудники ОБЭП производили выемку всех документов общества, а после проведения экспертизы все документы были возвращены представителю потерпевшего ООО «Комфорт плюс». Материалы аудиторской проверки так же были приобщены к материалам дела в качестве доказательства. Первоначально все авансовые отчеты были изъяты и представлены эксперту, потом часть документов, которая нужна была для следствия,вновь была изъята, и следователь с этими документами знакомился. Ходатайств от подсудимой о приобщении других отчётов не было, при этом было ходатайствоподсудимой о прекращении уголовного дела за отсутствием состава преступления, и когда подсудимая писала это ходатайство, к нему были приложены какие-то документы, которые были приобщены к делу, но это было после проведения экспертизы. Поскольку деяние, совершённое подсудимой не являлось одним длящимся преступлением, так способы совершения растраты были разными и умысел подсудимой не был единым, а имел место и возникал в разные промежутки времени по каждому из четырёх эпизодов растраты, постольку следователем в отношении подсудимой было предъявлено обвинение в совершении четырёх преступлений. 

Кроме показанийпредставителя потерпевшего и свидетелей вина подсудимой подтверждается письменными доказательствами по делу, а именно:

постановлением о направлении материалов проверки в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании от 19.05.2017, зарегистрированного в КУСП № 4692 от 23.05.2017 г.;

протоколом осмотра предметов от 09.04.2018, согласно которому были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела: устав Общества с ограниченной ответственностью «Комфорт Плюс», устав утвержден общим собранием учредителей, в верхней правой части титульного листа имеется оттиск круглой печати Общества заверен текст: Утверждён общим собранием учредителей Протокол №«...» от ДД.ММ.ГГГГ ФИО19 и подпись, копия приказа №«...» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора на ФИО1, №«...», копия приказа №«...» от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на другую работу на ФИО1, №«...», копия приказа №«...» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу на ФИО1, табельный №«...», справка о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ;

вещественными доказательствами в виде документов указанных в протоколеосмотра предметов от 09.04.2018г.;

протоколом выемки от 20.04.2018, согласно которому в ООО «Комфорт Плюс» были изъяты бухгалтерские документы – авансовых отчетов в 15 сшивах и результаты бухгалтерского аудита «Кубаньфинэксперт»;

протоколом осмотра предметов от 20.04.2018, согласно которомубыли осмотрены результаты бухгалтерского аудита «Кубаньфинэксперт». 

вещественными доказательствами в виде результатов бухгалтерского аудита «Кубаньфинэксперт»;

протоколом выемки от 28.04.2018, согласно которому в ООО «Комфорт Плюс» были изъяты учредительные документы Общества;

протоколом осмотра предметов от 29.04.2018, согласно которому были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела учредительные документы Общества: договор об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «Комфорт Плюс» от 07.09.2012;протокол общего собрания учредителей ООО «Комфорт Плюс» от 07.09.2012;протокол общего собрания учредителей ООО «Комфорт Плюс» от 07.09.2012;

приказ № 3 от 01.01.2013 о приеме работника на работу – ФИО1 на должность директора ООО «Комфорт Плюс»;протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Комфорт Плюс» от 11.11.2014;решение №«...» от ДД.ММ.ГГГГ;протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Комфорт Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ;приказ об отстранении главного бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1;договор купли-продажи доли в уставном капитале Общества от ДД.ММ.ГГГГ;решение №«...» единственного участника Общества ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ о назначении директором ФИО13;приказ №«...» от ДД.ММ.ГГГГ о назначении директором ООО «Комфорт Плюс» ФИО13; решение единственного участника Общества ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ о назначении директором ФИО9;приказ о переводе работника на другую работу ФИО1 на должность главного бухгалтера ООО от ДД.ММ.ГГГГ №«...»;приказ о прекращении трудового договора об увольнении ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ №«...»;

вещественными доказательствами: учредительными документами Общества указанными впротоколе осмотра предметов от 29.04.2018;

заключением эксперта судебно-бухгалтерской экспертизы № 122-э/2018 от 10.12.2018, согласно выводам, которой установлено, что за период времени с 01.01.2013 по 31.03.2017 г. при анализе сведений, представленных в регистре бухгалтерского учета ООО “Комфорт Плюс” карточка счёта 71 “Расчёты с подотчётными лицами” установлено, что в ряде случаев с подотчёта сотрудников организации, значатся списанными денежные средства без предъявления авансовых отчетов. В исследуемых материалах первичные учтённые документы, подтверждающие произведенные расходы, отсутствуют. Всего в ходе настоящего исследования установлено, списание денежных средств с подотчета сотрудников ООО “Комфорт Плюс” без предъявления авансовых отчетов и подтверждающих документов в сумме 216 619,14 руб., в том числе: 

196 800,00 руб. – списаны с подотчёта ФИО1, из них:

26.02.2016 – управление домом Ленина 49 Дт76.06.2-Кт71.01 – 2 300,00 руб.;

29.07.2016 – материальные расходы Дт26-Кт71.01 – 94 500,00 руб.;

06.12.2016 – материальные расходы Дт26-Кт71.01 – 100 000,00 руб.;

8 670,48 руб. – списаны с подотчёта ФИО13, из них:

21.02.2015 – материальные расходы Дт26-Кт71.01 – 112,34 руб.;

28.02.2014 – прочие расходы Дт20.01-Кт71.01 – 1 000,00 руб.;

30.06.2016 – материальные расходы Дт26-Кт71.01 – 6 958,14 руб.;

30.06.2016 – материальные расходы Дт26-Кт71.01 – 600,00 руб.;

9 500,00 руб. – списаны с подотчёта ФИО12 (29.09.2016 – материальные расходы Дт26-Кт – 9 500,00 руб.);

1 562,66 руб. – списаны с подотчёта ФИО21 (01.05.2015 – материальные расходы Дт26-Кт71.01);

86,00 руб. – списаны с подотчёта ФИО22 (28.08.2016 – Дт70-Кт71.01)На основании документов и сведений, представленных в исследуемых материалах, использование вышеуказанных денежных средств для целей финансово-хозяйственной деятельности ООО “Комфорт Плюс”, не установлено. 

Согласно представленным к исследованию авансовым отчетам сотрудников ООО “Комфорт Плюс” установлено, что с подотчёта сотрудников организации списаны денежные средства в сумме 282 290,62 руб., на основании предъявленных оправдательных документов, отражающих произведенные расходы на техническое обслуживание, приобретение запасных частей и страхование автомобиля, в том числе: 

253 390,62 руб. – с подотчёта ФИО1;

26 500,00 руб. – с подотчёта ФИО13, на шины;

2 400,00 руб. – с подотчёта ФИО12, (коврик в багажник Рено Логан).

В ряде случаев в представленных к исследованию документах, подтверждающих факт оплаты услуг по техническому обслуживанию и страхованию автомобилей с подотчётных денежных средств ФИО1, заказчиком значится: ФИО5

Как следует из документов, представленных в исследуемых материалах, основные средства (легковые автомобили) в собственности ООО “Комфорт Плюс”, отсутствуют. 

Документы, регламентирующие наличие заключенных договоров аренды транспортных средств, с сотрудниками ООО “Комфорт Плюс”, а также использование арендованных транспортных средств в служебных целях организации в исследуемых материалах отсутствуют. В рамках настоящего исследования обоснованность расходов на техническое обслуживание и страхование автомобилей не установлена. 

В ряде случаев с подотчёта сотрудников организации по авансовым отчетам без надлежаще оформленных оправдательных первичных учетных документов списаны денежные средства на общую сумму 256 875,64 руб., в том числе:

151 225,64 руб. – с подотчёта ФИО1 

84 284,14 руб. – без подтверждающих документов; 

40 000,00 руб. – денежные средства на приобретение продуктов и подарков на

Новый год по смете расходов в сумме (авансовый отчет №«...» от 30.12.2016). Подтверждающие документы на приобретение товаров отсутствуют.

19 511,50 руб. – представлены только счёт и калькуляция на выполнение работ;

7 430,00 руб. – представлены квитанции к приходно-кассовым ордерам без документов, подтверждающих факт выполнения услуг;

54 665,00 руб. – с подотчёта ФИО13 (отсутствуют документы, подтверждающие выполнение работ);

46 985,00 руб. – с подотчёта ФИО12 (отсутствуют документы, подтверждающие выполнение работ);

4 000,00 руб. с подотчета ФИО23 (отсутствуют документы к авансовому отчету №«...» от 06.09.2016).

В ходе анализа представленных в исследуемых материалах авансовых отчетов сотрудника ООО “Комфорт Плюс” ФИО1 установлено использование выданных под отчёт денежных средств на оплату товаров, работ, услуг, использование которых в финансово-хозяйственной деятельности организации не очевидно, всего на сумму 157 486,50 руб., в том числе: 

75 673,60 руб. – перевод юридическим лицам, посредством Почты России, в том числе:

68 337,20 руб. – перевод ООО “Императорскому монетному двору”;

3 815,00 руб. – перевод ООО “Студия Модерна”;

28 006,40 руб. – приобретение проездных билетов на имя ФИО6 и ФИО1 по направлениям (туда-обратно): Горячий Ключ-Адлер, Горячий Ключ- Санкт-Петербург;

14 579,80 руб. – ритуальные услуги, МБУ ЦРЭС;

12 700,00 руб. – приобретение туфлей 43-го размера и одежды: рубашка, брюки, ремень, кофта, носки и прочее;

8 000,00 руб. – курсы маникюра;

7 250,00 руб. – приобретение роликовогомассажера;

5 000,00 руб. – обучение художественной росписи;

4 300,00 руб. – отпариватель;

3 998,10 руб. – приобретение соковыжималки;

1 500,00 руб. – оформление Лайт-полиса на квартиру.

Таким образом,за период времени с 01.01.2013 по 31.03.2017 г., выявленные нарушения составляют общую сумму использованных ФИО27 не по назначению денежных средств, в размере 729 тысяч 660 рублей 54 копейки из которых: по первому эпизоду растрата составляет 124 тыс. 284 руб. 04 коп.; по второму эпизоду - 94 тыс. 500 руб. по третьему эпизоду - 253 тыс. 390 руб. 62 коп. ; по четвёртому эпизоду- 157 тыс. 486 руб. 54 коп.

протоколом выемки от 18.01.2019, согласно которому в ООО «Комфорт Плюс» изъяты документы Общества: авансовые отчеты за 2013 год: сшив документов за первый квартал 2013 г., 2 квартал 2013 г., 3 квартал 2013 г., декабрь 2013 г. (2 сшива по д номерами 1, 2);авансовые отчеты за 2014 год: сшив документов за январь 2014 г., февраль 2014 г., март 2014 г., апрель 2014 г., май 2014 г., июль 2014 г., октябрь 2014 г.; авансовые отчеты за 2015 год: сшив документов за январь 2015 г., февраль 2015 г., апрель 2015 г., июнь 2015 г., июль 2015 г., августа 2015 г., сентябрь 2015 г., октябрь 2015г., ноябрь 2015 г., декабрь 2015 г.; авансовые отчеты за 2016 год: сшив документов за первый квартал 2016 г., 2 апрель 2016 г., май 2016 г., июнь 2016 г., июль 2016 г., августа 2016 г., сентябрь 2016 г., октябрь 2016 г., ноябрь 2016 г., декабрь 2016 г.; авансовые отчеты за 2017 год: сшив документов за январь 2017 г., февраль 2017 г., март 2017 г.;

протоколом выемки от 18.01.2019, согласно которому в ООО «Комфорт Плюс» изъяты документы Общества – флеш-накопитель с карточками счета № 71 «Расчеты подотчетными лицами» за период 2013 – 2017 года;

протоколом осмотра предметов от 19.01.2018 согласно, которому были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела учредительные документы Общества: авансовые отчеты за 2013 год: сшив документов за первый квартал 2013 г., 2 квартал 2013 г., 3 квартал 2013 г., декабрь 2013 г. (2 сшива по д номерами 1, 2);авансовые отчеты за 2014 год: сшив документов за январь 2014 г., февраль 2014 г., март 2014 г., апрель 2014 г., май 2014 г., июль 2014 г., октябрь 2014 г.; авансовые отчеты за 2015 год: сшив документов за январь 2015 г., февраль 2015 г., апрель 2015 г., июнь 2015 г., июль 2015 г., августа 2015 г., сентябрь 2015 г., октябрь 2015г., ноябрь 2015 г., декабрь 2015 г.; авансовые отчеты за 2016 год: сшив документов за первый квартал 2016 г., 2 апрель 2016 г., май 2016 г., июнь 2016 г., июль 2016 г., августа 2016 г., сентябрь 2016 г., октябрь 2016 г., ноябрь 2016 г., декабрь 2016 г.; авансовые отчеты за 2017 год: сшив документов за январь 2017 г., февраль 2017 г., март 2017 г.;

протоколом осмотра предметов от 20.01.2019, в ходе которого осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела флеш-накопитель с карточками счета № 71 «Расчеты подотчетными лицами» за период 2013 – 2017 года;

вещественными доказательствами, указаннымив протоколе осмотра предметов от 19.01.2018;

флеш-накопителем с карточками счета № 71 «Расчеты подотчетными лицами» за период 2013 – 2017 года;

протоколом выемки от 21.03.2019, согласно которомууФИО12 изъят договор компенсации расходов по использованию ТС от 21.08.2013;

протоколом осмотра предметов от 16.04.2019 согласно которому были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела - договор компенсации расходов по использованию ТС от 21.08.2013;

вещественными доказательствами- договором компенсации расходов по использованию ТС от 21.08.2013;

справкой о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Плюс»; 

протоколом осмотра места происшествия от 13.04.2019 согласно, которому было осмотрено помещение, занимаемое ООО «Комфорт Плюс», по адресу: 

<

адрес>, рабочее место директора, так же осмотрены карточки счетов в электронном виде на флеш-накопитель и изъяты все документы Общества;

протоколом обыска от 14.02.2019 согласно, которому по месту жительства ФИО1 был изъят пакет с документами;

протоколом осмотра предметов от 25.04.2019 согласно, которому были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела CD-диск с документами с рабочего ПК Общества, пакет с документами, изъятый в ходе обыска по месту жительства у ФИО1; 

вещественными доказательствами: CD-диском с документами с рабочего ПК Общества и пакетом с документами, изъятыми в ходе обыска по месту жительства у ФИО1;

сведениями из прокуратуры города Горячий Ключ о задолженности ООО «Комфорт Плюс» за период 2013 – 2017 года (за период руководства ФИО1); -

протоколом выемки от 26.07.2019 согласно, которомуу Потерпевший №1 изъяты – 2 кассовые книги ООО №Комфорт Плюс» за период с 26.07.2016 по 29.07.2016 и с 15.11.2016 по 30.11.2016;

протоколом выемки от 27.07.2019 согласно, которому у Потерпевший №1 изъяты договор №«...» от 27.10.2016, платежные поручения: №«...» от 08.11.2016, №«...» от 11.11.2016, №«...» от 15.11.2016;

вещественными доказательствами, указанными в протоколе выемки от 26.07.2019;

протоколом осмотра предметов от 27.08.2019, в ходе которого осмотрены, флеш-накопитель с карточками счета №«...» и перенесены на CD-диск;

вещественными доказательствами: CD-диском с карточками счета №«...».

Оценивая приведённые показания представителя потерпевшего и свидетелей, суд отмечает, что они последовательны, логичны и в совокупности с приведёнными письменными доказательствами, устанавливают одни и те же факты, согласующиеся, как между собой, так и с заключением судебной бухгалтерской экспертизы. По этим основаниям суд пришёл к выводу о том, что у представителя потерпевшего и свидетелей нет объективных причин, оговаривать подсудимую в связи, с чем признаёт их показания достоверными и правдивыми. 

Довод адвоката подсудимой о том, вменяемые четыре преступления являются одним длящимся преступлением, суд считает не убедительным и не обоснованным, поскольку способы совершения растраты были разными и умысел подсудимой не был единым, а имел место и возникал в разные промежутки времени по каждому из четырёх эпизодов растраты, и эти промежутки времени между собой были значительными.

Довод подсудимой о том, что у неё имелся договор аренды на автомобиль принадлежащий её мужу заключённый с ООО «Комфорт Плюс», суд считает не убедительным, поскольку в материалах дела отсутствует, а подсудимой в ходе судебного следствия не был предоставлен суду подлинник вышеуказанного договора аренды.

Доводы подсудимой и её адвоката о том, что подсудимая не совершала растрату и то, что вся сумма, которая вменяется ей в качестве растраты по четырём эпизодам, была использована ею по прямому назначению в интересах ООО «Комфорт Плюс» и не использовалась в личных целях, за исключением приобретения роликового массаж ёра, соковыжималки и покупки билетов за счёт средств Общества для поездки вг. Адлер и обратно в г. Горячий Ключ, то, что судебному эксперту для проведения экспертизы были предоставлены не все авансовые отчёты, а так же то, что обвинение, предъявленное подсудимой носит предположительный характер, суд считает необоснованными, надуманными и голословными, поскольку данные доводы были опровергнуты в ходе судебного следствия показаниями допрошенных: представителя потерпевшего, свидетелей и эксперта, а так же заключением судебной бухгалтерской экспертизы и всей совокупностью исследованных в суде письменных доказательств по делу. При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что доводы подсудимой и её адвоката по своей сути, является ни чем иным, как способом защиты и желанием избежать уголовной ответственности за содеянное.

Таким образом, исследовав и оценив все доказательства в их совокупности, суд приходит к убеждению о том, что вина ФИО1 в совершении действий, указанных в установочной части приговора доказана. Действия подсудимой необходимо квалифицировать по ч. 3 ст. 160 УК РФ, поскольку подсудимая ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения; по ч. 3 ст. 160 УК РФ, так как ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения;по ч. 3 ст. 160 УК РФ, поскольку она же ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, а так же по ч. 3 ст. 160 УК РФ, так как ФИО1 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения.

По личности подсудимая характеризуется положительно, на учёте у врачей нарколога и психиатра не состоит.

При назначении вида и меры наказания подсудимой, суд учитывает характер и степень общественной опасности четырёх совершённых оконченных, умышленных преступлений, относящихся к категории тяжких и направленных против собственности.

Кроме того, суд учитывает, что подсудимая вину в совершении вменяемых преступлений признала частично,ранее не судима и к уголовной ответственности привлекается впервые, является пенсионеркой и находиться в преклонном возрасте. Вышеперечисленные обстоятельства, суд признает смягчающими наказание. 

Отягчающих наказание обстоятельств, для подсудимой судом не установлено.

У суда так же не вызывает сомнений факт вменяемости подсудимой, поскольку на учёте у врачей нарколога и психиатра она не состоит и судом не установлено у неё каких-либо психических расстройств, при этом в судебном заседании подсудимая вела себя адекватно и правильно оценивала окружающую её обстановку.

Исключительных обстоятельств, дающих основания для применения ст. 64 УК РФ суд не находит, а так же по убеждению суда отсутствуют основания для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ предусматривающей изменение категории совершенного преступления, на более мягкую категорию. 

Учитывая вышеизложенные обстоятельства и факты, принимая во внимание отсутствие у подсудимой отягчающих наказание обстоятельств и наличие вышеуказанных смягчающих наказание обстоятельств, а так же принимая во внимание обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступлений, ролью виновной и её поведением после совершения преступлений и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённых подсудимой деяний, суд приходит к выводу о возможности исправления ФИО1 без реального отбывания наказания в виде лишения свободы в связи, с чем считает целесообразным и правильным назначить в отношении неё условное наказание с применением ст. 73 УК РФ и установлением испытательного срока, в течение которого ФИО1 должна своим поведением доказать свое исправление. Кроме того, суд считает необходимым возложить на ФИО1 с учетом её возраста и состоянием здоровья исполнение обязанностей, а именно не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной и являться на регистрацию в этот орган один раз в два месяца, при этом контроль за поведением ФИО1 суд считает необходимым возложить на филиал по г. Горячий Ключ ФКУ УИИ УФСИН России по Краснодарскому краю.

Руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступлений предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ, по которым назначить ей наказание:

по ч. 3 ст. 160 УК РФ (по первому эпизоду) в виде одного года лишения свободы, со штрафом в размере 8 000 (восемь тысяч) рублей, без ограничения свободы;

по ч. 3 ст. 160 УК РФ (по второму эпизоду)в виде одного года лишения свободы, со штрафом в размере 8000 (восемь тысяч)рублей, без ограничения свободы;

по ч. 3 ст. 160 УК РФ (по третьему эпизоду) в виде одного года лишения свободы, со штрафом в размере 8 000 (восемь тысяч) рублей, без ограничения свободы;

по ч. 3 ст. 160 УК РФ (по четвёртому эпизоду) в виде одного года лишения свободы, со штрафом в размере 8 000 (восемь тысяч) рублей, без ограничения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений путём частичного сложения назначенных наказаний, окончательно определить в отношении ФИО1 наказание в виде трёх лет лишения свободы, со штрафом в размере 25 000 (двадцать пять тысяч) рублей, без ограничения свободы.

В соответствии с требованиями ст. 73 УК РФ назначенное наказание в отношении ФИО1 в виде лишения свободы сроком на три года, считать условным с испытательным сроком на два года шесть месяцев. 

Дополнительное наказание в виде штрафа в размере 25 000 (двадцать пять тысяч) рублей, исполнять самостоятельно.

Обязать ФИО1 по вступлении приговора в законную силу, встать на учёт в филиал по г. Горячий Ключ ФКУ УИИ УФСИН России по Краснодарскому краю, не менять без разрешения органа ведающего исполнением наказания постоянного места жительства и являться на регистрацию в уголовно исполнительную инспекцию не реже одного раза в два месяца. 

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1, по вступлении приговора в законную силу, отменить. 

Вещественные доказательства по уголовному делу: Устав Общества с ограниченной ответственностью «Комфорт Плюс», копию приказа №«...» от 29.05.2017 о прекращении трудового договора на ФИО1, №«...»,копию приказа №«...» от 01.03.2017 о переводе на другую работу на ФИО1, №«...»,копию приказа №«...» от 01.01.2013 о приеме на работу на ФИО1, табельный №«...»,справку о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельностиООО «Комфорт Плюс» от 06.04.2016, результаты бухгалтерского аудита «Кубаньфинэксперт», учредительные документы Общества, Договор об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «Комфорт Плюс» от 07.09.2012, протокол общего собрания учредителей ООО «Комфорт Плюс» от 07.09.2012, протокол общего собрания учредителей ООО «Комфорт Плюс» от 07.09.2012, приказ №«...» от 01.01.2013 о приеме работника на работу ФИО1 на должность директора ООО «Комфорт Плюс», протоколвнеочередного общего собрания участников ООО «Комфорт Плюс» от 11.11.2014, решение №«...» от 11.11.2014, протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Комфорт Плюс» от 19.11.2014, приказ об отстранении главного бухгалтера от 10.05.2017 ФИО1, договор купли-продажи доли в уставном капитале Общества от 21.02.2017, решение №«...» единственного участника Общества ФИО10 от 09.03.2017 о назначении директором ФИО13, приказ №«...» от 09.03.2017 о назначении директором ООО «Комфорт Плюс» ФИО13, решение единственного участника Общества ФИО10 от 10.05.2017 о назначении директором ФИО9, приказ о переводе работника на другую работу ФИО1 на должность главного бухгалтера ООО от 01.03.2017 №«...», приказ о прекращении трудового договора об увольнении ФИО1 от 29.05.2017 №«...», авансовые отчетыза 2013 год, сшивы документов за первый квартал 2013 г., 2 квартал 2013 г., 3 квартал 2013 г., декабрь 2013 г., авансовые отчеты за 2014 год: сшив документов за январь 2014 г., февраль 2014 г., март 2014 г., апрель 2014 г., май 2014 г., июль 2014 г., октябрь 2014 г., авансовые отчеты за 2015 год: сшив документов за январь 2015г., февраль 2015 г., апрель 2015 г., июнь 2015 г., июль 2015 г., августа 2015 г., сентябрь 2015 г., октябрь 2015 г., ноябрь 2015 г., декабрь 2015 г., авансовые отчеты за 2016 год, сшив документов за первый квартал 2016 г., 2 апрель 2016 г., май 2016 г., июнь 2016 г., июль 2016 г., августа 2016 г., сентябрь 2016 г., октябрь2016 г., ноябрь 2016 г., декабрь 2016 г., авансовые отчеты за 2017 год, сшив документов за январь 2017 г., февраль 2017 г., март 2017 г., флеш-накопитель с карточками счета №«...» «Расчеты подотчетными лицами» за период 2013 – 2017 года,договор компенсации расходов по использованию ТС от 21.08.2013, CD-диск с документами с рабочего ПК Общества, пакет с документами, изъятыми в ходе обыскапо месту жительства у ФИО1,2 /две/ кассовые книги ООО №Комфорт Плюс» за период с 26.07.2016 по 29.07.2016 и с 15.11.2016 по 30.11.2016. договор №«...» от 27.10.2016, платежные поручения: №«...» от 08.11.2016, №«...» от 11.11.2016, №«...» от 15.11.2016, CD-диск с карточками счета №«...», хранящиеся в материалах уголовного дела, по вступлении приговора в законную силу, хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован осужденной в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда через Горячеключевской городской суд в течение 10 суток с момента его вручения. 

На приговор может быть подано апелляционное представление в Краснодарский краевой суд через Горячеключевской городской суд в течение 10 суток с момента его оглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы или представления, осужденная вправе ходатайствовать перед судом апелляционной инстанции о рассмотрении дела с её участием.

Председательствующий -