07RS0006-01-2020-003486-76

дело № 1-415/2020

П Р И Г О В О Р

 ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

9 июня 2021 г. КБР, г. Прохладный

Прохладненский районный суд Кабардино-Балкарской Республики в составе: председательствующего - судьи Кунашева М.А.,

при секретаре судебного заседания Абреговой Д.Х.,

с участиемгосударственных обвинителей – помощников прокурора г.ПрохладныйШаваевой Р.Ю. и ФИО1,

подсудимого – ФИО2,

защитника – адвоката Адвокатской палаты КБР ФИО3, представившей удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО2, 

<

данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст.199 УК РФ и п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ,

у с т а н о в и л :

Органами предварительного следствия КСА ДД.ММ.ГГГГ предъявлено обвинение в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст.199 УК РФ и п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ. ДД.ММ.ГГГГ расследование уголовного дела окончено и в порядке ч.6 ст.220 УПК РФ направлено в Прокуратуру Кабардино-Балкарской Республики для рассмотрения вопроса в порядке ст. 221 УПК РФ.ДД.ММ.ГГГГ надзирающим прокурором утвержденообвинительное заключение и уголовное дело направлено для рассмотрения в Прохладненский районный суд КБР, куда поступило ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе судебного разбирательства постановлением Прохладненского районного суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ уголовное преследование по ч.1 ст.199 УК РФ в отношении КСА по фактам неуплаты налогов в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 31192650 рублейпри исполнении обязанностей директора ООО «Гермес и Ко» прекращено в связи истечением сроков давности.

В ходе проведенного судебного разбирательства установлено, что КСА кроме преступления предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ совершил преступление путем уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате фактически возглавляемой организацией в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

КСА, являясь фактическим руководителемООО «Торговый дом «Меридиан» (ИНН 

<

***>), состоящего на налоговом учете в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (МР ИФНС) России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение требований действующего законодательства, а также за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ и в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджет, в период 2017-2019 гг. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

Так, в марте 2017 года, КСА, по договоренности с единственным учредителем и генеральным директором ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ стал осуществлять полное фактические руководство финансово-хозяйственной деятельностью общества, при этом, последний, устранившись от руководства деятельностью ООО «Торговый дом «Меридиан», передал КСА свою электронно-цифровую подпись для дальнейшего использования в предпринимательской деятельности.

В период с марта 2017 по 2019 гг. ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого фактически единолично руководил КСА, применяя общеустановленную систему налогообложения, осуществляло деятельность по приобретению и реализации товарно-материальных ценностей, оказанию услуг и работ.

КСА, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующихпервичных документов, сознавая, что у ООО «Торговый дом «Меридиан» отсутствуют документально подтвержденные хозяйственные сделки с ООО«Многопрофильное предприятие «Дилар», дающие законные основания для применения налоговых вычетов в соответствии с вышеуказанными нормами налогового законодательства, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, находясь в офисе ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу:КБР, 

<

адрес>, офис 302, используя персональный компьютер, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ:

- ДД.ММ.ГГГГ включил в первичную налоговую декларацию ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере0 руб. вместо фактической – 34 621 686 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере 0 руб. вместо фактической – 4 837 080 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, потелекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБРпо адресу: КБР, 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № декларацию ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2017 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере38 928 440 руб. вместо фактической – 34 621 686 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере 242 164 руб. вместо фактической – 4 837 080 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>.

В последующем ДД.ММ.ГГГГ, КСА, зная о необходимости отражения в актуальной налоговой отчетности достоверных сведений, сознавая, что в 3 квартале 2017 года часть работ (услуг) фактически выполнена различными физическими лицами без документального оформления и в соответствии ст.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ у ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого он единолично руководил, отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов по ним, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, действуя умышленно, находясь в служебном кабинете ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, составил корректирующую № налоговую декларацию ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2017 года, включив в неё заведомо ложные сведения, а именно путем необоснованного учета несостоявшихся сделок по взаиморасчетам с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» по счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ завысилсумму налога, подлежащую вычету, отразив её в размере 39 210 421 руб., вместо фактической – 34 621 686 руб., занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, указав её в размере 248 345 руб., вместо фактической – 4 837 080 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР,

<

адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в федеральный бюджет НДС за 3 квартал 2017 года в размере 4 588 735,24 руб.

Затем, ДД.ММ.ГГГГ, КСА, зная о необходимости отражения в актуальной налоговой отчетности достоверных сведений, сознавая, чтов 4 квартале 2017 года часть работ (услуг) фактически выполнена различными физическими лицами без документального оформления и в соответствиист.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ у ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого он единолично руководил, отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов по ним, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, действуя умышленно, находясь в служебном кабинете ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, составил актуальную первичную налоговую декларацию ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2017 года, включив в неё заведомо ложные сведения, а именно путем необоснованного учета несостоявшихся сделок по взаиморасчетам сООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» по счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ завысил сумму налога, подлежащую вычету, отразив её в размере24 508 586 руб., вместо фактической – 0 руб., занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, указав её в размере247 564 руб., вместо фактической – 24 756 150 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директораООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в федеральный бюджет НДС за 4 квартал 2017 года в размере 24 508 586 руб.

Далее, КСА, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличиисоответствующих первичных документов, сознавая, что у ООО «Торговый дом «Меридиан» отсутствуют документально подтвержденные хозяйственные сделки с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар», дающие законные основания для применения налоговых вычетов в соответствии с вышеуказанными нормами налогового законодательства, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, находясь в офисеООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу:КБР, 

<

адрес>, офис 302, используя персональный компьютер, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ:

- ДД.ММ.ГГГГ включил в первичную налоговую декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 1 квартал 2018 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере3 143 149 руб. вместо фактической – 249 924 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере31 749 руб. вместо фактической – 3 322 938 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР,

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 1 квартал 2018 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере3 143 370 руб. вместо фактической – 249 924 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере31 528 руб. вместо фактической – 3 322 938 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР,

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 1 квартал 2018 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере3 537 360 руб. вместо фактической – 249 924 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере35 502 руб. вместо фактической – 3 322 938 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России №по КБР по адресу: КБР,

<

адрес>.

В последующем ДД.ММ.ГГГГ, КСА, зная о необходимости отражения в актуальной налоговой отчетности достоверных сведений, сознавая, что в 1 квартале 2018 года часть работ (услуг) фактически выполнена различными физическими лицами без документального оформления и в соответствии ст.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ у ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого он единолично руководил, отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов по ним, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, действуя умышленно, находясь в служебном кабинете ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, составил корректирующую № налоговую декларацию ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 1 квартал 2018 года, включив в неё заведомо ложные сведения, а именно путем необоснованного учета несостоявшихся сделок по взаиморасчетам с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» по счетам-фактурам - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ завысил сумму налога, подлежащую вычету, отразив её в размере3 521 464 руб., вместо фактической – 249 924 руб., занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, указав её в размере 51 398 руб., вместо фактической – 3 322 938 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директораООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в федеральный бюджет НДСза 1 квартал 2018 года в размере 3 271 540 руб.

Затем, ДД.ММ.ГГГГ, КСА, зная о необходимости отражения в актуальной налоговой отчетности достоверных сведений, сознавая, чтово 2 квартале 2018 года часть работ (услуг) фактически выполнена различными физическими лицами без документального оформления и в соответствиист.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ у ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого он единолично руководил, отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов по ним, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, действуя умышленно, находясь в служебном кабинете ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, составил актуальную первичную налоговую декларацию ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДСза 2 квартал 2018 года, включив в неё заведомо ложные сведения, а именно путем необоснованного учета несостоявшихся сделок по взаиморасчетам сООО «Колорит» по счетам-фактурам - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 20.06.2018завысил сумму налога, подлежащую вычету, отразив её в размере 6 680 889 руб., вместо фактической – 0 руб., занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, указав её в размере 67 484 руб., вместо фактической – 6 748 378 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР,

<

адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в федеральный бюджет НДС за 2 квартал 2018 года в размере 6 680 889 руб.

Далее, КСА, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличиисоответствующих первичных документов, сознавая, что у ООО «Торговый дом «Меридиан» отсутствуют документально подтвержденные хозяйственные сделки с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар», дающие законные основания для применения налоговых вычетов в соответствии с вышеуказанными нормами налогового законодательства, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, находясь в офисеООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу:КБР, 

<

адрес>, офис 302, используя персональный компьютер, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ:

- ДД.ММ.ГГГГ включил в первичную налоговую декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2018 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере7 143 435 руб. вместо фактической – 0 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере 72 156 руб. вместо фактической – 10 622 167 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № поКБР по адресу: КБР,

<

адрес>.

В последующем, ДД.ММ.ГГГГ, КСА, зная о необходимости отражения в актуальной налоговой отчетности достоверных сведений, сознавая, что в 3 квартале 2018 года часть работ (услуг) фактически выполнена различными физическими лицами без документального оформления и в соответствии ст.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ у ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого он единолично руководил, отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов по ним, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, действуя умышленно, находясь в служебном кабинете ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, составил актуальную корректирующую № налоговую декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2018 года, включив в неё заведомо ложные сведения, а именно путем необоснованного учета несостоявшихся сделок по взаиморасчетам с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» по счетам-фактурам - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ завысил сумму налога, подлежащую вычету, отразив её в размере 10 515 945 руб., вместо фактической – 0 руб., занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, указав её в размере 106 222 руб., вместо фактической –10 622 167 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директора ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в федеральный бюджет НДС за 3 квартал 2018 года в размере 10 515 945 руб.

Далее, КСА, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличиисоответствующих первичных документов, сознавая, что у ООО «Торговый дом «Меридиан» отсутствуют документально подтвержденные хозяйственные сделки с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар», дающие законные основания для применения налоговых вычетов в соответствии с вышеуказанными нормами налогового законодательства, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, находясь в офисеООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, используя персональный компьютер, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ:

- ДД.ММ.ГГГГ включил в первичную налоговую декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2018 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере16 277 687 руб. вместо фактической – 1 744 551 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере 394 072 руб. вместо фактической – 16 480 078 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директораООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>;

- ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2018 года заведомо ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Торговый дом «Меридиан» у ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» товарно-материальных ценностей, исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив её в размере17 558 748 руб. вместо фактической – 1 744 551 руб., соответственно, занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив её в размере 394 072 руб. вместо фактической – 16 480 078 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директораООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>.

В последующем, ДД.ММ.ГГГГ, КСА, зная о необходимости отражения в актуальной налоговой отчетности достоверных сведений, сознавая, что в 4 квартале 2018 года часть работ (услуг) фактически выполнена различными физическими лицами без документального оформления и в соответствии ст.ст. 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ у ООО «Торговый дом «Меридиан», финансово-хозяйственной деятельностью которого он единолично руководил, отсутствуют законные основания для применения налоговых вычетов по ним, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, действуя умышленно, находясь в служебном кабинете ООО «Торговый дом «Меридиан» по адресу: КБР, 

<

адрес>, офис 302, составил актуальную корректирующую № налоговую декларациюООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2018 года, включив в неё заведомо ложные сведения, а именно путем необоснованного учета несостоявшихся сделок по взаиморасчетам с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» по счетам-фактурам - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ завысил сумму налога, подлежащую вычету, отразив её в размере17 830 557 руб., вместо фактической – 1 744 551 руб., занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, указав её в размере 394 072 руб., вместо фактической – 16 480 078 руб., которую в тот же день, заверив электронно-цифровой подписью генерального директораООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ, по телекоммуникационному каналу связи представил в МР ИФНС России № по КБР по адресу: КБР, 

<

адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в федеральный бюджет НДСза 4 квартал 2018 года в размере 16 086 006 руб.

Таким образом, фактический руководитель ООО «Торговый дом «Меридиан» КСА в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем включения в налоговые декларации общества заведомо ложных сведений уклонился от уплаты в бюджетную систему Российской Федерации НДСза 3 квартал 2017 года в сумме 4 588 735 руб., 4 квартал 2017 года в сумме24 508 586 руб., 1 квартал 2018 года в сумме 3 271 540 руб., 2 квартал 2018 года в сумме 6 680 889 руб., 3 квартал 2018 года в сумме 10 515 945 руб., 4 квартал 2018 года в сумме 16 086 006 руб., всего на общую сумму 65 651 701 руб.,что является особо крупным размером, 

Доказательствами, на которых основаны выводы суда о совершенном подсудимым преступлении, являются:

Показания подсудимого КСА данные в судебном заседании о том, что он признает вину в совершении инкриминируемого деяния, раскаялся в содеянном и воспользовавшись ст.51 Конституции РФ от дачи показаний отказывается.

Показания КСА данные в ходе предварительного расследования и исследованные судом в соответствии с требованиями п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ о том, чтов начале марта 2017 года, он купил у ФИО4 100% доли уставного капиталаООО «Гермес и Ко» назначил себя генеральным директором общества и фактически являлся руководителем и в ООО «Торговый дом «Меридиан» формальным официальным директором которого являлся его друг ОАЗ. который целиком доверился ему и отошел от дел, лишь подписывая по его просьбе различные финансовые документы, составленные им. Весной 2017 года ОАЗ предоставил ему рабочий офис ООО «Торговый дом «Меридиан», расположенный на втором этаже административного здания МУП «Управление бизнес-инкубатора» по адресу: КБР, 

<

адрес>, а также выдал печать, флеш-карту с электронно-цифровой подписью телекоммуникационного канала связи, оформленной на имя ОАЗ, а так же познакомил с трудовым коллективом ООО «Торговый дом «Меридиан» объяснив, что они обязаны подчиняться ему. Для помощи при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан» он пригласил на должность главного бухгалтера СОМ, при этом оставил за собой право единоличного принятия решений по всем основным вопросам, касавшимся деятельности указанных фирм, в том числе составление налоговой отчетности. 

На протяжении2017-2018 гг. неоднократно производились поставки в ООО «Гермес и Ко»и ООО «Торговый дом «Меридиан» различных товарно-материальных ценностей от неустановленных лиц от имени ООО «Колорит» и ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар».К некоторым подрядным работам он привлекал физических лиц без составления документов по расчетам. Так как он единолично управлял двумя организациями, он самостоятельно сдавал налоговую отчетность ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан» в налоговый орган по месту учета, которая составлялась и подписывалась им на основании черновых записей с исходными сведениями, необходимыми для оформления документов в соответствии с требованиями налоговых органов. 

С целью экономии денежных средств, необходимых для успешного осуществления финансово-хозяйственной деятельности, он решил оптимизировать налоговую нагрузку на общество путем необоснованного применения налоговых вычетов по НДС. В книгах покупок за соответствующие налоговые периоды он отразил все имевшиеся у него сведения о приобретении ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан» товаров (работ, услуг) у ООО «Колорит» иООО «Многопрофильное предприятие «Дилар», а затем, при составлении им налоговых деклараций по НДС, включал в них необоснованные суммы налоговых вычетов и расходов. Однако ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан» имели взаиморасчеты с ООО «Колорит» иООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» лишь на те суммы, которые отражены в движении денежных средств по расчетным счетам. 

том 23, л.д. 7-18, л.д. 109-112 

Помимо признательных показаний обвиняемого КСА, доказательствами, подтверждающими вину в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, являются:

Показаниясвидетеля ЗХВоглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ о том, что по просьбе неустановленного лица он учредил ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» и передал ему все документы на данное юридическое лицо. КСА он не знает.

том 22, л.д. 1-3 

Показания свидетеля ТАМ оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФиз которых следует, что она в 2016 году по просьбе неустановленного лица учредила ООО «Колорит»за 25000 рублей и передала ему все документы на данное юридическое лицо. КСА она не знает.

том 22, л.д. 7-9 

ПоказаниясвидетеляБХБ оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками полиции в принадлежащем ему офисе ООО Фирма «Барс» обнаружены и изъяты печати и документы ООО «Колорит» и ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар», которые могли оказаться в его офисе по причине складирования их КСА, с которым у него сбыли хорошие дружеские отношения. КСА фактически руководил ООО «Торговый дом «Меридиан» и осуществлял финансово-хозяйственную деятельность общества от имени ОАЗ

том 22, л.д. 54-56

Исходя из показаний ТАМ, БХБ и ЗХВ суд приходит к выводу, что данные юридические лица были созданы для фиктивной предпринимательской деятельности.

Показания свидетеляАЕА данные ею при допросе в судебном заседании о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «Торговый дом «Меридиан» на должности менеджера, фактическим руководителем которого являлся КСА – он давал ей указания и принимал решения по всем ключевым вопросам. Бухгалтерские и платежные документы по заключенным договорам и контрактам, имевшимся уООО «Торговый дом «Меридиан», составлялись КСА, но подписывались номинальным директором ОАЗ 

Показания свидетеляКВРоглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ,из которых следует,что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «Торговый дом «Меридиан» юристом. В указанную фирму она смогла трудоустроиться благодаряКСА, фактически руководившему всей финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Торговый дом «Меридиан», и осуществлявшему предпринимательскую деятельность во главе нескольких фирм. КСА поручал ей проверку проектов договоров поставкиООО «Торговый дом «Меридиан» иООО «Гермес и Ко».

том 22, л.д. 25-27

Показания свидетеля ОАЗоглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФиз которых следует, что в марте 2015 года он зарегистрировал ООО «Торговый дом «Меридиан».Фактически всю финансово-хозяйственную деятельность ООО «Торговый дом «Меридиан» осуществлял его друг КСА, которому он сразу передал круглую печать ООО «Торговый дом «Меридиан» и флэш-карту с электронно-цифровой подписью телекоммуникационного канала связи, оформленной на его имя. Налоговые декларации, отчеты, договоры и иные финансовые документыООО «Торговый дом «Меридиан» с июня 2017 года он не видел и не подписывал. Все документы по работе с контрагентами и внутренним персоналом готовились КСА

том 22, л.д. 29-31 

Показания свидетеля ПЕВданные в судебном заседании о том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности помощника бухгалтера в ООО «Гермес и Ко», руководителем которого является КСА Бухгалтерские и платежные документы по заключенным договорам и контрактам, имевшимся уООО «Гермес и Ко», составлялись и подписывались КСАкоторый фактически руководил ООО «Торговый дом «Меридиан» и осуществлял финансово-хозяйственную деятельность общества от имени директора ОАЗ

Показания свидетеляСВВоглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФиз которых следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности делопроизводителя в ООО «Торговый дом «Меридиан», руководителем которого былОАЗ,но всю финансово-хозяйственную деятельностьосуществлял КСА

том 22, л.д. 49-51 

Показания свидетеля ОМЗ оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, из которых следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в должности курьера в ООО «Гермес и Ко», руководителем которого является КСА который фактически руководил ООО «Торговый дом «Меридиан» и осуществлял финансово-хозяйственную деятельность общества от имени директора ОАЗ Об этом он догадался по большому количеству финансовых и иных документов ООО «Торговый дом «Меридиан», переданных ему лично КСА для курьерской доставки. 

том 22, л.д. 69-71

Показания свидетеляСОМданные в судебном заседании о том, что в связи с наличием высшего экономического образования и специальных познаний в сфере бухгалтерского учета и аудита, примерно с 2000 года она оказывает услуги различным коммерческим организациям по подготовке финансовых документов и составлению налоговой отчетности. В марте 2017 года ее знакомый КСА ей сообщил, что планирует начать широкомасштабную финансово-хозяйственную деятельность во главе ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан». При этом, выкупать долю ОАЗ или увольнять его, КСА не планировал, заверив также, что она, ПЕВ, ОМЗ и БХБ работавшие в ООО «Торговый дом «Меридиан» свои должности не потеряют. Она стала помогать КСА не только в ООО «Торговый дом «Меридиан», но и вООО «Гермес и Ко». При этом, ООО «Торговый дом «Меридиан» юридически принадлежал ОАЗВ период 2017-2019 гг. КСА от имени ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан» сотрудничал с очень большим количеством различных организаций, осуществлявших различные услуги. КСА допускал ошибки при составлении налоговой отчетности и неоднократно вносил корректирующие сведения и повторно предоставлял в налоговые органы уточненные налоговые декларации по различным видам налогов. Ведение бухгалтерского учета в ООО «Гермес и Ко» иООО «Торговый дом «Меридиан», КСА оставлял за собой. Бухгалтерские и платежные документы по договорам поставки и контрактам, имевшимся у ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан», составлялись и подписывались КСА Все налоговые декларации ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан» составлялись и направлялись в налоговый орган лично КСА.

том 22, л.д. 74-77 

Таким образом из показаний ЗХВ, ТАМ, АЕА, КВР, ОАЗ, ПЕВ, СВВ, БХБ, ОМЗ, СОМ следует, что КСА являлся фактическим руководителем ООО «Торговый дом «Меридиан», в котором он в период 2017-2019 гг. осуществлял финансово-хозяйственную деятельность, лично составлял налоговые декларации и отправлял их в налоговый орган, определял цели расходования денежных средств и источники увеличения прибыли, а также нес личную ответственность за полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет.

Показания свидетеля ТНННоглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она работает в ООО «Югстройинвест» в должности генерального директора. ООО «Югстройинвест» в период2017-2019 гг. осуществляло свою деятельность на общей системе налогообложения. Инициатором заключения договора был представительООО «Торговый дом «Меридиан» по имени КСА, в первой декаде декабря 2018 года он приехал в 

<

адрес> и после осмотра материалов был заключен договор. 

том 18, л.д. 68-71 

Показания свидетеля ПГМ оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФиз которых следует, что она работает в должности главного бухгалтераООО «Контакт 77». Договоры с ООО «Торговый дом «Меридиан» заключались в 2016 году. Кто был инициатором заключения договора ей неизвестно. С руководителем и представителями ООО «Торговый дом «Меридиан» она не знакома. Фактов возврата ТМЦ и денежных средств не имеется.

том 18, л.д. 95-98 

Показания свидетеля ФСКоглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, из которых следует, что на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ он уполномочен представлять интересы ООО «Фудтрейд» между которым и ООО «Торговый дом «Меридиан» в лице ОАЗ ДД.ММ.ГГГГ заключен договор поставки № ФТ-42, предметом которого являлась поставка растительно-жирового спреда. 

том 18, л.д. 158-160 

Показания свидетеля ДЕВ оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, из которых следует, что на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ она представляет интересы ООО «ХАР». Договоров с ООО «Торговый дом «Меридиан» не заключался, была устная форма сделки. Заказ оформлен по желаниюООО «Торговый дом «Меридиан». Ни с кем из ООО «Торговый дом «Меридиан» она не знакома. Поставка ТМЦ в ООО «Торговый дом «Меридиан» произведена по товарной накладной № ГртХа /0858 от ДД.ММ.ГГГГ. 

том 18, л.д. 188-191 

Показаниясвидетеля ГСА оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она является генеральным директором ООО «Стандарт». Ранее в период 2013-2019 гг. она являлась главным бухгалтеромООО «Монтблан - Кавказ», основным видом деятельности которого являлась оптовая торговля комплектующими для окон ПВХ. ООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «Монтблан - Кавказ» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения в 2016 году, а именноООО «Торговый дом «Меридиан» являлось покупателем комплектующих. Сумма по договору составила 4 000 000 руб., договор заключен между руководителем ООО «Торговый дом «Меридиан» ОАЗ и генеральным директором ООО «Монтблан- Кавказ» ВДВ 

том 18, л.д. 218-220 

Показания свидетеля КВА допрошенного в судебном заседанииоглашенные в порядке ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он является генеральным директоромООО «Хасми», которое зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ по юридическому адресу: Кабардино-Балкарская Республика, 

<

адрес>. Основной вид деятельности ООО «Хасми» - розничная торговля моторным топливом в специализированных магазинах. По факту взаиморасчетовООО «Хасми» с ООО «Гермес и Ко» показал, что они происходили на основании договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку горюче-смазочных материалов и пропана-бутана технического, заключенного между прежним руководителем ООО «Хасми» ТАА и генеральным директором ООО «Гермес и Ко» КСА 

Помимо показаний свидетелей вину КСАв совершении инкриминируемого преступления предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ доказывают и иные материалы уголовного дела:

Справка об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой руководством ООО «Торговый дом «Меридиан» неправомерно применены налоговые вычеты по НДС за 3 квартал 2017 года, 4 квартал 2017 года,1 квартал 2018 года, 2 квартал 2018 года, 3 квартал 2018 года, 4 квартал 2018 года на общую сумму 63 416 691,28 руб.

том 11, л.д. 46-68 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотреныдокументы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования помещений№, 305 административного здания МУП «Управление бизнес-инкубатора», расположенного по адресу: КБР, 

<

адрес>, а именно: ручной штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «Колорит», автоматический штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «МП «Дилар», договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат №от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справкао стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, решение о приостановлении государственной регистрации в отношенииООО «МП «Дилар» №А от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов№А от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, копияпаспорта на имя ЗХВ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ№ /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, справка № от ДД.ММ.ГГГГ, справка № от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от ДД.ММ.ГГГГ, извещение о регистрации в качестве страхователя от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальноестрахование от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о регистрации в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации в качестве страхователя от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение№ от ДД.ММ.ГГГГ, уставООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об отказе в государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, решение № единственного участника ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, копия уставаООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ЗХВ, копия уведомления об идентификации ООО «МП «Дилар» кодами по общероссийским классификаторам, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора аренды имущества от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи к договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора аренды имущества от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи к договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ.

том 8, л.д. 2-178 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «Колорит», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки вМР ИФНС России № по КБР, а именно:CD-диск, письмо Межрайонной ИФНС России № по КБР, справка о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов ООО «Колорит».

том 12, л.д. 111-132

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «Колорит», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Едином регистрационном центре, а именно: расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя КАЮ, копия паспорта на имя ТАМ, решение об учреждении ООО «Колорит» от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Колорит» от ДД.ММ.ГГГГ.

том 12, л.д. 133-179 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен CD-диск ООО МП «Дилар», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки вМР ИФНС России № КБР.

том 12, л.д. 180-198

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «МП «Дилар», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Единомрегистрационном центре, а именно: расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, решение о приостановлении государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копиярешения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения №ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учрежденииООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, копия поэтажного плана помещения, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов№А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ.

том 12, л.д. 199-325 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены CD-диск и документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МР ИФНС России № по КБР, а именно: письмо Межрайонной ИФНС России № по КБР, справка о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов ООО «Торговый дом «Меридиан».

том 13, л.д. 139-169 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Едином регистрационном центре, а именно: копия уставаООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия расписки в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления о государственной регистрацииюридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, копия листа учета выдачи документов №А /2015, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, решение о государственной регистрации ООО «Торговый дом «Меридиан» №А от ДД.ММ.ГГГГ, заключение о достоверности представленных сведений об адресе№А от ДД.ММ.ГГГГ, протокол осмотра принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от ДД.ММ.ГГГГ, объяснениеот ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, копия поэтажного плана помещения от ДД.ММ.ГГГГ, копия служебной записки №ВН от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, письмо№ от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора субаренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи нежилого помещения в субаренду от ДД.ММ.ГГГГ, копия технического паспорта на нежилое строение от ДД.ММ.ГГГГ.

том 13, л.д. 170-299 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ОО «РУ в 

<

адрес>» Филиала СКРУ ПАО «МИнБанк», а именно: карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговый дом «Меридиан», заявление на закрытие счета ООО «Торговый дом «Меридиан», анкета юридического лица ООО «Торговый дом «Меридиан» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединениик Правилам открытия счетов и расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в ПАО «МИнБанк» №, заявление на открытие счета ООО «Торговый дом «Меридиан», копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, анкета бенефициарного владельца клиента ООО «Торговый дом «Меридиан», решение о признании бенефициарным владельцем единоличного исполнительного органа Клиента, анкета бенефициарного клиента ООО «Торговый дом «Меридиан», копия паспорта на имя ОАЗ, выписка по операциям на счете, платежные поручения ООО «Торговый дом «Меридиан» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

том 14, л.д. 1-299 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по расчетному счету №ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в КБО№ ПАО «Сбербанк России», а именно: заключение о проверке документов клиента на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, реестр на выпуск международных корпоративных карт от ДД.ММ.ГГГГ, анкета для регистрации на сайте «Деловая среда» от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления оприсоединении к договору банковского обслуживания ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления на получение корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, заключение о проверке документов клиента на закрытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, заключение о проверке документов клиента на закрытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о закрытии расчетного счета № от ДД.ММ.ГГГГ.

том 14, л.д. 230-264 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в АО «Райффайзенбанк», а именно: копия паспорта на имяОАЗ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на подключение пользователя к системе Банк – Клиент в АО «Райффайзенбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати отДД.ММ.ГГГГ, заявление на выпуск бизнес карты для малого бизнеса от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к договору банковского (расчетного) счета от ДД.ММ.ГГГГ, анкета потенциального клиента – юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ОАЗ, копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ.

том 15, л.д. 194-330 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан» №, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в КБО № ПАО «Сбербанк России», а именно: талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на получение корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к договору банковского обслуживанияООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, запрос на предоставление справки по счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционногобанковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ, решение № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика в банке от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Торговый дом «Меридиан», договор-конструктор№ ЕД8631 /0600 /0003243 от ДД.ММ.ГГГГ, информационный лист от ДД.ММ.ГГГГ, правила оформления расчетных документов в валюте РФ, дополнительное соглашение № к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о согласии на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ, информационные сведенияклиента – юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, опросный лист для корпоративного клиента от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о возможности совершения расходных операций от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о бенефициарном владельце в целях ФЗ-115 клиента ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

том 17, л.д. 1-54 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в АО «Тинькофф Банк», а именно: письмо № КБ-

<

***> /2019-06-16 /1803 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес УЭБиПК ГУ МВД России по 

<

адрес>, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт выезднойпроверки от ДД.ММ.ГГГГ, анкета держателя корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, анкета клиента – юридического лицаООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийное письмоТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ в адрес председателя правления АО «Тинькофф Банк», заявление на выпуск корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на регистрацию пользователя удостоверяющего центра АО «Тинькофф Банк» и изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединениик условиям договора комплексного банковского обслуживания юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, копия выписки из ЕГРЮЛ№А /2015 от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имяОАЗ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, описание тарифного плана АО «Тинькофф Банк», копия условий комплексного банковского обслуживания юридических лиц в АО «Тинькофф Банк», копия устава ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ.

том 17, л.д. 55-139 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «Югстройинвест», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «Югстройинвест», а именно: копия акта сверки взаимных расчетов за 2018 год, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ, копия выписки из книги продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

том 18, л.д. 72-88 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по взаиморасчетам между ООО «Контакт-77»и ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в служебных помещениях ООО «Контакт-77» и поступившие ДД.ММ.ГГГГ в следственное управление, а именно: оборотно-сальдовая ведомостьООО «Контакт-77» по счету 62 за период с января 2015 года по декабрь2016 года, оборотно-сальдовая ведомость ООО «Контакт-77» по счету62 за период с января 2017 года по декабрь 2019 года, копия договора поставки№-М от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ.

том 18, л.д. 101-120 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотреныдокументы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «Фудтрейд», предоставленные ДД.ММ.ГГГГ свидетелем ФСК в ходе его допроса, а именно: договор поставки № ФТ-42 от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к договору поставки № ФТ-42 от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура№ от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету № за ДД.ММ.ГГГГ.

том 18, л.д. 174-179 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «ХАР», предоставленные ДД.ММ.ГГГГ свидетелем ДЕВ в ходе её допроса, а именно: товарная накладная № ГртХА /0858 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 879 руб., копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 879 руб., акт сверки расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

том 18, л.д. 199-202 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «Монтблан-Кавказ», предоставленные ДД.ММ.ГГГГ свидетелемГСА в ходе её допроса, а именно: копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

том 18, л.д. 241-244 

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы по взаиморасчетам между ООО «Илай»и ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля ТЗН, а именно: копия договора поставки № ИЛ-13 /11 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Илай» и ООО «Торговый дом «Меридиан», копия универсального передаточного документа № И-00-0000016 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 511 084,33 руб.

том 19, л.д. 9-20

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля СОМ, а именно: договор субподряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ за январь 2018 года № от ДД.ММ.ГГГГ, договорб/н от ДД.ММ.ГГГГ, универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация№ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение№ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копияУПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, договорна оказание транспортных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД №от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от 029ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД №от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора на оказание транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения№ к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, копияакта приема-передачи к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ, реестр транспортных накладных, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на транспортно-экспедиционные услуги № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на транспортно-экспедиционные услуги № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда №от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка остоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за I полугодие 2018 года, договор субподряда№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимостивыполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справкао стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за I полугодие 2018 года, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарнаянакладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, локальный сметный расчет №, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ. реестр форм КС-2 за октябрь 2017 года, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № отДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура№ от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки№ от ДД.ММ.ГГГГ, универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на услуги спецтехники №/ТТК от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная на сумму 573 750 руб., товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная на сумму 2 214 800 руб., товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ.

том 19, л.д. 103-273; том 20, л.д. 1-221; том 21, л.д. 1-257 

Вышеуказанные документы содержат в себе информацию об осуществлении фактическим руководителем ООО «Торговый дом «Меридиан» КСА финансово-хозяйственной деятельности указанного общества, в том числе, от имени генерального директора общества ОАЗПри этом в выписках о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятых в кредитных учреждениях, какие-либо сведения, подтверждающие наличие взаиморасчетов ООО «Торговый дом «Меридиан» с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар»и ООО «Колорит» в объемах, отраженных в налоговых декларацияхза 2017-2019 гг., отсутствуют, из чегосудом делается вывод о фиктивности сделок между ними, указанных КСА как основание для налогового вычета.

Протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которым осмотрено помещение кабинета № на 3 этаже административного здания МУП «Управление Бизнес-инкубатора» по адресу: КБР, 

<

адрес>, в котором со слов директора МУП «Управление Бизнес-инкубатора» КОЮ, КСА осуществлял финансово-хозяйственную деятельность ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый до «Меридиан».

том 12, л.д. 97-103

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены копии учредительных документов и налоговых декларацийООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «Гермес и Ко», а именно: первичная налоговая декларацияООО «ТД «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 3 квартал 2017 года, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 3 квартал2017 года, первичная налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» по НДСза 4 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларацияООО «ТД «Меридиан» по НДС за 1 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 1 квартал 2018 года, корректирующая №налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 1 квартал2018 года, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 1 квартал 2018 года, первичная налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» по НДС за 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» по НДС за 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 3 квартал 2018 года, первичная налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 4 квартал 2018 года, корректирующая № налоговая декларация ООО «ТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 4 квартал 2018 года.

том 2, л.д. 156-245; том 3, л.д. 8-101; том 6, л.д. 106-244;

том 10, л.д. 120-249; том 11, л.д. 285; том 22, л.д. 27; том 23, л.д. 45-52 

Осмотренные налоговые декларации, составленные КСА, содержат в себе недостоверные сведения о наличии взаиморасчетовООО «Торговый дом «Меридиан» с ООО «Многопрофильное предприятие «Дилар» и ООО «Колорит», что свидетельствует об умышленном уклонении фактическим руководителем ООО «Торговый дом «Меридиан»КСА от уплаты налогов.

Заключение № экономической судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что включение в состав налоговых вычетов сумм НДС, предъявленных ООО «Многофункциональное предприятие «Дилар»и ООО «Колорит», при исчислении к уплате в бюджет НДС ООО «Торговый дом «Меридиан» за 3, 4 кварталы 2017 года, 1-4 кварталы 2018 года привело к уменьшению суммы НДС, подлежащей исчислению к уплате обществом в бюджетна 65 651 701 руб., в том числе по налоговым периодам: за 3 квартал 2017 года – 4 588 735 руб.; за 4 квартал 2017 года – 24 508 586 руб.; за 1 квартал 2018 года – 3 271 540 руб.; за 2 квартал 2018 года – 6 680 889 руб.; за 3 квартал 2018 года – 10 515 945 руб.; за 4 квартал 2018 года – 16 086 006 руб.

т. 22, л.д. 89-107 

Доказательств невиновности подсудимого, стороной защиты не представлено и судом не установлено. 

Таким образом, суд на основании вышеизложенных доказательств считает, что деяние, в совершении которого обвиняется КСА, а именно: уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, при обстоятельствах установленных судом действительно имело место. 

Данное деяние предусмотрено п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФсовершено умышленно КСА и он виновен в его совершении, за что подлежит наказанию – в частности подсудимый не погасил задолженность по налогам и сумму штрафа в период судебного разбирательства (примечание 2 к ст.199 УК РФ).

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а так же влияние назначаемого наказания на исправление осуждённого и на условия жизни его семьи.

Смягчающими наказание КСА обстоятельствами суд признает:

- в соответствии с ч.2 ст.62 УК РФ – наличие несовершеннолетнего ребенка,

- в соответствии с ч.2 ст.62 УК РФ - раскаяние и полное признание вины. 

Отягчающих наказание подсудимого обстоятельств судом не установлено.

В качестве данных характеризующих личность подсудимого суд учитывает, что он по месту жительства характеризуется положительно (т.23, л.д.28), на учете у психиатра не состоит (т.23, л.д. 27). 

Совокупность смягчающих обстоятельств не образуют исключительность, существенно уменьшающую степень общественной опасности преступления и не могут образовать основания для применения ст. 64 УК РФ. 

С учетом положительной характеристики КСА, имеющегося постоянного местожительства, влияния наказания на семью подсудимого, возраста подсудимого, привлечения к уголовной ответственностивпервые, наличия обеспечения возмещения ущерба в виде ареста дебиторской задолженности фактически возглавляемой организации, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, положениям ч.1 ст.60 УК РФ о том, что более строгий вид наказания из числа предусмотренных санкцией назначается если менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижения целей наказания, суд считает возможным назначить наказание КСА в виде штрафа. 

Так же разрешая вопрос о возможности применения ч.6 ст.15 УК РФ суд,с учетом фактических обстоятельств, а именно длительности совершения преступных действий.степени общественной опасности совершенного преступления определяемой исходя из значительного превышения пороговой суммы квалифицирующего признака «особо крупного размера» неуплаченных налоговых платежей не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую.

Оснований для изменения меры пресечения – подписки о невыезде и надлежащем поведении избранной КСА 27.09.2020в соответствии с п.1 ч.1 и ч.2 ст.97 УПК РФ в целях обеспечения исполнения приговора до вступления приговора в законную силу не усматривается. 

Вещественные доказательства: 

1.Ручной штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «Колорит», автоматический штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «МП «Дилар» с учетом фиктивности деятельности данных организаций на основании п.1 ч.3 ст.81 УПК РФ подлежат уничтожению,

2.Документы, а именно:

- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования помещений №, 305 административного здания МУП «Управление бизнес-инкубатора», расположенного по адресу: КБР, 

<

адрес>,договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненныхработ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ изатрат № от ДД.ММ.ГГГГ, решение о приостановлении государственной регистрации в отношенииООО «МП «Дилар» №А от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ЗХВ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ№ /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, справка № от ДД.ММ.ГГГГ, справка № от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от ДД.ММ.ГГГГ, извещение о регистрации в качестве страхователя от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о регистрации в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации в качестве страхователя от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахожденияот ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, решение№ от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об отказе в государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, решение № единственного участника ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учрежденииООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа №/К от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, копия уставаООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ЗХВ, копия уведомления об идентификации ООО «МП «Дилар» кодами по общероссийским классификаторам, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора аренды имущества от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи к договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора аренды имущества от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи к договору аренды от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы ООО «Колорит», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки вМР ИФНС России № по КБР:CD-диск, письмо Межрайонной ИФНС России № по КБР, справка о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов ООО «Колорит»;

- документы ООО «Колорит», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Едином регистрационном центре: расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя КАЮ, копия паспорта на имя ТАМ, решение об учреждении ООО «Колорит» от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Колорит» от ДД.ММ.ГГГГ, 

- документы ООО «МП «Дилар», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Едином регистрационном центре, а именно: расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, решение о приостановлении государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ,копия решения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копиярешения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства огосударственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, копия поэтажного плана помещения, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов№А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения № ООО «МП «Дилар» от ДД.ММ.ГГГГ, 

- документы ООО «Гермес и Ко», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Едином регистрационном центре, а именно: расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, уставООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 руб., чек-ордер ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 руб., решение об учреждении ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ЕХБ, гарантийное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ, копия поэтажного плана помещения от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице от ДД.ММ.ГГГГ,

- документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Едином регистрационном центре, а именно: копия уставаООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия расписки в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, копия листаучета выдачи документов №А /2015, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, решение о государственной регистрации ООО «Торговый дом «Меридиан» №А от ДД.ММ.ГГГГ, заключение о достоверности представленных сведений об адресе№А от ДД.ММ.ГГГГ, протокол осмотра принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от ДД.ММ.ГГГГ, объяснение от ДД.ММ.ГГГГ, письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, копия поэтажногоплана помещения от ДД.ММ.ГГГГ, копия служебной записки №ВН от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, письмо№ от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, решение об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ,чек-ордер ПАО «Сбербанк России» отДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов №А от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, решение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора субаренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи нежилого помещения в субаренду от ДД.ММ.ГГГГ, копия технического паспорта на нежилое строение от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ОО «РУ в 

<

адрес>» Филиала СКРУ ПАО «МИнБанк», а именно: карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговый дом «Меридиан», заявление на закрытие счета ООО ТК «Меридиан», анкета юридического лица ООО «Торговый дом «Меридиан» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к Правилам открытия счетов и расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в ПАО «МИнБанк» №, заявление на открытие счета ООО «Торговый дом «Меридиан», копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, анкета бенефициарного владельца клиента ООО «Торговый дом «Меридиан», решение о признании бенефициарным владельцем единоличного исполнительного органа Клиента, анкета бенефициарного клиента ООО «Торговый дом «Меридиан», копия паспорта на имя ОАЗ, выписка по операциям на счете, платежные поручения ООО «Торговый дом «Меридиан» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по расчетному счету №ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки вКБО № ПАО «Сбербанк России», а именно: заключение о проверке документов клиента на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, реестр на выпуск международных корпоративных карт от ДД.ММ.ГГГГ, анкета для регистрации на сайте «Деловая среда» от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления о присоединении к договору банковского обслуживания ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия заявления на получение корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, заключение о проверке документов клиента на закрытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи документов от ДД.ММ.ГГГГ, заключение о проверке документов клиента на закрытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о закрытии расчетного счета№ от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в АО «Райффайзенбанк», а именно: копия паспорта на имяОАЗ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на подключение пользователя к системе Банк – Клиент в АО «Райффайзенбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на выпуск бизнес карты для малогобизнеса от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к договору банковского (расчетного) счета от ДД.ММ.ГГГГ, анкета потенциального клиента – юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, выписка о движении денежных средств по расчетному счетуООО «Торговый дом «Меридиан» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ОАЗ, копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы ООО «Гермес и Ко» по расчетному счету№, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в КБО № ПАО «Сбербанк России», а именно: талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, копия письма ПАО «Сбербанк»№ ЗНО0125257699 от ДД.ММ.ГГГГ, копия справки о наличии счетов от ДД.ММ.ГГГГ, информационный лист от ДД.ММ.ГГГГ, правила оформления расчетных документов от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о согласии на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ, информационные сведения клиента – юридического лица при открытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ, копия карточки с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, идентификационный код от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединенииООО «Гермес и Ко» к правилам банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о закрытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о расторжении договора-конструктора от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о расторжении договора № от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление об отказе в выполнении распоряжения о совершении операций клиента от ДД.ММ.ГГГГ, заключение уполномоченного сотрудника по ПОД /ФТ от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление для принятия решения о выполнении распоряжения клиента о совершении расходной операции от ДД.ММ.ГГГГ, запрос о предоставлении информации от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление оботказе в исполнении платежных документов,

- документы ООО «Гермес и Ко» по расчетному счету№, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в АО «Райффайзенбанк», а именно: выписка о движении денежных средств по расчетному счетуООО «Гермес и Ко» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на расторжение договора и закрытие банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ, справка о закрытии счета от ДД.ММ.ГГГГ, анкета потенциального клиента – юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на заключение договора банковского счета и открытие. расчетного счета в АО «Райффайзенбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на подключение мобильного банка от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на подключение услуги «SMS для бизнеса» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на подключение SMS-ОТР» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на заключение соглашения об общих правилах и условиях предоставления банковских услуг с использованием системы банк-клиент от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи средств доступа к системе банк-клиент от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на впуск бизнес-карты для малого бизнеса от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя КСА, копия паспорта на имя ОМЗ, копия решения № ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, копия уведомления Федеральной службы статистики, копия устава ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ,

- документы ООО «Гермес и Ко», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в КБ РФАО «Россельхозбанк», а именно: карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о расторжении Договора банковского счета и закрытии счета № от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо о замене карточек с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о сочетании собственноручных подписей лиц, представленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя КСА, копия карточки с образцами подписей и оттиска печати о ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к условиям открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания в АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ЕХБ, копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, персональный состав органов управления юридического лицаООО «Гермес и Ко», платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму15 000 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 189 486 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 114 069,72 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 54 425 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб., платежное поручение№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 921 690 руб., платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 476 руб., платежноепоручение № от 10.04.2017на сумму 250 000 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму255 000 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 344 250 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 732 145 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 773 500 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 108 729 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 864 руб., выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Гермес и Ко» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- документы ООО «Гермес и Ко», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «Открытие», а именно: карточка с образцами подписей и оттиска печатиООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, сертификат ключа проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи установочного комплекта системы ДБО от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо к комплекту документов юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к договору банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение о порядке применения подписей, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, информационно-уточняющее письмо от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации юридического лицаООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахожденияООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление Федеральной службы государственной статистики от ДД.ММ.ГГГГ, копия листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, основные сведения о юридическом лице ООО «Гермес и Ко», копия решения № ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения №ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учрежденииООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора № аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация от ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде, сведения о клиенте – юридическом лице от ДД.ММ.ГГГГ, вопросник по самосертификации от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя КСА, копия устава ООО «Гермес и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ,

- документы по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан»№, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в КБО № ПАО «Сбербанк России», а именно: талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, талон к заявлению о выдаче денежных чековых книжек от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на получение корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, заявлениео присоединении к договору банковского обслуживанияООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, запрос на предоставление справки по счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ, решение № об отменеприостановления операций по счетам налогоплательщика в банке от ДД.ММ.ГГГГ, письмо ООО «Торговый дом «Меридиан», договор-конструктор№ ЕД8631 /0600 /0003243 от ДД.ММ.ГГГГ, информационный лист от ДД.ММ.ГГГГ, правила оформления расчетных документов в валюте РФ, дополнительное соглашение № к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о согласии на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ, информационные сведения клиента – юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, опросный лист для корпоративного клиента от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о возможности совершения расходных операций от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о бенефициарном владельце в целях ФЗ-115 клиента ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в АО «Тинькофф Банк», а именно: письмо № КБ-

<

***> /2019-06-16 /1803 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес УЭБиПК ГУ МВД России по 

<

адрес>, выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Торговый дом «Меридиан» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, акт выездной проверки от ДД.ММ.ГГГГ, анкета держателя корпоративной карты отДД.ММ.ГГГГ, анкета клиента – юридического лицаООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, гарантийное письмоТД «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ в адрес председателя правления АО «Тинькофф Банк», заявление на выпуск корпоративной карты от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на регистрацию пользователя удостоверяющего центра АО «Тинькофф Банк» и изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к условиям договора комплексного банковского обслуживания юридических лицот ДД.ММ.ГГГГ, копия выписки из ЕГРЮЛ№А /2015 от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о постановке на учет ФИО5 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта на имя ОАЗ, копия приказа № /К от ДД.ММ.ГГГГ, копия решения об учреждении ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ, копия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, описание тарифного планаАО «Тинькофф Банк», копия условий комплексного банковского обслуживания юридических лиц в АО «Тинькофф Банк», копия устава ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ,

- выписка о движении денежных средств по расчетному счетуООО «Гермес и Ко» №, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Банке «ВТБ» (ПАО),

- документы по взаиморасчетам ООО «Гермес и Ко» и ООО «Фудтрейд», а именно: договор поставки № ФТ-35 от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к договору поставки № ФТ-35 от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная№ от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ,товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел отДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная№ от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ,II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету№ за ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан»и ООО «Югстройинвест», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «Югстройинвест», а именно: копия акта верки взаимных расчетов за 2018 год, копиясчет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки № Договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, копия выписки из книги продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по взаиморасчетам между ООО «Контакт-77»и ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в служебных помещениях ООО «Контакт-77» и поступившие ДД.ММ.ГГГГ в следственное управление, а именно: оборотно-сальдовая ведомостьООО «Контакт-77» по счету 62 за период с января 2015 года по декабрь 2016 года, оборотно-сальдовая ведомость ООО «Контакт-77» по счету 62 за период с января 2017 года по декабрь 2019 года, копия договора поставки №-М от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения (спецификации) № от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан»и ООО «Фудтрейд», а именно: договор поставки № ФТ-42 от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к договору поставки № ФТ-42 от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура№ от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, II транспортный раздел от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету № за ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан»и ООО «ХАР», предоставленные ДД.ММ.ГГГГ свидетелем ДЕВ в ходе её допроса, а именно: товарная накладная № ГртХА /0858 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 879 руб., копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 879 руб., акт сверки расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по взаиморасчетам ООО «Торговый дом «Меридиан»и ООО «Монтблан-Кавказ», предоставленные ДД.ММ.ГГГГ свидетелем ГСА в ходе её допроса, а именно: копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- документы по взаиморасчетам между ООО «Илай» и ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля ТЗН, а именно: копия договора поставки № ИЛ-13 /11 от ДД.ММ.ГГГГ междуООО «Илай» и ООО «Торговый дом «Меридиан», копия универсального передаточного документа № И-00-0000016 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму511 084,33 руб.;

- документы по взаиморасчетам между ООО «Ананури-СК»и ООО «Гермес и Ко», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеляЭММ, а именно: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ междуООО «Ананури-СК» и ООО «Гермес и Ко», товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 806 793,09 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 806 793,09 руб., товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 806 793,09 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму1 182 000 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 182 000 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 349 986 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 349 986 руб., товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 349 986 руб.;

- документы по взаиморасчетам между ООО «Хасми» и ООО «Гермес и Ко», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля КВА, а именно: договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Хасми» и ООО «Гермес и Ко», товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму35 237,40 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму10 768,70 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 665 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 881,20 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 031 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 802,50 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 871,50 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 087,50 руб.;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеляСОМ, а именно: договор субподряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ за январь 2018 года № от ДД.ММ.ГГГГ, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ, универсальный передаточный документ №от ДД.ММ.ГГГГ, УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация№ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение№ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № отДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, договор на оказание транспортных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД №от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от 029ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД №от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора на оказание транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, копия приложения№ к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приема-передачи к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, копиятоварной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ, реестр транспортных накладных, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на транспортно-экспедиционные услуги № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № отДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на транспортно-экспедиционные услуги № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД№ от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарнаянакладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № отДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарнаянакладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № отДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарнаянакладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ №от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за I полугодие 2018 года, договор субподряда№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимостивыполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акто приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за I полугодие 2018 года, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договорсубподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, локальный сметный расчет №, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ. реестр форм КС-2 за октябрь 2017 года, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копияплатежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура№ от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки№ от ДД.ММ.ГГГГ, универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, УПД № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на услуги спецтехники №/ТТК от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, справка для расчета за выполненные работы от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная на сумму 573 750 руб., товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортная накладная на сумму 2 214 800 руб., товарно-транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ;

- копии учредительных документов и налоговых декларацийООО «Торговый дом «Меридиан» и ООО «Гермес и Ко», а именно: решение единственного учредителя ООО «Гермес и Ко» №/К от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 2 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДСза 2 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 2 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 3 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 3 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 3 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 3 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 1 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДСза 1 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларацияООО «Гермес и Ко» по НДС за 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДСза 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДС за 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Гермес и Ко» по НДСза 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларацияООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 3 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 3 квартал 2017 года, корректирующая№ налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 3 квартал 2017 года, первичная налоговая декларация ООО «Торговыйдом «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2017 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 1 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларацияООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 1 квартал 2018 года, корректирующая № налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 1 квартал 2018года, корректирующая № налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДСза 1 квартал 2018 года, первичная налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 2 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, первичная налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за3 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая№ налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 3 квартал 2018 года, первичная налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» по НДС за 4 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ, корректирующая № налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДС за 4 квартал 2018 года, корректирующая № налоговая декларация ООО «Торговый дом «Меридиан» от ДД.ММ.ГГГГ по НДСза 4 квартал 2018 года,

А так же: 

- CD-диск ООО МП «Дилар», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МР ИФНС России № по КБР;

- CD-диск и документы ООО «Гермес и Ко», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МР ИФНС России № по КБР, а именно: письмо Межрайонной ИФНС России № по КБР, справка о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов ООО «Гермес и Ко»,

- CD-диск и документы ООО «Торговый дом «Меридиан», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МР ИФНС России № по КБР, а именно: письмо Межрайонной ИФНС России № по КБР, справка о начисленных и уплаченных суммах налогов и сборов ООО «Торговый дом «Меридиан»,

– хранящиеся в уголовном деле в соответствии с п. 5 ч.3 ст.81 УПК РФ следует хранить в деле в течении всего срока хранения уголовного дела. 

При разрешении вопроса о аресте имущества в порядке п. 11 ч.1 ст.299 УПК РФ суд принимает во внимание следующее:

- полномочиями по обращению взыскания на имущество как приращённого в результате преступных действий КСА с целью возмещения убытков от неуплаты налогов обладает, исходя из смысла ч.3 ст. 44 УПК РФ и ст. 45 ГПК РФ - прокурор, однако на протяжении более 14 месяцев с момента возбуждения уголовного дела до рассмотрения уголовного дела в суде такого иска не предъявлено.

- в ходе судебного разбирательства установлено, что КСА является единственным участником ООО «Гермес и Ко»и фактическим владельцем и руководителем ООО «Торговый дом «Меридиан»,

- в соответствии с ч.1 ст.56 ГК РФ юридическое лицо отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом,

- в соответствии с ч.1 ст.8 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества с ограниченной ответственностью (ООО) имеет имущественные права на долю ООО и распределение прибыли,

- в соответствии со ст.ст.128, 129 ГК РФ дебиторская задолженность является имущественным правом имеющим стоимостное выражение и может быть передана кредитору должника в порядке ст.388 ГК РФ,чему не препятствуют положения ч.2 ст.3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью",

- в соответствии с ч.3 ст.115 УПК РФ арест на имущество находящееся у третьих лиц не несущих ответственность за действия обвиняемого может быть наложен, если есть основания предполагать, что имущество получено в результате преступных действий обвиняемого. При этом срок ареста имущества третьих лиц должен быть ограничен судом.

Суд полагает, что дебиторская задолженность ООО «Гермес и Ко» и ООО «Торговый дом «Меридиан», в том числе создалась в результате преступных действий КСА по неуплате обязательных налоговых платежей.

Исходя из изложенного, с целью обеспечения исполнения наказания в виде штрафа и для обеспечения реализации прокурором права на подачу гражданского иска следует сохранить по вступлении приговора в законную силу сроком на 2 (два) месяца арестыналоженные:

- постановлением Нальчикского городского суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства в сумме 50 189 156,9 руб., хранящиеся на расчетном счете № в филиале № Банка ВТБ (ПАО) и находящиеся в кредиторской задолженности ООО «ТЕХПРАВИЛО» перед ООО «Гермес и Ко»;

- постановлением Нальчикского городского суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства в сумме 9 056 090,25 руб., хранящиеся на расчетном счете № в филиале «Ростовский»АО «Альфа-Банк» 

<

адрес> и находящиеся в кредиторской задолженности ООО «ФАСАД КРД» перед ООО «Гермес и Ко»;

- постановлением Нальчикского городского суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства в сумме 11 534 453 руб., хранящиеся на расчетном счете № в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк» и находящиеся в кредиторской задолженности ООО «ФАСАД КРД» передООО «Торговый дом «Меридиан».

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, ст.ст.303-304, ст.ст.307-310 УПК РФ, 

п р и г о в о р и л :

КСА виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300000 (триста тысяч) рублей 

Меру пресечения КСА подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить в силе до вступления приговора в законную силу. 

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

- ручной штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «Колорит», автоматический штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «МП «Дилар» - ручной штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «Колорит», автоматический штамп с пластиковым корпусом и оттиском круглой печати ООО «МП «Дилар» с учетом фиктивности деятельности данных организаций на основании п.1 ч.3 ст.81 УПК РФ подлежат уничтожению, 

- документы и СД-диски хранящиеся в уголовном деле подлежат хранению в нем же в течении всего срока хранения уголовного дела.

С целью обеспечения исполнения наказания в виде штрафа и для обеспечения реализации прокурором права на подачу гражданского иска в порядкеч.3 ст.44 УПК РФсохранить по вступлении приговора в законную силу сроком на 2 (два) месяца аресты наложенные:

- постановлением Нальчикского городского суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства в сумме 50 189 156,9 руб., хранящиеся на расчетном счете № в филиале № Банка ВТБ (ПАО) и находящиеся в кредиторской задолженности ООО «ТЕХПРАВИЛО» перед ООО «Гермес и Ко»;

- постановлением Нальчикского городского суда КБР от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства в сумме 9 056 090,25 руб., хранящиеся на расчетном счете № в филиале «Ростовский»АО «Альфа-Банк» 

<

адрес> и находящиеся в кредиторской задолженности ООО «ФАСАД КРД» перед ООО «Гермес и Ко»;

- постановлением Нальчикского городского суда КБР 

от ДД.ММ.ГГГГ на денежные средства в сумме 11 534 453 руб., хранящиеся на расчетном счете № в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк» и находящиеся в кредиторской задолженности ООО «ФАСАД КРД» передООО «Торговый дом «Меридиан».

Реквизиты расчетного счета для перечисления суммы штрафа(в соответствии со ст.220 УПК РФ): СУ СК России по КБР, юридический адрес: 360051, КБР, 

<

адрес>,ИНН 

<

***>, КПП 072501001, ОГРН 

<

***>, свидетельство07 № ИФНС России по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, лицевой счет в УФК по КБР 04041А59250, р/с 40№ в ГРКЦ 

<

адрес>, КБК 41№, БИК 048327001.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию Верховного суда КБР в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы (представления) осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающего его интересы.

Судья Прохладненского

районного суда КБР М.А. Кунашев