1-198/20

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

судебного заседания

г. Хабаровск 29 сентября 2020г.

Центральный районный суд г. Хабаровска, в составе:

председательствующего судьи Киселев С.А., 

при помощнике ФИО3,

с участием: государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Центрального района г.Хабаровска ФИО5,

подсудимого ФИО1,

защитника ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца 

<

адрес>, проживающего по адресу 

<

адрес>, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, не женатого, имеющего на иждивении двух малолетних детей, не работающего, военнообязанного,

осужденного

24.12.2019г. Центральным районным судом г.Хабаровска по ст. 159.2 ч.4 УК РФ к 2 годам лишения свободы, с отбыванием наказания в колонии-поселении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 УК РФ, а именно в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ).

Так, ФИО1, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «СК «Система» (ИНН 

<

***>), зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, фактически расположенного по адресу: 

<

адрес>, поставленного на налоговый учет 06.06.2013 инспекцией Федеральной налоговой службы по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, основной вид деятельности которого, указанный в регистрационных документах и фактически осуществляемый – производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей, путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года заведомо ложных сведений, находясь в г. Хабаровске, в период с 27.04.2015 по 05.05.2017, умышленно, из корыстных побуждений, уклонился от уплаты НДС на общую сумму 17 075 150 руб., что составляет 90,96 % от суммы налогов и страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет Российской Федерации за период с 01.01.2014 года по 31.12.2016, и является особо крупным размером. 

В судебном заседании ФИО1 указал, что вину в совершении преступления он признает полностью, раскаивается, согласен со всеми обстоятельствами установленными органом предварительного расследования. Считает, что в связи с изменениями, внесенными в примечание 1 к ст.199 УК РФ Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ, его действия подлежат квалификации по ст.199 ч.1 УК РФ и в связи с тем, что со дня совершения преступления истекло более двух лет, ходатайствует о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в отношении него. Последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены и понятны.

Защитник ФИО4 ходатайство ФИО1 подержал.

Государственный обвинитель ФИО5 возражала против удовлетворения ходатайства.

Суд, изучив материалы дела, приходит к следующим выводам.

Согласно изменений внесенных в примечание 1 к ст. 199 УК РФ (в ред. ФЗ от 01.04.2020 N 73-ФЗ), крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Ранее примечание 1 к ст.199 УК РФ, предусматривало, что крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

С учетом того, что ФИО1, инкриминировано, что он в период с 27.04.2015 по 05.05.2017, умышленно не исчислил и не уплатил в бюджет налог на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 года в сумме 17 075 150,00 рублей, что составило 90,96 % от суммы налогов и страховых взносов, подлежащих уплате ООО «СК «Система» за период с 01.01.2014 по 31.12.2016г., поскольку указанные изменения улучшают положение ФИО1, его действия подлежат квалификации по ст. 199 ч.1 УК РФ (в ред. ФЗ от 01.04.2020 N 73-ФЗ), как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Обоснованность обвинения ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.1 УК РФ (в ред. Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ), подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Судом установлено, что 3.09.2018г. ФИО1 в рамках уголовного дела № был объявлен в розыск.

24.09.2018г. из уголовного дела № было выделено уголовное дело и№ №.

15.04.2019г. Центральным районным судом г. Хабаровска в отношении ФИО1 была избрана мера пресечения в виде заключения под стражу на 2 месяца, с исчислением срока с момента его экстрадиции либо с момента его фактического задержания на территории РФ.

Генеральной прокуратурой Республики Беларусь 27.06.2019г. Генеральная прокуратура Российской Федерации была уведомлена об удовлетворении ходатайства о выдаче ФИО1 для привлечения к уголовной ответственности в т.ч. по ст. 199 ч.2 п. «б» УК РФ. 

С указанного времени, т.е. с 27.06.2019г. правоохранительные органы имели возможность возобновить и осуществлять уголовное преследование ФИО1

14.11.2019г. предварительное следствие было возобновлено, в связи доставлением ФИО1 6.11.2019г. в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Хабаровскому краю.

С учетом того, что ФИО1, инкриминировано совершение преступления в период с 27.04.2015г. по 05.05.2017г., срок давности истек, поскольку со дня совершения преступления истекло более 2 лет, в т.ч. если максимальный период уклонения от следствия ФИО1 исчислять с 3.09.2018г. по 14.11.2019г. (1 г. 2 мес. 12 дней), т.к. в общей сложности с 05.05.2017г. по состоянию на 29.09.2020г. истекло более 3 лет 4 мес.

Вопрос о судьбе вещественных доказательств подлежит разрешению лишь в отношении тех из них, которые хранятся при настоящем деле.

Гражданский иск прокурора Хабаровского края в соответствии со ст. 306 ч.2 УПК РФ подлежит оставлению без рассмотрения.

Поскольку уголовно-процессуальный закон предполагает возможность применения и сохранения меры процессуального принуждения в виде ареста на имущество лишь на период предварительного расследования и судебного разбирательства по уголовному делу, законных оснований для продления сроков действия меры процессуального принуждения в виде ареста на имущество, не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.25, 236, 239, 254 УПК РФ, суд,

постановил:

переквалифицировать действия ФИО1 со ст. 199 ч.2 УК РФ (в ред. ФЗ 29.07.2017 № 250-ФЗ) на ст. 199 ч.1 УК РФ (в ред. ФЗ от 01.04.2020 N 73-ФЗ).

Прекратить уголовное дело (уголовное преследование) в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.1 УК РФ (в ред. ФЗ от 01.04.2020 N 73-ФЗ), в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, т.е. по основанию, предусмотренному ст. 24 ч.1 п.3 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении после вступления постановления в законную силу -отменить.

Вещественные доказательства: электронные носители информации (накопители на жёстких магнитных дисках) марки «WD», «Seagate», «TOSHIBA», а также карту памяти, изъятые в офисе ООО «СК «Система», после вступления постановления в законную силу возвратить ООО «СК «Система».

Гражданский иск прокурора Хабаровского края о возмещении ущерба, причиненного преступлением в размере 17 075 150 руб. в соответствии со ст. 306 ч.2 УПК РФ оставить без рассмотрения, что не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный на имущество ФИО1 постановлением Центрального районного суда г.Хабаровска от 22.08.2017г., в виде запрета распоряжаться принадлежащими ФИО1 долями: в размере 100%, номинальной стоимостью 600 000 руб. в уставном капитале ООО «СК Система», в размере 6000 руб. в уставном капитале ООО «Система Техно»; в размере 100 % номинальной стоимостью 11 000 руб. в уставном капитале ООО «Фантом»; в размере 50% номинальной стоимостью 5000 руб. в уставном капитале ООО «Торг-Сервис»; в размере 100% номинальной стоимостью 10 000 руб. в уставном капитале ООО «Система»; в размере 100%, номинальной стоимостью 11 000 руб. в уставном капитале ООО «Корза»; в размере 49% номинальной стоимостью 4900 руб. в уставном капитале ООО «Технотрейд»; в виде запрета распоряжаться принадлежащим ФИО1 гидроциклом «Ямаха», регистрационный №ХБ, дата регистрации 07.08.2009г., средней рыночной стоимостью 500 000 руб. - после вступления постановления в законную силу снять.

Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд, через Центральный районный суд г.Хабаровска в апелляционном порядке в течение 10 дней с момента вынесения, а ФИО1, отбывающим наказание по приговору Центрального районного суда от 24.12.2019г. в тот же срок, с момента получения копии постановления.

Судья: Киселев С.А.