...

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Н.Новгород 15 июня 2021 года

Канавинский районный суд г.Н.Новгорода в составе председательствующего судьи Маслова Д.Е.,

при секретарях судебного заседания Грушиной Ю.А., Комлевой А.С.,

с участием государственного обвинителя: помощника прокурора Канавинского района г. Н.Новгорода ФИО1,

защитника ФИО2: адвоката Самойлова А.О., представившего удостоверение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) и ордер (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.),

защитника ФИО3: адвоката Грибковой Н.В., представившей удостоверение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) и ордер (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.),

подсудимых ФИО2 и ФИО3,

представителей потерпевшего ООО «(данные обезличены)»:

З.Н.Н., Б.П.В. и ФИО4, представившего удостоверение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) и ордер (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.),

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке материалы уголовного дела в отношении:

ФИО2, (данные обезличены)

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 160 ч. 4, 160 ч. 3, 160 ч. 3, 160 ч. 3, 160 ч. 3 УК РФ

ФИО3, (данные обезличены)

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 160 ч. 4, 160 ч. 3, 160 ч. 3, 160 ч. 3, 160 ч. 3 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

(ДД.ММ.ГГГГ.) в ИФНС по Канавинскому району г. Нижнего Новгорода зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «(данные обезличены)» (далее ООО «(данные обезличены)»), юридический адрес: (адрес обезличен)

(ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с приказом (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 назначена на должность главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)». Осуществляя свою трудовую деятельность в вышеуказанной организации по адресу: (адрес обезличен) ФИО2 действовала в пределах полномочий, определенных трудовым договором (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), договором о полной индивидуальной материальной ответственности, без номера от (ДД.ММ.ГГГГ.) и должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)».

В соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности без номера от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2, занимающая должность главного бухгалтера, приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу и порчу вверенного имущества и других ценностей, в соответствии с трудовым кодексом РФ, трудовым договором, должностной инструкцией и внутренними приказами, распоряжениями, актами, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба другим иным лицам.

В соответствии с общими положениями Должностной инструкции главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», п. 1.1 главный бухгалтер относится к категории руководителей; п.1.3 главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности директором организации. Прием и сдача дел при назначении и освобождении главного бухгалтера оформляется актом после проверки состояния бухгалтерского учета и отчетности. К должностным обязанностям в соответствии с Должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», относится: п.2.1 организация работы по постановке и ведению бухгалтерского учета организации в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово- хозяйственной деятельности и финансовом положении; п.2.3 возглавляет работу: по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащего синтетические и аналитические счета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренний бухгалтерской отчетности; по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, составлении оценки: по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; п.2.4 руководит формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивает представление необходимой бухгалтерской информации внутренним и внешним пользователям; 2.5 организует работу по ведении регистров бухгалтерского учета на основе применения современных информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля, исполнению смет расходов учету имущества, обязательств, основных средств, материально- производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчет иных и кредитных операций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности организации; 2.7 обеспечивает контроль за соблюдением порядка формирования первичных учетных документов; 2.9 обеспечивает своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашений задолженностей по ссудам; контроль за расходованием фонда оплаты труда, организаций и правильностью расчетов по оплате труда работников, проведением инвентаризаций, порядком ведения бухгалтерского учета, отчетности, а так же проведением документальных ревизий в подразделения организации; 2.11 ведет работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, мест расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; 2.12 участвует в оформлении документов по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирует передачу необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы.

(ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с приказом (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО3 назначена на должность заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)». Осуществляя свою трудовую деятельность в вышеуказанной организации по адресу: (адрес обезличен) ФИО3 действовала в пределах полномочий, определенных трудовым договором без номера от (ДД.ММ.ГГГГ.), договором о полной индивидуальной материальной ответственности, без номера от (ДД.ММ.ГГГГ.) и должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)». 

Согласно общим положениям трудового договора работник принимается в бухгалтерию на должность заместителя главного бухгалтера. Трудовые отношения регулируются трудовым договором и заключаются на основе трудового законодательства. Стороны договора руководствуются правилами внутреннего трудового распорядка, положением об оплате труда, и иными локальными нормативно-правовыми актами, в соответствии с действующим трудовым законодательством РФ.

В соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности без номера от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО3, занимающая должность заместителя главного бухгалтера, приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу и порчу вверенного имущества и других ценностей, в соответствии с трудовым кодексом РФ, трудовым договором, должностной инструкцией и внутренними приказами, распоряжениями, актами, а так же за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба другим иным лицам. 

В соответствии с общими положениями Должностной инструкции заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», п. 1.1 заместитель главного бухгалтера относится к категории специалистов, принимается на работу и увольняется с нее приказом генерального директора по представлению главного бухгалтера; п.1.2 заместитель главного бухгалтера непосредственно подчиняется главному бухгалтеру. К должностным обязанностям в соответствии с Должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», относится: п.3.1 осуществление контроля за работой по ведению бухгалтерского учета обязательств и хозяйственных операций (реализация услуг, расчетов с поставщиками заказчиками за оказанные услуги, движение денежных средств на валютных и рублевых счетах); п.3.2 ведение оперативного учета поступлений и платежей денежных средств, осуществление обязательной продажи части валютной выручки, размещение свободных денежных средств на банковских и депозитных вкладах, составление ежемесячных оперативных данных о движении денежных средств по транзитным и текущим счетам предприятия; п.3.3 участие в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; п.3.4 по согласованию с главным бухгалтером и с разрешения генерального директора предоставление кредиторам, инвесторам, аудиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности сопоставимую и достоверную бухгалтерскую информацию о состоянии расчетных счетов с дебиторами и кредиторами. Осуществление переписок с партнерами, изготовление необходимой информации по вопросам, касающимся взаиморасчетов; п.3.5 осуществление учета расчетов по возвратному налогу. 

Таким образом, ФИО2, работая на постоянной основе в должности главного бухгалтера ООО «НСК» и ФИО3, работая на постоянной основе в должности заместителя главного бухгалтера ООО «НСК», обладали в силу возложенных на них обязанностей административно-хозяйственными полномочиями, являлись лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческой организации.

Расчетные операции ООО «(данные обезличены)» производятся с расчетных счетов (№), (№), открытых в отделении Волго-Вятского ПАО «Сбербанк России», по адресу: (адрес обезличен). Доступ к расчетным счетам имели главный бухгалтер ФИО2 и ее заместитель ФИО3 по средствам системы клиент-банк, установленной на рабочем месте – стационарном компьютере ФИО2 и на рабочем месте – стационарном компьютере ФИО3 Ключ для входа в систему клиент-банк установлен на флеш-карту, которая находилась в ведении бухгалтерии и предавалась между ФИО2 и ФИО3 по мере необходимости осуществления проводки платежей с вышеуказанных расчетных счетов ООО «(данные обезличены)» на счета других организаций. Таким образом, денежные средства ООО «(данные обезличены)» на банковских счетах находились в ведении ФИО2 и ФИО3, которые в силу своего служебного положения осуществляли полномочия по осуществлению контроля за работой по ведению бухгалтерского учета и хозяйственных операций, осуществления платежей денежных средств. В процессе трудовой деятельности у ФИО2 и ФИО3, являющимися соответственно главным бухгалтером и заместителем главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», в силу занимаемых должностей хорошо знавших работу в системе клиент-банк и имевшим доступ к ключу, установленному на флэш-карту, возник преступный умысел, направленный на присвоение и растрату вверенных им денежных средств, принадлежащих ООО «(данные обезличены)» в личных целях. Воспользовавшись отсутствием надлежащего контроля за их работой со стороны руководства ООО «(данные обезличены)», вопреки своим должностным обязанностям, в нарушение договора, о полной индивидуальной материальной ответственности, ФИО2 и ФИО3 в неустановленное следствием время, но не позднее (ДД.ММ.ГГГГ.) вступили в предварительный преступный сговор, направленный на хищение денежных средств путем присвоения и растраты, принадлежащих ООО «(данные обезличены)». Реализуя, преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, путем присвоения и растраты, ФИО2 и ФИО3, действуя умышленно, используя свое служебное положение, то есть административно-хозяйственные полномочия, злоупотребляя ими, вопреки законным интересам ООО «(данные обезличены)», с корыстной целью, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, совершили ряд тождественных однородных преступных действий, охватываемых единым умыслом и связанных общей целью – хищения денежных средств ООО «(данные обезличены)» в особо крупном размере.

Конкретная преступная деятельность ФИО2 и ФИО3 выразилась в следующем.

Используя систему клиент-банк, установленную на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, имея доступ к денежным средствам ООО «(данные обезличены)», находящимся на счетах в банке, по средствам ключа, установленного на флеш-карту, достоверно зная, в силу исполнения своих служебных обязанностей главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)» и заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», что на счетах организации имеются денежные средства, в нарушении установленного порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) умышленно растратили денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)», перечислив, согласно справке об исследовании документов ООО «(данные обезличены)» (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетных счетов в адрес организаций, не являющихся контрагентами ООО «(данные обезличены)», а именно с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) в адрес: ООО «(данные обезличены)» с сумме 653 809 рублей 00 копеек, Сеть клиник «(данные обезличены)» в сумме 1 469 830 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 2 908 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 235 000 рублей 00 копеек, ООО «Спортмастер» в сумме 310 000 рублей 00 копеек, ИП «С.Л.П.» в сумме 6 076 030 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 44 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 114 654 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 655 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 14 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 14 000 рублей 00 копеек, ИП «М.Е.Д,» в сумме 363 390 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 40 000 рублей 00 копеек, АО «(данные обезличены)» в сумме 177 500 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 157 200 рублей 00 копеек на общую сумму 13 232 413 рублей 00 копеек, а так же с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№)****0719 в адрес: ООО «(данные обезличены)» в сумме 34 360 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены) «(данные обезличены)», в сумме 3000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 70 000 рублей 00 копеек на общую сумму 107 360 рублей 00 копеек, а всего на сумму 13 339 773 рубля 00 копеек, похитив их таким образом.

Кроме того, в нарушение договоров о полной индивидуальной материальной ответственности, ФИО2 в неустановленное следствием время, но не позднее (ДД.ММ.ГГГГ.) действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО3, имея умысел, направленный на хищение путем растраты, принадлежащих ООО «(данные обезличены)» денежных средств и реализуя его, в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), используя свое служебное положение, пользуясь административно-хозяйственными полномочиями, злоупотребляя ими, вопреки законным интересам ООО «(данные обезличены)», находясь в офисе ООО «(данные обезличены)», расположенном по адресу: (адрес обезличен), помещение 1, в силу исполнения своих служебных обязанностей, имея доступ к бухгалтерской программе «1С» ООО «(данные обезличены)», установленной на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, в нарушении установленного порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, в бухгалтерской программе «1С» ООО «(данные обезличены)» создали приказ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу К.Т.О., являющейся дочерью ФИО2 на должность менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)», с должностным окладом 24000 рублей 00 копеек. (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3 в бухгалтерской программе «1С» ООО «(данные обезличены)» создали приказ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) об увольнении К.Т.О. с должности менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)». (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3, в бухгалтерской программе «1С» ООО «(данные обезличены)» создали приказ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу К.Т.О., на должность менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)» с должностным окла(адрес обезличен) рублей 00 копеек, в действительности не принимая ее на работу. После чего, главный бухгалтер ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и заместитель главного бухгалтера ФИО3, действуя умышленно, совместно и согласованного, группой лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, то есть пользуясь своими административнохозяйственными полномочиями, злоупотребляя ими, вопреки законным интересам ООО «(данные обезличены)», имея умысел на хищение, путем растраты, вверенных им денежных средств, используя систему клиент-банк, установленную на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, имея доступ к денежным средствам ООО «(данные обезличены)», находящимся на счетах в банке, по средствам ключа, установленного на флеш-карту, достоверно зная, в силу исполнения своих служебных обязанностей главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)» и заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», что на счетах организации имеются денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)» в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) перечислили с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) на банковскую карту (№), принадлежащую К.Т.О., не подозревающую о преступной деятельности ФИО2 и ФИО3, денежные средства в общей сумме 164825 рублей 04 копейки, а именно: (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 880 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 11 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 3 563 рубля 82 копейки с назначением платежа: «Компенсации по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 9 880 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 7000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 3 061 рубль 22 копейки с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 5000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№) (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 7 170 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 12 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 7 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 170 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 12 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 3 200 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 12 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 14510 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 12 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 12 180 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 12 180 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№)», похитив их, таким образом на сумму 164825 рублей 04 копейки.

Кроме того, воспользовавшись отсутствием надлежащего контроля со стороны руководства за их работой, вопреки своим должностным обязанностям, в нарушение договора, о полной индивидуальной материальной ответственности, ФИО2 действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО3, реализуя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем присвоения, принадлежащих ООО «(данные обезличены)», в период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), используя свое служебное положение, то есть административно-хозяйственными полномочиями, злоупотребляя ими, вопреки законным интересам ООО «(данные обезличены)», совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, находясь в офисе ООО «(данные обезличены)», расположенном по адресу: (адрес обезличен), имея доступ к бухгалтерской программе «1С» ООО «(данные обезличены)», установленной на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, действуя умышленно, с корыстной целью, реализуя преступный умысел, направленной на хищение, путем присвоения, вверенных им денежных средств, используя систему клиент-банк, установленную на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, имея доступ к денежным средствам ООО «(данные обезличены)», находящимся на счетах в банке, по средствам ключа, установленного на флеш-карту, достоверно зная, что на счетах организации имеются денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)», перечислили с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) на банковскую карту (№), принадлежащую ФИО2 денежные средства ООО «(данные обезличены)» в общей сумме 318490 рублей, а именно: (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 39 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 140 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 5 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 29 150 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 140 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 37 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 20 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 30 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 30 450 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 40 450 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 39 150 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 38 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)» и банковскую карту (№), принадлежащую ФИО3 денежные средства ООО «(данные обезличены)» в общей сумме 271 470 рублей 00 копеек, а именно: (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 32 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 180 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 10 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 5 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 22 190 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 180 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 30 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 20 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от 24.04.2019»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 30 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 24 360 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 34 360 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 32 190 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)»; (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства в сумме 31 000 рублей 00 копеек с назначением платежа: «Аванс по заработной плате по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)». Однако, выполняя служебные обязанности, в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) главный бухгалтер ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и заместитель главного бухгалтера ФИО3, в соответствии с действующим штатным расписанием ООО «(данные обезличены)» на (ДД.ММ.ГГГГ.) имели право на выплату заработной платы - ФИО2 в сумме 268 617 рублей 06 копеек, за вычетом 13% НДФЛ и ФИО3 в сумме 213 440 рублей 33 копейки за вычетом 13% НДФЛ. Похитив таким образом, денежные средства в сумме 107902,61 рубля.

Кроме того, вопреки своим должностным обязанностям, в нарушение договора, о полной индивидуальной материальной ответственности, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО3, реализуя умысел, направленный на хищение денежных средств путем присвоения, принадлежащих ООО «(данные обезличены)», (ДД.ММ.ГГГГ.), в дневное время, более точное время не установлено, действуя умышленно, используя свое служебное положение, то есть административно-хозяйственные полномочия, злоупотребляя ими, вопреки законным интересам ООО «НСК», совместно и согласованно, находясь в офисе ООО «(данные обезличены)», расположенном по адресу: (адрес обезличен), имея доступ к бухгалтерской программе «(данные обезличены)» ООО «(данные обезличены)», установленной на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, с корыстной целью, реализуя преступный умысел, направленной на хищение, путем присвоения, вверенных им денежных средств, в бухгалтерской программе «1С» ООО «(данные обезличены)» создали реестр (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым указали получателями заработной платы сотрудников ООО «(данные обезличены)», а именно: С.Н.В. в сумме 30 563 рубля 86 копеек, С.О.А. в сумме 29 511 рублей 96 копеек, К.С.А. в сумме 36 944 рубля 18 копеек. После чего, ФИО2 и ФИО3, используя свое служебное положение, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, используя систему клиент-банк, установленную на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, поменяв получателей платежей, указанных в реестре (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) с С.Н.В., С.О.А., К.С.А. на ФИО2 и ФИО3, имея доступ к денежным средствам ООО «(данные обезличены)», находящимся на счетах в банке, по средством ключа, установленного на флеш-карту, достоверно зная, что на счетах организации имеются денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены) перечислили с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) денежные средства в общей сумме 97020 рублей, а именно: на банковскую карту (№), принадлежащую ФИО2 в сумме 55450 рублей, на банковскую карту (№), принадлежащую ФИО3 денежные средства ООО «(данные обезличены)» в сумме 41570 рублей, похитив таким образом 97020 рублей.

Кроме того, вопреки своим должностным обязанностям, в нарушение договора, о полной индивидуальной материальной ответственности, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО3, реализуя умысел, направленный на хищение денежных средств путем присвоения, принадлежащих ООО «(данные обезличены)», в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), используя свое служебное положение, то есть административно-хозяйственные полномочия, злоупотребляя ими, вопреки законным интересам ООО «(данные обезличены)», действуя умышленно, по средством корпоративной карты «(данные обезличены)» (№), открытой в отделении Волго-Вятского ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО3, произвели снятие денежных средств с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) в общей сумме 1071700 рублей, из которых в период (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с приходно-кассовыми ордерами внесли в кассу ООО «(данные обезличены)» денежные средства в сумме 402068 рублей 49 копеек, а именно: в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 25000 рублей; в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 105700 рублей; в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 80000 рублей; в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 57778 рублей; в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 70000 рублей; в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 30000 рублей; в соответствии с приходно-кассовым ордером (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в кассу ООО «(данные обезличены)» ФИО2 и ФИО3 внесены денежные средства в сумме 33590 рублей 49 копеек. Похитив, таким образом, путем присвоения денежные средства на сумму 669631,51 рубль.

В результате совместных и согласованных умышленных корыстных преступных действий ФИО3 и ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору, используя служебное положение, в период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), похитили путем присвоения и растраты денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)» в общей сумме 14 379 152 рубля 16 копеек, причинив своими действиями ООО «(данные обезличены)» ущерб на указанную сумму, в особо крупном размере.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО2 суду пояснила, что в ООО «(данные обезличены)» она работала главным бухгалтером с (ДД.ММ.ГГГГ.), официальный договор на трудоустройство был оформлен (ДД.ММ.ГГГГ.). Заработная плата состояла из двух частей, периодически индексировались обе части с одобрения гендиректора. Приказами о начислении заработной платы занималась офис-менеджер, она сама их носила на подпись директору. Она была трудоустроена в ООО «(данные обезличены)» и выполняла те должностыне обязанности, которые расписаны в должностной инструкции, с которой ее не знакомили, которой фактически не было. Данная инструкция никем не была утверждена и не подписана. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, несут именно руководители организации. В момент трудоустройства генеральный директор поставил перед ней задачу собирать затраты по каждому объекту отдельно, то есть систематизировать сколько потрачено наличных и безналичных денежных средств по каждому строительному объекту. Штатное расписание постоянно менялось, для разных инстанций оно было разное. Представленное штатное расписание кроме З.А.В. больше никем не подписано (ни главным бухгалтером, ни офис-менеджером). Все документы печатала офис-менеджер и ставила свою подпись, как исполнитель, но ее подписи там нет, значит, она в этом не участвовала. Также нет подписей сотрудников, что они ознакомлены с документами. Поэтому водители не знают, что у них зарплата 20000 рублей, а они озвучили в судебном заседании, что 35000 рублей. Частично заработная плата выдавалась наличными денежными средствами. Ее заработная плата составляла 45000 рублей после удержания налогов в ООО «(данные обезличены)» и 25000 рублей в ООО «(данные обезличены)» (еще одна фирма З.). Такую заработную плату ей установил гендиректор. Программа 1 С в ООО «(данные обезличены)» - это сетевая версия, поэтому к ней можно было подключиться с любого компьютера и со всеми правами, то есть не только для просмотра. Директор оставался в офисе работать по вечерам, иногда в рабочее время садился за компьютер ФИО5, на ее рабочем месте тоже кто-то работал по вечерам. Опыт работы в программе 1 С у директора есть, так как свою личную фирму ООО «(данные обезличены)» он вел самостоятельно, для этого покупалась отдельная бухгалтерская программа 1С. Подключение к компьютерам ФИО2 и ФИО3, было не только в просмотровом режиме, но и имелась возможность вносить корректировки. Кассовые документы нумеруются автоматически. Банковская программа «Сбербанк Бизнесонлайн» не стационарная. Ее не надо устанавливать на определенный компьютер, поэтому в программу можно войти с любого компьютера, смартфона, находясь в любом месте, где есть интернет. Электронным ключом от этой программы могли пользоваться и бухгалтерия и директора. В организации были открыты два расчетных счета: один для ООО «(данные обезличены)», другой для компаньона. Когда у директора З. не хватало денежных средств, он производил платежи со второго счета. В Сбербанке был указан номер телефона З.А.В., с вопросами звонили ему, он сам лично оформлял карточку с образцами подписи и предоставлял свои данные. Право первой подписи было у директора и заместителя директора. Ей как главному бухгалтеру право второй подписи не предоставили, чтобы не зависеть от нее. Директор свое право подписи продлевал каждые два года, для этого ему лично нужно было появляться в банке. У директора имелись ключи и от сейфа и от кабинета бухгалтерии. Сейфом, который находился в бухгалтерии, директор пользовался по своему усмотрению, мог самостоятельно или положить наличные денежные средства или взять и все остальное, что там находилось (печати, учредительные документы, ключи от машин). Бизнес карту можно получить только по доверенности подписанной руководителем или лично самому руководителю. Она оформлена в мае 2016 года. Наличные денежные средства снимались и вносились с ее помощью, по карте самый низкий процент комиссии. На каждую операцию в банке оформлялись разные доверенности, с разным содержанием: на получение карты, чековой книжки, покупку векселей, обмен финансовыми документами. Этим занималась бухгалтер ФИО17. Карта была именная, как и каждый выписанный чек. Кто был командирован в банк, та фамилия и вписывалась. За картой в банк отправили ФИО3 в момент отсутствия бухгалтера. Наличные денежные средства обычно снимал бухгалтер. После увольнения бухгалтера заменила ФИО3 Ее (ФИО2) директор отправлял снимать наличные около двух раз, когда он сам не мог. В (ДД.ММ.ГГГГ.) работники увольнялись один за другим, так как перестали вовремя платить вторую часть зарплаты. У многих сотрудников не было Сбербанковских карт и выплаты производились наличными денежными средствами. Благодаря этому они появлялись в офисе и бухгалтер сразу же выдавала им на подпись пачку накопившихся документов (накладные, акты, авансовые отчеты). Много платежей производилось неофициальным работникам, которые находились в командировке поэтому расходные ордера оформлялись не сразу. В (ДД.ММ.ГГГГ.) организация переходила с программы 1 С вервия 7.7 на новую программу 1 С версия 8, с одобрения директора. Это фактически абсолютно новая программа, так как в штате не было программиста, возникли определенные трудности. Две программы одновременно не могли существовать на одном компьютере, потому что установленная операционная система «(данные обезличены)» уже устарела. При помощи программистов в старую программу можно было войти при необходимости. При переходе - остатки перенеслись не корректно, многое надо было исправлять вручную. Так как их не уведомили об аудиторской проверке, то информация в программе могла меняться хоть каждый день, это рабочие моменты. Проверяющие могли зафиксировать что то в недоделанном виде. Так как З.А.В. обещал оформить мировое соглашение о полном возмещении ущерба она не вникала в озвученную сумму и не проверяла расчет задолженности, она возместила ущерб в размере 8835000 рублей, ФИО3 внесла 8645550 рублей, в итоге - 17480550 рублей, хотя сумма ущерба по материалам дела составляет 14379152,51 рубль, но и эта сумма завышена. Переплата, таким образом, составила 3101397,49 рублей.

Кроме того, по обстоятельствам дела ФИО2 пояснила, что ИП С.Л.П. предоставила документы на сумму оказанных услуг 5429410 рублей. А в обвинении сумма указана 6076030 рублей. Кроме того, по расчетному счету на диске есть информация о возврате денежных средств на сумму 224041 рублей по выписке на диске Сбербанка. Итого завышено по данному контрагенту на 870661 рублей сумма ущерба.

Семейный дом произвел возврат на расчетный счет организации 26100 рублей, документ не приложили - строка в выписке (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). Эту сумму не вычли из предъявленной в обвинении.

В магазине «(данные обезличены)» закупали руководители подарки заказчикам, в различные инстанции, сотрудникам, продукты и напитки для корпоративов. Перед праздниками все кабинеты были заставлены корзинами с подарками, коробками со спиртным. Не понятно какая сумма из предъявленной в обвинении была потрачена на эти цели. «(данные обезличены)» всегда числился в контрагентах ООО «(данные обезличены)» и ее услугами пользовались еще до ее трудоустройства.

В «Садко» остались не израсходованные денежные средства в размере 131693,75 рублей. Эту сумму они с ФИО5 также компенсировали, хотя ее потом можно вернуть. К тому же некоторые акты на услуги предоставлены без подписи.

Магазин «(данные обезличены)» предоставил акты на сумму 269379 рублей, в обвинении указана сумма 653809 рублей, вменяют лишние 384430 рублей. При строительстве объектов (школы, ледовый дворец, домики для молодых специалистов, дома для ветхого фонда), а также для нужд ООО «(данные обезличены)» закупалась различная техника, в том числе в данном магазине. Таким образом, ФИО2 указала, что признает вину частично по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, указав, что сумма вмененного ущерба завышена.

Кроме того, ФИО2 пояснила, что периодически директор З. осуществлял прием на работу в (данные обезличены) друзей, знакомых, родственников, таким образом числилось много не знакомых сотрудников. После очередной задержки зароботной платы она приняла решение вернуть себе долг путем безналичного перечисления денежных средств. Так как себе она не могла перечислить, она оформила свою дочь, как работника ООО «(данные обезличены) Денежные средства перечислялись К., но по факту именно ей. Она хотела перечислить денежные средства один раз, но с середины (ДД.ММ.ГГГГ.) перестали доплачивать в полном объеме заработную плату. Накопились долги по второй фирме З. ООО «(данные обезличены)», по которой она сдавала отчет. Таким образом, она начисляла себе денежные средства, которые должна была ей ООО «(данные обезличены)». ФИО3 была не в курсе совершаемых ею операций. Она с ней не обсуждала возможность перечисления заработной платы. Таким образом, по данному инкриминируемому эпизоду заявила о признании вины.

Также подсудимая ФИО2 суду пояснила, что ее заработная плата в ООО «(данные обезличены)» составляла 45000 рублей чистыми после уплаты налогов. Так что заработная плата была выведена официально еще не в полном объеме. Это может подтвердить справкой. По фирме ООО «(данные обезличены)» у нее нет доказательств, за сделанные отчеты ей также начислялась заработная плата. Ее уволили (ДД.ММ.ГГГГ.) с нарушением трудового законодательства во время больничного. Больничный к оплате не приняли, по этой причине она потеряла больше 100000 рублей. При увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск не начислили. Таким образом, вину по перечислению заработной платы свыше, чем установлена по штатному расписанию не признала в полном объеме, указав, что ООО «(данные обезличены)» не выполнило свои финансовые обязательства, как работодатель.

Как пояснила в судебном заседании подсудимая ФИО2, что вину по четвертому, инкриминируемому ей обвинению, связанного с перечеслением денежных средств водителям, она не признает, так как никакой подмены фамилий не было. Реестр на выплату был сформирован сразу в программе «Сбербанк Бизнес онлайн». В этот же день заработная плата перечислялась не только ей и ФИО3, но и остальным работникам ООО «(данные обезличены)» по реестру (№), который тоже был сформирован в программе «Сбербанк Бизнес онлайн» с разрешения гендиректора. Перечисленная сумма (ДД.ММ.ГГГГ.) заработная плата включает в себя - остатки заработной платы за апрель -16300 рублей и заработной платы за май - 39150 рублей. Компенсация за неиспользованный отпуск положена минимум за 77 дней- без НДФЛ 102885 рублей. Таким образом, указала, что денежные средства были перечислены ей в счет заработной платы.

По пятому инкриминируемому ей обвинению указала, что с помощью корпоративной карты снимались деньги на зарплату и хознужды. До этого снятие происходило по чековой книжке. Документы по кассовой книге подшивались в конце года. Сама отчетность сдается раз в год. Так как не у всех сотрудников были сбербанковские карты, то им заработная плата выдавалась наличными. В материалах дела приложены бухгалтерские регистры, из которых видно, что деньги с корпоративной карты сразу выдавались сотрудникам, у которых не было сбербанковских карт. Таким образом, она с ФИО3 не совершала хищение денежных средств. Снятые с карты, денежные средства были потрачены на выплату заработных плат наличными денежными средствами сотрудникам ООО «(данные обезличены)». Вину по пятому инкриминируемому эпизоду обвинения, таким образом, не признала.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО3 суду показала, что в ООО «(данные обезличены)» она трудоустроилась в (данные обезличены). На должности заместителя главного бухгалтера она проработала с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.). Принимал ее на работу генеральный директор С.А.А. После его смерти с (ДД.ММ.ГГГГ.) на эту должность вступил З.А.В. Ее непосредственным руководителем до (ДД.ММ.ГГГГ.) являлась С.Л.Ю, (гл.бухгатер, затем финансовый директор), после ее ухода с (ДД.ММ.ГГГГ.) главный бухгалтер ФИО2, которая поступила на работу в НСК в июне этого же года, а также она и ФИО2 подчинялись генеральному директору З.А.В. Рабочие места ее и ФИО2 находились в одном кабинете, в офисе ООО «(данные обезличены)», сначала на (адрес обезличен), затем переехали в свой офис на (адрес обезличен). В ее должностные обязанности входило: составление отчетности в ИФНС, Пенсионный фонд, фонд занятости, начисление и выплата заработной платы, ведение кассовой дисциплины. С должностной инструкцией ее за весь период работы никогда и никто не знакомил, и она не расписывалась за ознакомление с ней. Должностная инструкция, которая представлена в материалы уголовного дела не утверждена руководителем организации. В ООО «(данные обезличены)» было открыто два расчетных счета в Сбербанке, доступ к которым имели главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера, коммерческий директор и генеральный директор. Доступ к расчетному счету осуществлялся посредством флешкарты, которая хранилась в бухгалтерии в сейфе. Флешкартой, в ее присутствии для осуществления производственных платежей, пользовалась главный бухгалтер, также она во время отсутствия главного бухгалтера, и могли пользоваться коммерческий директор и генеральный директор, так как они имели доступ в сейф и кабинет бухгалтерии. Пин-код от флешкарты был в конверте, где она лежала. С помощью флешкарты осуществить доступ к расчетному счету можно с любого компьютера. На предприятии также имелась корпоративная карта, которая официально оформлялась и выдавалась в банке. Данная карта привязана к расчетному счету (№) и с ее помощью можно было снимать наличные денежные средства. Корпоративная карта была открыта на ее имя. Хранилась карта в сейфе в бухгалтерии вместе с пинкодом. Генеральный директор не мог не знать о наличии этой карты, так как до ее открытия наличные денежные средства снимались в банке по чековой книжке, в которой он расписывался за каждую сумму. З. было известно, что чековые книжки отменены. Она является материально-ответственным лицом и подписывала договор о полной материальной ответственности. На предприятии у всех без исключения сотрудников зарплата состояла из двух частей, «белая» и «черная». Официальная зарплата по трудовому договору в (ДД.ММ.ГГГГ.) у нее составляла 12000 рублей, а фактически ей платили 22000 рублей. За период ее работы в (данные обезличены) зарплата как «белая» так и «черная» периодически индексировалась и достигла размера в сумме 37000 рублей в общем. Данная сумма оговаривалась с руководителем организации. Ей известно, что главный бухгалтер ФИО2 обращалась к З.А.В. с просьбой, чтобы разрешили вывести всем сотрудникам всю сумму заработной платы официально. В программе 1С, где начисляется заработная плата при начислении заработной платы, автоматически начислялась сумма ей 37000 руб. Она не расписывалась в приказе о назначении ей зарплаты и в 28000 рублей, и в 37000 рублей. Кроме нее и ФИО2 в программе 1С работали еще: К.Ю.А. - бухгалтер, У.Н.В. - офис менеджер, которая и вводила приказы по кадрам, в том числе об изменениях окладов. Сначала были выведены официально зарплаты всему руководству, а затем бухгалтерии и планировалось остальным сотрудникам. ООО «(данные обезличены)» занималось строительством. О том, что З.А.В. нанял аудитора для проверки финансовой деятельности организации она и ФИО2 не знали. (ДД.ММ.ГГГГ.) она пришла на работу, ее сразу вызвали в кабинет директора, где объявили, что обнаружили хищение денежных средств с расчетного счета в пользу третьих лиц в сумме около 3000000 рублей и более ее в помещение бухгалтерии не пускали. Она признала факт растраты денежных средств с расчетного счета на личные нужды. Ей было поставлено условие, что если она все признает и в течении предоставленного срока погасит весь долг, то к ней ООО «(данные обезличены)» претензий иметь не будет и в следственные органы обращаться не будут. Они периодически увеличивали сумму ущерба, но она даже с этим соглашалась. При этом ей никакие документы по сумме растрат предоставлены не были, о размере ущерба ей известно только со слов руководства ООО «(данные обезличены)».

По обстоятельствам дела также пояснила, что она действительно в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) осуществляла переводы с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» на различные нужды денежные средства в организации, не являющиеся контрагентами (данные обезличены), такие как «(данные обезличены)», «(данные обезличены)», ИП «С.Л.П.», «(данные обезличены)», ИП «М.», другие не запомнила. Пояснила, что «(данные обезличены)», «(данные обезличены)» являлись контрагентами ООО «(данные обезличены)», поскольку в справочниках по контрагентам в программе 1С они были заведены до ее трудоустройства. В «(данные обезличены)» ООО «(данные обезличены) также закупало подарки, продукты питания для корпоративов. Карточки клиента «(данные обезличены)» есть на директора и других сотрудников НСК. В материалах дела представлены 6 разовых доверенностей на ее имя, в указанные в них даты она пользовалась ими в личных целях. Накладные на чье имя выписывался товар на сумму 2908000 рублей не представлены, поэтому у нее имеются сомнения, что вся сумма, указанная в обвинительном заключении растрачена ею. Также ей известно, что ООО «(данные обезличены)» в «(данные обезличены)» приобретали товары. В обвинительном заключении указано, что совершено хищение в размере 653809 рублей, накладных, подтверждающих хищение в материалах дела имеется только на сумму 267500 рублей, кем и на какие цели были потрачены остальные деньги ей не известно. Согласно обвинительному заключению с расчетного счета НСК в пользу ИП «С.Л.П.» перечислены и растрачены 6076030 рублей, хотя актов представлено на 5363010 рублей. Как объяснить эту разницу ей не известно, в общей сложности она использовала в личных целях денежные средства ООО «(данные обезличены)» на сумму 1908550 рублей. Однако органами следствия при определении размера ущерба по данному контрагенту не учтен возврат денежных средств в размере 224041 рублей. Также не использована сумма, перечисленная в клинику «(данные обезличены)» в размере - 131693,75 руб. не востребована ООО «(данные обезличены)» и может быть возвращена на расчетный счет НСК в качестве возмещения ущерба. Организацией ООО «(данные обезличены)» осуществлен возврат денежных средств в пользу ООО «(данные обезличены) в сумме 26100 рублей. Общая сумма возвратов составила 381834,75 рублей, которая нигде не отражена, ни следствием, ни аудитором не учтена, как не похищенная. На личные нужды она перечисляла денежные средства с расчетных счетов (№) и (№) без ведома руководства, с учетом изложенного свою вину по инкриминируемому обвинению по ст. 160 ч. 4 УК РФ признала частично.

По перечислению денежных средств К.Т.О. указала, что в период ее работы в ООО «(данные обезличены)» были случаи, когда сотрудники только числились по документам, фактически не работали и их никто не видел, так называемые «мертвые души». О том, что К. дочь ФИО2, она узнала во время проверки (ДД.ММ.ГГГГ.). Она видела, что ей начислялась заработная плата только при отправке отчетности. Она по своему положению не могла требовать объяснений, почему ей начисляется заработная плата, так как предполагала, что руководство в курсе. О том, что К.Т.О. значится в сотрудниках, знала и офис менеджер У.Н.В. Только по результатам аудиторской проверки она узнала, что зарплата ей выплачивалась незаконно. Перечисляла зароботную плату К. подсудимая ФИО2 Всего перечислено 164825 рублей, она лично себе из указанной суммы никакие деньги не брала.

По эпизоду вмененного обвинения по факту хищения 271470 рублей, подсудимая пояснила, что ее зарплата, как и зарплата других сотрудников ООО «(данные обезличены)» состояла из двух частей: «белой»- официальной и «черной» -неофициальной. У нее по трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ.) она составляла 12000 рублей. Приказа на 28000 руб. нет в материалах дела и она его никогда не подписывала. Эта цифра могла возникнуть из штатного расписания, которое предоставлялось в налоговую инспецию. Соответственно у других сотрудников было также. Изначально, в штатном расписании оклады не указывались. Штатное расписание, предоставленное в материалах дела не соответствует действительности. Оно не подписано главным бухгалтером и офис-менеджером и по сути содержит недостоверную информацию: прописаны оклады части сотрудников, у других проставлен «0», что не допустимо. После изучения материалов дела она сделала расчет по зарплате и выяснилось, что у ООО «(данные обезличены)» имелась перед ней задолженность по зарплате, так как она считала своей заработной платой 37000 рублей, поскольку еще выплачивала и налоги. 

По эпизоду предъявленного обвинения в хищения 97020 рублей, то есть указания в ведомостях перечислений денежных средств в пользу водителей С., К.С.А., С., подсудимая пояснила, что с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), она находилась в очередном отпуске и была за пределами РФ. В этот период работала ФИО2, и именно тогда ей на карту поступили денежные средства в сумме 41570 рублей. Она расценила, это как частичную компенсацию за неиспользованный отпуск. Каким образом это было оформлено ей не было известно. От суммы 97020 рублей ей были перечислены на карту 41750 рублей, которые вошли в сумму задолженности по оплате компенсации за неиспользованный отпуск и не превышает ее как по расчету при зарплате 28000 рублей в месяц, так и при зарплате 37000 рублей в месяц. Факт получения денежных средств она не отрицала. Фактически вину по предъявленному обвинению в данной части не признала.

По факту предъявленного обвинения по снятию денежных средств с корпоративной карты и не возврату их ООО «(данные обезличены)», подсудимая пояснила, что имеющиеся в кабинете бухгалтерии документы не использовались при аудиторской проверке и не предоставлены следствию. В папке на ее столе имелись подтверждающие документы о расходавании денежных средств, которые в ООО «(данные обезличены)» и не были предоставлены в дело. Органами предварительного расследования ей вменяется хищение денежных средств с корпоративной карты ООО «(данные обезличены)» в сумме 669631,51 рубль за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.). Однако приложения (№) о сопоставлении данных по выпискам банка о снятии наличных денежных средств с расчетного счета предприятия по корпоративной карте значится в разделе « расхождение- не отражено в бухучете снятия» 666 031,51 руб., в графе « не отражено в бухучете внесение» - 27000 рублей. Таким образом, не отражено в бухучете - 639031,51 рубль. Данная сумма меньше той суммы, которую вменяет следствие. Разница в сумме 30600 руб. отражена в бухучете (27 000 руб. это возврат в кассу и 3600 руб. - выдача в подотчет директору, отраженная на счете (№) карточка которого не представлена в материалы дела). Ни одного расходного документа по кассе ООО «(данные обезличены)» не предоствлено надлежащим образом в дело. Не оприходованная сумма в размере 639031,51 полностью отражена в регистре бухучета. Аудитор Ш.Т.П. не учла данные суммы, так как по бухгалтерскому учету были сделаны проводки минуя счет (№) (касса), а записано сразу со счета (№) (расчетный счет) на счет (№) (зарплата), что не является грубым нарушением бухучета, так как корпоративная карта привязана к расчетному счету. Кроме того не учтены сведения о начислении и выплате заработной платы в системе (№) только для начисления заработной платы. В первом (ДД.ММ.ГГГГ.) ООО (данные обезличены) перешло на программу (№) до этого все операции выполнялись в программе (№). При переходе на программу (№) остатки по счетам отразились некорректно, особенно это касалось заработной платы. Данная база никак не учитывалась следствием и аудитором. Во время ее отпуска в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) корпоративная карта находилась в ООО «(данные обезличены)» и она не могла физически совершать никаких действий с картой. После ее выхода на работу накопились более неотложные дела, связанные с камеральными проверками ИФНС и она не успела разобраться с начислениями и перечислениями по заработной плате. В силу своих должностных обязанностей она отвечала и за ведение кассовой дисциплины. Фактически расход денежных средств указанных в обвинении ей подтвердить нечем, так как все документы по оприходованию 639031,51 рублей находятся в офисе ООО «(данные обезличены)». Таким образом, фактически вину по предъявленному обвинению в данной части не признала.

На основании п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ были оглашены показания ФИО3, данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 141-146), в соответствии с которыми следует, что с предъявленным ей обвинением в совершении преступлений, предусмотренных по ч.4 ст.160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ она согласна в полном объеме, свою вину в совершении данных преступлений она признает полностью. По существу предъявленного обвинения по эпизоду хищения денежных средств, путем растраты в пользу организаций (третьих лиц), не являющихся контрагентами ООО «(данные обезличены) пояснила, что действительно ею совместно с ФИО2, с расчетных счетов ООО «(данные обезличены)» были совершены хищения денежных средств в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в общей сумме 13339773 рублей, однако пояснила, что в настоящее время, она не помнит, чтобы ею производились перечисления денежных средств в адрес ООО «(данные обезличены)», ООО (данные обезличены)», ООО «(данные обезличены)», ООО «(данные обезличены)», так же не помнит, что это за организации из-за давности времени. Сумму похищенных денежных средств в размере 13339773 рублей она не отрицает, признает в полном объеме. Она видела в бухгалтерской программе, как ФИО2 осуществляла перечисления в адрес организаций, указанных в постановлении о привлечении ее в качестве обвиняемой от (ДД.ММ.ГГГГ.), и ФИО2, также видела в бухгалтерской программе, что ФИО3 так же осуществляет данные перечисления, похищая тем самым денежные средства ООО «(данные обезличены)» на личные нужды. То есть в адрес указанных в постановлении о привлечении в качестве обвиняемой организации они вместе с ФИО2 перечисляли денежные средства с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» в адрес вышеуказанных организаций, похищая тем самым. После чего она, ФИО2, и их родственники, не подозревавшие об их преступной деятельности, пользовались услугами данных организаций. По эпизоду хищения денежных средств, в сумме 164825,04 рублей, перечисленных К.Т.О. (дочери ФИО2) пояснила, что начисления заработной платы К.Т.О. в бухгалтерской программе производила она, а перечисляла в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) данные денежные средства с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» в адрес К.Т.О.- ФИО2 Сама ФИО3 лично с К.Т.О. не знакома, она никогда не работала в ООО «(данные обезличены)». Однако пояснила, она думала, что перечисление заработной платы К.Т.О. производится на основании приказа о приеме на работу с согласия генерального директора ООО «(данные обезличены)» З.А.В. По эпизоду хищения денежных средств, путем перечисления денежных средств на ее зарплатную карту и зарплатную карту ФИО2 (сверх их зарплаты) в общей сумме 107902,61 рублей, пояснила, что действительно, ей были начислены данные денежные средства в бухгалтерской базе ООО «(данные обезличены)» сверх ее заработной платы и заработной платы ФИО2, а ФИО2 в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) осуществила с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» перевод денежных средств на их зарплатные карты. Данные денежные средства были потрачены на личные нужды. Также пояснила, что ранее, при допросе в качестве обвиняемой от (ДД.ММ.ГГГГ.) она утверждала, что перечисления денежных средств на ее зарплатную карту и зарплатную карту ФИО2 (сверх их зарплаты) были на общую сумму 204922,61 рублей, однако сейчас она с уверенностью утверждает, что сумма перечисленных денежных средств сверх заработной платы составляет 107902,61 рублей, так как она внимательно ознакомилась с указанными в постановлении о привлечении в качестве обвиняемой перечислениями денежных средств с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». По эпизоду хищения денежных средств, путем перечисления на ее зарплатную карту и зарплатную карту ФИО2, в общей сумме 97 020 рублей 00 копеек, пояснила, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) она находилась заграницей- в Израиле. (ДД.ММ.ГГГГ.) на ее зарплатную карту поступили денежные средства в сумме 41 570 рублей. Как она поняла эти денежные средства перечислены сверх заработной платы. Данные денежные средства были перечислены с основного расчетного счета ООО «(данные обезличены)» главным бухгалтером ООО «(данные обезличены)» ФИО2 Обстоятельства начисления данных денежных средств в бухгалтерской программе (ДД.ММ.ГГГГ.) ей не известны. Факт хищения ей денежных средств в сумме 41 570 рублей она не отрицает. Данные денежные средства были потрачены на личные нужды. По эпизоду хищения денежных средств, совершенных в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в общей сумме 669 631 рубль 51 копейка, пояснила, действительно на ее имя была оформлена банковская карта «(данные обезличены)», открытая в отделении Волго-Вятского ПАО «Сбербанк России», которая была привязана к основному расчетному счету ООО «(данные обезличены)». Денежные средства в период (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) с данной банковской карты снимались ей и ФИО2, так как пароль от карты был известен ФИО3 и ей. Также доступ к корпоративной карте имел генеральный директор ООО «(данные обезличены)» З.А.В. Ведение бухгалтерского учета по приходованию денежных средств в кассу входило в ее обязанности, но она всегда отчитывалась ФИО2, которая в подтверждении приходования денежных средств ставила свою подпись рядом с ее в приходных кассовых ордерах ООО «(данные обезличены)». Таким образом в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) ей совместно с ФИО2 были не оприходованы и похищены денежные средства в сумме 669 631 рубль 51 копейка. 14, 15 и (ДД.ММ.ГГГГ.), она была за границей- в Израиле, по корпоративной карте было снятие денежных средств в сумме 241 900 рублей. По приезду в Россию ФИО2 из этой суммы были переданы ФИО3 наличные денежные средства, в настоящее время точную сумму назвать она не может, так как прошло много времени, но помнит, что эта сумма составляла примерно половину. Она понимала, что данные денежные средства принадлежат ООО «(данные обезличены)», они не оприходованы в кассу, похищены ей с ФИО2 Вину в совершенных преступлениях признает, в содеянном раскаивается, предприняла все меры для возмещения причиненного ею материального ущерба ООО «(данные обезличены)».

В судебном заседании подсудимая ФИО3 указала, что показания данные ею в судебном заседании являются более полными и верными, на них настаивала. Следователю сообщала указанные выше сведения с целью смягчения ответственности в результате уголовного преследования.

Допрошенная в судебном заседании представитель потерпевшего ООО «(данные обезличены)» З.Н.Н. суду показала, что ООО «(данные обезличены)» занимается общестроительными и проектными работами. Данная организация располагается по адресу: (адрес обезличен) Подсудимые ФИО2 и ФИО3 были трудоустроены в указанной организации на должности главного бухгалтера и заместителя главного бухгалтера соответственно. С ними были заключены соответствующие трудовые соглашения и им известны были их трудовые обязанности. ФИО2 была трудоустроена в организации с (ДД.ММ.ГГГГ.), а ФИО6 работала с (ДД.ММ.ГГГГ.). Бухгалтерия занималась полностью финансами организации, к обоим расчетным счетам организации у них был полный доступ. Доступ к программе «Сбербанк Бизнес онлайн» осуществлялся с помощью электронного ключа, который имелся в бухгалтерии и представлял из себя флешкарту. Подсудимые осуществляли доступ к расчетным счетам через стационарные компьютеры, имевшиеся в кабинете бухгалтерии. ФИО3 занималась практически всей отчетностью и начислением заработной платы. ФИО2 руководила бухгалтерией, также у них в штате был еще один бухгалтер. С ФИО2 и ФИО3 при их трудоустройстве были заключены соответствующие договора о полной материальной ответственности. Компания была успешной, было много объектов, оборот денежных средств был большой, в (ДД.ММ.ГГГГ.) он составлял порядка 290 миллионов рублей. Так как финансовое состояние компании ухудшилось, было принято решение провести аудит по работе бухгалтерии, так как финансов не хватало даже на уплату налогов. Сложилась ситуация, что денежные средства в компанию поступали, однако их все-равно не хватало на обеспечение деятельности. Изначально было принято решение предоставить право удаленного доступа аудитору Ш.Т.А.. При этом подсудимым не сообщали о проведении аудита, сказали что будет предоставлен удаленный доступ. Заказали проведение сверки бюджета с ИФНС, оказалась очень большая задолженность по налогам. Аудитор начала смотреть удаленно бухгалтерскую базу, в том числе смотрели программу (данные обезличены), в (ДД.ММ.ГГГГ.) обновили программу. Первое на что наткнулась аудитор, что на остаток на начало (ДД.ММ.ГГГГ.) оказался меньше на 500000 рублей. При просмотре заказанных выписок, установили, что есть контрагенты, которые не являются по факту контрагентами организации, такие как, «(данные обезличены)» и другие. Они были не характерными для них, они с ними никогда не осуществляли сотрудничество. Все контрагенты, подробно перечислены в обвинительном заключении с указанием сумм перечислений. В связи с выявленными нарушениями в работе бухгалтерии была создана комиссия, издан приказ о проведении проверки. Подсудимым данные документы были оглашены и вручены, также в их присутствии огласили результат ревизии за (ДД.ММ.ГГГГ.). Сначала было выявлено расхождение по финансовым операциям на сумму около 3000000 рублей. Было установлено, что на протяжении многих лет, подсудимые совместно перечисляли денежные средства для личных нужд, а указывали как погашение кредиторской задолженности. В 1 С таких контрагентов не было, которым по факту перечислялись денежные средства. Но была искусственно созданная кредиторская задолженность, и перечисление денежных средств контрагентам для собственных нужд, подсудимые «прятали» в погашение кредиторской задолженности. Это длилось до (ДД.ММ.ГГГГ.). Так как они знали, что будет удаленный доступ, они напрямую осущетсвляли платежи через клиент-банк, но никак не отражали финансовые операции в программе 1 С. То есть осуществляемые платежи никак не могли быть проверены через программу 1 С. Были выявлены факты снятия подсудимыми денежных средств с банковской корпоративной карты ПАО «Сбербанк», которая была привязана к расчетному счету, оканчивавшемуся на 8296. Ими было снято около 1000000 рублей, часть денежных средств было возвращено в кассу. Но руководство не знало о существовании корпоративной карты, она была открыта на имя ФИО5. Похищено таким образом было около 700 тысяч рублей, точный ущерб указан в обвинительном заключении. Также в ходе аудита выяснилось, что начислялась заработная плата, при этом подсудимые завышали себе сущетсвующие оклады. Кроме того, трем водителям С. и К.С.А., которые находились в административных отпусках и не должны были получать заработную плату, была по факту начислена заработная плата. Но через клиент-банк, начисленные данным водителям денежных средства были перечислены ФИО2 и ФИО3 В общей сложности было перечислено около 97000 рублей. Аудитором реестры сверялись по 1 С и по клиент-банку вручную. Также было выявлено, что был трудоустроен фиктивный сотрудник Н.С.В.,. А все паспортные данные указаны были К.Т.О., которая, как оказалось, являлась дочерью главного бухгалтера ФИО2 Оказалось, что она была фиктивно трудоустроена на должность менеджер по продажам. Такой должности нет в штатном расписании. В (ДД.ММ.ГГГГ.) была создана такая ставка в 1 С, потом данное лицо было уволено, затем снова была принята на работу. По заработной плате перечисленной на фиктивно трудоустроенное лицо, было установлено в ходе следствия, что фактически перечислили около 230 тысяч рублей. По данным аудита сумма хищений составила порядка 21 миллиона рублей. Генеральный директор З.А.В. полностью доверя подсудимым, чем они в итоге и воспользовались. При этом по факту бухгалтерия никаких отчетов о своей деятельности З.А.В. не предоставляли из базы 1 С. О том, что К.Т.О. является дочерью ФИО2 сообщила в ходе проведения проверки ФИО3 Представитель потерпевшего пояснила, что З.А.В., как руководитель организации имел доступ к клиент-банку, однако фактически флеш-карта с доступом к данной программе всегда находилась в бухгалтерии, и была в ведении подсудимых. З.А.В. никогда этой флеш-картой самостоятельно не пользовался, ее из сейфа бухгалтерии не забирал. Ему этого не требовалось, так как распоряжение о выполнении тех или иных финансовых операций он отдавал непосредственно бухгалтерии. О том что З.А.В. санкционировал выдачу корпоративной карты в банке, стало известно также в ходе аудита. Так как подсудимые составляли различные финансовые документы и приносили их на подпись З.А.В., они составили на имя ФИО3 доверенность в банк для выдачи банковской карты, которую З.А.В. подписал, полностью доверяя подсудимым. По фактам выявленных хищений денежных средств подсудимые были уволены из организации, а также представитель потерпевшего обратился с заявлением в правоохранительные органы в отношении подсудимых. Подсудимыми были предприняты меры по возмещению ущерба, так ФИО2 в счет возмещения ущерба передала денежные средства в сумме около 8 миллионов рублей, а ФИО3 передала квартиру, которая находится в недостроенном доме, не введенном в эксплуатацию. Данная квартира была принята в счет возмещения ущерба на основании договора по переуступке права требования. Вместе с тем в судебном заседании представителем потерпевшего были заявлены исковые требования, которая она поддержала в полном объеме и сообщила, что так как указанная квартира находится в доме не введеном в эксплуатацию, то ущерб возмещен не в полном объеме. Представитель потерпевшего суду пояснила, что размер ущерба указанный в обвинительном заключении, не оспаривает, с ним согласна в полном объеме.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Ш.Т.П. суду пояснила, что подсудимые ей родственниками не приходятся, неприязненных отношений к ним не имеет, известны ей лишь по обстоятельствам уголовного дела. Свидетель пояснила, что она по договору финансово-бухгалтерской деятельности с ООО «(данные обезличены)», проводила ревизию безналичных работ, ревизию выдачи заработной платы. (ДД.ММ.ГГГГ.) директор ООО «(данные обезличены)» пригласил ее для проверки хозяйственной деятельности предприятия, так как ухудшалось финансовое положение предприятия. Доступ у нее был изначально к компьютерным базам предприятия с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.). За предыдущие периоды подсудимыми было заявлено, что утерян лицензионный ключ от базы 1С и база уничтожена по приказу гендиректора. Собственники организации обратились в обслуживающую организацию ОАО «(данные обезличены)», которая предоставила доступ ко всей программе 1 С за предыдущий период. В ходе аудита было выявлено, что не соблюдались нормы к хранению документов. Так как к операциям не прикладывались финансовые документы, подтверждающие проведение операций. С (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) были предоставлены выписки из Сбербанка по двум расчетным счетам по движению денежных средств. Директор (ДД.ММ.ГГГГ.) издал приказ о проведении инвентаризации и выявлены были существенные нарушения в деятельности бухгалтерии ООО «(данные обезличены)». Платежи проводились третьим лицам, которые не являлись контрагентами ООО «НСК», платежи не были отражены в программе 1 С. Была создана комиссия для проведения ревизии. Акт ревизии был составлен (ДД.ММ.ГГГГ.), с которым подсудимые были ознакомлены. Платежи были в пользу третьих лиц, которые не отражены в регистрах бухгалтерии, такие контрагенты как ИП С.Л.П., «(данные обезличены)», и другие организации. И того на общую сумму были проведены операции за период 2019 года на сумму 2007639,80 рублей. Также было установлено, что по корпаротивной карте были сняты денежные средства более одного миллиона рублей, однако оприходовано в кассу было лишь около 400000 рублей. На основании чего были им предъявлены претензии на сумму более 639 тысяч рублей. Даже на основании данного акта можно было сделать вывод, что учет, который вела бухгалтерия был недостоверным. Тогда было принято решение руководством ООО «(данные обезличены)» о проведении сплошного аудита финансовой деятельности. Было выявлено большое количество нарушений. Была проверка расчетно-кассовой дисциплины. При проверке выписок из банка и данных банковского учета, было выявлено, что с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), были факты проплаты третьим лицам, не являющимся контрагентами организации. В базе предприятия были зафиксированы Тройка, Реконструкция и торгсервис. За указанный период аудиторской проверкой было выявлено что в пользу третьих лиц с заменой получателя платежа были похищены более 60 млн рублей. Платежи проводились до (ДД.ММ.ГГГГ.) в пользу третьих лиц, но подтверждены не были в качестве обоснованных платежей. Такие организации, как «Реконструкция» была ликвидирована в (ДД.ММ.ГГГГ.), «(данные обезличены)» в (ДД.ММ.ГГГГ.), однако денежные средства якобы отправлялись данным контрагентам и после их ликвидации. Фактическими же получателями платежей были «(данные обезличены)», различные организации, предоставляющие услуги в сфере отдыха населению. «(данные обезличены)» подтвердило, что были оформлены на подсудимых доверенности, на которые они получали товары на себя лично. Были проведеным проверки выплат заработной платы. С (ДД.ММ.ГГГГ.) в справочниках сотрудников и в приказах о приеме на работу, была выявлена К.Т.О., дочь ФИО7. Данные о сотрудниках должны передаваться в пенсионный фонд и в другие структуры. Из бухгалтерской базы уходили по фамилии Н.С.В., но в налоговую и в пенсионный фонд уходили сведения на К.Т.О.. Она была трудоустроена в качестве менеджера по продажам. С (ДД.ММ.ГГГГ.) К.Т.О. выплачивалась заработная плата, суммы составили более 160 тысяч рублей. Подоходный налог начислялся и другие социальные выплаты. Были вопросы по заработным платам бухгалтеров. Фактические выплаты были больше, чем установлено по штатному расписанию. ФИО7 начисляла себе вместо 35 тысяч рублей 48 тысяч рублей, у М. была 27 тысяч рублей заработная плата по штатному расписанию, а по факту были перечисляли ей 37 тысяч рублей. Могли себе начислить дополнительные выплаты, в бухгалтерских регистрах это не отображалось. По С. и К.С.А. было выявлено, что в (ДД.ММ.ГГГГ.) не было объектов у фирмы и данные люди были отправлены в административный отпуск. Бухгалтерией на них были осуществлены выплаты на общую сумму более 97 тысяч рублей. В базе выгрузки клиент-банка фактически были зачислены денежные средства на карты подсудимых. Были приказы об отправке С., К.С.А. в административный отпуск. ФИО3 при ознакомлении с результатами ревизии сообщила, что они совместно с ФИО2 похищали денежные средства, что они занимались фальсификацией отчетности в бухгалтерской программе. ФИО2 вела себя агрессивно, ничего не признала, не стала писать заявление об увольнении. Также в период (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), работала схема выплаты денег, чтобы скрывать платежи за другими контрагентами. (ДД.ММ.ГГГГ.) З.Н.Н. сообщила о создании удаленного доступа в качестве контроля. Подсудимые, опасаясь обнаружения факта хищения, на (ДД.ММ.ГГГГ.) при переходе на новую программу 1 С остаток по расчетному счету занизили более, чем на 500 тысяч рублей. Они уменьшили остаток, поэтому могли излишки на расчетном счете организации выводить, не опасаясь быть обнаруженными. По ущербу, указанному в обвинительном заключении, все документы были предоставлены в пользу органов предварительного расследования. При аудите были выявлены нарушения при снятии денежных средств в (ДД.ММ.ГГГГ.). В ходе проведенной ревизии, ФИО7 достала корпоративную карту, которая была при ней и по просьбе З. отдала ей. Корпоративная карта была привязана к расчетному счету организации. Подсудимые имели доверенность и могли совершать банковские операции без ведома руководства организации. Сняли более миллиона рублей, а оприходовали в кассу около 400 тысяч рублей, остальные денежные средства потратили по своему усмотрению. ФИО7 и ФИО5 были материально ответственными лицами. В ООО «(данные обезличены)» было программное обеспечение, у них был ключ в организации, который обеспечивал доступ к программе клиент-банк. Фирма Рарус обеспечивала работу базы 1С, обновление и архивирование документов. Пользователи заходят со своих компьютеров даже заходя с разных компьютеров, и видят общую базу. То есть, если кто-то создал неправильный документ, то это было видно всей бухгалтерии. То есть подсудимые достоверно знали проводимые операции. Как пользователь системы была указана в программе ФИО8, но фактически она имела доступ только к приказам органиации, а не к бухгалтерским документам. То есть фактически ФИО8 занималась кадровой работой, к бухгалтерии прямого отношения не имела. ФИО17 не имела доступ к расчетному счету организации. Заработная плата выплачивалась как безналичным путем, так и наличными денежными средствами, тем лицам у кого не было банковских карт. При увольнении подсудимые обратились за выдачей справок 2-НДФЛ, так как ревизия не была закончена, аудит не закончен, фактически все последствия от деятельности подсудимых не были устранены, были выданы справки с завышенными окладами у них, не соответсвующими штатному расписанию, чему очень удивился директор З.А.В. Также свидетель показала, что если бы денежные средства, которые были сняты с корпоративной карты, были выданы в качестве зарплат рабочим, то это должно было быть оприходовано по кассовым операциям, однако сведения об этом в отчетах не имелось. По С., К.С.А. следующим образом происходило начисление. В бухгалтерской базе начислялась заработная плата на их имя, в размере 97000 рублей к выплате, начислены налоги, на руки было указано выдать 97000 рублей. В базе 1С формируется ведомость, где написано сколько выдано. В клиент-банк была выгружена ведомость на выплату денежных средств, из клиент банка были в ручную удалены эти лица и указаны фамилии подсудимых и сформирован реестр о перечислении на их расчетные счета денежных средств, которые по бухгалтерии были проведены в пользу С., К.С.А.. Если бы реестр составили ошибочно, то и денежные средства отправлены неверно. В таком случае, должен был оформляться возврат денежных средств, однако этого сделано подсудимыми не было и денежные средства были ими получены.

Допрошенный в судебном заседании свидетель З.А.В. суду показал, что он является генеральным директором ООО «(данные обезличены)» с (ДД.ММ.ГГГГ.). Подсудимые ФИО2 и ФИО3 являлись в данной организации главным бухгалтером и бухгалтером соответственно. ООО «(данные обезличены)» занимается строительством капитальных объектов. В организации имеются два расчетных счета, открытые в ПАО «Сбербанк». В (ДД.ММ.ГГГГ.) была проверка аудиторская проверка в организации, так как наметились финансовые проблемы. Был заключен договор с аудитором. В ходе аудиторской проверки был предоставлен доступ аудитору к программе 1 С, подсудимые были в курсе. Был сделан запрос в организацию обслуживающую «Рарус» для предоставления баз данных 1 С, так как подсудимые сообщили, что якобы по его распоряжению данные базы были удалены, но он такого распоряжения не давал. В ходе проверки были выявлены расхождения по контрагентам, имевшимся у организации. Для сопоставления данных были сделаны выписки из банка. Из Сбербанка выдали выписку в период с (ДД.ММ.ГГГГ.), так как за предыдущие годы сведения не хранятся. Были выявлены замены получатели денежных средств, которые не являлись контрагентами организации. Было установлено, что размер хищений составил около 17 миллионов рублей со стороны подсудимых, так как они осуществляли подмену данных в системе 1С. На проятжении рассматриваемого периода с (ДД.ММ.ГГГГ.), предоставляли ему подложную отчетность по кредиторской задолженности. То есть по факту им оплачивали контрагенты денег, но они отчитывались, что числится задолженность. Когда переходили с версии программы 1С под номером семь на восьмерку, то подсудимыми остаток денежных средств в программе был занижен на сумму примерно 570 тысяч рублей. С (ДД.ММ.ГГГГ.) сумма платежей, которая не была проведена бухгалтерией, составляла около 2 миллионов рублей. Он не является финансистом, все детально анализировала аудитор. Также были выявлены снятие денежные средства с корпоративной банковской карты. Около 650 тысяч рублей были похищены таким образом. Корпоративная карта находилась в бухгалтерии. До момента аудита, он не знал о наличии данной карты, она была сделана подсудимыми самостоятельно без его распоряжения. Проверка кадровой дисциплины проводилась, было выявлено наличие сотрудников, которые не имеют отношения к организации. Был установлен факт оформления К.Т.О., которая не была сотрудницей, он приказов о приеме ее на работу не подписывал. Потом узнали, что она дочь ФИО7. Впоследсвтии ему стало известно, что ее устроили в качестве менеджера по продажам с (ДД.ММ.ГГГГ.). И была ей начислена заработная плата около 210 тысяч рублей. Под ее именем был Н.С.В. официально указан. Так как подсудимые имели доступ к системе клиент-банк, они переводили себе денежные средства, не отражая эти сведения в регистрах 1С, а перечисляли себе на карты. Доступ к клиент-банку имели обе подсудимые. Сотрудникам ФИО9, ФИО9 и К.С.А. с нарушением переводили денежные средства. По базе данных перечислили им, а на самом деле себе на карты, обшая сумма перечислений была около 100 тысяч рублей. ФИО9, ФИО9 и К.С.А., являются водителями организации, однако по факту данные денежные средства не получали. По результатам аудита был составлен акт. По отдельности пригласили подсудимых, была создана комиссия. Акт ревизии был подсудимым представлен, после чего ФИО3 сразу призналась в хищениях. Она сразу в ходе беседы пояснила, каким-образом и куда перечислялись денежные средства. ФИО2 после того как все обдумала, тоже согласилась с фактом хищения, и впоследствии они обе добровольно предприняли меры по погашению ущерба. Доступ к счетам организации была через программу клиент-банк, которая была только на компьютерах у подсудимых. Он флешкартой, являющейся ключом доступа к системе клиент-банк, никогда не пользовался, более того ему не известно, как с ним обращаться, для этого в организации имелся отдел бухгалтерии.

Допрошенная в судебном заседании свидетель П.О.А. суду показала, что подсудимые ей знакомы, так как они вместе работали в ООО «(данные обезличены)» на протяжении 10 лет. Она работала менеджером по снабжению с (ДД.ММ.ГГГГ.). Офис организации располагался на (адрес обезличен), более точно адрес не запомнила. ФИО2 была главным бухгалтером в ООО «(данные обезличены)», а ФИО3 ее заместителем. Ей известно, что в ООО «(данные обезличены)» была проведена ревизия. По обстоятельствам дела ей известно, что была проведена проверка, к ней подошел коммерческий директор и сказал, что выявлено хищение, и при проверке ей нужно поприсутствовать. По итогам проверки был аудитор, которая сообщила, какие хищения были выявлены. Аудитор была не из их организации. З.Н.Н. сообщила, что было выявлено хищение на сумму более 3 миллионов рублей. Ей известно, что были выявлены, оплата в пользу туристической фирмы, в пользу клиники «(данные обезличены)». Она являлась членом комиссии, по итогам ревизии. По результатам ревизии был составлен акт аудитором и коммерческим деректором. Он был предъявлен подсудимым. ФИО2 отказалась подписывать, она не признавала фактов хищения. ФИО3 все выявленные факты признала и подписала акт, с ним была согласна. Также свидетель пояснила, что если сотрудники организации ехали в командировку, то расходы на командировку, могли выдаваться наличными денежными средствами. Все финансовые операции проводились через бухгалтерию, то есть подсудимым были известны все финансовые операции.

Допрошенный в судебном заседании свидетель З.Д.Н. суду показал, что подсудимые ему знакомы более пяти лет, он работал ранее в ООО «(данные обезличены)» главным инженером. Данная организация занималась строительным бизнесом, гендиректором организации является З.А.В. Свидетель присутствовал при ревизии в организации, которая была в (ДД.ММ.ГГГГ.). Ревизия была по инициативе З.А.В., в связи с предполагаемыми хищениями денежных средств в организации со стороны бухгалтерии. Сначала на комиссию вызвали ФИО2 потом ФИО3, и стали спрашивать сведения по конкретным платежам, по выписке из Сбербанка. Были выявлены платежи не по назначению в адрес сторонних организаций. Суммы он не запомнил какие были выявлены, но в акте были указаны суммы недочетов. На комиссии по итогам ревизии присутствовали З.А.В. и З.Н.Н., Л.В.Н. – прораб, также присутствовал аудитор из сторонней организации. Возможно в члены комиссии входили и другие сотрудники ООО «(данные обезличены)», он точно не запоминл. По итогам ревизии были вызваны подсудимые, которым задавались вопросы. Был составлен акт ревизии, с которым они знакомились и ставили в нем свои подписи. Организации, которые указаны в обвинении, в качестве действовавших контрагентов ООО «(данные обезличены)», ему не были известны, не являлись поставщиками организации и не были связаны со строительством. Была ли корпоративная карта в организации ему не известно. Ему не известны факты покупки строительных и других материалов за наличные денежные средства.

Допрошенная в судебном заседании свидетель К.Ю.А. суду показала, что подсудимые ей знакомы, так как они вместе работали в ООО «(данные обезличены)». Она в этой организации работала ранее бухгалтером. Организация сначала располагалась на (адрес обезличен), потом переехали на (адрес обезличен). ФИО2 работала в этой организации главным бухгалтером, ФИО3 заместителем главного бухгалтера. Она работала бухгалтером, должна была оприходывать первичные отчетные документы, в том числе акты сверок. Рабочее место было в офисе вместе с подсудимыми, они были втроем в одном кабинете. У ООО «(данные обезличены)» были два расчетных счета, открытые в ПАО «Сбербанк», доступ имели к ним подсудимые. Они могли получить доступ через программу сбербанк Онлайн. Ключ от входа в эту систему был у кого-то из них, у кого именно ей не известно, у нее доступа к этой программе не было, она им никогда не пользовалась. Они совершали платежи через данную программу Финансово-хозяйственный отчет кто составлял из подсудимых, ей не известно. Основным видом деятельности ООО «(данные обезличены)» являлось строительство. Строительство не было связано с оказанием туристических и других услуг. У организации имелась корпоративная карта, выданная в Сбербанке. Кто и как получал эту карту, ей не известно. Заработная плата вся была официальная и полностью перечислялась ей на счет банковской карты. Она запомнила, что в (ДД.ММ.ГГГГ.) ей лично кто-то из подсудимых давал задание, снять денежные средства с корпоративной карты и принести в бухгалтерию вместе с денежными средствами. У кого хранился ключ от сейфа бухгалтерии, ей не известно, так как она не имела доступа в сейф. Имелся ли у генерального директора доступ к системе удаленного доступа к банковским счетам организации, ей не известно.

Допрошенный в судебном заседании свидетель К.Е.А. суду показал, что подсудимые ему известны, так как с (ДД.ММ.ГГГГ.) они вместе работали в ООО «(данные обезличены)». Он работал в этой организации главным инженером, генеральным директором является З.А.В. Он занимался организацией строительных процессов. ФИО2 была трудоустроена главным бухгалтером, а ФИО3 являлась заместителем главного бухгалтера. Они в силу занимаемых должностей имели доступ к расчетным счетам организации. В ООО «(данные обезличены)» была проведена ревизия. Подробностей ему не известно, но было установлено хищение подсудимыми денежных средств на свои нужды. ООО «(данные обезличены)» занималось строительным бизнесом.

Допрошенный в судебном заседании свидетель К.С.А. суду пояснил, что подсудимые ФИО3 и ФИО2 ему знакомы по трудовой деятельности, они вместе работали в ООО «(данные обезличены)». Подсудимые являются сотрудниками бухгалтерии. Он с (ДД.ММ.ГГГГ.) работал водителем в ООО «(данные обезличены)», работал на своем транспортном средстве о чем составлялся соответствующий договор. Генеральным директором ООО «(данные обезличены) является З.А.В. Подсудимые работали в этой же организации, ФИО2 являлась главным бухгалтером, а ФИО3 ее заместителем. Он получал заработную плату на банковскую карту в размере 35000 рублей. ФИО9 и ФИО9 ему знакомы, они также работали водителями. В (ДД.ММ.ГГГГ.) он не получал заработную плату, так как фактически не работал в ООО «(данные обезличены)». Наличные денежные средства в сумме 36944,18 рублей ни наличным, ни безналичным путем от ООО «(данные обезличены)» в (ДД.ММ.ГГГГ.) не получал. Ему известно, что С. также не получали никакие денежные средства в ООО «(данные обезличены)» в этот период, так как также находились в административном отпуске.

Допрошенный в судебном заседании свидетель С.Н.В. суду показал, что подсудимые ему знакомы по трудовой деятельности в ООО «(данные обезличены)». ФИО2 являлась главным бухгалтером, а ФИО3 ее заместителем. Он был трудоустроен водителем со своим транспортным средством. Зарпплату он получал в размере 35000 рублей, сначала получал ее на руки наличными денежными средствами, затем, когда организация стала переводить всех на безналичный расчет, стал получать зароботную плату на карту. В (ДД.ММ.ГГГГ.) он не получал заработную плату от ООО «(данные обезличены)». С. и К.С.А., работали в данной организации также водителями, они в (ДД.ММ.ГГГГ.) не получали никаких денег от ООО «(данные обезличены)». От ФИО7 и ФИО5 наличные денежые средства ему не передавали в указанный период времени. В (ДД.ММ.ГГГГ.) он находился в административном отпуске.

Допрошенный в судебном заседании свидетель С.О.А. суду пояснил, что подсудимые ему знакомы по трудовой деятельности в ООО «(данные обезличены)». ФИО2 являлась главным бухгалтером, а ФИО3 ее заместителем. Он был трудоустроен в данной организации водителем. Зарплата ему начислялась на банковскую карточку. Он получал около 35 тысяч рублей, в том числе за амортизацию и аренду его автомобиля организацией ООО «(данные обезличены)». В (ДД.ММ.ГГГГ.) ему ничего не выплачивалось, так как он был в административном отпуске. К.С.А. и С. с ним работали водителями. Они также ничего не получали никакие денежные средства. Ему об этом достоверно известно, так как они хорошо общались между собой. От ФИО2 и ФИО3 он денежные средства не получал в (ДД.ММ.ГГГГ.).

Допрошенная в судебном заседании свидетель П.Д.В., сообщила, что она работает юристконсультом в ООО «Нижегородское отделение клиники «(данные обезличены)». Подсудимые ей лично не знакомы. По обстоятельствам уголовного дела свидетель пояснила, что ей известна организация ООО «(данные обезличены)», поскольку ранее от данной организации в сеть их клиник поступил запрос по договорам заключенным с клиникой. С тремя клиниками сети «(данные обезличены)» были заключены договора. В договоре был указан список людей, в отношении которых производилось медицинское обслуживание. Оплата производилась безналичным расчетом, как за клиентов, за которых оплатила организация. Оплату в полном объеме производило ООО «(данные обезличены)». Оплата услуг осуществялась из суммы денежных средств, поступивших в сеть их клиник, авансовым платежом, то есть за оказанные медицинские услуги списывались средства из уже перечисленных в «(данные обезличены)». В общей сложности от ООО «(данные обезличены)» было перечислено около одного миллиона рублей. В материалы уголовного дела были предоставлены сведения о перечисленных средствах и оплаченных услугах, а также о перечне лиц, в отношении которых оказывались услуги. Ей известно, что на расчетном счете клиник «(данные обезличены)» остались не использованные ООО «(данные обезличены) сумма авансовых платежей. Неиспользованные платежи, поступившие в качестве аванса, всегда возвращаются собственнику. Остаток по авансовым платежам составляет около 100000 рублей, но точную сумму она не запомнила, все сведения были предоставлены ранее в материалы уголовного дела. Договоры на обслуживание лиц, были бессрочные.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Б. (ФИО5) И.О., данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 4 л.д. 30-32), в соответствии с которыми следует, что она проживает со своим супругом Б.Ю.В. С Б.Ю.В. она вступила в брак (ДД.ММ.ГГГГ.). До вступления в брак, а именно до (ДД.ММ.ГГГГ.), она проживала со своей матерью ФИО3 по адресу: (адрес обезличен). Б,И.О. известно, что ее мама ФИО3 работала в ООО «(данные обезличены)» в должности заместителя главного бухгалтера (ДД.ММ.ГГГГ.). Ей известно, со слов матери, что в (ДД.ММ.ГГГГ.) ее отстранили от работы, как пояснила мама, из-за конфликта, возникшего между руководителем данной организации. После чего, в последующем она занялась поисками новой работы. В подробности и детали ее трудовых отношений Б,И.О. не вникала, она не рассказывала. В период (ДД.ММ.ГГГГ.) она с мамой периодически ездила на отдых за границу. Всегда за все путевки оплату производила ее мама ФИО3 Она всегда думала, что у нее хорошо оплачиваемая работа. Кроме того, помимо Б,И.О., мама оплачивала путевки и за ее супруга - Б.Ю.В., в случае если он летел или ехал вместе с ними. Кроме того, она помнит, что несколько раз на отдых в пределах Нижегородской области с ними выезжал ее отец ФИО3, который проживает отдельно от матери в (адрес обезличен), точный адрес в настоящее время назвать затрудняется. Кроме оплаты туров, ее мама оплачивала ее и свое лечение в клинике «(данные обезличены)», посещения салона красоты «(данные обезличены) походы в магазины - (данные обезличены) и т.д. В (ДД.ММ.ГГГГ.), часть денежных средств, потраченных на ее бракосочетание с Б.Ю.В., были оплачены ее мамой ФИО3 Б,И.О. еще раз поясняет, что ей неизвестно о суммах денежных средств, которые мама тратила на их семью. Она никогда ей о потраченных суммах не отчитывалась, чеки и иные платежные документы не предъявляла. О том, что мама тратила денежные средства, похищая их с расчетного счета ООО «(данные обезличены)», ей ничего известно не было. Она всегда думала, что мама работала в успешной компании с хорошей оплатой труда сотрудникам.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Б.Ю.В., данные им в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 4 л.д. 36-38), в соответствии с которыми следует, что с Б. (М.И.О.. он вступил в брак (ДД.ММ.ГГГГ.). До вступления в брак примерно с момента их знакомства, то есть с (ДД.ММ.ГГГГ.), они проживали совместно в ее квартире. Практически сразу после знакомства с супругой он познакомился с ее мамой, ФИО3 До вступления в брак и после замужества ФИО3 и его супруга летали на отдых, путешествовали по Нижегородской области, отдыхали в загородных клубах. Всегда инициатива по вопросам отпуска исходила от ФИО3 Были случаи, когда супруга предлагала ему поехать или полететь на отдых с ними. За путевки платила ФИО3, за всех них. Его это не смущало, так как супруга говорила, что у мамы есть возможность оплатить путевки за всех. Ему известно, что ФИО3 работала в должности бухгалтера. В какой именно организации она работа ему неизвестно, она ему не рассказывала, а он не спрашивал. У него было мнение, что она работает в хорошо оплачиваемой организации, в связи с чем имеет хороший доход. Б.Ю.В. также известно, со слов супруги, что в (ДД.ММ.ГГГГ.) ее маму ФИО3 отстранили от работы, из-за конфликта, возникшего между руководителями данной организации. После чего, в последующем она занялась поисками новой работы. В подробности и детали ее трудовых отношений ни он, ни супруга не вникали. Хочет пояснить, что ему неизвестно о суммах денежных средств, которые ФИО3 тратила на него и его супругу. Она никогда им о потраченных суммах не рассказывала, чеки и иные платежные документы не предъявляла, туры бронировала и оплачивала сама. О том, что ФИО3 тратила денежные средства, похищая их с расчетного счета ООО «(данные обезличены)», ему ничего известно не было.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО3, данные им в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 4 л.д. 42-44), в соответствии с которыми следует, что ему известно, что его супруга ФИО3 работала в ООО «(данные обезличены)» в должности заместителя главного бухгалтера с (ДД.ММ.ГГГГ.). Со слов супруги он знает, что в (ДД.ММ.ГГГГ.) ее уволили из ООО «(данные обезличены)». В подробности и детали ее трудовых отношений он не вникал, она не рассказывала. После чего, в последующем она занялась поисками новой работы. В настоящее время она трудоустроена в организации, в какой именно и на какой должности, он не знает. В период с (ДД.ММ.ГГГГ.) его супруга ФИО3, с его дочерью Б,И.О. и зятем Б.Ю.В. периодически ездили на отдых за границу. Кто оплачивал путевки, ему неизвестно. В (ДД.ММ.ГГГГ.), в новогодние праздники, он выезжал вместе с семьей в (адрес обезличен) на отдых, также всей семьей они ездили в санаторий, находящийся, насколько он помнит, в (адрес обезличен) Нижегородской области, когда именно, он уже не помнит. Кто оплачивал путевки, ему неизвестно, так как он не интересовался данным вопросом. О том, что его супруга ФИО3 тратила денежные средства, похищая их с расчетного счета ООО «(данные обезличены)», ему ничего известно не было. Он всегда думал, что она работала в успешной компании с хорошей оплатой труда сотрудникам.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля К.Т.О. и Ж,А.М. данные ими в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 4 л.д. 50-53, 98-100), в соответствии с которыми следует, что от дачи показаний по уголовному делу они отказались воспользовались ст. 51 Конституции РФ.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля С.Л.П., данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 4 л.д. 167-169), в соответствии с которыми следует, что она является индивидуальным предпринимателем, осуществляет свою деятельность по адресу: (адрес обезличен). Основной сферой деятельности ИП «С.Л.П.» является оказание туристических услуг. Ее туристическое агентство имеет название «(данные обезличены)». Данный вид деятельности осуществляет около 13 лет. Ее агентство занимается подбором и бронированием туров. За длительный срок ее работы у нее имеются постоянные клиенты, в число которых входят ФИО2 и ФИО3 На сколько она помнит, ФИО2 и ФИО3 точно являются ее клиентами с (ДД.ММ.ГГГГ.). С этого периода, то есть с (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3 часто пользовались услугами ее фирмы, то есть бронировали туры и осуществляли выезды по ним вплоть (ДД.ММ.ГГГГ.). Оплачивали услуги ИП «С.Л.П.» с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». Сначала данные туры были не дорогие, по территории России. Затем, туры становились дороже, страны были разными. Работа с ФИО2 и ФИО3 строилась таким образом, что при обращении каждой из них, с желанием забронировать тур, С.Л.П. или ее сотрудники искали варианты, туров в ту страну которые они указывали, за тем, с ФИО2 или ФИО3, в зависимости от того, кто обращался, заключался договор с ИП «С.Л.П.», после чего выставлялся счет, по их указанию, в адрес ООО «(данные обезличены)», который затем практически сразу, то есть день в день оплачивался с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» в полном объеме. Почему денежные средства за туры ФИО2 и ФИО3 оплачивались с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» ей не известно, они не поясняли, а она не спрашивала. Самое главное, что денежные средства поступали всегда в полном объеме. Кроме того, пояснила, что были такие туры, в которые ФИО2 и ФИО3 летали или ездили совместно с родственниками (мужьями, дочерьми, зятьями), за данные туры денежные средства так же были оплачены в полном объеме с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». В процессе производства доследственной проверки, по запросу оперуполномоченного, С.Л.П. были предоставлены копии документов в период с (ДД.ММ.ГГГГ.), а именно: копии договоров по бронированию туров ФИО2 и ФИО3 с указанием списка лиц, осуществляющих выезды совместно с ними, копии платежных поручений. В настоящее время, дополнила, что у нее имеется копия договора по бронированию тура ФИО2 в (адрес обезличен) (ДД.ММ.ГГГГ.) совместно с родственниками, оплата за который была произведена с расчетного чета ООО «(данные обезличены) Иных документов (ДД.ММ.ГГГГ.), в связи с длительностью срока не сохранилось. В настоящее время пояснила, что ей не было известно, что ФИО2 и ФИО3 оплачивали туры, забронированные в ИП «С.Л.П.», с расчетного счета ООО «(данные обезличены)», тем самым похищая денежные средства данной организации.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля М,А.Р., данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 56-58), в соответствии с которыми следует, что в должности генерального менеджера отеля «(данные обезличены)» (ООО «Партнер Групп») она трудоустроена с (ДД.ММ.ГГГГ.). В (ДД.ММ.ГГГГ.) из отдела полиции (№) УМВД России по г.Нижнему Новгороду был получен запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении сведений по взаимоотношениям отеля «(данные обезличены)» (ООО «(данные обезличены)») с ООО «(данные обезличены)» ИНН (№) В указанном запросе сотрудники полиции просили предоставить информацию о контактных данных физических лиц, которым были оказаны услуги, выполнены работы, поставлен товар и т.д. с приложение копий подтверждающих документов. При подготовке ответа на указанный запрос было установлено, что бронирование номера в отеле сотрудниками ООО «Нижегородская строительная компания» - ФИО2 и ФИО3 было сделано по телефону, реквизиты были высланы на электронный адрес отеля. После чего в отель заселились ФИО2 и ФИО3, которые проживали в период с (ДД.ММ.ГГГГ.). В стоимость проживания был включен завтрак. Со стороны отеля закрывающие документы, а именно счет-фактура была подписана и направлена в адрес ООО «(данные обезличены)», но подписанный экземпляр в ООО «(данные обезличены)» не поступил. Оплата за проживание ФИО2 и ФИО3 в отеле «(данные обезличены)» (ООО «(данные обезличены)») в период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) была осуществлена с расчетного счета ООО «Нижегородская строительная компания». (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетного счета (№) ООО «Нижегородская строительная копания» на расчетный счет ООО «(данные обезличены)» поступили денежные средства на сумму 14000 рублей. Услуги ФИО2 и ФИО3 были оказаны на перечисленную сумму. В качестве ответа на запрос в адрес отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду была направлена счетфактура (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на двух листах формата А4, так как в связи с давностью иных подтверждающих документов в ООО «(данные обезличены)» не сохранилось.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля В.А.Г., данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 63-65), в соответствии с которыми следует, что в должности управляющего ООО «(данные обезличены)» состоит с (ДД.ММ.ГГГГ.). В (ДД.ММ.ГГГГ.) из отдела полиции (№) УМВД России по г.Нижнему Новгороду был получен запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении сведений по взаимоотношениям ООО «(данные обезличены)» с ООО «(данные обезличены)» ИНН (№). В указанном запросе сотрудники полиции просили предоставить информацию о контактных данных физических лиц, которым были оказаны услуги, выполнены работы, поставлен товар и т.д. с приложением копий подтверждающих документов. При подготовке ответа на указанный запрос было установлено, что в ООО «(данные обезличены)» в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в двух номерах первой категории проживали: ФИО3 (ДД.ММ.ГГГГ.) года рождения и ФИО2, (ДД.ММ.ГГГГ.) года рождения. Стоимость размещения в номере составляла 7000 рублей в сутки. Завтрак входил в стоимость номера на бесплатной основе. (ДД.ММ.ГГГГ.) на расчетный счет ООО «(данные обезличены)» с расчетного счета (№) ООО «Нижегородская строительная компания» поступили денежные средства в суме 14 000 рублей за услугу проживания с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) по счету (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). В качестве ответа на запрос в адрес отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду были направлены: карточка счета (ДД.ММ.ГГГГ.) и платежное поручение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), это все документы по взаимоотношениям с ООО «(данные обезличены)», которые сохранились в ООО «(данные обезличены)».

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Б.Р.С., данные им в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 70-72), в соответствии с которыми следует, что он трудоустроен в должности заместителя генерального директора в АО «(данные обезличены)», расположенного по адресу: (адрес обезличен). В (ДД.ММ.ГГГГ.) из отдела полиции (№) УМВД России по г.Нижнему Новгороду был получен запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении сведений по взаимоотношениям АО «(данные обезличены)» с ООО «(данные обезличены)» ИНН (№). В указанном запросе сотрудники полиции просили предоставить информацию о контактных данных физических лиц, которым были оказаны услуги, выполнены работы, поставлен товар и т.д. с приложением копий подтверждающих документов. При подготовке ответа на указанный запрос было установлено, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в ГК «Богатырь» проживали следующие лица: ФИО2, Ж,А.М., К.Т.О., К.Г.В., К.В.А., К.М.Л., К.К.В. АО «(данные обезличены)» были оказаны следующие услуги: проживание в ГК «(данные обезличены)», Ужин пакет, Завтрак пакет, Посещение тематического парка «(данные обезличены) прочие услуги на общую сумму 177500 рублей, что подтверждается счет-фактурой от (ДД.ММ.ГГГГ.) (№). Оплата за оказанные услуги в адрес АО «(данные обезличены)(данные обезличены)» поступила с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» в сумме 177500 рублей, что подтверждается платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). В качестве ответа на запрос в адрес отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду были направлены копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), копия счет-фактуры от (ДД.ММ.ГГГГ.) (№), так как иных подтверждающих документов в АО «(данные обезличены)» не сохранилось.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Ш.С.А., данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 73-75), в соответствии с которыми следует, что в должности директора ООО «(данные обезличены)», расположенного по адресу: (адрес обезличен) состоит с (ДД.ММ.ГГГГ.). ООО «(данные обезличены)» является клубом загородного отдыха. В (ДД.ММ.ГГГГ.) из отдела полиции (№) УМВД России по г.Нижнему Новгороду был получен запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении сведений по взаимоотношениям ООО «(данные обезличены)» с ООО «(данные обезличены)» ИНН (№). В указанном запросе сотрудники полиции просили предоставить информацию о контактных данных физических лиц, которым были оказаны услуги, выполнены работы, поставлен товар и т.д. с приложением копий подтверждающих документов. При подготовке ответа на указанный запрос было установлено, что в (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 была оформлена новогодняя путевка. Согласно реестра заезда за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2, Ж,А.М., П.Н.Я. проживали в номере (№) «(данные обезличены)». Оплата за проживание указанных лиц с расчетного счета ООО «НСК» подтверждается платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) и платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на общую сумму 44000 рублей. Оплата в адрес ООО «(данные обезличены)» была осуществлена с расчетного счета (№) ООО «(данные обезличены)». Кроме того, на (ДД.ММ.ГГГГ.) ООО «(данные обезличены)» был осуществлен заказ на проведение мероприятия в летнем кафе «(данные обезличены)», количество человек - (№). Оплата за оказанные услуги в адрес ООО «(данные обезличены)» была произведена с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» на сумму 43360 рублей. В качестве ответа на запрос в адрес отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду были направлены копии документов: платежного поручения (№) от (данные обезличены)., платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), акта выполненных работ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), реестр заезда за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), заказ на проведение мероприятия (ДД.ММ.ГГГГ.), это все документы по взаимоотношениям с ООО «(данные обезличены)», которые сохранились в ООО (данные обезличены)».

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Б.Е.И., данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 76-78), в соответствии с которыми следует, что она трудоустроена в должности главного бухгалтера в ООО «(данные обезличены)», расположенного по адресу: (адрес обезличен). ООО «(данные обезличены)» (отель «(данные обезличены)») является клубом загородного отдыха. В (ДД.ММ.ГГГГ.) из отдела полиции (№) УМВД России по г.Нижнему Новгороду был получен запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении сведений по взаимоотношениям ООО «(данные обезличены)» с ООО «(данные обезличены) компания» ИНН (№). В указанном запросе сотрудники полиции просили предоставить информацию о контактных данных физических лиц, которым были оказаны услуги, выполнены работы, поставлен товар и т.д. с приложением копий подтверждающих документов. При подготовке ответа на указанный запрос было установлено, что с 06 по (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены)» проживала К.Т.О. Стоимость проживания в отеле составила 14880 рублей за 2 суток. Также с 06 по (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены)» проживали: ФИО2, К.М.Л. Стоимость проживания в отеле составила 34598 рублей. Оплата за проживание указанных лиц на расчетный счет ООО «(данные обезличены)» (отель «Чайка») поступила с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». С (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены) проживали: ФИО2, К.Т.О.. Стоимость проживания в отеле составила 17298 рублей. Оплата за проживание указанных лиц на расчетный счет ООО «(данные обезличены)» (отель «(данные обезличены)») поступила с расчетного счета ООО «Нижегородская строительная компания». С (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены)» проживали следующие лица: ФИО2, К.М.Л., К.Т.О. Проживание за 2 суток в отеле «(данные обезличены)» составило 47880 рублей. Оплата за проживание указанных лиц на расчетный счет ООО «(данные обезличены)» (отель «(данные обезличены)») поступила с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». В качестве ответа на запрос в адрес отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду были направлены копии документов: акта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), акта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), акта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), акта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). Это все документы по взаимоотношениям с ООО «(данные обезличены)», которые сохранились в ООО «(данные обезличены)».

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля В.В.Б., данные им в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 79-80), в соответствии с которыми следует, что в должности генерального директора ООО «(данные обезличены)» он трудоустроен с 02(ДД.ММ.ГГГГ.) года из отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду был получен запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении сведений по взаимоотношениям ООО «(данные обезличены)» с ООО «Нижегородская строительная компания» ИНН (№). В указанном запросе сотрудники полиции просили предоставить информацию о контактных данных физических лиц, которым были оказаны услуги, выполнены работы, поставлен товар и т.д. с приложение копий подтверждающих документов. При подготовке ответа на указанный запрос было установлено, что представителем ООО «(данные обезличены)» был заказан теплоход «Н.» на (ДД.ММ.ГГГГ.) на 4 человека. Согласно договора возмездного оказания услуг от (ДД.ММ.ГГГГ.) стоимость услуги составила 40000 рублей. Оплата в адрес ООО «(данные обезличены)» поступила с расчетного счета ООО «Нижегородская строительная компания». В качестве ответа на запрос в адрес отдела полиции (№) УМВД России по г. Нижнему Новгороду были направлены копии следующих документов: договора возмездного оказания услуг от (ДД.ММ.ГГГГ.), акта (№) сдачи-приемки работ (услуг) от (ДД.ММ.ГГГГ.), так как в связи с давностью иных подтверждающих документов в ООО «(данные обезличены)» не сохранилось.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Д,Е.Д,, данные ею в ходе предварительного следствия по уголовному делу (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 14 л.д. 97-98), в соответствии с которыми следует, что в качестве индивидуального предпринимателя зарегистрирована с (ДД.ММ.ГГГГ.). Осуществляет деятельность по оказанию услуг по организации мероприятий (свадьбы, корпоративы, юбилеи и т.д.). Офис расположен по адресу: (адрес обезличен). Пояснила, что ей из ОП(№) УМВД России по г.Н.Новгороду поступил запрос (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о предоставлении документов по взаимоотношениям с ООО «(данные обезличены)» (№) и ИП М.Д.Е. пояснила, что ранее она имела фамилию М., в настоящее время ее фамилия ФИО10, так как в (ДД.ММ.ГГГГ.) она вышла замуж и поменяла фамилию. В ходе подготовки ответа, было установлено, что между ООО «(данные обезличены)» в лице директора З.А.В. был заключен договор на оказание услуг-организация свадьбы М. И.. Однако все переговоры велись с ФИО3, которая приходилась матерью ФИО15. Сумма оплаты по договору составила 363390 рублей. По реквизитам, которые предоставила ФИО3 Д,Е.Д, были выставлены счета на указанную сумму в адрес ООО «(данные обезличены)». После чего с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» на расчетный счет ИП М.Е.Д, поступили денежные средства несколькими платежами. Свои обязательства она выполнила в полном объеме. К запросу также Д,Е.Д, были предоставлены копии документов, а именно счета, договор на оказание услуг не сохранился. Пояснила, что документы подписывались от имени директора ООО «(данные обезличены) З.А.Н., однако кому принадлежит данная подпись, сказать не может, так как документы предоставлялись ей ФИО3 позже.

По ходатайству стороны гособвинения с согласия участников судебного разбирательства, гособвинителем были оглашены материалы уголовного дела:

Том 1:

Л.д. 47, 60, 75, 91 – рапорта об обнаружении признаков преступления от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что в действиях сотрудников ООО «(данные обезличены)» усматривается составы преступлений, предусмотренные ст. 160 ч. 3 УК РФ;

Л.д. 100-110 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)», а также документы представленные по запросу, а именно: приказ об утвреждении штатного расписания, копия штатного расписания на (ДД.ММ.ГГГГ.), справки 2-НДФЛ, декларация 2-НДФЛ, квитанция о приеме;

Л.д. 134-155 – заявление руководителя ООО «(данные обезличены)» З.А.В. от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которыми просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2 и ФИО3, а также приложенные документы: выписки по платежам с расчетного счета организации;

Л.д. 158 – заявление от представителя потерпевшего ООО «(данные обезличены)» З.Н.Н. от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым просила привлечь к ответственности ФИО2 в связи с ее причастностью к хищению денежных средств;

Л.д. 219 – ответ на запрос от ИП «С.Л.П.» в соответствии с которым следует, что с (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3 бронировали туры, которые оплачивала ООО «(данные обезличены)» по безналичному расчету;

Том 2:

Л.д. 1-242, Том 3, л.д. 1-14 – схема вывода денежных средств с расчетного счета ООО «(данные обезличены) в пользу третьих лиц в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), представленная потерпевшим, с приложенными документами: анализ счета 60, журналы проводок, сопоставления по выпискам банка о снятии наличных денежных средств с расчетного счета, приходные кассовые ордера, реестры денежных средств с результатами зачислений, анализ счета 70, карточка учета сумм начисленных выплат, сплошная сверка данных реестра из бухгалтерской программы 1С.8 с данными по выписке ПАО «Сбербанк»;

Том 3:

Л.д. 20-86 – протокол выемки от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что у представителя потерпевшего ООО (данные обезличены)» были изъяты следующие документы: доверенность от руководителя ООО «(данные обезличены)» З.А.В., выданные на имя ФИО3, ФИО11 и К.Ю.А., действительные до (ДД.ММ.ГГГГ.), на право получения наличных денежных средств с двух расчетных счетов данной организации, копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); копия учредительного договора; копия протокола (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); копия приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); копия протокола (№) Внеочередного Общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Устава Общества с ограниченной ответственностью «(данные обезличены)», от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что данная организация занимается коммерческими видами деятельности с целью извлечения прибыли; свидетельства о государственной регистрации юридического лица, о внесении записи в ЕГРЮЛ и приказ о назначении на должность генерального директора ООО «(данные обезличены)» З.А.В.; Копия Решения единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «Нижегородская Строительная Компания» от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «(данные обезличены)»; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения; Копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ; Копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц ООО «(данные обезличены)»; Лист А4 с копиями двух банковских карт ООО «(данные обезличены); Копия Договора на оказание аудиторских услуг по проведению ревизии состояния безналичных расчетов от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Акта проверки состояния безналичных денежных расчетов ООО «(данные обезличены)»; Копия приказа о проведении ревизии состояния денежных безналичных расчетов ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Акта ревизии состояния денежных безналичных расчетов от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия требования о представлении объяснений ФИО3; Копия объяснительной ФИО3 Копия требования о представлении объяснений ФИО2; Копия акта о непредставлении письменных объяснений ФИО2 по поводу нарушений, выявленных ревизией безналичных расчетов от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия объяснительной ФИО2 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия реестра на открытие счетов и выпуск карт от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия карточки учёта основных сведений клиента;

Л.д. 87-94 – протокол осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым были осмотрены: копия доверенности от (ДД.ММ.ГГГГ.) на имя К.Ю.А., копия доверенности от (ДД.ММ.ГГГГ.) на имя ФИО2 и ФИО3, копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); копия учредительного договора; копия протокола (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); копия приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); копия протокола (№) Внеочередного Общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Устава Общества с ограниченной ответственностью «(данные обезличены)», от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Решения единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «НСК»; Копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения; Копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ; Копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц ООО «(данные обезличены)»; Лист А4 с копиями двух банковских карт ООО «(данные обезличены); Копия Договора на оказание аудиторских услуг по проведению ревизии состояния безналичных расчетов от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Акта проверки состояния безналичных денежных расчетов ООО «(данные обезличены)»; Копия приказа о проведении ревизии состояния денежных безналичных расчетов ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия Акта ревизии состояния денежных безналичных расчетов от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия реестра на открытие счетов и выпуск карт от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия карточки учёта основных сведений клиента;

Л.д. 104-142 – протокол выемки от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были изъяты у потерпевшего ООО «(данные обезличены) Копия приказа о приеме работника на работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на должность заместителя главного бухгалтера ФИО3; Копия заявления ФИО3 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия разрешения на обработку персональных данных ФИО3; Копия трудового договора № б/н от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО3; Копия договора № б/н о полной индивидуальной материальной ответственности от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО3; Должностная инструкция заместителя главного бухгалтера от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия паспорта ФИО3 (рег. (адрес обезличен)); Копия паспорта ФИО3 (рег. (адрес обезличен)); Копия паспорта ФИО3; Копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования ФИО3; Сведения ИНН: (№) -ФИО3; Копия диплома З.О.В. ПВ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия трудовой книжки З.О.В. –ФИО3 (№) (ФИО3); Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 350 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 100 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 113 500 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 201 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 1000 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 1000 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 450 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 5431 050 рублей;

Л.д. 143-150 – протокол осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были осмотрены: Копия приказа о приеме работника на работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на должность заместителя главного бухгалтера ФИО3; Копия заявления ФИО3 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия разрешения на обработку персональных данных ФИО3; Копия трудового договора № б/н от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу в качестве бухгалтера ФИО3, которая приняла на себя трудовые обязанности, в том числе добросовестно исполнять свои трудовые обязанности, возложенные на нее трудовым договором, а также знать и качественно выполнять все требования по своей специальности; Копия договора № б/н о полной индивидуальной материальной ответственности от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО3; Должностная инструкция заместителя главного бухгалтера от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия паспорта ФИО3 ( рег. (адрес обезличен)); Копия паспорта ФИО3 ( рег. (адрес обезличен)); Копия паспорта ФИО3; Копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования ФИО3; Сведения ИНН: (№) -ФИО3; Копия диплома З.О.В. ПВ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия трудовой книжки З.О.В. –ФИО3 (№) (№) (ФИО3), в соответствии с которой следует, что (ДД.ММ.ГГГГ.) она была принята на работу в качестве бухгалтера в ООО «(данные обезличены)»; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 350 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 100 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 113 500 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 201 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 1000 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 1000 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 450 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 5431 050 рублей;

Л.д 159-208 – протокол выемки от (ДД.ММ.ГГГГ.): в соответствии с которым следует, что были изъяты у представителя потерпевшего ООО «(данные обезличены)»: копия приказа о приеме работника на работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на должность главного бухгалтера ФИО2; копия заявления от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2; Копия трудового договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2; Копия договора № б/н о полной индивидуальной материальной ответственности от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2; Копия разрешения на обработку персональных данных ФИО2; Копия должностной инструкции главного бухгалтера; Копия паспорта ФИО2 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия паспорта ФИО2 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования ФИО2; Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ ФИО2; Копия диплома ФИО2 ТВ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия квалификационного аттестата профессионального бухгалтера- главного бухгалтера (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия аттестата профессионального бухгалтера (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия удостоверения о повышении квалификации (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия сертификата ППУ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия трудовой книжки (А. ФИО2 (№); Копия вкладыша к трудовой книжке ВТ (№); Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 350 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 100 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 115 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 201 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 700 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 1 100 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 600 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 850 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 4 819 000 рублей;

Л.д. 209-217 – протокол осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были изучены следующие документы: копия приказа о приеме работника на работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на должность главного бухгалтера ФИО2; копия заявления от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2; Копия трудового договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2, в соответствии с которым следует, что ООО «(данные обезличены)» приняло на работу в качестве главного бухгалтера ФИО2, которая приняла на себя трудовые обязанности, в том числе добросовестно исполнять свои трудовые обязанности, возложенные на нее трудовым договором, а также знать и качественно выполнять все требования по своей специальности; Копия договора № б/н о полной индивидуальной материальной ответственности от (ДД.ММ.ГГГГ.), заключенный между ООО «(данные обезличены)» и ФИО2, согласно котором она как главный бухгалтер приняла на себя ответственность за недостачу и порчу ввереного ей имущества; Копия разрешения на обработку персональных данных ФИО2; Копия должностной инструкции главного бухгалтера; Копия паспорта ФИО2 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия паспорта ФИО2 от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования ФИО2; Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ ФИО2; Копия диплома ФИО2 ТВ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия квалификационного аттестата профессионального бухгалтера- главного бухгалтера (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия аттестата профессионального бухгалтера (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия удостоверения о повышении квалификации (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия сертификата ППУ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия трудовой книжки (ФИО12) ФИО2 (№), в соответствии с которой следует, что она (ДД.ММ.ГГГГ.) была принята на работу в качестве главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)»; Копия вкладыша к трудовой книжке ВТ (№); Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 350 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 100 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 115 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 201 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 700 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 1 100 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 600 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 850 000 рублей; Копия акта передачи (расписка) от (ДД.ММ.ГГГГ.) на сумму 4 819 000 рублей;

Том 4:

Л.д. 63-68, 71 – протокол обыска от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что был проведен обыск в (адрес обезличен) по бульвару Мещерскому г. Н.Новгорода, по месту жительства К.Т.О., в ходе которого были обнаружены и изъяты: платежное поручение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), а также справка в двух экземплярах без номера и даты, согласно которой К.Т.О. работает в должности менеджера по продажам в ООО «(данные обезличены)» на основании приказан (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); приложение: фототаблица;

Л.д. 72-76 – протокол осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были изучены: платежное поручение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), а также справка в двух экземплярах без номера и даты, согласно которой К.Т.О. работает в должности менеджера по продажам в ООО «(данные обезличены)» на основании приказан (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); приложение: фототаблица;

Л.д. 87-89 – справка о заключении брака (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которой следует, что ФИО13 заключила брак с К.В.К., и после заключения брака ей была присвоена фамилия К.; справка о рожении;

Л.д. 92 – справка о расторжении брака (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) между К.В.К. и К.Т.О. После расторжения брака фамилии остались прежними;

Л.д. 153-164 – протокол осмотра места происшествия от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что был произведен осмотр офисного помещения ООО «(данные обезличены)», в ходе которого были осмотрены рабочие места ФИО2 и ФИО3 При осмотре их компьютеров было установлено, что в программе 1С имеются конрагенты: (данные обезличены) и другие. При наборе команд, направленных на перевод денежных средств со счетов ООО «(данные обезличены)» получателю, компьютерная программа в графе «получатель», в случае его смены, также предлагает «запомненные» организации, а именно: ООО «(данные обезличены). При наборе команды в программе 1С Предприятие- «сведения о контрагенте. Субподрядчике ООО «(данные обезличены)» открылось окно, в котором графы, отражающие контактные сведения о данной организации, оказались незаполненными, пустыми, указаны лишь ИНН/КПП (№). Далее З.Н.Н. набрала команду «сведения о контрагенте- поставщик ООО «(данные обезличены)», контрагент-поставщик ООО «(данные обезличены)» по данным организациям графы также оказались пустыми. Было лишь указано: (данные обезличены). То есть КПП ООО «(данные обезличены)» и КПП ООО «(данные обезличены) имели идентичные цифры. Участвующая в осмотре З.Н.Н. ввела команду «сведения о субподрядчике – ООО «(данные обезличены)», которая в действительности осуществляет взаимодействие с ООО «(данные обезличены)», после чего открылось окно, в котором были заполнены все графы, позволяющие отождествить данную организацию среди прочих (наименование, юридический адрес, почтовый адрес, телефоны, ИНН/КПП); приложение: фототаблица;

Л.д. 172-175 – ответ на запрос от ИП С.Л.П. от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым она сообщила, что с (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3 бронировали туры, которые оплачивала ООО «(данные обезличены)»; Договор (№) о подборе и бронировании тура, заключенные между ИП С.Л.П. и ФИО2 от (ДД.ММ.ГГГГ.);

Л.д. 176-179 – протокол осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были осмотрены: ответ на запрос от ИП С.Л.П. от (ДД.ММ.ГГГГ.); Договор (№) о подборе и бронировании тура от (ДД.ММ.ГГГГ.); приложение: фототаблица;

Л.д. 194-250, Том 5 л.д. 1-170 – протокол выемки от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были у оперуполномоченного Б.А.А. изъяты следующие документы, полученные по запросу от ИП С.Л.П.: Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия листа бронирования (№), дата оформления (ДД.ММ.ГГГГ.) 19:04, дата подтверждения (ДД.ММ.ГГГГ.) 17:22; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия ваучера (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия листа бронирования (№), дата оформления (ДД.ММ.ГГГГ.) 19:19, дата подтверждения (ДД.ММ.ГГГГ.) 15:01; Копия листа бронирования (№), дата оформления (ДД.ММ.ГГГГ.) 19:19, дата подтверждения (ДД.ММ.ГГГГ.) 15:37; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия бланк-заказа №(№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения бронирования от ООО «Павиор»; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения бронирования от ООО «Павиор»; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения тура ООО «(данные обезличены)», заявка (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия листа бронирования (№), дата оформления (ДД.ММ.ГГГГ.) (ДД.ММ.ГГГГ.), дата подтверждения (ДД.ММ.ГГГГ.) 18:37; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия листа бронирования (данные обезличены), дата оформления (ДД.ММ.ГГГГ.) 18:05, дата подтверждения (ДД.ММ.ГГГГ.) 18:37; Скриншот экрана, бронирование 20726202 от(ДД.ММ.ГГГГ.); Копия счета (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.).; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Скриншот экрана, бронирование (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения заказа (№); Копия подтверждения заказа (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия листа бронирования (№), дата оформления (ДД.ММ.ГГГГ.) 17:46, дата подтверждения (ДД.ММ.ГГГГ.) 19:26; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения бронирования от ООО «(данные обезличены)»; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия счета-подтверждения (данные обезличены) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения заказа № (№); Скриншот экрана с датами заезда - (ДД.ММ.ГГГГ.) (суббота) (данные обезличены) и выезда - (ДД.ММ.ГГГГ.) (понедельник) (данные обезличены); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия бланка-заказа (№), код заказа (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Скриншот подтвержденного бронирования в (данные обезличены) номер подтверждения бронирования (№); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия квитанции электронного билета, код бронирования (данные обезличены); дата выдачи билета (ДД.ММ.ГГГГ.) номер билета (№); Копия квитанции электронного билета код бронирования (данные обезличены); дата выдачи билета (ДД.ММ.ГГГГ.) номер билета (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия бланка-заказа (№), код заказа (№) Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения брони (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия счета (№) на оплату туристических услуг от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия бланка-заказа (№), код заказа (№); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия счета (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия заявки на бронирование от туристического агентства «(данные обезличены)» ИП С.Л.П.; Копия подтверждения бронирования от ООО «(данные обезличены)» дата оплаты (ДД.ММ.ГГГГ.) (данные обезличены); Копия подтверждения бронирования от ООО «(данные обезличены)» дата оплаты (ДД.ММ.ГГГГ.) (данные обезличены) Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения бронирования от ООО «(данные обезличены)» дата оплаты (ДД.ММ.ГГГГ.) (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия подтверждения бронирования от ООО «(данные обезличены)» дата оплаты (ДД.ММ.ГГГГ.) (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия бланка-заказа (№), код заказа (№); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия приложения к договору (№) от «(ДД.ММ.ГГГГ.); Копия бланка-заказа № (№), код заказа (№); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия счета-подтверждения (№) (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Ксерокопия загранпаспорта ФИО3; Ксерокопия загранпаспорта ФИО2; Копия договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) «О подборе и бронировании тура Турагентом по заказу Туриста»; Копия подтверждения бронирования от ООО «(данные обезличены)», дата оплаты (ДД.ММ.ГГГГ.) (№); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); Копия платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.);

Том 5:

Л.д 171-209 – протокол осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым были осмотрены документы, полученные по запросу от ИП С.Л.П., изъятые в ходе выемки у оперуполномоченного Б.А.А. (ДД.ММ.ГГГГ.);

Л.д. 230-243, Т. 6 л.д. 1-19, 21-194, 196-246, Т. 7 л.д. 2-102 – ответ на запрос из ООО «Клиника инновационной косметологии «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которыми представлена информация о том, что между данной организацией и ООО «(данные обезличены)» (ДД.ММ.ГГГГ.) и (ДД.ММ.ГГГГ.) были заключен договора оказания медицинских услуг, в рамках которых обращались за услугами: К.Т.О., ФИО2, Б. (ФИО5) И.О., ФИО3, Ж,А.М., К.Т.О., К.Г.В.

Том 7:

Л.д. 115-118 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что предоставлены распечатки из электронной системы данной организации, из которых следует, что ФИО2 и ФИО3, как представители ООО «(данные обезличены)» являлись клиентами ООО «(данные обезличены)

Л.д. 121-142, 145-151 – документы, предоставленные из ООО «(данные обезличены)», в соответствии с которыми следует, что от ООО «(данные обезличены)» на имя ФИО2 и ФИО3 выдавались доверенности, на основании которых они получали товар; также были предоставлены акты сверок, взаимных расчетов с ООО «(данные обезличены)», договор поставки от (ДД.ММ.ГГГГ.);

Л.д. 153-158 – ответ на запрос от ИП М.Е.Д, от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым были предоставлены счета на оплату по договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), согласно которым ООО «(данные обезличены)» оплатило предоплату за организацию мероприятия в общей сумме 363390 рублей;

Л.д. 160-186 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым были предоставлены документы, подтверждающие, что от ООО «(данные обезличены)» посутпали с (ДД.ММ.ГГГГ.) денежные средства за проживание П.Н.Я., согласно договора (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), заказчик ФИО2 – дочь П.Н.Я. Были предоставлены следущие документы: договор на оказание услуг (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), выписки операций по лицевому счету, платежные поручения;

Л.д. 188-191 – ответ на запрос из АО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в ГК «(данные обезличены)» проживали: К.Т.О., К.Г.В., К.В.А., К.М.Л., К.К.В., ФИО2 и Ж,А.М., стоимость оказанных им услуг составила 177500 рублей, в обоснование чего были представлены: платежное поручение и счет-фактура;

Л.д. 193-195 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что сотрудники ООО «(данные обезличены)» ФИО3 и ФИО2 проживали в отеле данной компании с 13 по (ДД.ММ.ГГГГ.), счета-фактуры на оплату были подписаны и направлены на подписание в адрес ООО «(данные обезличены)»;

Л.д. 197-199 – ответ на запрос управляющего ООО «(данные обезличены)», в соответствии с которым следует, что в данном отеле проживали с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3, за их проживание оплата была произведена со стороны ООО «(данные обезличены)», о чем предоставлены справка счет и платежное поручение;

Л.д. 205-207 – ответ на запрос от ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что от ООО «(данные обезличены)» поступала оплата на оплату услуг салона красоты, улсуги были оказаны ФИО2 и ФИО3, о чем предоставлены соответствующие выписки;

Л.д. 209-212 – акты №(№), (№), в соответствии с которыми от ООО»«(данные обезличены)» были оказаны услуги на проживание ФИО2, К.М.Л., К.Т.О.;

Л.д. 214 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)», в соответствии с которым следует, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) ООО «(данные обезличены)» приобрела товары на общую сумму 310000 рублей. Контактным лицом по вопросу приобретения карты была ФИО3;

Л.д. 216 – ответ из ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что имели место финансовые взаимоотношения между данной организацие и ООО «(данные обезличены)», то есть поступала оплата за услуги, которые были оказаны ФИО2 и ФИО3;

Л.д. 218-242 – ответ на запрос из ОО «(данные обезличены)», в соответствии с которым следует, что ООО «(данные обезличены)» приобретало ряд бытовых товаров, при этом доверенность была выдана на приобретение товаров на имя ФИО3, также были представлены подтверждающие документы: доверенности, счета-фактуры, счет на приобретение товара, акты о приемке выполенных работ, 

Л.д. 244-246 – договор возмездного оказания услуг от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что договор был заключен между ООО «(данные обезличены)» на оказание услуг по аренде на теплоходе «Н.», также был предоставлен данный договор и акт выполненных работ к нему;

Л.д. 248-250, Том 8, л.д. 1-9 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что от ООО «(данные обезличены)» поступала оплата за услуги в общей сложности на сумму 87360 рублей, а также представлены документы: платежные поручения; акт выполненных работ, реестр заезда, заказ на проведение мероприятия (ДД.ММ.ГГГГ.). Сумма в размере 44000 рублей была оплачена за новогоднюю путевку за ФИО2, сумма в размере 43360 рублей была оплачена за проведение мероприятия по случаю празднования «Дня строителя» компанией ООО «(данные обезличены)»;

Том 8: 

Л.д. 11 – ответ на запрос из ПАО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что между ООО «(данные обезличены)» и ООО «(данные обезличены)» был заключен договор, в соответствии с которым ООО «НСК» приобретало товар в торговых точках с применением топливных карт;

Л.д. 13-37 – документы по подрядным работам, выполненным между ООО «(данные обезличены)»: генеральная доверенность, договор на СМР, счет на оплату, состав письма, акт сверки по итогам года, итоговое подписание КС-2 и КС-3 по почтовой пересылке;

Л.д. 97-98, 101-102 - ответы на запрос из ПАО «(данные обезличены) в соответствии с которым следует, что были предоставлены выписки по счету ООО «(данные обезличены)» (№);

Л.д. 104-105 – ответ на запрос из ПАО «Сбербанк», в соответствии с которым следует, что были представлены сведения о банковских счетах К.Т.О.;

Л.д. 106-150 – протокол осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что была изучена выписка движения денежных средств по расчетному счету (№) «(данные обезличены)» ИНН (№) за период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.). Установлено, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетного счета (№) ООО «(данные обезличены)» на расчетные счета третьих лиц, не являющихся контрагентами организации, перечислены денежные средства на общую сумму 287466 рублей; за период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.). Установлено, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетного счета (№) «(данные обезличены)» на расчетные счета третьих лиц, не являющихся контрагентами организации, перечислены денежные средства на общую сумму 16 802 263 рубля 67 копеек; на расчетный счет (№), открытый на имя К.Т.О. (ДД.ММ.ГГГГ.) г.р., с расчетного счета (№) ООО «(данные обезличены)» за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) перечислено 164 825 рублей 04 копейки с назначением платежа-заработная плата; по расчетному счету (№) ООО «(данные обезличены)» отражено перечисление денежных средств по реестрам на заработную плату ООО «(данные обезличены)» за период с (ДД.ММ.ГГГГ.). на общую сумму 3 346 417 рублей 31 копейка; в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетного счета (№) «(данные обезличены)» по корпоративной карте ООО «(данные обезличены)» (№) на имя ФИО3 сняты денежные средства на общую сумму 1071700 рублей (приложение фототаблица);

Л.д. 155-159 – ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что информация по банковской карте ФИО2;

Л.д. 161-162 – ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что была предоставлена информация по банковской карте ФИО3;

Л.д. 163-171 – протокол осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) на расчетный счет (№) (карта ФИО2) с расчетного счета (№) ООО «(данные обезличены)» перечислены денежные средства на общую сумму 373940 рублей; (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетного счета (№) ООО «(данные обезличены)» ИНН (№) на счет (№) (карта (№)) открытого на имя ФИО2 перечислены денежные средства в сумме 55450 рублей с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) на расчетный счет (№) (карта М.И.Л,) с расчетного счета (№) ООО «Нижегородская строительная компания» с основанием заработная плата, перечислены денежные средства на общую сумму 313040 рублей; (ДД.ММ.ГГГГ.) с расчетного счета (№) ООО «Нижегородская строительная компания» ИНН (№) на счет (№) (карта (№)) открытого на имя ФИО3 перечислены денежные средства в сумме 41570 рублей с назначением платежа: «Заработная плата по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в соответствии с Договором (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.)

Л.д. 175-251, Том 9, л.д. 1-199 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)», в соответствии с которым предоставлены: карточки счетов 60, 50, 68.01, 70; реестры денежных средств;

Том 9:

Л.д. 200-222 – протокол осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым следует, что были осмотрены карточки счетов 60, 50, 68.01, 70; реестры денежных средств;

Л.д. 235-251 – справка об исследованияи документов (№) ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которой следует, что:

- в соответствии с представленной на исследование выпиской по р/с (№), открытому в ПАО Сбербанк России, за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) год, по корпоративной карте ООО (данные обезличены)» (№), открытой на имя ФИО3 сняты денежные средства в сумме 1 071 700,00 руб;

- в соответствии с представленной на исследование выпиской по р/с (№), открытому в ПАО Сбербанк России, за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) год, ООО «(данные обезличены)» перечислило на р/с третьих лиц денежные средства в сумме 15 227 603,87 руб;

- в соответствии с представленной на исследование выпиской по р/с (№), открытому в ПАО Сбербанк России, за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) год, ООО «(данные обезличены)» перечислило на р/с третьих лиц денежные средства в сумме 127 466,00 руб., в т.ч.

- в соответствии с представленной на исследование выпиской по р/с (№), открытому в ПАО Сбербанк России, за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) год, ООО «(данные обезличены)» перечислило на р/с третьих лиц денежные средства в сумме 1 574 659,80 руб., в т.ч.

- в соответствии с представленной на исследование выпиской по р/с (№), открытому в ПАО Сбербанк России, за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) год, ООО «(данные обезличены)» перечислило на р/с третьих лиц денежные средства в сумме 160 000,00 руб., в т.ч.: 

- в соответствии с представленной на исследование карточкой сч. 70 ООО «(данные обезличены)», К.Т.О. перечислена заработная плата за период с (ДД.ММ.ГГГГ.)-(ДД.ММ.ГГГГ.) гг. в сумме 79 575, 04 руб.

- в соответствии с представленной на исследование карточкой сч. 70 ООО «(данные обезличены)», К.Т.О. перечислена заработная плата за период с (ДД.ММ.ГГГГ.)-(ДД.ММ.ГГГГ.) гг. в сумме 85 250,00 руб.

- в соответствии с представленными на исследование выписками по р/с (№), (№), открытым в ПАО Сбербанк России, за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) год, перечислена по реестрам заработная плата в сумме 3 346 417,31 руб., в том числе, в соответствии с реестрами, зачислено ФИО2 – 373 940 руб., ФИО3 – 313 040 руб.

- (ДД.ММ.ГГГГ.) по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). перечислена заработная плата в сумме 97 020,00 рублей. В соответствии с представленным на исследование реестром денежных средств с результатами зачислений (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), общая сумма зачисленных денежных средств составила 97 020,00 руб., в том числе: ФИО3 41 570 руб., ФИО2 55 450,00 руб. В соответствии с карточкой счета 70 ООО «(данные обезличены)», 24.05.2019г. по Реестру (№) указано, что перечисление заработной платы производилось С.Н.В. – 30 563,86 руб., С.О.А. – 29 511,96 руб., К.С.А. – 36 944,18 руб. Операции по перечислению денежных средств в адрес ФИО2, ФИО3 в карточке ст. 70 ООО «(данные обезличены)» не отражены;

Том 10:

Л.д. 7-25 – ответ на запрос из ООО «(данные обезличены)», в соответствии с которым представлены: копия приказа об утвреждении штатного расписания, копия штатного расписания на (ДД.ММ.ГГГГ.), справки 2-НДФЛ, декларация 2-НДФЛ, квитанция о приеме;

Также в судебном заседании был изучен характеризующий материал в отношении ФИО3: Том 10 л.д.: 131-133, 134, 135-136, 137, 138, 140-142, 149, 150, 152, 154, 156, 158.

В судебном заседании был изучен характеризующий материал в отношении ФИО2: Том 10: л.д. 160-162, 163, 164-165, 166, 167, 169, 171, 173, 175, 177-178, 185-188, 190, 191, 192, 193, 195-196, 198, 200, 202, 204, 206, 208, 210, 212.

Кроме того в судебном заседании были приобщены и изучены следующие документы: акты сверок взаимных расчетов за 3 квартал между ООО «(данные обезличены)» с ООО «(данные обезличены) объяснительная по поводу начисления заработной платой ФИО3, заявления ФИО2 и ФИО3 и приказы о предоставлении отпусков, исковое заявление представителя потерпевшего ООО «(данные обезличены)», а также документы, приложенные к нему, также возражения подсудимых ФИО2 и ФИО3 с приложенными документами; характеристика на ФИО2 за подписью председателя правления ТСН «(адрес обезличен)»; приказ Министерства социальной политики (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) об установлении опекунства над недееспособной П.Н.Я.; решение Канавинского районного суда г. Н.Новгорода от (ДД.ММ.ГГГГ.) признании П.Н.Я. недееспособной; копия справки об инвалидности в отношении П.Н.Я.; список перечисляемой в банк зарплаты (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.); справка о доходах и суммах налога физического лица за (ДД.ММ.ГГГГ.) от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО2; справка из ГБУЗ НО «Городская поликлиника (№)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО2; справка из ГБУЗ НО «(данные обезличены) (№)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО2; консультативное заключение нейрохирурга от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО2; выписка из медицинской карты ФИО2; результаты магнитно-резонансной томографии ФИО2; листки нетрудоспособности ФИО14 (ДД.ММ.ГГГГ.); свидетельство о заключении брака между Б.Ю.В. и ФИО15 от (ДД.ММ.ГГГГ.); свидетельство о рождении Б,Д.Ю. от (ДД.ММ.ГГГГ.); свидетельство о смерти Б,Д.Ю. от (ДД.ММ.ГГГГ.); характеристика ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО3; характеристика на ФИО3 от соседей; заключении врача-терапевта ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО3; справка о приеме у терапевта от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО3; заключение врача гастроэнтеролога от (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО3; лист назначений препаратов из клиники «(данные обезличены)» в отношении ФИО3

В соответствии со ст. 88 УПК РФ, оценив представленные сторонами доказательства с учетом позиции сторон, суд признает их относимыми, допустимыми, достоверными и в совокупности достаточными для вынесения по делу обвинительного приговора.

За основу при вынесении обвинительного приговора суд принимает показания представителя потерпевшего ООО «(данные обезличены)» - З.Н.Н., свидетелей Ш.Т.П., З.А.В., П.О.А., З.Д.Н., К.Ю.А., К.Е.А., К.С.А., С.Н.В., С.О.А., П.Д.В., ФИО16 (М.) И.О., Б.Ю.В., ФИО3, С.Л.П., М,А.Р., В.А.Г., Б.Р.С., Ш.С.А., Б.Е.И., В.В.Б. и Д,Е.Д,, в совокупности с представленными письменными доказательстами по уголовному делу, а также в совокупности с показаниями подсудимых, в той части, в которой совокупность указанных доказательств не содержат существенных противоречий между собой.

Оценив представленные сторонами доказательства, суд не установил какихлибо нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих недопустимость доказательств по делу, оценка которым дана судом, а также нарушений прав участников уголовного судопроизводства, в том числе, нарушений права подсудимого на защиту. Суд не установил каких-либо существенных противоречий в представленных доказательствах, которые могли бы поставить под сомнение виновность подсудимых ФИО2 и ФИО3 в совершенном им преступлении.

Суд проанализировав, представленные доказательства приходит к выводу, что ФИО2, работая на постоянной основе в должности главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)» и ФИО3, работая на постоянной основе в должности заместителя главного бухгалтера ООО «(данные обезличены)», обладали в силу возложенных на них обязанностей административно-хозяйственными полномочиями, таким образом, являлись лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческой организации. В силу возложенных на них обязонностей согласно трудовым договорам и договорам о полной материальной ответственности, подсудимые должны были контролировать и вести бухгалтерский учет в ООО «(данные обезличены)», осуществлять платежи денежных средств по распоряжению руководства ООО «(данные обезличены)», с расчетных счетов организации, соблюдать финансовую дисциплину в ходе работы, ведение оперативного учета поступлений и платежей денежных средств, составлять ежемесячные оперативные данные о движении денежных средств по транзитным и текущим счетам предприятия, соблюдать порядок формирования первичных учетных документов, а также приняли на себя полную материальную ответственность за недостачу и порчу вверенного имущества и других ценностей. Суд критически относится к позиции подсудимых о том, что они не были надлежащим образом ознакомлены с трудовыми договорами и и договорами о полной материальной ответственности, как к способу смягчений ответственности за совершенное ими преступление. Суд учитывает при этом, что подсудимые длительное время работали в ООО «(данные обезличены)» на указанных выше должностях, имея доступ к расчетным счетам организации, имеют высшее специализированное образование, в связи с чем понимали при заключении с ними трудовых договоров и договоров о полной материальной ответственности, какие именно обязанности возлагаются на них.

Суд, проанализировав доказательства, приходит к выводу, что подсудимые, имея доступ к расчетным счетам ООО «(данные обезличены)» (№), (№), открытым в отделении Волго-Вятского ПАО «Сбербанк России», а также к системе 1С, обеспечивающей ведение бухгалтерского учета в организации, пользуясь остутствием надлежащего контроля со стороны руководства ООО «(данные обезличены)», совершили ряд тождественных незаконных действий, охватываемых одним периодом времени, имеющим общую цель на хищение ввереных денежных средств ООО «(данные обезличены)» путем их присвоения и растраты, с использованием служебного положения, то есть совершили одно продолжаемое преступление.

Суд приходит к выводу, что хищение денежных средств стало возможно путем использования служебного положения подсудимыми, поскольку они, имея административно-хозяйственные функции в организации, пользуясь доступом к системе 1 С и системе клиент-банк, установленной на их стационарных компьютерах по месту работы в ООО «(данные обезличены)», получили таким образом доступ, к денежным средствам организации, а также возможность отражения недостоверных бухгалтерских операций, и сокрытия информации о проводимых расчетах.

Так в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) подсудимые ФИО2 и ФИО3, действуя умышленно растратили денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)», перечислив с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) в адрес: ООО «(данные обезличены)» с сумме 653 809 рублей 00 копеек, Сеть клиник «(данные обезличены)» в сумме 1 469 830 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 2 908 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 235 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 310 000 рублей 00 копеек, ИП «С.Л.П.» в сумме 6 076 030 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 44 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 114 654 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 655 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 14 000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 14 000 рублей 00 копеек, ИП «М.Е.Д,» в сумме 363 390 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 40 000 рублей 00 копеек, АО «(данные обезличены)» в сумме 177 500 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 157 200 рублей 00 копеек на общую сумму 13 232 413 рублей 00 копеек, а так же с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№)****0719 в адрес: ООО «(данные обезличены)» в сумме 34 360 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)», в сумме 3000 рублей 00 копеек, ООО «(данные обезличены)» в сумме 70 000 рублей 00 копеек на общую сумму 107 360 рублей 00 копеек, а всего на общую сумму 13 339 773 рубля 00 копеек, похитив их таким образом.

Судом достоверно установлено, что данные организации не являлись контрагентами ООО «НСК», что подтвердил в судебном заседании представитель потерпевшего З.Н.Н., а также свидетель З.А.В., который является руководителем ООО «НСК». Показания данных лиц подсудимыми, а также их защитниками надлежащим образом опровергнуты не были.

Судом из представленных доказательств следует, что ООО «(данные обезличены)» осуществляло деятельность по возведению объектов капитального строительства, то есть зданий и сооружений, при этом организации указанные выше, в адрес которых осуществлялось перечисление денежных средств, не относятся к организациям связанным с ведением строительных работ, либо поставщикам строительных материалов. Суд также исходит из того, что указанные контрагенты, являются публичными, характер их деятельности известен участникам рыночного товарооборота.

Из показаний свидетелей П.Д.В., следует, что ООО «(данные обезличены)» производило оплату безналичным расчетом путем авансовых платежей медицинских услуг в пользу ФИО2, ФИО3, а также лиц из числа их родственников. Данные обстоятельства также подтверждаются представленными письменными доказательствами, в том числе финансовыми документами, в соответствии с которым следует, что из ООО «Клиника инновационной косметологии «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которыми представлена информация о том, что между данными организациями и ООО «(данные обезличены)» (ДД.ММ.ГГГГ.) и (ДД.ММ.ГГГГ.) были заключены договора оказания медицинских услуг, в рамках которых обращались за услугами: К.Т.О., ФИО2, Б. М.И.О. ФИО3, Ж,А.М., К.Т.О., К.Г.В. (Том 5 Л.д. 230-243, Т. 6 л.д. 1-19, 21-194, 196-246, Т. 7 л.д. 2-102). Указанные доказательства подсудимыми и стороной защиты опровергнуты не были. Кроме того, данные обстоятельства подтверждаются и показаниями свидетелей Б. М.И.О.., Б.Ю.В.

Суд критически относится к позиции подсудимых и стороны защиты о том, что в обвинительном заключении отражен получателем денежных средств Сеть клиник «(данные обезличены)», в то время как получателем денежных средств являлись юридические лица с другими названиями. Судом учитывается, что перечень юридических лиц, в адрес которых перечислены денежные средства ((данные обезличены) подтверждается представленными доказательствами по делу, при этом указание в обвинении на получателя денежных средств как Сеть клиник «(данные обезличены) не повлияло на существо предъявленного обвинения, не исказило его сути. Учитывая, что все доказательства по уголовному делу по факту перечисления денежных средств, были представлены в материалы дела до направления его в суд, подсудимые и сторона защиты с ними были ознакомлены, в связи с чем право на защиту подсудимых нарушено не было.

Также вина подсудимых в растрате денежных средств ООО «(данные обезличены)» подтверждается показаниями свидетелей С.Л.П., М,А.Р., В.А.Г., Б.Р.С., Ш.С.А., Б.Е.И., В.В.Б., Д,Е.Д,

Так из показаний свидетеля С.Л.П. следует, что она является индивидуальным предпринимателем и сферой ее деятельности является предоставление туристических услуг населению. Среди ее клиентов числислись ФИО2 и ФИО3, которые неоднократно прибегали к ее услугам, при этом оплата туров в их пользу производило ООО «(данные обезличены)». Данные показания свидетеля подтвежрдаются письменными доказательствами по делу, а именно копиями договоров и платежных поручений по факту оплаты туристических услуг, копиями листов бронирования туров (Том 4 л.д. 172-175, 176-179, 194-250; Том 5 л.д. 1-170, 171-209).

Из показаний свидетеля М,А.Р. следует, что ФИО2 и ФИО3 проживали в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены) оплата денежных средств за их проживание была осуществлена с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». Данные обстоятельства также подтверждаются письменными доказательствами по делу (Т. 7 л.д. 193-195).

Согласно показаниям свидетеля В.А.Г. следует, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в двух номерах первой категории ООО «(данные обезличены)» проживали ФИО3 и ФИО2, оплата услуг за их проживание была оплачена ООО «(данные обезличены)» безналичным путем. Показания данного свидетеля подтверждаются представленными письменными доказательствами по делу, а именно ответом на запрос из ООО «(данные обезличены)» с представленными карточкой счета и платежным поручением на оплату (Т. 7 л.д. 197-199).

Из показаний свидетеля Б.Р.С. следует, что в период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) в ГК (данные обезличены)» (АО «(данные обезличены)») проживали следующие лица: ФИО2, Ж,А.М., К.Т.О., К.Г.В., К.В.А., К.М.Л., К.К.В., оплата услуг за их проживание была произведена с расчетного счета ООО «(данные обезличены)». Кроме того, показания данного свидетеля подтверждаются представленными АО «(данные обезличены)» платежным поручением и счет-фактурой (Т. 7 л.д. 188-191).

Согласно показаниям свидетеля Ш.С.А. следует, что ООО «(данные обезличены)» является клубом загородного отдыха, в данном клубе за период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.) проживали ФИО2, Ж,А.М., П.Н.Я. Оплату услуг осуществило ООО «(данные обезличены)» безналичным путем. Данные сведения подтверждаются платежными поручениями, реестром заезда (Т. 7 Л.д. 248-250, Т. 8, л.д. 1-9).

Из показаний свидетеля Б.Е.И. следует, что в отеле «(данные обезличены)») с (ДД.ММ.ГГГГ.) проживали К.Т.О., ФИО2, К.М.Л. С (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены)» проживали: ФИО2, К.Т.О. С (ДД.ММ.ГГГГ.) в отеле «(данные обезличены)» проживали следующие лица: ФИО2, К.М.Л., К.Т.О. Оплата за услуги поступила от ООО «(данные обезличены)». Данные показания подтверждаются письменными доказательствами по делу, а именно: акты №(№) об оказании услуг на проживание ФИО2, К.М.Л. и К.Т.О. (Том 7 Л.д. 209-212).

Согласно показаниям свидетеля В.В.Б. следует, что ООО «(данные обезличены)» была оказана услуга ООО «НСК», которым был заказан теплоход «Н.» на (ДД.ММ.ГГГГ.) на 4 человека. Оплата была произведена с расчетного счета ООО «(данные обезличены)», что подтверждается письменными доказательствами по делу: договором возмездного оказания услуг от (ДД.ММ.ГГГГ.) и актом выполненых работ (Т. 7 л.д. 244-246).

Из показаний свидетеля Д.Е.Д. следует, что она является индивидуальным предпринимателем и ранее у нее была фамилия М.. Между ООО «(данные обезличены)» в лице директора З.А.В. с ней был заключен договор на оказание услуг-организация свадьбы М. И.. Однако все переговоры велись с ФИО3, которая приходилась матерью М. И.. Сумма оплаты по договору составила 363390 рублей, оплату по договору выполнило ООО «(данные обезличены)», что подтверждается представленными в материалы дела счетами на оплату по договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 7 л.д. 153-158).

Согласно письменным доказательствам, имеющимся в материалах уголовного дела следует, что за безналичный расчет путем оплаты с расчетного счета ООО «(данные обезличены)», были оказаны услуги и приобретены товары: у ООО «(данные обезличены)» (Т. 7 л.д. 115-118); ООО «(данные обезличены)» (Т. 7 л.д. 160-186), которое оказало услуги по размещению матери ФИО2 – П.Н.Я.; ООО «(данные обезличены)», оказавшего услуги салона красоты ФИО2 и ФИО3 (Т. 7 л.д. 205-207); ООО «(данные обезличены)», у которого были приобретены товары в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 7 Л.д. 214); ООО «(данные обезличены)», которое фактически оказало услуги ФИО2 и ФИО3 (Т. 7 л.д. 216); ООО «(данные обезличены)», в котором были приобретены товары на имя ФИО3

Сумма растраты денежных средств, принадлежащих ООО «(данные обезличены)», таким образом, составила 13232413 рублей. Данный размер ущерба установлен на основании справки об исследованияи документов (№) ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 9 л.д. 235-251), показаний представителя потерпевшего З.Н.Н., письменных материалов дела указанных выше. Данные сведения о размере ущерба не были опровергнуты подсудимыми и стороной защиты.

Кроме того, суд оценивает, что подсудимые, совершая хищение денежных средств с расчетных счетов ООО «(данные обезличены)», путем растраты в адрес организаций, действовали с корыстной целью, так как фактически услуги оказывались им, а также в их пользу предоставлялись соответствующие товары. При этом руководителям ООО «(данные обезличены)» не было известно об осуществлении данных операций.

Суд учитывает, что совершение преступления путем растраты с расчетного счета организации стало возможным в связи с тем, что подсудимые действовали группой лиц по предварительному сговору с прямым преступным умыслом на хищение денежных средств ООО «(данные обезличены)». К данному выводу суд приходит, в связи с длительным периодом хищения денежных средств, а также суд учитывает, что как ФИО2, так и ФИО3 имели доступ к системе 1С и системе клиент-банк и совместно осуществляли операции по списанию денежных средств с расчетного счета организации. Суд оценивает и то обстоятельство, что подсудимые совместно в одно время проживали в отелях «(данные обезличены)», также совместно пользовались услугами ИП С.Л.П., ООО «(данные обезличены)», оплата которых производилась с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» безналичным путем. На основании изложенного суд критически относится к доводам подсудимых о том, что между ними не имелось совместной договоренности на растрату, вверенных им денежных средств, принадлежащих ООО «(данные обезличены)». Также суд критически относится к доводам подсудимых и стороны защиты о наличии возвратов денежных средств от ряда контрагентов, поскольку перевод денежных средств вышеуказанным контрагентам, подтвержден допустимыми, относимыми и достоверными доказательствами по уголовному делу, которые не были опровергнуты сторонами, размер ущерба по уголовному делу подсудимыми и стороной защиты также опровергнуты не были. Доводы подсудимых и стороны защиты о наличии на расчетных счетах в сети клиник «(данные обезличены)» неиспользованного остатка денежных средств, не влияет на существо обвинения, поскольку данные денежные средства были похищены путем растраты, после перевода с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» в пользу юридических лиц, осуществляющих свою деятельность под наименованием сети клиник «(данные обезличены)». Таким образом, судом достоверно установлено, что похищенными денежными средствами подсудимые распорядились по своему усмотрению.

Кроме того, действуя группой лиц по предварительному сговору ФИО2 и ФИО3, реализуя единый преступный умысел на хищение денежных средств ООО «(данные обезличены)» в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), используя свое служебное положение, имея доступ к бухгалтерской программе «(данные обезличены)», установленной на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, в нарушении установленного порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, в бухгалтерской программе «(данные обезличены)» создали приказ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу К.Т.О., являющейся дочерью ФИО2, на должность менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)», с должностным окладом 24000 рублей. (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3 в бухгалтерской программе «(данные обезличены) ООО «(данные обезличены)» создали приказ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) об увольнении К.Т.О. с должности менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)». (ДД.ММ.ГГГГ.) ФИО2 и ФИО3, в бухгалтерской программе «(данные обезличены)» ООО «(данные обезличены)» создали приказ (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу К.Т.О., на должность менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)» с должностным окладом 14000 рублей. Затем подсудимые похитили денежные средства ООО «(данные обезличены)» путем растраты с расчетного счета (№), перечислив на банковскую карту (№), принадлежащую К.Т.О., не знавшей о преступной деятельности ФИО2 и ФИО3, денежные средства в общей сумме 164825,04 рублей.

Суд учитывает, что совершение хищения стало возможным в связи с занимаемым служебным положением ФИО2 и ФИО3, которые имея доступ к бухгалтерской программе 1С и к системе клиент-банк, осуществили растрату ввереных им денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «(данные обезличены)», перечислив их на банковскую карту К.Т.О. в качестве заработной платы, распорядившись ими, таким образом, по собственному усмотрению. Суд оценивает, что фактически К.Т.О. трудовой деятельности в ООО «(данные обезличены)» не осуществляла, что было подтверждено в судебном заседании представителем потерпевшей З.Н.Н.

Также вина подсудимых в растрате денежных средств путем перечисления на банковскую карту К.Т.О. подтвежрдается протоколом обыска, в соответствии с которым следует, что по месту жительства К.Т.О. была обнаружена и изъята справка, согласно которой К.Т.О. работает в должности менеджера по продажам в ООО «(данные обезличены)» на основании приказа (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 4 л.д. 63-68, 71, 72-76). Тот факт, что К.Т.О. является дочерью подсудимой ФИО2, не опровергался ею в судебном заседании, также подтверждается справкой о заключении брака (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которой следует, что ФИО13 заключила брак с К.В.К., и после заключения брака ей была присвоена фамилия К. (Т. 4 л.д. 87-89).

Вина подсудимых в совершенном преступлении подтверждается письменными материалами дела, а именно реестрами перечисления денежных средств (Т. 2 л.д. 176-188), подтверждающим перевод денежных средств в качестве заработной платы в пользу К.Т.О., приказом (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу К.Т.О. на должность менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)» (Т. 2 л.д. 190), приказом (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) об увольнении К.Т.О. с должности менеджера по продажам ООО «(данные обезличены)» (Т. 2 л.д. 191), приказом (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) о приеме на работу К.Т.О. (Т. 2 л.д. 192), анализом счета 70 по субконто о перечислении денежных средств К.Т.О. (Т. 2 л.д. 193, 196-197). Данные письменные доказательства стороной защиты и подсудимыми опровегнуты не были, и достоверно подтверждают факт создания в бухгалтерской программе 1С сведений о приеме на работу К.Т.О., что позволило в дальнейшем подсудимым осуществлять перевод денежных средств с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» на банковскую карту К.Т.О.

Суд критически относится к доводам подсудимых о том, что ФИО3 не был известен факт фиктивного трудоустройства дочери ФИО2 – К.Т.О., в ООО «(данные обезличены)», как к способу избежать уголовной ответственности за совершенное деяние. При этом суд оценивает, что ФИО2 и ФИО3 за время работы в ООО «(данные обезличены)» совершили ряд тождественных последовательных действий, направленных на хищение денежных средств ООО «(данные обезличены)», в том числе с целью оказания услуг их родственникам.

Сумма хищения денежных средств путем перечисления на банковскую карту К.Т.О. была установлена судом на основании показаний представителя потерпевшей З.Н.Н., представленных письменных доказательств, в том числе ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» и протоколом осмотра данного ответа на запрос, в соответствии с которым следует, что К.Т.О. с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» были перечислены денежные средства в сумме 164825,04 рублей с назначением платежа – заработная плата (Т. 8 л.д. 104-105, 106-150). Также сумма перечисленных денежных средств в пользу К.Т.О. подтверждается справкой об исследованияи документов (№) ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 9 л.д. 235-251). Данные доказательства подсудимой и стороной защиты надлежащим образом опровергнуты не были.

Кроме того, ФИО2 и ФИО3, действуя совместно, согласованно, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение трудового договора с ООО «(данные обезличены)» и договора о полной материальной ответственности, используя свое служебное положение, действуя с прямым преступным умыслом, с корыстной целью, путем присвоения ввереных им денежных средств, принадлежащих ООО «(данные обезличены)», находящихся на расчетном счете данной организации, (ДД.ММ.ГГГГ.), имея доступ к бухгалтерской программе (данные обезличены)» ООО «(данные обезличены)», установленной на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, создали в данной программе реестр (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), в соответствии с которым указали получателями заработной платы сотрудников ООО «(данные обезличены)»: С.Н.В. в сумме 30563 рубля 86 копеек, С.О.А. в сумме 29 511 рублей 96 копеек, К.С.А. в сумме 36 944 рубля 18 копеек. После чего, ФИО2 и ФИО3, используя свое служебное положение, совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, используя систему клиент-банк, установленную на рабочем месте ФИО2 и рабочем месте ФИО3, поменяв получателей платежей, указанных в реестре (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) с С.Н.В., С.О.А., К.С.А. на ФИО2 и ФИО3, имея доступ к денежным средствам ООО «(данные обезличены)», находящимся на счетах в банке, по средством ключа, установленного на флеш-карту, достоверно зная, что на счетах организации имеются денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)», перечислили с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) денежные средства в общей сумме 97020 рублей, а именно: на банковскую карту (№), принадлежащую ФИО2 в сумме 55450 рублей, на банковскую карту (№), принадлежащую ФИО3 денежные средства ООО «(данные обезличены) в сумме 41570 рублей.

Данные обстоятельства подтверждаются показаниями свидетелей С.Н.В., С.О.А. и К.С.А., которые показали, что ранее были трудоустроены водителями ООО «(данные обезличены)», а также сообщили что в мае и в июне 2019 года они не получали денежные средства от ООО «(данные обезличены)», заработная плата им фактически не начислялась, так как они находились в административных отпусках. Указанные факты были подтверждены в судебном заседании представителем ООО «(данные обезличены)» - З.Н.Н. От подсудимых ФИО2 и ФИО3 свидетели С.Н.В., С.О.А. и К.С.А. денежные средства наличным путем в указанный период времени также не получали, о чем сообщили в судебном заседании.

Кроме того, виновность подсудимых в хищении денежных средств, подтверждается письменными материалами уголовного дела, а именно документами по анализу счета (№) ООО «(данные обезличены)» за (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 2 л.д. 214-217), в соответствии с которыми следует, что в системе (данные обезличены)» было произведено начисление в пользу С.Н.В. в сумме 30563,86 рублей, С.О.А. в сумме 29511,96 рублей, К.С.А. в сумме 36944,18 рублей. В то же время согласно реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) с результатами зачислений денежных средств следует, что фактически денежные средства начисленные в пользу С.Н.В., С.О.А. и К.С.А., были переведены на расчетные счета ФИО2 в размере 55450 рублей и ФИО3 в размере 41570 рублей (Т. 2 л.д. 218).

Сумма переведенных таким образом денежных средств в пользу ФИО3 и ФИО2 подтверждается также справкой об исследования документов (№) ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 9 л.д. 235-251).

Представленные стороной обвинения доказательства являются допустимыми, достоверными и относимыми и не были опровергнуты подсудимыми и стороной защиты.

Кроме того, ФИО2 и ФИО3, во исполнение единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств в нарушение своих трудовых обязанностей и договора о полной материальной ответственности, используя свое служебное положение, действуя группой лиц по предварительному сговору, в период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), имея доступ к бухгалтерской программе «(данные обезличены)» ООО «(данные обезличены)», действуя умышленно, с корыстной целью, путем присвоения, вверенных им денежных средств, используя систему клиент-банк, установленную на их рабочих компьютерах, перечислили с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) на банковскую карту (№), принадлежащую ФИО2 денежные средства ООО «(данные обезличены)» в общей сумме 318490 рублей, и банковскую карту (№), принадлежащую ФИО3 денежные средства ООО «(данные обезличены)» в общей сумме 271470 рублей Однако, за указанный период времени, в соответствии с действующим штатным расписанием ООО «(данные обезличены)» на (ДД.ММ.ГГГГ.), они имели право на выплату заработной платы - ФИО2 в сумме 268617 рублей 06 копеек, за вычетом 13% НДФЛ и ФИО3 в сумме 213440 рублей 33 копейки за вычетом 13% НДФЛ. Таким образом, путем завышенного начисления заработной платы подсудимые ФИО2 и ФИО3 похитили путем присвоения денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)» на сумму 107902,61 рубля.

Указанные обстоятельства подтверждаются показаниями представителя потерпевшего ООО «(данные обезличены)» - З.Н.Н., показаниями свидетеля Ш.Т.П.

Кроме того, факт завышенного перечисления заработной платы с целью хищения денежных средств подтверждается реестрами перевода денежных средств в пользу ФИО2 и ФИО3 за 2019 год (Т. 2 л.д. 203-213), а также приказом об утверждении штатного расписания от (ДД.ММ.ГГГГ.) (№), штатным расписанием на период с (ДД.ММ.ГГГГ.), справками о доходах и суммах налога (ДД.ММ.ГГГГ.) в отношении ФИО2 и ФИО3, в соответствии с которым следует, что ежемесячная заработная плата ФИО2 составляла 35000 рублей, за (ДД.ММ.ГГГГ.) составила 3452 рубля; ежемесячная заработная плата ФИО3 составила 28000 рублей, в (ДД.ММ.ГГГГ.) составила 21333 рубля (Т. 10 л.д. 7-25). Данные доказательства подсудимыми и стороной защиты надлежащим образом опровергнуты не были.

Суд критически относится к доводам подсудимых, как к способу избежать уголовной ответственности, о том, что в материалы дела представлено штатное расписание и справки 2-НДФЛ, не соответствующие действительности. Судом оценивается, что доказательства, представленные в материалах уголовного дела, соответствуют требованиям относимости, допустимости и достоверности. Копии представленных документов, заверены надлежащим образом, а именно печатью ООО «(данные обезличены)» и подписью генерального директора З.А.В. Доводы подсудимых о том, что они получали фактически заработную плату в большем размере и несоответствии сведений о заработной плате указанных в штатном расписании, судом отвергаются за необоснованностью, так как опровергаются представленными в материалах дела доказательствами. Суд не соглашается с доводами подсудимых ФИО2 и ФИО3 о том, что у ООО «(данные обезличены)» перед ними имеется задолженность по заработной плате, поскольку допустимыми и достоверными доказательствами данные сведения не подтверждены.

Суд, изучив представленные по делу доказательства, пришел к выводу, что из объема обвинения в отношении подсудимых, подлежат исключению сведения о хищении путем завышения заработной платы денежных средств в сумме 55450 рублей (ДД.ММ.ГГГГ.) по реестру (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), так как фактически данные денежные средства были похищены путем зачисления в качестве заработной платы водителям С.Н.В., С.О.А. и К.С.А., а фактически были перечислены в пользу подсудимых, о чем было изложено выше. При этом суд учитывает, что размер ущерба по уголовному делу установлен верно, и подтверждается доказательствами по уголовному делу.

Сумма присвоенных денежных средств, ФИО2 и ФИО3 при начислении завышенной заработной платы подтверждается также справкой об исследовании документов (№) ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 9 л.д. 235-251).

Кроме того, ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО3, реализуя умысел, направленный на хищение денежных средств путем присвоения, принадлежащих ООО «(данные обезличены)», в период с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), используя свое служебное положение, действуя умышленно, по средством корпоративной карты «(данные обезличены)» (№), открытой в отделении Волго-Вятского ПАО «Сбербанк России» на имя ФИО3, произвели снятие денежных средств с расчетного счета ООО «(данные обезличены)» (№) в общей сумме 1071700 рублей, при этом денежные средства в сумме 669631,51 рубль в кассу ООО «(данные обезличены)» не вернули, похитив их путем присвоения.

Вина подсудимых подтверждается показаниями представителя потерпевшего З.Н.Н., а также свидетеля З.А.В., который является руководителем ООО «(данные обезличены)». Из данных показаний следует, что подсудимые воспользовавшись доверительными отношениями с З.А.В. получили доверенность на выдачу банковской корпоративной карты, которая предоставляла возможность снятия денежных средств с расчетного счета ООО (данные обезличены)» (№) Часть денежных средств после снятия подсудимые внесли в кассу организации, остальные денежные средства в размере 669631,51 рубль похитили путем присвоения. При этом суд учитывает, что З.А.В. не было известно о существовании корпоративной карты, а также о фактах снятия денежных средств путем использования банковской карты с расчетного счета ООО «(данные обезличены)».

Факт совершения хищения также подтверждается представленными приходно-кассовыми ордерами на сумму 402068,49 рублей (Т. 2 л.д. 160-170). Доказательств внесения остальной части снятых с корпоративной карты денежных средств в кассу ООО «(данные обезличены)», либо отчетных документов о направлении денежных средств на нужды ООО «(данные обезличены)», суду не представлено.

Снятие денежных средств подсудимыми с корпоративной карты ООО «(данные обезличены)», подтверждается выписками по счетам ООО «НСК», представленным ПАО «Сбербанк» (Т. 8 л.д. 97-98, 101-102) и протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 8 л.д. 106-150), согласно которому были осмотрены данные выписки ПАО «Сбербанк». Из представленных документов следует, что с корпоративной карты ООО «(данные обезличены)» были сняты денежные средства на общую сумму 1071700 рублей.

Размер ущерба при снятии денежных средств с корпоративной карты ООО «(данные обезличены)» также подтверждается справкой об исследовании документов (№) ООО «(данные обезличены)» от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 9 л.д. 235-251).

Доводы подсудимых о том, что ООО «(данные обезличены) не были представлены все документы, подтверждающие расходование денежных средств, снятых с корпоративной карты ООО «(данные обезличены)», отвергаются судом как не обоснованные, не нашедшие своего подтверждения в ходе судебного заседания.

Виновность подсудимых в совершенном преступлении также подтверждается показаниями свидетеля Ш.Т.П., которая суду показала, что ею был проведен аудит в ООО «(данные обезличены)», в ходе которого были выявлены факты хищения денежных средств со стороны подсудимых, а также факты недостоверного отражения, выполненных операций в бухгалтерском учете данной организации. При этом все документы по факту хищения денежных средств были предоставлены следственным органам.

Из показаний свидетелей П.О.А. и З.Д.Н. следует, что они участвовали при оглашении результатов аудита, проведенного в ООО «(данные обезличены)», в ходе которого поочередно вызывались ФИО2 и ФИО3 При этом ФИО3 признала факты хищения денежных средств по выявленной недостаче.

Доводы подсудимой ФИО2 о том, что при переходе со старой версии программы 1С на новую версию, некорректно отобразились остатки денежных средств, которые были на расчетных счетах ООО «НСК», суд отклоняет за необоснованностью поскольку данные сведения не подтверждены допустимыми, относимыми и достоверными доказательствами по уголовному делу.

Также суду не представлено достоверных доказательств, подтверждающих факт использования ключа от системы клиент-банк руководством ООО «(данные обезличены)» для вывода денежных средств с расчетных счетов организации. Напротив, из показаний свидетеля ФИО17, которая была трудоустроена бухгалтером ООО «(данные обезличены)» следует, что флешкарта с ключом входа в систему клиент-банк находился у подсудимых. Кроме того, из показаний данного свидетеля следует, что в организации была только официальная заработная плата, что опровергает доводы подсудимых и стороны защиты о наличии неофициальной заработной платы в ООО «(данные обезличены)».

Таким образом, суд приходит к выводу, что в период времени с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.), главный бухгалтер ООО «(данные обезличены) ФИО2 и заместитель главного бухгалтера ФИО3, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно, используя свое служебное положение, похитили путем присвоения и растраты денежные средства, принадлежащие ООО «(данные обезличены)» в общей сумме 14379152,16 рублей, причинив своими действиями ООО «(данные обезличены)» ущерб на указанную сумму, в особо крупном размере.

Суд не соглашается с предложенной стороной государственного обвинения позицией о наличии совокупности преступлений в действиях ФИО2 и ФИО3, поскольку подсудимыми совершены юридически тождественные, однородные действия, связанные общей целью - хищения денежных средств путем присвоения и растраты с расчетных счетов ООО «(данные обезличены)», которые были совершены в один промежуток времени, а именно с (ДД.ММ.ГГГГ.) по (ДД.ММ.ГГГГ.).

Оценив представленные сторонами доказательства, с учетом мнения сторон, суд признает подсудимую ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, и квалифицирует ее действия, как присвоение и растрата, то есть, хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Оценив представленные сторонами доказательства, с учетом мнения сторон, суд признает подсудимую ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, и квалифицирует ее действия, как присвоение и растрата, то есть, хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

ФИО2 и ФИО3 являются вменяемыми, подлежат уголовной ответственности.

Оснований для освобождения ФИО2 и ФИО3 от наказания не имеется.

В соответствии с требованиями ст.ст. 6, 60 УК РФ суд при назначении наказания ФИО2 и ФИО3 за совершенное преступление учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое, в соответствии с требованиями ст. 15 ч. 4 УК РФ относится к тяжким преступлениям, данные о личности подсудимых, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семьи.

ФИО2 ранее не судима, вину признала частично, заявила о раскаянии в той части, в которой признала вину в совершении преступления, принесла в судебном заседании извинения потерпевшему за содеянное, на учетах у врача психиатра и нарколога не состоит, трудоустроена, УУП ОУУП и ПДН ОП (№) УМВД России ФИО18 характеризуется удовлетворительно, председателем правления ТСН «(данные обезличены)» П.А.А. характеризуется положительно, является опекуном своей недееспособной матери П.Н.Я., которая является инвалидом, а также состояние здоровья ФИО2, состояние здоровья членов ее семьи, в том числе ее матери, суд в соответствии со ст. 61 ч. 2 УК РФ признает в качестве смягчающих наказание.

В соответствии со ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ суд учитывает в качестве явки с повинной объяснение данное ФИО2, данное ею от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 1 л.д. 212), в которой ей изложены обстоятельства совершения преступления.

В соответствии со ст. 61 ч.1 п. «к» УК РФ в качестве обстоятельства, смягчающего наказание подсудимой ФИО2 суд учитывает добровольное возмещение имущественного ущерба потерпевшему.

В соответствии со ст. 63 УК РФ обстоятельства, отягчающие наказание совершенное преступление отсутствуют.

Оснований, предусмотренных ст. 15 ч. 6 УК РФ, для изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую, суд не усматривает. К данному выводу суд приходит, принимая во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, прямой умысел при совершении преступления.

С учетом наличия смягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 61 ч. 1 п. «и», «к» УК РФ, и отсутствия отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд назначает за совершенное преступление наказание подсудимой ФИО2 в соответствии с положениями ст. 62 ч. 1 УК РФ.

С учетом личности подсудимой ФИО2, наличия смягчающих наказание обстоятельств, а также характера совершенного преступления, суд приходит к выводу о назначении ФИО2 наказания за совершенное преступление в виде лишения свободы.

При этом, учитывая совокупность установленных судом смягчающих обстоятельств, суд считает возможным дополнительные наказания ФИО2 в виде штрафа и ограничения свободы за совершенное преступление не назначать, а также приходит к выводу, что исправление подсудимой возможно без изоляции от общества, поэтому применяет при назначении наказания за совершенное преступление ст. 73 УК РФ, возложив на ФИО2 исполнение обязанности, предусмотренной ч. 5 ст. 73 УК РФ, в частности: не менять постоянного места жительства, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Оснований для назначения ФИО2 наказания за совершенное преступление с применением ст. 64 УК РФ суд не находит.

ФИО3 ранее не судима, вину признала частично, заявила о раскаянии в той части, в которой признала вину в совершении преступления, принесла в судебном заседании извинения потерпевшему за содеянное, на учетах у врача психиатра и нарколога не состоит, трудоустроена, УУП ОУУП и ПДН ОП (№) УМВД России по г. Н.Новгороду С.Б.Н, характеризуется удовлетворительно, по месту жительства соседями характеризуется положительно, по месту работы в ООО «(данные обезличены)» характеризуется также положительно, а также состояние здоровья ФИО3, состояние здоровья членов ее семьи, суд в соответствии со ст. 61 ч. 2 УК РФ признает в качестве смягчающих наказание.

В соответствии со ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ суд учитывает в качестве явки с повинной объяснение, данное ФИО3, данное ею от (ДД.ММ.ГГГГ.) (Т. 1 л.д. 214-215), в которой ей изложены обстоятельства совершения преступления.

Согласно ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ суд учитывает в качестве обстоятельства, смягчающего наказание подсудимой ФИО3 активное способствование раскрытию и расследованию преступления, розыску имущества, добытого в результате преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, так как ФИО3 в ходе предварительного расследования дала признательные показания, указала в адрес каких-именно контрагентов были перечислены денежные средства, а также сообщила о причастности ФИО2 к совершению преступления. Указанные данные, свидетельствуют о позитивном постпреступном поведении ФИО3, в форме ее сотрудничества с органами предварительного расследования.

В соответствии со ст. 61 ч.1 п. «к» УК РФ в качестве обстоятельства, смягчающего наказание подсудимой ФИО3 суд учитывает добровольное возмещение имущественного ущерба потерпевшему.

В соответствии со ст. 63 УК РФ обстоятельства, отягчающие наказание за совершенное преступление отсутствуют.

Оснований, предусмотренных ст. 15 ч. 6 УК РФ, для изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую, суд не усматривает. К данному выводу суд приходит, принимая во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, прямой умысел при совершении преступления.

С учетом наличия смягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 61 ч. 1 п.п. «и», «к» УК РФ, и отсутствия отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд назначает за совершенное преступление наказание подсудимой ФИО3 в соответствии с положениями ст. 62 ч. 1 УК РФ.

С учетом личности подсудимой ФИО3, наличия смягчающих наказание обстоятельств, а также характера совершенного преступления, суд приходит к выводу о назначении ФИО3 наказания за совершенное преступление в виде лишения свободы.

При этом, учитывая совокупность установленных судом смягчающих обстоятельств, суд считает возможным дополнительные наказания ФИО3 в виде штрафа и ограничения свободы за совершенное преступление не назначать, а также приходит к выводу, что исправление подсудимой возможно без изоляции от общества, поэтому применяет при назначении наказания за совершенное преступление ст. 73 УК РФ, возложив на ФИО3 исполнение обязанности, предусмотренной ч. 5 ст. 73 УК РФ, в частности: не менять постоянного места жительства, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Оснований для назначения ФИО3 наказания за совершенное преступление с применением ст. 64 УК РФ суд не находит.

ФИО3 и ФИО2 в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ не задерживались.

Меру пресечения ФИО3 и ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

Кроме того, потерпевшим ООО (данные обезличены)» заявлены исковые требования о взыскании солидарно с ФИО2 и ФИО3 ущерба в размере 6093668,94 рублей, из которых 4531754,52 рубля – не погашенный ущерб; 700000 рублей – сумма затраченных издержек на восстановление бухгалтерского учета; 861914,42 рублей – неустойка в порядке ст. 395 ГК РФ; также просили взыскать солидарно с ФИО2 и ФИО3 оплату услуг представителя в размере 70000 рублей.

Суд, изучив исковые требования гражданского истца ООО «(данные обезличены)», пришел к следующим выводам.

Согласно ст. 15 Гражданского кодекса РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

В соответствии со ст. 1064 Гражданского кодекса РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Судом установлено, что ФИО2 были переданы в пользу ООО «НСК» в счет возмещения ущерба по уголовного делу денежные средства в сумме 8835000 рублей, что подтверждается соответствующими расписками (Т. 3 л.д. 200-208).

ФИО3 были переданы в пользу ООО «(данные обезличены)» в счет возмещения ущерба по уголовному делу денежные средства в сумме 3214500 рублей, что подтверждается расписками (Т. 3 л.д. 135-142).

Таким образом, в пользу ООО «(данные обезличены)» подсудимыми возмещен ущерб путем передачи наличных денежных средств в размере 12049500 рублей.

Кроме того, суду был представлен договор уступки права требования от (ДД.ММ.ГГГГ.), заключенный между Б,И.О. (дочь ФИО3) и З.В.В. (мать генерального директора ООО «(данные обезличены)»), в соответствии с которым следует, что в счет возмещения ущерба по данному уголовному делу, что подтвердила в судебном заседании представитель потерпевшего З.Н.Н., была передана двухкомнатная квартира под номером (№), расположенная на третьем этаже здания, расположенного в квартале улиц: (адрес обезличен). Сторонами было согласовано, что цена права требования по договору составляет 5431050 рублей. Данный договор является действующим, не расторгнут сторонами, что также подтвердила в судебном заседании представитель ООО «(данные обезличены)» З.Н.Н. Согласно разрешению на ввод объекта в эксплуатацию от (ДД.ММ.ГГГГ.), здание, в котором располагается квартира, являющаяся предметом уступки права требования введено в эксплуатацию. Учитывая данные обстоятельства, суд приходит к выводу, что между подсудимыми и потерпевшим согласована стоимость возмещения ущерба по уголовному делу в рамках установленной цены права требования по указанному договору в размере 5431050 рублей. С учетом возмещенного ущерба подсудимыми путем передачи ООО «(данные обезличены)» денежных средств в размере 12049500 рублей, суд приходит к выводу, что ущерб, причиненный ООО «(данные обезличены)» подсудимыми, возмещен в полном объеме, в связи с чем отказывает в удовлетворении исковых требований о взыскании денежных средств в размере 4531754,52 рублей, в счет погашения ущерба.

По смыслу части 1 статьи 44 УПК РФ требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся, в частности, к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего (например, о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, о признании гражданско-правового договора недействительным, о возмещении вреда в случае смерти кормильца), а также регрессные иски (о возмещении расходов страховым организациям и др.) подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства. В этой части гражданский иск по уголовному делу суд оставляет без рассмотрения.

На основании изложенного суд оставляет без рассмотрения гражданский иск ООО «(данные обезличены)» в части взыскания денежных средств в сумме 700000 рублей за восстановление бухгалтерского учета и в части взыскания 861914,42 рублей в части расчитаной гражданским истцом неустойки, предусмотренной ст. 395 ГК РФ.

Кроме того, ООО «(данные обезличены)» заявлены требования о взыскании судебных издержек на оплату услуг представителей в размере 70000 рублей.

В соответствии со ст. 131 УПК РФ процессуальными издержками являются связанные с производством по уголовному делу расходы, которые возмещаются за счет средств федерального бюджета либо средств участников уголовного судопроизводства. К процессуальным издержкам относятся иные расходы, понесенные в ходе производства по уголовному делу и предусмотренные настоящим Кодексом.

Согласно ст. 132 УПК РФ процессуальные издержки взыскиваются с осужденных или возмещаются за счет средств федерального бюджета. Суд вправе взыскать с осужденного процессуальные издержки, за исключением сумм, выплаченных переводчику и защитнику в случаях, предусмотренных частями четвертой и пятой настоящей статьи.

Суд руководствуясь, положениями ст.ст. 131, 132 УПК РФ, учитывая, что потерпевшей стороной были потрачены денежные средства на оплату услуг представителей в размере 70000 рублей, что подтверждается платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.), принимая во внимание материальное положение подсудимых ФИО2 и ФИО3, приходит к выводу о взыскании с них в солидарном порядке понесенных процессуальных издержек ООО «(данные обезличены)» на оплату услуг представителей в размере 70000 рублей.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ: письменные документы, CD-диски, хранящиеся при материалах уголовного дела, хранить при материалах уголовного дела до истечениях сроков хранения последнего.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-310 УПК РФ, ст.ст. 15, 1064 Гражданского кодекса РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, и назначить ей наказание виде 5 (пяти) лет лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев, с возложением следующей обязанности: не менять постоянного места жительства, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, и назначить ей наказание виде 4 (четырех) лет 6 (шесть) месяцев лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО3 наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года 3 (три) месяца, с возложением следующей обязанности: не менять постоянного места жительства, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

ФИО3 и ФИО2 в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ не задерживались.

Меру пресечения ФИО3 и ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

Исковые требования ООО «(данные обезличены)» удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО2 и ФИО3 в солидарном порядке понесенные процессуальные издержки ООО «(данные обезличены)» на оплату услуг представителей в размере 70000 (семьдесят тысяч) рублей.

В удовлетворении исковых требований о взыскании с подсудимых ФИО2 и ФИО3 денежных средств в размере 4531754,52 рублей в счет взыскания причиненного ущерба, отказать.

Оставить без рассмотрения гражданский иск ООО «(данные обезличены)» в части взыскания денежных средств в сумме 700000 рублей за восстановление бухгалтерского учета и в части взыскания 861914,42 рублей в части расчитаной гражданским истцом неустойки, предусмотренной ст. 395 ГК РФ.

В соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства по делу: письменные документы, CD-диски, хранящиеся при материалах уголовного дела, хранить при материалах уголовного дела до истечениях сроков хранения последнего.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Нижегородский областной суд через Канавинский районный суд г.Н.Новгорода в течение 10 суток со дня его оглашения, а подсудимыми в тот же срок со дня вручения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы подсудимые вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

.

. Судья Д.Е. Маслов

.

.