П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

15 июня 2018 года г. Минеральные Воды

Судья Минераловодского городского суда Ставропольского края Коновалов Ю.П., при секретаре Чернявском М.С., с участием: государственного обвинителя – помощника прокурора Минераловодской межрайонной прокуроры Эрбиева Д.Н., подсудимой ФИО1, защитника – адвоката Турчиной Н.В., представившей удостоверение № 3424 и ордер № С 049700, потерпевшего Ф;

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению: 

ФИО1, ..............

.............. не судимой, 

в совершении преступлений, предусмотренных: ч. 3 ст. 160 УК РФ, 

ч. 3 ст. 160 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере два эпизода при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь с 01 апреля 2011 года на основании приказа директора Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания» № 6 от 01 апреля 2012 года и трудового договора № 04 от 01 апреля 2011 года, должностным лицом - главным бухгалтером и материально-ответственным лицом на основании договора о полной материальной ответственности от 01 апреля 2011 года, в ООО «Управляющая компания», расположенном по адресу: 

<

...> «а», в соответствии со своей должностной инструкцией, согласно которой в ее обязанности входило осуществление организации бухгалтерского учёта хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия, организация учёта имущества, обязательств и хозяйственных операций поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, осуществление контроля за соблюдением порядка оформления первичных бухгалтерских документов, расчётов и платёжных обязательств, расходования фонда заработной платы, принятия мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, действуя из корыстных побуждений, с прямым умыслом, направленным на хищение чужого имущества, путем присвоения, используя свое служебное положение, в период времени с 22 ноября 2013 года по 27 ноября 2013 года, в дневное время суток, находясь по месту своей работы - в помещении кабинета бухгалтерии ООО «Управляющая компания», действуя из корыстных побуждений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Управляющая компания», путём присвоения, перевела, посредством электронного сервиса «Сбербанк бизнес онлайн» с расчётного счёта ООО «Управляющая компания .............. открытого в Ставропольском отделении № 5230 ПАО Сбербанк России, расположенном по адресу: 

<

...> «а», на банковский счёт .............., открытый на имя ФИО2 (..............) Л.Н. в Ставропольском отделении № 5230 ПАО Сбербанк России, расположенном по адресу: 

<

...> «а», платёжным поручением № 286 от 27.11.2013, вверенные ей денежные средства в сумме 120 000 рублей, принадлежащие ООО «Управляющая компания», под предлогом получения беспроцентной ссуды на неотложные нужды, согласно фиктивного договора без номера от 22.11.2013, который в книге договоров ООО «Управляющая компания» зарегистрирован не был, после чего, используя свое служебное положение, с целью сокрытия совершенного ею преступления, списала денежные средства в сумме 120 000 рублей по бухгалтерскому учёту ООО «Управляющая компания» как расчёты с поставщиками по хозяйственным операциям, что не соответствовало действительности, после чего распорядилась похищенными ею денежными средствами по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «Управляющая компания» материальный ущерб на сумму 120 000 рублей. Действуя одновременно с этим, единым продолжаемым умыслом, направленным на хищение денежных средств путем присвоения, принадлежащих ООО «Управляющая компания», путем присвоения, используя свое служебное положение, в нарушение Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учёте» и Указаний Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощённом порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», в период времени со 02 февраля 2012 года по 16.03.2016 года, в дневное время суток, находясь по месту своей работы - в помещении кабинета бухгалтерии ООО «Управляющая компания», путём присвоения, получила в подотчёт из кассы ООО «Управляющая компания» денежные средства в общей сумме 513 384 рубля 43 копейки, которые в дальнейшем похитила, при этом какие-либо оправдательные документы, подтверждающие произведённые ею расходы на нужды ООО «Управляющая компания» в бухгалтерию не предоставила, причинив тем самым ООО «Управляющая компания» материальный ущерб в крупном размере на сумму 513 384 рубля. В результате преступных действий главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО2 .............. Л.Н., ООО «Управляющая компания», в период времени со 02 февраля 2012 года по 16.03.2016 года причинён материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 633 384 рубля 43 копейки.

Она же, ФИО1, аналогичным путем в период времени с 01 февраля 2013 года по 31 декабря 2013 года получила приобретённые ООО «Управляющая компания» два сотовых телефона марки «Samsung» модели «GT-18262» Galaxy Core Blue, стоимостью 11990 рублей каждый на сумму 23980 рублей, после чего она, находясь по месту своей работы - в помещении кабинета бухгалтерии ООО «Управляющая компания», не поставила вышеуказанные сотовые телефоны на бухгалтерский баланс ООО «Управляющая компания», а денежные средства за приобретённые выше сотовые телефоны, с целью сокрытия их хищения, списала как затраты на информационные услуги с основанием: «Основной вид деятельности Информационные услуги ФИО3 договор», впоследствии похитив указанные выше сотовые телефоны и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «Управляющая компания» материальный ущерб на общую сумму 23980 рублей. ФИО1 также в период времени с 01 января 2014 года, по 31 декабря 2014 года получила приобретённые ООО «Управляющая компания» два планшета марки «Samsung» модели «Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTE» стоимостью 16990 рублей каждый на сумму 33980 рублей, а также двух чехлов IT Baggage для Samsung Galaxy Note N8000 стоимостью 690 рублей каждый на сумму 1380 рублей, а всего на общую сумму 35360 рублей, после чего, вышеуказанные два планшета и два чехла на них на бухгалтерский баланс ООО «Управляющая компания» не поставила, а денежные средства за приобретённые выше планшеты и чехлы, с целью сокрытия их хищения, списала как затраты на комплектующие к компьютеру с основанием: «Передача материалов в производство. Основной вид деятельности. Хозяйственные расходы. Комплектующие к компьютеру». Впоследствии похитив указанные выше планшеты и чехлы, и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «Управляющая компания» материальный ущерб на общую сумму 35360 рублей. В результате преступных действий главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО1 ООО «Управляющая компания» причинён материальный ущерб на общую сумму 59 340 рублей.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО1 виновной себя по обоим составам преступления не признала и суду показала, что она работала с апреля 2011 года по сентябрь 2011 года в ООО «Управляющая компания», потом уволилась. С февраля 2012 года март 2016 года она снова работала в ООО «Управляющая компания». В 2011 году она знакомилась с должностными инструкциями, подписывала трудовой договор, а также договор о полной материальной ответственности. В 2012 года, при возвращении её на должность она подписывала трудовой договор, но договор о полной материальной ответственности не подписывала. Уволилась она, так как в 2016 году М перевели на должность заместителя директора и на его должность пришла Б. а с ней у неё был конфликт. Б. вызвала её и попросила написать заявление об уходе. За все время работы, каких-либо претензий со стороны руководства к ней не было. Б. это правая рука Д., а он главный руководитель ЖКХ. Б. занималась всеми финансовыми вопросами. Т. не принимал участие в хозяйственной деятельности, он просто получал деньги за аренду помещения. Д. давал М распоряжения по хозяйственной части, а по финансам указания давала Б. Программное обеспечение предприятия это «1-с бухгалтерия», а также программы по зарплате и кадрам. Она брала работу домой. В апреле 2016 года она передала бухгалтерскую документацию Свидетель №1. Все документы были приняты и описаны. Составляется авансовый отчет на бланке, прикладывается первичка и отдается М. М не мог подписать авансовый отчет без оправдательных документов. Авансовые отчеты были номерные, и когда она их передавала главный бухгалтер все проверяла. Вопросов сразу после передачи документов к ней не возникало. В их компании был абонентский отдел, который занимался сбором денежных средств с населения за коммунальные услуги. Часть денег оставалась у них на АДС, часть денег на абонентский отдел, а остальные деньги перечислялись на предприятия, которые предоставляли коммунальные услуги. Она и экономист В. готовили справки для директора, а потом проводилось комиссионное заседание, на котором и решалось, как должны были распределяться деньги. По указанию М выдавались деньги Т.. Т. приходил, ему нужно было выдать 35000 рублей, а ему нужно было выдать сверх этой суммы, поэтому она выписывала еще один расходный ордер, но уже оставляла у себя. Предприятия, с которыми у них были заключены договора, давали им акты выполненных работ и она их прикладывала к авансовым отчетам как оправдательные документы. Об этом знал руководитель. По этой части в авансовых отчетах находились счета на оплату, акты выполненных работ. При передаче авансовых отчетов Свидетель №1, счета на оплату и акты выполненных работ там были. По премиям может пояснит следующее. М, она и В. делили сумму денег между каждым из работников и выдавали в качестве премии каждый месяц. В. готовила ведомости, а она отдавала их в банк и получала деньги. Деньги на премию она получала под отчет. В. готовила ведомости, М и она подписывали ведомости, чек подписывал М сам, а деньги получала она в банке. Зарплата и премия можно отличить, это видно по программе «1-с бухгалтерия». На карточки зарплата стала перечисляться с 2013 года и соответствовала справке 2-НДФЛ.По поводу займа может пояснить. В ноябре 2013 года руководитель уехал на рыбалку и им нужны были деньги на премию. Она позвонила руководителю и он сказал, чтобы она сама разбиралась. Чек она подписать сама не могла и подписала ведомость с помощью электронной подписи, выписала деньги, перевела себе на карту, сняла деньги и выдала работникам. Все это она доложила руководителю. По планшетам и телефонам может пояснить. Когда она пришла там уже были компьютеры, калькуляторы, а телефоны в 2014 году были приобретены по указанию директора, для служебного пользования. Чуть позже купили планшеты, также для работы предприятия. После приобретения планшетов и телефонов она оприходовала их как материальные запасы предприятия, после чего сразу списала. Это она сделала в соответствии со ст. 256 Налогового Кодекса. На момент производства обыска телефон был в нерабочем состоянии. Деньги которые ей вменяют как растрату выданы работникам и потрачены на нужды предприятия, что подтверждается документально.

Виновность подсудимой ФИО1 подтверждается следующими доказательствами.

По эпизоду хищения имущества на сумму 633 384 рубля.

Представитель потерпевшего Ф суду показал, что работает директором ООО «Управляющая компания», ему известно, что с 2011 года ФИО1 работала бухгалтером в ООО «Управляющая компания». назначена на должность она была директором М. О хищении денежных средств узнали только после того, как уволился М. Б. провела проверку и выявила недостачу. После этого учредитель написал заявление в полицию. Потом возбудили уголовное дело. В этот момент он (Ф.) стал директором ООО «Управляющая компания». ООО «Управляющая компания» находится по адресу: СК, 

<

...> «а». Была присвоена сумма 633384 рубля 43 копейки. Назначили проверку. Б. увидела, что не хватает денег было установлено, что деньги не были потрачены по назначению. Когда шло следствие, взяли банковские выписки, по которым выяснилось, что ФИО2 перечисляла их себе на карточку. Это были деньги предприятия. Он узнал так же на следствие, что были приобретены телефоны и планшеты за счет предприятия, но в итоге не были поставлены на баланс, а использованы в личных целях. На следствии бухгалтерские документы изымались следственными органами по адресу: 

<

...> «а», приезжали сотрудники полиции, изымали бухгалтерские документы. Это было в сентябре 2016 года. Документы все, согласно описи, вернули в 2017 году точную дату не помнит. Сейчас документация хранится у него в кабинете в сейфе. Телефоны и планшеты на следствии были изъяты по месту жительства М и ФИО2. Потом им вернули телефоны и планшеты в рабочем состоянии без повреждений, сейчас ими никто не пользуется они лежат на работе. Предприятие на данный момент не работает, помещения пустые, он один директор, фактически обществом никто не руководит, учредителем является Туманян. 

Свидетель Б суду показала, что В ООО «Управляющая компания» она работала с марта 2016 года, в должности директора. Ранее директором был М. Он перешел на должность заместителя директора. В тот период ФИО2 была главным бухгалтером, с которой при приеме на работу был заключен договор о полной материальной ответственности. Когда она (Б.) приступила к своим обязанностям, она издала приказ и назначила проверку бухгалтерии. В состав комиссии входили юрист- Б., главный бухгалтер – Свидетель №1, еще В. - экономист, Г. - главный инженер. Смотрели документы, смотрели авансовые отчеты, проверяли банк, кассовые отчеты. Проверив документы, которые у них имелись и выявили, что в течении определенного периода шли расходования денежных средств и как-то непонятными частями. В одном месяце было расходовано 20 000 рублей, в другом месяце было расходовано 40 000 рублей, потом 80 000 рублей. Совместно со специалистами составили заключение, а потом направили его ФИО2 и М для дачи объяснений. М им ответил, что он бухгалтерской деятельностью не занимался. Когда они проверили банк, то увидели, что ФИО2 перевела себе на карту сумму в размере 120 000 рублей и потом в последствии эти денежные средства были разнесены на две компании. ФИО2 параллельно работала бухгалтером «Жилкомфорта». ФИО2 присваивала деньги перечисляя их себе на карту. Остальные суммы были присвоены по авансовым отчетам, то есть она их получала под отчет, расписывалась за них, но за них не отчитывалась. По бухгалтерии они увидели, что приобреталось два планшета и два сотовых телефона. В том же месяце эти предметы были списаны на производство, но это является нарушением, так как данные предметы должны были быть оприходованы. ФИО2 была принята на работу в 2011 или в 2012 году, точно не знает, а уволилась 15 или 16 марта 2016 года.

Свидетель Свидетель №2 суду показал, что является единственным учредителем ООО «Управляющая компания» с 2009 года. Здание ООО «Управляющая компания» по адресу 

<

...>. раннее принадлежало ему, но сейчас он продал его. Он приобрел предприятие, здание по адресу 

<

...>. раннее принадлежало ему, сейчас он продал его. В работу предприятия он не вмешивался и постоянно в управляющей компании не находился. Директором предприятия до 2016 года примерно 5 или 6 лет был М, а потом Б.. Главным бухгалтером была ФИО2, с какого периода он не помнит, при этом бухгалтерию М не контролировал. Когда Б. стала директором, М стал ее заместителем. Б. стала проверять бухгалтерию и выявили, что денег не хватает. Было установлено, что пропадали деньги, покупались телефоны, планшеты за счет предприятия. После этого написали заявление в полицию. Показания данные им на предварительном следствии подтверждает.

Свидетель Свидетель №3 суду показала, что она работала в должности ведущего юрисконсульта в ООО «Управляющая компания». ФИО2 работала главным бухгалтером. В конце февраля директор был переведен на должность заместителя директора, а ФИО2 15 февраля была уволена, но документы она передала почти месяц спустя. Они создали комиссию в составе Свидетель №1, В. Г. и ее самой по проверке этих документов и выяснили, что отсутствуют оправдательные документы на расходы в сумме более 400 000 рублей. По данному факту был составлен акт и направлен по месту жительства ФИО2, для дачи объяснений, но этот акт вернулся обратно, так как она его не получила. Также был выявлен случай приобретения двух сотовых телефонов и двух планшетов за счет средств ООО «Управляющая компания», она видела счета, за период приблизительно 2013-2014 года, а также указание директора об их оплате, но данных телефонов и планшетов на предприятии не было. 

Свидетель ФИО17 суду показала, что работает в ООО «Жилсервис» главным бухгалтером. Между ООО «Жилсервис» и ООО «Управляющая компания» был заключен договор на оказание услуг. По условиям данного договора ООО «Управляющая компания» занималась сбором денежных средств с собственников домов находящихся в управлении ООО «Жилсервис». Каких – либо взаиморасчетов с ООО «Управляющая компания» не производились.

Свидетель Г суду показал, что работает главным инженером ООО «МУП ЖКХ» г. Минеральные Воды. С 2007 года он работал главным инженером в ООО «Управляющая компания». ФИО2 работала главным бухгалтером. Заработную плату он получал на карточку, а премию получал на руки. По поводу присвоения ФИО2 денежных средств ему ничего не известно.

Свидетель Свидетель №4 суду показала, что с 17.06.2013 года работает начальником абонентского отдела ООО «МУП ЖКХ» г. Минеральные Воды,

Её заработная плата составляла 11 500 рублей, которую она получала на карту, премию она не получала. По поводу присвоения денежных средств ей стало известно со слов.

Свидетель Ш работает диспетчером ООО «МУП ЖКХ» г. Минеральные Воды, с начала образования ООО и по 2016 года. ФИО2 работала главным бухгалтером. Зарплата у них была почасовая, примерно 7000 рублей в общей сложности. Заработную плату она получала на карточку, а премию она получала на руки. За премию они расписывались в ведомостях. 

Свидетель К суду показала, что работает диспетчером ООО «МУП ЖКХ» г. Минеральные Воды, она работала диспетчером в ООО «Управляющая компания» с начала образования ООО и по 2016 год. ФИО2 работала главным бухгалтером. Зарплата у них была почасовая, примерно 7000 рублей в общей сложности. Заработную плату она получала на карточку, а премию она получала на руки. За премию они расписывались в ведомостях. В 2012 году зарплату она получала 2 раза в месяц на руки, о чем расписывались в ведомостях. Так же она расписывалась в ведомости за получение зарплаты за период с 01.10.2012 года по 31.10.2012 года, за период с 01.12.2012 года по 31.12.2012 года, за период с 01.10.2013 года по 31.10.2013 года.

Свидетель Л суду показала, что работает в ООО «Феникс» главным бухгалтером. С ФИО2 она знакома, она работала в ООО «Управляющая компания» главным бухгалтером. Они через ООО «Управляющая компания» получали заработную плату. Между ООО «Феникс» и компанией ФИО2 были каких-либо взаиморасчетов нет. 

О сумме 53 000 рублей пояснить ничего не может.

Свидетель П суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» с 2010 года по 2016 год электриком. Заработную плату получал по ведомостям. Заработная плата выдавалась два раза, один раз выдавали 1300 рублей и второй раз 7200 рублей. Когда он стал работать в две смены, то стал получать 17 000 рублей. Зарплату получал он всегда по ведомостям на руки он получал 8500 рублей. За период с февраля 2012 года по декабрь 2012 года ежемесячно он получал 6695 рублей. За октябрь 2013 года он получил 15695 рублей.

Свидетель С суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» водителем по трудовому договору. Оплата была почасовой. Он получал 11 000 – 12 000 рублей в месяц. В 2012 году он получал заработную плату на руки, за что расписывался в ведомостях. Кроме белой заработной платы еще получал денежные средства. С 2013 года получал на карточку. Согласно справке его доход за 2012 год составил 187 573 рубля, а за 2013 год 153015 рублей. За деньги в сумме 3350 рублей за октябрь 2012 года в ведомостях расписывалась его жена но получал он. Так же и за деньги в сумме 3205 рублей за декабрь 2012 года и в сумме 4386 рублей за октябрь 2013 года расписалась его жена.

Свидетель А суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» водителем, с 2000 года по 2015 год. Заработная плата была у него один раз в месяц, точную сумму он не помнит. Заработную плату получал на карту, а до появления карт получал по ведомостям. При получении заработной платы расписывался в ведомости. Получал премию 3000-5000 рублей. 

Свидетель А суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» слесарем. Какой доход он получал сейчас не помнит. Зарплату получал на руки и расписывался в ведомостях. На карту не получал зарплату. 

Свидетель Н суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» водителем по трудовому договору с 2010 года по 2014 год. Оплата была почасовой. Точную сумму заработной платы он сейчас уже не помнит. Зарплату получал на руки за что расписывался в ведомостях. 

На карточку деньги тоже получал. Следователь его допрашивал зимой 2017 года. Размер зарплаты он говорил примерно, и говорил что премию получал 3000-4000 рублей. 

Свидетель Р суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» инженером-программистом с конца 2011 года. В его должностные обязанности входило выполнение работ по обслуживанию программного обеспечения 1С. Доход он получал 5200 рублей в месяц. Зарплату получал на руки, за что расписывался в ведомостях. На карточку тоже получал деньги около 2000 рублей. Получал премию - 5200 рублей на карточку и еще получал какие-то деньги, но не более 6000 рублей. За октябрь 2013 года получил деньги в сумме 6500 рублей о чем расписался.

Свидетель Свидетель №5 суду показала, что она работала в ООО «Управляющая компания» диспетчером и делопроизводителем, в период с 2006 года по 2016 год. Какой доход получала она не помнит. Справку 2-НДФЛ она не брала. Заработную плату получала на карту и на руки по ведомостям. Получала премию на руки и расписывалась в ведомостях. Премию кроме Пешковой еще давала В. Так же расписывалась и за супруга в ведомостях. Когда ФИО2 просила выдавали деньги на выдачу заработной платы. Точные цифры о своей заработной плате следователю она не называла, говорила примерно. При допросе следователь использовал справки 2-НДФЛ. В кабинете она работала с ФИО2, О., В.. В кабинете были сотовые телефоны для служебного пользования. Заработную плату начисляла и готовила ведомости В.. За октябрь 2012 года она получила деньги в сумме 995 рублей за что расписалась. За декабрь 2012 года она получила деньги в сумме 2382 рублей за что расписалась, и за август 2012 года в сумме 2000 рублей так же и за 1534 рублей за октябрь 2013 года.

Свидетель Свидетель №1 суду показала она знакома была с подсудимой ФИО2. С 2010 года она работала в ООО «Управляющая компания» главным бухгалтером и передавала бухгалтерию ФИО2, когда увольнялась. В 2016 году ФИО2 передавала ей бухгалтерию, так как она увольнялась. ФИО2 передавала документы в бумажном виде, также передавала флешку, коды, пароли, ключи. Отсутствовали первичные документы. О сумме в 120 000 рублей она знает. Сделки согласовывались с директором, банковские докуметы подписывались так же директором (М). 120 000 рублей в кассу не возвращались. У бухгалтера была цифровая подпись. Начислялась зарплата Ветровой и ею же готовились ведомости. Часть перечислялась на карточки, также часть получали на руки, по ведомостям. Ведомости и документы по карточкам хранятся у В.. Отчет движения по кассе готовила она (Свидетель №1). Заработная плата проходит по движению кассы. К кассовому отчету прикладываются платежные ведомости. Если ведомости нет, это означает то, что нет подтверждения расходования денежных средств. Кассовая книга включает в себя сведения о приходе и расходе денежных средств. Нарушения в бухгалтерии проверяла она (Свидетель №1) проверяла сколько денег поступило и чем это подтверждается и обнаружила, что отсутствуют подтверждающие документы.

Свидетель М суду показал, что он работал в ООО «Управляющая компания» в должности директора с 01.04.2009 года по 31.03.2016 года и в должности заместителя директора с 15.05.2016 несколько месяцев. Он принимал ФИО2 на работу на должность главного бухгалтера. В финансовую деятельность компании он не вмешивался, но подписи ставил. Электронная подпись была у ФИО2, она занималась платежными операциями, имела так же право получать под отчет деньги. Ему известно, что ФИО2 брала себе деньги в крупном размере. Про 120 000 рублей пояснить ничего не может. Начислением заработной платы занималась В.. Работники получали заработную плату и премию. На заработную плату, деньги брали на предприятии. Премию получали под отчет. Под отчет деньги брала ФИО2 и платила премию. Отчитывалась ведомостью, которые хранились у бухгалтера. Т. и Г. получали выплаты, а именно: расходно-кассовые ордера от июля 2012 года на сумму 8000 рублей на имя Г. от сентября 2013 года на сумму 14000 рублей на имя Г., от февраля 2013 года на сумму 10000 рублей на имя Г., от апреля 2013 года на сумму 10000 рублей на имя Г. от декабря 2013 года на сумму 16000 рублей на имя Г., от августа 2014 года на сумму 10000 рублей на имя Г., от августа 2014 года на сумму 25598 рублей на имя Г.. За эти деньги должна была отчитаться ФИО2, это должно быть в кассовых отчетах. Так же Т. получал 50050 рублей, в качестве дивидендов, 35 000 рублей за арендную плату, об этом документы должны быть в кассовой книге. Он (М) получал деньги в сумме 2578 рублей за декабрь 2012 года; 9551; 2000 рублей за август 2014 года- это премия. Так же П. С. и Н. получали премию в январе, феврале 2012 года. За счет предприятия приобретались телефоны и планшеты исключительно в рабочих целях, для служебного пользования. Почему эти аппараты не были сданы он не знает. Ставила ли ФИО2 эти телефоны и планшеты на баланс и списывала ли их потом он не знает. Если бы была недостача в кассе, то бухгалтерия выявила бы это. Если бы ФИО2 получила 120 000 рублей он бы это увидел.

Свидетель В суду показала, что она работала в ООО «Управляющая компания» с 2009 года, экономистом. У них были договора с предприятиями, учет денежных средств, отдел кадров. В начале нового месяца, они собирались в кабинете у директора, там был главный инженер, а также ФИО2 и по итогам работы за месяц начислялась заработная плата, а также премия, которая составляла 30 %. Иногда премию снижали или повышали, все в зависимости от проделанной работы. На основании первичных документов начислялась заработная плата. В 2012 году заработная плата выдавалась наличными, а к 2013 году появились карточки. В 2012 году мы один раз в месяц получали заработную плату, но после проверки в 2013 году нам сказали, что заработная плата должна выплачиваться два раза в месяц. Мы стали получать заработную плату на карточку и по ведомости. Сейчас уже не помнит какие суммы перечислялись в счет заработной платы за каждый год. О расходовании денежных средств не по назначению ей не известно так как она не лезла в бухгалтерию. Ведомости по заработной плате и расчетные листки готовила она, но бывали случаи что ведомости готовила не она. Кем составлялись ведомости с октября по декабрь 2012 года она уже точно не помнит, возможно ею. Она принимали участие в проведении проверки, она проверяла авансовые отчеты. В результате проведенной проверки выяснилось, что отсутствуют подтверждающие документы на выдачу денежных средств. В проведении проверки так же принимали участие Свидетель №1, которая производила расчеты и главный инженер. О приобретении телефонов и планшетов она узнала после проверки. Пользовалась ли ФИО2 ими она не знает.

Свидетель Ю суду показала, что работает экспертом ЭКЦ БМО на КМВ ГУ МВД России по СК. Она принимала участие в проведении экспертизы по уголовному делу в отношении ФИО2. Ей было представлено 3 тома уголовного дела, с материалами которого она знакомилась при производстве экспертизы. Бухгалтерские документы регулируются 129 ФЗ, 402 ФЗ, это главные законы «О бухгалтерском учете». Предоставленные авансовые отчеты были прошиты, но не пронумерованы. Акт приема-передачи документов, который находится на л.д. 23 Том-1, не содержал сведения количестве авансовых отчетов. При сверке данных с первичными документами сведения не сошлись. Получилось, что размер подтвержденных денежных средств оказался меньше. При производстве экспертизы она принимала во внимание авансовые отчеты, также исследовала кассовые отчеты за 2015 год. По авансовым отчетам сумма получилась 635 000 рублей. Бухгалтерию она не проверяла, конкретную сумму, подтвержденную документально она не может.

Виновность подсудимой ФИО1 подтверждается доказательствами собранными в ходе производства предварительного следствия и исследованными в судебном заседании.

Вина подтверждается показаниями свидетелей, допрошенных на предварительном следствии и которые были оглашены в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ:

Свидетель №2 о том, что в 2009 году, он приобрел у Х 100% доли в уставном капитале ООО «Управляющая компания» и с тех пор по настоящее время он является единственным учредителем данной организации. ООО «УК» осуществляет оказание услуг по эксплуатации жилого фонда, а именно аварийно диспетчерская служба, выдача документов и справок, оказание производственно-технических услуг. 07.09.2009 года приказом № 37 УК он назначил на должность директора ООО «УК» М, в должностные обязанности которого входили организационноуправленческие и административно-хозяйственные функции по деятельности организации. 01.04.2011г. приказом директора М № 03 К/пр на должность главного бухгалтера ООО «УК» назначена Е., в должностные обязанности которой входила организация бухгалтерского учета на предприятии, финансово-хозяйственная деятельность и контроль за ресурсами. В финансовую деятельность организации он не вмешивался, предприятие было прибыльным, и он не вдавался в подробности. Однако со временем прибыль предприятия уменьшилась и 29.02.2016 года, его решением трудовой договор с М был расторгнут, с 01.03.70]6 на должность директора была назначена Б, М приказом № 2 от 01.03.2016 назначен на должность заместителя директора ООО «УК».Далее новый директор ООО «УК» Б в ходе осуществления трудовой деятельности выявила наличие недостатков в работе главного бухгалтера, а именно нарушение правил ведения бухгалтерского учета, предусмотренных «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 года № 34н. В связи с чем, 15.03.2016 года Е., в октябре 2015 года сменившая фамилию на ФИО2, уволилась по собственному желанию (приказ №21К/ув от 15.03.2016). 16 марта 2016 года на должность главного бухгалтера приказом директора ООО «УК» принята Свидетель №1. 17 мая 2016 года работниками ООО «УК» комиссионно проведена проверка достоверности данных учета расходования наличных средств ООО «УК» за 2012-2015 годы, по результатам указанной проверки выявлено не подтверждение документальных расходов за период 2012-2015 г.г. на общую сумму 443 342 рубля 03 копейки, что отражено Актом от 17.05.2016 года. ФИО2 (Е.) Л.Н. так и не смогла предоставить расходных документов па указанную сумму. Далее 25.05.2016г. по собственному желанию с должности заместителя директора ООО «УК» уволился М Впоследствии назначенным директором ООО «Управляющая компания» Б было выявлено, что 27.11.20 перечислены денежные средства в сумме 120 000 рублей Е. открытый в Северо-Кавказском банке ОАО «Сбербанк России» г. Ставрополь, в качестве беспроцентной ссуды на неотложные нужды, согласно договора б/н от 22.11.2013 г. Однако по журналу регистрации договоров ООО «УК», находящемуся в юридическом отделе ООО «УК», такой договор не зарегистрирован и он как учредитель такого договора не заключал, его не подписывал и ссуды ей не предоставлял. М также пояснил, что он с Е. (ФИО2) Л.Н. такого договора не заключал и его не подписывал. Денежные средства в сумме 120 000 рублей Е. (ФИО2) Л.Н. в ООО «УК» не возвращены и по сей день. От каких-либо пояснений по данному поводу ФИО1 отказалась. Право подписи банковских документов в 2013 году было только у М, однако пароль, для доступа к электронному сервису «Сбербанк бизнес онлайн» и электронная цифровая подпись находилась у ФИО1, посредством которых, она осуществляла платежи со счетов ООО «УК». К данному электронному сервису привязан и номер телефона ФИО1 (8(928)327-77-91, что видно и в заявлении на заключение договора № 5230/0735/000416 о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк бизнес онлайн», соответственно смс с кодами доступа к данному сервису приходили на телефон ФИО1(том 1 Л.Д.163-166)

В о том, что она в период времени с 2009 г. по август 2016 г. являлась ведущим экономистом в ООО «Управляющая компания». В ее должностные обязанности в ООО «УК» входило ведение учета денежных средств, начисление заработной платы работникам. Согласно, трудового договора 1 ставку по указанной должности, заработная плата в период времени с 2012 года по 2016 год, оклад составлял 14000 рублей в месяц, без вычета подоходного налога. В 2012 году указанную заработную плату она получала наличными денежными средствами, ежемесячно после 20 числа каждого месяца, в бухгалтерии ООО «Управляющая компания», выдавал заработную плату главный бухгалтер ФИО1 При получении заработной платы всегда расписывалась в ведомости. С мая 2013 года, всю заработную плату стали перечислять на зарплатную карту, открытую на ее имя в Сбербанке, привязанную к расчетному счету № 

<

***>. Никаких иных выплат, а так же «черной» заработной платы, она от ФИО1, а так же иных работников ООО «Управляющая компания», не получала, вся заработная плата официальная и налоговый агент ООО «Управляющая компания» отчитывалась за не в налоговую, и должна была уплачивать налоги с вышеуказанных сумм в полном объеме. Кроме того, по просьбе главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» изредка она выдавала заработную плату работникам ООО «Управляющая компания». Указанные денежные средства, выдавала после снятия со счета ООО «Управляющая компания», ФИО1 в соответствии с произведенными начислениями. Денежные средства ФИО1 в банке получала по чековой книжке в 2012 году, а с 2013 года по 2016 год заработная плата перечислялась на счета работников и небольшая часть снималась наличными в банке по чековой книжке, где указывалось назначение денежных средств «заработная плата», а именно: в 2012 году заработная плата сотрудникам предприятия выдавалась по платежной ведомости, путём получения наличных денежных средств с расчетного счета .............. открытого ООО «Управляющая компания» в ДО 5230/0768 Ставропольского ОСБ ПАО «Сбербанк России», по чековой книжке. Так, 20.01.2012г, приходный кассовый ордер 00000012, по чеку .............. из Сбербанка было получено 285 000,00 руб.; 31.01.2012г, приходный кассовый ордер 00000034, по чеку .............. из Сбербанка было получено 70 000,00 руб.; 17.02.2012г, выписка 000018, было получено 330 000,00 руб.;15.03.2012г, выписка 000028, было получено 12 000,00 руб.; 21.03.2012г, выписка 000031, было получено 280 000,00 руб.; 19.04.2012г, выписка 000041, было получено 335 000,00 руб.;26.04.2012г, выписка 000044, было получено 100 000,00 руб.;17.05.2012г, выписка 000054, было получено 336 000,00 руб.;30.05.2012г, выписка 000058, было получено 3 500,00 руб.;08.06.2012г, выписка 000062, было получено 100 000,00 руб.;19.06.2012г, выписка 000067, было получено 279 000,00 руб.;18.07.2012г, выписка 000080, было получено 306 000,00 руб.;14.08.2012г, выписка 000093, было получено 8 500,00 руб.;21.08.2012г. выписка 000095, было получено 290 000,00 руб.;04.09.2012г, выписка 000105, было получено 22 000,00 руб.;20.09.2012г, выписка 000111, было получено 272 000,00 руб.;18.10.2012г, выписка 000122, было получено 315 000,00 руб.;14.11.2012г, по чеку .............., выписка 000131, получено 15 000,00 руб.;20.11.2012г, по чеку .............., выписка 000134, получено 305 000,00 руб.;20.12.2012г, выписка 000145, было получено 277 000,00 руб.;26.12.2012г, выписка 000147, было получено 57 000,00 руб. Итого в 2012 году, для выдачи заработной платы было получено 3 713 000,00 руб. Кроме того, в 2012 году с указанного банковского счета осуществлялись перечисления заработной платы на карточки только двум сотрудникам: главному бухгалтеру ФИО2 ..............: 19.06.2012г, выписка 000067, выплата зарплаты 16 351,00 руб.;17.07.2012г, выписка 000079, выплата зарплаты 16 351,00 руб.;21.08.2012г, выписка 000095, выплата зарплаты 16 351,00 руб.;03.09.2012г, выписка 000104, выплата зарплаты 5 000,00 руб.;19.09.2012г, выписка 000110, выплата зарплаты 16 351,00 руб.;02.10.2012г, выписка 000116, выплата зарплаты 4 500,00 руб.;17.10.2012г, выписка 000121, выплата зарплаты 16 351,00 руб.;19.11.2012г, выписка 000133, выплата зарплаты 16 351,00 руб.;19.12.2012г, выписка 000144, выплата зарплаты 16 518,85 руб.; Всего за 6 месяцев 2012 года перечислено заработной платы ФИО1 в сумме 124 124,85 руб, что превышает на 9500 рублей, начисленную мною заработную плату ФИО1, так как ФИО1 получала 16351 рубль в месяц. - директору М: 17.07.2012г, выписка 000079, выплата зарплаты 19 796,00 руб.;21.08.2012т, выписка 000095, выплата зарплаты 19 796,00 руб.;19.09.2012г, выписка 000110, выплата зарплаты 19 796,00 руб.;17.10.2012т, выписка 000121, выплата зарплаты 18 383,60 руб.;19.11.2012г, выписка 000133, выплата зарплаты 28 389,00 руб.;19.12.2012т, выписка 000144, выплата зарплаты 7 772,55 руб.Всего за 5 месяцев 2012 года перечислено заработной платы М в сумме 113 933,15 руб., что соответствует начисленной мною заработной плате М В 2013 году выплата зарплаты производилась путем перечисления на пластиковые карты, а также по ведомости, путем получения из банка наличных денежных средств: 22.01.2013г, выписка 000006, по чеку 5243334, было получено 273 000,00 руб.; 20.02.2013г, выписка 000018, по чеку 5243335, было получено 220 000,00 руб.; 15.03.2013г, выписка 000028, по чеку 5243336, было получено 5 000,00 руб., 20.03.2013г, выписка 000031, по чеку 5243337, было получено 200 000,00 руб.; 22.04.2013г, выписка 000031, по чеку 5243342, было получено 222 000,00 руб.; 20.05.2013г., выписка 000056, по чеку 5243343, было получено 217 000,00 руб.;20.06.2013т, выписка 000066, по чеку 5243344, было получено 235 000,00 руб.; 28.06.2013г, выписка 000070, перечислен аванс сотрудникам 1 800,00 руб.; 05.07.201 г.выписка 000072, перечислен аванс сотрудникам 66 000,00 руб.;18.07.2013г, выписка 000075, перечислена зарплата сотрудникам 86 758,81 руб.; 22.07.2013т, выписка 000076, было получено 83 000,00 руб.; 09.08.2013г, выписка 000081, перечислена зарплата сотрудникам 66 000,00 руб.; 19.08.2013г, выписка 000085, перечислена зарплата сотрудникам 92 544,18 руб.; 20.08.2013 г. выписка 000086, было получено 80 000,00 руб.;04.09.2013г, выписка 000093, перечислена зарплата сотрудникам 71 700,00 руб.; 05.09.2013г, выписка 000086, было получено по чеку 40 000,00 руб.; 19.09.2013г, выписка 000101, перечислена зарплата сотрудникам 4 305,00 руб.; 19.09.2013т, выписка 000101, перечислена зарплата сотрудникам 79 307,43 руб.; 20.09.2013т, выписка 000102, было получено по чеку 83 000,00 руб.;04.10.2013 г.выписка 000107, перечислена зарплата сотрудникам 73 518,22 руб.;18.10.2013т, выписка 000113, перечислена зарплата сотрудникам 78 669,21 руб.; 21.10.2013 г. выписка 000114, было получено по чеку 80 000,00 руб.;05.11.2013 г. выписка 000120, перечислена зарплата сотрудникам 61 500,00 руб.; 19.11.2013т, выписка 000126, перечислена зарплата сотрудникам 94 767,51 руб.; 20.11.2013т, выписка 000127, было получено по чеку 71 500,00 руб.; 05.12.2013т, выписка 000136, перечислена зарплата сотрудникам 70 500,00 руб.; 20.12.2013 г.выписка 000147, перечислена зарплата сотрудникам 85 674,83 руб.; 20.12.2013 г. выписка 000147, было получено по чеку 80 000,00 руб. Всего в 2013 году перечислено и снято наличными со счета на выдачу заработной платы работникам ООО «Управляющая компания» 2 822 545,19 руб, хотя мною было начислено в общий фонд заработной платы за 2013 год в сумме 2606757 рублей, 12 копеек. Кроме того, до июля 2013 года, осуществлялись перечисления заработной платы на карточки только двум сотрудникам: -главному бухгалтеру Е.: 21.01.2013 г, выписка 000005, выплата зарплаты 8 212,00 руб.;18.02.2013 г, выписка 000016, выплата зарплаты 10 961,00 руб.;18.03.2013г, выписка 000029, выплата зарплаты 10 962,00 руб.;18.04.2013г, выписка 000044, выплата зарплаты 10 961,00 руб.;17.05.2013, выписка 000055, выплата зарплаты 10 961,00 руб.;19.06.2013г, выписка 000065, выплата зарплаты 10 961,00 руб.; Всего перечислено ФИО1 за 6 месяцев 2013 года заработной платы в сумме 63 018,00 руб. -директору М: 21.01.2013г, выписка 000005, выплата зарплаты 13 219,00 руб.;18.02.2013г, выписка 000016, выплата зарплаты 13 219,00 руб.;18.03.2013г, выписка 000029. выплата зарплаты 13 220,00 руб.;18.04.2013г, выписка 000044. выплата зарплаты 13 219,00 руб.;17.05.2013г, выписка 000055. выплата зарплаты 13 220,00 руб.;19.06.2013г, выписка 000065. выплата зарплаты 13 220,00 руб.; Всего перечислено М за 6 месяцев 2013 года заработной платы в сумме 79 317,00 руб. В 2014 году выплата зарплаты производилась путем перечисления на пластиковые карты, а также по ведомости, путем получения из банка наличных денежных средств: 09.01.2014г, выписка 000001, перечислена зарплата сотрудникам 67 500,00 руб.; 20.01.2014г, выписка 000007, перечислена зарплата сотрудникам 85 487,86 руб.; 20.01.2014г, выписка 000007, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 70 000,00 руб.;23.01.2014г, выписка 000010, перечислена зарплата сотрудникам 7 352,00 руб.; 05.02.2014г, выписка 000015, перечислена зарплата сотрудникам 70 500,00 руб.; 12.02.2014г, выписка 000017, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 15 000,00 руб.; 13.02.2014г, выписка 000018, перечислена зарплата сотрудникам 7 844,04 руб.; 20.02.2014г, выписка 000020, перечислена зарплата сотрудникам 108 644,39 руб.; 20.02.2014г, выписка 000020, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 65 000,00 руб.; 28.02.2014г, выписка 000025, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 15 000,00 руб.; 06.03.2014г, выписка 000028, перечислена зарплата сотрудникам 70 500,00 руб.; 20.03.2014г, выписка 000033, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 72 000,00 руб.; 20.03.2014г, выписка 000033, перечислена зарплата сотрудникам 71 632,92 руб.; 04.04.2014г, выписка 000039, перечислена зарплата сотрудникам 78 728,30 руб.; 17.04.2014г, выписка 000044, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 70 000,00 руб.; 17.04.2014г, выписка 000044, перечислена зарплата сотрудникам 81 939,34 руб.;22.04.2014 г., выписка 000046, перечислена зарплата сотрудникам 10 000,00 руб.; 05.05.2014г, выписка 000052, перечислена зарплата сотрудникам 57 500,00 руб.; 20.05.2014г, выписка 000060, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 80 000,00 руб.; 20.05.2014г, выписка 000060, перечислена зарплата сотрудникам 80 705,18 руб.; 05.06.2014г., выписка 000069, перечислена зарплата сотрудникам 63 500,00 руб.;19.06.2014г., выписка 000076, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 82 000,00 руб.; 19.06.2014г, выписка 000076, перечислена зарплата сотрудникам 80 724,83 руб.; 02.07.2014г, выписка 000083, перечислена зарплата сотрудникам 1 800,00 руб.; 02.07.2014г, выписка 000083, перечислена зарплата сотрудникам 3 274,16 руб.; 04.07.2014г, выписка 000085, перечислена зарплата сотрудникам 66 500,00 руб.; 18.07.2014г, выписка 000076, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 70 000,00 руб.; 18.07.2014г, выписка 000093, перечислена зарплата сотрудникам 93 448,09 руб.; 05.08.2014г, выписка 000101, перечислена зарплата сотрудникам 66 500,00 руб.; 12.08.2014т, выписка 000105, перечислена зарплата сотрудникам 3 855,00 руб.; 20.08.2014т, выписка 000108, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 113 000,00 руб.; 20.08.2014г, выписка 000108, перечислена зарплата сотрудникам 92 467,16 руб.; 08.09.2014г, выписка 000117, перечислена зарплата сотрудникам 66 500,00 руб.; 19.09.2014г, выписка 000122, было получено по чеку наличных денежных средств 72 000,00 руб.; 19.09.2014г, выписка 000122, перечислена зарплата сотрудникам 3 235,79 руб.; 19.09.2014г, выписка 000122, перечислена зарплата сотрудникам 81 920,96 руб.; 06.10.2014г, выписка 000129, перечислена зарплата сотрудникам 66 500,00 руб.; 20.10.2014г, выписка 000134, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 71 000,00 руб.; 20.10.2014г, выписка 000134, перечислена зарплата сотрудникам 96 791,99 руб.; 05.11.2014г, выписка 000141, перечислена зарплата сотрудникам 63 500,00 руб.; 20.11.2014г, выписка 000134, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 80 000,00 руб.; 20.11.2014г, выписка 000148, перечислена зарплата сотрудникам 90 392,47 руб.; 05.12.2014т, выписка 000155, перечислена зарплата сотрудникам 59000,00 руб.;19.12.2014т, выписка 000161, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 95 000,00 руб.;19.12.2014г, выписка 000161, перечислена зарплата сотрудникам 157 430,01 руб.; Всего в 2014 году было перечислено и снято со счета на заработную плату 2 925 674,49 руб. В 2015 году выплата зарплаты производилась путем перечисления на пластиковые карты, а также по ведомости, путем получения из банка наличных денежных средств: 13.01.2015г, выписка 000001, перечислена зарплата сотрудникам 53 500,00 руб.; 20.01.2015т, выписка 000004, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 100 000,00 руб.; 20.01.2015г, выписка 000004, перечислена зарплата сотрудникам 72 770,22 руб.; 05.02.2015г, выписка 000012, перечислена зарплата сотрудникам 53 500,00 руб.; 19.02.2015т, выписка 000018, перечислена зарплата сотрудникам 81 439,66 руб.; 19.02.2015г, выписка 000018, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 95 000,00 руб.; 20.02.2015г, выписка 000019, перечислена зарплата сотрудникам 35 181,40 руб.; 05.03.2015г, выписка 000025, перечислена зарплата сотрудникам 64 000,00 руб.; 20.03.2015г, выписка 000030, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 76 000,00 руб.; 20.03.2015г, выписка 000030, перечислена зарплата сотрудникам 75 709,98 руб.; 06.04.2015г, выписка 000037, перечислена зарплата сотрудникам 64 000,00 руб.; 20.04.2015г, выписка 000044, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 76 000,00 руб.;20.04.2015т, выписка 000044, перечислена зарплата сотрудникам 83 773,38 руб.;06.05.2015г, выписка 000051, перечислена зарплата сотрудникам 64 000,00 руб.;20.05.2015г, выписка 000058, перечислена зарплата сотрудникам 4 339,61 руб.; 20.05.2015т, выписка 000058, перечислена зарплата сотрудникам 79 672,57 руб.; 20.05.2015г., выписка 000058, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 79 000,00 руб.; 05.06.2015г, выписка 000065, перечислена зарплата сотрудникам 64 000,00 руб.; 19.06.2015т, выписка 000071, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 80 000,00 руб.; 19.06.2015г, выписка 000071, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 19.06.2015т, выписка 000071, перечислена зарплата сотрудникам 87 882,10 руб.; 06.07.2015г, выписка 000078, перечислена зарплата сотрудникам 61 000,00 руб.; 20.07.2015г, выписка 000083, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 76 000,00 руб.; 20.07.2015т, выписка 000083, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 20.07.2015г, выписка 000083, перечислена зарплата сотрудникам 87 343,13 руб.; 31.07.2015т, выписка 000087, перечислена зарплата сотрудникам 3 000,00 руб.; 06.08.2015г, выписка 000089, перечислена зарплата сотрудникам 61 000,00 руб.; 20.08.2015т, выписка 000083, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 80 000,00 руб.; 20.08.2015т, выписка 000094, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 20.08.2015г, выписка 000094, перечислена зарплата сотрудникам 83 811,77 руб.; 07.09.2015г, выписка 000100, перечислена зарплата сотрудникам 56 500,00 руб.; 21.09.2015г, выписка 000104, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 83 000,00 руб.; 21.09.2015г, выписка 000104, перечислена зарплата сотрудникам 92 984,67руб.; 25.09.2015г, выписка 000105, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 05.10.2015т, выписка 000108, перечислена зарплата сотрудникам 56 500,00 руб.; 05.10.2015г, выписка 000108. было получено по чеку .............. наличных денежных средств 13 500,00 руб.; 20.10.2015г, выписка 000113, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 106 000,00 руб.; 20.10.2015г., выписка 000113, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 20.10.2015г, выписка 000108, перечислена зарплата сотрудникам 64 788,21 руб.; 05.11.2015г, выписка 000121, перечислена зарплата сотрудникам 56 500,00 руб.; 05.11.2015г, выписка 000121, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 10 000,00 руб.; 20.11.2015г, выписка 000128, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 111 500,00 руб.; 20.11.2015т, выписка 000128, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 20.11.2015г, выписка 000128, перечислена зарплата сотрудникам 76 125,50 руб.; 07.12.2015т, выписка 000135, перечислена зарплата сотрудникам 53 000,00 руб.; 07.12.2015т, выписка 000135, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 10 000,00 руб.; 21Л2.2015г, выписка 000140, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 97 000,00 руб.; 21.12.2015г, выписка 000140, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 21.12.2015г, выписка 000140, перечислена зарплата сотрудникам 67 121,76 руб.; 30.12.2015т, выписка 000145, перечислена зарплата сотрудникам 53 000,00 руб.; Всего в 2015 году было перечислено и снято со счета на выдачу заработной платы денежных средств в сумме 2 889 416,48 руб., а мною начислено заработной платы всем работникам ООО «Управляющая компания» в сумме 2626290,41руб. В первом квартале 2016 года выплата зарплаты производилась путем перечисления на пластиковые карты, а также по ведомости, путем получения из банка наличных денежных средств: 20.01.2016г, выписка 000004, было получено по чеку наличных денежных средств 98 000,00 руб.; 20.01.2016г, выписка 000004, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 20.01.2016г, выписка 000004, перечислена зарплата сотрудникам 67 714,30 руб.; 05.02.2016г, выписка 000012, перечислена зарплата сотрудникам 48 500,00 руб.; 05.02.2016г, выписка 000012, было получено по чеку наличных денежных средств 12000,00 руб.;20.02.2016г, выписка 000020, было получено по чеку наличных денежных средств 101 000,00 руб.; 20.02.2016г, выписка 000020, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 20.02.2016г, выписка 000020, перечислена зарплата сотрудникам 9 983,62 руб.; 20.02.2016г, выписка 000020, перечислена зарплата сотрудникам 76 163,73 руб.; 04.03.2016г, выписка 000026, перечислена зарплата сотрудникам 42 500,00 руб.; 09.03.2016г, выписка 000027, было получено по чеку наличных денежных средств 14 400,00 руб.; 17.03.2016г, приходный кассовый ордер 00000005, было получено по чеку наличных денежных средств 10 500,00 руб.; 22.03.2016г, выписка 000032, перечислена зарплата сотрудникам 44 100,93 руб.; 25.03.2016г, выписка 000034, перечислена зарплата сотрудникам 5 710,36 руб.; 29.03.2016г, приходный кассовый ордер 00000026, было получено по чеку .............. наличных денежных средств 70 000,00 руб. Всего в первом квартале 2016 года было перечислено и снято со счета денежных средств на выдачу заработной платы в сумме 611 993,66 руб. Никаких дополнительных выплат, работники ООО «Управляющая компания» не получали. Ей не известно, на какие цели ФИО1 расходовала остальные денежные средства полученные ею со счета ООО «Управляющая компания.(том 2 Л.Д.89-96)

Вина подтверждается показаниями свидетеля Свидетель №6, допрошенного на предварительном следствии и которые были оглашены в судебном заседании на основании п. 1ч.2 ст. 281 УПК РФ показавшего, что в период времени с 2006 г. по август 2016 г. он работал водителем в ООО «Управляющая компания». В его должностные обязанности входило управление транспортными средствами предприятия в рабочих целях. Согласно, трудового договора, его заработная плата в период времени с 2012 года по 2016 год составляла примерно 30 рублей в час. Таким образом, на данном месте работы в 2012 году, его доход составил 183506 рублей 50 копейки, в 2013 году доход составил 152514 рублей 99 копеек, в 2014 году доход составил 156672 рубля 54 копейки, в 2015 году доход составил 154442 рубля 00 копеек, в 2016 году, с начала года по август месяц, доход составил 88025 рублей, 13 копеек. С указанных денежных средств было уплачено 13% подоходного налога, остальное выплачено ему В состав вышеуказанного дохода входит моя заработная плата и премия. Данные сведения, о моих дохода указаны в справках о доходах физического лица формы 2-НДФЛ, выданных ООО «Управляющая компания». Более никаких денежных средств, поощрений и вознаграждений, он за свою работу в ООО «Управляющая компания», не получал. Указанные в справках формы 2-НДФЛ денежные средства, в 2012 году он получал наличными, их выдавали бухгалтер ФИО1 или В. по ведомости, в которой он расписывался, с мая 2013 года, он начал получать свою заработную плату на зарплатную карту, открытую на его имя в Сбербанке и прикрепленную к расчетному счету .............., а премию в размере около 2000 в месяц, он получал наличными в кассе ООО «Управляющая компания» по ведомости в которой расписывался. Выдавали премию бухгалтера ФИО1 или В.. Более наличными он ничего не получал. Никаких иных выплат, в виде «черной» заработной платы, он от ФИО1 и В. а так же иных работников ООО «Управляющая компания», не получал, вся заработная плата официальна и налоговый агент ООО «Управляющая компания» отчитывалась в налоговую, и уплачивала налоги с вышеуказанных сумм в полном (том 2 Л.Д.54-56)

Согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы № 1602 от 13.09.2017г. устанавливается, что:

По первому вопросу: Согласно представленным на исследование документам (карточкам счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (Е.) за 2012-2015, 1 полугодие 2016, карточке счета 50.1 «Касса организации» за период с 01.01.2012 по 16.03.2016, а также кассовым отчетам за 2015 и за период с 20.01.2016 по 09.03.2016), из кассы ООО «Управляющая компания» за период с 17.02.2012 по 20.02.2016 выдано денежных средств ФИО1 (Е.) под отчет в общей сумме 708 848,00 руб. Иные документы, подтверждающие выдачу денежных средств из кассы ООО «Управляющая компания» за период с 02.02.2012 по 16.03.2016 ФИО1 (Е.) под отчет на исследование не представлены.

По второму вопросу:

Всего согласно представленным на исследование выписке по операциям на расчетном счете ООО «Управляющая компания .............., открытого в Ставропольское отделениие № 5230 России, г. Минеральные Воды, на имя главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО1 (Е.) за 30.05.2012 по 27.11.2013 списаны денежных средств в общей сумме 308 430,85 руб., строка «Итого за период с 30.05.2012 по 27.11.2013). За период с 02.02.2012 по 29.05.2012, а также за период с 28.11.2013 по 16.03.2016 денежных средств с расчетного счета ООО «Управляющая компания» .............., открытого в Ставропольское отделении № 5230 ПАО Сбербанк, г. Минеральные Воды, на имя главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО2 (Е.) не производилось. С расчетного счета ООО «Управляющая компания» .............., ого в Ставропольском отделении № 5230 ПАО Сбербанк России, г. Минеральные с расчетного счета ООО «Управляющая компания» .............., ого в филиале банка «Новый символ» (АО), г. Железноводск, с расчетного счета «Управляющая компания» № .............., открытом в ПАО Ставропольпромстройбанк, г. Ставрополь, за период с 02.02.2012 по 16.03.2016 списания иных средств на имя главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО4) не производилось.

По третьему вопросу:

Согласно данным, отраженным в представленных авансовых отчетах, всего за период. 02.2012 по 29.02.2016, денежные средства, полученные под отчет подотчетным лицом ФИО2 . (Е.) израсходованы в сумме 686 479,80 руб. Согласно оправдательным документам, приложенным к авансовым отчетам за отчетный период времени, ФИО1 (Е.) отчиталась за подотчетные денежные средства всего на сумму 195 463,27 руб. Согласно представленной на исследование карточке счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (Е.) за 2012-2015 и первый квартал 2016, за полученные под отчет денежные средства из кассы ООО «Управляющая компания» ФИО5 Н.) отчиталась на сумму 709 008,00 руб. Анализируя представленные на исследование карточки счета 50.1 «Касса» а также 71 «Расчеты с подотчетными лицами», установлено, что возврат подотчетных сумму в кассу 00 «Управляющая компания» ФИО1 (Е.) за период с 2012 по 2015 квартал 2016, не производился.

По четвертому вопросу:

Согласно представленным на исследование выпискам по операциям на расчетных счетах ООО «Управляющая компания» с расчётных счетов ООО «Управляющая компания» на имя главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО1 (Е.) по договору б/н от 22.11.2013 за период с 22.11.2013 по 27.11.2013 платежным документом № 286 от 27.11.2013 с назначением платежа «Беспроцентная ссуда на неотложные нужды с/но договора б/н от 22.11.2013г. на л/счет 40.............. Е. НДС не облагается» произведено списание денежных средств в сумме 120 000,00 руб. с расчетного счета ООО «Управляющая компания» .............., открытом в Ставропольском отделении № 5230 ПАО Сбербанк России, г. Минеральные Воды, на банковский счет Е. № 40...............

По пятому вопросу:

Согласно представленным на исследование документам ООО «Управляющая компания» поступление денежных средств в кассу либо на расчетные счета ООО «Управляющая компания» в качестве возврата по договору б/н от 22.11.2013 за период с 22.11.2013 по 16.03.2016 не отражено.

(т.3 стр. 89-134)

Согласно документам, приложенным к авансовым отчётам подтверждается, что за период времени с 29.02.2012г. по 29.02.2016г. ФИО1 (Е..) отчиталась за подотчётные денежные средства всего на сумму 195463,27 рублей. Таким образом ФИО1 (Е..) не отчиталась за подотчётные денежные средства на сумму 513384,43 рубля. Согласно представленным на исследование выпискам по операциям на расчетных счетах ООО «Управляющая компания» с расчётных счетов ООО «Управляющая компания» на имя главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» ФИО1 (Е.) по договору б/н от 22.11.2013г. за период с 22.11.2013г. по 27.11.2013г. платежным документом .............. от 27.11.2013г. с назначением платежа «Беспроцентная ссуда на неотложные нужды с/но договора б/н от 22.11.2013г. на л/счет 40.............. Е. НДС не облагается» подтверждается, что произведено списание денежных средств в сумме 120 000,00 руб. с расчетного счета ООО «Управляющая компания» .............., открытом в Ставропольском отделении № 5230 ПАО Сбербанк России, г. Минеральные Воды, на банковский счет Е. № 40...............Поступление денежных средств в кассу, либо на расчетные счета ООО «Управляющая компания» в качестве возврата по договору от 22.11.2013г. за период с 22.11.2013г. по 16.03.2016 г. не отражено.(том 3 л.д.89-134)

Согласно протоколу осмотра места происшествия от 21.09.2016г. устанавливается, что из ООО «Управляющая компания» изъяты следующие документы: касса период с 16.03.2016г. по 30.06.2016г., касса за январь, февраль, март 2016г. касса за 2015г., авансовые отчёты за 2012г., авансовые отчёты за 2013 г., авансовые отчёты за 2014 г., авансовые отчёты за 2015г., авансовые отчёты за 1 полугодие 2016г., кассовая книг за 2015г., касса (зарплата) за 2014-2015г., подтверждающий виновность ФИО1 в инкриминируемом ей деянии.(том 1 Л.Д.135-137)

Согласно протоколу выемки от 07.11.2016г.подтверждается факт выемки у представителя потерпевшего Свидетель №3 следующих документов: акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 01.09.2016г. между ООО «Управляющая компания» и ООО «Жилсервис» по договору № 16 от 01.12.2010, акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 01.09.2016г. между ООО «Управляющая компания» и ООО «Феникс» по договору оказания услуг № 15 от 01.12.2010г, платёжное поручение № 286 от 27.11.2013г., приказ (распоряжение) № 03 пр от 02.02.2012г. о приёме работника ФИО6 на работу, приказ (распоряжение) № 21 К/пр от 08.09.2011г. о приёме работника ФИО6 на работу на 1 листе, трудовой договор № 1 от 02.02.2012г., устав ООО «Управляющая компания, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Управляющая компания», свидетельство о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе, должностная инструкция главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» Е., книга регистрации договоров, отчёт по основным средствам за период 9 месяцев 2013г., сведения о счетах, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 01 ООО «Управляющая компания» основные средства, карточка счёта 62.1 ООО «Управляющая компания» контрагенты, карточка счёта 51 ООО «Управляющая компания», карточка счёта 50.1 ООО «Управляющая компания», карточка счёта 71 ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания».(том 1 л.д. 159-162) 

Согласно справке № 701 от 07.09.2016г. об исследовании документов ООО «Управляющая компания, устанавливатся, что в нарушение требований Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения Банка России от 12.10.2011 № 373-П, Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, главным бухгалтером ООО «Управляющая компания» ФИО2 (Е.) Л.Н. за период с 01.01.2012 по 16.03.2016 полученные денежные средства списаны с подотчета без документов, подтверждающих произведенные расходы, на общую сумму 515 251,35 руб. В 2013 году ООО «Управляющая компания» с расчетного счета .............. открытого в Ставропольском Отделении № 5230 ПАО СБЕРБАНК г. Минеральные Воды, на лицевой счет главного бухгалтера ФИО2 (Е.) Л.Н. №40.............. открытый в Ставропольском Отделении № 5230 ПАО СБЕРБАНК г. Минеральные Воды платежным поручением .............. от .............., перечислены денежные средства в сумме 120 000,0 руб. с назначением платежа «беспроцентная ссуда на неотложные нужды с/но договора б/н от 22.11.2013г. на л/счет .............. Е. НДС не облагается».Возврат полученной беспроцентной ссуды на неотложные нужды по договору б/н от 22.11.2013 в сумме 120 000 руб. на расчетные счета и в кассу ООО «Управляющая компания» не производился.(том. 1 л.д. 99-117)

Копией акта проверки достоверности данных учёта расходования наличных средств ООО «Управляющая компания» за 2012-2015г от 17.05.2016г. устанавливается, что, выявлено не подтверждение расходов на общую сумму 443 342 рубля 03 копейки.(том 1 л.д. 11-12)

Давая оценку показаниям подсудимой ФИО1 о том, что присвоения и растраты чужого имущества, вверенного ей она не совершала, никакой недостачи у неё не было, суд не может признать их достоверными, считает, что такие показания даны с целью уйти от ответственности и они полностью опровергаются показаниями свидетелей и доказательствами, представленными следствием и исследованными в судебном заседании.

Несмотря на занятую подсудимой и её защитой в судебном заседании позицию, суд, исходя из установленных в судебном заседании обстоятельств совершенного преступления приходит к выводу о её виновности в совершении инкриминированного ей преступления по данному эпизоду, что подтверждается достаточной совокупностью допустимых и достоверных доказательств, собранных на предварительном следствии, исследованных в судебном заседании с участием сторон.

Вина подсудимой ФИО1 подтверждается показаниями потерпевшего Ф о том, что была присвоена сумма 633384 рубля 43 копейки. Назначили проверку. Б. увидела, что не хватает денег было установлено, что деньги не были потрачены по назначению. Когда шло следствие, взяли банковские выписки, по которым выяснилось, что ФИО2 перечисляла их себе на карточку. Это были деньги предприятия. Он узнал так же на следствие, что были приобретены телефоны и планшеты за счет предприятия, но в итоге не были поставлены на баланс, а использованы в личных целях. На следствии бухгалтерские документы изымались следственными органами по адресу: 

<

...> «а», приезжали сотрудники полиции, изымали бухгалтерские документы. Телефоны и планшеты на следствии были изъяты по месту жительства М и ФИО2. Потом им вернули телефоны и планшеты в рабочем состоянии без повреждений. Свидетеля Свидетель №2 о том, что является единственным учредителем ООО «Управляющая компания» с 2009 года, главным бухгалтером была ФИО2, Б. стала проверять бухгалтерию и выявили, что денег не хватает. Было установлено, что пропадали деньги, покупались телефоны, планшеты за счет предприятия. После этого написали заявление в полицию. Допрошенного в качестве эксперта ЭКЦ БМО на КМВ ГУ МВД России по СК Ю о том что она принимала участие в проведении экспертизы по уголовному делу в отношении ФИО2, предоставленные авансовые отчеты были прошиты, но не пронумерованы, при сверке данных с первичными документами сведения не сошлись. Получилось, что размер подтвержденных денежных средств оказался меньше и по авансовым отчетам сумма получилась 635 000 рублей. Бухгалтерию она не проверяла, конкретную сумму, подтвержденную документально она не может.

Оценивая показания свидетелей в соответствии с требованиями ст.ст. 87, 88 УПК РФ, суд приходит к выводу об объективности и достоверности этих показаний, поскольку эти показания подтверждаются совокупностью имеющихся доказательств, которые получены с соблюдением требований уголовно – процессуального закона, согласуются между собой и их необходимо признать как соответствующие фактически обстоятельствам дела. 

Каких-либо оснований оговорить подсудимую ФИО1 со стороны потерпевшего и свидетелей в судебном заседании не установлено.

Объективность показаний потерпевшего и свидетелей подтверждена собранными по делу доказательствами, имеющимися в материалах дела и исследованными в судебном заседании: 

Вина подсудимой ФИО1 подтверждается а её показания опровергаются выводами, изложенными в заключении судебной бухгалтерской экспертизы №1602 от 13.09.2017 устанавливающей, что из кассы ООО «Управляющая компания» за период с 17.02.2012 по 20.02.2016 выдано денежных средств ФИО1 (Е.) под отчет в общей сумме 708 848,00 руб., за период с 30.05.2012 по 27.11.2013 списаны денежных средств в общей сумме 308 430,85 руб.; за период с 29.02.2012 по 29.02.2016, денежные средства, полученные под отчет подотчетным лицом ФИО1 (Е.) израсходованы в сумме 686 479,80 руб. Согласно оправдательным документам, приложенным к авансовым отчетам за отчетный период времени, ФИО1 (Е.) отчиталась за подотчетные денежные средства всего на сумму 195 463,27 руб.; произведено списание денежных средств в сумме 120 000,00 руб. Копией акта проверки достоверности данных учёта расходования наличных средств ООО «Управляющая компания» за 2012-2015г от 17.05.2016г. устанавливается, что, выявлено не подтверждение расходов на общую сумму 443 342 рубля 03 копейки. Согласно справке № 701 от 07.09.2016г. об исследовании документов ООО «Управляющая компания» устанавливатся, что за период с 01.01.2012 по 16.03.2016 полученные денежные средства списаны с подотчета без документов, подтверждающих произведенные расходы, на общую сумму 515 251,35 руб. В 2013 году ООО «Управляющая компания» с расчетного счета .............. открытого в Ставропольском Отделении № 5230 ПАО СБЕРБАНК г. Минеральные Воды, на лицевой счет главного бухгалтера ФИО2 (Е.) Л.Н. №40.............. открытый в Ставропольском Отделении № 5230 ПАО СБЕРБАНК г. Минеральные Воды платежным поручением № 286 от 27.11.2013, перечислены денежные средства в сумме 120 000,0 руб. с назначением платежа «беспроцентная ссуда на неотложные нужды с/но договора б/н от 22.11.2013г. на л/счет .............. Е. НДС не облагается». Возврат полученной беспроцентной ссуды на неотложные нужды по договору б/н от 22.11.2013 в сумме 120 000 руб. на расчетные счета и в кассу ООО «Управляющая компания» не производился.

Экспертиза назначена и проведена в полном соответствии с требованиями ст. ст. 195, 199 УПК РФ, экспертом, который имел необходимую и достаточную специальную подготовку для ее проведения.

Сам факт отсутствия сведений об ознакомлении ФИО1 о назначении по делу судебно-бухгалтерской экспертизы не может служить основанием для признания ее выводов недействительными.

Вопреки утверждениям адвоката подсудимой экспертное заключение соответствует требованиям уголовно-процессуального закона. Никаких оснований сомневаться в его законности и обоснованности не имеется. Экспертное заключение, вопреки утверждениям защиты, является мотивированным и обоснованным. Данное заключение в совокупности с другими представленными доказательствами свидетельствует об обоснованности выводов изложенных в заключении. Нарушений уголовно-процессуального закона, способным подвергать сомнениям в его законности и обоснованности не имеется.

При таких обстоятельствах, исходя из изложенного, суд считает установленным, что в результате преступных действий ФИО1 ООО «Управляющая компания», исходя из неотчетной суммы 513 384руб и 120 000 руб., в период времени со 02 февраля 2012 года по 16.03.2016 года был причинён материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 633 384 рубля 43 копейки.

Как усматривается из материалов дела, органами следствия при производстве предварительного расследования, каких-либо существенных нарушений процессуального закона, могущих повлиять на законность, обоснованность и справедливость судебного решения, допущено не было.

Нарушений норм уголовно – процессуального закона при возбуждении уголовного дела нарушено небыло. Уголовное дело было возбуждено в соответствии с законом по заявлению Т являющегося собственником и единственным учредителем компании ООО «Управляющая компания».

При таких обстоятельствах, исходя из изложенного, суд считает, что по данному эпизоду своими умышленным действиями ФИО1 совершила преступление, и ее действия необходимо квалифицировать по ч. 3 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

По эпизоду хищения путём присвоения двух сотовых телефонов и двух планшетов. 

Вина подсудимой подтверждается приведенными выше показаниями потерпевшего Ф, свидетелей Б, Т, В, а также эксперта Ю

Заключением судебной бухгалтерской экспертизы № 1559 от 30.08.2017г. устанавливается, что согласно представленным на исследование выпискам операций по лицевому счету ООО «Управляющая компания» .............., открытому в ДО .............. Ставропольского ОСБ г. Мин-Воды Ставропольского отделения № 5230, г. Ставрополь, Юго-Западного Банка ПАО Сбербанка, за период с 01 февраля 2013г. по 30 июня 2013г., с 01 июля 2013г. по 31 декабря 2013г. с банковского счета ООО «Управляющая компания» на банковский счет филиала «Южный» ООО «Евросеть-Ритейл» .............., открытый в ПАО Сбербанк, г. Москва, согласно счета № 4/К688 от 25.06.2013г. на приобретение двух сотовых телефонов марки «Samsung» модели «GT-18262 Galaxy Core Blue» за период с 01.01.2013г. по 31.12.2013г. платежными документами № 13 от 25.06.2013г. и № 137 от 26.06.2013г. списаны денежные средства в общей сумме 26 360,00 руб. Согласно представленной на исследование выписке операций по лицевому счету ООО «Управляющая компания» .............., открытому в ДО № 5230/0768 Ставропольского ОСБ г. Мин-Воды Ставропольского отделения № 5230, г. Ставрополь, Юго-Западного Банка ПАО Сбербанка, за период с 01 января 2014г. по 31 декабря 2014г. с банковского счета ООО «Управляющая компания» на банковский счет ООО «ДНС- Ставрополь» .............., открытый в филиале «Ростовский» АО «Альфа Банка» г. Ростова-на-Дону, согласно счёта на оплату № В-00040375 от 09.06.2014г. на приобретение двух планшетов марки «Samsung» модели «Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTE» за период с 01.01.2014г. по 31.12.2014г. платежным документом № 151 от 10.06.2014г. списаны денежные средства в сумме 35 360,00 руб. Согласно представленной на исследование карточке счета 10 «Материалы» имеет место отражение операции от 27.06.2014г. по оприходованию материалов на аналогичную сумму 35 360,00 руб., но с основанием «Поступление МПЗ. Комплектующие к комп. ДНС- Ставрополь, основной договор». Определить оприходованы ли это планшеты марки «Samsung» модели «Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTE» не представляется возможным, в виду того, что в карточке счета 10 «Материалы» отражено иное основание. Согласно представленной на исследование карточке счета 20 «Основное производство» операцией от 30.06.2013г. отражено списание расходов на сумму 26 360,00 руб., но с основанием «Основной вид деятельности. Информационные услуги. ООО Евросеть. Основной договор». Согласно представленной на исследование карточке счета 20 «Основное производство» операцией от 30.06.2014г. отражено списание расходов на сумму 35 360.00 руб., но с основанием «Передача материалов в производство. Основной вид деятельности Хозяйственные расходы. Комплектующие к комп.». Определить списаны ли это расходы на приобретенные сотовые телефоны марки «Samsung» модели «GT-18262 Galaxy Core Blue» и планшеты марки «Samsung» модели «Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTE» не представляется возможным, ввиду того, что в карточке счета 20 «Основное производство» отражено иное основание. (том 3 л.д.154-167)

Протоколом обыска от 15.03.2017г. подтверждается факт изъятия по месту жительства ФИО1: сотового телефона фирмы «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, с двумя сим-картами сотовой связи Билайн и Мегафон, банковской карты Сбербанк России .............., на имя ФИО2, 7 флэш-носителей. (том 2 Л.Д.121-125)

Протоколом обыска от 15.03.2017г. подтверждается факт изъятия по месту жительства М: сотового телефона фирмы «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, упаковочной коробки от сотового телефона «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, планшета фирмы «Samsung» модель GT-N8020 с сим-картой сотовой связи Билайн, круглой печать ООО «Управляющая компания».(том 2 л.д.127-129)

Протоколом обыска от 15.03.2017г. подтверждается факт изъятия в гараже, принадлежащем на праве собственности ФИО1: трудовой договор № 04 от 01.04.2011г., договор № 1/1 от 01.03.2012г., договор № 35 от 02.11.2012г.(том 2 Л.Д.134-138)

Согласно протоколу выемки от 10.04.2017г. подтверждается факт выемки у представителя потерпевшего Свидетель №3 следующих документов: копия устава ООО «Управляющая компания», копия свидетельства о гос. регистрации юридического лица ООО «Управляющая компания», копия свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе ООО Управляющая компания, копия приказа № 6 от 01.04.2011 г. о приёме на работу в ООО «Управляющая компания ФИО6, копия приказа № 03 К/пр от 02.02.2012 г. о приёме на работу в ООО «Управляющая компания ФИО6, копия приказа № 21 К/ув от 15.03.2016 г. об увольнении из ООО «Управляющая компания» ФИО6, копия должностной инструкции ФИО6, копия трудового договора № 04 от 01.04.2011 года, копия договора о полной материальной ответственности от 01.04.2011 г., копия трудового договора № 1 от 02.02.2012 года, копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 01.1 за период с 01.06.2013 по 31.12.2013 г., копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 01 за период с 01.06.2014 по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 20 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 10 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 26 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 76 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 20 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 10 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 76 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 26 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия оборотно-сальдовой ведомости за 2014 г., копия оборотно-сальдовой ведомости за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013г., копия счёта на оплату № B00040375 от 09.06.2014 г., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 09.01.2014 г., копия приказа № 1-П от 09.01.2013 г. об утверждении «Положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2013 год». копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 09.01.2013 г., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 10.01.2012 г., копия приказа № 1-П от 09.01.2013 г. об утверждении «Положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2014 год», копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 03.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.01.2013 г. по 31.12.2016 г., копия счёта № 4/К688 от 25.06.2013 г., копия товарной накладной № к688000002 от 28.06.2013 г., копия карточки счёта 60 контрагенты ДНС-Ставрополь за период времени с 01.01.2012 г. по 31.12.2016 г., копия платёжного поручения № 13 от 25.06.2013 г. на сумму 4021,02 рубля, копия платёжного поручения № 137 от 26.06.2013 г. на сумму 22338,98 рублей, копия платёжного поручения № 151 от 10.06.2014 г. на сумму 35360 рублей.(том 3 л.д.. 14-22)

Согласно справка № 968 от 29.12.2016г. об исследовании документов ООО «Управляющая компания», устанавливается, что исходя из товарной накладной № К 688000002 от 28.06.2016, счету-фактуре № К688000002 от 28.06.2016, счету № 4/К688 от 25.06.2013, 000 «Управляющая компания» в магазине ООО «Евросеть-Ритейл» г. Минеральные Воды Ставропольского края приобрело два сотовых телефона: Samsung GT-18262 Galaxy Core Blue S/N: .............. стоимостью 13 180,0 руб., Samsung GT-18262 Galaxy Core Blue S/N: .............. стоимостью 13 180,0 руб., всего на общую сумму 26 360,0 руб.

Согласно счету на оплату №В-00040375 от 09.06.2014 устанавливается, что «Управляющая компания» в 2014 году в магазине ООО «ДНС-Ставрополь» ИНН 

<

***> г. Минеральные Воды Ставропольского края приобрело два планшета: Samsung Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTD с чехлом стоимостью 17 680,0 руб., Samsung Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTD с чехлом стоимостью 17 680,0 руб., всего на общую сумму 35 360,0 руб. В нарушение требований ПБУ 6/01 "Учет основных средств", ПБУ 5 "Учет материально-производственных запасов", Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в 2013 году приобретешь сотовые телефоны Samsung GT-18262 Galaxy Core Blue S/N: 3556980503351 стоимостью 13 180,0 руб., Samsung GT-18262 Galaxy Core Blue S/N .............. стоимостью 13 180,0 руб., всего на общую сумму 26 360, 00 руб. в бухгалтерском учете ООО «Управляющая компания» не оприходованы, их стоимость списана на расходы по информационным услугам минуя счета учета материальных запасов. В нарушение требований ПБУ 6/01 "Учет основных средств", ПБУ 5, "Учет материально-производственных запасов", Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ООО «Управляющая компания» в 2014 году приобретенные планшеты: Samsung Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTI с чехлом стоимостью 17 680,0 руб., Samsung Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTI чехлом стоимостью 17 680,0 руб., всего на общую сумму 35 360, 00 руб, в бухгалтерском учете оприходованы как «комплектующие к компьютеру», стоимость списана на расходы. В нарушение требований абзаца 4 п. 5 ПБУ 6/01 "Учет основных среде сотовые телефоны: Samsung GT-18262 Galaxy Core Blue S/N: 3556980503357, Samsung GT-18262 Galaxy Core Blue S/N: .............. и планшет: Samsung Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTI с чехлом, Samsung Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTI с чехлом за материально ответственными лицами не закреплены и на забалансовых счетах ООО «Управляющая компания» не числятся.(том 2 л.д.225-236)

Согласно ответа от 31.03.2017г. из ООО «Управляющая компания», устанавливается, что сотовые телефоны «Samsung DUOS GT-18262 Galaxy Core Blue S/N» в количестве 2-х штук были приобретены и одновременно незаконно списаны, как информационные услуги в июне 2013г. Планшеты «Samsung Galaxy Note 10/1 16 Gb» в количестве 2-х штук были приобретены и одновременно незаконно списаны, как комплектующие к компьютеру в июне 2014г. В соответствии с п.4 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» «ПБУ 6/01», утвержденного приказом Минфина России от 30.03.01 № 26н, имущество, используемое в производстве либо для управленческих нужд в течение срока, превышающего 12 месяцев, принимается к учету в качестве основных средств. Приобретенные организацией ООО «Управляющая компания» мобильные телефоны, в соответствии с классификацией основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г №1, относятся к третьей амортизационной группе имущества со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно. Пунктом 29 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» «ПБУ 6/01», утвержденного приказом Минфина России от 30.03.01 № 26н, предусмотрено выбытие объекта основных средств, а именно в случае: продажи; прекращения использования вследствие морального или физического износа; ликвидации при аварии, стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации; передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал другой организации, паевой фонд; передачи по договору мены, дарения; внесения в счет вклада по договору о совместной деятельности; выявления недостачи или порчи активов при их инвентаризации; частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции; в иных случаях. Таким образом, списание сотовых телефонов и планшетов произведено в нарушение вышеуказанных требований нормативно-правовых актов.(том 3 л.д.1)

Давая оценку показаниям подсудимой ФИО1 о том, что присвоения и растраты чужого имущества, вверенного ей она не совершала, никакой недостачи у неё небыло, суд не может признать их достоверными, считает, что такие показания даны с целью уйти от ответственности и они полностью опровергаются показаниями свидетелей и доказательствами, представленными следствием и исследованными в судебном заседании.

Несмотря на занятую подсудимой и её защитой в судебном заседании позицию, суд, исходя из установленных в судебном заседании обстоятельств совершенного преступления приходит к выводу о её виновности в совершении инкриминированного ей преступления по данному эпизоду, что подтверждается достаточной совокупностью допустимых и достоверных доказательств, собранных на предварительном следствии, исследованных в судебном заседании с участием сторон.

Вина подсудимой ФИО1 подтверждается показаниями потерпевшего Ф, свидетелей: Б, Т, В, эксперта Ю

Оценивая показания свидетелей в соответствии с требованиями ст.ст. 87, 88 УПК РФ, суд приходит к выводу об объективности и достоверности этих показаний, поскольку эти показания подтверждаются совокупностью имеющихся доказательств, которые получены с соблюдением требований уголовно – процессуального закона, согласуются между собой и их необходимо признать как соответствующие фактически обстоятельствам дела. 

Каких-либо оснований оговорить подсудимую ФИО1 со стороны потерпевшего и свидетелей в судебном заседании не установлено.

Объективность показаний потерпевшего и свидетелей подтверждена собранными по делу доказательствами, имеющимися в материалах дела и исследованными в судебном заседании: 

Вина подсудимой ФИО1 подтверждается а её показания опровергаются выводами, изложенными в заключении судебной бухгалтерской экспертизы № 1559 от 30.08.2017г устанавливающей, что на приобретение двух сотовых телефонов марки «Samsung» модели «GT-18262 Galaxy Core Blue» за период с 01.01.2013г. по 31.12.2013г. платежными документами № 13 от 25.06.2013г. и № 137 от 26.06.2013г. списаны денежные средства в общей сумме 26 360,00 руб., согласно счёта на оплату № В-00040375 от 09.06.2014г. на приобретение двух планшетов марки «Samsung» модели «Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTE» за период с 01.01.2014г. по 31.12.2014г. платежным документом № 151 от 10.06.2014г. списаны денежные средства в сумме 35 360,00 руб. Определить списаны ли это расходы на приобретенные сотовые телефоны марки «Samsung» модели «GT-18262 Galaxy Core Blue» и планшеты марки «Samsung» модели «Galaxy Note 10.1 16Gb 3G/LTE» не представляется возможным, ввиду того, что в карточке счета 20 «Основное производство» отражено иное основание.

Данная экспертиза назначена и проведена также в полном соответствии с требованиями ст. ст. 195, 199 УПК РФ, экспертом, который имел необходимую и достаточную специальную подготовку для ее проведения.

Сам факт отсутствия сведений об ознакомлении ФИО1 о назначении по делу судебно-бухгалтерской экспертизы не может служить основанием для признания ее выводов недействительными.

Вопреки утверждениям адвоката подсудимой экспертное заключение соответствует требованиям уголовно-процессуального закона. Никаких оснований сомневаться в его законности и обоснованности не имеется. Экспертное заключение, является мотивированным и обоснованным. Данное заключение в совокупности с другими представленными доказательствами свидетельствует об обоснованности выводов изложенных в заключении. Нарушений уголовно-процессуального закона, способным подвергать сомнениям в его законности и обоснованности не имеется. Согласно справке № 968 от 29.12.2016г. об исследовании документов ООО «Управляющая компания» приобретала два сотовых телефона. Согласно счету на оплату №В-00040375 от 09.06.2014 устанавливается, что «Управляющая компания» в 2014 году приобрела два планшета: с чехлом стоимостью по 17 680,0 руб., всего на общую сумму 35 360,0 руб. В 2013 году приобрела два сотовых телефона стоимостью по 13 180,0 руб., всего на общую сумму 26 360, 00 руб. в бухгалтерском учете ООО «Управляющая компания» не оприходованы, их стоимость списана на расходы по информационным услугам минуя счета учета материальных запасов. В нарушение в 2014 году приобретенные планшеты в бухгалтерском учете оприходованы как «комплектующие к компьютеру», стоимость списана на расходы. сотовые телефоны и планшеты за материально ответственными лицами не закреплены и на забалансовых счетах ООО «Управляющая компания» не числятся.

При таких обстоятельствах не могут служить основанием для оправдания подсудимой и показания свидетеля М. в той части, что планшеты и сотовые телефоны находились в пользовании сотрудников предприятия. 

При таких обстоятельствах, исходя из изложенного, суд считает установленным, что в результате преступных действий ФИО1 ООО «Управляющая компания», похитив указанные выше планшеты и чехлы, и распорядившись ими по своему усмотрению, причинив тем самым ООО «Управляющая компания» материальный ущерб два сотовых телефона, стоимостью 11990 рублей каждый на сумму 23980 рублей, 35360 рублей. два сотовых телефона, стоимостью 11990 рублей каждый на сумму 23980 рублей, а всего был причинен причинён материальный ущерб на общую сумму 59 340 рублей, с использованием своего служебного положения.

Как усматривается из материалов дела, органами следствия при производстве предварительного расследования, каких-либо существенных нарушений процессуального закона, могущих повлиять на законность, обоснованность и справедливость судебного решения, допущено не было.

Нарушений норм уголовно – процессуального права при возбуждении уголовного дела допущено не было. Уголовное дело было возбуждено в соответствии с законом по заявлению Т являющегося собственником и единственным учредителем компании ООО «Управляющая компания».

При таких обстоятельствах, исходя из изложенного, суд считает, что по данному эпизоду своими умышленным действиями по данному эпизоду ФИО1 совершила преступление, и ее действия необходимо квалифицировать по ч. 3 ст. 160 УК РФ как растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

При назначении наказания подсудимой ФИО1 в соответствии со ст.ст. 6, 60 УПК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства, смягчающие наказание подсудимой, её личность, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной, условия жизни её семьи.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО1 судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, суд признает в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ то что ранее она не судима, к уголовной ответственности она привлекается впервые.

ФИО1 по месту жительства характеризуется положительно.

Подсудимой ФИО1 совершены преступления, относящееся к категории тяжких преступлений, суд учитывает фактические обстоятельства дела, степень общественной опасности совершенных преступлений и не находит оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ по двум эпизодам.

С учетом изложенного, характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимой ФИО1 наказание в виде лишения свободы по двум эпизодам, вместе тем с учетом степени содеянного, личности подсудимой, установленных судом смягчающих обстоятельств, отсутствия отягчающих, суд считает возможным исправление осужденной ФИО1 без реального отбывания наказания, с назначением ей наказания условно на основании ст. 73 УК РФ, с установлением испытательного срока и возложением дополнительных обязанностей: возложив на ФИО1 обязанности в период испытательного срока не менять место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных.

.............. 

С учетом степени содеянного, личности подсудимой, смягчающих обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд считает возможным не применять дополнительное наказание и ограничения свободы.

Окончательное наказание необходимо назначить по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний на основании ч.3 ст.69 УК РФ.

Обсуждая вопрос о применении ст.64 УК РФ, обстоятельств дающих основания для её применения судом не установлено. 

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства: 

Бухгалтерские и иные докумены, изъятые 07.11.2016г. в ходе выемки у представителя потерпевшего Свидетель №3, акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 01.09.2016 г. между ООО «Управляющая компания» и ООО «Жилсервис» по договору № 16 от 01.12.2010, акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 01.09.2016 г между ООО «Управляющая компания» и ООО «Феникс» по договору оказания услуг № 15 от 01.12.2010, платёжное поручение № 286 от 27.11.2013 г., приказ (распоряжение) № 03 Юпр от 02.02.2012 г. о приёме работника ФИО6 на работу, приказ (распоряжение) № 21 К/пр от 08.09.2011 г. о приёме работника Е.. на работу на 1 листе, трудовой договор № 1 от 02.02.2012 г., устав ООО «Управляющая компания, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Управляющая компания», свидетельство о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе, должностная инструкция главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» Е., книга регистрации договоров, отчёт по основным средствам за период 9 месяцев 2013 г., сведения о счетах, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляюхцая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-скльдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 01 ООО «Управляющая компания» основные средства, карточка счёта 62.1 ООО «Управляющая компания» контрагенты, карточка счёта 51 ООО «Управляющая компания», карточка счёта 50.1 ООО «Управляющая компания», карточка счёта 71 ООО «Управляющая компания», выписка но операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания». Бухгалтерские и иные документы, изъятые 10.04.2017г. в ходе выемки у представителя потерпевшего Свидетель №3, а именно: копия устава ООО «Управляющая компания», копия свидетельства о гос. регистрации юридического лица ООО «Управляющая компания», копия свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе ООО Управляющая компания, копия приказа № 6 от 01.04.2011 г. о приёме на работу в ООО «Управляющая компания ФИО6, копия приказа .............. К/пр от 02.02.2012 г. о приёме на работу в ООО «Управляющая компания ФИО6, копия приказа .............. К/ув от .............. об увольнении из ООО «Управляющая компания» ФИО6, копия должностной инструкции Е. копия трудового договора № 04 от 01.04.2011 года, копия договора о полной материальной ответственности от 01.04.2011 г., копия трудового договора № 1 от 02.02.2012 года, копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 01.1 за период с 01.06.2013 по 31.12.2013 г., копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 01 за период с 01.06.2014 по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 20 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 10 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 26 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 76 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 20 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 10 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 76 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 26 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия оборотно-сальдовой ведомости за 2014 г., копия оборотно-сальдовой ведомости за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013г., копия счёта на оплату № B00040375 от 09.06.2014 г., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 09.01.2014 г., копия приказа № 1-П от 09.01.2013 г. об утверждении «Положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2013 год»., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 09.01.2013 г., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 10.01.2012 г., копия приказа № 1-П от 09.01.2013 г. об утверждении «Положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2014 год», копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 03.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.01.2013 г. по 31.12.2016 г., копия счёта № 4/К688 от 25.06.2013 г., копия товарной накладной № к688000002 от 28.06.2013 г., копия карточки счёта 60 контрагенты ДНС-Ставрополь за период времени с 01.01.2012 г. по 31.12.2016 г., копия платёжного поручения № 13 от 25.06.2013 г. на сумму 4021,02 рубля, копия платёжного поручения № 137 от 26.06.2013 г. на сумму 22338,98 рублей, копия платёжного поручения № 151 от 10.06.2014 г. на сумму 35360 рублей, трудовой договор № 04 от 01.04.2011 г., договор № 1/1 от 01.03.2012 г., договор № 35 от 02.11.2012 г. банковская карта Сбербанк России № 67628060 9000204558, на имя ФИО6, находящиеся при материалах уголовного дела необходимо хранить при уголовном деле. 

Документы и предметы, изъятые в ходе обысков 15.03.2017 г. у ФИО1 и М: два сотовых телефона фирмы «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, упаковочная коробка от сотового телефона «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, две сим карты сотовой связи Билайн, сим-карта сотовой связи Мегафон, планшет фирмы «Samsung» модель GT-N8020, выписку по расчётному счёту 40702.8100.04000000957, круглую печать ООО «Управляющая компания», бухгалтерские документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия 21.09.2016 г., касса за период с 16.03.2016 г. по 30.06.2016 г., касса за январь, февраль, март 2016 г., касса за 2015 г., авансовые отчёты за 2012 г., авансовые отчёты за 2013 г., авансовые отчёты за 2014 г., авансовые отчёты за 2015 г., авансовые отчёты за 1 полугодие 2016 г., кассовая книг за 2015 г., касса (зарплата) за 2014-2015 г., возвращенные в ООО «Управляющая компания» необходимо оставить по принадлежности в ООО «Управляющая компания». 7 флэш-носителей, возвращенные ФИО1 необходимо оставить у ФИО1 

Такое наказание будет отвечать целям восстановления социальной справедливости, исправления осужденной, предупреждения совершения новых преступлений.

Гражданский иск, заявленный ООО «Управляющая компания» к ФИО2 .............. подлежит удовлетворению в полном объеме и с ФИО2 .............. необходимо взыскать в пользу ООО «Управляющая компания» г. Минеральные Воды 651 064 руб.

В соответствии со ст.1064 ч.1 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Факт причинения ущерба потерпевшему действиями подсудимой установлен, сумма иска обоснована и подсудимая ФИО1 исковые требования не признала, в месте с тем сумма причиненного ущерба нашла свое подтверждение в судебном заседании, также подтверждена вина подсудимой в причинении данного ущерба.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание:

по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду хищения имущества на сумму 633 384 рубля 43 копейки) в виде в виде лишения свободы на срок 2 года ..............;

по ч.3 ст.160 УК РФ (по эпизоду хищения имущества на сумму 59 340 рублей) в виде лишения свободы на срок 2 год ..............;

на основании ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года и 6 (шесть) месяцев ..............

На основании ст. 73 УК РФ основное наказание в виде лишения свободы считать условным с установлением испытательного срока на 3 (три) года, возложив на условно осужденную ФИО1 обязанности в период испытательного срока не менять своего постоянного места жительства (пребывания) без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной.

..............

До вступления приговора в законную силу меру пресечения подписку о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 оставить без изменения. 

Гражданский иск, заявленный ООО «Управляющая компания» к ФИО2 .............. удовлетворить. Взыскать с ФИО2 .............. в пользу ООО «Управляющая компания» г. Минеральные Воды 

651 064 рубля.

По вступлении приговора в законную силу ввещественные доказательства: 

Д-ны, изъятые 07.11.2016г. в ходе выемки у представителя потерпевшего Свидетель №3, акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 01.09.2016 г. между ООО «Управляющая компания» и ООО «Жилсервис» по договору № 16 от 01.12.2010, акт сверки взаимных расчётов по состоянию на 01.09.2016 г между ООО «Управляющая компания» и ООО «Феникс» по договору оказания услуг № 15 от 01.12.2010, платёжное поручение № 286 от 27.11.2013 г., приказ (распоряжение) № 03 Юпр от 02.02.2012 г. о приёме работника Е.. на работу, приказ (распоряжение) № 21 К/пр от 08.09.2011 г. о приёме работника Е. на работу на 1 листе, трудовой договор № 1 от 02.02.2012 г., устав ООО «Управляющая компания, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Управляющая компания», свидетельство о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе, должностная инструкция главного бухгалтера ООО «Управляющая компания» Е., книга регистрации договоров, отчёт по основным средствам за период 9 месяцев 2013 г., сведения о счетах, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляюхцая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-скльдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 71 ООО «Управляющая компания» контрагенты, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 01 ООО «Управляющая компания» основные средства, карточка счёта 62.1 ООО «Управляющая компания» контрагенты, карточка счёта 51 ООО «Управляющая компания», карточка счёта 50.1 ООО «Управляющая компания», карточка счёта 71 ООО «Управляющая компания», выписка но операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания», выписка по операциям на счёте .............. ООО «Управляющая компания». Бухгалтерские и иные документы, изъятые 10.04.2017г. в ходе выемки у представителя потерпевшего Свидетель №3, а именно: копия устава ООО «Управляющая компания», копия свидетельства о гос. регистрации юридического лица ООО «Управляющая компания», копия свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе ООО Управляющая компания, копия приказа № 6 от 01.04.2011 г. о приёме на работу в ООО «Управляющая компания Е.., копия приказа № 03 К/пр от 02.02.2012 г. о приёме на работу в ООО «Управляющая компания Е. копия приказа № 21 К/ув от 15.03.2016 г. об увольнении из ООО «Управляющая компания» Е. копия должностной инструкции Е.., копия трудового договора № 04 от 01.04.2011 года, копия договора о полной материальной ответственности от 01.04.2011 г., копия трудового договора № 1 от 02.02.2012 года, копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 01.1 за период с 01.06.2013 по 31.12.2013 г., копия оборотно-сальдовой ведомости по счёту: 01 за период с 01.06.2014 по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 20 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 10 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 26 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 76 за период времени с 01.06.2014 г. по 31.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 20 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 10 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 76 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия карточки счёта 26 за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013 г., копия оборотно-сальдовой ведомости за 2014 г., копия оборотно-сальдовой ведомости за период времени с 01.06.2013 г. по 31.12.2013г., копия счёта на оплату № B00040375 от 09.06.2014 г., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 09.01.2014 г., копия приказа № 1-П от 09.01.2013 г. об утверждении «Положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2013 год»., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 09.01.2013 г., копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 10.01.2012 г., копия приказа № 1-П от 09.01.2013 г. об утверждении «Положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2014 год», копия положения об учётной политике и для целей бухгалтерского и налогового учёта от 03.12.2014 г., копия карточки счёта 60 за период времени с 01.01.2013 г. по 31.12.2016 г., копия счёта № 4/К688 от 25.06.2013 г., копия товарной накладной № к688000002 от 28.06.2013 г., копия карточки счёта 60 контрагенты ДНС-Ставрополь за период времени с 01.01.2012 г. по 31.12.2016 г., копия платёжного поручения № 13 от 25.06.2013 г. на сумму 4021,02 рубля, копия платёжного поручения № 137 от 26.06.2013 г. на сумму 22338,98 рублей, копия платёжного поручения № 151 от 10.06.2014 г. на сумму 35360 рублей, трудовой договор № 04 от 01.04.2011 г., договор № 1/1 от 01.03.2012 г., договор № 35 от 02.11.2012 г. банковская карта Сбербанк России № 67628060 9000204558, на имя Е., находящиеся при материалах уголовного дела оставить при уголовном деле. 

Два сотовых телефона фирмы «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, упаковочная коробка от сотового телефона «Samsung DUOS» MODEL: GT-18262, две сим карты сотовой связи Билайн, сим-карта сотовой связи Мегафон, планшет фирмы «Samsung» модель GT-N8020, выписку по расчётному счёту 40702.8100.04000000957, круглую печать ООО «Управляющая компания», бухгалтерские документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия 21.09.2016 г., касса за период с 16.03.2016 г. по 30.06.2016 г., касса за январь, февраль, март 2016 г., касса за 2015 г., авансовые отчёты за 2012 г., авансовые отчёты за 2013 г., авансовые отчёты за 2014 г., авансовые отчёты за 2015 г., авансовые отчёты за 1 полугодие 2016 г., кассовая книг за 2015 г., касса (зарплата) за 2014-2015 г., возвращенные в ООО «Управляющая компания» оставить по принадлежности в ООО «Управляющая компания» 

7 флэш-носителей, возвращенные ФИО1 оставить у ФИО1 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, а также принесения апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих ее интересы, когда осужденная вправе подать свои возражения, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ей копии приговора.

Председательствующий: Коновалов Ю.П.