П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

11 июля 2024 года г. Калининград

Центральный районный суд г. Калининграда в составе

председательствующего судьи Минаковой О. Р.,

при секретаре судебного заседания Голуб И. Ю., 

с участием государственных обвинителей Булдаковой А. С., Бубёнова М. Г., Воробьева К. В., Чернышевой А. В.,

подсудимого ФИО2, 

защитника – адвоката Серых Е. Н.,

представителей потерпевшего ФИО5, адвоката ФИО32,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело по обвинению гражданина Российской Федерации

Е М Е Л Ь Ч Е Н К О В А ФИО6, 

родившегося 

<

 Дата > в 

<

 адрес >, с высшим образованием, разведённого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребёнка,

военнообязанного, зарегистрированного по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, проживающего по адресу: г.Калининград, 

<

 адрес >, 

<

 адрес >, несудимого,

в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 159 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 с 30 ноября 2012 года занимал на основании приказа №77 о приёме на работу и заключенного с ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» в лице генерального директора ФИО14 трудового договора №22 должность менеджера по продажам в ООО 

<

 ИЗЪЯТО >» (ИНН 

<

***>), входящего в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», расположенного по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, основным видом деятельности которого является оптовая торговля прочими строительными материалами и изделиями, в которую также входит расположенное там же ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» (ИНН 

<

***>), основным видом деятельности которого является розничная торговля металлическими и неметаллическими конструкциями в специализированных магазинах, и не позднее 25 сентября 2019 года, зная о том, что бухгалтерский учёт организаций Группы Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» ведётся в одной компьютерной программе 1С «Управление торговлей», редакция 10.3, и допуск к указанной программе и внесению изменений в базы бухгалтерских данных не ограничен, пароли для входа в указанную компьютерную программу через учетные записи других пользователей под названиями: «Свидетель №1», «ФИО41», «ФИО5», принадлежащие другим сотрудникам Группы Компаний «ФИО42», отсутствуют, имея в распоряжении компьютер, зарегистрированный за пользователем «

<

 ИЗЪЯТО >», подключённый к сети Группы Компаний «

<

 ИЗЪЯТО > с доступом к компьютерной программе 1С «Управление торговлей», редакция 10.3, в том числе к базе бухгалтерских данных ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», входящей в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» в указанной программе, с целью личного обогащения решил путём обмана похитить в крупном размере имущество ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», входящего в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», внося незаконные изменения в данные бухгалтерского учёта ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», в том числе в данные прошлых отчётных периодов, в компьютерной программе 1С «Управление торговлей», редакция 10.3.

Имея доступ в указанную компьютерную программу Группы Компаний «Такт» только для составления счетов на оплату, ФИО2 разработал преступный план хищения имущества ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», входящего в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», в крупном размере путём обмана, а именно: внесения изменений в документацию на отпуск готовой продукции (товара) ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» (расходные накладные) в отношении контрагента ФИО2 ФИО43, используя при этом как свою учётную запись, так и учётные записи других пользователей указанной программы под названиями: «Свидетель №1», «ФИО44», «ФИО5», изменяя в указанных ранее проведённых документах на отпуск готовой продукции (товара) ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» (расходных накладных) в отношении контрагента ФИО2 ФИО45 суммы операций, количество товара, а также в данные бухгалтерского учёта в отношении контрагента ФИО2 ФИО46 о корректировке долга, тем самым искусственно создавая кредиторскую задолженность у ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» перед розничным покупателем ФИО2 ФИО47, используя которую отгружать по расходным накладным без внесения реальной оплаты товары в адрес себя как розничного покупателя, после чего задним числом незаконно вносить изменения в компьютерной программе 1С «Управление торговлей», редакция 10.3, в комплектацию номенклатуры, для производства занижения количества комплекта готовой продукции, оставляя при этом неизменным количество израсходованного материала на производство меньшего размера готовой продукции, чтобы по данным бухгалтерского учёта не возникло перерасхода или недостачи материалов между данными бухгалтерского учета. 

Реализуя свой преступный умысел по ранее разработанному плану, ФИО2, в период с 7 часов 25 сентября 2019 до 18 часов 28 февраля 2021 года, находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, используя свой рабочий компьютер, зарегистрированный за пользователем «

<

 ИЗЪЯТО >», подключенный к сети Группы Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» с доступом к компьютерной программе 1С «Управление торговлей», редакция 10.3, под различными учетными записями сотрудников группы компаний «Такт» под названиями: «Свидетель №1», ФИО48», «ФИО5», а также под своей учетной записью, незаконно внёс изменения в компьютерной программе 1С «Управление торговлей» редакция 10.3 в документацию на отпуск готовой продукции (товара) ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» (расходные накладные) в отношении контрагента ФИО2 ФИО49, изменив суммы операций, количество товара, а также внёс изменения в данные бухгалтерского учета в отношении контрагента ФИО2 ФИО50 о корректировке долга, искусственно создав кредиторскую задолженность у ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» перед розничным покупателем ФИО2 ФИО51 на сумму 498539 рублей 96 копеек, используя которую в указанный период ФИО1 по расходным накладным, полученным путём обмана без внесения оплаты в кассу и на счёт ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», предъявленным им на складе группы Компаний 

<

 ИЗЪЯТО >» по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, и введя в заблуждение сотрудников группы Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» относительно внесения оплаты за товары, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путём обмана похитил принадлежащее ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» имущество:

- по расходной накладной №2460 от 4 октября 2019 года - сэндвич-панель РАМЕТ СП 80 RAL9006/9003 79,78 м2 (стоимость по накладной 98 927 рублей 20 копеек);

- по расходной накладной №2461 от 4 октября 2019 года - сэндвич-панель РАМЕТ КП 100 RAL9006/9003 20,8 м2 (стоимость по накладной 30659 рублей 20 копеек);

- по расходной накладной №2838 от 31 октября 2019 года - металлочерепица Antey 25 0,5мм. RAL3009 (бордовый) 230,1 м2, специальная планка Поли RAL3009 27,32 м2, саморезы RA 4,8х35 RAL3009 вишня 2000 шт., снегозадержатель Поли RAL3009 10 шт., саморезы SW-T-A 14-4,8х70 RAL3009 вишня 100 шт., уплотнитель универсальный 60х30х1 74 шт. (общая стоимость по накладной 115000 рублей 05 копеек);

- по расходной накладной №2839 от 31 октября 2019 года - RAIKO воронка 125/90 RAL8017 Premium 4 штуки, RAIKO желоб полукруглый 125/90 3м RAL8017 Premium 3 штуки, RAIKO желоб полукруглый 125/90 4м RAL8017 Premium 10 штук, RAIKO колено 60* 125/90 RAL8017 Premium 8 штук, RAIKO колено выводное 125/90 RAL8017 Premium 4 штуки (общая стоимость по накладной 30 629 рублей 57 копеек);

- по расходной накладной №177 от 15 февраля 2020 года - саморезы RA 4,8х35 RR33/черный/ 2000 штук (стоимость по накладной 4800 рублей);

- по расходной накладной №109 от 20 июня 2020 года - специальная планка 0,45мм Поли RR33/черный/ 2,7 м2 (стоимость по накладной 2 030 рублей 67 копеек); 

- по расходной накладной №121 от 23 июня 2020 года - профиль С8 0,5 Поли RAL8017 12,02 м2 (стоимость по накладной 4627 рублей 70 копеек);

- по расходной накладной №190 от 14 июля 2020 года - профиль С18 0,5мм Поли RAL8019/коричневый/ 19,44 м2 (стоимость по накладной 6720 рублей);

- по расходной накладной №199 от 17 июля 2020 года - сэндвич-панель РАМЕТ СП 100 RAL9006/9003 3,81м2 (стоимость по накладной 5999 рублей 99 копеек);

- по расходной накладной №220 от 22 июля 2020 года – металлочерепица Рамет Каскад 0,5мм RAL8017/коричневый/ 65 м2, специальная планка Поли RAL8017темно-коричневый 36,96 м2, саморезы RA 4,8х35 RAL8017 500 штук (общая стоимость по накладной 43932 рубля);

- по расходной накладной № от 27 июля 2020 года - специальная планка Поли RAL8017/темно-коричневый/ 3,12 м2 (стоимость по накладной 2070 рублей 29 копеек);

- по расходной накладной №294 от 7 августа 2020 года - плёнка антиконденсатная ANTIKON 110/75м2 2 рулона, мембрана супердиффузионная 135/75м2 1 рулон (общая стоимость по накладной 5632 рубля);

- по расходной накладной №306 от 10 августа 2020 года - металлочерепица Рамет Монтеррей 0,5мм RR32/коричневый/ 8,93 м2, саморезы RA 4,8х35 RR32/темно-коричневый/ 150 штук (общая стоимость по накладной 4147 рублей 37 копеек); 

- по расходной накладной №340 от 14 августа 2020 года - специальная планка 0,5мм Поли RR32 /тёмно-коричневый/ 3,36 м2 (стоимость по накладной 2229 рублей 54 копейки);

- по расходной накладной №876 от 30 октября 2020 года - профиль /неликвид/ 111 м2, саморезы RA 4,8х35 цинк 750 штук, воронка 125/90 RAL8017 3 штуки (общая стоимость по накладной 13735 рублей 22 копейки); 

- по расходной накладной №946 от 24 ноября 2020 года - соффит (ПВХ) перфорированный частично /коричневый/ 3,0х0,3 22 штуки (стоимость по накладной 6 403 рубля 98 копеек);

- по расходной накладной №961 от 27 ноября 2020 года - RAIKO колено 60* 125/90 RR742 10 штук; RAIKO труба сливная 125/90 1м RR742 5 штук, RAIKO труба сливная 125/90 3м RR742 2 штуки, RAIKO крюк желоба торцевой 125/90 RR742 16 штук, RAIKO соединитель желоба 125/90 RR742 8 штук, RAIKO крепление трубы универсальное 125/90 RR742 20 штук, RAIKO анкер трубы 250мм. для вбив. крепление 20 штук, Металлочерепица Antey 25 0,5мм. Мат. Пурал RR798/красный/ 26,35 м2, специальная планка 0,5мм. Мат. Пурал RR750 8,65 м2 (общая стоимость по накладной 33794 рубля 26 копеек);

- по расходной накладной №974 от 1 декабря 2020 года - RAIKO колено 60* 125/90 RR742 4 штуки, RAIKO труба сливная 125/90 3м RR742 2 штуки, саморезы RA 4,8х35 RAL 8004/черепично-красные/ 100 штук (общая стоимость по накладной 3314 рублей 84 копейки);

- по расходной накладной №978 от 4 декабря 2020 года - саморезы 5,5/6,3х155 RAL 1021 жёлтый 200 штук (стоимость по накладной 2800 рублей);

- по расходной накладной №14 от 29 января 2021 года - профиль С18 0,5мм Поли RAL8017/коричневый/ 140,69 м2, снегозадержатель Поли RAL8017 10 штук, специальная планка Поли RAL8017/темно-коричневый/ 20,44 м2 (общая стоимость по накладной 76870 рублей 52 копейки);

- по расходной накладной №18 от 4 февраля 2021 года - специальная планка Поли RAL8017/тёмно-коричневый/ 4,33 м2 (стоимостью по накладной 2873 рубля 19 копеек).

Своими преступными действиями по хищению имущества общей стоимостью, без учета торговой наценки, 385 688 рублей, принадлежащего ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», входящему в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», которым он распорядился по своему усмотрению, ФИО2 причинил ущерб в крупном размере.

Подсудимый ФИО2 свою вину в содеянном не признал и в судебном заседании показал, что работая менеджером по продажам в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» с 2012 года, каких-либо изменений в компьютерную программу Группы компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», в которую входило ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», не вносил и хищений имущества ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» не совершал; за всё приобретаемое имущество вносилась оплата лично им или покупателями в кассу.

Несмотря на отрицание подсудимым своей вины, его виновность подтверждена исследованными в судебном заседании доказательствами.

Из показаний представителя потерпевшего ФИО5 – генерального директора ООО «

<

 ИЗЪЯТО >, следует, что в данном ООО, входящим наряду с ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» и другими юридическими лицами в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», расположенной по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, осуществляется торговля строительными и кровельными материалами, с 2012 года до начала марта 2021 года ФИО2 работал в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» менеджером по продажам, как правило открывал офис до начала рабочего дня в 8 утра, имел своё рабочее место и персональный компьютер с локальным именем «

<

 ИЗЪЯТО >», в силу занимаемой должности имел доступ к базе 1С, но лишь для составления счёта на оплату и заявки на производство. В февраля 2021 года директор ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» Свидетель №1 и системный администратор ФИО36 выявили расхождения в документах, а именно: накладные, имеющиеся в базе 1С, не соответствовали накладным, распечатанным на бумажном носителе и хранящимся в архиве, в ранее созданные расходные накладные в базе были внесены изменения в суммах и именах контрагентов, изменено количество израсходованного материала – чтобы невозможно было выявить недостачу, была искусственно увеличена задолженность предприятия перед покупателем, все изменения вносились с рабочего компьютера ФИО2 с локальным именем «

<

 ИЗЪЯТО >» в основном в утреннее время. Было установлено, что входя в программу 1С ФИО2 вносил изменения в расходную накладную по конкретному контрагенту, уменьшая в ней количество и стоимость отгруженных товаров в результате чего в программе 1С появлялась задолженность у компании ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» перед контрагентом, используя которую ФИО2 выписывал расходную накладную в пределах указанной задолженности и получал на складе товар без его фактической оплаты. После выявление указанных фактов руководством в ООО «Калининградский аудит» был заказан аудит для выявления объёма хищений готовой продукции, денежных средств в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», так как проведённая ревизия из-за неоднократно внесённых изменений ФИО2 и искусственного занижения израсходованного материала недостачи не показала, по результатам проверки учёта остатков готовой продукции ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» выявлено хищение ФИО2 товаров.

Свидетелем Свидетель №1 – генеральным директором ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», даны аналогичные показания о проведённых системным администратором и ею проверках в связи с обнаружением в феврале 2021 года необоснованно увеличивавшейся задолженности ООО перед контрагентом ФИО52, который являлся клиентом ФИО2, в ходе которых было установлено, что никаких движений по данному контрагенту, никаких документов на оплату не проводилось, было выявлено внесение изменений в компьютерной программе 1С в документацию группы компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» с персонального компьютера менеджера по продажам ФИО2 с локальным именем – «

<

 ИЗЪЯТО >», при этом ФИО2 заходил в программу под различными учётными записями сотрудников Гуппы Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >»: Свидетель №7, кассира с учетной записью Свидетель №1, её – Свидетель №1, и под учетной записью ФИО5, а именно: в расходные накладные, счета, бухгалтерские документы, приходно-кассовые ордера, корректировки долга, также изменялась реализация за прошлые периоды: количество, стоимость отпущенного товара, имена контрагентов, суммы приходно-кассовых ордеров, чего он делать не мог; после сверки ею соответствия документации в компьютерной программе с оригинальными накладными, о чем ею составлен реестр внесённых изменений и товара, полученного по расходным накладным без оплаты, и проведённой аудиторской проверки – выявлено получение ФИО2 материальных ценностей со склада по расходным накладным, без их оплаты, на сумму 755164 рубля 88 копеек, а сумма искусственно созданной кредиторской задолженности 815000 рублей. 

Cвидетель Свидетель №2, системный администратор в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», также суду пояснил, что занимался в ООО обслуживанием компьютеров, серверов, периферийного оборудования и программного обеспечения, в ходе проверки в феврале 2021 года по поручению Свидетель №1, когда и кем были внесены изменения в документы в программе 1С, установил, что в программе 1C ошибок и неисправностей не обнаружено и все изменения в основном внесены в нерабочее время - с 7:30 до 9 часов в рабочие дни с компьютера сотрудника с локальным именем «

<

 ИЗЪЯТО >» за которым работал менеджер по продажам ФИО2, но под именами других пользователей программы 1C, у которых не был установлен пароль; при этом, помимо документа, по которому обратилась Свидетель №1, выявлено внесение ряда изменений в другие документы в период с 2018 года по 2021 год в виде изменения сумм в пакетах документов контрагентов, в которых менялись счета, накладные и акты, и в документах комплектации товаров, документы взаиморасчётов. Также Свидетель №2 показал, что в утреннее время до начала рабочего дня в офисе находился только ФИО2 и уборщица, и никто, кроме него, не мог внести изменения в документы с его компьютера до 9 часов; об отсутствии ограничений, паролей по использованию программы 1С под учётными записями «Свидетель №1», «Свидетель №7» ФИО2 было известно, что тот активно использовал для внесения различных изменений в финансовую документацию ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», входящую в группу компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», со своего рабочего компьютера с локальным именем «

<

 ИЗЪЯТО >»., не зная при этом, что каждый вход в программу и каждое его действие в данной программе фиксировалось в журнале регистрации, где отображены сведения с какого именно рабочего компьютера и под какой учётной записью совершались действия с документами; кроме того, Свидетель №2 свидетельствовал о том, что после отстранения ФИО2 от работы и изъятия его рабочего компьютера, он обнаружил, что на нём установлена программа для обмена мгновенными сообщениями «

<

 ИЗЪЯТО >», где в рабочей переписке с контрагентами ФИО2 писал «Готов отгрузить товар, но не через кассу. По кассе такая цена, без кассы будет такая цена», «Я готов отгрузить такое-то, деньги передать наличкой, либо перевести по номеру телефона», деньги просил перевести ФИО53, так зовут сожительницу ФИО2. Он успел сфотографировать только часть переписки, после чего был прекращен доступ к данным через мобильное устройство.

Свидетель Свидетель №5 показала, что с 2018 года работает уборщиком помещений в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», офис расположен по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, её рабочий день начинается в 8 утра, дверь в офис ей открывал ФИО2, у которого были ключи, после чего она начинала уборку, а ФИО2 садился за свой компьютером, другие сотрудники приходили к 9 часам.

Из показаний свидетелей Свидетель №4 – бухгалтера-кассира в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» (с августа 2020 года - в декретном отпуске), и Свидетель №3 - с 20 июня 2020 года бухгалтера–кассира в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», следует, что ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» входит в группу компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», бухгалтерия велась в общей базе 1С, а накладные на бумажном носителе хранились в архиве, деньги от клиента принимались только наличными, и если у клиента имелась переплата, то последующий заказ мог быть оформлен без оплаты, в пределах суммы переплаты. Наличие данной переплаты отражается в программе 1С, и при положительном балансе на счёте контрагента может быть оформлена реализация расходной накладной без внесения оплаты; печати организаций группы компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» «Для документов» ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», «

<

 ИЗЪЯТО >», хранились в кабинете. Работавший менеджером по продажам в группе компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» ФИО2 всегда приходил в помещения отдела продаж группы компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» раньше всех, примерно за час до открытия. О совершении ФИО2 со своего рабочего компьютера входов в программу 1С под различными учётными записями, внесении им различных изменений в программе 1С в расходные накладные по организации ООО «Метпрофиль», уменьшения количества полученного товара, в результате чего уменьшалась сумма расходной накладной и фактически полученного товара по измененной накладной, стало известно в феврале 2021 года от директора Свидетель №1. Также ФИО2 редактировал ранее созданные накладные, меняя контрагентов. Так в программе 1С образовывался положительный баланс по счёту контрагента, по накладной которого вносились данные изменения, после чего ФИО2, используя образовавшийся положительный баланс, без внесения фактической оплаты, некоторый товар получал без внесения оплаты по расходным накладным ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», которые, когда у него имелся положительный баланс на счёте, они ему выписывали, не зная, что положительный баланс мог образовываться в результате внесения незаконных изменений в программу 1С. ФИО2 работал за своим рабочим компьютером на своём рабочем месте; бухгалтер-кассир за своим, других менеджеров за рабочим компьютером ФИО2 они не видели. 

Из показаний свидетелей Свидетель №7 и Свидетель №6 – менеджеров в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», также установлено, что до марта 2021 года ответственным за открытие помещения отдела продаж был ФИО2, работавший в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» менеджером; у последнего были низкие объёмы продаж, хотя всегда были клиенты; персональный компьютер каждого менеджера подключен к общему серверу, но имеет своё локальное имя; до марта 2021 года у них не было паролей для входа под учётной записью в базу 1С, базу можно было использовать только для определенных функций - составить счёт на оплату. Примерно в конце февраля 2021 года от руководства стало известно, что ФИО2, который очень хорошо владел базой 1С, уволен за воровство, так как неоднократно заходил в программу 1С и вносил изменения в бухгалтерские документы: расходные накладные и другие документы, изменяя количество и стоимость отпущенного товара, тем самым создавая задолженность у предприятия; кроме ФИО2 за его рабочим компьютером никто не работал. Также Свидетель №6 пояснил, что когда он заменял кассира, ФИО2 к нему подходил с уже готовыми расходными накладными для своих клиентов, по которым в базе уже имелась предоплата.

Показания свидетелей согласуются с заключением эксперта от 25 марта 2024 года, установившего, что в период с 25 сентября 2019 года по 28 февраля 2021 года с компьютера 

<

 ИЗЪЯТО >» неоднократно (более 500 раз) вносились изменения в программу 1С «Управление торговлей» задним числом под учётными записями ФИО2 ФИО54, Свидетель №1, Свидетель №7, ФИО5, преимущественно в утренние часы (до 10 часов), были изменены суммы накладных, покупатели с ФИО2 на Свидетель №10, ФИО15, ФИО16, внесена запись о корректировке долга с контрагентом ФИО1 в размере 105000 рублей, и в результате внесённых изменений перед покупателем ФИО2 создана кредиторская задолженность ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» в размере 498539 рублей 96 копеек.

Допрошенный в качестве специалиста ФИО17 - руководитель аудиторской компании «Калининградский Аудит», показал, что проводил аудиторскую проверку в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», исследовал бухгалтерскую программу 1С «Торговля» и «Склад», а также первичные документы по контрагенту ФИО2, хранящиеся в архиве; им были выявлены расхождения между бумажными носителями, и записями, находившимися в программе, в записи бухгалтерского учёта вносились корректировки более поздним периодом, искажались данные расчётов, занижались суммы, и впоследствии без оплаты происходила выдача товара по расходной накладной. Также были внесены изменения по расходу материалов по другим контрагентам на производство отгрузки, что позволило не обнаружить недостачу.

Из отчёта аудитора по результатам проверки учёта остатка готовой продукции ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» за период с 1 января 2019 года по 28 февраля 2021 года следует, что в компьютерной программе 1С «Управление торговлей» одновременно ведётся бухгалтерский учёт по нескольким хозяйствующим субъектам, входящим в Группу компаний «

<

 ИЗЪЯТО >», в том числе: ООО «Берегиня», ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», ООО «Рамет», ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» и ООО «

<

 ИЗЪЯТО > 

<

 ИЗЪЯТО >», с компьютера с локальным именем «

<

 ИЗЪЯТО >» были внесены изменения в ранее созданные расходные накладные – изменены суммы операций, количество готовой продукции, изменены записи о корректировке долга, в результате чего перед ФИО2 искусственно создана кредиторская задолженность в счёт которой получен товар без оплаты, в том числе по расходным накладным №№2460, 2461, 2838, 2839, 177, 109, 121, 199, 220, 246, 294, 306, 340, 876, 946, 961, 974, 978, 14, 18 и 29.

Согласно осмотренным расходным накладным №№2460, 2461, 2838, 2839, 177, 109, 121, 199, 220, 246, 294, 306, 340, 876, 946, 961, 974, 978, 14, 18 и 29, выданным Свидетель №1, именно ФИО2 реализован по ним товар, и приходные кассовые ордера или иные документы об оплате, что подтверждено заключением эксперта от 25 марта 2024 года, по указанным накладным в базе 1С «Предприятие» отсутствуют, а именно:

- по расходной накладной №2460 от 4 октября 2019 года - сэндвич-панель РАМЕТ СП 80 RAL9006/9003 79,78 м2 (стоимость по накладной 98 927 рублей 20 копеек);

- по расходной накладной №2461 от 4 октября 2019 года - сэндвич-панель РАМЕТ КП 100 RAL9006/9003 20,8 м2 (стоимость по накладной) 30659 рублей 20 копеек;

- по расходной накладной №2838 от 31 октября 2019 года - металлочерепица Antey 25 0,5мм. RAL3009 (бордовый) 230,1 м2, специальная планка Поли RAL3009 27,32 м2, саморезы RA 4,8х35 RAL3009 вишня 2000 шт., снегозадержатель Поли RAL3009 10 шт., саморезы SW-T-A 14-4,8х70 RAL3009 вишня 100 шт., уплотнитель универсальный 60х30х1 74 штуки (общая стоимость по накладной 115000 рублей 05 копеек);

- по расходной накладной №2839 от 31 октября 2019 года - RAIKO воронка 125/90 RAL8017 Premium 4 штуки, RAIKO желоб полукруглый 125/90 3м RAL8017 Premium 3 штуки, RAIKO желоб полукруглый 125/90 4м RAL8017 Premium 10 штук, RAIKO колено 60* 125/90 RAL8017 Premium 8 штук, RAIKO колено выводное 125/90 RAL8017 Premium 4 штуки (общая стоимость по накладной 30 629 рублей 57 копеек);

- по расходной накладной №177 от 15 февраля 2020 года - саморезы RA 4,8х35 RR33/черный/ 2000 штук (стоимость по накладной 4800 рублей);

- по расходной накладной №109 от 20 июня 2020 года - специальная планка 0,45мм Поли RR33/черный/ 2,7 м2 (стоимость по накладной 2 030 рублей 67 копеек); 

- по расходной накладной №121 от 23 июня 2020 года - профиль С8 0,5 Поли RAL8017 12,02 м2 (стоимость по накладной 4627 рублей 70 копеек);

- по расходной накладной №190 от 14 июля 2020 года - профиль С18 0,5мм Поли RAL8019/коричневый/ 19,44 м2 (стоимость по накладной 6720 рублей);

- по расходной накладной №199 от 17 июля 2020 года - сэндвич-панель РАМЕТ СП 100 RAL9006/9003 3,81м2 (стоимость по накладной 5999 рублей 99 копеек);

- по расходной накладной №220 от 22 июля 2020 года – металлочерепица Рамет Каскад 0,5мм RAL8017/коричневый/ 65 м2, специальная планка Поли RAL8017темно-коричневый 36,96 м2, саморезы RA 4,8х35 RAL8017 500 штук (общая стоимость по накладной 43932 рубля);

- по расходной накладной №246 от 27 июля 2020 года - специальная планка Поли RAL8017/темно-коричневый/ 3,12 м2 (стоимость по накладной 2070 рублей 29 копеек);

- по расходной накладной №294 от 7 августа 2020 года - плёнка антиконденсатная ANTIKON 110/75м2 2 рулона, мембрана супердиффузионная 135/75м2 1 рулон (общая стоимость по накладной 5632 рубля);

- по расходной накладной №306 от 10 августа 2020 года - металлочерепица Рамет Монтеррей 0,5мм RR32/коричневый/ 8,93 м2, саморезы RA 4,8х35 RR32/темно-коричневый/ 150 штук (общая стоимость по накладной 4147 рубля 37 копеек); 

- по расходной накладной №340 от 14 августа 2020 года - специальная планка 0,5мм Поли RR32 /тёмно-коричневый/ 3,36 м2 (стоимость по накладной 2229 рублей 54 копейки);

- по расходной накладной №876 от 30 октября 2020 года - профиль /неликвид/ 111 м2, саморезы RA 4,8х35 цинк 750 штук, воронка 125/90 RAL8017 3 штуки (общая стоимость по накладной 13735 рублей 22 копейки); 

- по расходной накладной №946 от 24 ноября 2020 года - соффит (ПВХ) перфорированный частично /коричневый/ 3,0х0,3 22 штуки (стоимость по накладной 6 403 рубля 98 копеек);

- по расходной накладной №961 от 27 ноября 2020 года - RAIKO колено 60* 125/90 RR742 10 штук; RAIKO труба сливная 125/90 1м RR742 5 штук, RAIKO труба сливная 125/90 3м RR742 2 штуки, RAIKO крюк желоба торцевой 125/90 RR742 16 штук, RAIKO соединитель желоба 125/90 RR742 8 штук, RAIKO крепление трубы универсальное 125/90 RR742 20 штук, RAIKO анкер трубы 250мм. для вбив. крепление 20 штук, Металлочерепица Antey 25 0,5мм. Мат. Пурал RR798/красный/ 26,35 м2, специальная планка 0,5мм. Мат. Пурал RR750 8,65 м2 (общая стоимость по накладной 33794 рубля 26 копеек);

- по расходной накладной №974 от 1 декабря 2020 года - RAIKO колено 60* 125/90 RR742 4 штуки, RAIKO труба сливная 125/90 3м RR742 2 штуки, саморезы RA 4,8х35 RAL 8004/черепично-красные/ 100 штук (общая стоимость по накладной 3314 рублей 84 копейки);

- по расходной накладной №978 от 4 декабря 2020 года - саморезы 5,5/6,3х155 RAL 1021 жёлтый 200 штук (стоимость по накладной 2800 рублей);

- по расходной накладной №14 от 29 января 2021 года - профиль С18 0,5мм Поли RAL8017/коричневый/ 140,69 м2, снегозадержатель Поли RAL8017 10 штук, специальная планка Поли RAL8017/темно-коричневый/ 20,44 м2 (общая стоимость по накладной 76870 рублей 52 копейки);

- по расходной накладной №18 от 4 февраля 2021 года - специальная планка Поли RAL8017/тёмно-коричневый/ 4,33 м2 (стоимостью по накладной 2873 рубля 19 копеек).

Стоимость похищенного суд определяет исходя из представленных товарных накладных о приобретении ООО «Метпрофиль» товаров:

- по расходной накладной №2460 от 4 октября 2019 года - сэндвич-панель РАМЕТ СП 80 RAL9006/9003 79,78 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №57 от 2 октября 2019 года составляет 78868 рублей 91 копейка;

- по расходной накладной №2461 от 4 октября 2019 года - сэндвич-панель РАМЕТ КП 100 RAL9006/9003 20,8 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №58 от 2 октября 2019 года 24442 рубля 50 копеек;

- по расходной накладной №2838 от 31 октября 2019 года - металлочерепица Antey 25 0,5мм. RAL3009 (бордовый) 230,1 м2, специальная планка Поли RAL3009 27,32 м2, саморезы RA 4,8х35 RAL3009 вишня 2000 шт., снегозадержатель Поли RAL3009 10 шт., саморезы SW-T-A 14-4,8х70 RAL3009 вишня 100 шт., уплотнитель универсальный 60х30х1 74 шт – закупочная стоимость без НДС согласно товарным накладным №63 от 28 октября 2019 года и №23 от 6 августа 2019 года 91682 рубля;

- по расходной накладной №2839 от 31 октября 2019 года - RAIKO воронка 125/90 RAL8017 Premium 4 штуки, RAIKO желоб полукруглый 125/90 3м RAL8017 Premium 3 штуки, RAIKO желоб полукруглый 125/90 4м RAL8017 Premium 10 штук, RAIKO колено 60* 125/90 RAL8017 Premium 8 штук, RAIKO колено выводное 125/90 RAL8017 Premium 4 штуки – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №17 от 24 июля 2019 года 10512 рублей;

- по расходной накладной №177 от 15 февраля 2020 года - саморезы RA 4,8х35 RR33/черный/ 2000 штук – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №6 от 14 января 2020 года 4360 рублей;

- по расходной накладной №109 от 20 июня 2020 года - специальная планка 0,45мм Поли RR33/черный/ 2,7 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №55 от 17 июня 2020 года 1843 рубля; 

- по расходной накладной №121 от 23 июня 2020 года - профиль С8 0,5 Поли RAL8017 12,02 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №61 от 19 июня 2020 года 4200 рублей;

- по расходной накладной №190 от 14 июля 2020 года - профиль С18 0,5мм Поли RAL8019/коричневый/ 19,44 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №73 от 13 июля 2020 года 6099 рублей;

- по расходной накладной №199 от 17 июля 2020 года - сэндвич-панель РАМЕТ СП 100 RAL9006/9003 3,81м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №73 от 13 июля 2020 года 5445 рублей 63 копейки;

- по расходной накладной №220 от 22 июля 2020 года – металлочерепица Рамет Каскад 0,5мм RAL8017/коричневый/ 65 м2, специальная планка Поли RAL8017темно-коричневый 36,96 м2, саморезы RA 4,8х35 RAL8017 500 штук – закупочная стоимость без НДС согласно товарным накладным №79 от 20 июля 2020 года и №6 от 14 января 2020 года 39 873 рубля;

- по расходной накладной №246 от 27 июля 2020 года - специальная планка Поли RAL8017/темно-коричневый/ 3,12 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №83 от 24 июля 2020 года 1879 рублей;

- по расходной накладной №294 от 7 августа 2020 года - плёнка антиконденсатная ANTIKON 110/75м2 2 рулона, мембрана супердиффузионная 135/75м2 1 рулон – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №47 от 26 мая 2020 года 5111 рублей;

- по расходной накладной №306 от 10 августа 2020 года - металлочерепица Рамет Монтеррей 0,5мм RR32/коричневый/ 8,93 м2, саморезы RA 4,8х35 RR32/темно-коричневый/ 150 штук – закупочная стоимость без НДС согласно товарным накладным №95 от 7 августа 2020 года и №6 от 14 января 2020 года 3764 рубля; 

- по расходной накладной №340 от 14 августа 2020 года - специальная планка 0,5мм Поли RR32 /тёмно-коричневый/ 3,36 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №98 от 12 августа 2020 года 2023 рубля 56 копеек;

- по расходной накладной №876 от 30 октября 2020 года - профиль /неликвид/ 111 м2, саморезы RA 4,8х35 цинк 750 штук, воронка 125/90 RAL8017 3 штуки – закупочная стоимость без НДС согласно товарным накладным №152 от 28 октября 2020 года, №23 от 6 августа 2019 года и №11 от 21 января 2020 года 12466 рублей; 

- по расходной накладной №946 от 24 ноября 2020 года - соффит (ПВХ) перфорированный частично /коричневый/ 3,0х0,3 22 штуки – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №47 от 26 мая 2020 года 5798 рублей;

- по расходной накладной №961 от 27 ноября 2020 года - RAIKO колено 60* 125/90 RR742 10 штук; RAIKO труба сливная 125/90 1м RR742 5 штук, RAIKO труба сливная 125/90 3м RR742 2 штуки, RAIKO крюк желоба торцевой 125/90 RR742 16 штук, RAIKO соединитель желоба 125/90 RR742 8 штук, RAIKO крепление трубы универсальное 125/90 RR742 20 штук, RAIKO анкер трубы 250мм. для вбив. крепление 20 штук, Металлочерепица Antey 25 0,5мм. Мат. Пурал RR798/красный/ 26,35 м2, специальная планка 0,5мм. Мат. Пурал RR750 8,65 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарным накладным №11 от 21 января 2020 года и №173 от 25 ноября 2020 года 30642 рубля;

- по расходной накладной №974 от 1 декабря 2020 года - RAIKO колено 60* 125/90 RR742 4 штуки, RAIKO труба сливная 125/90 3м RR742 2 штуки, саморезы RA 4,8х35 RAL 8004/черепично-красные/ 100 штук – закупочная стоимость без НДС согласно товарным накладным №17 от 24 июля 2019 года и №23 от 6 августа 2019 года 2040 рублей;

- по расходной накладной №978 от 4 декабря 2020 года - саморезы 5,5/6,3х155 RAL 1021 жёлтый 200 штук – закупочная стоимость без учёта НДС согласно товарной накладной №6 от 14 января 2020 года 2542 рубля;

- по расходной накладной №14 от 29 января 2021 года - профиль С18 0,5мм Поли RAL8017/коричневый/ 140,69 м2, снегозадержатель Поли RAL8017 10 штук, специальная планка Поли RAL8017/темно-коричневый/ 20,44 м2 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №25 от 27 января 2021 года 50219 рублей 50 копеек;

- по расходной накладной №18 от 4 февраля 2021 года - специальная планка Поли RAL8017/тёмно-коричневый/ 4,33 – закупочная стоимость без НДС согласно товарной накладной №32 от 2 февраля 2021 года 1877 рублей.

Согласно отчёту аудитора, актам сверки взаимных расчётов и приходным кассовым ордерам денежные средства за покупку товаров по вышеуказанным накладным ФИО2 не вносились (том 6 л.д. 147-157), об отсутствии в базе 1С документов, подтверждающих оплату по накладным, указано и в заключении эксперта от 25 марта 2024 года.

На основании трудового договора № от 30 ноября 2012 года и приказа № ФИО2 был трудоустроен менеджером по продажам в ООО 

<

 ИЗЪЯТО >» с 1 декабря 2012 года (том 1 л.д. 217-220).

Согласно протоколу 24 ноября 2021 года осмотрены фотоизображения, выданные свидетелем Свидетель №2, переписки на рабочем компьютере ФИО2 в программе обмена мгновенными сообщениями «

<

 ИЗЪЯТО >» по абонентскому номеру № с лицами, поименованными в телефоне как Свидетель №8 и ФИО55, содержащие диалоги, датированные 2019-2020 годами, о приобретении строительных материалов, кровли, содержащие сообщения ФИО2 следующего содержания: «Это официальный счёт. При НАШЕМ раскладе твои 6000 рублей», «Общая сумма с офигенными скидками 107126», «Ставим ещё скидку и по нашей схеме получаем 100000 ровно. Из них 7000 твои», «С чеком 21000, без чека 15000» (том 6 л.д. 12-20).

Вопреки позиции защиты о том, что ФИО2 не пользовался мессенджером «

<

 ИЗЪЯТО >», установил его на телефон лишь в марте 2021 года, допрошенный в качестве свидетеля Свидетель №8 подтвердил своё знакомство с менеджером ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» ФИО2, у которого он неоднократно оформлял заказы на покупку кровельных материалов с 2017 до 2021 года, и их общение посредством вышеуказанного мессенджера (том 6 л.д. 58-62).

Свидетель Свидетель №16 показала, что проживает вместе с ФИО2, ранее они состояли в браке, примерно в 2016 году передала в пользование ФИО2 свою банковскую карту «

<

 ИЗЪЯТО >», которой он постоянно пользовался вплоть до её блокировки.

Из выписки о движении денежных средств по счёту банковской карты №, открытой на имя Свидетель №16 в ПАО «

<

 ИЗЪЯТО >», следует, что в период с 2019 по 23 апреля 2021 года на указанную карту зачислялись денежные средства со счетов Свидетель №11, Свидетель №9, ФИО19, ФИО18, ФИО33, Свидетель №8 (том 5 л.д. 93-97).

Будучи допрошенными в качестве свидетелей Свидетель №8, Свидетель №9 и Свидетель №11 подтвердили, что являлись клиентами ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» и «

<

 ИЗЪЯТО >», заказы всегда оформляли у менеджера ФИО2 (том 6 л.д. 58, 80, 238); из выданных Свидетель №1 документов усматривается, что ФИО19 и ФИО18 так же являлись клиентами Группы компаний «Такт».

Все доказательства получены с соблюдением требований закона и прав участников уголовного судопроизводства, являются отвечающими критериям относимости, допустимости, достоверности; вопреки позиции защиты выемка рабочего компьютера ФИО2 спустя несколько месяцев после его увольнения о незаконности получения доказательства, а также о возможности внесения изменений в базу иными лицами, не свидетельствует, учитывая, что все изменения, установленные экспертом, были внесены в базу в период трудовой деятельности подсудимого и нахождения компьютера в его пользовании. 

Обвинительное заключение по делу соответствует требованиям статьи 220 УПК РФ, в нём отражено существо обвинения и подлежащие доказыванию обстоятельства. 

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей Свидетель №1 и Свидетель №2, чьи показания полностью согласуются с иными приводимыми выше доказательствами – в том числе заключением эксперта о внесении с рабочего компьютера ФИО2 на протяжении длительного периода множественных изменений в базу 1С, не имеется, и судебная тяжба между уволенным после выявления фактов хищения ФИО2 и ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» о наличии оснований для оговора не свидетельствует. Никто из допрошенных свидетелей не заявлял о наличии у ФИО2 до выявления фактов хищения конфликтов с руководством или иными работниками организации. 

Изложенные допустимые доказательства, вопреки версии стороны защиты, с достоверностью подтверждают внесение именно ФИО2 со своего рабочего компьютера незаконных изменений в программу 1С «Управление торговлей», чем он искусственно создал задолженность предприятия на сумму 498539 рублей 96 копеек, и последующее получение им товара по накладным на складе готовой продукции на указанную сумму, и свидетельствуют об умышленном характере его действий, направленных на хищение чужого имущества. 

Таким образом, доказано, что ФИО2 в период с 7 часов 25 сентября 2019 до 18 часов 28 февраля 2021 года путём обмана совершил хищение имущества на сумму 385 688 рублей, принадлежащего ООО «

<

 ИЗЪЯТО >», входящему в Группу Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» в крупном размере.

При установлении размера похищенного суд исходит из позиции государственного обвинителя в судебном заседании об уменьшении обвинения, основанной только на согласующихся в этом между собой и подтверждающих указанный размер приведённых выше доказательствах, с учётом установленной экспертным путём суммы искусственно созданной кредиторской задолженности, в части хищения товаров по другим накладным – разнящихся и бесспорно первоначальный объём хищения не подтверждающих.

При этом суд не считает доказанным предъявленное ФИО2 обвинение по квалифицирующему признаку «с использованием служебного положения», так как в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >» в составе Группы Компаний «

<

 ИЗЪЯТО >» подсудимый выполнял техническую работу менеджера по продажам, и выполнение им каких-либо организационно-распорядительных либо административно-хозяйственных функций при хищении им имущества в обвинительном заключении не приведено, в ходе предварительного и судебного следствия не установлено. 

Исходя из изложенного, действия ФИО2 суд квалифицирует по части 3 статьи 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путём обмана, в крупном размере.

Назначая подсудимому в соответствии с требованиями статей 6, 60 УК РФ наказание за совершённое им тяжкое преступление, суд учитывает данные о его личности и состоянии здоровья, влияние назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

ФИО2 ранее не судим, свидетелем Свидетель №16 охарактеризован положительно.

Смягчающим наказание обстоятельством суд признаёт наличие у подсудимого несовершеннолетних детей на иждивении. 

Принимая во внимание конкретные обстоятельства и характер совершённого преступления, суд считает, что цели наказания могут быть достигнуты лишь при назначении ФИО2 наказания в виде лишения свободы, и оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ суд не усматривает.

Вместе с тем, учитывая установленное судом смягчающее обстоятельство и личность виновного суд приходит к выводу о возможности исправления ФИО2 без реального отбывания наказания в виде лишения свободы и постановляет заменить осуждённому наказание в виде лишения свободы принудительными работами в соответствии с частью 2 статьи 53.1 УК РФ.

Гражданский иск на основании статьи 1064 ГК РФ, предусматривающей правило возмещения причинённого вреда виновным лицом в полном объёме, подлежит удовлетворению в установленном судом размере хищения – 385688 рублей.

Основываясь на изложенном и руководствуясь статьями 307, 308, 309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО2 ФИО56 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 159 УК РФ, по которой назначить наказание в виде лишения свободы сроком 2 года, заменив наказание принудительными работами на срок 2 года с удержанием из заработной платы 5% в доход государства с отбыванием наказания в местах, определяемых органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы. 

После вступления приговора в законную силу осуждённому необходимо явиться в территориальный орган уголовно-исполнительной системы по месту жительства для получения предписания и следовать к месту отбывания наказания самостоятельно за счёт государства в соответствии с предписанием.

Срок отбывания наказания исчислять со дня прибытия осуждённого в исправительный центр. 

Разъяснить осуждённому, что в случае уклонения от отбывания принудительных работ или получения предписания либо признания осуждённого к принудительным работам злостным нарушителем порядка и условий отбывания принудительных работ не отбытая часть наказания заменяется лишением свободы из расчёта один день лишения свободы за один день принудительных работ.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения. 

Приговор может быть обжалован в Калининградский областной суд через Центральный районный суд г. Калининграда в течение 15 суток со дня провозглашения. Осуждённый вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем следует указать в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесённые другими участниками уголовного судопроизводства.

Судья О. Р. Минакова

Дело №1-6/2024

УИД: 39RS0002-01-2022-007711-37