Дело №

№

Постановление

 

<

адрес> 10 марта 2025 г.

Судья Дубненского городского суда 

<

адрес> Сарычев О.Ю., при секретаре – судебного заседания ФИО12, а также с участием: прокурора – помощника прокурора 

<

адрес> ФИО13, представителя потерпевшего - начальника правового отдела ФИО1 № Потерпевший №1, защитника – адвоката Адвокатского бюро «ЭКС Легес», ФИО14, представившего удостоверение № выданное ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, обвиняемого – ФИО5,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО5, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданство РФ, образование высшее, холостого, иждивенцев не имеющего, невоеннообязанного, трудоустроенного ООО «ВАЙБОС» генеральный директор, не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>А, 

<

адрес>

- обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, 

Установил:

Органом предварительного расследования ФИО5 обвиняется в том, что он 

<

адрес> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ допустил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

По мнению органа предварительного расследования ФИО5, являлся генеральным директором ООО «ВАЙБОС» на основании Решения №, выполнял управленческие функции в данной организации, который при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 24, 45, 46, 47 Налогового кодекса РФ обязан своевременно и в полном объеме платить законно установленные налоги и сборы, самостоятельно исполнять обязанности по исчислению и уплате в бюджет Российской Федерации налогов, а так же в соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а так же не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих должностных обязанностей.

ФИО5, имея преступный умысел направленный на сокрытие денежных средств организации за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки налогам и сборам, достоверно зная о том, что задолженность ООО «ВАЙБОС» по уплате налогов и сборов в бюджеты разных уровней на ДД.ММ.ГГГГ составляет 7 539 024 рублей, пени 5 279 673 рубля и на расчетном счете организации имелись поручения, направленные ФИО1 № по 

<

адрес> и по решениям ФИО1 № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ были приостановлены операции по всем расчетным счетам налогоплательщика ООО «ВАЙБОС» в банках, а также переводов электронных денежных средств, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно производиться взыскание налогов и сборов, минуя расчетные счета самого ООО «ВАЙБОС», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ лично составлял письма в неустановленном следствием месте и времени ООО «ВАЙБОС», в адрес:

- Индивидуального предпринимателя ФИО7 №8, с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 220 094 рублей 49 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС», фактически минуя расчетные счета ООО «ВАЙБОС»; 

- Общества с ограниченной ответственностью «БЬЮФОРТ» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 3 631 918 рублей 90 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС», фактически минуя расчетные счета ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «ДАНТЕКС РУС» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 1 800 661 рублей 75 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС»»; 

- Общества с ограниченной ответственностью «КЛАУД ФО БОКС» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 535 004 рубля 74 копейки, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «Лидер» ИНН № (далее ООО «Лидер») с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 62 300 рублей 00 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС», фактически минуя расчетные счета ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «МАРВЕЛ КТ» ИНН № (далее ООО «МАРВЕЛ КТ») с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 1 214 266 рублей 71 копейку, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС», фактически минуя расчетные счета ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «МАСЭНЕРГО» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 798 614 рублей 61 копейка, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «НИМАЛ-ЛОГИСТИКА» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 140 908 рублей 15 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС», 

- Общества с ограниченной ответственностью «НПП БИЗНЕС СВЯЗЬ ХОЛДИНГ» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 100 000 рублей 00 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «РУССТРОЙ» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 1 200 000 рублей 00 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС»;

- Общества с ограниченной ответственностью «СВ ТЕХНИКА» с просьбами о переводе денежных средств данной организацией в общей сумме 11 975 764 рубля 17 копеек, в качестве выполнения обязательств перед третьими лицам, за оказанные услуги для ООО «ВАЙБОС»;

После чего ФИО5, действуя умышленно, в вышеуказанный период времени и в вышеуказанном месте подписывал указанные письма и с целью сокрытия денежных средств, минуя расчетные счета ООО «ВАЙБОС» направлял указанные письма вышеуказанных контрагентов на погашение задолженности ООО «ВАЙБОС» перед коммерческими организациями - контрагентами.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО7 №8 перечислил в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 220 094 рубля 49 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «БЬЮФОРТ» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 142 684 рубля 24 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 3 489 234 рубля 66 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а в общей сумме 3 631 918 рублей 49 копеек; ООО «ДАНТЕКС РУС» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 1 800 661 рублей 75 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «КЛАУД ФО БОКС» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 261 004 рубля 74 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. 243 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 274 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а в общей сумме 535 004 рубля 74 копейки; ООО «Лидер» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 62 300 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «МАРВЕЛ КТ» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 1 214 266 рублей 71 копейка, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «МАСЭНЕРГО» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 798 614 рублей 61 копейка, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «НИМАЛ-ЛОГИСТИКА» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 140 908 рублей 15 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «НПП БИЗНЕС СВЯЗЬ ХОЛДИНГ» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 100 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «РУССТРОЙ» перечислило в адрес ООО «СВ ТЕХНИКА»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 1 200 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «СВ ТЕХНИКА» перечислило в адрес АНО ДПО «ИПК ТЕХНОПРОГРЕСС»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 55 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 15 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес МОКА Филиал № «Адвокатское Агентство»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 300 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. 131 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 500 000 рублей, 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 200 000 рублей, 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ЗАВОД ТЕРРАФРИГО»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 218 833 рубля 30 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙЮОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ТК МОЯ ДОСТАВКА»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 000 рублей 00 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 500 рублей 00 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 13 500 рублей 00 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 000 рублей 00 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 123 282 рубля 87 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 10 000 рублей 00 копеек, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 32 000 рублей 00 копеек, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 000 рублей 00 копеек, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 57 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 308 941 рубль 46 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. 189 от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АО «ОЭЗ ТВТ «ДУБНА»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 19 310 рублей 40 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 22 853 рубля 60 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 10 019 рублей 54 копейки, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 19 310 рублей 40 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 22 853 рубля 60 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 2 180 рублей 64 копейки, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 19 310 рублей 40 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 19 310 рублей 40 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 22 853 рубля 60 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 22 853 рубля 60 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 19 310 рублей 40 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. №, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 85 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ЮНИОН ГРУПП»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 200 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АО «ТЕЛЕДИСКОНТ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 796 рублей 58 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 934 рубля 44 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 11 929 рублей 76 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. №; в адрес ООО «НЭТ БАЙ НЭТ ХОЛДИНГ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 20 400 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 20 400 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ЛОГИСТИКА ДЛЯ ВАС»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 191 688 рублей 25 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 123 849 рублей 52 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 221 455 рублей 85 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ИСТПРОМЛАБ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 25 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес Филиал «Центральный» Банка ВТБ ПАО: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 112 227 рублей 49 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 224 158 рублей 41 копейка, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ПТС-ЮГ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 362 500 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 360 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС№ исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «СУПЕР МИКРО»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 501 883 рубля 14 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 595 743 рубля 99 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 337 322 рубля 07 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «СИПНЕТ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 40 320 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ПРОТЕХ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 20 333 рубля 91 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «КОПИПРИНТЦЕНТР»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 2 254 рубля 80 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ДЕЛОВЫЕ ЛИНИИ»: согласно платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 2 744 рубля 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 992 рубля 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 2 106 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 37 050 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ТЕХГАЗСНАБ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 2 300 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «ГУ БАНКА ФИО1 по ЦФО//УФК ПО 

<

адрес>»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 22 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «РУССТРОЙ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 270 329 рублей 71 копейка, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 29 670 рублей 14 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 2 269 241 рубль 74 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «ИП ФИО7 №8»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 675 946 рублей 55 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «ТАЙСУ-ТБ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 34 513 рублей 12 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 35 551 рубль 99 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «УФК по 

<

адрес> (Министерство имущественных отношений 

<

адрес> л/с №)»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 8 303 рубля 03 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «БР МАРКЕТИНГ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 21 440 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «СТРОЙОПТТОРГ»: согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 145 107 рублей 00 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 257 911 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 145 107 рублей 00 копеек, согласно платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 23 713 рублей 00 копеек, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 6 964 рубля 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «УФК по 

<

адрес> (ГУ-МОСКОВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ РО ФОНДА СФИО2 ФЕДЕРАЦИИ) л/с 

<

***>»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 405 рублей 37 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «ИП ФИО3»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 16 705 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 3 255 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 4 650 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «СПАО ИНГОССТРАХ»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 17 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АО «АЛЬФАСТРАХИВАНИЕ»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 1443 рубля 22 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 40 555 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «УФК по 

<

адрес> (Министерство экологии и природопользования 

<

адрес> л/с №)»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 400 рублей 00 копеек, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 710 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АССОЦИЯАЦИЯ «ОСО»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 30 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АССОЦИЯАЦИЯ «СРО «ФИО6 ПРОЕКТИРОВЩИКОВ»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 31 500 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «СЕРГИЕВО-ПОСАДСКИЙ РО»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 17 464 рубля 04 копейки, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «КУРЬЕР ДИСКОНТ»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 5 168 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «АЭ-СЕРВИС»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 804 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АО «МОСЭНЕРГОСБЫТ»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 50 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ПАО «СБЕРБАНК»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 114 179 рублей 74 копейки, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 432 856 рублей 28 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес АНО «МОСОБЛСТРОЙЦНИЛ»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 550 504 рубля 57 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес «ИП ФИО4»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 228 000 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «РИДАН»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 59 155 рублей 25 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ПАО «МЕГАФОН»: согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 20 400 рублей 00 копеек, на основании распорядительного письма ООО «ВАЙБОС» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а в общей сумме 11 975 764 рубля 17 копеек. Общая сумма всех переводов составила 21 679 533 рубля 52 копейки.

По указанию ФИО5 денежные средства в полном объеме, за счет которых должно было производиться взыскание налогов, были израсходованы на цели, не связанные с погашением задолженности ООО «ВАЙБОС» по налогам и сборам, а именно переведены на расчетные счета сторонних организаций, что противоречит ст. 855 п. 2 ГК РФ. При этом произведенные по указанию ФИО5 выплаты денежных средств не были связаны с первой, второй или третьей очередями выплат денежных средств в соответствии со ст. 855 п. 2 ГК РФ, то есть фактически были совершены незаконно. 

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ применяя указанную схему взаиморасчетов с фирмами – контрагентами, умышленными действиями ФИО5 были сокрыты денежные средства ООО «ВАЙБОС», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере.

Своими действиями, генеральный директор ООО «ВАЙБОС» зарегистрированного в ФИО1 № по 

<

адрес> расположенной по адресу: 

<

адрес> ФИО5, имея реальную возможность погашения имеющейся у организации недоимки по налогам и сборам в размере 7 539 024 рубля, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 24, 45, 46, 47 Налогового кодекса РФ умышленно сокрыл денежные средства ООО «ВАЙБОС», за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджеты различных уровней, в сумме 21 679 533 рубля 52 копейки.

Подсудимый ФИО5 вину по предъявленному обвинению признал частично, просил переквалифицировать его действия на ч.1 ст.199.2 УК РФ и прекратить уголовное дело по истечению срока давности уголовного преследования. 

В ходе судебного разбирательства были допрошены представитель потерпевшего Потерпевший №1 и специалист ФИО17, которые показали: 

Представитель потерпевшего Потерпевший №1 показала, что является начальником правового отдела ФИО1 №, задолженность имела место быть, однако в настоящий момент все погашено, а именно ДД.ММ.ГГГГ, штрафных санкций не было. 

Специалист ФИО17 показала, что согласно проведенного анализа движения денежных средств по расчетным счетам должника – ООО «ВАЙБОС», а также его контрагента ООО «СВ ТЕХНИКА» было установлено следующее. Что в период образование задолженности и применения мер принудительного взыскания ФИО1 № по 

<

адрес> согласно ст. 46, 76 НК РФ, движения денежных средств по счетам ООО «ВАЙБОС» отсутствовали. Таким образом, образовалась сумма недоимки в размере 9 864 644 г.

При решении вопроса квалификации действий подсудимого и доказанности его вины в совершении преступления суд приходит к следующему.

Органами предварительного расследования действия подсудимого ФИО5 квалифицированы по ч. 2 ст. 199.2УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере на сумму 21 679 533 руб. 52 коп. 

Данную квалификацию суд признает неверной и с учетом установленных в ходе судебного следствия обстоятельств дела квалифицирует действия подсудимого ФИО5 ч.1 ст.199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере на сумму 7 539 024 руб. 

Квалифицируя действия подсудимого ФИО5 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ суд исходит из того что размер сокрытия от взыскания по налогам и сборам должен определяться исходя из суммы недоимки по налогам и сбора без учета пеней и штрафов, что в соответствии с информацией Межрайонной ФИО1 № по 

<

адрес> составляет 7 539 024 коп. 

Определяя сумму причиненного ущерба в размере 7 539 024 коп. суд руководствуется информацией поступившей от Межрайонной ФИО1 № по 

<

адрес>, согласно которой сумма сокрытия денежных средств руководством ООО «ВАЙБОС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 7 539 024 коп.

Суд не находит оснований ставить под сомнение допустимость данного доказательства, так как данный документ оформлен надлежащим образом. Оснований ставить под сомнение изложенные в нем сведения также не имеется.

В ходе судебного разбирательства уголовного дела подсудимым ФИО5, его защитником адвокатом ФИО14 подано заявление об освобождении ФИО5 от уголовной ответственности по нереабилитирующему основанию – истечение срока давности привлечения к уголовной ответственности по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

Согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло: два года после совершения преступления небольшой тяжести.

В соответствии с ч. 2 ст. 9 УК РФ временем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий.

В п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 г. N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" разъясняется, что под днем совершения преступления, с которого начинается течение и исчисление сроков давности привлечения к уголовной ответственности, следует понимать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий.

Из материалов дела усматривается, что ФИО5 обвиняется в совершении в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере, которое в соответствии со ст. 15 УК РФ относится к категории небольшой тяжести преступлений.

Таким образом, судом установлено, что на момент подачи подсудимым ФИО5, его защитником адвокатом ФИО14 заявления об освобождении ФИО5 от уголовной ответственности по нереабилитирующему основанию, срок привлечения к уголовной ответственности установленный ст. 78 УК РФ в отношении последнего истек.

Разрешая вопрос о применении к подсудимому ФИО5 положений ст. 78 УК РФ суд исходит из следующего.

Закрепив в ст. 78 УК РФ правило, согласно которому лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истек срок давности, определяемый в зависимости от тяжести преступления, законодатель установил и уголовно-процессуальные условия и порядок освобождения от уголовной ответственности в таких случаях. 

В соответствии со ст.ст. 24, 27 и 254 УПК РФ, регламентирующими процессуальный порядок применения норм уголовного закона, в том числе об освобождении от уголовной ответственности при выявлении оснований, предусмотренных ст. 78 УК РФ, орган или должностное лицо, осуществляющие уголовное судопроизводство, в зависимости от стадии, на которой было выявлено истечение срока давности, отказывают в возбуждении уголовного дела или прекращают дело.

Отказ в возбуждении уголовного дела или его прекращение в связи с освобождением лица от уголовной ответственности и наказания по нереабилитирующему основанию не влекут признание этого лица виновным или невиновным в совершении преступления.

Принимаемое в таких случаях процессуальное решение не подменяет собой приговор суда и по своему содержанию и правовым последствиям не является актом, которым устанавливается виновность подозреваемого (обвиняемого) в том смысле, как это предусмотрено ст. 49 Конституции РФ. Данное, также изложено в Постановлении Конституционного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-П.

Подобного рода решения констатируют отказ от дальнейшего доказывания виновности лица, несмотря на то, что основания для осуществления в отношении него уголовного преследования сохраняются. С учетом особенностей правовой природы институтов освобождения от уголовной ответственности ввиду истечения сроков давности и прекращения в связи с этим уголовного дела ч. 2 ст. 27 УПК РФ определяется, что прекращение уголовного преследования по этому основанию возможно лишь с согласия подозреваемого или обвиняемого, в связи с чем в рамках реализации гарантируемых ст.ст. 49 и 123 Конституции РФ прав им должны обеспечиваться продолжение производства по делу и тем самым - судебная защита прав и свобод, а при наличии к тому оснований - реабилитация.

Следовательно, обязательным условием для принятия до завершения в установленном порядке судебного разбирательства решения о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности является получение на это согласия подозреваемого (обвиняемого). 

В противном случае ему должна быть предоставлена возможность реализовать свое право на судебную защиту, что осуществимо лишь при проведении полноценного судебного разбирательства, в ходе которого должны быть установлены обстоятельства происшедшего, дана их правильная правовая оценка, выявлены конкретный вред, причиненный обществу и отдельным лицам, а также действительная степень вины (или невиновность) лица в совершении инкриминируемого ему деяния. 

Таким образом, производство по уголовному делу при обнаружении в ходе судебного разбирательства такого основания прекращения уголовного дела, как истечение сроков давности, может быть продолжено лишь по волеизъявлению обвиняемого, освобождение его в случае вынесения обвинительного приговора не от уголовной ответственности, а от наказания в порядке ч. 8 ст. 302 УПК РФ.

Данное изложено также в Определении Конституционного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-О-О.

Учитывая, что заявление подсудимого и его защитника об освобождении ФИО5 от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности подано до окончания судом судебного следствия по настоящему делу, с учетом анализа приведенных норм, позиции изложенной Конституционным Судом РФ относительно применения положений ст. 78 УК РФ, суд приходит к выводу, что имеется совокупность всех условий для прекращения в отношении ФИО5 уголовного дела и освобождении его от уголовной ответственности по ч.1 ст.199.2 УК РФ совершенному в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

Руководствуясь ст. 78 УК РФ, ст. 213 УПК РФ, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ФИО5 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ прекратить в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ то есть за истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

ФИО5 освободить от уголовной ответственности по ч.1 ст.199.2 УК РФ

По вступлении постановления в законную силу:

- избранную в отношении ФИО5 меру пресечения в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении – отменить;

- вещественные доказательства по уголовному делу переданные в камеру хранения СО по 

<

адрес> ГСУ СК ФИО1 по 

<

адрес>, а именно: документы полученные из ФИО1 № по 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Вайбос» ИНН № КПП № на 200 листах формата А4, документы полученные из ФИО1 № по 

<

адрес> №дсп от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Вайбос» ИНН № КПП № на 95 листах формата А4, документация в четырех картонных коробках из ООО «Вайбос» ИНН № КПП №, документация в одной картонной коробке из ООО «СВ ТЕХНИКА» ИНН №, - возвратить по принадлежности. 

DVD-R диск виде приложения полученный ДД.ММ.ГГГГ из ФИО1 № по 

<

адрес>, CD-R диск виде приложения полученный ДД.ММ.ГГГГ из ФИО1 № по 

<

адрес>, хранить при материалах уголовного дела. 

- меру процессуального принуждения в виде ареста, наложенного на имущество ФИО5: - счета №, 40№, открытые в ПАО «Сбербанк ФИО1»; - счет №, открытый в ООО «Драйв Клик Банк»; - счет №, открытый в АО «Газпромбанк»; - счет №, открытый в ПАО «Сбербанк»; - счета №№, 40№, 40№, открытые в АО «Почта Банк»;- счета №№, 40№, 40№, 40№, открытые в Банк ВТБ (ПАО); - счет №, открытый в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие»; - счета №№, 40№, 40№, открытые в ПАО «Промсвязьбанк»; - счет №, открытый в АО «Кредит Европа Банк (ФИО1)»; - счета №№, 40№, открытые в АО «Альфа-Банк»; - автомобиль марки «GEELY COOLRAY» государственный регистрационный знак «№»; гараж, расположенный по адресу:

<

адрес>, кадастровый №, дата государственной регистрации ДД.ММ.ГГГГ; - отменить. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда в течении 15 суток со дня его вынесения в порядке предусмотренном главой 45.1 УПК РФ.

Судья