1-618/2023

56RS0018-01-2023-005906-24

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

23 ноября 2023 года г. Оренбург

Ленинский районный суд г. Оренбурга, в составе:

председательствующего судьи Коннова А.Г.,

при секретарях Димитровой О.П., Газизовой Л.Р., Аверине Н.А., с участием:

государственных обвинителей – заместителя прокурора г. Оренбурга Еремина С.В., помощника прокурора г. Оренбурга Макуниной А.С., 

защитников – адвокатов Баевой Л.П., Сайфулиной Р.Я., Дымовой Т.В.,

подсудимых ФИО1, ФИО2, ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, ... года рождения, ... не судимой,

обвиняемой в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ,

ФИО3, ... года рождения, уроженки ... не судимой,

ФИО2, ... года рождения, уроженца ... не судимого,

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, во всех случаях используя свое служебное положение, совершила хищение путем обмана чужого имущества в крупном размере, а также при пособничестве ФИО3 совершила хищение путем обмана чужого имущества, а также при пособничестве ФИО2 совершила хищение путем обмана чужого имущества в крупном размере при следующих обстоятельствах:

ФИО1 период с ... по ..., находясь в дневное время по адресу: г. ... будучи трудоустроенной в ...» ИНН N ОГРН N, юридический и фактический адрес: г. ... (далее по тексту ... осуществляя с ... трудовую деятельность в указанном Учреждении по должности заместителя главного бухгалтера финансово-экономического отдела ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ... (на основании приказа главного врача Учреждения К.В.Ю.. N-п от ...), в связи с чем на последнюю были возложены обязанности, предусмотренные должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера финансово-экономического отдела, утвержденной главным врачом Учреждения К.В.Ю. (с которой ФИО1 ознакомлена ...): исполнять обязанности главного бухгалтера на время отсутствия главного бухгалтера (отпуск, болезнь и др.) (п. 2.1.2. Инструкции); контролировать и выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет кассовых, банковских операций, основных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов с поставщиками и заказчиками, за предоставленные и оказанные услуги, расчетов по заработной плате, начислению налогов и сборов, расчетов с сотрудниками по подотчетным денежным средствам и т.п.) (п. 2.1.3. Инструкции); осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливать их к счетной обработке (п.2.1.4 Инструкции); отражать на счетах бухгалтерского учета операций по соответствующим участкам учета (п.2.1.5 Инструкции); контролировать и производить перечисление налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации, платежей по выплате заработной платы сотрудников, прочих выплат и платежей (п. 2.1.6 Инструкции); разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности (п. 2.1.9 Инструкции); контролировать, производить правильный расчет и сдачу в контролирующие органы налогов (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и прочее) и сборов в целом по всему учреждению (с учетом филиалов) (п. ... Инструкции); нести ответственность за ведение бухгалтерского, налогового учета в Учреждении (п. ... Инструкции); участвовать в проведении экономического анализа финансово - хозяйственной деятельности Учреждения по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявлении внутри хозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота (п. ... Инструкции), то есть наделенная административно-хозяйственными функциями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на лицевых счетах ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ... а также по совершению иных действий в виде осуществления контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, имеющая фактический доступ к электронно – цифровым подписям главного врача К.Д.С. и главного бухгалтера Г.Т.А. вышеуказанного Учреждения, а также к программе 1 С «Предприятие 8.3» и программе «Система универсального финансового документооборота» (далее по тексту ПО «СУФД»), а также наделенная правами и обязанностями главного бухгалтера финансово-экономического отдела ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» на основании приказа главного врача ... по ...» К.Д.С. N-л от ..., о возложении обязанностей главного бухгалтера ... О.» на ФИО1 с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Г.Т.А. приказа главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ...» К.Д.С. N-л от ... о возложении обязанностей главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» на ФИО1 с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Г.Т.А. и фактически, без дополнительного распоряжения, исполняя обязанности главного бухгалтера Учреждения на период командировок главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» Г.Т.А.., на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения К.Д.С.. Nк от ... о направлении работников в командировку с ... по ..., на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения К.Д.С. о направлении работников в командировку Nк от ... с ... по ..., на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения К.Д.С. о направлении работников в командировку Nк от ... с ... по ..., а именно: осуществлять организацию бухгалтерского учета и отчетности финансово-хозяйственной деятельности Учреждения, контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов (п. 2.1.2); организовать учет имущества, обязательств, хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно – материальных ценностей и денежных средств; организовать проведение проверок, документальных ревизий в структурных подразделениях Учреждения; вести работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, законности списания с бухгалтерских счетов недостач, дебиторской и кредитной задолженности, сохранности бухгалтерских документов, а также оформления и сдачи их в установленном порядке в архив, то есть наделенная организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества и обращения его в свою собственность, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ... в ...» и желая их наступления, сформировала единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ... находящихся на лицевом счете N, открытом ... ... в ... (далее по тексту УФК по ... расположенном по адресу: ..., посредством компьютерной техники и сети Интернет с использованием индивидуальной учетной записи для входа в программы 1 С «Предприятие 8.3» и ПО «СУФД», осознавая необходимость использования фиктивных бухгалтерских документов (счетов на оплату) от имени других юридических лиц, и понимая, что у неё отсутствуют необходимые реквизиты документов первичного учета, обратилась к П..Н.И.., осуществляющему трудовую деятельность в ...», не осведомленному о преступном умысле ФИО1 на хищение денежных средств Учреждения, для поиска и предоставления ей счетов на оплату, после чего ФИО2 обратился к С.Д.К. зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя с ..., которому присвоен ИНН N неосведомленному о преступном умысле ФИО1, для получения счетов на оплату, в связи с чем ФИО4 дал указание неустановленным работникам ИП ... об изготовлении и передаче ФИО2 запрашиваемых документов: счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей; счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, счета на оплату N от ... на сумму ... рублей, которые ФИО2 передал ФИО1, и на основании которых последняя, осознавая что указанные в счетах на оплату работы и услуги не будут выполняться, неоднократно входила в программу 1 С «Предприятие 8.3», после чего используя электронно-цифровые подписи главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» Свидетель №1 и главного бухгалтера Учреждения Свидетель №3, предоставивших в фактическое пользование ФИО1 электронно-цифровые подписи для подписания бухгалтерских документов от имени лиц, обладающих правом первой и второй подписи, формировала заявки на кассовый расход, которые направила через ПО «СУФД» в Управление федерального казначейства по ФИО5 (далее УФК по ФИО5), работниками которого, не осведомленными о преступном умысле ФИО1, будучи обманутыми ею относительно обстоятельств платежей, проверена правильность составления фиктивных заявок на кассовые расходы, после чего в программном обеспечении «...» (Далее ППО «АСФК») автоматически сформированы платежные поручения, направленные в ... ..., в котором на имя ИП «ФИО4», открыт расчетный счет N, с приложением денежных средств, списанных с лицевого счета бюджетного учреждения N открытого на имя ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» в УФК по ФИО5», таким образом ФИО1, действуя умышленно, незаконно, с целью хищения чужого имущества и обращения его в свою пользу, с использованием своего служебного положения, совершила хищение денежных средств путем обмана работников ... в общей сумме ... рублей, то есть в крупном размере, причинив ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» материальный ущерб на указанную сумму.

Она же, ФИО1, в период с ... по ..., будучи трудоустроенной в ... «... ИНН N, юридический и фактический адрес: ... (далее по тексту ... в ... Учреждение), осуществляя с ... трудовую деятельность в указанном Учреждении по должности заместителя главного бухгалтера финансово-экономического отдела ...» (на основании приказа главного врача Учреждения К.В.Ю.. N-п от ...), в связи с чем на последнюю были возложены обязанности, предусмотренные должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера финансово-экономического отдела, утвержденной главным врачом Учреждения К.В.Ю. (с которой ФИО1 ознакомлена ...): исполнять обязанности главного бухгалтера на время отсутствия главного бухгалтера (отпуск, болезнь и др.) (п. 2.1.2. Инструкции); контролировать и выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет кассовых, банковских операций, основных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов с поставщиками и заказчиками, за предоставленные и оказанные услуги, расчетов по заработной плате, начислению налогов и сборов, расчетов с сотрудниками по подотчетным денежным средствам и т.п.) (п. 2.1.3. Инструкции); осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливать их к счетной обработке (п.2.1.4 Инструкции); отражать на счетах бухгалтерского учета операций по соответствующим участкам учета (п.2.1.5 Инструкции); контролировать и производить перечисление налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации, платежей по выплате заработной платы сотрудников, прочих выплат и платежей (п. 2.1.6 Инструкции); разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности (п. 2.1.9 Инструкции); контролировать, производить правильный расчет и сдачу в контролирующие органы налогов (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и прочее) и сборов в целом по всему учреждению (с учетом филиалов) (п. ... Инструкции); нести ответственность за ведение бухгалтерского, налогового учета в Учреждении (п. ... Инструкции); участвовать в проведении экономического анализа финансово - хозяйственной деятельности Учреждения по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявлении внутри хозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота (п. ... Инструкции), то есть наделенная административно-хозяйственными функциями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на лицевых счетах ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5», а также по совершению иных действий в виде осуществления контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, имеющая фактический доступ к электронно – цифровым подписям главного врача К.Д.С. и главного бухгалтера Г.Т.А. вышеуказанного Учреждения, а также к программе 1 С «Предприятие 8.3» и программе «Система универсального финансового документооборота» (далее по тексту ПО «СУФД»), а также наделенная правами и обязанностями главного бухгалтера финансово-экономического отдела ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» на основании приказа главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» Свидетель №1 N-л от ..., о возложении обязанностей главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» на ФИО1 с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Г.Т.А. и фактически, без дополнительного распоряжения, исполняя обязанности главного бухгалтера Учреждения на период командировок главного бухгалтера ... Свидетель №3, на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения Свидетель №1 Nк от ... о направлении работников в командировку с ... по ..., на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения К.Д.С. о направлении работников в командировку Nк от ... с ... по ..., а именно: осуществлять организацию бухгалтерского учета и отчетности финансово-хозяйственной деятельности Учреждения, контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов (п. 2.1.2); организовать учет имущества, обязательств, хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно–материальных ценностей и денежных средств; организовать проведение проверок, документальных ревизий в структурных подразделениях Учреждения; вести работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, законности списания с бухгалтерских счетов недостач, дебиторской и кредитной задолженности, сохранности бухгалтерских документов, а также оформления и сдачи их в установленном порядке в архив, то есть наделенная организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества и обращения его в свою собственность, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» и желая их наступления, сформировала единый преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5», находящихся на лицевом счете N открытом ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» в Управлении Федерального казначейства по ФИО5 (далее по тексту УФК по ФИО5), расположенном по адресу: г. Оренбург, ..., посредством компьютерной техники и сети Интернет с использованием программ: 1 С «Предприятие 8.3», ПО «СУФД», договорилась с ФИО3, осуществлявшей трудовую деятельность в ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» с ..., и с ... переведенной на основании приказа главного врача указанного Учреждения К.В.Ю.. о переводе работника на другую работу N-л от ..., на должность бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5», имеющей доступ к программе 1 С «Предприятие 8.3», к ПО «СУФД», а также имевшей с ... фактический доступ к системе дистанционного банковского обслуживания ...», с предустановленным на ее рабочем компьютере программном обеспечении «Sbersign» (Далее по тексту ...»), предоставленном ПАО «Сбербанк» Учреждению на основании договора N «О порядке выпуска и обслуживания международных карт Visa (Classic, Gold), MasterCard (Standart, Gold), международных дебетовых карт Сбербанк – Maestro, Сбербанк – VisaElectron для работников Предприятия (Организации), не имеющего (й) счет в Банке от ..., заключенного между Оренбургским отделением N ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: г. Оренбург, ... ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...», расположенным по адресу: г. Оренбург, ..., имеющей фактический доступ к функциональному ключевому носителю – токену N содержащему алгоритм электронных подписей главного врача К.Д.С. и главного бухгалтера Г.Т.А.., вставленному в рабочий персональный компьютер, используемый ФИО3 в кабинете N Учреждения, о совершении хищения денежных средств ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...», путем обмана работников УФК по ..., разработав схему хищения, согласно которой ФИО3 должна была в программе 1 С «Предприятие, 8.3» составить заявки на кассовый расход с внесением фиктивных сведений по основанию «командировочные расходы сотрудников» с указанием номеров реестров, направлять их в УФК по ... через программу ПО «...», и после получения подтверждения в направлении денежных средств на счет N, принадлежащий ПАО «Сбербанк», сформировать в системе дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» ПАО «Сбербанк» реестры под номерами, указанными в заявках на кассовый расход, с указанием лицевых счетов ФИО3, ФИО1, на которые необходимо перечислять денежные средства в равном размере, при это последняя, используя служебное положение, обещала скрывать в программе 1 С «Предприятие, 8.3» указанные транзакции, на что ФИО3 согласилась, после чего составила заявки на кассовый расход N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей по указанному основанию платежа, после чего подписала указанную заявку на кассовый расход электронно-цифровыми подписями уполномоченных лиц – Свидетель №1, ФИО1, далее выгрузила файла, содержащие указанные заявку из программы 1 С «Предприятие 8.3» и поместила их в программу ПО «СУФД», направив фиктивные сведения в УФК по ФИО5, обслуживающее лицевой счет ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» N с целью обмана работников УФК по ФИО5, работники которого, не осведомленные о преступном умысле ФИО1 и ФИО3, будучи обманутые по обстоятельствам платежа, проверили формально правильные данные, указанные в заявках на кассовый расход, после чего направили на исполнение указанные заявки в программное обеспечение «Автоматизированная система федерального казначейства» (ППО «АСФК»), в котором в автоматизированном порядке сформировались платежные поручения, которые с денежными средствами в указанных в заявках размерах, списанными с лицевого счета Учреждения N открытого в УФК по ФИО5, расположенном по адресу: г. Оренбург, ..., посредством Интернет-соединения были направлены на счет N Оренбургского отделения N ПАО «Сбербанк» г. Оренбурга, расположенного по адресу: г. Оренбург, ..., для зачисления денежных средств, которые в дальнейшем ФИО3 были распределены с использованием соответствующего программного обеспечения между банковскими счетами N, открытый на имя ФИО3 в Оренбургском отделении N ПАО «Сбербанк» г. Оренбурга, расположенном по адресу: г. Оренбург, ..., и на банковский счёт N, открытый на имя ФИО1 в ... N ПАО «Сбербанк» г. Оренбурга, расположенном по адресу: г. Оренбург, .... 

Таким образом, ФИО1 действуя умышлено, с целью хищения денежных средств ... путем обмана, при пособничестве ФИО3 похитила денежные средства в общей сумме ... рублей, в связи с чем ... причинен материальный ущерб в размере ... рублей.

Она же, ФИО1 в периодс ... по ..., находясь в рабочее время, с 8 часов до 18 часов, по адресу: г. Оренбург, ..., будучи официально трудоустроенной в Федеральное бюджетное учреждение здравоохранения ... ИНН ... ОГРН ..., юридический и фактический адрес: г. Оренбург, ... (далее по тексту ...) с ..., осуществляя с ... трудовую деятельность в указанном Учреждении по должности заместителя главного бухгалтера финансово-экономического отдела ...на основании приказа главного врача Учреждения К.В,Ю.. N-п от ...), в связи с чем на последнюю были возложены обязанности, предусмотренные должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера финансово-экономического отдела, утвержденной главным врачом Учреждения К.В.Ю.. (с которой ФИО1 ознакомлена ...): исполнять обязанности главного бухгалтера на время отсутствия главного бухгалтера (отпуск, болезнь и др.) (п. 2.1.2. Инструкции); контролировать и выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет кассовых, банковских операций, основных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов с поставщиками и заказчиками, за предоставленные и оказанные услуги, расчетов по заработной плате, начислению налогов и сборов, расчетов с сотрудниками по подотчетным денежным средствам и т.п.) (п. 2.1.3. Инструкции); осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливать их к счетной обработке (п.2.1.4 Инструкции); отражать на счетах бухгалтерского учета операций по соответствующим участкам учета (п.2.1.5 Инструкции); контролировать и производить перечисление налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации, платежей по выплате заработной платы сотрудников, прочих выплат и платежей (п. 2.1.6 Инструкции); разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности (п. 2.1.9 Инструкции); контролировать, производить правильный расчет и сдачу в контролирующие органы налогов (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и прочее) и сборов в целом по всему учреждению (с учетом филиалов) (п. ... Инструкции); нести ответственность за ведение бухгалтерского, налогового учета в Учреждении (п. ... Инструкции); участвовать в проведении экономического анализа финансово - хозяйственной деятельности Учреждения по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявлении внутри хозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота (п. ... Инструкции), то есть наделенная административно-хозяйственными функциями по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на лицевых счетах ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...», а также по совершению иных действий в виде осуществления контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, имеющая фактический доступ к электронно – цифровым подписям главного врача К.Д.С. и главного бухгалтера Г.Т.А. вышеуказанного Учреждения, а также к программе 1 С «Предприятие 8.3» и программе «Система универсального финансового документооборота» (далее по тексту ПО «СУФД»), а также наделенная правами и обязанностями главного бухгалтера финансово-экономического отдела ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» на основании приказа главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ...» К.Д.С.ю. N-л от ..., о возложении обязанностей главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» на ФИО1 с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Свидетель №3, приказа главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ...» Свидетель №1 N-л от ... о возложении обязанностей главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ... на ФИО1 с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Свидетель №3, и фактически, без дополнительного распоряжения, исполняя обязанности главного бухгалтера Учреждения на период командировок главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ...» Свидетель №3, на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения Свидетель №1 Nк от ... о направлении работников в командировку с ... по ..., на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения К.Д.С. о направлении работников в командировку Nк от ... с ... по ..., на основании приказа (распоряжения) главного врача Учреждения К.Д.С. о направлении работников в командировку Nк от ... с ... по ..., а именно: осуществлять организацию бухгалтерского учета и отчетности финансово-хозяйственной деятельности Учреждения, контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов (п. 2.1.2); организовать учет имущества, обязательств, хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно – материальных ценностей и денежных средств; организовать проведение проверок, документальных ревизий в структурных подразделениях Учреждения; вести работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, законности списания с бухгалтерских счетов недостач, дебиторской и кредитной задолженности, сохранности бухгалтерских документов, а также оформления и сдачи их в установленном порядке в архив, то есть наделенная организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, договорилась с ФИО2, осуществляющим трудовую деятельность в ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ... в должности программиста отделения социально-гигиенического мониторинга и оценки риска Учреждения, принятого на основании приказа о приеме на работу N л от ..., подписанного главным врачом Учреждения К.В.Ю. с которым заключен трудовой договор N от ..., о совершении хищения денежных средств ... в ...», и, действуя умышленно, незаконно, с целью хищения чужого имущества и обращения его в свою собственность, разработав схему хищения, согласно которой ФИО2 обратился к С.В.Т. К.А.Ю. И.Р.Ф. П.К.О. не осведомленных о преступном умысле ФИО1 и ФИО2, которых попросил предоставить реквизиты банковских счетов для перечисления денежных средств, якобы полагающихся ФИО2, после чего Свидетель №4, ФИО6, Свидетель №5, Свидетель №6 посредством интернет мессенджеров сообщили ФИО2 сведения о своих банковских счетах: N, открытый в Северо-Западный Банк ПАО «Сбербанк» ... на имя Свидетель №4, N, открытый в Северо-Западный Банк ПАО «Сбербанк» ... на имя П.К.О.., N, открытый в Оренбургском отделении N ПАО «Сбербанк» г. Оренбург на имя К.А.Ю. N, открытый в Самарском филиале N ПАО «ВТБ» ... на имя И.Р.Ф. которые ФИО2 вместе с личным банковским счетом N, открытым на имя ФИО2 в АО «Альфа Банк» ..., передал ФИО1, на основании которых последняя составила в программе 1 С «Предприятие 8.3» заявки на возврат денежных средств N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей ..., N от ... на сумму ... рублей ..., N от ... на сумму ... копеек, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рубля, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рубля, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рубля, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, N от ... на сумму ... рублей, которые подписала электронно-цифровыми подписями уполномоченных лиц – Свидетель №1 и Свидетель №3, далее выгрузила файлы, содержащие указанную заявки из программы 1 С «Предприятие 8.3» и поместила в программу ПО «СУФД», затем направила через ПО «СУФД» в Управление федерального казначейства по ФИО5 (далее по тексту УФК по ФИО5), работниками которого, не осведомленными о преступном умысле, проверена правильность составления фиктивных заявок на возврат по основанию платежа: «возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма», после чего в программном обеспечении «Автоматизированная система Федерального казначейства» (Далее ППО «АСФК») автоматически сформированы платежные поручения, которые совместно с денежными средствами, списанными с лицевого счета бюджетного учреждения N открытого на имя ... в ...» в УФК по ...», направлены в Северо-Западный Банк ПАО «Сбербанк» ..., где зачислены на счета на имя С.В.Т. и П.К.О. в Оренбургское отделение N ПАО «Сбербанк» г. Оренбурга, где зачислены на счет на имя К.А.Ю. в ... где зачислены на счет на имя Свидетель №6, в АО «Альфа Банк» ..., где зачислены на счет на имя ФИО2, данные денежные средства в дальнейшем были распределены между соучастниками преступления.

Таким образом, ФИО1 при пособничестве ФИО2, действуя умышленно, незаконно, используя свое служебное положение, в период с ... по ..., совершила хищение денежных средств путем обмана работников УФК по ... в общей сумме ... копейка, то есть в крупном размере, тем самым, причинив ... в ... материальный ущерб на указанную сумму.

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании свою вину в совершении установленных судом преступлений признала полностью, подтвердила изложенные в обвинении обстоятельства их совершения, от дачи подробных показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Подсудимая ФИО3 в судебном заседании свою вину в совершении установленного судом преступления признала полностью, подтвердила изложенные в обвинении обстоятельства его совершения, от дачи подробных показаний отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Подсудимый ФИО2 в судебном заседании свою вину в совершении установленного судом преступления признал полностью, подтвердил изложенные в обвинении обстоятельства его совершения, от дачи подробных показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Судом исследованы следующие доказательства, приводимые поэпизодно.

Эпизод хищения денежных средств в сумме ... рублей.

По ходатайству государственного обвинителя и с согласия стороны защиты в судебном заседании были оглашены показания неявившихся представителя потерпевшего А.Т.Ю. свидетелей ФИО4, М.Н.А. Свидетель №3, Свидетель №10, Свидетель №12, Свидетель №9, Свидетель №15, Свидетель №8, Свидетель №1, полученные при расследовании.

Согласно протоколам допроса представителя потерпевшего А.Т.Ю.. от ..., от ..., от ..., она работает в должности начальника отдела правового и кадрового обеспечения ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» N с .... Само учреждение, расположено по адресу: г. ... создано ... В настоящее время на должности главного врача работает К.Д.С., который назначен руководителем Роспотребнадзора П.А.Ю. на основании приказа N-л/о от .... В период ... по ... главным бухгалтером учреждения являлась Свидетель №3, у которой на ... было 2 заместителя, которые могли исполнять ее обязанности в период командировок либо отпусков, а именно: ФИО1, действующая в должности заместителя главного бухгалтера с ... по ..., К.О.В. ФИО1 в период отсутствия главного бухгалтера оставалась замещать указанную должность. В Учреждении имеется 2 банковских счета в УФК по ФИО5, открытые в 2011 году. Доступ к расчётным счетам Учреждения находился у руководителя Учреждения (главного врача или исполняющего обязанности главного врача), у заместителя главного врача Свидетель №15 Кроме того, доступ к расчетному счету имелся у главного бухгалтера Свидетель №3 и у замещающей ее ФИО1 Для удаленного доступа к расчетным счетам ФБУЗ «...», открытым в УФК по ФИО5, использовалась программа с названием Система удаленного финансового документооборота (далее СУФД), к использованию которой допущены были 4 лица, на которых были выданы электронно-цифровые подписи – К. Д.С., как главный врач, Свидетель №15, как заместитель главного врача, Свидетель №3, как главный бухгалтер и ФИО1, как ее заместитель. ... году ФИО1 была выдана доверенность на использование ЭЦП от Свидетель №1 по доверенности до ..., и от имени Свидетель №3 по доверенности до .... Впоследствии доверенности ФИО1 не выдавались, но фактически ЭЦП находились в фактическом пользовании ФИО1 О том, что ФИО1 продолжала осуществлять использование ЭЦП, должен был быть в курсе ФИО2, который работал в должности программиста. Фактически, на протяжении ... г.г. ФИО1 использовала ЭЦП от имени руководителей для проведения платежей, без использования доверенностей. О том, какие действия ФИО1 выполняла с расчетным счетом, ей не было известно. Перед ней в ... г.г. ни ФИО1, ни Свидетель №3 о совершенных транзакциях не отчитывались. В апреле 2022 года прибыли сотрудники полиции в Учреждение, которые стали интересоваться финансово-хозяйственными взаимоотношениями между ...» и ИП ... сообщив, что необходимо проверить наличие договоров и оплат указанных договоров, в связи с чем она дала задание бухгалтерам на месте ... ФИО4 для их учреждения. В ходе проверки стало установлено, что по некоторым счетам были проведены перечисления денежных средств с расчетного счета ... открытого в УФК по ФИО5 на счет ИП ... которые не отражены в бухгалтерском учете Учреждения, а именно: два счета N и N от ... на оказание услуг по прокладке кабеля UTP, монтаж телефонной розетки, техническое обслуживание сплит-системы, техническое обслуживание видеонаблюдения на общую сумму ... рублей; счет N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций на общую сумму ... рублей; счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; счет N от ..., счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; три счета N от ..., N от ..., и счет N от ... на поставку картриджей на общую сумму ... рублей, всего на общую сумму ... рублей, между тем фактов подтверждения выполнения указанных работ и услуг не было. К этому времени ФИО1 и ФИО2 были уволены, в связи с чем их спросить по данному вопросу не представилось возможным, но возникли подозрения в их причастности в совершенных хищениях средств Учреждения. ИП ... стал работать с Учреждением не ранее ... когда указанного поставщика в компьютерной сфере привел ФИО2, который впоследствии неоднократно обращался со служебными записками о выполнении тех или иных работ и услуг для их Учреждения, при этом предлагая услуги одной и той же организации – ИП ... Кроме того, ФИО2 же и принимал работы и услуги, за его подписью шли документы. Таким образом, факт связи ИП ... и ФИО2 стал очевиден с указанного времени, на что раньше они не обращали внимания. Незаконными действиями ФИО1, ФИО2, ... причинен материальный ущерб. Денежные средства были похищены именно со счета N. После ознакомления с копиями счетов, выставленных от имени ИП ....: N и N от ... на оказание услуг по прокладке кабеля UTP, монтаж телефонной розетки, техническое обслуживание сплит-системы, техническое обслуживание видеонаблюдения на общую сумму ... рублей; N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций на общую сумму ...; N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; N от ..., счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; N от ..., N от ..., и счет N от ... на поставку картриджей на общую сумму ... рублей, она может показать, что оригиналов указанных документов в их учреждении не имеется. По учету в программе 1 С «Предприятие» указанные счета не отражены, в архиве бухгалтерии указанные документы отсутствуют, в реестрах договоров не числятся. Она сомневается в том, что оригиналы указанных документов были созданы, поскольку на всех указанных копиях счетов визуально проставлен один и тот же штамп «согласовано», с одинаковыми подписями Свидетель №12, Свидетель №3 и ее, но она одинаково никогда не расписывается и не могла с такой точностью расписаться в штампе. Она считает, что штамп с готовыми подписями указанных лиц был отсканирован с оригинального договора, при этом отсутствует дата согласования, после чего, путем прикладных компьютерных программ изображение штампа «согласовано» с подписями перенесено на сканированную копию каждого из указанных счетов. Кто это мог сделать, ей неизвестно, но именно данные копии счетов и договоров были переданы и подготовлены ФИО1 с ответом на запрос в ОЭБиПК МУ МВД России «.... В связи с указанными обстоятельствами, факт перечисления денежных средств по указанным счетам с расчетного счета ... не обоснован, при этом ИП ... обязан был проверять поступление и назначение платежей, и в случае неосновательного обогащения, обязан был вернуть деньги на счет ... что не последовало. ... ей не известен, но о нем спрашивали сотрудники полиции, когда выявились факты хищений в ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5». Все документы, связанные с ИП ... в ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» (отдел госзакупок) передавал ФИО2 либо нарочно, либо электронные копии направлял через внутреннюю сеть Учреждения, либо через обмен между компьютерами. С электронной почты «Н. ... ... приходила спецификация по одному из договоров по поставке комплектующих от ИП ... проходивший через торги. При этом ... был указан как исполнительный директор ... директором и учредителем которого являлся .... Электронная почта ... была указана в конкурсной документации от ... которая использовалась при заключении договора поставки комплектующих, либо антивирусного обеспечения. Иных сведений о ... ей не известно. ... года по договорам с ИП ... по которым были проблемы с оформлением документов, Свидетель №12 общалась с самим ... по телефону. На ... в ... от ФИО1, ФИО2, ФИО3 в общей сложности на счет Учреждения поступили денежные средства в общей сумме ... рублей, то есть материальный ущерб, причиненный преступлениями, возмещен в полном размере ...

Согласно протоколу допроса свидетеля ... от ..., ему известен ФИО2 как программист ... который неоднократно приходил в его офис по адресу: ... Представленные в ходе допроса счета ему знакомы. В них стоит печать ИП ... но подписи в счетах ему не принадлежат. По указанным счетам денежные средства действительно поступали с расчётного счета ... на счет ИП ... открытый в банке ... За счетами в их офис приходил ФИО2, при этом он забирал файлы, в которых находились очередные счета на оплату из указанных, а также денежные средства, которые он снимал со счета ИП ... из тех, которые поступали от ... Никаких договоров он не заключал с ... ... в одном из их совместных разговоров говорил, что придет представитель ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» ФИО2, которому надо будет передать счета, по которым впоследствии будут поступать денежные средства, которые надо будет передавать тому же ФИО2 Он не помнит, кому именно, ФИО2 или ... он сообщал о том, что не может просто получать денежные средства от иных организаций, так как ему необходимо будет отчитываться перед налоговыми органами, и тот, с кем он общался, сказал о том, что он мог оставлять примерно 20% от поступавших сумм. При этом ему никто не говорил, что поступающие денежные средства были получены незаконным способом, а ему было доведено, что необходимы были именно наличные средства для нужд самого ... Он не интересовался, на какие именно нужды. Сам ... денежные средства из указанных не забирал у него и не передавал ФИО7 дальнейшем после передачи первого счета, через некоторое время поступали денежные средства со счета ... из которых он снимал 80% наличными и передавал вместе с очередным счетом на оплату, который оставлял в офисе для передачи ФИО2 В офисе находился либо он, передавал сам файл с документами, между листами которых находились денежные средства, либо он оставлял своей помощнице ФИО8, которая помогала ему с документами. И уже она передавала данный файл с документами и деньгами, при этом он не объяснял ей о том, что находится в файле. Также он сообщал, что будет приходить работник ... который и будет забирать документы. В дальнейшем по всем указанным счетам были произведены перечисления денежных средств со счета .... Один раз мог сам подвезти файл с деньгами ФИО2 к месту работы последнего, но точно не помнит, так как было давно. О том, что данные денежные средства могли быть похищены, ему не было известно, так как никто не сообщал. Также ни ФИО2, ни ... этом ему не сообщали, а кто-то из них, как он помнит, сообщал, что денежные средства нужны были в виде наличных средств для нужд ... Счета: N и N от ... на оказание услуг по прокладке кабеля UTP, монтаж телефонной розетки, техническое обслуживание сплит-системы, техническое обслуживание видеонаблюдения на общую сумму ... рублей; счет N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций на общую сумму ... рублей; счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; счет N от ..., счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; три счета N от ..., N от ..., и счет N от ... на поставку картриджей на общую сумму ... рублей, ему известны, и в них стоит печать ИП ..., но подписи в счетах ему не принадлежат. По указанным счетам денежные средства действительно поступали с расчётного счета ... на счет ИП ... открытый в банке КБ «Кольцо Урала». За счетами в офис приходил ФИО2, при этом тот забирал файлы, в которых находились очередные счета на оплату из указанных, а также денежные средства, которые он снимал с счета ИП ... из тех, которые поступали от ...». Никаких договоров он не заключал с ... Также он показал, что ... в одном из их совместных разговоров говорил, что придет представитель ...» ФИО2, которому надо будет передать счета, по которым впоследствии будут поступать денежные средства, которые надо будет передавать тому же ФИО2 ... на его счет как ИП поступили денежные средства от ... в общей сумме ... рублей. В указанное время подобная сумма находилась у него в виде наличных средств, для закупа оргтехники и комплектующих. С учетом поступивших средств на счет ИП, последние пополнили его банковский счет, в связи с чем он мог оперировать всеми средствами, которые находились как на расчетном счете, так и в наличном виде, поэтому, в день поступления денежных средств он устно сообщал о поступлении средств ..., при этом 20 процентов оставлял себе в пользование и на оплату налогов, а оставшиеся 80 процентов, в сумме ... рублей в этот же день положил в «файл» с документами для ...», и оставлял работнику Б.А. либо М.Н., либо на столе в офисе, при этом не сообщал, что лежит в файле, и та должна была только передать файл лицу, обратившемуся за «файлом» с документами. Учитывала ли А., кто приходил и забирал документы, в том числе в виде файла с документами и деньгами, ему не известно, но он не требовал от нее. Никаких проблем с этим не возникало. Далее, кто-то из числа работников, как он понял, ... приходил и забирал файл с деньгами и документами, но в какое точно время и день, он не следил, и не знает.Кто именно приходил, и был ли это ФИО2, или другое лицо, он не знает. В очередной раз, на основании подготовленных счетов на оплату, которые готовил кто-то из его работников, на счет индивидуального предпринимателя поступили денежные средства от ... от ... в общей сумме ... рублей. Указанные денежные средства остались в его оперативном управлении, для нужд организации, а он отсчитал 80 процентов от поступившей суммы - в размере 94240 рублей, которые в этот же день также положил в «файл» с документами для ...», и передал А., для того чтобы та передала их работникам ... О том, сообщал ли он кому-либо о поступлении денежных средств от указанного учреждения, не запомнил, и не может точно сказать кому именно мог сообщать, так как мог и не сообщать. Так, он предполагал, что в ... своих отчетов знали, когда деньги придут на счет ИП. Также, он не отслеживал, когда кто-то забрал конверт с документами и деньгами. В очередной раз ... на его счет как ИП, поступили денежные средства от ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5», в общей сумме ... рублей, из которых он оставил для нужд организации ... рублей, а ... рублей перевел сначала на личный счет N, после чего снял в банкомате, адрес которого не помнит, денежные средства в размере ... рублей (дважды по ... руб., и один раз – ... руб.), которые в тот же день, ... положил в «файл» с документами для ... и передал А. для того чтобы та передала их работникам ...». Кто впоследствии забрал файл, не знает. По какой причине он отправил большую сумму, уже не помнит. Также он поступил ..., когда на счет ИП поступило ... рублей от ...», ион их оставил на счете, а в «файл» положил деньги из личных накоплений, в размере 80 процентов – ... рублей, от поступившей суммы, и положил в файл с документами для ... передал А., для того чтобы та передала. О том, кто приезжал за деньгами, не знает. Также отметил, что никто к нему с претензиями не обращался, поэтому он думал, что все делает так, как надо ...

Согласно протоколу допроса свидетеля М.Н.А. от ..., в ... он работал в ... занимающейся реализацией компьютеров и комплектующих. Ему знаком ... примерно с ... года. Когда он работал в организации ...» в должности продавца, в их организацию неоднократно обращался С.Д.К. как покупатель, при этом приобретал оргтехнику и компьютеры. У него с С.Д.К. на тот момент сложились дружеские отношения. С.Д.К. являлся учредителем и директором ...». Но в какой момент было создано общество, он не знает. Также ему известно о том, что С.Д.К. на свое имя зарегистрировал ИП, при этом они были не отдельные организация, а находились по одному и тому же адресу, где осуществлял свою детальность С.Д.К. – г. ... в подвальном помещении. С.Д.К. осуществлял покупку-продажу компьютеров и их комплектующих. По просьбе С.Д.К.. в период примерно с конца ... он проводил интернет мониторинг электронно-торговых площадок, находил аукционы, подходящие под требования С,Д.К. о поставке компьютеров и комплектующих, сообщал последнему об аукционах. Также он просчитывал закупочную стоимость и размер предполагаемой прибыли, после чего полученную информацию сообщал С,Д.К. Иногда по просьбе СД.К. отправлял коммерческие предложения в различные организации, при этом их он точно не помнит какие организации были, но одной из них являлось ... по поставке компьютеров и антивирусных программ. Сам он никакие данные на электронные площадки не выкладывал, кроме того С.Д.К. его об этом не просил. У С.Д.К.. имелась электронно – цифровая подпись для участия в конкурсных процедурах, в которых он участвовал от имени ... Он не помогал в этом и с контрагентами не созванивался. Он никогда в ... не приходил и ни о чем не договаривался. От помощи С.Д.К. тот выдавал ему вознаграждение, но какие суммы были, он не помнит, но небольшие. Передавал деньги в виде наличных при встрече либо на улице, либо в его офисе. Доступа к расчетным счетам ИП С.Д.К. ... у него не было. Только директор может снимать денежные средства со счета, либо лицо по доверенности, при этом ему не предоставлялось право доступа к расчетному счету. Разговора между ним и С.Д.К. по вопросу договоренности с контрагентами о заключении договоров о поставке компьютеров и комплектующих, а что поступавшие денежные средства на счета ... последний должен был снимать и передавать частично ему за вычетом своего вознаграждения, не было. Кроме того, у него нет банковских карт и счетов. Также он никакие денежные средства ... не перечислял. Не получал денежные средства от договоров, заключенных между С.Д.К. и ... в том числе в ... гг. Не сопровождал сделки между ... и ...». Ему не известны представленные для обозрения документы. Об указанных счетах он слышит и видит их впервые, кто причастен к их изготовлению – ему не известно. Ему неизвестно о том, кто причастен к составлению копий указанных счетов, и к перечислению денежных средств по ним ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №3 от ..., в Федеральном бюджетном учреждении здравоохранения ... она начала работать с ... в должности ... Она работала в указанной должности до ..., после чего ушла в отпуск с последующим увольнением, уволена по собственному желанию .... За ... она была в отпуске ..., с ..., с .... В ... она была в отпуске с ..., с ... по .... На больничный в указанные периоды она не выходила. ... она ознакомлена с должностной инструкцией главного бухгалтера, утвержденной главным врачом ... Согласно указанной инструкции она выполняла поручения главного врача, заместителей главного врача; осуществляла организацию бухгалтерского учета и отчетности финансово-хозяйственной деятельности Учреждения, осуществляла контроль за экономным использованием бюджетным средств, трудовых и финансовых ресурсов; формировала в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику Учреждения, организовывала учет имущества, обязательств, хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно – материальных ценностей, денежных средств; обеспечение контроля за законностью, своевременностью и правильностью оформления документов, составлению экономически обоснованных отчетных калькуляций, правильным начислением, перечислением заработной платы, налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации, организует проведение проверок, документальных ревизий в структурных подразделениях Учреждения и др. У нее в подчинении находилось 14 сотрудников, которые базировались как в центральном офисе по адресу: ..., а также в 8 других (... и др.). Впоследствии численность филиалов сократилась. У нее в подчинении находились заместители – ФИО1, действующая в качестве заместителя с ..., и К.О.В. действовала с N. В настоящее время главным бухгалтером Учреждения является К.О.В.. ФИО1 должна была в ее отсутствие (командировка, отпуск) выполнять ее обязанности как главного бухгалтера, должностная инструкция ее и ФИО1 не намного отличались. С ... по просьбе ФИО1 ею было разрешено вместо Ф.И.С. вести банковские операции по счету ... В ... был открыт только один банковский расчётный счет в УФК ФИО5, с которым использовались несколько лицевых счетов. Также ФИО1 должна была проверять входящие документы от поставщиков и реализацию заказчикам для формирования деклараций по налогам НДС, также она занималась всеми входящими запросами от контролирующих органов, подготовкой ответов; формирование к распределению денежных средств по заработной плате сотрудников по форме N. Рабочее место ФИО1 находилось в отдельном кабинете, оборудованном сигнализацией, примерно с .... То есть доступ в кабинет был ограничен, ключи от кабинета находились у самой ФИО1 Ей не известно о том, чтобы ФИО1 оставляла кому-либо ключи, кроме бухгалтера ФИО3 У ФИО1 имелся доступ к ЭЦП от имени главного врача (последней были представлены логин и пароль, которые необходимы для использования электронно-цифровой подписи от имени главного врача), и от ее имени как главного бухгалтера. Ей было известно об этом, и в ее организации у многих бухгалтеров имелся доступ к ЭЦП руководителей для оптимизации использования процесса работы бухгалтерии, так как было очень много операций разноплановых. Также у ФИО1 в использовании находились программы: «Контур» (для направления деклараций в налоговые органы), «кабинет налогоплательщика», «1 С предприятие для бюджетных предприятий», «1 С «Зарплата и кадры», программа для обмена платежными поручениями с Казначейством – СУФД, доступ к которым осуществлялся также по ЭЦП, от имени главного врача, заместителя главного врача, главного бухгалтера. Официально это никак оформлено не было, так как использовалось для оптимизации процесса, потому что доверяли друг другу. ... от ОЭБиПК МУ МВД России «Оренбургское» поступил запрос о проверке контрагента ИП «... N по всем договорам. Исполнителем запроса являлась ФИО1, которая подготовила ответ за ее подписью и подписью главного врача Свидетель №1, а также откопировала документы, необходимые для подготовки ответа на запрос, пояснив необходимость их предоставления в правоохранительные органы. ... сотрудники ОЭБиПК МУ МВД России «Оренбургское» пришли в офис ... по .... ... где стали интересоваться, кто подготавливал ответ, и можно ли представить оригиналы тех документов, копии которых были направлены в правоохранительные органы по запросу. В это же время главный врач дал ей указание представить все оригиналы документов между ... и ИП ... ИНН ... по поставке антивирусного оборудования, поставке компьютерных комплектующих, оказания услуг. Она сразу же через компьютер стала искать в программе СУФД платежные поручения, так как в печатном виде их не обнаружили. В программе СУФД она также не обнаружила, после чего стала связываться с сервисной поддержкой программы в УФК по ФИО5, где ей разъяснили, что данные из программы удалить нельзя, но можно поместить в архив. Тогда она стала просматривать архив и обнаружила наличие большого количества платежных поручений, которые не соответствовали сведениям из программы бухучета 1 С и не соответствовали тем договорам, которые официально были заключены между ... и ИП ФИО4 ИНН N в соответствии с проведенными конкурсными процедурами, по которым было заключено всего 2 договора. Было установлено наличие платежных поручений без заключенных договоров, так были обнаружены сведения о фиктивных документах: Счет на оплату N от ... на оказание услуг по прокладке кабеля UTP, монтаж телефонной розетки, техническое обслуживание сплит системы, техническое обслуживание видеонаблюдения на сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «За услуги по техническому обслуживанию сплит-систем, монтаж и прокладку кабеля», на сумму ... рублей на расчётный счет ИП «ФИО4» N, открытый в ООО «КБ «Кольцо Урала» ...; Счет на оплату N от ... на оказание услуг по прокладке кабеля UTP, монтаж телефонной розетки, техническое обслуживание сплит системы, техническое обслуживание видеонаблюдения на сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «По техническому обслуживанию видеонаблюдения, монтажу и прокладке кабеля», на сумму ... рублей на расчётный счет ИП «ФИО4» N, открытый в ООО «КБ «Кольцо Урала» ...; Счет на оплату N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций на общую сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «За измерение давления и контроль работы компрессора», на сумму ... рублей на расчётный счет ИП ... N, открытый в ООО «КБ «Кольцо Урала» ...; Счет на оплату N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций, на общую сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «За чистку и дезинфекцию внешних блоков кондиционеров», на сумму ... рублей на расчётный счет ИП «... N, открытый в ООО «КБ «Кольцо Урала» ...; Счет на оплату N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций, на общую сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «измерение давления, запуск систем и контроль работы», на сумму ... рублей на расчётный счет ИП «... N, открытый в ООО ... Екатеринбург; Счет на оплату N от ... на оказание услуг по чистке теплообменника внешнего блока кондиционера, на общую сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «за чистку, дезинфекцию внешних блоков кондиционеров и очистку сплит систем», на сумму ... рублей на расчётный счет ИП «... N, открытый в ООО «КБ «Кольцо Урала» ...; Счет на оплату N от ..., на поставку картриджей для принтеров, на сумму ... рублей; Счет на оплату N от ..., на поставку системного блока в сборе, на сумму ... рублей; Счет на оплату N от ... на поставку картриджей, на общую сумму ... рублей; Платежное поручение N от ... по основанию «оплата за системные блоки», на сумму 150100 рублей на расчётный счет ИП «ФИО4» N, открытый в ...» .... Всего выявлено необоснованных перечислений денежных средств без заключения договоров со счета ФБУЗ «...» на счет ИП ...» ... рублей. Сотрудники полиции показали ей и главному врачу Свидетель №1 копии договоров, подписанных от их имени к указанным счетам, но она и К. Д.С. пояснили, что никогда такие договоры не видели, и где находятся оригиналы договоров не известно, кроме того, у них не рекомендовалось заключение договоров на суммы менее ... рублей, к которым относились указанные договоры. Она не помнит, были ли подписи выполнены от ее имени или нет ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №10 от ..., .... ей известен примерно с .... Она осуществляла работу в ИП ... официального трудоустройства примерно с ... года до примерно конца .... В ООО «... она не работала. ИП ... на момент ее трудоустройства осуществлял деятельность по продаже копировальной техники, поставки принтеров, копировального оборудования, комплектующих, осуществлял ремонт техники, поставку и заправку картриджей. Ранее, когда она познакомилась с ... они работали в сфере продажи электронно-цифровых подписей, распространение их. ... также продолжал заниматься, как агент, по продаже ЭЦП, а она консультировала его клиентов. ФИО2 ей не известен. О финансовых взаимоотношениях между ИП ФИО4 и ...» ей не известно. С .... работал ... Как они работали, то есть официально или неофициально, она не знает. Постоянно она на работе не находилась. Чем конкретно занимался ... она не может сказать, он сидел, работал за одним из столов и за одним из компьютеров. ... оставлял ей, когда сам отсутствовал, коробки с картриджами, пакеты с документами, либо файлы с документами, чтобы она передала их клиентам. Он говорил, что придет человек за тем или иным, после чего приходил кто-либо (она не запоминала) и говорил, что пришел за коробкой или файлом, после чего она отдавала. Что было в коробках, файлах, пакетах, она не проверяла, все передавала. Она предполагала, что в коробках находились товары по оплаченным счетам, а в файлах и пакетах находились документы бухгалтерской отчётности, как она предполагает на подпись. Все было на доверии, и не было случаев, чтобы кто-либо случайно забирал не свои документы или товары. ... не просил в ... передавать денежные средства третьим лицам. Также, как и ... ФИО9 оставлял коробки с товаром и пакты с документами, которые она не перепроверяла, а передавала лицам, которые приходили, представляясь «от М. Н.». ФИО9 не просил в ... передавать денежные средства третьим лицам. Она со счетами на оплату, а также иными бухгалтерскими документами не была связана, ими занимались сами ... и ФИО9 Представленные ей на обозрения счета на оплату от имени ИП ... она не знает, их она не готовила, не может пояснить, чтобы кому-либо передавала конкретно эти счета. Кто передавал счета, она не знает. Поступали ли по ним денежные средства, она не знает ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №12 от ..., она работает в Федеральном бюджетном учреждении здравоохранения ... ИНН N с N года, учреждение располагается по адресу: .... Она находилась в должности юрисконсульта отдела организации государственных закупок, в настоящее время с ... она находится в должности начальника отдела организации государственных закупок. Руководителем в отделе организации государственных закупок Учреждения являлась А.Т.Ю. которая также являлась и является начальником отдела правового и кадрового обеспечения ...». Также в отделе работала еще одна ... - М.Н.Г. (работала с ... В ее обязанности входило визирование договоров и счетов на оплату, путем проверки и проставления ею подписи в штампе «согласовано». Кроме нее в данном штампе должны были ставить подписи главный врач К.Д.С. главный бухгалтер Свидетель №3 и руководитель отдела А.Т.Ю. Также в обязанности входило консультирование сотрудников Учреждения, составление разовых договоров, составление писем по закупкам, размещение информации ЕИС, и др. На момент ее прихода в ... она видела, что ИП ... являлся контрагентом их учреждения по обслуживанию компьютерной техники и поставке компьютеров и комплектующих. Данные сведения стали ей известны из служебных записок, из счетов на оплату, а впоследствии по роду ее деятельности она сопровождала конкурсные процедуры, в которых также участвовал ИП ... Представленные счета в копиях ей не известны, на согласование ей не поступали. На копиях проставлены копии штампов «Согласовано», где действительно находятся подписи лиц, которым поступает подобный документ на согласования, и в каждом из представленных копий счетов находится ее подпись, между тем оригиналов данных счетов она не видела и конкретно в них не расписывалась. Указанные документы могли быть созданы путем совмещения штампов с иных документов со сканированными копиями счетов. Договоры, предшествовавшие работам/товарам и услугам от ИП ... указанных в копиях данных счетов, ей на исполнение никогда не поступали, не проверялись, кроме того ею никогда не готовились. Из тех документов, которые поступали от ИП ... лично ей на согласование поступали контракты только на крупные поставки товаров, работ и услуг стоимостью свыше ... рублей, где производились конкурсные процедуры по каждому договору. Договоры проходили по электронным площадкам на торгах и были их формы. Из представленных ей на обозрение копий счетов следует, что суммы, представленные в них заведомо ниже ... рублей, а таких договоров между ... и ИП ... не заключалось. Кроме того, с момента трудоустройства ее обучили следующему порядку оформления документов, который требовала исполнять главный бухгалтер Свидетель №3, согласно которому после проставления подписи в штампе «согласовано» на договорах, служебных записках, счетах лицо, подписывающее штамп, должно было указать дату подписи и номер договора напротив своей подписи карандашом или ручкой, при этом такой порядок выполнялся ею всегда. Между тем на представленных ей на обозрение копиях счетов ни одной записи о дате подписи и номере договора нет ни у кого из подписывающих штамп лиц. Во всех служебных записках были проставлены резолюции и подписи начальника отделения социально гигиенического мониторинга и оценки риска Свидетель №9 Но фактически все взаимодействие по всем документам, начиная от служебной записки до исполнения счетов между их отделом и указанным отделением проводилось с участием программиста ФИО2 Например, в случае каких-либо неточностей в составлении служебных записок и других документов, она обращалась для переделки к программисту ФИО2 Также ему передавала документы (договоры) для подписания у поставщика. То, что договоры по поставке антивирусов и комплектующих были заключены именно с ИП ... может объяснить, что у него была наименьшая цена по комплектующим, либо никто иной не заявлялся на торги, в связи с чем заключён договор с одним поставщиком. По представленным ей на обозрение копиям счетов ФИО2 к ней не подходил ни с служебными записками, ни с договорами, ни с счетами по ним. Учитывая, что на первоначальном этапе инициатор служебной записки находит потенциальных поставщиков, либо те выявляются на основании конкурсных процедур, то первично она с ними не общалась, поэтому и с работниками ИП .... она не общалась. Она общалась из ИП .... только с ... Так, когда возникли проблемы с исполнением договора по поставке антивируса «Касперский» в конце ..., она созванивалась по абонентскому номеру последнего – N для того, чтобы тот поправил товарные накладные, в связи с непоставкой сертификатов лицензий на электронный продукт. Также она переписывалась с ним посредством мессенджера Whatsapp, где он использовал логин с тем же номером, и она ... просила представить контакты для направления информационного письма, на что он представил сведения. Далее он лично в конце ... подвозил документы (УПД по лицензиям с корректировкой), которые ей передал в кабинете Учреждения. Больше с ним она ни о чем не общалась ни в .... В ходе проверки вскрылись факты перечислений денежных средств по несуществующим договорам (связанным с копиями счетов, представленных ей на обозрение), в ... в связи с чем главный бухгалтер дала указание написать требование о возврате денежных средств, необоснованно перечисленных со счета Учреждения по несуществующим договорам с ИП ...., на что она подготовила требование на возврат денежных средств, сумму которых не помнит, после чего направила их на электронную почту ... – N чего он перезвонил на рабочий номер отдела закупок и попросил отозвать, предложил вернуть все деньги по требованию, но чтобы Учреждение отозвало требование, на что она пояснила, что не уполномочена давать какие-либо пояснения и попросила официально направить письмо, но впоследствии ей не известно о том, обращался ли ... в Учреждение с подобным вопросом. Ей не известен ФИО9, о нем спрашивали сотрудники полиции, когда выявились факты хищений в ... С кем он и по каким вопросам взаимодействовал в ФБУЗ «... ей не известно, но в юридический отдел и в отдел закупок он не обращался. Обращался ли он к ФИО2, ей не известно. Все документы, связанные с ИП ... в ... (отдел госзакупок) передавал ФИО2 либо нарочно, либо электронные копии направлял через внутреннюю сеть Учреждения, либо через обмен между компьютерами. Один раз, ... на почту Учреждения с электронной почты «...» N приходила спецификация по одному из договоров по поставке комплектующих от ИП ...торги). При этом М.Н. был указан как исполнительный директор ... Кроме того, электронная почта N была указана в конкурсной документации от ... И.П., которая использовалась при заключении договора поставки комплектующих, либо антивирусного обеспечения. Иных сведений о М.Н.А. ей не известно. Ей не известно, кто причастен к составлению копий указанных счетов и к перечислению денежных средств по ним ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №9 от ..., она работает в ..., начиная с должности врача по общей гигиене. С ... она находится в должности начальника отделения социально гигиенического мониторинга и оценки риска. В ее подчинении на ... находились 4 техника-программиста, в том числе ФИО2 Лично с .... она не знакома, никогда не общалась. Примерно с ... ИП ... уже оказывал выполнение работ, поставку товаров и услуг для ... С ИП ... по всем контрактам работал программист ФИО2, кто работал до него, ей не известно. Инициатором контрактов выступали руководители структурных подразделений, в связи с чем по направлению компьютерной техники, заправке комплектующих и ремонту указанной техники занималась она. Она составляла служебные записки на основании заявок из других отделов, а также по ходу обслуживания компьютерной техники. Она подавала 2 служебные записки, первая из которых – приобретение антивирусного программного обеспечения, а вторая – на приобретение компьютеров и комплектующих. На основании указанных служебных записок были проведены конкурсные процедуры, по которым победителем стал ИП ... с которым были заключены 2 договора. Иных служебных записок она не составляла. Представленные ей для обозрения счета на оплату, выставленные ИП ... в ..., ей не известны, договоры по ним не заключались. В ... она по указанным в счетах на оплату, товарам, работам и услугам никогда служебные записки не составляла и не подавала. ФИО2 может охарактеризовать как грамотного специалиста, добросовестного работника. О его взаимоотношениях с работниками Учреждения, с контрагентами Учреждения, ей ничего известно. Ей не известно, каким образом, и с кем именно из работников ИП ... общался ФИО2 по исполнению контрактов ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №8 от ..., она работает в ... с ..., в должности ... она работает с .... При казначейском обслуживании операций со средствами бюджетных учреждений орган ФК (УФК по ФИО5) проверяет распоряжения (к которым могут относиться заявки на возврат, заявки на кассовый расход и др.), представленные бюджетным учреждением посредством программного обеспечения ППО «СУФД», используемого в ... до ... по следующим направлениям: сумма по распоряжению не превышает остаток на лицевом счете бюджетного учреждения, указанные в распоряжении коды являются действующими на момент распоряжения; указанные коды в распоряжении по бюджетной классификации соответствуют текстовому назначению платежа; в случае, если оплата расходов федерального бюджетного учреждения осуществляется за счет средств, предоставленных в виде субсидий в соответствии с абз. 2 п. 1 ст.78.1 БК РФ и п. 1 ст. 78 БК РФ, орган ФК дополнительно проверяет распоряжение и документы, необходимые для санкционирования документов на соответствие порядку, предусмотренному приказом Минфина от ... N-н. У УФК по ... Банка России открыт единый казначейский счет N, а в самом Управлении казначейства по ... открыт казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений ФИО5 - N. Применительно к Федеральному бюджетному учреждению здравоохранения «... ИНН N ОГРН N в Управлении Федерального казначейства по ФИО5 открыты 2 лицевых счета: лицевой счет бюджетного учреждения N код ... отдельный лицевой счет бюджетного учреждения N (субсидии в соответствии с абз. 2 п. 1 ст.78.1 БК РФ и п. 1 ст. 78 БК РФ). На примере заявки на возврат N от ..., ... в ...» посредством программного обеспечения Системы удаленного финансового документооборота (СУФД) поступило распоряжение в виде указанной заявки на возврат N, которая поступила в ППО «АСФК» (автоматизированная система федерального казначейства, используемая в УФК ...). Заявка на возврат была подписана ЭЦП главного врача Свидетель №1 и главного бухгалтера Свидетель №3, в связи с чем оснований не доверять указанному распоряжению у сотрудника УФК не имелось, кроме того, оснований для истребования первичной документации у сотрудника УФК не имеется. Проверив формально правильность заполненных реквизитов и сумм, не найдя оснований для отказа (оформления протокола и отказа в заявке), сотрудником УФК К.С.Н. указанная заявка подписывается своей электронно-цифровой подписью, после чего в программе ППО «АСФК» данный документ поступает к заместителю начальника отдела для проверки и подписания, например к ней, где она совместно с другими заместителями проверяла и подписывала документы, представленные всеми клиентами. Применительно к данной заявке оснований для отказа не было, и она также подписала ее своей ЭЦП, после чего указанный электронный документ автоматизировано включается в консолидированную заявку для подкрепления денежными средствами. Далее через программу ППО «АСФК» запрашиваются денежные средства в межрегиональном Казначействе, находящемся в ..., под распоряжение (в данном случае - заявку на возврат) истребуются денежные средства, и после подкрепления заявки денежными средствами, в автоматизированном виде в программе ППО «АСФК» формируются платежные поручения, которые включаются в реестр платежных документов («рейс в банк»), который подписывается ЭЦП ..., после чего через программное обеспечение производится направление платежного поручения для оплаты в банк. После ознакомления с платежными поручениями о перечислении денежных средств от ...» на реквизиты ИП .... (с указанием сведений об оплате по счету N от ... на сумму ... рублей, по счету N от ... на сумму ... рублей, по счету N от ... на общую сумму ... рублей, N от ... на общую сумму ... рублей, N от ..., счет N от ... на общую сумму ... рублей; счет N от ..., N от ..., N от ... на общую сумму ... рублей), ей не известно, кто использовал флеш-носитель для подписания документов. Документы были проверены на соответствие требований НПА, нарушений не установлено, после чего платежные поручения направлены в банк ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №1 от ..., он работает в должности главного врача ... ИНН N ОГРН N, расположенного по адресу: г. Оренбург, .... На должность главного врача он назначен .... Его заместителями в ... являлись Свидетель №15, А.Е.Ю, В ... находится финансово-экономический отдел, руководителем которого является главный бухгалтер. В период с ... по ... главным бухгалтером учреждения являлась Свидетель №3 У неё на ... было 2 заместителя, которые могли исполнять обязанности главного бухгалтера в период командировок либо отпусков Свидетель №3, а именно: ФИО1, К.О.В. ФИО1 пользовалась большим уважением как профессионал, в связи с чем оставалась замещать главного бухгалтера в период отсутствия последней. ФИО1 стала работать в Учреждении с .... В Учреждении имеется 2 банковских счета в УФК по ФИО5, открытых в ... году. Доступ к счетам Учреждения имелся у него как руководителя Учреждения, у его заместителя Свидетель №15 Кроме того, доступ к расчетному счету имелся у главного бухгалтера Свидетель №3 и у замещающей ее ФИО1 Для удаленного доступа к расчетным счетам ... открытым в УФК по ФИО5, использовалась программа с названием Система удаленного финансового документооборота (далее по тексту ПО «СУФД»), к использованию которой допущены были 4 лица, на которых были выданы электронно-цифровые подписи – он, Свидетель №15, Свидетель №3, ФИО1 ФИО1 были выданы необходимые доверенности на использование электронно-цифровой подписи к ПО «СУФД», выданных как на ее имя, так и на имя главного бухгалтера Свидетель №3, на имя Свидетель №15 и на его имя. Какие действия ФИО1 выполняла со счетами, ему не было известно, перед ним в ... гг. ни ФИО1, ни Свидетель №3 о совершенных транзакциях не отчитывались. Обеим он доверял, кроме того с каждой из них был заключен договор о полной материальной ответственности, в связи с чем он не беспокоился о них. Впоследствии, данный порядок им в ... г. был изменен. Таким образом доступ ко всем электронно-цифровым подписям, необходимым для проведения перечисления денежных средств, принадлежащих ... находился у ФИО1 и Свидетель №3 В ... к нему в рабочий кабинет прибыли сотрудники полиции, которые стали интересоваться финансово-хозяйственными взаимоотношениями между ...» и ИП ...., сообщив, что необходимо проверить наличие договоров и оплаты по договорам, в связи с чем он дал задание работникам бухгалтерии на месте проверить указанные взаимоотношения, сопоставить их с теми счетами на оплату, представленными в копиях сотрудниками, по которым якобы имелись выполненные услуги и работы за ... от имени ИП ... для ...». В ходе проверки стало известно, что по некоторым счетам на оплату перечислены денежные средства с расчетного счета ...», открытого в ... на расчетный счет ИП ... которые не были отражены в бухгалтерском учете Учреждения, а именно: два счета N и N от ... на оказание услуг по прокладке кабеля UTP, монтаж телефонной розетки, техническое обслуживание сплит-системы, техническое обслуживание видеонаблюдения на общую сумму ... рублей; счет N от ... на оказание услуг по изменению давления в системе нагнетания и всасывания для оценки достаточного уровня фреона, дозаправка при необходимости, запуск системы и контроля работы компрессора на отсутствие посторонних шумов и вибраций на общую сумму ... рублей; счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; счет N от ..., счет N от ... на оказание услуг на общую сумму ... рублей; три счета N от ..., Ng от ..., и счет N от ... на поставку картриджей на общую сумму ... рублей, всего на общую сумму ... рублей, между тем фактов подтверждения выполнения указанных работ и услуг в Учреждении не было. ИП .... стал работать с Учреждением не ранее ... когда указанного поставщика в компьютерной сфере привел ФИО2, который впоследствии неоднократно обращался со служебными записками о выполнении тех или иных работ и услуг для ФБУЗ «... при этом предлагая услуги одной и той же организации - ИП .... Кроме того, ФИО2 же и принимал работы и услуги, за его подписью шли документы. Факт связи ИП ... и ФИО2 стал очевиден с указанного времени, на что раньше он не обращал внимания (...

Судом также исследованы письменные доказательства по делу:

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрены выписки по счетам ИП ... период с ... по ..., поступившие от ...); компакт-диск, содержащего выписки по счетам физического лица ... за период с ... по ..., поступивший от ПАО «Московский кредитный банк»; компакт-диска, содержащий выписки по счетам ИП ... поступивший от ПАО «Московский кредитный банк». В ходе осмотра выписки по счету N, открытому на ИП .... в ООО КБ «Кольцо Урала» обнаружены поступления денежных средств с лицевого счета ФБУЗ «...», открытого в УФК по ФИО5 на расчетный счет N: ... - ... руб., ... - ... руб., ... - ... руб., ... - ... руб., ... ... руб., ... – ... руб., ... - ... руб. Осмотром установлено, что ... из поступивших на счет N денежных средств в общей сумме ... руб., денежные средства в сумме ... руб. перечислены на счет N, открытый на имя С.Д.К. по основанию платежа «N ФИО4. Дополнительная информация. Без налога (НДС)». В ходе осмотра выписки по номеру счета N установлено отсутствие иных транзакций за .... За ... обнаружена транзакция по перечислению денежных средств в сумме N руб. в ООО «КБ «Кольцо Урала» на счет Банка N по основанию платежа «Списание средств ... ... на счет N ... в сумме ... руб., из которых ... .... обналичено ... руб. N

протокол осмотра от ..., согласно которому в помещениях здания ... расположенном по адресу: ..., обнаружены и изъяты предметы и документы, в том числе: личное дело N на имя ФИО2; личная карточка работника ФИО2; должностная инструкция техника отделения социального-гигиенического мониторинга и оценки риска ... от ...; Должностная инструкция техника отделения социального-гигиенического мониторинга и оценки риска ... от ...; Дело N ФИО1; Личная карточка работника ФИО1; должностная инструкция заместителя главного бухгалтера финансово- экономического отдела от ... ...

протокол осмотра от ..., согласно которому по адресу: ..., осмотрены помещения ..., в том числе рабочее место заместителя главного бухгалтера ФИО1 и рабочий компьютер последней, где на рабочем столе обнаружены ярлыки к программам 1 С «Предприятие 8.3», конфигурация – Бухгалтерия в госучреждении ред.1.0; также обнаружена программа – браузер, по которой осуществляется выход через сетевой обмен к ресурсу Системы удаленного финансового документооборота (СУФД). В ходе осмотра представитель организации Ц.Г.И. заходит в программу 1 С «Предприятие 8.3», где выполняет манипуляции по программе, указывает, как формировались заявки на кассовый расход и заявки на возврат, имеющие отношение к периоду деятельности ФИО1 Обнаружены заявки, которые заполнены без фактических оснований. В ходе осмотра выполняются скриншоты. В ходе осмотра осматривается журнал операций, далее в левой части программы открывается вкладка «денежные средства», в которой выбирается вкладка «Банк Казначейство», в котором выбирается вкладка «расчетно-платежные документы», и вкладка «ведомости в банк». В ходе осмотра вкладки «расчетно-платежные документы», с левой стороны обнаружены свойства каждого из прикрепленных документов с надписью «исполнен», выстроенных в столбец, в следующем столбце находятся сведения о дате и времени документа, в следующем столбце указан номер документа, далее – сумма, далее столбец с названием – «дата оплаты», следующий столбец содержит тип документа. При активации каждого из документов отображается окно для внесения данных, с отражением статуса (в осмотренных документах – статус исполнен), даты, наименования контрагента, вида средств для исполнения, строки с указанием (внесенными данными): сумма документа, КФО, погашение задолженности, лицевого счета (в казначействе), получателя платежа, его реквизитов и др. Далее открывается раздел программы «Банк и касса», далее «кассовые документы», просматриваются проводки по документам. Также осматриваются заявки на возврат. В ходе осмотра кассовых документов за ... гг. установлено, что в заявках на кассовый расход и на возврат в графах первой, второй подписи проставлены электронные подписи от имени главного врача Свидетель №1 и главного бухгалтера Учреждения – ФИО10 В ходе осмотра СУФД получена информация о наличии заявки на кассовый расход N от ... на сумму ... по основанию «За услуги по техническому обслуживанию системы видеонаблюдения, монтажу и прокладке кабеля, счет N от ..., Договор б/н от ... без НДС», указаны реквизиты получателя ИП ...», N, ООО КБ «Кольцо Урала» ...; заявки на кассовый расход N от ... на сумму ... руб. по основанию «За услуги по техническому обслуживанию сплит – систем, монтаж и прокладку кабеля, счет N от ..., Договор б/н от ..., без НДС», указаны реквизиты получателя ИП «ФИО4», N, ООО КБ «Кольцо Урала» ...; Заявки на кассовый расход N от ... на ... руб., по основанию «Оплата за системные блоки счета ... от ..., N от ... Договор б/н от ..., без НДС», указаны реквизиты получателя ИП «...», N, ООО КБ «Кольцо Урала» ...; заявки на кассовый расход N от ... сумму ... руб. по основанию «Оплата за системные блоки счета N от N. Договор б/н от ..., без НДС» указаны реквизиты получателя ИП «...», N, ООО КБ «Кольцо Урала» ...; заявки на кассовый расход N от ... на сумму ... руб. по основанию «За измерение давления, запуск систем и контроль работы счет N от ..., Договор б/н от ..., без НДС», указаны реквизиты получателя ИП «...», N, ООО КБ «Кольцо Урала» .... В ходе осмотра обнаружены и изъяты: оригиналы документов, содержащих сведения о приеме на работу, увольнении - Свидетель №3, служебных обязанностях главного бухгалтера Свидетель №3, и документы, на основании которых были возложены полномочия главного бухгалтера на заместителя главного бухгалтера ФИО1 в период отпуска Свидетель №3 в ... г., а именно: должностная инструкция главного бухгалтера Финансово-экономического отдела ...» от ...; приказ N л от ... о приеме на работу Свидетель №3; приказ N л от ... прекращении трудового договора; приказ N-л от ... о возложении обязанностей главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» на ФИО1 с ... по ...; приказ N-л от ... о возложении обязанностей главного бухгалтера ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» на ФИО1 с ... по ...; приказ N-л от ... о возложении обязанностей главного бухгалтера ... на ФИО1 с ... по ..., скриншоты рабочих экранов с персональных компьютеров, за которыми работали ФИО1 и ФИО3 ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра ... по адресу: г.... (... в том числе должностная инструкция главного бухгалтера Финансово-экономического отдела, утвержденная главным врачом ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» К.В.Ю. от ..., с которой ... ознакомлена Свидетель №3; приказ главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» К.В.Ю. N л от ... о приеме на работу Свидетель №3 на должность главного бухгалтера; приказ главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» Свидетель №1 о прекращении трудового договора с работником Свидетель №3 N л от ...; приказ главного врача ...» Свидетель №1 N-л от ..., о возложении обязанностей главного бухгалтера ... на ФИО1, с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Свидетель №3; приказ главного врача ... Свидетель №1 N-л от ..., о возложении обязанностей главного бухгалтера ... на ФИО1, с ... по ..., на период отпуска главного бухгалтера Свидетель №3 ...

протокол осмотра от 3.02.2023 года, согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ... содержащего выписки по лицевым счетам N, открытым на имя ...» в УФК по ФИО5, за ... гг. Установлено поступление в УФК по ФИО5 заявок на кассовый расход: N на сумму выплаты - ... руб., N на сумму выплаты - ... руб. от ..., на основании которых сформированы соответствующие платежные поручения от ... - №N, N; заявок на кассовый расход: N на сумму выплаты ... руб., N на сумму выплаты ... руб. на основании которых сформированы соответствующие платежные поручения от ...: №N, N; заявок на кассовый расход: N от ... на сумму выплаты - N руб., N от ... на сумму выплаты - N руб., на основании которых сформированы соответствующие платежные поручения от ...: №N, ... заявки на кассовый расход: N от ... на сумму выплаты - ... руб., на основании которой сформировано платежные поручение N от ..., на основании которых денежные средства выбыли с лицевого счета N ...

протокол выемки от ..., согласно которому в офисе ... расположенном по адресу: ..., изъята на компакт-диск база программы бухгалтерского учета 1 С «Предприятие 8.3» за ... гг. ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск с базой программы бухгалтерского учета 1 С «Предприятие 8.3», полученный в ходе выемки. Осмотром установлено, что в ... с лицевого счета N на расчетный счет N, открытый ИП ... в ООО КБ «Кольцо Урала» ... перечислены денежные средства в общей сумме ... рублей по основаниям платежей: ... – «За услуги по техническому обслуживанию системы видеонаблюдения, монтажу и прокладке кабеля, счет N от ..., Договор б/н от ...., без НДС» на сумму ... руб.; «За услуги по техническому обслуживанию сплит – систем, монтаж и прокладку кабеля, счет N от ..., Договор б/н от ..., без НДС» на сумму ... руб.; ... – «Оплата за системные блоки счета ... от ..., N от ... Договор б/н от ..., без НДС» на общую ... руб.; ... – «Оплата за системные блоки счета ... от .... Договор б/н от ..., без НДС» на сумму ... руб., «За измерение давления, запуск систем и контроль работы счет N от ..., договор б/н от ..., без НДС» на сумму ... руб. ...

заключение эксперта N от ..., согласно выводам которого в ... с лицевого счета ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» N на расчетный счет N, открытый ИП ... в ...» ... перечислены денежные средства в общей сумме ... рублей ...

протокол осмотра от ..., согласно которому в офисе ИП ФИО4, расположенном по адресу: г. Оренбург, ..., счета на оплату, по которым похищены денежные средства ... не обнаружены ...

ответ на запрос от ..., согласно которому в представленном реестре договоров, заключенных с ... в ... гг., договоров с ИП ФИО4, по которым выставлены счета на оплату, не имеется ...

ответ на запрос от ..., согласно которому представлены копии приказов ... а именно: Копия приказа Nк от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в командировке с ... по ...; Копия приказа Nк от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в командировке с ... по ...; Копия приказа Nк от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в командировке с ... по ...; Копия приказа N-к от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в командировке с ... по ...; Копия приказа N ло от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в отпуске с ... по ...; Копия приказа N ло от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в отпуске с ... по ...; Копия приказа N ло от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в отпуске с ... по ...; Копия приказа N ло от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в отпуске с ... по ...; Копия приказа N-ло от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в отпуске с ... по ...; Копия приказа N-ло от ..., согласно которому главный бухгалтер Свидетель №3 находилась в отпуске с ... по ... ...

ответ на запрос от ..., согласно которому представлены копии счетов на оплату, копии договоров, копии платежных поручений за 2020-2021 гг. по договорным отношениям между ... и ИП ... ...

Суд находит перечисленные доказательства допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, процессуальные документы оформлены надлежащим образом. Экспертиза проведена экспертом, обладающим специальными познаниями в области экспертного исследования и имеющим длительный экспертный стаж.

Материалы оперативно-розыскной деятельности получены в соответствии с требованиями Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности».

Материалы оперативно-розыскной деятельности надлежащим образом рассекречены и предоставлены органу предварительного следствия на основании постановлений компетентного должностного лица.

Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд находит доказанной виновность ФИО1 в хищении путем обмана денежных средств ... совершенном с использованием своего служебного положения, в крупном размере, исходя из следующего.

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании свою вину признала полностью и подтвердила изложенные в обвинении обстоятельства совершенного ею преступления.

Признательные показания подсудимой не являются единственным доказательством по делу, они подтверждаются совокупностью иных исследованных судом доказательств, в том числе объективных.

Факты совершения указанных в обвинении перечислений денежных средств со счета ...» на счет ИП ... объективно подтверждаются выписками по счетам указанного учреждения и названного предпринимателя, представленными финансовыми организациями, а также сведениями программного продукта, использованного для совершения названных операций.

Совокупностью показаний представителя потерпевшего, свидетелей ФИО4, Свидетель №3, Свидетель №12, Свидетель №9, Свидетель №1, а также соответствующими протоколами осмотра об отсутствии в помещениях ... и ИП ... оригиналов счетов на оплату и договоров, которые явились основанием для выставления указанных счетов, достаточно подтверждено, что указанные в копиях названных счетов работы и услуги ИП ... для ... не выполнялись и не оказывались, то есть указанные в заявках на расход сведения об основании перечислений являются фиктивными, при этом из показаний свидетеля ... следует, что перечисленные на его счет со счета ... денежные средства почти в полном объеме обналичивались и передавались ФИО2

Показаниями свидетеля Свидетель №8, а также объективно сведениями использованного для совершения перечислений программного продукта подтверждено, что заявки на кассовый расход, на основании которых были совершены указанные в обвинении перечисления, были подписаны электронно-цифровыми подписями главного врача Свидетель №1 и главного бухгалтера Свидетель №3, при этом из показаний этих свидетелей, оснований не доверять которым не имеется, сами они в период совершения указанных в обвинении перечислений своими подписями не пользовались, данные подписи находились в фактическом пользовании подсудимой ФИО1

Таким образом, совокупностью приведенных показаний подсудимой, представителя потерпевшего и свидетелей подтверждено, что именно ФИО1, при осознании ею отсутствия реальных оснований для совершения указанных в обвинении перечислений, были сформированы соответствующие заявки на кассовый расход с указанием в них фиктивного основания совершения перечислений, которые были направлены подсудимой ..., работники которого, будучи введенными в заблуждение подсудимой относительно реальности основания перечисления, совершили указанные в обвинении перечисления денежных средств со счета ...» на счет ИП ... соответственно эти денежные средства были похищены ФИО1

Объем похищенных денежных средств объективно установлен выписками по счетам ...» и ИП ... а также объективно заключением бухгалтерской экспертизы, данный объем соответствует понятию крупного размера, определенному в примечании к ст. 158 УК РФ, в связи с чем соответствующий квалифицирующий признак находит свое подтверждение.

При совершении хищения подсудимой использовалось свое служебное положение, поскольку из ее показаний, а также свидетелей Свидетель №1 и Свидетель №3 следует, что необходимые электронно-цифровые подписи для совершения перечислений фактически были вверены ФИО1, кроме того согласно соответствующим документам, осмотренным в ходе расследования, подсудимая в период совершения перечислений исполняла обязанности главного бухгалтера, то есть являлась лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции.

Таким образом, проведенный анализ исследованных в судебном заседании доказательств и доводов сторон приводит суд к твердому убеждению о доказанности виновности ФИО1, в связи с чем суд квалифицирует ее действия по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Эпизод хищения денежных средств в сумме ... рублей.

По ходатайству государственного обвинителя и с согласия стороны защиты в судебном заседании были оглашены показания неявившихся представителя потерпевшего А.Т.Ю. свидетелей Свидетель №8, Н.А.А. Свидетель №2, полученные при расследовании.

Согласно протоколам допроса представителя потерпевшего А.Т.Ю. от ..., от ..., примерно в ... в ходе продолжающихся сверок бухгалтерской отчетности было выявлено, что не все командировочные расходы подтверждались документами, а именно по командировочным расходам Свидетель №2 и Н.А.А. которые могли выезжать в длительные командировки за пределы ..., были выявлены необоснованные выплаты на сумму примерно ... рублей, которые не подтверждались документами. Через программу Учреждения не выписывались командировочные листы. Визуально в программе 1С Бухгалтерия кем-то из бухгалтеров (как исполнитель была указана ФИО1) были отражены командировочные расходы от имени указанных лиц, а в программе «СберБизнес», используемой в Учреждении, так как ПАО «Сбербанк» является зарплатным банком, указаны в это же время перечисления не Свидетель №2 и ФИО11, а ФИО1 и ФИО3, которые не выезжали в командировки. То есть указанные денежные средства были переведены по указанным основаниям на банковские карты ФИО1 и бухгалтера ФИО3, из расчета – примерно ... рублей – ФИО1, ФИО3 – ... рублей. ... фактически было похищено меньше денежных средств, а именно ... рублей. На лицевой счет ФИО1, открытый в ПАО «Сбербанк», как зарплатный счет, со счета ... перечислено в ... году ... рублей, по основанию «за командировочные расходы». Между тем, помимо похищенных денежных средств, на счет ФИО1 поступили денежные средства, которые были использованы ею в интересах ... для приобретения билетов в онлайн сервисе РЖД, для командировок в двух направлениях, на общую сумму ... рублей. ФИО1 как заместитель главного бухгалтера ...» через свой лицевой счет приобрела билеты для командировки работникам Учреждения – Свидетель №11, которому ... для командировки было приобретено 2 билета на поезд общей стоимостью ... рублей, и ... работнику Свидетель №14 в размере ... рублей. По данным командировочным расходам данные работники отчитались, в связи с чем претензий к ФИО1 в указанной части не имеется, а только в сумме фактически переведенных денежных средств на счет ФИО1 по фиктивному основанию «командировочные расходы» – ... (...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №8 от ..., ознакомившись с платежными поручениями, согласно которым по основанию платежа «за командировочные расходы» в следующие даты: ... – в размере ... рублей, ... в размере ... рублей, ... – в размере ... рублей, и ... – в размере ... рублей, ... в размере ... рублей, ... – в размере ... рублей, конкретно указанные поручения она не помнит, но из практики по указанной схеме в УФК по ФИО5 через СУФД поступали распоряжения (заявки на кассовый расход), при этом в них работниками УФК были проверены наличие действующих кодов бюджетной классификации (КБК N (для граждан) на соответствие назначению платежа. Несоответствия не установлены, платежные документы приняты к оплате, в ином случае она бы оформила протокол и отказала документ. При этом, никакие документы уполномоченными сотрудниками УФК не истребовались, ФИО также не проверялось. Учитывая, что указанные платежные поручения были подкреплены денежными средствами, то никаких ошибок в распоряжениях не было, что послужило дальнейшей аналогичной процедуре оплаты ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Н.А.А.. от ..., он работает в Федеральном бюджетном учреждении здравоохранения ...» ИНН N ОГРН N с ... ..., в том числе и в ... он осуществлял деятельность в указанном учреждении в должности заведующего коммунальной гигиены. По роду деятельности он по указанию руководства осуществлял выезд в командировки. Согласно представленного ему на обозрение реестра N от ... денежные средства перечислены двумя суммами денежных средств: ... руб. и ... руб., всего на сумму ... руб., указанные средства к нему не поступали, в указанное время он в командировки не выезжал и не вылетал. В ... приемом документов и оформлением авансового отчета занималась бухгалтер Учреждения ФИО3, в отсутствие последней документы могли предаваться заместителю главного бухгалтера ФИО1 (...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №2 от ..., он работает в водителем с ... в Федеральном бюджетном учреждении здравоохранения ... ИНН N ОГРН N которое располагается по адресу: г. .... За ... он выезжал неоднократно в командировки в ..., при этом срок командировок всегда составлял 4 дня. О хищениях денежных средств с расчетного ... работниками бухгалтерии ФИО1 и ФИО3 в виде оплаты несуществующих командировочных расходов ему ничего не известно. Никто ему денежные средства за несуществующие командировочные расходы не отдавал ...

Судом исследованы письменные доказательства по делу:

протокол выемки от ..., согласно которому в офисе ... расположенном по адресу: ..., обнаружены базы данных бухгалтерской программы 1С «Предприятие, 8.3», которые записаны на компакт диск ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск с базой программы бухгалтерского учета 1 С «Предприятие 8.3», изъятый в ходе выемки ... в офисе ... Осмотрен журнал операций, далее в левой части программы открывается вкладка «денежные средства», в которой выбирается вкладка «Банк Казначейство», в котором выбирается вкладка «расчетно-платежные документы», и вкладка «ведомости в банк». В ходе осмотра вкладки «расчетно-платежные документы», с левой стороны обнаружены свойства каждого из прикрепленных документов с надписью «исполнен», выстроенных в столбец, в следующем столбце находятся сведения о дате и времени документа, в следующем столбце указан номер документа, далее – сумма, далее столбец с названием – «дата оплаты», следующий столбец содержит тип документа. При активации каждого из документов отображается окно для внесения данных, с отражением статуса (в осмотренных документах – статус исполнен), даты, наименования контрагента, вида средств для исполнения, строки с указанием (внесенными данными): сумма документа, КФО, погашение задолженности, лицевого счета (в казначействе), получателя платежа, его реквизитов и др. Открыт раздел программы «Банк и касса», далее «кассовые документы», просматриваются проводки по документам. В программе 1 С «Предприятие 8.3» обнаружены и осмотрены архивные записи с заявками на кассовый расход, имеющие отношение к расследуемому уголовному делу по вкладке «заявка», архивная, ФИО3». В базе обнаружен заявка на кассовый расход N от ... на сумму ...00 рублей, согласно которой указано списание денежных средств по лицевому счету N, по основанию платежа «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от ... по дог. N от ... НДС не облагается». В нижней части, напротив строк «Подписи: Первая» указана фамилия – К.Д.С., должность – главный врач, напротив строки «... - ФИО1, должность – Зам. Гл. бухгалтера. В строке «Исполнитель» - ФИО3. Установлен номер платежного поручения - N от ..., в котором отражены реквизиты перечисления денежных средств - «Оренбургское Отделение N ПАО «Сбербанк» г. Оренбург, N». В ходе осмотра вкладки «бухгалтерские записи» в программе указанной заявки на кассовый расчет, указаны строки: под номером 1 находятся записи, а именно: в столбце «сумма» указано ... руб., в следующем столбце указана фамилия С.А.А., аванс подотчетному лицу N от ...; под номером 2, в столбце с наименованием «сумма» указано ... руб., в следующем столбце указана фамилия – Свидетель №2, аванс подотчетному лицу N от .... Также установлено, что во вкладке программы «действия» в заявке на кассовый расход N от ..., находится запись - «... 14:16, ФИО3, Записан. Проведен». Далее обнаружена заявка на кассовый расход N от ... на сумму ... рублей, по назначению платежа «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от ... по дог. N от ...., НДС не облагается». Далее обнаружены сведения о платежном поручении N от ..., согласно которому указаны реквизиты перечисления денежных средств - «Оренбургское Отделение N ПАО «Сбербанк» г. Оренбург, N». Далее, обнаружена заявка на кассовый расход N от ... на сумму ..., по назначению платежа «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от ... по дог. N от ...., НДС не облагается». Далее обнаружены сведения о платежном поручении N от ..., согласно которому указаны реквизиты перечисления денежных средств - «Оренбургское Отделение N ПАО «Сбербанк» г. Оренбург, N». В ходе осмотра архивной записи в программе 1 С «Предприятие 8.3», во вкладке «заявки на кассовый расход» за ..., ... платежи с назначением «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру» по платежным поручениям N от ..., N от ... на общую сумму ... руб. - не обнаружены, между тем, на общую сумму ... руб. находятся записи о проведенных платежах за уплату налогов на добавленную стоимость за ..., разделенные на 4 заявки на кассовый расход на следующие суммы: N от ... на сумму ... руб., N от ... на сумму ... руб., N от ... на сумму ... руб., N от ... на сумму ... руб., при этом а программе в качестве подтверждающего документа указаны те же платежные поручения N, N от ..., что не подтверждается данными .... В результате осмотра вкладки программы 1 С «Предприятие 8.3» - «действия», относительно в заявки на кассовый расход N от ..., в которой находятся 2 записи: от ... где «пользователь» указан - ФИО1, в комментарии – Записан. не проведен», от ... в графе «пользователь» указан - ФИО1, в комментарии – Записан. проведен». В нижней части, напротив строк «Подписи: Первая» указана фамилия – Свидетель №1, должность – главный врач, напротив строки «Вторая» - Свидетель №3, должность – Главный бухгалтер. В строке «Исполнитель» - ФИО1 Далее обнаружена заявка на кассовый расход N от ... на сумму ... рублей, по назначению платежа «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от ... по дог. N от ...., НДС не облагается». Далее обнаружены сведения о платежном поручении N от ..., согласно которому указаны реквизиты перечисления денежных средств - «... N ПАО «Сбербанк» г. Оренбург, N». В нижней части, напротив строк «Подписи: Первая» указана фамилия – Свидетель №1, должность – главный врач, напротив строки «Вторая» - ФИО12, должность – Гл. бухгалтер. В строке «Исполнитель» - ФИО3. В ходе осмотра 1 С «Предприятие 8.3» обнаружены и осматриваются архивные записи с заявками на кассовый расход за .... В ходе осмотра записей в программе, по заявке N на сумму ... руб. установлено: в ходе осмотра вкладки «Бухгалтерские записи» в программе вышеуказанной заявки на кассовый расчет, указаны строки: под номером 1 находятся записи, а именно: в столбце «сумма» указано ... руб., в следующем столбце указана фамилия – Н.А.А., аванс подотчетному лицу N от ...; под номером 2, в столбце с наименованием «сумма» указано ... руб., в следующем столбце указана фамилия – Н.А.А., аванс подотчетному лицу N от ..., под номером 3, в столбце с наименованием «сумма» указано ... руб., в следующем столбце указана фамилия – Н.А.А. аванс подотчетному лицу N от ...; Также установлено, что во вкладке программы «действия» в заявке на кассовый расход N от ..., находится последняя запись - «... 09:35, ФИО3, Записан. Проведен ...

протокол осмотра от ..., согласно которому в офисе ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5», расположенном по адресу: г. Оренбург, ..., изъята сшивка документов на 59 л., содержащая оригиналы командировочных документов (...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрены командировочные документы, изъятые ... годав офисе ... Осмотром установлено, что ..., ..., ... Н.А.А. не направлялся в командировки, а также в период с ... по ... ФИО1 и ФИО3 в командировки не направлялись N

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из МИФНС N по ФИО5. На диске представлены сведения о счетах ФИО3, ФИО1 и их имущественном положении. Осмотром установлено, что на ФИО3 в ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ... открыт в том числе счет N. На имя ФИО1 в ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ... открыт счет N ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», содержащий выписки движения денежных средств по счетам ФИО1, ФИО3 Осмотром установлено, что на имя ФИО1 открыты банковские карты в ПАО «Сбербанк» с отражением номеров счетов, к которым они эмитированы: N, привязана к счету N; на имя ФИО3 открыты банковские карты в ПАО «Сбербанк» с отражением номеров счетов, к которым они эмитированы: N и N, привязаны к счету N; N привязана к счету N. В ходе осмотра папки с наименованием: «... обнаружен отчёт по банковской карте N, эмитированной к расчётному счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО3 за период с ... по .... Установлено поступление денежных средств на указанный счет: ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб. В ходе осмотра отчета по банковской карте N, открытой на имя ФИО3 в ПАО «Сбербанк» за период с ... по ..., установлено, что банковская карта N эмитирована к лицевому счету N. В ходе осмотра указанного отчета обнаружен факт поступления денежных средств на банковскую карту N, открытую на имя ФИО3 с банковской карты N, открытой на имя ФИО1: ... в 15:38 часов (по московскому времени) денежных средств в сумме ... рублей. Также в ходе осмотра файла установлено, что на лицевой счет ФИО1 N поступили денежные средства: ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб. ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ..., содержащий выписки по лицевым счетам N открытым на имя ... за ... гг. Согласно выпискам по лицевому счету учреждения N установлены операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения). В ходе осмотра файла с наименованием «ПП с ... по ...» установлены факты перечислений денежных средств: на основании платежного поручения N от ..., с лицевого счета ... на счет Оренбургского ... N перечислены денежные средства в сумме ... рублей по основанию платежа: «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от .... по дог.-N от ...НДС не облагается». Плательщик указан – «... Проводка от ...; на основании платежного поручения N от ... на сумму ... руб. с лицевого счета ... N перечислены денежные средства в сумме ... по основанию платежа: «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от .... по дог.-N от ...НДС не облагается N ... на основании платежного поручения N от ... на сумму ... рублей с лицевого счета ... на счет Оренбургского ОСБ N г.Оренбург N перечислены денежные средства в сумме ... рублей по основанию платежа: «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от 03.06.2021г. по дог.-46003689 от 10.10.13г.НДС не облагается 1535400 N ... В ходе осмотра файла с наименованием ««ПП с ... по ...», установлены факты перечислений денежных средств: на основании платежного поручения N от ... на сумму ...,00 рублей с лицевого счета ..." на счет Оренбургского ... г.Оренбург N перечислены денежные средства в сумме ... рублей по основанию платежа: «Командировочные расходы сотрудников на банковские карты сотруд. согласно реестру N от .... по дог.-N от ....НДС не облагается» ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», содержащий выписки движения денежных средств по лицевым счетам ФИО1, ФИО3 Осмотром установлено, что на имя ФИО1 открыта банковская карта N в ПАО «Сбербанк» которая эмитирована к банковскому счету N. Также установлено, что на имя ФИО3 открыт банковский счет N в ПАО «Сбербанк», к которой эмитирована банковская карта N. Установлено поступление на банковский счет N, открытый на имя ФИО3, денежных средств на вышеуказанный счет поступили денежные средства: ... – ...., ... – ... руб., ... – ... руб. В ходе осмотра отчёта по банковской карте N, эмитированной к расчётному счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, установлено, что на лицевой счет ФИО1 N поступили денежные средства: ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб. ...

заключение эксперта ... от ..., согласно выводам которого ...

копии документов, представленные ... согласно которому приобщена копия договора N «О порядке выпуска и обслуживания международных карт Visa (Classic, Gold), MasterCard (Standart, Gold), международных дебетовых карт Сбербанк – Maestro, Сбербанк – Visa Electron для работников Предприятия (Организации), не имеющего (й) счет в Банке от ..., заключенного между Оренбургским отделением N ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: г. Оренбург, ... ...», копия соглашения N об обмене документами в электронном виде от ... к договору N (...

копия реестра N от ..., копия платежного поручения N от ..., копия скриншота из программы 1 С, копия реестра N от ..., копия реестра N от ..., копия платежного поручения N от ..., копия платежного поручения N от ..., копия скриншота из программы 1 С, копия реестра N от ..., копия платежного поручения N от ..., копия скриншота из программы ...

ответ ... согласно которому представлены сведения в отношении работников ФИО1, ФИО3 – копии выписки из лицевого счета, копии платежных поручений, копии реестров ...

ответ ... согласно которому представлены сведения о том, что бывшие работники ... ФИО1, ФИО3 в командировки в .... не выезжали ...

Суд находит перечисленные доказательства допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, процессуальные документы оформлены надлежащим образом. Экспертиза проведена экспертом, обладающим специальными познаниями в области экспертного исследования и имеющим длительный экспертный стаж.

Материалы оперативно-розыскной деятельности получены в соответствии с требованиями Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности».

Материалы оперативно-розыскной деятельности надлежащим образом рассекречены и предоставлены органу предварительного следствия на основании постановлений компетентного должностного лица.

Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд находит доказанной виновность ФИО1 при посредничестве ФИО3 в хищении путем обмана денежных средств ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ... совершенном с использованием своего служебного положения, исходя из следующего.

Подсудимые ФИО1 и ФИО3 в судебном заседании свою вину признали полностью и подтвердили изложенные в обвинении обстоятельства совершенного ими преступления.

Признательные показания подсудимых не являются единственным доказательством по делу, они подтверждаются совокупностью иных исследованных судом доказательств, в том числе объективных.

Факты совершения указанных в обвинении перечислений денежных средств со счета ...» на личные счета ФИО1 и ФИО3 объективно подтверждаются выписками по счетам указанного учреждения и подсудимых, представленными финансовыми организациями, а также сведениями программного продукта, использованного для совершения названных операций.

Совокупностью показаний представителя потерпевшего, свидетелей Свидетель №3, Н.А.А. Свидетель №2, а также соответствующими протоколами осмотра документов о направлении работников ФБУЗ ... в командировки установлено, что последние два свидетеля, а также ФИО1 и ФИО3 в периоды, указанные в заявках на кассовый расход и реестрах как командировочные, в командировки не направлялись, то есть указанные в заявках на расход и реестрах сведения об основании перечислений являются фиктивными.

Показаниями свидетеля Свидетель №8, а также объективно сведениями использованного для совершения перечислений программного продукта подтверждено, что заявки на кассовый расход и реестры, на основании которых были совершены указанные в обвинении перечисления, были подписаны электронно-цифровыми подписями главного врача Свидетель №1 и ФИО1, при этом из показаний Свидетель №1, оснований не доверять которым не имеется, сам он в период совершения указанных в обвинении перечислений своей подписью не пользовался, его подпись находилась в фактическом пользовании подсудимой ФИО1

Таким образом, совокупностью приведенных показаний подсудимых ФИО1, ФИО3, представителя потерпевшего и свидетелей подтверждено, что по договоренности с ФИО1 ФИО3, при осознании ими отсутствия реальных оснований для совершения указанных в обвинении перечислений, были сформированы соответствующие заявки на кассовый расход и реестры с указанием в них фиктивного основания совершения перечислений, которые были направлены ею в ..., работники которого, будучи введенными в заблуждение относительно реальности основания перечисления, совершили указанные в обвинении перечисления денежных средств со счета ...» на счета ФИО1 и ФИО3, соответственно эти денежные средства были похищены.

Объем похищенных денежных средств объективно установлен выписками по счетам ... и подсудимых, а также показаниями представителя потерпевшего.

При совершении хищения ФИО1 использовалось свое служебное положение, поскольку из ее показаний, а также свидетеля Свидетель №1 следует, что необходимые электронно-цифровые подписи для совершения перечислений фактически имелись у ФИО1, то есть она являлась лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции.

Анализируя действия ФИО1 и ФИО3, суд считает, что именно ФИО1 является исполнителем преступления, поскольку она использовала при совершении преступления свое служебное положение, которым ФИО3 в силу занимаемой должности не обладала, в частности не имела полномочий по подписанию необходимых для совершения преступления платежных документов, соответственно ФИО1, предоставившая ФИО3 свою электронно-цифровую подпись для ее проставления в платежных документах, то есть дав ей возможность подписания документов уполномоченным на это лицом, сама совершила обман работников УФК по ФИО5.

ФИО3 в свою очередь лишь изготовила необходимые для совершения обмана документы, то есть создала необходимые для совершения обмана условия, и заранее обещала принять похищенные денежные средства на свой счет, она является пособником в совершении хищения.

Учитывая, что для квалификации совершения преступления группой лиц по предварительному сговору необходимо наличие в группе как минимум двух соисполнителей преступления, указанный квалифицирующий признак подлежит исключению из обвинения подсудимых.

Таким образом, проведенный анализ исследованных в судебном заседании доказательств и доводов сторон приводит суд к твердому убеждению о доказанности виновности ФИО1 и ФИО3, в связи с чем суд квалифицирует действия:

ФИО1 по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения;

ФИО3 по ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ, как пособничество в хищении чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения.

Эпизод хищения денежных средств в сумме ...

По ходатайству государственного обвинителя и с согласия стороны защиты в судебном заседании были оглашены показания неявившихся представителя потерпевшего А.Т.Ю. свидетелей Свидетель №1, Свидетель №3, Свидетель №8, Свидетель №5, ФИО6, Свидетель №4, Свидетель №6, полученные при расследовании.

Согласно протоколам допроса представителя потерпевшего ФИО13 от ..., от ..., от ..., в ... здание ... прибыли сотрудники полиции, которые стали интересоваться финансово-хозяйственными взаимоотношениями между ... и ИП ... сообщив, что необходимо проверить наличие договоров и оплат указанных договоров, в связи с чем она дала задание бухгалтерам на месте проверить указанные взаимоотношения, сопоставить их с теми счетами на оплату, представленными в копиях сотрудниками, по которым якобы имелись выполненные услуги и работы за ... от имени ИП ... для Учреждения. Сразу же была проведена проверка и сверка, подняты необходимые документы, на основании которых, в том числе были обнаружены факты перечислений денежных средств в ... на банковские счета Свидетель №4, Свидетель №6, Свидетель №5, П.К.О. ФИО2 В ходе сверки установлено, что основанием для перечислений денежных средств Учреждения стал возврат денежных средств за медицинские книжки, между тем указанные лица не являлись клиентами ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5», не было ни договоров, ни заявлений на возврат, кроме того сам ФИО2 являлся программистом указанного Учреждения, то есть также не проходил никаких комиссий для получения медкнижек либо возврата за них денег. В ходе предварительного расчета был установлен вывод о хищении денежных средств Учреждения на сумму не менее .... (...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №1 от ..., в ... к нему в рабочий кабинет прибыли сотрудники полиции, которые стали интересоваться финансово-хозяйственными взаимоотношениями между ...» и ИП ... Была проведена внутренняя проверка и сверка, подняты необходимые документы, на основании которых установлены факты перечислений денежных средств в ... на банковские карты Свидетель №4, Свидетель №6, Свидетель №5, П.К.О. ФИО2 В ходе сверки установлено, что основанием для перечисления им денежных средств явился возврат денежных средств за медицинские книжки, между тем указанные лица не являлись клиентами ... не было ни договоров, ни заявлений на возврат, кроме того сам ФИО2 являлся программистом ... то есть также не проходил никаких комиссий для получения медицинских книжек, не имел права на возврат денежных средств за них. В ходе предварительного расчета был установлен вывод средств Учреждения на сумму не менее ... ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №3 от ..., в ходе проверки бухгалтерских документов Учреждения выявлены факты незаконного перечисления денежных средств с расчетного счета ... на счета третьих лиц: ФИО2, Свидетель №4, П.К.О. Свидетель №5, Свидетель №6, всего на сумму ...., при этом для всех основанием было якобы возврат ошибочно перечисленных денежных средств за личные медкнижки, но указанные лица не являлись клиентами ...», то есть они поняли, что деньги эти были похищены ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №8 от ..., после представления ей на обозрение платежных поручений по перечислению денежных средств с лицевого счета ... на реквизиты банковских счетов: N, открытый в АО «Альфа Банк» ..., на имя ФИО2, на который ... перечислено - ... руб., N, открытый в ПАО «Сбербанк» Северо-Западный Банк, на имя Свидетель №4, на который перечислены: ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ....,... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб.; ... – ... руб., ... – ...., ... – ... руб.; N, открытый в ПАО «Сбербанк» N г. Оренбург на имя Свидетель №5, на который перечислены: ... – ... руб., ... – ... руб.,N, открытый в ПАО «ВТБ» ... филиал N на имя Свидетель №6 перечислены: ... – ... руб., ... – ....,... – ... руб., ... – ... руб., что перечислений ей не известны, но по указанной схеме поступали заявки, которые проверялись и рассматривались сотрудниками УФК по ФИО5 на соответствие вышеуказанным НПА ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №5 от ..., ФИО2 ему известен примерно ..., так как они обучались в одной школе N .... Впоследствии они поддерживали дружеские отношения, пока ФИО14 проживал в ..., но после тот уехал учиться в ..., после чего продолжил работать в г. .... Свидетель №4 ему известна, с ней он немного знаком через общих знакомых, в настоящее время никаких отношений с ней не поддерживает, контактные данные ее ему неизвестны. Свидетель №6 ему известен. Как он помнит, Свидетель №6 обучался в средней образовательной школе N. С ним он немного знаком также через общих знакомых, в настоящее время никаких отношений с Свидетель №6 не поддерживает, контактные данные его ему неизвестны. П.К.О. ему не известна. Федеральное бюджетное учреждение здравоохранения «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» ИНН ... ОГРН ..., которое располагается по адресу: ... ему не известно. Он никакие денежные средства в указанную организацию никогда не перечислял. Кроме того, он никогда не оформлял личную медицинскую книжку, так как подобный документ ему не требуется. Примерно в конце ... к нему обратился ФИО2, который попросил оказать помощь, сообщить данные его банковской карты и счета, на которые будут перечислены денежные средства, так же они договорились о том, что деньги в полном размере надо будет снять и передать ФИО14. ФИО14 попросил не задавать вопросов, просто помочь, если он может, пояснив, что ничего противозаконного не будет. Доверившись ФИО2, он назвал тому номер своей банковской карты N и номер счета N. В дальнейшем ... на его счет N поступили денежные средства в размере ... рублей, при этом он нигде не видел сведений о том, откуда поступили указанные деньги, но подумал, что деньги пришли для ФИО2, несмотря на то, что тот не говорил ему, какая сумма должна прийти. В настоящее время он не помнит, созванивался ли он с ФИО14 по вопросу поступления денег, но ... в дневное время он пошел к банкомату ПАО «Сбербанк» N, расположенному по адресу: ..., где со счета своей банковской карты снял ... рублей, а ... рубля у него были при себе, после чего в этот же день или позже встретился с ФИО2 в ... и передал ему ... рубля. Никаких документов о передаче денег между ними не составлялось, так как ни он, ни ФИО2 этого не требовали. ... на его счет N поступили денежные средства в размере ... рублей, примерно в тот же день с ним связался ФИО2, который позвонил ему, сообщил о том, что ему перечислили ... рублей, что он подтвердил. После этого ФИО14 попросил перечислить на его номер телефона, привязанный к счету в банке АО «АльфаБанк», денежные средства в размере ... руб., а оставшиеся ... рублей они договорились, что он отдаст наличными при личной встрече. После этого, он через систему быстрых платежей перечислил в тот же день ... рублей на номер ФИО2 N Оставшиеся денежные средства в сумме ... рублей он передал наличными, примерно через неделю после поступления денег, когда они встретились в г. ... Впоследствии никакие денежные средства больше ему не поступали, и он ничего ФИО2, кроме указанных средств, не передавал. От кого поступали данные денежные средства, ему не было известно, для каких целей перечислились именно на его банковскую карту, ему также не известно. В назначении платежа на каждую из указанных сумм было указано «прочие поступления». Он доверял ФИО2, и не видел ничего страшного в том, что на его карту поступят какие-то денежные средства для ФИО2 Он использовал и использует абонентский N, ФИО2 – N. В настоящее время тот мобильный телефон, который у него был, у него отсутствует (...

Согласно протоколу допроса свидетеля П.К.О. от ..., ФИО2 и ФИО1 ей не известны. Свидетель №4 ей известна. Примерно в ... к ней обратилась Свидетель №4, которая попросила реквизиты ее банковской карты и ее банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк» Северо-Западный Банк. Свидетель №4 ей объяснила, что у той есть какой-то знакомый, которому необходимо было получить денежные средства путем безналичного перевода, при этом сам он не мог перевести через свой счет, так как у того был превышен лимит переводов денежных средств за месяц. Свидетель №4 не говорила ей, по какой причине не может использовать свой счет для тех же целей. Так как она доверяла Свидетель №4, то сообщила свой номер счета N в ПАО «Сбербанк» Северо-Западный Банк. Впоследствии ее указанный счет ... поступили денежные средства в размере ... рублей, которые в тот же день она в полном размере перевела на счет Свидетель №4, открытый также в ПАО «Сбербанк», через систему быстрых платежей. Изначально они договаривались с Свидетель №4 о том, что она себе ничего не оставляла, а оказывала помощь в переводе денег. По какому основанию пришли денежные средства, она не знает, у нее в приложении не отображено. В очередной раз ей поступили денежные средства ... в сумме ... рублей, которые в тот же день она в полном размере перевела на счет Свидетель №4, открытый также в ПАО «Сбербанк». Далее ... на ее счет поступили денежные средства в размере ... рублей, которые она также перевела в полном размере Свидетель №4; ... на тот же ее счет поступили денежные средства из неизвестного ей источника, в размере ... рублей, которые она перечислила на счет Свидетель №4; ... на тот же ее счет поступили денежные средства из неизвестного ей источника, в размере ... рублей, которые она также перечислила на счет Свидетель №4 Что с данными деньгами делала Свидетель №4, ей не известно, но со слов последней, та также переводила денежные средства какому-то своему знакомому, о котором ей неизвестно ...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №4 от ..., ФИО1 ей не известна. ФИО2 ей известен длительное время, с ..., когда она находилась в одной компании с ним в .... Примерно в ... она переехала на постоянное место жительства в ..., стала снимать комнату. По соседству с ней в комнате проживала П.К.О. с которой она познакомилась. Периодически она ездила к родственникам в ..., где также встречалась с ФИО2 Примерно в ... с ней связался ФИО2, который попросил ее помочь, объяснив, что кто-то должен перечислить ему денежные средства, для чего просил сообщить реквизиты ее банковской карты. Никакой конкретной информации о том, кто будет перечислять денежные средства, для каких целей ФИО2 ей не сообщал. Она доверяла ФИО2 и не видела ничего «страшного» в том, что кто-то будет переводить денежные средства для ФИО2 При первом же разговоре они договорились о том, что все полученные денежные средства, которые будут поступать на ее счет, она должна была полностью передавать ФИО2 Способ передачи денег ими не оговаривался, поэтому с учетом того, что она находилась в ..., а он в г. ..., она осуществляла безналичные переводы денежных средств через систему быстрых платежей на счета ФИО2, но в каких банках, она не помнит. Для перечисления денежных средств она использовала свой банк-клиент «Сбербанк онлайн» на ее мобильном телефоне, так как у нее был открыт счет и выдана к нему банковская карата – в банке ПАО «Сбербанк». Она просила некоторую часть денег временно оставлять у себя на счете для гашения очередных платежей по кредитам. При этом, прибыв в ... в очередной раз в ..., она в виде наличных передала ФИО2 остатки денежных средств из тех, которые ей поступали от неизвестного источника. При поступлении указанных денежных средств они были указаны как прочие поступления, без индивидуализации, в связи с чем она не знала, откуда они были перечислены. Какие суммы она передавала наличными ФИО2, а какие – безналичным переводом, она не помнит, но точно знает, что возвратила все денежные средства, и от ФИО2 не было никаких претензий. ФИО2 при первом общении на указанную тему она сообщила свой номер счета - N, открытый ею в ПАО «Сбербанк» Северо-Западный Банк, возможно и номер банковской карты, но в настоящее время данной карты у нее не сохранилось, и номер ее она не помнит. В первый раз на ее счет для ФИО2 поступили денежные средства ... в размере ... из которых она ФИО2 примерно в то же время перевела ... рублей, в очередной раз денежные средства поступили ... в сумме ... рублей, из которых она ФИО2 примерно в то же время перевела ... рублей, ... на ее счет поступили денежные средства в размере ... рублей, из них ... она перевела также через систему быстрых платежей на один из счетов ФИО2, привязанных к его номеру телефона. В очередной раз на ее счет поступили денежные средства ... в сумме ... рублей, из них ... рублей она перевела также через систему быстрых платежей на один из счетов ФИО2, привязанных к его номеру телефона. Впоследствии ей из неизвестного источника поступили денежные средства в следующие числа: ... – ... рублей, ... – ... рубля, ... – ... рублей. Указанные последние три суммы она не переводила ФИО2, так как попросила оставить их временно, в долг. Сразу же они договорились через интернет мессенджеры о том, что когда она поедет в ..., то сразу отдаст ему всю сумму, на что ФИО2 согласился. Она, когда общалась с ФИО2, сообщала ему, что через систему быстрых платежей в месяц не может проводить транзакции на общую сумму, превышающую ... рублей, на что ФИО2 попросил найти ее кого-либо для предоставления сведений о банковской карте или номере счета, на который также будут переводиться денежные средства, которые надо будет переводить или передавать ему. Она сразу обратилась к своей подруге П.К.О. попросила помощи в предоставлении данных по счету, на что П. ей не отказала и ничего не спрашивала, а она П. детально также не объясняла. Отношения у них строились на доверии, когда П. поступали денежные средства, последняя ей сообщала и переводила их на ее карту. Точные даты, когда П. поступали деньги и последняя переводила их ей, она не помнит, но все эти суммы она перечисляла ФИО2, а впоследствии те суммы, которые она не перечислила, она передала лично ФИО2, когда они с ним встретились в .... О том, от кого поступали денежные средства, она не знала, и ей не сообщали. В настоящее время мобильный телефон, которым она пользовалась при общении с ФИО2, у нее не сохранился. Никакие денежные средства из числа поступивших на ее счет и счет П.К.О. она себе не оставляла, а передала разными путями ФИО2 Впоследствии она прекратила общение с ФИО2 где-то в .... О том, для чего перечислялись денежные средства, она не знает, на какие цели тратились ФИО2, ей не известно (...

Согласно протоколу допроса свидетеля Свидетель №6 от ..., ФИО2 ему знаком с ..., так как проживали с ним в .... ФИО15 ему не известна. С ... он проходил службу по контракту в .... Примерно в ... ФИО2 при встрече сообщил, что на его банковскую карту ПАО «ВТБ» будут поступать денежные средства, которые необходимо будет передать ФИО2 как путем перечислений, так и наличными при встрече, на что он был согласен, так как знает его на протяжении нескольких лет и доверял ФИО2 Также он сообщил свои реквизиты ФИО2 За денежные средства будут поступать на его банковский счет, ФИО2 ему не говорил. Никакие денежные средства из числа поступивших он себе не оставлял. Поступавшие денежные средства он перечислял только ФИО2 или передавал при личной встрече, при этом отдал все деньги. От кого поступали денежные средства, ему не известно ...

Судом исследованы письменные доказательства:

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск с базой программы бухгалтерского учета 1 С «Предприятие 8.3», изъятого в ходе выемки ... в офисе ... расположенном по адресу: .... На осматриваемом компакт диске обнаружены папки с наименованием «BGU» размером 916 mb, «BGU2», размером 1,37 Gb. Осматривается журнал операций, далее в левой части программы открывается вкладка «денежные средства», в которой выбирается вкладка «...», в котором выбирается вкладка «расчетно-платежные документы», и вкладка «ведомости в банк». В ходе осмотра вкладки «расчетно-платежные документы», с левой стороны обнаружены свойства каждого из прикрепленных документов с надписью «исполнен», выстроенных в столбец, в следующем столбце находятся сведения о дате и времени документа, в следующем столбце указан номер документа, далее – сумма, далее столбец с названием – «дата оплаты», следующий столбец содержит тип документа. При активации каждого из документов отображается окно для внесения данных, с отражением статуса (в осмотренных документах – статус исполнен), даты, наименования контрагента, вида средств для исполнения, строки с указанием (внесенными данными): сумма документа, КФО, погашение задолженности, лицевого счета (в казначействе), получателя платежа, его реквизитов и др. Открыт раздел программы «Банк и касса», далее «кассовые документы», просматриваются проводки по документам. В ходе осмотра обнаружены заявки на возврат №N, N за ..., согласно которым с лицевого счета N ... перечислены денежные средства в размере .... на счета физических лиц (Свидетель №6, Свидетель №4, П.К.О. ФИО2, Свидетель №5) по основаниям платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма б/н…». Также установлено, что от указанных лиц на лицевые счета ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5», открытые в УФК по ФИО5 №N денежные средства от указанных лиц не поступали (...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из МИФНС N по ФИО5. На указанном компакт диске представлены сведения о расчетных счетах ФИО1, ФИО2, их имущественном положении. На имя ФИО1 в ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ... открыты расчетные счета: N, открытый ..., N открытый ..., N открытый ..., N открытый ..., N открытый .... В папке с наименованием «ФИО14» находится 3 файла, которые осматриваются: «сведения о счетах», согласно которым представлены сведения об имеющихся банковских счетах, открытых на имя ФИО2 в ПАО «МТС»: N от ..., ... от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ...; «сведения о счетах», согласно которым представлены сведения об имеющихся банковских счетах, открытых на имя ФИО2 в АО «Альфа-Банк»: N от ..., 40N от ..., N от ..., N от ...; «сведения о счетах», согласно которым представлены сведения об имеющихся банковских счетах, открытых на имя ФИО2 в ПАО «Сбербанк»: N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ..., N от ... ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ... содержащий выписки движения денежных средств по лицевым счетам ФИО1, Свидетель №6, Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО6, ФИО3 Осмотром установлено, что на имя ФИО1 открыта банковская карта N в ПАО «Сбербанк» которая эмитирована к банковскому счету N. Также установлено, что на имя Свидетель №4 открыт банковский счет в ПАО «Сбербанк» N. Далее осматривается папка, в которой находится отчёт по банковской карте N, эмитированной к расчётному счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, где установлены транзакции с банковской картой N, открытой на имя ФИО2 Установлены поступления на банковскую карту N ФИО1: ... 22:34:34 на сумму ... руб., ... 6:25:57 на сумму ... руб., ... 8:59:08 на сумму ... руб., ... 6:21:17 на сумму ... ... 9:03:19 на сумму ... ... 18:09:15 на сумму ..., ... 14:36:32 на сумму ..., ... 6:35:33 на сумму ... ... 14:54:49 на сумму ... рублей. Осмотром установлено, что ... с лицевого счета N, находящегося в пользовании Свидетель №4 были перечислены денежные средства в размере ... руб. на банковскую карту N, эмитированную к лицевому счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, из которых в тот же день последней перечислены денежные средства в размере ... руб. на банковскую карту N, открытую на имя ФИО2 Далее осмотрен файл, в котором обнаружены сведения о движении денежных средств по банковской карте N, эмитированной к расчетному счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №6 Установлены транзакции между указанным счетом Свидетель №6 (карта N) и банковской картой N ФИО2, открытой в ПАО «Сбербанк»: ... 17:21:47 на сумму ..., ... 9:26:46 на сумму -... ... 9:26:46 на сумму ... ... 20:54:28 на сумму ..., ... 20:54:28 на сумму ... рублей. В ходе осмотра файла обнаружены сведения о движении денежных средств по банковской карте N, эмитированной к расчетному счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя П.К.О. Так, в ходе осмотра установлены поступления денежных средств на общую сумму ... рубля. Указанные денежные средства перечислены на счет N, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя П.К.О.. в те даты и в размере, когда произошло перечисление денежных средств на имя П.К.О.. с лицевого счета ... (счет N) по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма» (... – ...., ... - ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб., ... -... руб.). В ходе осмотра файла обнаружен отчет по банковской карте N, эмитированной к расчетному счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №5 Осмотром установлено, что на лицевой счет N Свидетель №5 ... поступили денежные средства в размере ... руб., из которых - ... руб. снимается в банкомате ATM N. Осмотром установлено, что на лицевой счет N Свидетель №5 ... поступили денежные средства в размере ... руб., из которых – ... руб. переведено на счет, открытый в АО «Альфа Банк» В ходе осмотра файла обнаружен отчет по банковской карте N, эмитированной к лицевому счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №4 В ходе осмотра установлены поступления денежных средств на общую сумму .... Указанные денежные средства перечислены на счет N, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №4 в те даты и в размере, когда произошло перечисление денежных средств на счет N с лицевого счета ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» через УФК по ФИО5 (счет N) по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма» (... – ... руб., ... – ... руб., ... -...., ... - ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб.). Кроме того, установлено, что с лицевого счета N, находящегося в пользовании Свидетель №4 обнаружено перечисление денежных средств на счет ФИО2 в следующие даты: ... – ... руб., ... руб., ... – ... руб., ...-... руб., - ... руб., ... – ... руб. В ходе осмотра установлено, что ... с лицевого счета N, находящегося в пользовании Свидетель №4 было перечисление денежных средств в размере ... руб. на банковскую карту N, эмитированную к лицевому счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1 В ходе осмотра установлены поступления денежных средств на общую сумму .... Указанные денежные средства перечислены на счет N, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя Свидетель №4 в те даты и в размере, когда произошло перечисление денежных средств на счет N с лицевого счета ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» через УФК по ФИО5 (счет N) по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма» (... – ... руб., ... – ... руб., ... -... руб., ... - ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб., ... – ... руб.). Кроме того, установлено, что с лицевого счета N, находящегося в пользовании Свидетель №4 обнаружено перечисление денежных средств на счет ФИО2 в следующие даты: ... – ... руб., ... руб., ... – ... руб., ...... руб., - ... руб., ... – ... руб. В ходе осмотра установлено, что ... с лицевого счета N, находящегося в пользовании Свидетель №4 было перечисление денежных средств в размере ... руб. на банковскую карту N, эмитированную к лицевому счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1 (...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ..., содержащий выписки по лицевым счетам N открытым на имя ..., за ... гг. Согласно выпискам по лицевому счету учреждения N установлены операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения).В верхней части каждой выписки указан вид бюджета – N (пояснения следователя – деятельность, осуществляемая за счет средств соответствующего бюджета бюджетной системы РФ). Согласно выпискам по лицевому счету учреждения N от .... В ходе осмотра обнаружены перечисления денежных средств со счета ... на лицевые счета - Свидетель №4 (N, открытый в ПАО «Сбербанк»), ФИО2 (N, открыт в АО «Альфа Банк»), на счет Свидетель №5 (N, открыт в ПАО «Сбербанк»). В ходе дальнейшего осмотра обнаружены перечисления денежных средств со счета ... на лицевые счета - Свидетель №4 (N, открытый в ПАО «Сбербанк») и ФИО6 (N, открытый в ПАО «Сбербанк»). В ходе осмотра файлов, содержащих сведения о лицевых счетах N, открытых в УФК по ФИО5 за период ... г.г., денежные средства от физических лиц: ФИО2, Свидетель №4, Свидетель №6, Свидетель №5, П.К.О. не поступали ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из АО «Альфа банк», содержащий выписки движения денежных средств по счетам, открытым на имя ФИО2 в АО «Альфа банк». В ходе осмотра файла с наименованием «... последнем обнаружены сведения о движении денежных средств по банковскому счету N, открытому ... на имя ФИО2 Выписка движения денежных средств представлена за период с ... по .... Осмотром установлено перечисление денежных средств от ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» ... на лицевой счет N, открытый в ...» на имя ФИО2 от УФК по ФИО5 ... размере ... копеек по основанию платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма б/н от .... (за оформление ЛМК от физ.лиц». ... с указанного банковского счета ФИО2 перечислены денежные средства в размере ... рублей посредством системы быстрых платежей на номер N по основанию платежа: «Перевод CN через Систему быстрых платежей на N. Без НДС.». В ходе осмотра установлены поступления денежных средств на указанный лицевой счет ФИО2 посредством системы быстрых платежей с абонентского номера ... находящегося в пользовании Свидетель №5 При осмотре выписки движения денежных средств по счету N, открытому в ... имя ФИО2, обнаружено поступление денежных средств за ... по основанию платежа «Перевод N через Систему быстрых платежей. Без НДС.» на сумму ... руб. ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт диск, поступивший из ... содержащий выписки движения денежных средств по расчетным счетам, открытым на имя Свидетель №6 ... года рождения, за период с ... по .... Осмотрен файл, содержащий сведения о движении денежных средств по счету N, открытому на имя Свидетель №6 в ПАО «ВТБ» за период с ... по .... Осмотром установлено, что с указанного счета на счет УФК по ФИО5 ... денежные средства не перечислялись. На указанный счет поступили денежные средства с счета N, открытого в ... по основанию платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма…» на общую сумму .... Установлены факты перечисления денежных средств с указанного счета на счет N, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО2 на общую сумму .... ...

протокол осмотра от ..., согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», содержащий выписки движения денежных средств по счетам ФИО2 В ходе осмотра папки «отчеты», обнаружен файл с названием «N», в котором находится отчёт по банковской карте N, эмитированной к лицевому счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО2, за период с ... по .... Осмотром установлено, что между указанным счетом ФИО2, открытым в ПАО «Сбербанк» и счетом Свидетель №4, использующей лицевой счет N, открытый в ... Свидетель №6, использующим лицевой счет N, открытый в ПАО «Сбербанк», осуществлялись транзакции денежных средств с ... ... файл, с названием «... N», в котором находится отчёт по банковской карте N, эмитированной к лицевому счету N, открытому в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО2, за период с ... по ... ...

заключение эксперта N от ..., согласно выводам которого от ...

ответ МИФНС N по ФИО5 с приложением компакт-диска, на котором находятся сведения о расчетных счетах ФИО1, ФИО2 и их имущественном положении (...

ответ ПАО «Сбербанк», содержащий выписки движения денежных средств по счетам ФИО1, Свидетель №6, Свидетель №4, Свидетель №5, П.К.О. ...

ответ УФК по ФИО5, содержащий выписки по лицевым счетам N, открытым на имя ... за ...г. ...

ответ главного врача ...» Свидетель №1, согласно которому приобщены к материалам уголовного дела копии платежных поручений, копий заявок на возврат копии выписок из лицевого счета бюджетного учреждения за ... согласно которым незаконно перечислены денежные средства Учреждения на счета на имя: ФИО2 - ... руб. по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма б/н от .... (за оформление ЛMK от физ.лиц)», Свидетель №4 - ... руб. по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма», П.К.О. - ... руб. по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма», Свидетель №5 - ... руб. по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма», -Свидетель №6 - .... по основанию «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств на основании письма» ...

справка главного врача ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в ФИО5» Свидетель №1, согласно которой на лицевой счет 20536U6231 от ФИО2, Свидетель №4, ФИО6, Свидетель №5, Свидетель №6 денежные средства не поступали (т. 2? л.д. 98).

Суд находит перечисленные доказательства допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, процессуальные документы оформлены надлежащим образом. Экспертиза проведена экспертом, обладающим специальными познаниями в области экспертного исследования и имеющим длительный экспертный стаж.

Материалы оперативно-розыскной деятельности получены в соответствии с требованиями Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности».

Материалы оперативно-розыскной деятельности надлежащим образом рассекречены и предоставлены органу предварительного следствия на основании постановлений компетентного должностного лица.

Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд находит доказанной виновность ФИО1 при посредничестве ФИО2 в хищении путем обмана денежных средств ... совершенном с использованием своего служебного положения, в крупном размере, исходя из следующего.

Подсудимые ФИО1 и ФИО2 в судебном заседании свою вину признали полностью и подтвердили изложенные в обвинении обстоятельства совершенного ими преступления.

Признательные показания подсудимых не являются единственным доказательством по делу, они подтверждаются совокупностью иных исследованных судом доказательств, в том числе объективных.

Факты совершения указанных в обвинении перечислений денежных средств со счета ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии по ФИО5» на личные счета ФИО2, Свидетель №4, ФИО6, Свидетель №5, Свидетель №6 объективно подтверждаются выписками по счетам указанного учреждения и перечисленных лиц, представленными финансовыми организациями, а также сведениями программного продукта, использованного для совершения названных операций.

Совокупностью показаний представителя потерпевшего, свидетелей Свидетель №1, Свидетель №3, Свидетель №5, П.К.О. Свидетель №4, Свидетель №6, а также ответами ... и сведениями по счетам указанного учреждения установлено, что Свидетель №5, П.К.О. Свидетель №4, Свидетель №6, ФИО2 не являлись клиентами Учреждения по выдаче медицинский книжек, не перечисляли в Учреждение денежных средств за соответствующие услуги, то есть указанные в заявках на возврат сведения об основании перечислений являются фиктивными.

Из совокупности показаний свидетелей Свидетель №5, П.К.О. Свидетель №4, Свидетель №6 следует, что реквизиты своих счетов они предоставили ФИО2 по его просьбе, для перечисления на их счета предназначавшихся для ФИО2 денежных средств.

Показаниями свидетеля Свидетель №8, а также объективно сведениями использованного для совершения перечислений программного продукта подтверждено, что заявки на возврат, на основании которых были совершены указанные в обвинении перечисления, были подписаны электронно-цифровыми подписями главного врача Свидетель №1 и ФИО1, при этом из показаний Свидетель №1, оснований не доверять которым не имеется, сам он в период совершения указанных в обвинении перечислений своей подписью не пользовался, его подпись находилась в фактическом пользовании подсудимой ФИО1

Таким образом, совокупностью приведенных показаний подсудимых ФИО1, ФИО2, представителя потерпевшего и свидетелей подтверждено, что при содействии ФИО2, выразившемся в предоставлении ФИО1 реквизитов своих счетов, а также счетов соответствующих свидетелей, при осознании ФИО2 и ФИО1 отсутствия реальных оснований для совершения указанных в обвинении перечислений, ФИО1 были сформированы соответствующие заявки на возврат с указанием в них фиктивного основания совершения перечислений, которые были направлены ею в УФК по ФИО5, работники которого, будучи введенными в заблуждение относительно реальности основания перечисления, совершили указанные в обвинении перечисления денежных средств со счета ... на счета Свидетель №5, П.К.О. Свидетель №4, Свидетель №6 и ФИО2, соответственно эти денежные средства были похищены путем обмана работников ... относительно реальности оснований для перечислений.

Объем похищенных денежных средств объективно установлен выписками по счетам ... Свидетель №5, П.К.О. Свидетель №4, Свидетель №6 и ФИО2, экспертным заключением, а также показаниями представителя потерпевшего, свидетелей Свидетель №1, Свидетель №3, данный объем соответствует понятию крупного размера, определенному в примечании к ст. 158 УК РФ, в связи с чем соответствующий квалифицирующий признак находит свое подтверждение.

При совершении хищения подсудимой использовалось свое служебное положение, поскольку из ее показаний, а также свидетелей Свидетель №1 и Свидетель №3 следует, что необходимые электронно-цифровые подписи для совершения перечислений фактически были вверены ФИО1, кроме того согласно соответствующим документам, осмотренным в ходе расследования, подсудимая в период совершения перечислений исполняла обязанности главного бухгалтера, то есть являлась лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции.

На основе исследованной судом совокупности доказательств установлено, что ФИО1 является исполнителем преступления, поскольку она использовала при совершении преступления свое служебное положение, которым ФИО2 в силу занимаемой должности не обладал, действий по обману и изъятию денежных средств не совершал, а лишь предоставил ФИО1 для совершения хищении реквизиты счетов для совершения перечислений денежных средств потерпевшего, а также заранее пообещал принять похищенные денежные средства, соответственно ФИО2 является пособником в совершении хищения.

Учитывая, что для квалификации совершения преступления группой лиц по предварительному сговору необходимо наличие в группе как минимум двух соисполнителей преступления, указанный квалифицирующий признак подлежит исключению из обвинения подсудимых.

Таким образом, проведенный анализ исследованных в судебном заседании доказательств и доводов сторон приводит суд к твердому убеждению о доказанности виновности ФИО1 и ФИО2, в связи с чем суд квалифицирует действия:

ФИО1 по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере;

ФИО2 по ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ, как пособничество в хищении чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения.

При назначении наказания подсудимым суд учитывает требования ст.ст. 6, 60 УК РФ. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1 по всем эпизодам, являются признание ею своей вины и ее раскаяние в содеянном; ее активное способствование расследованию преступления; добровольное возмещение ущерба от преступления; ее неудовлетворительное состояние здоровья.

Также обстоятельством, смягчающим наказание ФИО1 по совершенному в соучастии с ФИО2 преступлению, являются ее явка с повинной.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО3, являются признание ею своей вины и ее раскаяние в содеянном; ее явка с повинной и активное способствование расследованию преступления; добровольное возмещение ущерба от преступления; наличие у нее на иждивении совершеннолетнего ребенка, не имеющего самостоятельного заработка; ее неудовлетворительное состояние здоровья.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО2, являются признание им своей вины и его раскаяние в содеянном; его явка с повинной и активное способствование расследованию преступления; добровольное возмещение ущерба от преступления.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимым, не имеется.

ФИО1 впервые совершила три умышленных тяжких преступления против собственности; имеет постоянный источник дохода; имеет родителей, имеющих неудовлетворительное состояние здоровья, которым оказывает помощь; по месту жительства в г. Оренбурге участковым характеризуется посредственно, по местам работы – положительно; неоднократно поощрялась грамотами и благодарностями; на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит.

ФИО3 впервые совершила умышленное тяжкое преступление против собственности; имеет постоянный источник дохода; проживает со своими супругом, имеющим неудовлетворительное состояние здоровья, и сыном; оказывает помощь свекрови, имеющей неудовлетворительное состояние здоровья; по месту регистрации участковым характеризуется посредственно, соседями и по местам работы – положительно; на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит.

ФИО2 впервые совершил умышленное тяжкое преступление против собственности; имеет постоянный источник дохода; проживает один; оказывает помощь матери и отцу, имеющему неудовлетворительное состояние здоровья; по месту жительства в г. Оренбурге участковым характеризуется посредственно, по местам работы – положительно; на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит.

С учетом тяжести совершенных преступлений, обстоятельств их совершения, степени их общественной опасности, данных о личностях подсудимых, совокупности смягчающих обстоятельств каждого из подсудимых, проанализировав санкции статьи осуждения, суд считает, что исправление подсудимых возможно путем назначения им наказания в виде штрафа.

При определении размера штрафа суд учитывает также материальное положение подсудимых, а также степень участия подсудимых в совершении преступлений в соучастии.

Кроме того, суд считает невозможным сохранение за ФИО1 права заниматься деятельностью по осуществлению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных полномочий в бюджетных учреждениях, в связи с чем на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ назначает ей дополнительное наказание в виде лишения такого права.

Окончательное наказание ФИО1 суд назначает по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний.

Оснований для изменения по правилам ч. 6 ст. 15 УК РФ категории совершенных преступлений суд с учетом целей, мотивов и обстоятельств их совершения не усматривает.

Наложенный в ходе предварительного следствия арест на имущество подсудимого ФИО2 подлежит отмене ввиду отсутствия необходимости его сохранения.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-304, 307-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание за их совершение:

по ч. 3 ст. 159 УК РФ (единоличное мошенничество) в виде штрафа в размере сто сорок тысяч рублей;

В соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить осужденной дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью по осуществлению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных полномочий в бюджетных учреждениях на срок один год;

по ч. 3 ст. 159 УК РФ (мошенничество при участии ФИО3) в виде штрафа в размере сто двадцать тысяч рублей;

В соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить осужденной дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью по осуществлению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных полномочий в бюджетных учреждениях на срок один год;

по ч. 3 ст. 159 УК РФ (мошенничество при участии ФИО2,) в виде штрафа в размере сто сорок тысяч рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ назначить осужденной дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью по осуществлению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных полномочий в бюджетных учреждениях на срок один год.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в размере сто шестьдесят тысяч рублей с лишением права заниматься деятельностью по осуществлению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных полномочий в бюджетных учреждениях на срок два года.

ФИО3 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание за его совершение в виде штрафа в размере сто десять тысяч рублей.

ФИО2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание за его совершение в виде штрафа в размере сто двадцать тысяч рублей.

Штраф подлежит самостоятельному перечислению по следующим реквизитам: Получатель – УФК по Оренбургской области (МУ МВД России «Оренбургское» л/с 

<

***>) ИНН 

<

***> КПП 561001001 ОКТМО 53 701 000 Р/счет – 

<

***> Банк Отделение Оренбург Банка России // УФК по Оренбургской области г. Оренбург БИК 015354008 Счет 40102810545370000045 КБК 188 1 16 03122 01 0000 140. 

УИН ФИО1 N

УИН ФИО3 N

УИН ФИО2 N

Меру пресечения осужденным до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде.

Арест, наложенный на имущество ФИО2: автомобиль марки ... VIN N, стоимостью ... рублей – отменить.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу:

...

... 

... 

... 

... 

... 

...

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Оренбургский областной суд через Ленинский районный суд г. Оренбурга в течение 15 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы (представления) осужденный вправе в течение 10 суток ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции и поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. В случае подачи иными участниками процесса апелляционной жалобы или апелляционного представления, затрагивающих интересы осужденного, осужденный также вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии указанной апелляционной жалобы или апелляционного представления подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно либо с использованием систем видеоконференцсвязи.

Судья подпись А.Г. Коннов 

Копия верна:

Судья:

Секретарь: