Дело № 1-655/2023

УИД 60RS0001-01-2023-008684-57

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела и назначении меры 

уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

05 октября 2023 года город Псков

Псковский городской суд Псковской области в составе

председательствующего судьи Григорьевой С.А.

при секретаре Бабичевой В.С.,

с участием 

прокурора Николаева В.В.,

обвиняемой ФИО1,

защитника адвоката Михеевой М.С.,

следователя Я.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Псковской области Я.А. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, ранее не судимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 органами следствия обвиняется в том, что совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Акционерное общество «

<

данные изъяты>» (далее также - АО «

<

данные изъяты>», Общество, организация, налогоплательщик) создано ДД.ММ.ГГГГ и в этот же день зарегистрировано за основным регистрационным номером №** в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №1 по Псковской области (далее также – МИФНС России №1 по Псковской области, налоговый орган), расположенной по адресу: г. Псков, 

<

адрес>. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организация имела юридический и фактический адрес: город Псков, 

<

адрес>, а с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время: город Псков, 

<

адрес>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ АО «

<

данные изъяты>» состояло на учете в МИФНС России №1 по Псковской области, а с ДД.ММ.ГГГГ и по настоящее время АО «

<

данные изъяты>» состоит на учете в Управлении Федеральной налоговой службы России по Псковской области (далее также – УФНС России по Псковской области, налоговый орган), расположенной по адресу: г. Псков, 

<

адрес>, в качестве налогоплательщика с идентификационным номером (

<

***>) №**, а также зарегистрировано в качестве страхователя и состоит на учете в Государственном учреждении – Псковском региональном отделении Фонда социального страхования Российской Федерации (далее также – ПРО ФСС РФ), расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес> (с ДД.ММ.ГГГГ - отделение фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Псковской области (ОСФР по Псковской области). 

АО «

<

данные изъяты>» находится на общей системе налогообложения, a также является плательщиком страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Основным видом деятельности организации является производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры.

В соответствии с Уставом АО «

<

данные изъяты>», утвержденным решением №** единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор. По решению общего собрания акционеров полномочия единоличного исполнительного органа Общества могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации). Все права и обязанности Генерального директора согласно настоящему Уставу и Федеральному закону «Об акционерных обществах» применяются к управляющей организации. Генеральный директор руководит текущей деятельностью Общества, к его компетенции относятся все вопросы руководства текущей деятельности Общества, Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штатное расписание, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Управляющей организацией АО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее также - ООО «

<

данные изъяты>», Общество). Генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является ФИО1, которая фактически управляет финансово-хозяйственной деятельностью как ООО «

<

данные изъяты>», так и АО «

<

данные изъяты>». 

В соответствии с Уставом ООО «

<

данные изъяты>», утвержденным решением №** единственного участника данного Общества от ДД.ММ.ГГГГ (далее также – Устав ООО «

<

данные изъяты>»), ФИО1 является единоличным исполнительным органом управления Общества, то есть генеральным директором, осуществляет руководство текущей деятельностью Общества; без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; издает приказы o назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, определяет организационную структуру Общества, распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных общим собранием участников Общества, настоящим Уставом и действующим законодательством Российской Федерации, организует бухгалтерский учет и отчетность.

Также, в соответствии с Уставом ООО «

<

данные изъяты>» предметом деятельности Общества является деятельность по управлению холдинг-компаниями, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления, управление эксплуатацией нежилого фонда, найм рабочей силы и подбор персонала, осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Таким образом, ФИО1 в силу указанных полномочий является руководителем АО «

<

данные изъяты>».

В соответствии с п. 5 ст. 23 Налогового Кодекса РФ (далее также – НК РФ), п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст.ст. 19, 26.23 Федерального закона от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее также - ФЗ № 125-ФЗ) ФИО1, как руководитель организации-плательщика налогов и страховых взносов, несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в АО «

<

данные изъяты>», за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за достоверность подписанной бухгалтерской отчетности и представляемых страховщику сведений, необходимых для назначения застрахованным обеспечения по страхованию, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей по своевременной и полной уплате налогов и страховых взносов.

В силу указанных полномочий на ФИО1 возложены обязанности, предусмотренные ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 3, пп. 1,3,4 п. 1, пп. 1,2,3 п. 3.4 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, ст. 4, п.п. 2, 17, 19 ч. 2 ст. 17 ФЗ №125-ФЗ, в том числе, по уплате законно установленных налогов и сборов; ведению в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлению в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций (расчетов), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; уплате страховых взносов; ведению учета объектов обложения страховыми взносами, сумм исчисленных страховых взносов по каждому физическому лицу; представлению в установленном порядке в налоговый орган по месту учета расчетов по страховым взносам; правильному исчислению, своевременной и в полном объеме уплате (перечислении) страховых взносов; ведению учета начисления и перечисления страховых взносов и производимых им страховых выплат; представлению в территориальные органы страховщика документов, подтверждающих правильность исчисления, своевременность и полноту уплаты (перечисления) страховых взносов и правильность расходов на выплату обеспечения по страхованию застрахованным.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (с учётом положений Постановления Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 №21-П), согласно п. 2 которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующем порядке:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, в нарушение ст.ст. 174, 220, 221, 226, 264, 287, 346.4, 346.21, 346.25, 363, 397, 428, 431 НК РФ, п. 2 ст. 3 Закона Псковской области от 26.11.2002 №224-оз «O транспортном налоге», п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «O страховых пенсиях», которыми установлен порядок и сроки уплаты налогов и страховых взносов в различные бюджеты, возложенные на нее обязанности своевременно не исполнила, что повлекло образование задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, а именно:

- налога на добавленную стоимость (далее также – НДС) на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации: в сумме 46 259,00 руб. по сроку уплаты 25.02.2020; в сумме 2 020 186,00 руб. по сроку уплаты 25.03.2020; в сумме 1 356,00 руб. по сроку уплаты 12.05.2020; в сумме 1 356,00 руб. по сроку уплаты 25.05.2020; в сумме 1 358,00 руб. по сроку уплаты 25.06.2020; в сумме 2 367 619,00 руб. по сроку уплаты 26.07.2021; в сумме 2 405 602,00 руб. по сроку уплаты 25.08.2021; в сумме 2 405 604,00 руб. по сроку уплаты 27.09.2021; в сумме 1 262 845,00 руб. по сроку уплаты 25.10.2021; в сумме 13 483,00 руб. по сроку уплаты 25.10.2021; в сумме 1 226 189,00 руб. по сроку уплаты 25.11.2021; в сумме 13 483,00 руб. по сроку уплаты 25.11.2021; в сумме 13 484,00 руб. по сроку уплаты 27.12.2021; в сумме 1 262 845,00 руб. по сроку уплаты 27.12.2021; в сумме 1 221 952,00 руб. по сроку уплаты 25.01.2022; в сумме 1 221 952,00 руб. по сроку уплаты 25.02.2022; в сумме 1 202 221,00 руб. по сроку уплаты 25.03.2022;

- транспортного налога с организаций: в сумме 1 144,00 руб. по сроку уплаты 31.07.2020; в сумме 1 144,00 руб. по сроку уплаты 02.11.2020; в сумме 1 147,00 руб. по сроку уплаты 01.03.2021; в сумме 1 144,00 руб. по сроку уплаты 30.04.2021; в сумме 1 144,00 руб. по сроку уплаты 02.08.2021; в сумме 1 144,00 руб. по сроку уплаты 08.11.2021; в сумме 1 147,00 руб. по сроку уплаты 01.03.2022;

- НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации: в сумме 0,20 руб. по сроку уплаты 20.07.2021;

- налога на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет: в сумме 350 797,00 руб. по сроку уплаты 28.07.2021; в сумме 117 882,00 руб. по сроку уплаты 30.08.2021; в сумме 117 884,00 руб. по сроку уплаты 28.09.2021; в сумме 714 522,00 руб. по сроку уплаты 28.10.2021; в сумме 178 630,00 руб. по сроку уплаты 29.11.2021; в сумме 178 632,00 руб. по сроку уплаты 28.12.2021; 

- налога на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации: в сумме 1 987 852,00 руб. по сроку уплаты 28.07.2021; в сумме 668 001,00 руб. по сроку уплаты 30.08.2021; в сумме 668 005,00 руб. по сроку уплаты 28.09.2021; в сумме 4 048 965,00 руб. по сроку уплаты 28.10.2021; в сумме 1 012 241,00 руб. по сроку уплаты 29.11.2021; в сумме 1 012 242,00 руб. по сроку уплаты 28.12.2021;

- налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ: в сумме 3 330,00 руб. по сроку уплаты 06.07.2021; в сумме 29 604,00 руб. по сроку уплаты 09.07.2021; в сумме 3 440,00 руб. по сроку уплаты 12.07.2021; в сумме 4 918,00 руб. по сроку уплаты 14.07.2021; в сумме 556 088,00 руб. по сроку уплаты 15.07.2021; в сумме 2 169,00 руб. по сроку уплаты 19.07.2021; в сумме 1 242,00 руб. по сроку уплаты 20.07.2021; в сумме 2 377,00 руб. по сроку уплаты 22.07.2021; в сумме 6 488,00 руб. по сроку уплаты 26.07.2021; в сумме 5 161,00 руб. по сроку уплаты 27.07.2021; в сумме 5 304,00 руб. по сроку уплаты 28.07.2021; в сумме 211,00 руб. по сроку уплаты 29.07.2021; в сумме 4 111,00 руб. по сроку уплаты 30.07.2021; в сумме 108 085,00 руб. по сроку уплаты 02.08.2021; в сумме 53 653,00 руб. по сроку уплаты 03.08.2021; в сумме 10 140,00 руб. по сроку уплаты 10.08.2021; в сумме 2 483,00 руб. по сроку уплаты 11.08.2021; в сумме 23 003,00 руб. по сроку уплаты 12.08.2021; в сумме 517 519,00 руб. по сроку уплаты 16.08.2021; в сумме 6 253,00 руб. по сроку уплаты 25.08.2021; в сумме 1 794,00 руб. по сроку уплаты 27.08.2021; в сумме 83 909,00 руб. по сроку уплаты 31.08.2021; в сумме 20 918,00 руб. по сроку уплаты 08.09.2021; в сумме 6 521,00 руб. по сроку уплаты 14.09.2021; в сумме 517 816,00 руб. по сроку уплаты 16.09.2021; в сумме 4 191,00 руб. по сроку уплаты 20.09.2021; в сумме 14 334,00 руб. по сроку уплаты 29.09.2021; в сумме 31 056,00 руб. по сроку уплаты 30.09.2021; в сумме 2 244,00 руб. по сроку уплаты 04.10.2021; в сумме 2 896,00 руб. по сроку уплаты 06.10.2021; в сумме 3 336,00 руб. по сроку уплаты 07.10.2021; в сумме 10 417,00 руб. по сроку уплаты 12.10.2021; в сумме 102 021,00 руб. по сроку уплаты 18.10.2021; в сумме 3 565,00 руб. по сроку уплаты 19.10.2021; в сумме 1 874,00 руб. по сроку уплаты 21.10.2021; в сумме 148 343,00 руб. по сроку уплаты 25.10.2021; в сумме 132 428,00 руб. по сроку уплаты 26.10.2021; в сумме 7 379,00 руб. по сроку уплаты 28.10.2021; в сумме 12 830,00 руб. по сроку уплаты 08.11.2021; в сумме 9 487,00 руб. по сроку уплаты 09.11.2021; в сумме 58 800,00 руб. по сроку уплаты 10.11.2021; в сумме 28 836,00 руб. по сроку уплаты 15.11.2021; в сумме 114 771,00 руб. по сроку уплаты 16.11.2021; в сумме 43 861,00 руб. по сроку уплаты 18.11.2021; в сумме 3 565,00 руб. по сроку уплаты 25.11.2021; в сумме 43 962,00 руб. по сроку уплаты 29.11.2021; в сумме 162 912,00 руб. по сроку уплаты 01.12.2021; в сумме 747,00 руб. по сроку уплаты 06.12.2021; в сумме 2 585,00 руб. по сроку уплаты 07.12.2021; в сумме 5 126,00 руб. по сроку уплаты 08.12.2021; в сумме 6 969,00 руб. по сроку уплаты 17.12.2021; в сумме 22 199,00 руб. по сроку уплаты 20.12.2021; в сумме 170 197,00 руб. по сроку уплаты 23.12.2021; в сумме 2 122,00 руб. по сроку уплаты 24.12.2021; в сумме 147 287,00 руб. по сроку уплаты 30.12.2021; в сумме 58 064,00 руб. по сроку уплаты 10.01.2022; в сумме 102 934,00 руб. по сроку уплаты 28.01.2022; в сумме 35 714,00 руб. по сроку уплаты 11.02.2022; в сумме 56 879,00 руб. по сроку уплаты 01.03.2022; в сумме 29 139,00 руб. по сроку уплаты 15.03.2022; в сумме 533 291,00 руб. по сроку уплаты 21.03.2022; в сумме 13 893,00 руб. по сроку уплаты 22.03.2022; в сумме 1 252,00 руб. по сроку уплаты 31.03.2022; в сумме 38 857,00 руб. по сроку уплаты 15.04.2022; в сумме 14 660,00 руб. по сроку уплаты 18.04.2022; в сумме 26 883,00 руб. по сроку уплаты 20.04.2022; в сумме 13 581,00 руб. по сроку уплаты 21.04.2022; в сумме 442,00 руб. по сроку уплаты 04.05.2022; в сумме 70 934,00 руб. по сроку уплаты 16.05.2022; в сумме 70 752,00 руб. по сроку уплаты 16.06.2022; в сумме 5 362,00 руб. по сроку уплаты 21.06.2022; в сумме 32 454,00 руб. по сроку уплаты 01.07.2022;

- страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года): в сумме 880 965,45 руб. по сроку 17.05.2021; в сумме 815 787,28 руб. по сроку уплаты 15.06.2021; в сумме 769 731,00 руб. по сроку уплаты 15.07.2021; в сумме 819 661,27 руб. по сроку уплаты 16.08.2021; в сумме 781 341,79 руб. по сроку уплаты 15.09.2021; в сумме 593 256,49 руб. по сроку уплаты 15.10.2021; в сумме 530 786,40 руб. по сроку уплаты 15.11.2021; в сумме 474 593,27 руб. по сроку уплаты 15.12.2021; в сумме 481 391,88 руб. по сроку уплаты 17.01.2022; в сумме 330 973,39 руб. по сроку уплаты 15.02.2022; в сумме 323 783,75 руб. по сроку уплаты 15.03.2022; в сумме 216 499,65 руб. по сроку уплаты 15.04.2022;

- страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года: в сумме 315 780,30 руб. по сроку уплаты 17.05.2021; в сумме 283 976,30 руб. по сроку уплаты 15.06.2021; в сумме 264 328,53 руб. по сроку уплаты 15.07.2021; в сумме 284 539,11 руб. по сроку уплаты 16.08.2021; в сумме 273 614,96 руб. по сроку уплаты 15.09.2021; в сумме 185 000,87 руб. по сроку уплаты 15.10.2021; в сумме 158 233,74 руб. по сроку уплаты 15.11.2021; в сумме 139 687,84 руб. по сроку уплаты 15.12.2021; в сумме 158 005,57 руб. по сроку уплаты 17.01.2022; в сумме 101 720,69 руб. по сроку уплаты 15.02.2022; в сумме 103 222,18 руб. по сроку уплаты 15.03.2022; в сумме 69 146,89 руб. по сроку уплаты 15.04.2022;

- страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «O страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда): в сумме 8 607,06 руб. по сроку уплаты 17.05.2021; в сумме 7 709,14 руб. по сроку уплаты 15.06.2021; в сумме 8 944,33 руб. по сроку уплаты 15.07.2021; в сумме 8 865,85 руб. по сроку уплаты 16.08.2021; в сумме 9 135,46 руб. по сроку уплаты 15.09.2021; в сумме 6 926,02 руб. по сроку уплаты 15.10.2021; в сумме 5 195,15 руб. по сроку уплаты 15.11.2021; в сумме 5 445,89 руб. по сроку уплаты 15.12.2021; в сумме 4 061,02 руб. по сроку уплаты 17.01.2022; в сумме 2 400,58 руб. по сроку уплаты 15.02.2022; в сумме 2 903,16 руб. по сроку уплаты 15.03.2022; в сумме 2 828,63 руб. по сроку уплаты 15.04.2022;

- страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года): в сумме 59 068,75 руб. по сроку уплаты 15.05.2021; в сумме 58 488,26 руб. по сроку уплаты 15.06.2021; в сумме 57 658,37 руб. по сроку уплаты 15.07.2021; в сумме 58 987,25 руб. по сроку уплаты 16.08.2021; в сумме 56 546,27 руб. по сроку уплаты 15.09.2021; в сумме 54 807,46 руб. по сроку уплаты 15.10.2021; в сумме 52 300,68 руб. по сроку уплаты 15.11.2021; в сумме 47 606,36 руб. по сроку уплаты 15.12.2021; в сумме 40 273,52 руб. по сроку уплаты 17.01.2022; в сумме 31 342,53 руб. по сроку уплаты 15.02.2022; в сумме 28 837,69 руб. по сроку уплаты 15.03.2022; в сумме 19 220,14 руб. по сроку уплаты 15.04.2022;

- страховым взносам ПРО ФСС РФ в соответствии с ФЗ №125-ФЗ в сумме 7 271,12 руб. по сроку уплаты до 15.10.2021; в сумме 17 983,85 руб. по сроку уплаты до 17.01.2022; в сумме 10 811,45 руб. по сроку уплаты до 15.04.2022.

В связи с неисполнением ФИО1 обязанности по уплате налогов и страховых взносов, и при наличии постоянно имеющейся вышеуказанной недоимки по налогам и страховым взносам, МИФНС России №1 по Псковской области в соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ в адрес АО «

<

данные изъяты>» неоднократно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлялись требования об уплате налогов и страховых взносов, а именно: №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 600 924,77 руб. по сроку уплаты 31.08.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 706 268,20 руб. по сроку уплаты 08.09.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 191 485,00 руб. по сроку уплаты 04.10.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 191 493,00 руб. по сроку уплаты 02.11.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 395 527,80 руб. по сроку уплаты 22.11.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 026 118,00 руб. по сроку уплаты 07.12.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 763 487,00 руб. по сроку уплаты 14.12.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 226 189,00 руб. по сроку уплаты 14.12.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 190 871,00 руб. по сроку уплаты 16.12.2021, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 453 719,00 руб. по сроку уплаты 08.02.2022, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 323 603,32 руб. по сроку уплаты 10.03.2022, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 530 775,00 руб. по сроку уплаты 06.04.2022, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 242 671,00 руб. по сроку уплаты 13.05.2022, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 005 981,28 руб. по сроку уплаты 03.06.2022, №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 278 504,00 руб. по сроку уплаты 17.08.2022.

Так как часть вышеуказанных требований об уплате налогов и страховых взносов с указанием общей суммы задолженности, подлежащей уплате, ФИО1 в установленный срок в добровольном порядке не исполнено, МИФНС России №1 по Псковской области в соответствии со ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены решения о принудительном взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах АО «

<

данные изъяты>» в банках, а именно: №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 307 192,97 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 191 493,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 191 485,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 395 527,80 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 026 118,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 989 676,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 190 871,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 453 719,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 323 603,32 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 511 045,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 242 671,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 005 981,28 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 278 504,00 руб.

Одновременно с этим, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, МИФНС России №1 по Псковской области выставлены следующие инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты налогов и страховых взносов: №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,20 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 367 619,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 797,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 987 852,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 259,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 020 186,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 144,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 144,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 147,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 880 965,45 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 068,75 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 315 780,30 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 607,06 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 815 787,28 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 488,26 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 283 976,30 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 709,14 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 769 731,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 57 658,37 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 264 328,53 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 944,33 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 405 604,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 117 884,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 668 005,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 405 602,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 117 882,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 668 001,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 185 000,87 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 926,02 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 262 845,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 819 661,27 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 987,25 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 539,11 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 865,85 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 781 341,79 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 546,27 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 273 614,96 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 135,46 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 593 256,49 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 54 807,46 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 330,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 604,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 440,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 918,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 556 088,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 169,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 242,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 377,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 488,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 161,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 304,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 111,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 653,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 140,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 483,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 003,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 517 519,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 253,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 794,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 909,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 521,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 517 816,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 191,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 334,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 056,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 714 522,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 048 965,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 226 189,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 630,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 012 241,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 085,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 918,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 262 845,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 632,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 012 242,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 221 952,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 356,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 356,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 358,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 530 786,40 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 300,68 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 158 233,74 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 195,15 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 474 593,27 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 606,36 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 139 687,84 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 445,89 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 481 391,88 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 273,52 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 158 005,57 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 061,02 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 417,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 021,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 565,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 874,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 148 343,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 132 428,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 379,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 830,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 487,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 800,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 199,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 197,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 122,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 147 287,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 064,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 244,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 896,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 336,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 836,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 114 771,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 861,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 565,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 962,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 202 222,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 162 912,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 747,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 585,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 126,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 969,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 483,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 483,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 484,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 202 221,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 893,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 252,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 216 499,65 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 220,14 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 146,89 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 828,63 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102 934,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 714,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 330 973,39 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 342,53 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 720,69 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 400,58 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 879,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 139,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 323 783,75 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 837,69 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 103 222,18 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 903,16 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 533 291,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 883,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 581,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 144,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 147,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 857,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 660,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 752,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 362,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 442,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 144,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 454,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 934,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 144,00 руб., - на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>» №**, открытый ДД.ММ.ГГГГ в банке ФИЛИАЛ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 211,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 085,00 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 918,00 руб., на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>» №**, открытый ДД.ММ.ГГГГ в банке ПСКОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8630 ПАО СБЕРБАНК, расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов и страховых взносов, в соответствии со ст. 76 НК РФ МИФНС России №1 по Псковской области в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены следующие решения о приостановлении операций по расчетным счетам АО «

<

данные изъяты>»:

- №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, - по расчетным счетам АО «

<

данные изъяты>» №**, №**, №**, открытым ДД.ММ.ГГГГ в банке ФИЛИАЛ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>; 

- №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, - по расчетным счетам АО «

<

данные изъяты>» №**, №**, №**, открытым ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, в банке ПСКОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8630 ПАО СБЕРБАНК, расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>;

- №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, - по расчетному счету АО «

<

данные изъяты>» №**, открытому ДД.ММ.ГГГГ (закрытому ДД.ММ.ГГГГ) в банке ПСКОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8630 ПАО СБЕРБАНК, расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>;

- №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, №** от ДД.ММ.ГГГГ, - по расчетному счету АО «

<

данные изъяты>» №**, открытому ДД.ММ.ГГГГ в банке Филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк», расположенном по адресу: г. Москва, 

<

адрес>.

Кроме этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в связи с неисполнением страхователем АО «

<

данные изъяты>» в соответствии со ст. 22 ФЗ №125 обязанности по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, при наличии постоянно имеющейся вышеуказанной недоимки по страховым взносам, ПРО ФСС РФ в соответствии со ст. 26.9 ФЗ №125-ФЗ в адрес Общества направлены следующие требования об уплате страховых взносов: №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 271,12 руб. со сроком уплаты до 10.01.2022; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 983,85 руб. со сроком уплаты до 25.03.2022; №** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 811,45 руб. со сроком уплаты до 30.06.2022.

В связи с тем, что вышеуказанные требования об уплате недоимки по страховым взносам с указанной в них сумме задолженности, подлежащей уплате, ФИО1 в установленный срок в добровольном порядке в полном объеме не исполнила, то ПРО ФСС РФ в соответствии со ст. 26.6 ФЗ №125-ФЗ вынесены следующие решения о взыскании страховых взносов за счет денежных средств с расчетного счета АО «

<

данные изъяты>» №**, открытого ДД.ММ.ГГГГ в банке ПСКОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8630 ПАО СБЕРБАНК, расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>: №** от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Общества выставлено инкассовое поручение №** на списание и перечисление в соответствующий бюджет страховых взносов на сумму 7 271,12 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Общества выставлено инкассовое поручение №** на списание и перечисление в соответствующий бюджет страховых взносов на сумму 17 983,85 руб.; №** от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Общества выставлено инкассовое поручение №** на списание и перечисление в соответствующий бюджет страховых взносов на сумму 10 811,45 руб.

Таким образом, на основании выставленных инкассовых поручений постоянно имеющаяся недоимка по налогам и страховым взносам Общества с ДД.ММ.ГГГГ превышала 2 250 000 руб. и составляла 9 910 136,97 руб., а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла 20 455 780,97 руб., при этом МИФНС России №1 по Псковской области и ПРО ФСС РФ были приняты все меры, направленные на принудительное взыскание задолженности с АО «

<

данные изъяты>» по налогам и страховым взносам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, осознавая, что является руководителем АО «

<

данные изъяты>», будучи осведомленной о том, что в случае перечисления денежных средств на расчетные счета АО «

<

данные изъяты>», они в бесспорном порядке будут перечислены на уплату налогов и страховых взносов, решила воспрепятствовать их принудительному взысканию и скрыть денежные средства, за счет которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Реализуя возникший преступный умысел, генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» - управляющей организацией АО «

<

данные изъяты>» ФИО1, достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать законно установленные налоги и страховые взносы, имея реальную возможность уплачивать налоги, страховые взносы из денежных средств, получаемых от деятельности организации, будучи уведомленной в установленном законом порядке об имеющейся задолженности по налогам, страховым взносам и необходимости в установленный срок ее погасить, о приостановлении налоговым органом и ПРО ФСС РФ операций по всем расчетным счетам АО «

<

данные изъяты>», а также о выставленных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета АО «

<

данные изъяты>»: №**, открытый ДД.ММ.ГГГГ в банке ФИЛИАЛ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>; №**, открытый ДД.ММ.ГГГГ в банке ПСКОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №8630 ПАО СБЕРБАНК, расположенном по адресу: г. Псков, 

<

адрес>, инкассовых поручениях на списание и перечисление в соответствующие бюджеты налогов и страховых взносов АО «

<

данные изъяты>», и, проигнорировав их, действуя умышленно, в нарушение пп. 7 п.1 ст. 23, абз. 4 п. 4 ст. 69 НК РФ, пп. 2 п. 2 ст. 17, п. 5 ст. 26.9 ФЗ № 125-ФЗ и п.2 ст.855 ГК РФ, согласно которым она должна была исполнить законные требования налогового органа и ПРО ФСС РФ и оплатить в установленные сроки задолженность по налоговым и страховым платежам, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательства Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, являясь руководителем Общества и единоличным распорядителем денежных средств Общества, осознавая наступление общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджеты различных уровней на уплату задолженности по налогам и страховым взносам, желая их наступления, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в г. Пскове, систематически перечисляла денежные средства с расчетного счета №**, открытого ДД.ММ.ГГГГ ООО «

<

данные изъяты>» в АО «Альфа-Банк», на расчетные счета контрагентов-кредиторов АО «

<

данные изъяты>», минуя расчетные счета данной организации, а именно, на расчетные счета: 

<

данные изъяты>» на сумму 18 102,45 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3 500 000,00 руб.; АО «

<

данные изъяты>» на сумму 12 800,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3 500 000,00 руб.; ЗАО «

<

данные изъяты>» на сумму 27 300,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 38 232,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 253 500,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ИП 

<

данные изъяты> на сумму 4 500,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 800 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 74 664,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 1 100 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 1 797 318,40 руб.; АО «

<

данные изъяты>» на сумму 1 385 488,27 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 27 442,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 14 400,00 руб.; 

<

данные изъяты>» на сумму 18 103,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 22 560,60 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 9 180,00 руб.; 

<

данные изъяты>» на сумму 600 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 5 500 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 14 737,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 86 856,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 43 188,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 5 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты> на сумму 913 007,63 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 53 706,15 руб.; 

<

данные изъяты>» на сумму 18 134,44 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 301 590,11 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3 962,21 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2 500 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 11 100,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 800 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 47 900,40 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 7 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 6 000 000,00 руб.; АО «

<

данные изъяты>» на сумму 492,95 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 26 053,27 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 30 690,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 1 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 6 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 6 000 000,00 руб.; АО «

<

данные изъяты> на сумму 12 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 53 476,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 8 598,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 201 213,29 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 892 952,13 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 134 263,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 55 229,27 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 27 490,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 767 388,18 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 62 998,44 руб.; 

<

данные изъяты> на сумму 18 132,00 руб.;. ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 100 660,96 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 20 288,28 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 19 004,60 руб.; 

<

данные изъяты> на сумму 200 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 22 454,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 19 550,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 10 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 5 320,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 46 026,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 1 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 7 347 500,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 1 000 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 35 876,80 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 16 973,65 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 7 200,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 5 895,74 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 14 175,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 18 400,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 7 200,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 14 000,00 руб.; ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3 500,00 руб., а

всего на общую сумму 168 692 774,22 руб., часть из которых в случае поступления на счета АО «

<

данные изъяты>» подлежала бы списанию в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, составлявшей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общую сумму 20 455 780,97 руб.

Таким образом, в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 сокрыла денежные средства АО «

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, на общую сумму в размере 168 692 774,22 руб., которые в случае поступления на счета АО «

<

данные изъяты>» подлежали списанию и в пределах сумм инкассовых поручений в полном объеме погасили бы вышеуказанную недоимку по налогам и страховым взносам в размере 20 455 780,97 руб., что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ составляет особо крупный размер.

Действия ФИО1 органом предварительного следствия квалифицированы по ч. 2 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере. 

Предъявленное ФИО1 обвинение подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Обвиняемая выразила согласие с предъявленным обвинением.

В Псковский городской суд уголовное дело в отношении ФИО1 поступило с поданного с согласия руководителя второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Псковской области Ш.Е ходатайством следователя Я.А. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении обвиняемой меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В обоснование которого указано, что ФИО1 впервые совершила преступление средней тяжести, ранее к уголовной ответственности не привлекалась, в полном объеме возместила причиненный преступлением бюджетной системе Российской Федерации ущерб в размере 41 734 222,79 руб. по всем выставленным за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ инкассовым поручениям. В том числе, исполнены инкассовые поручения по налогам и страховым взносам, составлявшие по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общую сумму 20 455 780,97 руб. Таким образом, ущерб возмещен полностью, данные инкассовые поручения исполнены. 

Кроме того, ФИО1 в ходе расследования свою вину в совершенном преступлении признала полностью, способствовала его раскрытию и расследованию.

В судебное заседание следователь Я.А. ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением обвиняемой судебного штрафа по изложенным в нем доводам поддержал в полном объеме.

Обвиняемая ФИО1 и ее защитник адвокат Михеева М.С. ходатайство поддержали, пояснили суду, что вину в совершении преступления ФИО1 признает в полном объеме, в содеянном раскаивается, причиненный своими действиями ущерб возместила в полном объеме, оказала благотворительную помощь детскому фонду, имея стабильный источник дохода, готова уплатить назначенный судом штраф в установленный судом срок.

Прокурор против удовлетворения ходатайства не возражал, с учетом материального положения обвиняемой, полагал необходимым определить штраф в размере 100 000 рублей. 

Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

В силу статьи 6 УК РФ наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

А согласно положениям ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 ранее не судима, обвиняется в совершении умышленного преступления, ст.15 УК РФ отнесенного к категории средней тяжести, добровольно возместила причиненный своими действиями материальный ущерб бюджетной системе Российской Федерации в полном объеме (т.6 л.д.238, 242-244, т.7 л.д.8-43), оказала благотворительную помощь Псковскому областному отделению Российского детского фонда, т.е., основания, предусмотренные ст. 76.2 УК РФ, соблюдены.

В ходе рассмотрения ходатайства также установлено, что ФИО1 вину свою признала в полном объеме, раскаялась, способствовала раскрытию преступления, к административной ответственности не привлекалась, на специальном учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, социальные связи не утратила, по месту регистрации и проживания характеризуется положительно, пояснила суду, что готова уплатить назначенный судом штраф в установленный срок. 

Прекращение уголовного дела и освобождение обвиняемой от уголовной ответственности по указанным выше основаниям будет в полной мере соответствовать целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства, принципу неотвратимости наказания, восстановлению социальной справедливости, исправлению лица и предупреждению новых преступлений.

В силу ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ.

При определении размера подлежащего назначению судебного штрафа, суд исходит из положений ст. 104.5 УК РФ, учитывает тяжесть совершенного преступления, размер предусмотренного санкцией ч.2 ст.199.2 УК РФ штрафа, а также имущественное положение ФИО1

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется требованиями ст.81 УПК РФ.

Процессуальные издержки по уголовному делу отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 25.1, 254, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, на основании ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ прекратить и назначить ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 рублей, который подлежит уплате в срок до 01.12.2023 года.

Реквизиты для уплаты штрафа: следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Псковской области, 

<

данные изъяты>.

Разъяснить, что в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, сведения об уплате судебного штрафа ФИО1 необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю.

Разъяснить, что в соответствии с ч. 2 ст.104.5 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Копию постановления направить в службу судебных приставов.

Меру процессуального принуждения в отношении ФИО1 в виде обязательства о явке по вступлению постановления в законную силу отменить. 

Вещественные доказательства, хранящиеся в материалах уголовного дела: оптические диски, предоставленные МИФНС № 1 по Псковской области, ПАО «Альфа-Банк», УФНС России по Псковской области хранить в материалах уголовного дела на весь срок его хранения, по истечении срока уничтожить.

Постановление может быть обжаловано в Псковский областной суд через Псковский городской суд в течение 15 суток со дня вынесения. 

Судья Григорьева С.А.

Приговор в апелляционном порядке не обжаловался. Вступил в законную силу.