УИД 03RS0003-01-2023-013920-24

Дело № 1-36/2024 

Приговор

Именем Российской Федерации

27 июня 2024 года с. Верхнеяркеево, РБ

Илишевский районный суд Республики Башкортостан в составе: председательствующего судьи Хайруллина А.Р., 

при секретаре судебного заседания Ахунове И.Я. и ведении протокола судебного заседания помощником судьи Шамсемовой М.А., 

с участием государственных обвинителей прокурора Илишевского района РБ Нагимова Р.Р. и заместителя прокурора Хисматуллина Б.М., 

представителя потерпевшего ФИО1, 

подсудимого ФИО2 и его защитника – адвоката Аблаевой О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, имеющего высшее образование, военнообязанного, состоящего в браке, имеющего двоих малолетних детей, работающего ветеринаром в ООО «Мир», не судимого:

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ,

установил:

ФИО2 совершил пять эпизодов мошенничества, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являясь с ДД.ММ.ГГГГ директором общества с ограниченной ответственностью «Мир» осуществляющего деятельность по растениеводству в сочетании с животноводством, являясь его единоличным руководителем и исполнительным органом, обязанным в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, и имеющий право совершать сделки от имени указанного общества и распоряжаться его имуществом, совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное с использованием служебного положения и в особо крупном размере (5 эпизодов преступной деятельности), при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 решением учредителя ООО «Мир» назначен на должность директора указанного юридического лица. В соответствии с положениями ст. 12 Устава ООО «Мир», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ решением общего собрания участников, единоличным исполнительным органом организации является директор, который обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, руководствоваться требованиями настоящего устава. Директор руководит текущей деятельностью ООО «Мир» и решает все вопросы, которые не отнесены настоящим уставом и законом к компетенции общего собрания участников общества. Кроме того, согласно положениям указанной статьи, директор вправе: без доверенности действовать от имени ООО «Мир», в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени ООО «Мир», в том числе с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников ООО «Мир», об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; распоряжаться имуществом ООО «Мир» в пределах, установленных общим собранием участников общества, настоящим уставом и действующим законодательством; принимать решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью ООО «Мир».

05.06.2017 Правительством Республики Башкортостан принято постановление № 254 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из бюджета Республики Башкортостан на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования» (далее – Порядок), в соответствии с которым Министерством сельского хозяйства Республики Башкортостан (главный распорядитель бюджетных средств, далее по тексту – Министерство) осуществлялась государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей путем возмещения части затрат на приобретение новой сельскохозяйственной техники и оборудования, а также на модернизацию сельскохозяйственной техники на базе специализированных ремонтных предприятий, расположенных на территории Республики Башкортостан. 

Согласно требований Порядка государственная поддержка предоставляется получателям субсидий при соблюдении определенных условий, среди которых заключение соглашения (договора) о предоставлении субсидии между Министерством и получателем субсидии по типовой форме, предусматривающее целевое назначение и условия предоставления субсидии, а также соответствие приобретенной сельскохозяйственной техники и оборудования номенклатуре подлежащих субсидированию сельскохозяйственной техники и оборудования. Кроме того, на получателей субсидий возлагается ответственность за достоверность сведений и подлинность представленных документов.

1) Не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО2, являющегося с ДД.ММ.ГГГГ директором общества с ограниченной ответственностью «Мир», осуществляющего деятельность по растениеводству в сочетании с животноводством, являющегося его единоличным руководителем и исполнительным органом, обязанным в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, и имеющий право совершать сделки от имени указанного общества и распоряжаться его имуществом, из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств в особо крупном размере, планируемых к выделению государством на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей в Республике Башкортостан, на основании постановления №254 от 05.06.2017 Правительства Республики Башкортостан «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из бюджета Республики Башкортостан на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования» (далее – Порядок), путем заключения от имени подконтрольного ему юридического лица мнимых договоров поставки сельскохозяйственной техники и оборудования.

Для этой цели ФИО2, являясь директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, осознавая, что в соответствии с условиями Порядка выдача подконтрольному ему юридическому лицу как сельскохозяйственному товаропроизводителю, бюджетных средств (субсидии) возможна только при предоставлении в Министерство подтверждающих документов о заключении договоров поставки сельскохозяйственной техники, модернизации сельскохозяйственной техники, и данных, подтверждающих их оплату и оприходование как основных средств организации, с целью хищения бюджетных средств, обеспечил заключение договоров № и № от ДД.ММ.ГГГГ с обществом с ограниченной ответственностью «Техногарант» на поставку «Сеялки пневматической точного высева ТС-М8000А с туковой системой» стоимостью 2 150 000 рублей и «Анкерного посевного комплекса «Agrator Ancer-11000» стоимостью 4 515 000 рублей. При этом, ФИО2 обязанности по договорам заведомо исполнять не намеревался и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, с целью создания видимости наличия собственных расходов на приобретение новой сельскохозяйственной техники и оборудования, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышлено совершил операции по переводу денежных средств со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант» на сумму 6 665 000 рублей. При этом, ФИО2 не намереваясь фактически закупать вышеуказанную сельскохозяйственную технику и оборудование, с целью хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства, попросил сотрудников ООО «Техногарант» заблаговременно подписать документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». Сотрудниками ООО «Техногарант», не осведомленными о преступных намерениях ФИО2 совершить хищение чужого имущества, были заблаговременно подписаны по просьбе последнего документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир» и переданы ФИО2

В последующем, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 во исполнение своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных средств, обратился к сотрудникам ООО «Техногарант» с просьбой об изменении условий комплектации и стоимости по договору № с ООО «Техногарант» с ранее заявленного товара «Сеялка пневматическая точного высева ТС-М8000А с туковой системой» стоимостью 2 150 000 рублей на «Сеялку пневматическую точного высева ТС-М8000А (без туковой системы, без электро-системы контроля высева и без транспортного устройства)» стоимостью 675 000 рублей, а также по договору № с ООО «Техногарант» с ранее заявленного товара «Анкерный посевной комплекс «Agrator Ancer-11000» стоимостью 4 515 000 рублей на «Дисковый посевной комплекс «Agrator Disk-9000» стоимостью 2 120 000 рублей, то есть на более дешевую технику. Кроме того, ФИО2 от лица ООО «Мир» обратился к сотрудникам ООО «Техногарант» с просьбой о возврате ранее перечисленных денежных средств в связи аннулированием договоров № и № в их первоначальной редакции.

По результатам аннулирований и изменений условий вышеуказанных договоров ООО «Техногарант» ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО2 возвращены на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства, как ошибочно перечисленные платежи, по платежному документу № от ДД.ММ.ГГГГ в размере в сумме 2 900 000 рублей с назначением платежа: «Возврат перечисленной суммы по договору № в связи с аннулированием договора» и по платежному документу № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 970 000 рублей с назначением платежа: «Возврат перечисленной суммы по договору № в связи с аннулированием договора».

Далее в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, достоверно зная об аннулировании договоров № и № в их первоначальной редакции, а также достоверно зная о возврате денежных средств со стороны ООО «Техногарант», и понимая, что на получателей субсидий возлагается ответственность за достоверность сведений и подлинность представленных документов, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, будучи директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, дал указания подчиненным главному бухгалтеру Свидетель №10 и иным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, о подготовке пакета документов, подтверждающих расходы по договорам поставки № и №, заключенным между ООО «Мир» и ООО «Техногарат», в их первоначальной редакции, содержащих заведомо недостоверные сведения об оприходовании якобы полученных товаров по указанным договорам в качестве приобретенных основных средств и их оплате, в целях фиктивного обоснования предоставления субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, которые подготовили и передали последнему, требуемый пакет документов. Указанные документы ФИО2 подписал и заверил своей подписью и печатью ООО «Мир», находящейся в его пользовании.

В последующем не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества, обеспечил через работника Администрации муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан Свидетель №17, не осведомленную о его преступных намерениях, предоставление в Министерство собственноручно подписанных заявления и проекта соглашения от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, с приложением к ним пакета документов, предусмотренных Порядком, включая недействительные копии договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Сеялки пневматической точного высева ТС-М8000А с туковой системой» стоимостью 2 150 000 рублей и договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Анкерного посевного комплекса «Agrator Ancer-11000» стоимостью 4 515 000 рублей, фиктивные копии документов об их оприходовании в качестве основных средств организации согласно актам приема-передачи № и № от ДД.ММ.ГГГГ по договорам № и №, актам о приеме-передаче объекта основных средств № и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также инвентарной книги учета основных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При этом, ФИО2, умышленно сокрыл от Министерства информацию об аннулировании договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в их первоначальной редакции, а также о возврате ранее уплаченных денежных средств по указанным договорам, с целью получения субсидии и последующего хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства.

ДД.ММ.ГГГГ уполномоченными должностными лицами Министерства на основании заявочной фиктивной документации, подготовленной ФИО2, будучи введенными в заблуждение его преступными действиями, полагавшими, что выдаваемые ООО «Мир» бюджетные средства будут направлены на возмещение понесенных затрат сельскохозяйственному товаропроизводителю, принято решение о предоставлении ООО «Мир» субсидии из бюджета Республики Башкортостан. В тот же день между Министерством с одной стороны и ООО «Мир» в лице директора ФИО2 с другой стороны (получатель государственной поддержки) на основании справки-расчета от ДД.ММ.ГГГГ заключено Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение вышеуказанной сельскохозяйственной техники и оборудования. ДД.ММ.ГГГГ со счета Управления Федерального казначейства по Республики Башкортостан (Министерства финансов Республики Башкортостан – Министерства сельского хозяйства Республики Башкортостан), на расчетный счет ООО «Мир», открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа, по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод денежных средств в размере 3 067 709 рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования в соответствии с постановлением Правительства Республики Башкортостан № от ДД.ММ.ГГГГ по справке-расчету от ДД.ММ.ГГГГ и соглашению от ДД.ММ.ГГГГ». В результате вышеуказанных противоправных действий ФИО2 бюджету Республики Башкортостан причинен материальный ущерб в размере 3 067 709 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, являясь директором ООО «Мир», то есть главным и единоличным распорядителем денежных средств руководимого им предприятия, похищенными из бюджета Республики Башкортостан денежными средствами распорядился по своему усмотрению, израсходовав их на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир».

2) Также, не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО2, действующего из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств в особо крупном размере, планируемых к выделению государством на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей в Республике Башкортостан, путем заключения от имени подконтрольного ему юридического лица мнимых договоров поставки сельскохозяйственной техники и оборудования.

Для этой цели ФИО2, являясь директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, осознавая, что в соответствии с условиями Порядка выдача подконтрольному ему юридическому лицу как сельскохозяйственному товаропроизводителю, бюджетных средств возможна только при предоставлении в Министерство подтверждающих документов о заключении договоров поставки сельскохозяйственной техники (оборудования), модернизации сельскохозяйственной техники, и данных, подтверждающих их оплату и оприходование как основных средств организации, обеспечил заключение договора № от ДД.ММ.ГГГГ с обществом с ограниченной ответственностью «Технология» на поставку «Машины вторичной очистки семян самопередвижной МС-4.5» стоимостью 1 570 000 рублей, «Жатки кукурузной JOHN GRAVES ЖК-80Ак» стоимостью 1 742 000 рублей, «Сеялки вторичного высева ТС-М 4150А» стоимостью 700 000 рублей, «Граблей роторных PROGRESS TW7800» стоимостью 1 680 000 рублей. После заключения указанного договора ООО «Технология» в адрес ООО «Мир» был представлен счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 692 000 рублей. Получив данный счет ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, с целью создания видимости наличия собственных расходов на приобретение новой сельскохозяйственной техники и оборудования, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перевел денежные средств со счета ООО «Мир» в счет ООО «Технология» в сумме 5 692 000 рублей по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. При этом, ФИО2 не намереваясь фактически закупать вышеуказанную сельскохозяйственную технику и оборудование и с целью хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства, попросил сотрудников ООО «Технология» заблаговременно подписать документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». Сотрудниками ООО «Технология», не осведомленными о преступных намерениях ФИО2 совершить хищение чужого имущества, были заблаговременно подписаны по просьбе последнего документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир» и переданы ФИО2

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 во исполнение своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных средств, обратился к сотрудникам ООО «Технология» с просьбой об аннулировании договора № и возвращении ранее перечисленных денежных средств по указанному договору в адрес контрагента ООО «Мир» - общества с ограниченной ответственностью «Илишмолоко». По результатам аннулирования вышеуказанного договора ООО «Технология» по указанию ФИО2 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возвращены на расчётный счет ООО «Илишмолоко» ранее полученные денежные средства по договору №, как ошибочно перечисленные платежи, в сумме 6392000 руб.

Далее в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, достоверно зная об аннулировании договора №, а также достоверно зная о возврате денежных средств со стороны ООО «Технология», и понимая, что на получателей субсидий возлагается ответственность за достоверность сведений и подлинность представленных документов, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, будучи директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, дал указания подчиненным главному бухгалтеру Свидетель №10 и иным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, о подготовке пакета документов, подтверждающих расходы по договору поставки №, заключенного между ООО «Мир» и ООО «Технология», содержащих заведомо недостоверные сведения об оприходовании якобы полученных товаров по указанным договорам в качестве приобретенных основных средств и их оплате, в целях фиктивного обоснования предоставления субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, которые подготовили и передали последнему, требуемый пакет документов. Указанные документы ФИО2, подписал и заверил своей подписью и печатью ООО «Мир», находящейся в его пользовании.

В последующем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества, обеспечил через работника Администрации муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан Свидетель №17, не осведомленную о его преступных намерениях, предоставление в Министерство собственноручно подписанных заявления и проекта соглашения (договора) от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, с приложением к ним пакета документов, предусмотренных Порядком, включая недействительные копии договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Машины вторичной очистки семян самопередвижной МС-4.5» стоимостью 1 570 000 рублей, «Жатки кукурузной JOHN GRAVES ЖК-80Ак» стоимостью 1 742 000 рублей, «Сеялки вторичного высева ТС-М 4150А» стоимостью 700 000 рублей, «Граблей роторных PROGRESS TW7800» стоимостью 1 680 000 рублей, фиктивные копии документов об их оприходовании в качестве основных средств организации согласно акту о приеме-передаче № от ДД.ММ.ГГГГ к договору №, актам приема-передачи объекта основных средств №, № и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также инвентарной книги учета основных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При этом, ФИО2 умышленно сокрыл от Министерства информацию об аннулировании договора № от ДД.ММ.ГГГГ, а также о возврате ранее уплаченных денежных средств по указанному договору, с целью получения субсидии и последующего хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства.

ДД.ММ.ГГГГ уполномоченными должностными лицами Министерства на основании заявочной фиктивной документации, подготовленной ФИО2, будучи введенными в заблуждение его преступными действиями, полагавшими, что выдаваемые ООО «Мир» бюджетные средства будут направлены на возмещение понесенных затрат сельскохозяйственному товаропроизводителю, принято решение о предоставлении ООО «Мир» субсидии из бюджета Республики Башкортостан. В тот же день между Министерством с одной стороны и ООО «Мир» в лице директора ФИО2 с другой стороны на основании справки-расчета от ДД.ММ.ГГГГ заключено Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение вышеуказанной сельскохозяйственной техники и оборудования. После чего, ДД.ММ.ГГГГ со счета Управления Федерального казначейства по Республики Башкортостан Министерства финансов Республики Башкортостан, на расчетный счет ООО «Мир», по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод денежных средств в размере 1 198 459 рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования в соответствии с постановлением Правительства Республики Башкортостан № от ДД.ММ.ГГГГ по справке-расчету от ДД.ММ.ГГГГ и соглашению от ДД.ММ.ГГГГ». 

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, находясь в помещение ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, являясь директором ООО «Мир», то есть главным и единоличным распорядителем денежных средств руководимого им предприятия, похищенными из бюджета Республики Башкортостан денежными средствами распорядился по своему усмотрению, израсходовав их на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир».

В результате вышеуказанных противоправных действий ФИО2 бюджету Республики Башкортостан причинен материальный ущерб в размере 1 198 459 рублей.

3) Также, не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО2, действующего из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств в особо крупном размере, планируемых к выделению государством на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей в Республике Башкортостан, путем заключения от имени подконтрольного ему юридического лица мнимых договоров поставки сельскохозяйственной техники и оборудования.

Для этой цели ФИО2, являясь директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, осознавая, что в соответствии с условиями Порядка выдача подконтрольному ему юридическому лицу как сельскохозяйственному товаропроизводителю, бюджетных средств возможна только при предоставлении в Министерство подтверждающих документов о заключении договоров поставки сельскохозяйственной техники (оборудования), модернизации сельскохозяйственной техники, и данных, подтверждающих их оплату и оприходование как основных средств организации, обеспечил заключение договора № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Технология» на поставку «Танка-охладителя Frigomilk 9» стоимостью 1 875 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Технология» на поставку «Плющилки ROmiLL M1200» стоимостью 3 240 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Технология» на поставку «Кормосмесителя TRIOLOIET Solomix15TAT» стоимостью 3 660 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ с обществом с ограниченной ответственностью «Биринг» на поставку «Доильного зала 2х14 тип «Елочка» стоимостью 6 298 850 рублей. 

В последующем ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, с целью создания видимости наличия собственных расходов на приобретение новой сельскохозяйственной техники и оборудования, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил операции по переводу денежных средств со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Биринг» на сумму 6 298 850 рублей с назначение платежа: «По договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование», а также в счет ООО «Технология», осуществлен платеж в размере 8 774 900 рублей с назначением платежа: «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ. При этом, ФИО2 не намереваясь фактически закупать вышеуказанную сельскохозяйственную технику и оборудование и с целью хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства, попросил сотрудников ООО «Технология» и ООО «Биринг» заблаговременно подписать документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». Сотрудниками ООО «Технология» и ООО «Биринг», не осведомленными о преступных намерениях ФИО2 совершить хищение чужого имущества, были заблаговременно подписаны по просьбе последнего документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир» и переданы ФИО2

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 во исполнение своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных средств, обратился к сотрудникам ООО «Технология» и ООО «Биринг» с просьбой об аннулировании договоров №, №, № и № и возврате ранее перечисленных денежных средств по указанным договорам в адрес ООО «Мир».

По результатам аннулирований вышеуказанных договоров ООО «Технология» и ООО «Биринг» по указанию ФИО2 возвращены на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договорам №, №, № и №, как ошибочно перечисленные платежи на общую сумму 14 423 850 руб. 

Далее в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, достоверно зная об аннулировании договоров №, №, № и №, а также достоверно зная о возврате денежных средств со стороны ООО «Технология» и ООО «Биринг», и понимая, что на получателей субсидий возлагается ответственность за достоверность сведений и подлинность представленных документов, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, будучи директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, дал указания подчиненным главному бухгалтеру Свидетель №10 и иным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, о подготовке пакета документов, подтверждающих расходы по договору поставки №, №, № и №, заключенных между ООО «Технология», ООО «Биринг» и ООО «Мир», содержащих заведомо недостоверные сведения об оприходовании якобы полученных товаров по указанным договорам в качестве приобретенных основных средств и их оплате, в целях фиктивного обоснования предоставления субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, которые подготовили и передали последнему, требуемый пакет документов. Указанные документы ФИО2 подписал и заверил своей подписью и печатью ООО «Мир», находящейся в его пользовании.

В последующем не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества, преследуя умысел на хищение бюджетных средств, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба бюджету Республики Башкортостан, действуя умышленно и из корыстных побуждений, осознавая фиктивный характер предоставляемых им документов и не намереваясь исполнять условия Порядка, обеспечил через работника Администрации муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан Свидетель №17, не осведомленную о его преступных намерениях, предоставление в Министерство собственноручно подписанных заявлений и проекта соглашения (договора) от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, с приложением к ним пакета документов, предусмотренных Порядком, включая фиктивные копии договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Танка-охладителя Frigomilk 9» стоимостью 1 875 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Плющилки ROmiLL M1200» стоимостью 3 240 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Кормосмесителя TRIOLOIET Solomix15TAT» стоимостью 3 660 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Доильного зала 2х14 тип «Елочка» стоимостью 6 298 850 рублей, фиктивные копии документов об их оприходовании в качестве основных средств организации согласно актам о приеме-передаче объекта основных средств № и № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также инвентарной книги учета основных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При этом, ФИО2 умышленно сокрыл от Министерства информацию об аннулировании договоров №, №, № и №, а также о возврате ранее уплаченных денежных средств по указанным договорам, с целью получения субсидии и последующего хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства.

ДД.ММ.ГГГГ уполномоченными должностными лицами Министерства на основании заявочной фиктивной документации, подготовленной ФИО2, будучи введенными в заблуждение его преступными действиями, полагавшими, что выдаваемые ООО «Мир» бюджетные средства будут направлены на возмещение понесенных затрат сельскохозяйственному товаропроизводителю, принято решение о предоставлении ООО «Мир» субсидии из бюджета Республики Башкортостан. В тот же день между Министерством с одной стороны и ООО «Мир» в лице директора ФИО2 с другой стороны на основании справки-расчета от ДД.ММ.ГГГГ заключено Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение вышеуказанной сельскохозяйственной техники и оборудования.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ со счета Управления Федерального казначейства по Республики Башкортостан, открытого в Отделение Центрального банка России - Национальном банке Республика Башкортостан на расчетный счет ООО «Мир», открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа, по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод денежных средств в размере 5 109 777 рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования в соответствии с постановлением Правительства Республики Башкортостан № от ДД.ММ.ГГГГ по справке-расчету от ДД.ММ.ГГГГ и соглашению от ДД.ММ.ГГГГ». 

ДД.ММ.ГГГГ по ФИО2, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, являясь директором ООО «Мир», то есть главным и единоличным распорядителем денежных средств руководимого им предприятия, похищенными из бюджета Республики Башкортостан денежными средствами распорядился по своему усмотрению, израсходовав их на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир».

В результате вышеуказанных противоправных действий ФИО2 бюджету Республики Башкортостан причинен материальный ущерб в размере 5 109 777 рублей.

4) Также, не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО2, действующего из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств в особо крупном размере, планируемых к выделению государством на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей в Республике Башкортостан, путем заключения от имени подконтрольного ему юридического лица мнимых договоров поставки сельскохозяйственной техники и оборудования.

Для этой цели ФИО2, являясь директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, осознавая, что в соответствии с условиями Порядка выдача подконтрольному ему юридическому лицу как сельскохозяйственному товаропроизводителю, бюджетных средств возможна только при предоставлении в Министерство подтверждающих документов о заключении договоров поставки сельскохозяйственной техники, модернизации сельскохозяйственной техники, и данных, подтверждающих их оплату и оприходование как основных средств организации, обеспечил заключение договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с индивидуальным предпринимателем ФИО3 на восстановительный ремонт и модернизацию «Зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б с заводским номером №» общей стоимостью 2 615 000 рублей, и на восстановительный ремонт и модернизацию «Зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б с заводским номером №» общей стоимостью 2 727 000 рублей соответственно. В последующем ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, с целью создания видимости наличия собственных расходов на модернизацию сельскохозяйственной техники, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил операции по переводу денежных средств со счета ООО «Мир» в адрес ИП ФИО3 на общую сумму 5 342 000 рублей. При этом, ФИО2 не намереваясь фактически закупать вышеуказанную сельскохозяйственную технику и с целью хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства, попросил ИП ФИО3, заблаговременно подписать документы о передаче ООО «Мир» отремонтированных, модернизированных объектов основных средств по вышеуказанным договорам. ИП ФИО3, не осведомленной о преступных намерениях ФИО2 совершить хищение чужого имущества, заблаговременно подписаны по просьбе последнего документы При этом, ФИО2 обязанности по договорам исполнять не намеревался и вышеуказанные документы получил в своё распоряжение исключительно с целью хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 во исполнение своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных средств, обратился к ИП ФИО3 с просьбой последнюю аннулировать договора № и № и возвратить ранее перечисленные денежные средства по указанным договорам в адрес ООО «Мир».

По результатам аннулирований вышеуказанных договоров ИП ФИО3 по указанию ФИО2 возвращены на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договорам № и №, как ошибочно перечисленные платежи, на сумму 5 342 000 руб.

Далее в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, достоверно зная об аннулировании договоров № и №, а также достоверно зная о возврате денежных средств со стороны ИП ФИО3, и понимая, что на получателей субсидий возлагается ответственность за достоверность сведений и подлинность представленных документов, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, будучи директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, дал указания подчиненным главному бухгалтеру Свидетель №10 и иным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, о подготовке пакета документов, подтверждающих расходы по договорам № и №, заключенным между ООО «Мир» и ИП ФИО3, содержащих заведомо недостоверные сведения об оприходовании якобы полученных после ремонта и модернизации сельскохозяйственной техники по указанным договорам в качестве основных средств и их оплате, в целях фиктивного обоснования предоставления субсидии на возмещение части затрат на восстановительный ремонт и модернизацию вышеуказанной сельскохозяйственной техники и оборудования, которые подготовили и передали последнему, требуемый пакет документов. Указанные документы ФИО2, подписал и заверил своей подписью и печатью ООО «Мир», находящейся в его пользовании.

В последующем не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества, преследуя умысел на хищение бюджетных средств, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба бюджету Республики Башкортостан, действуя умышленно и из корыстных побуждений, осознавая фиктивный характер предоставляемых им документов, обеспечил через работника Администрации муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан Свидетель №17, не осведомленную о его преступных намерениях, предоставление в Министерство собственноручно подписанных заявлений и проекта соглашения от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, с приложением к ним пакета документов, предусмотренных Порядком, включая недействительные копии договора № от ДД.ММ.ГГГГ на восстановительный ремонт и модернизацию «Зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б с заводским номером №» общей стоимостью 2 615 000 рублей и договора № от ДД.ММ.ГГГГ на восстановительный ремонт и модернизацию «Зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б с заводским номером №» общей стоимостью 2 727 000 рублей, фиктивные копии документов об их оприходовании в качестве основных средств организации согласно актам о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также сведения из книги учета основных средств о регистрации модернизированной техники за инвентарными номерами № и №. При этом, ФИО2 умышленно сокрыл от Министерства информацию об аннулирование договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также о возврате ранее уплаченных денежных средств по указанным договорам, с целью получения субсидии и последующего хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства.

ДД.ММ.ГГГГ уполномоченными должностными лицами Министерства на основании заявочной фиктивной документации, подготовленной ФИО2, будучи введенными в заблуждение его преступными действиями, полагавшими, что выдаваемые ООО «Мир» бюджетные средства будут направлены на возмещение понесенных затрат сельскохозяйственному товаропроизводителю, принято решение о предоставлении ООО «Мир» субсидии из бюджета Республики Башкортостан. В тот же день между Министерством с одной стороны как распорядителя бюджетных средств и ООО «Мир» в лице директора ФИО2 с другой стороны как получатель государственной поддержки, на основании справки-расчета от ДД.ММ.ГГГГ заключено Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение вышеуказанной сельскохозяйственной техники и оборудования. После чего, ДД.ММ.ГГГГ со счета Управления Федерального казначейства по Республики Башкортостан на расчетный счет ООО «Мир», открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа, по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод денежных средств в размере 3 205 200 рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования в соответствии с постановлением Правительства Республики Башкортостан № от ДД.ММ.ГГГГ по справке-расчету от ДД.ММ.ГГГГ и соглашению от ДД.ММ.ГГГГ». 

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, находясь в помещение ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, являясь директором ООО «Мир», то есть главным и единоличным распорядителем денежных средств руководимого им предприятия, похищенными из бюджета Республики Башкортостан денежными средствами распорядился по своему усмотрению, израсходовав их на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир».

В результате вышеуказанных противоправных действий ФИО2 бюджету Республики Башкортостан причинен материальный ущерб в размере 3 205 200 рублей.

5) Также не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО2, действующего из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств в особо крупном размере, планируемых к выделению государством на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей в Республике Башкортостан, путем заключения от имени подконтрольного ему юридического лица мнимых договоров поставки сельскохозяйственной техники и оборудования.

Для этой цели ФИО2, являясь директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, осознавая, что в соответствии с условиями Порядка выдача подконтрольному ему юридическому лицу как сельскохозяйственному товаропроизводителю, бюджетных средств возможна только при предоставлении в Министерство подтверждающих документов о заключении договоров поставки сельскохозяйственной техники, модернизации сельскохозяйственной техники, и данных, подтверждающих их оплату и оприходование как основных средств организации, с целью хищения бюджетных средств, обеспечил заключение договора № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Техногарант» на поставку «Сеялки пневматической точного высева ТС-М8000А с туковой системой» стоимостью 3 600 000 рублей. При этом ФИО2 обязанности по договору заведомо исполнять не намеревался и продолжая свои преступные действия, направленные на хищение бюджетных средств в особо крупном размере, с целью создания видимости наличия собственных расходов на приобретение новой сельскохозяйственной техники и оборудования, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил операции по переводу денежных средств со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант» на сумму 3 600 000 рублей с назначением платежа: «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сеялку пневматическую точного высева ТС-М 8000А. При этом, ФИО2 не намереваясь фактически закупать вышеуказанную сельскохозяйственную технику и с целью хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства, попросил сотрудников ООО «Техногарант» заблаговременно подписать документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». Сотрудниками ООО «Техногарант», не осведомленными о преступных намерениях ФИО2 совершить хищение чужого имущества, были заблаговременно подписаны по просьбе последнего документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир» и переданы ФИО2

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 во исполнение своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных средств, обратился к сотрудникам ООО «Техногарант» с просьбой об изменении условий комплектации и стоимости по договору № с ООО «Техногарант» с ранее заявленного товара «Сеялка пневматическая точного высева ТС-М8000А с туковой системой» стоимостью 3 600 000 рублей на «Сеялку зерновую ЗС-6» и навигатор стоимостью 1 750 000 рублей, то есть на более дешевую технику. Кроме того, ФИО2 от лица ООО «Мир» обратился к сотрудникам ООО «Техногарант» с просьбой о возврате ранее перечисленных денежных средств в связи аннулированием договора № в его первоначальной редакции. По результатам аннулирования и изменений условий вышеуказанного договора ООО «Техногарант» по указанию ФИО2 возвращены на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договору №, как ошибочно перечисленные платежи, в сумме 1 710 000 рублей с назначением платежа: «Возврат излишне полученной суммы согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ». Оставшаяся кредиторская задолженность ООО «Техногарант» перед ООО «Мир» в размере 140 000,00 руб. в последующем погашена путём зачёта при поставке комплектующих по счёт-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ. 

Далее в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, достоверно зная об изменении условий договора №, а также достоверно зная о возврате денежных средств со стороны ООО «Техногарант», и понимая, что на получателей субсидий возлагается ответственность за достоверность сведений и подлинность представленных документов, находясь в помещении ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, будучи директором ООО «Мир», используя свое служебное положение, действуя умышленно из корыстных побуждений, дал указания подчиненным главному бухгалтеру Свидетель №10 и иным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, о подготовке пакета документов, подтверждающих расходы по договору поставки №, заключенного между ООО «Мир» и ООО «Техногарат» в его первоначальной редакции, содержащих заведомо недостоверные сведения об оприходовании якобы полученного товара по указанному договору в качестве приобретенных основных средств и его оплате, в целях фиктивного обоснования предоставления субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, которые, подготовили и передали последнему, требуемый пакет документов. Указанные документы ФИО2 подписал и заверил своей подписью и печатью ООО «Мир», находящейся в его пользовании.

Далее не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества, из корыстных побуждений, осознавая фиктивный характер предоставляемых им документов, обеспечил через работника Администрации муниципального района 

<

адрес> Республики Башкортостан Свидетель №17, не осведомленную о его преступных намерениях, предоставление в Министерство собственноручно подписанные заявление и проект соглашения от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, с приложением к ним пакета документов, предусмотренных Порядком, включая недействительные копии договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Сеялки пневматической точного высева ТС-М8000А с туковой системой» стоимостью 3 600 000 рублей, фиктивные копии документов об их оприходовании в качестве основных средств организации согласно акту приема-передачи № от ДД.ММ.ГГГГ по договору №, акта о приеме-передаче объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, а также инвентарной книги учета основных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

При этом ФИО2, обеспечивая предоставление в Министерство, расположенное по адресу: 

<

адрес>, заявления, проекта соглашения на получение субсидии и фиктивных документов к ним, обосновывающих понесенные ООО «Мир» затраты на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, преследуя умысел на хищение бюджетных средств, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба бюджету Республики Башкортостан, действуя из корыстных побуждений, умышленно сокрыл от Министерства информацию об изменении условий договора № от ДД.ММ.ГГГГ в его первоначальной редакции, а также о возврате ранее уплаченных денежных средств по указанному договору, с целью получения субсидии и последующего хищения бюджетных средств, выделенных на поддержку предпринимательства.

ДД.ММ.ГГГГ уполномоченными должностными лицами Министерства на основании заявочной фиктивной документации, подготовленной ФИО2, будучи введенными в заблуждение его преступными действиями, полагавшими, что выдаваемые ООО «Мир» бюджетные средства будут направлены на возмещение понесенных затрат сельскохозяйственному товаропроизводителю, принято решение о предоставлении ООО «Мир» субсидии из бюджета Республики Башкортостан. В тот же день между Министерством с одной стороны как распорядитель бюджетных средств и ООО «Мир» в лице директора ФИО2 с другой стороны как получатель государственной поддержки, на основании справки-расчета от ДД.ММ.ГГГГ заключено Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение вышеуказанной сельскохозяйственной техники и оборудования. ДД.ММ.ГГГГ со счета Управления Федерального казначейства по Республики Башкортостан на расчетный счет ООО «Мир», открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа, по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществлен перевод денежных средств в размере 1 200 000 рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования в соответствии с постановлением Правительства Республики Башкортостан № от ДД.ММ.ГГГГ по справке-расчету от ДД.ММ.ГГГГ и соглашению от ДД.ММ.ГГГГ». 

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2, находясь в помещение ООО «Мир», расположенном по адресу: 

<

адрес>, являясь директором ООО «Мир», то есть главным и единоличным распорядителем денежных средств руководимого им предприятия, похищенными из бюджета Республики Башкортостан денежными средствами распорядился по своему усмотрению.

В результате вышеуказанных противоправных действий ФИО2 бюджету Республики Башкортостан причинен материальный ущерб в размере 1 200 000 рублей.

Подсудимый ФИО2, в судебном заседании, свою вину в совершении преступлений признал полностью и суду показал, что он являлся директором ООО «Мир» с 2016 года по январь 2024 года. В 2017 года ему из средств массовой информации стало известно о Порядке предоставления субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, утвержденного постановлением Правительства Республики Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ №. 

В период с 2017 года по настоящее время ООО «Мир» неоднократно обращалось в Минсельхоз РБ для получения субсидий. В начале он заключил договор № и № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Техногарант» на поставку сеялки ТС-М8000А стоимостью 2 150 000 рублей и посевного комплекса «Agrator Ancer-11000» стоимостью 4 515 000 рублей, и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перевел денежные средства со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант». Сотрудники ООО «Техногарант» заблаговременно подписали по его просьбе документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». В последующем в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он обратился к сотрудникам ООО «Техногарант» с изменением условий комплектации и стоимости по договору № с ООО «Техногарант» с ранее заявленного товара сеялка ТС-М8000А стоимостью 2 150 000 рублей на сеялку ТС-М8000А стоимостью 675 000 рублей, а также по договору № с ООО «Техногарант» с ранее заявленного товара посевной комплекс «Agrator Ancer-11000» стоимостью 4 515 000 рублей на посевной комплекс «Agrator Disk-9000» стоимостью 2 120 000 рублей, то есть на более дешевую технику. После чего он от лица ООО «Мир» попросил сотрудников ООО «Техногарант» возвратить ранее перечисленные денежные средства в связи с аннулированием договора № в изначальной редакции. По результатам изменений условий вышеуказанных договоров ООО «Техногарант» по его указанию возвращены обратно на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договору №, как ошибочно перечисленные платежи. Далее в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он поручил главному бухгалтеру и иным работникам подготовить документы, подтверждающие расходы по договорам поставки № и №, в их первоначальной редакции. После чего, он подписал подготовленные документы и заверил печатью. Затем он предоставил в Минсельхоз заявление и проект соглашения от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования. ДД.ММ.ГГГГ со счета Минсельхоза РБ на счет ООО «Мир» переведены денежные средств в размере 3 067 709 рублей в качестве субсидии. ДД.ММ.ГГГГ он израсходовал бюджетные средства на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир».

В последующем он заключил договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Технология» на поставку машины вторичной очистки семян МС-4.5 стоимостью 1 570 000 рублей, жатки кукурузной JOHN GRAVES ЖК-80Ак стоимостью 1 742 000 рублей, сеялки вторичного высева ТС-М 4150А стоимостью 700 000 рублей, граблей роторной PROGRESS TW7800 стоимостью 1 680 000 рублей. После заключения указанного договора в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он перевел денежные средства со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Технология», согласно выставленного счета. Сотрудниками ООО «Технология» заблаговременно были подписаны по его просьбе документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». Потом он обратился к сотрудникам ООО «Технология», с просьбой аннулировать договор № и возвратить ранее перечисленные денежные средства по указанному договору в адрес ООО «Мир» - ООО «Илишмолоко». По результатам рассмотрения, поступившего обращения ООО «Технология» по его указанию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возвращены обратно на расчётный счет ООО «Илишмолоко», ранее полученные денежные средства по договору №, как ошибочно перечисленные платежи. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по его поручению главный бухгалтер и иные работникам подготовили документы, подтверждающие расходы по договору поставки №. Он подписал их, заверил печатью и предоставил в Министерство заявление и проект соглашения от лица ООО «Мир» на предоставление из бюджета субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, с приложением к ним пакета документов. ДД.ММ.ГГГГ со счета Минсельхоза РБ на счет ООО «Мир» переведены денежные средств в размере 1 198 459 рублей в качестве субсидии. Данные денежные средства ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он израсходовал на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир».

В последующем он заключил с ООО «Технология» договоры № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку танка-охладителя Frigomilk 9 стоимостью 1 875 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку плющилки ROmiLL M1200 стоимостью 3 240 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку кормосмесителя TRIOLOIET Solomix15TAT стоимостью 3 660 000 рублей, а также договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Биринг» на поставку доильного зала 2х14 тип «Елочка» стоимостью 6 298 850 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перевел денежные средства со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Технология» и ООО «Биринг». Кроме того, сотрудниками ООО «Технология» и ООО «Биринг» заблаговременно подписаны по его просьбе документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». 

В последующем он обратился к сотрудникам ООО «Технология» и ООО «Биринг» попросив последних аннулировать договора №, №, № и № и возвратить ранее перечисленные денежные средства по указанным договорам в адрес ООО «Мир». По результатам рассмотрения, поступивших обращений ООО «Технология» и ООО «Биринг» по его указанию, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возвращены обратно на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договорам №, №, № и №, как ошибочно перечисленные платежи.

Затем с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по его поручению главный бухгалтер и иные работники, подготовили документы, подтверждающие расходы по договорам поставки №, №, № и №, и оприходованию основных средств, после чего, он подписал документы, заверил печатью и предоставил в Министерство сельского хозяйства заявление и проект соглашения на предоставление из бюджета субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования. ДД.ММ.ГГГГ со счета Минсельхоза РБ на счет ООО «Мир» переведены денежные средства в размере 5 109 777 рублей в качестве субсидии, которые он израсходовал на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир». 

В последующем он заключил договоры № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО3 на восстановительный ремонт и модернизацию зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б с заводским номером № общей стоимостью 2 615 000 рублей, и на восстановительный ремонт и модернизацию зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б с заводским номером № общей стоимостью 2 727 000 рублей соответственно. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он перевел денежные средства со счета ООО «Мир» в адрес ИП ФИО3 Кроме того, ИП ФИО3 заблаговременно подписаны по его просьбе документы о передаче ООО «Мир» отремонтированных, модернизированных объектов основных средств по вышеуказанным договорам. В последующем он обратился к ИП ФИО3, попросив её аннулировать договор № и № и возвратить ранее перечисленные денежные средства по указанным договорам в адрес ООО «Мир». По результатам рассмотрения, поступившего обращения ИП ФИО3 по его указанию возвращены обратно на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договорам № и №, как ошибочно перечисленные платежи. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по его поручению главный бухгалтер, и иные работники подготовили документы, подтверждающие расходы по договорам № и №, и оприходованию основных средств, полученные после ремонта и модернизации сельскохозяйственной техники, которые он подписал, заверил печатью и предоставил в Министерство сельского хозяйства с заявлением и проектом соглашения на предоставление из бюджета субсидии. ДД.ММ.ГГГГ со счета Минсельхоза РБ на счет ООО «Мир» переведены денежные средства в размере 3 205 200 рублей в качестве субсидии, которые он израсходовал на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир». 

В последующем он заключил договор № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Техногарант» на поставку сеялки ТС-М8000А стоимостью 3 600 000 рублей и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перевел денежные средства со счета ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант». Кроме того, сотрудниками ООО «Техногарант» заблаговременно подписаны по его просьбе документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». В последующем он обратился к сотрудникам ООО «Техногарант» с изменением условий комплектации и стоимости по договору № с ООО «Техногарант» с ранее заявленного товара сеялка ТС-М8000А стоимостью 3 600 000 рублей на сеялку зерновую ЗС-6 стоимостью 1 750 000 рублей, то есть на более дешевую технику. Кроме того, он от лица ООО «Мир» попросил сотрудников ООО «Техногарант» возвратить ранее излишне перечисленные денежные средства по указанному договору. По результатам изменений условий вышеуказанного договора ООО «Техногарант» по его указанию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ возвращены обратно на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договору №, как ошибочно перечисленные платежи. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по его поручению главный бухгалтер, и иные работники подготовили документы, подтверждающие расходы по договору поставки №, в его первоначальной редакции. После чего, он подписал документы и заверил печатью ООО «Мир». Данные документы с заявлением и проектом соглашения на предоставление из бюджета субсидии он представил в Министерство сельского хозяйства. ДД.ММ.ГГГГ со счета Минсельхоза РБ на счет ООО «Мир» переведены денежные средства в размере 1 200 000 рублей в качестве субсидии, которые он израсходовал на текущую финансово-хозяйственную деятельность ООО «Мир». 

Об аннулировании или изменении договоров с поставщиками он Минсельхоз РБ не уведомлял, новые редакции договоров для получения субсидий не предоставлял. Общение между ООО «Мир» по договорам велись с помощью телефона и писем, в том числе по электронной почте. Поступившие на расчетный счет ООО «Мир» денежные средства в виде субсидий от Минсельхоза РБ по его решению были израсходованы на выплату заработной платы работниками и погашения кредитной задолженности. 

В 2022 году в связи с требованием налоговых органов в части предоставления документов при приобретении техники, было обнаружено несоответствие поступивших денежных средств в виде субсидии и фактически приобретённой, модернизированной техники. После обнаружения таких разногласий, по его решению денежные средства возвращены в бюджет в полном объеме. Кроме него о совершении действии в части незаконного получения субсидии, бухгалтера или другие сотрудники не знали.

Кроме полного признания своей вины, вина подсудимого ФИО2 подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела.

Признавая показания ФИО2 допустимыми доказательствами по делу, и оценивая их как достоверные и объективные, суд исходит из того, что они согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами. При этом его показания, в части описания совершенных им деяний, и направленности умысла, существенных противоречий с предъявленным обвинением не содержат.

Представитель потерпевшего ФИО1 суду показала, что в период с 2018 года по 2019 год Минсельхозом РБ было принято решение о предоставлении ООО «Мир» субсидии, по ряду соглашений, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 259321 рубль, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 198 459 рублей, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 109 777 рублей, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 636 200 рублей, 1 569000 рублей, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ 1 200 000 рублей. Минсельхозу стало известно о хищениях в ООО Мир в феврале 2022 года, когда на счет Министерства начали поступать крупные суммы денежных средств, было поступление в общей сумме 12 979757 рублей, при этом согласно расчетом, необоснованное получение денежных средств в виде государственной поддержки составляет 12 025 300 рублей. Учитывая изложенное, свои показания данные в ходе предварительного следствия поддерживаем, в связи с тем, что субсидии были получены незаконно, но при этом поясняем, что указанные суммы по соглашениям возвращены в бюджет республики в полном объеме.

Свидетель Свидетель №1, суду показал, что работает первым заместителем министра сельского хозяйства. О хищениях узнал, когда начали поступать возвраты по субсидии на счет Минсельхоза РБ с хозяйства ООО «Мир». Тогда специалисты связались хозяйством, и спросили с чем это связано, они ответили что у них есть вопросы по отчетности, а после уже сотрудники ФСБ изъяли документы и их опрашивали. С самим уголовным делом он не знаком, только по разговорам и слухам коллег. При выдаче субсидии, если имеется на счете деньги, размещается на сайте Минсельхоза и объявляется отбор о приеме документов. В данном случае по субсидированию техники согласно приказу определен перечень документов, формы документов, которые должны предоставить производители сельхозтовара. После этого документы предоставляются в Минсельхоз, согласно приказу определено, какие именно отделы должны проверять представленные документы. Также, при условии если эти документы соответствуют требованиям порядка, то дальше подписывается соглашение, и они перечисляют эти субсидии на счет заявителя, который предоставил документы, для их получения. Порядок проверки в приказе минсельхоза прописан, где указано, какие именно отделы, что должны проверять. Например, отдел механизации проверяет соответствие марок, оборудования и техники, финансовый отдел проверяет правильность расчетов, наличие платежных документов, наличие договоров купли-продажи, отдел бухгалтерского учета проверяет наличии задолженности по налогом. Все проверяется по документам, но есть отдел ревизионной службы, они проверяют выборочно с выездом до выплаты субсидии. Право выезжать у сотрудников Минсельхоза есть, но обязательств проверять нет. Приобретенную технику ООО «Мир» с выездом не проверяли. Он сам также подписывал документы на получение субсидии, при проверке каких либо нарушений выявлено не были. Все документы были подписаны, копии были заверены надлежащим образом. 

Свидетель Свидетель №2, суду пояснил, что он работает начальником отдела растениеводства в Министерстве сельского хозяйства РБ. При выдаче выдачи субсидии, он и его отдел проверяют именно наличие земли у этого хозяйства, то есть хозяйство представляет документы на наличие у них земли и они сверяют их статистическими данными. При получении субсидии ООО «Мир» какие-нибудь нарушения не имелись.

Свидетель Свидетель №3 суду показал, что он работает начальником отдела механизации, электрофикации и охраны труда Министерства сельского хозяйства РБ. В их обязанности, при выдаче субсидии, в соответствии с действующим порядком, входит проверка документов предоставляемыми аграриями, также проверка соответствия номенклатуры субсидировании техники представляемой документом, т.е. проверяют, соответствует ли техника утвержденной номенклатуре, ставки финансирования, далее передают документы в отдел финансирования. Они принимали документы ООО «Мир» на проверку и проверяли номенклатуру представленных документов. Все документы соответствовали требованиям. 

Свидетель Свидетель №4 суду показала, что она работает в ООО «Мир» на должности бухгалтера по механизации. В ее обязанности, как бухгалтера по механизации входит оприходование горюче-смазочных материалов, запасных частей для техники и учета основных средств предприятия. ФИО2 ей знаком по работе, является директором ООО «Мир» на момент ее трудоустройства. ООО «Мир» занимается коммерческой деятельностью в области сельского хозяйства, занимается животноводством и растениеводством. С 2017 года по сегодняшний день ООО «Мир» обращается в Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан для получения субсидии при приобретении сельскохозяйственной техники. По указанию директора оформляла документы основных средств. Фактическое наличие указанной техники и оборудования не проверяла. Все документы в части инвентарной книги учета объектов основных средств готовятся только ей, она ведет их учет. Какая техника приобреталась в 2017, 2018, 2019 годы, какую документацию готовили, не помнит, прошло много времени. Согласна на оглашение показаний данных в ходе предварительного следствия. 

По ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника, были оглашены показания свидетеля Свидетель №4, данные ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2017 года по настоящее время ООО «Мир» неоднократно обращалось в Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан для получения субсидии при приобретении сельскохозяйственной техники. Директором ФИО2 отделу бухгалтерии поступали указания в подготовке указанных документов. После подготовки указанных документов те передавались главному бухгалтеру Свидетель №10 и директору ФИО2 на подпись. При этом, конкретное оборудование и технику по которым необходимо подготовить документы на получения субсидии определялись ФИО2 Фактическое наличие указанной техники и оборудования она не проверяла. При составлении документов отдел бухгалтерии и она исходили из представленных договоров поставки и модернизации оборудования, приложений к ним, то есть на основании бумажных документов. Может указать, что все документы в части инвентарной книги учета объектов основных средств готовятся только ей, так как она ведет их учет. Все документы проверялись директором и главным бухгалтером. По указанию директора она подготовила документы по оприходованию оборудования, в том числе: Анкерный посевной комплекс «Agrator Ancler-11000» и Сеялка пневматическая точного высева ТС-М 8000А; ФИО4 вторичной очистки семян самопередвижная МС-4.5, жатка кукурузная JOHN GRAVES ЖК-80Ак, сеялка вторичного высева ТС-М 4150А, грабли роторные PROGRESS TW7800; кормосмеситель TRIOLOIET Solomix15TAT; Плющилка ROmiLL M1200; Доильный зал 2*14 тип «Елочка»; Танк-Охладитель Frigomik 9; Модернизация зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б; Модернизация зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б; Сеялка пневматическая точного высева ТС-М8000А. Фактическое наличие оборудования указанного в данных документах она не проверяла, так как документы по приобретению оборудования были представлены директором и главным бухгалтером, и было указание от директора. Умысла искажать сведения у нее не было, так как она работала по указанию директора. Как ей позднее стало известно, указанное оборудование не было фактически приобретено и директором возвращены полученные по ним субсидии (т. 2, л.д. 158-164). 

Свидетель Свидетель №4 поддержала оглашенные в судебном заседании показания данные ею в ходе предварительного следствия. 

Свидетель Свидетель №5 суду показал что, с 2013 года работает в ООО «Мир» кладовщиком. На складе приходуется и отпускается зерно, техника на складе не приходуется. Какая техника поступала, не помнит, так как прошло много времени. Согласен на оглашение показаний, данных в ходе предварительного следствия. 

По ходатайству государственного обвинителя, с согласия подсудимого и его защитника, были оглашены показания свидетеля, данные им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что примерно с 2013 года он работает в ООО «Мир» заведующим кладовой № и за ним, закреплены ангары, в которых содержится зерно, а также техника по обработке зерна. В части получения субсидии ООО «Мир» для возмещения затрат на закупку сельхозтехники и модернизацию пояснить ничего не может, так как в договорах и бухгалтерских документах и субсидиях он не разбирается. По своей работе он отвечает только за хранение зерна на складе. Также в ангарах, где храниться зерно имеется техника по обработке зерна. В закупках техники он не участвует. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по оприходованию оборудования - машина вторичной очистки семян самопередвижная МС-4.5, жатка кукурузная JOHN GRAVES ЖК-80Ак, сеялка вторичного высева ТС-М 4150А, грабли роторные PROGRESS TW7800, он не помнит на предприятии. Материально ответственным лицом за эту технику он не был (т. 2, л.д. 171-175).

Свидетель Свидетель №5 поддержал оглашенные в судебном заседании показания данные им в ходе предварительного следствия. 

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия подсудимого и его защитника, были оглашены показания не явившихся в судебное заседание свидетелей Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17,Свидетель №18, Свидетель №19, Свидетель №20, Свидетель №21, Свидетель №22, данные ими в ходе предварительного следствия. 

Из показаний свидетеля Свидетель №6, данных в ходе предварительного следствия, следует, что он является учредителем и коммерческим директором ООО «Техногарант» и на основании доверенности осуществляет функции руководителя компании. Директор ООО «Техногарант» ФИО5 также является учредителем, осуществляет общее руководство компанией и бухгалтерский учёт финансово-хозяйственной деятельности. Основным содержанием коммерческой деятельности ООО «Техногарант» является продажа и сервисное обслуживание сельскохозяйственной техники. Ориентировочно в 2017 году (более точную дату пояснить затрудняется) ему через имеющиеся контакты на заводах-изготовителях стало известно, что компанией ООО «Мир», расположенной в Илишевском районе РБ, рассматривается возможность приобретения сельскохозяйственной техники. Далее он нашёл контакты директора указанной компании ФИО2 и предложил свои услуги в качестве поставщика. В ходе разговора ФИО2 сообщил, что должен посоветоваться с главой Илишевского района Республики Башкортостан Свидетель №22, поскольку все решения о закупках будут приниматься последним. Дальнейшие переговоры, касающиеся поставок техники для ООО «Мир» проводились им с Свидетель №22 В 2017 году поступила заявка на приобретение посевного комплекса и сеялки. По результатам переговоров между ними достигнута договорённость о поставке ООО «Мир» анкерного посевного комплекса "Agrator Ancer-11000", стоимостью 4 515 000,00 руб. и сеялки пневматической ТС-М 8000А, стоимостью 2 150 000,00 руб. Также была достигнута договорённость, что в рамках данного договора будет рассматриваться вариант получения льготного кредита под залог приобретаемого оборудования, в связи с этим для возможности согласования выдачи кредитных ресурсов, им также подготовлены проекты договора № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, акта приёма-передачи № от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёме-передаче объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, договора № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, акта приёма-передачи № от ДД.ММ.ГГГГ, акта о приёме-передаче основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, а также направлены копии руководства на сеялку пневматическую ТС-М 8000А, зав. №, паспорта на анкерный посевной комплекс "Agrator Ancer-11000", №, сертификаты соответствия и дилерский договор. Непосредственно подготовка договоров осуществлялась сотрудниками ООО «Техногарант», после подписания и заверения печатью им, договора направлены ООО «Мир». Как выяснилось позже, решения по кредиту и оплате по данному договору не поступило и в связи с нехваткой средств на приобретение, было согласовано изменение перечня поставляемого оборудования по данным договорам. В рамках исполнения договора № от ДД.ММ.ГГГГ в период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ООО «Техногарант» со счёта ООО «Мир» перечислено 2 150 000 руб. В рамках исполнения договора № от ДД.ММ.ГГГГ в период ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ООО «Техногарант» со счёта ООО «Мир» перечислено 4 510 000,00 руб.

ДД.ММ.ГГГГ в личной беседе Свидетель №22 сообщил об изменении потребности ООО «Мир» в технике и предложил внести соответствующие корректировки в условия договоров. Им был подготовлен и направлен в ООО «Мир» новая редакция договора № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой предмет сделки изменён на сеялки пневматической ТС-М 8000А, стоимостью 675 000,00 руб. и новая редакция договора № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой предмет сделки изменён на дисковый посевной комплекс "Agrator Disk-9000" стоимостью 2 120 000,00 руб. В ответ от ООО «Мир» поступило письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ранее перечисленные средства по договору № в размере 2 900 000,00 руб., необходимо вернуть на расчётный счёт ООО «Мир». Также поступило письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ранее перечисленные средства по договору № в размере 970 000,00 руб., необходимо вернуть на расчётный счёт ООО «Мир». Согласно указанных писем и новой редакции договоров, ДД.ММ.ГГГГ на основании платёжных поручений №, 1144 денежные средства в размере 3 870 000,00 руб. возвращены с расчётного счёта ООО «Техногарант» на расчётный счёт ООО «Мир». Фактически в рамках договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в интересах ООО «Мир» поставлены дисковый посевной комплекс "Agrator Disk-9000", стоимостью 2 120 000,00 руб. и сеялка пневматическая ТС-М 8000А, стоимостью 675 000,00 руб., то есть на сумму на 2 795 000 рублей.

Данные показания подтверждают, что по первому эпизоду подсудимым ФИО2 с ООО «Техногарант» первоначально были заключены договора № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6665000 рублей которые в последующем были представлены в Министерство сельского хозяйства РБ и получены субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования на сумму 3 067 709 рублей.

Также в 2019 году ему от Свидетель №22 поступила заявка на приобретение пневматической сеялки. По результатам переговоров между ними достигнута договорённость о поставке ООО «Мир» сеялки пневматическую точного высева ТС-М8000А, стоимостью 3 600 000,00 руб. Также была достигнута договорённость, что в рамках данного договора будет рассматриваться вариант получения льготного кредита под залог приобретаемого оборудования. Непосредственно подготовка договора осуществлялась сотрудниками ООО «Техногарант», после подписания и заверения печатью им, договор направлен ООО «Мир». Одновременно с договором для возможности согласования выдачи кредитных ресурсов, им также подготовлены проекты договора № от ДД.ММ.ГГГГ, акта приёма-передачи № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, акта приёма-передачи объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, а также направлены копия руководства по эксплуатации на указанную сеялку, сертификат соответствия и дилерский договор. Как выяснилось позже, решения по кредиту и оплате по данному договору не поступило и в связи с нехваткой средств на приобретение, было согласовано изменение перечня поставляемого оборудования по данному договору. 

В рамках исполнения указанного договора ДД.ММ.ГГГГ на основании платёжного поручения № на расчётный счёт ООО «Техногарант» со счёта ООО «Мир» 360 000,00 руб., по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сеялку пневматическую точного высева ТС-М8000А. ДД.ММ.ГГГГ в личной беседе Свидетель №22 сообщил об изменении потребности ООО «Мир» в технике и предложил внести соответствующие корректировки в условия договора. Согласно полученной от указанного лица информации, им подготовлена и направлена в ООО «Мир» новая редакция договора № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой предмет сделки изменён на сеялку зерновую ЗС-6 и навигатор, стоимостью 1 750 000,00 руб. Одновременно от ООО «Мир» поступило письмо № от ДД.ММ.ГГГГ с указанием реквизитов для возврата излишне перечисленных средств в размере 1 710 000,00 руб. Согласно указанного письма и новой редакции договора, ДД.ММ.ГГГГ на основании платёжного поручения № денежные средства в размере 1 710 000,00 руб. возвращены с расчётного счёта ООО «Техногарант» на расчётный счёт ООО «Мир». 

ДД.ММ.ГГГГ, им от имени ООО «Техногарант» в адрес ООО «Мир» направлено письмо № об изменении условий договора № от ДД.ММ.ГГГГ и аннулировании ранее выданной товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ. Фактически в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ в интересах ООО «Мир» поставлены сеялка зерновая ЗС-6 и навигатор, общей стоимостью 1 750 000,00 руб.. Сформированная в результате корректировки условий договора № от ДД.ММ.ГГГГ и возврата части денежных средств кредиторская задолженность ООО «Техногарант» перед ООО «Мир» в размере 140 000,00 руб. погашена путём зачёта при поставке комплектующих по счёт-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 86-97).

Данные показания подтверждают, что по пятому эпизоду подсудимым ФИО2 с ООО «Техногарант» были заключены договора № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3600000 рублей которые в последующем были представлены в Министерство сельского хозяйства РБ и получены субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования на сумму 1 200 000 рублей.

Из показаний свидетеля Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ, данных в ходе предварительного следствия следует, что он являлся учредителем и директором ООО «Технология» в период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ. Основным содержанием коммерческой деятельности ООО «Технология» являлось продажа и сервисное обслуживание сельскохозяйственной техники. Ориентировочно в 2017 году ему через имеющиеся контакты на заводах-изготовителях стало известно, что компанией ООО «Мир», расположенной в Илишевском районе РБ, рассматривается возможность приобретения сельскохозяйственной техники. Далее он нашёл контакты директора указанной компании ФИО2 и предложил свои услуги в качестве поставщика. Однако, в ходе разговора ФИО2 сообщил, все решения о закупках будут принимать глава района Свидетель №22 Дальнейшие переговоры, касающиеся поставок техники для ООО «Мир» проводились им с Свидетель №22 В 2018 году ему от Свидетель №22 поступила заявка и заключены договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Танка-охладителя Frigomilk 9» стоимостью 1 875 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ с на поставку «Плющилки ROmiLL M1200» стоимостью 3 240 000 рублей, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку «Кормосмесителя TRIOLOIET Solomix15TAT» стоимостью 3 660 000 рублей и договор № от ДД.ММ.ГГГГ с обществом с ограниченной ответственностью «Биринг» на поставку «Доильного зала 2х14 тип «Елочка» стоимостью 6 298 850 рублей. По указанным договорам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершены операции по переводу денежных средств со счета ООО «Мир» в счет ООО «Технология», осуществлен платеж в размере 8 774 900 рублей с назначением платежа: «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, а также на в счет ООО «Биринг» на сумму 6 298 850 рублей с назначением платежа: «По договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование» Одновременно с договорами ими также подготовлены и подписаны заблаговременно документы о передаче указанного товара в собственность ООО «Мир». После перечисления денежных средств, при личном разговоре Свидетель №22 сообщил, что деньги перечислены ошибочно, так как договор фактически исполняться не будет, после чего предложил вернуть денежные средства на расчётный счёт ООО «Мир». По результатам аннулирований вышеуказанных договоров ООО «Технология» и ООО «Биринг» возвращены на расчётный счет ООО «Мир» ранее полученные денежные средства по договорам №, №, № и №, как ошибочно перечисленные платежи. Фактически в рамках вышеуказанных договоров в интересах ООО «Мир» какая-либо техника не поставлялась, договор расторгнут без исполнения (т. 2, л.д. 102-107).

Данные показания подтверждают, что по третьему эпизоду подсудимым ФИО2 с ООО «Технология» и ООО «Биринг» был заключен договор на поставку сельскохозяйственной техники на сумму 15 073 850 рублей которые в последующем были представлены в Министерство сельского хозяйства РБ и незаконно получены субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования на сумму 5 109 777 рублей, при этом фактически техника не была получена. 

Далее из показаний свидетеля Свидетель №7 следует, что в 2018 году ему от Свидетель №22 поступила заявка на приобретение кормосмесителя и между ними достигнута договорённость о поставке ООО «Мир» кормосмесителя TRIOLOIET Solomix15TAT, стоимостью 3 660 000,00 руб. В рамках данной договорённости между ООО «Мир» и ООО «Технология» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку кормосмесителя TRIOLOIET Solomix15TAT, стоимостью 3 660 000,00 руб. Одновременно с договором им также подготовлены и подписаны со стороны ООО «Технология» акт приёма-передачи № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма-передачи объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, а также передана копия руководства по эксплуатации С123К.00.000 РЭ на стационарный смеситель TRIOLOIET Solomix 2 12ZK, зав. №, гарантийного талона и сертификата соответствия. 

В рамках исполнения указанного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ООО «Технология» со счёта ООО «Мир» перечислена сумма 3 660 000,00 руб. После перечисления указанных денежных средств, ДД.ММ.ГГГГ в личном разговоре Свидетель №22 сообщил, что деньги перечислены ошибочно, так как договор фактически исполняться не будет, после чего предложил вернуть денежные средства на расчётный счёт ООО «Мир». Все поступившие денежные средства возвращены с расчётного счёта ООО «Технология» на расчётный счёт ООО «Мир». Фактически в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ в интересах ООО «Мир» какая-либо техника не поставлялась, договор расторгнут без исполнения (т. 2, л.д. 108-114).

Далее из показаний свидетеля Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что в 2018 году ему от Свидетель №22 поступила заявка на приобретение жатки кукурузной, машины вторичной очистки зерна, сеялки и граблей роторных. По результатам переговоров между ними достигнута договорённость о поставке ООО «Мир» жатки кукурузной JOHN GRAVNS ЖК-80Ак, стоимостью 1 742 000,00 руб., машины вторичной очистки зерна МС-4.5, стоимостью 1 570 000,00 руб., сеялки точного высева ТС-М 4150А, стоимостью 700 000,00 руб., граблей роторных PROGRESS ТW7800, стоимостью 1 680 000,00 руб. В рамках данной договорённости между ООО «Мир» и ООО «Технология» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Непосредственно подготовка договора осуществлялась сотрудниками ООО «Технология», после подписания и заверения печатью им, договор направлен ООО «Мир». По указанию Свидетель №22 одновременно с договором им также подготовлены и подписаны со стороны ООО «Технология» счёт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма-передачи № отДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуры № и № от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма-передачи объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма-передачи объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма-передачи объекта основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, а также переданы копии технического паспорта на грабли роторные, серия №.55, №, руководства по эксплуатации на машину вторичной очистки семян, зав. №, руководства по эксплуатации на сеялку, №. В рамках исполнения указанного договора в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта ООО «Мир» на расчётный счёт ООО «Технология» были перечислены денежные средства на общую сумму 5 692 000 руб. В последующем при личной беседе Свидетель №22 сообщил, что у ООО «Мир» отпала потребность в приобретении техники по договору № и предложил вернуть денежные средства на расчётный счёт ООО «Илишмолоко». Одновременно, ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Мир» поступило распорядительное письмо № на возврат ранее перечисленных по договору № денежных средств. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, ранее полученные ООО «Технология» от ООО «Мир», в полном объёме возвращены на расчётные счета ООО «Илишевское молоко» и ООО «Илишмолоко». Фактически в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ в интересах ООО «Мир» какая-либо техника не поставлялась, договор расторгнут без исполнения (т. 2, л.д. 119-124).

Данные показания подтверждают, что по второму эпизоду подсудимым ФИО2 с ООО «Технология» был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку сельскохозяйственной техники на сумму 5692000 рублей которые в последующем были представлены в Министерство сельского хозяйства РБ и незаконно получены субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования на сумму 1198459 рублей, а фактически техника не была получена. 

Далее из показаний свидетеля Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что в 2019 году Свидетель №22 сообщил, что планирует организовать капитальный ремонт и модернизацию принадлежащей ООО «Мир» сельскохозяйственной техники, после чего предложил заключить соответствующий договор. Согласно предложению договор будет носить рамочный характер, конкретные предметы модернизации и суммы будут определяться по мере необходимости. После согласования с ФИО3 он согласился, и между ИП «ФИО3.» и ООО «Мир» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Необходимо было провести модернизацию 2 единиц зерноуборочного комбайна Дон-1500Б (зав. № и зав. №). По результатам натурного осмотра техники и переговоров между ними достигнута договорённость о проведении соответствующих работ по цене 2 615 000,00 руб. и 2 727 000,00 руб. соответственно. Ремонт каждого комбайна необходимо оформить разными договорами, в связи с чем, между ИП «ФИО3.» и ООО «Технология» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Непосредственно подготовка договора осуществлялась сотрудниками ООО «Технология» и ИП «ФИО3.», после подписания и заверения печатью, договор направлен ООО «Мир». После согласования условий, по указанию Свидетель №22 подготовлены и подписаны со стороны ИП «ФИО3.» 2 спецификации на капитально-восстановительный ремонт и модернизацию техники, счёт на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, 2 паспорта модернизации техники, дефектовочные ведомости, счёта-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акты о приёме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также переданы копия сертификата соответствия ИП «ФИО3.» и справки № от ДД.ММ.ГГГГ о членстве ИП «ФИО3.» в Ассоциации ремонтно-обслуживающих предприятий агропромышленного комплекса РБ. В рамках исполнения указанных договоров ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта ООО «Мир» на расчётный счёт ИП «ФИО3.» перечислено 5 342 000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в личной беседе Свидетель №22 сообщил, что ООО «Мир» полностью отказывается от услуг в модернизации техники и предложил вернуть денежные средства на расчётный счёт ООО «Мир». Все полученные денежные средства с расчётного счёта ИП «ФИО3.» были возвращены на расчетный счет ООО «Мир». Фактически в рамках договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в интересах ООО «Мир» какая-либо техника не ремонтировалась, договора расторгнуты без исполнения (т. 2, л.д. 125-131).

Из показаний показания свидетеля Свидетель №8 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что ей знаком Свидетель №7 примерно с 2017-2018 года, когда она устроилась на работу в ООО «Технология» менеджером по продажам. Также в ходе осуществления деятельности для продажи запасных частей для сельскохозяйственной техники, ремонту и для того, чтобы обслуживать мелких заказчиков она также оформила на свое имя ИП, то есть стала индивидуальным предпринимателем. Деятельность ИП была тесно связано с деятельностью ООО «Технология». Они оказывали услуги по капитальному ремонту сельскохозяйственной техники (преимущественно – трактора и комбайны), а также поставка запасных частей. Данный вид деятельности осуществлялся совместно Свидетель №7 и ООО «Технология» от имени ее ИП. Согласно достигнутой с Свидетель №7 договорённости, последним осуществлялся поиск и работа с клиентами от имени ее ИП, в ее функции входило документальное оформление достигнутых Свидетель №7 договорённостей, работа с поставщиками и ведение бухгалтерского учёта. ИП «ФИО3.» фактически находится в офисе ООО «Технология». Таким образом, между ООО «Технология» и ее ИП фактически велась совместная коммерческая деятельность. Ориентировочно в 2017-2018 году Свидетель №7 через имеющиеся контакты на заводах-изготовителях стало известно, что компанией ООО «Мир», расположенной в Илишевском районе РБ, рассматривается возможность приобретения и ремонта сельскохозяйственной техники. Далее Свидетель №7 нашёл контакты директора указанной компании ФИО2 и предложил их услуги в качестве поставщика. 

В 2019 году Свидетель №7 сообщил, что планирует организовать капитальный ремонт и модернизацию принадлежащей ООО «Мир» сельскохозяйственной техники, после чего предложил заключить соответствующий договор. Согласно предложению ООО «Мир» договор будет носить рамочный характер, конкретные предметы модернизации и суммы будут определяться по мере необходимости. Далее между ИП «ФИО3.» и ООО «Мир» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках данного договора было необходимо провести модернизацию 2 единиц зерноуборочного комбайна Дон-1500Б (зав. № и зав. №). По результатам натурного осмотра техники и переговоров между ними, в которых фактически участвовал Свидетель №7, была достигнута договорённость о проведении соответствующих работ по цене 2 615 000,00 руб. и 2 727 000,00 руб. соответственно. По предложению ООО «Мир» ремонт каждого комбайна необходимо оформить разными договорами, в связи с чем, между ИП «ФИО3.» и ООО «Технология» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Непосредственно подготовка договора осуществлялась сотрудниками ООО «Технология» и ИП «ФИО3.», после подписания и заверения печатью, договор направлен ООО «Мир». После согласования условий, по просьбе ООО «Мир» подготовлены и подписаны со стороны ИП «ФИО3.» 2 спецификации на капитально-восстановительный ремонт и модернизацию техники, счёт на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, 2 паспорта модернизации техники, дефектовочные ведомости, счёта-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акты о приёме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также переданы копия сертификата соответствия ИП «ФИО3.» и справки № от ДД.ММ.ГГГГ о членстве ИП «ФИО3.» в Ассоциации ремонтно-обслуживающих предприятий агропромышленного комплекса РБ. В рамках исполнения указанных договоров ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта ООО «Мир» на расчётный счёт ИП «ФИО3.» были перечислены денежные средства в сумме 5 342 000 руб. Далее в апреле 2019 года ООО «Мир» сообщила, что отпала потребность в модернизации оплаченной единицы техники и предложило вернуть денежные средства на расчётный счёт ООО «Мир». Все полученные денежные средства с расчётного счёта ИП «ФИО3.» были возвращены на расчетный счет ООО «Мир». Фактически в рамках договоров № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ в интересах ООО «Мир» какая-либо техника не ремонтировалась, договора расторгнуты без исполнения. Все необходимые переговоры по факту указанных взаимоотношений фактически велись со стороны Свидетель №7, она готовила документы от имени ИП и подписывала их со своей стороны. Со стороны ИП и ООО «Технология» изначально было намерение исполнить указанный договор, и были реальные возможности его исполнения (т. 2, л.д. 134-139).

Данные показания подтверждают, что по четвертому эпизоду подсудимым ФИО2 с ИП «ФИО3.» был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на ремонт и модернизацию сельскохозяйственной техники на сумму 5 342 000 рублей, которые в последующем были представлены в Министерство сельского хозяйства РБ и незаконно получены субсидии на сумму 3 205 200 рублей, а фактически техника не была ремонтирована и модернизирована. 

Из показаний свидетеля Свидетель №10 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что с 2016 года по настоящее время она работает главным бухгалтером в ООО «Мир», где директором является ФИО2. Управление расчетным счетом организации осуществляется ей с использованием системы банк-клиент только по указанию ФИО2 Бухгалтером по механизации и по учету основных средств ООО «Мир» является Свидетель №4. В обязанности последней, как бухгалтера по механизации входит оприходование горюче-смазочных материалов, запасных частей для техники, функции бухгалтерского учета основных средств предприятия и другие обязанности. В период с 2017 года по настоящее время ООО «Мир» неоднократно обращалось в Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан для получения государственной поддержки в виде субсидирования части затрат, понесенных при приобретении сельскохозяйственной техники и оборудования, и модернизации, а именно субсидий по возмещению за покупку и модернизацию следующей техники и оборудования: Анкерный посевной комплекс «Agrator Ancler-11000» и Сеялка пневматическая точного высева ТС-М 8000А; ФИО4 вторичной очистки семян самопередвижная МС-4.5, жатка кукурузная JOHN GRAVES ЖК-80Ак, сеялка вторичного высева ТС-М 4150А, грабли роторные PROGRESS TW7800; кормосмеситель TRIOLOIET Solomix15TAT; Плющилка ROmiLL M1200; Доильный зал 2*14 тип «Елочка»; Танк-Охладитель Frigomik 9; Модернизация зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б; Модернизация зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б; Сеялка пневматическая точного высева ТС-М8000А. Документы для получения субсидии от Минсельхоза РБ составлялись отделом бухгалтерии по указанию директора ФИО2 Именно директор ФИО2 определял конкретное оборудование и технику, по которой необходимо подготовить пакет документов для получения субсидий. В подготовке документов участвовала она и бухгалтер Свидетель №4, при этом фактическое наличие оборудования и техники в отношении которых готовились документы для получения субсидий, они не проверяли, так как позиции оборудования и техники для возмещения определял директор ФИО2 Пакеты документов для получения субсидий при покупке и модернизации сельхозтехники готовились на основании договоров и иных документов, представленных директором ФИО2 Далее пакеты документов предоставлялись ФИО2, который осуществлял их проверку, затем директор подписывал и проверял указанные документы. Указанные пакеты документов, подписанные и заверенные ФИО2, последний самостоятельно отвозил в управление сельского хозяйства Илишевского района и передавал документы Свидетель №17, которая собирала документы у ООО «Мир» и других организаций района и отвозила в г. Уфа в Минсельхоз РБ. Организации ООО «Технология», ООО «Техногарант», ИП ФИО3 и ООО «Биринг» ей знакомы, с указанными организациями ООО «Мир» контактировала для приобретения и модернизации сельхозтехники. В 2022 году в связи с требованием налоговых органов в части предоставления документов при приобретении техники, ФИО2 и ей было обнаружено несоответствие поступивших денежных средств в виде субсидии и фактически приобретённой, модернизированной техники. После обнаружения таких разногласий, необоснованно полученные денежные средства в виде субсидий от Минсельхоза РБ, по решению директора ФИО2 было принято решение о возврате излишних средств. Для возврата бюджетных денежных средств ООО «Мир» обратилось за займом в ООО «Илишмолоко». Излишне полученные ООО «Мир» денежные средства в виде субсидий от Минсельхоза РБ, были потрачены по решению директора ФИО2 на погашение кредитов, уплату налогов, на возврат долга в ООО «Илишмолоко», на приобретение горюче-смазочных материалов и выплату затрат, то есть на текущие нужды. По какой причине договора с ООО «Технология», ООО «Техногарант», ИП ФИО3 и ООО «Биринг» не были исполнены и расторгнуты, а затем денежные средства полученные в виде субсидий потрачены на иные цели, она затрудняется ответить, так как такие решения принимаются не ей, а директором. Руководитель района и работники администрации содействие ООО «Мир» в получение субсидий не оказывали, в коммерческую деятельность ООО «Мир» не вмешиваются (т. 2, л.д. 152-157).

Из показаний свидетеля Свидетель №11 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что он работает в ООО «Мир» с момента в должности главного механика. В его обязанности, как главного механика ООО «Мир» поддержании техники в исправном состоянии, организация ремонта и технического обслуживания техники предприятия, проверка техники на исправность, закупка запчастей для техники и другое. За ним техника ООО «Мир» не закреплялась, материально ответственным лицом за технику и оборудование он не был. В части получения субсидии через Министерство сельского хозяйства в 2-17-19 годах особо пояснить ничего не может, так как в договорах и бухгалтерских документах и субсидиях он не разбирается. Такую технику как, Анкерный посевной комплекс «Agrator Ancler-11000» и Сеялка пневматическая точного высева ТС-М 8000А; ФИО4 вторичной очистки семян самопередвижная МС-4.5, жатка кукурузная JOHN GRAVES ЖК-80Ак, сеялка вторичного высева ТС-М 4150А, грабли роторные PROGRESS TW7800; кормосмеситель TRIOLOIET Solomix15TAT; Плющилка ROmiLL M1200; Доильный зал 2*14 тип «Елочка»; Танк-Охладитель Frigomik 9; Модернизация зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б; Модернизация зерноуборочного комбайна ДОН-1500Б он не принимал, данную технику он не помнит на предприятии, материально ответственным лицом за эту технику он не был. Каким образом он оказался якобы материально-ответственным за указанную технику, он пояснить не может. Указанную технику ему не выдавали и за ним не закрепляли, указанную технику не вводил в эксплуатацию (т. 2, л.д. 165-170).

Из показаниий свидетеля Свидетель №12 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что он работает в ООО «Мир» в должности заведующего фермой. В его обязанности входит присмотр за животными, кормление, уборка и весь процесс, связанный с выращиванием крупнорогатого скота и другое. За ним техника ООО «Мир» не закреплялась, материально ответственным лицом за технику и оборудование он не был. В части получения субсидии через Министерство сельского хозяйства в 2017-19 годах особо пояснить ничего не может, так как в договорах и бухгалтерских документах и субсидиях он не разбирается. Такую технику как, кормосмеситель TRIOLOIET Solomix15TAT, Доильный зал 2*14 тип «Елочка» если «да», то при каких обстоятельствах, ответил, что данную технику он не помнит на предприятии. Материально ответственным лицом за эту технику он не был. Обычно, техника закреплялась за теми работниками, которые на данной технике работают. За ним никакая техника (оборудование) не закреплялась, материальную ответственность за указанное оборудование он никогда не нес. Эту технику он не принимал, в эксплуатацию не вводил. Документы подписывал по указанию директора, в их содержание не вникал (т. 2, л.д. 176-180)

Из показаний свидетеля Свидетель №13 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что работает в ООО «Мир» в должности заведующего машино-тракторской мастерской. В его обязанности, как заведующего МТМ в ООО «Мир» входит ремонт и обслуживание техники, токарные, слесарные и сварочные работы. За ним техника ООО «Мир» не закреплялась, материально ответственным лицом за технику и оборудование он не был. На предприятии техника закрепляется раз в год за тем работником, который непосредственно на ней работает. Директором ООО «Мир» в период с 2016 по настоящее время является ФИО2 ООО «Мир» занимается коммерческой деятельностью в области сельского хозяйства, занимается животноводством и растениеводством. Главным бухгалтером организации с была Свидетель №10. ФИО2 является фактическим и реальным директором ООО «Мир», какие-либо посторонние лица в управлении организацией не участвуют. Все работники подчиняются и выполняют указания только директора организации ФИО2 В части получения субсидии через Министерство сельского хозяйства в 2017-19 годах особо пояснить ничего не может, так как в договорах и бухгалтерских документах и субсидиях он не разбирается. По оприходованию оборудования – Модернизация зерноуборочных комбайнов ДОН-1500Б, ничего сказать не может, эту технику после капитального ремонта он не принимал, в эксплуатацию не вводил. Каким образом он оказался якобы материально-ответственным за указанную технику, он пояснить не может. Указанную технику ему не выдавали и за ним не закрепляли (т. 2, л.д. 181-185).

Из показаний свидетеля Свидетель №14 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что в период 2018-2020 гг. работал в должности агронома в ООО «Мир». В его обязанности агронома входит севооборот, регулировка сеялок культиваторов, обработка полей и т.д. За ним техника ООО «Мир» не закреплялась, материально ответственным лицом за технику и оборудование он не был. В части получения ООО «Мир» субсидии через Министерство сельского хозяйства в 2017-19 годах особо пояснить ничего не может, так как в договорах и бухгалтерских документах и субсидиях он не разбирается. Как появился его подпись в справке о плане посевных площадей ООО «Мир» приложенной к Справке-расчет на предоставление субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования по ООО «Мир» МР Илишевский район РБ – Сеялка пневматическая точного высева ТС-М8000А он не помнит, и пояснить не может. Его работа заключается в поле, к документам он практически не отношусь. Документы для получения субсидий он не готовил (т. 2, л.д. 186-189).

Из показаний свидетеля Свидетель №15 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что примерно с 2016 года по 2018 год он работал в ООО «Мир» в должности бригадира звена №. За ним, как за бригадиром звена № в ООО «Мир» были закреплены обязанности по контролю за работниками на полях, он отвозил и привозил рабочих, давал им указания по работе в поле, контролировал работы, отмечал присутствие работников и передавал эти данные экономистам для начисления зарплаты, также мы выполняли мелких текущий ремонт техники, чтобы та не простаивала. В части получения субсидии через Министерство сельского хозяйства в 2017-19 годах особо пояснить ничего не может, так как в договорах и бухгалтерских документах и субсидиях он не разбирается. В оприходования оборудования - Плющилка ROmiLL M1200, Танк-Охладитель Frigomik 9, он не помнит. Материально ответственным лицом за эту технику он не был. Указанную технику ему не выдавали и за ним не закрепляли (т. 2, л.д. 190-194).

Из показаний свидетеля Свидетель №16 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что он является директором ООО «Илишмолоко». До 2018 года он также был учредителем ООО «Мир», по настоящее время он является учредителем ООО «Агидель», которые осуществляют коммерческую деятельность в области растениеводства, животноводства и сельского хозяйства. В финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мир» и ООО «Агидель» он не участвовал и не участвует. ФИО2 ему знаком, как директор ООО «Мир. Ему известно, что ООО «Мир» необоснованно получили субсидии от Минсельхоза РБ, и по данному факту возбуждено уголовное дело, так как к нему в ООО «Илишмолоко» обращался директор ООО «Мир» ФИО2, который попросил заемные денежные средства для возмещения материального ущерба перед Минсельхозом РБ. Он предоставил необходимый денежные средства в счет будущей поставки молока на его предприятие. ФИО2 он может охарактеризовать как хозяйственного руководителя, под его руководством ООО «Мир» значительно поправило свое финансовое положение, объем молока увеличился в два раза. Ранее ФИО2 работал в ООО «Мир» зоотехником и непосредственно понимает весь производственный процесс производства молока. Переводы денежных средств со стороны контрагентов ООО «Мир» в адрес ООО «Илишмолоко» он подтверждает. Это было вызвано возвратом долгов со стороны ООО «Мир». Получается ООО «Мир» является производителем молока, в основном свою продукцию реализуют в ООО «Илишмолоко». Непосредственно ООО «Илишмолоко» закупает, перерабатывает и реализует молочную продукцию на территории Республики Башкортостан и за ее пределами. Таким образом, коммерческие отношения между ООО «Илишмолоко» и ООО «Мир» доверительные, так как они осуществляют взаимовыгодное коммерческое сотрудничество. Он со своей стороны старается помогать и дает заемные денежные средства производителям молока на территории района, в том числе ООО «Мир», так как он сам заинтересован в бесперебойной поставке сырья – молока на свое предприятие. В противоправных действиях ООО «Мир» по получению субсидии он не участвовал. Каким-либо указаний ему со стороны администрации Илишевского района о предоставление займов не поступало, так как ООО «Илишмолоко» и ООО «Мир» самостоятельные юридические лица. Администрация в финансово-хозяйственную деятельность ООО «Илишколоко» и ООО «Мир» не вмешиваются (т. 2, л.д. 195-200)

Из показаний свидетеля Свидетель №17 от ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что он работает в должности бухгалтера Управление сельского хозяйства администрации МР Илишевский район Республики Башкортостан с 2018 года. В ее обязанности входит прием отчетов от хозяйств района, формирование сводов района по хозяйству района и другие. Формирует общую статистику района по ведению хозяйства в части финансово-хозяйственной деятельности организаций. Контролирует своевременную оплату налогов и арендных платежей со стороны организаций района. ФИО2 ей знаком по работе, она знает ФИО2 как руководителя хозяйства ООО «Мир», которое осуществляет коммерческую деятельность в области сельского хозяйства – растениеводства и животноводства. 

Ей также знакома по работе главный бухгалтер ООО «Мир» Свидетель №10, которая отправляет ей ежеквартальные отчеты финансово-хозяйственной деятельности организации ООО «Мир».

В документах представленных Министерству сельского хозяйства РБ имеются документы заверенные ей с использованием печати управления сельского хозяйства администрации Илишевского района, а именно подшитые и заверенные копии документов, среди которых отчет о финансовых результатах, отчет об отраслевых показателях деятельности организации агропромышленного комплекса. Указанные документы подаются и заверяются организациями для подтверждения статуса сельхозтоваропроизводителя, выручка организации должна составлять 70 процентов от реализации собственной продукции производства и оказания услуг. Это подтверждение статуса необходимо для получения субсидии при покупке сельхозтехники и оборудования. Указанные документы от ООО «Мир» для заверения в администрации района представлялись главным бухгалтером Свидетель №10, так как именно бухгалтера организаций направляют в администрации указанные отчётности.

Собранные документы для получения субсидии направляются, как правило, самими организациями в г. Уфа в министерство сельского хозяйства, также бывает, что она как бухгалтер управления сельского хозяйства периодически собирает документы для получения субсидий от организаций района и передает их в Министерство сельского хозяйства в г. Уфу, когда она сама едет в Министерство по работе. Документы от посторонних лиц для возмещения субсидий, она не принимает. Обычно документы на предоставление субсидий передаются ей директором или другим представителем организации.

Каких-либо указаний для оказания помощи в формировании пакетов документов для получения субсидий в период 2017-2019 гг. в интересах ООО «Мир» от Свидетель №18 и главы администрации Свидетель №22 она не получала. Свидетель №18, Свидетель №22 и она в деятельность коммерческих организаций района не вмешиваются, так как это самостоятельные юридические лица. Формирование и подача документов для получения субсидий производиться самими организациями района без участия администрации. Кроме того, ранее в администрации района с ней также работал ФИО6, который в настоящее время на пенсии. ФИО7 занимал должность главного экономиста, который также курировал бухгалтерско-экономические вопросы района (т. 2, л.д. 201-205).

Из показаний свидетеля Свидетель №18 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что он работает в должности заместителя главы администрации – начальник управления сельского хозяйства МР Илишевский район Республики Башкортостан.

В его обязанности входит оказывать помощь при посевах, при уборке, готовить наградные материалы в отношении сельских тружеников, выявлять земельные участки, на которых не ведутся работы, собирать семинары с участием ученных в области растениеводства и животноводства для местных производителей, а также оказывать иную информационную и методическую помощь. В его подчинении находиться бухгалтер управления сельского хозяйства Свидетель №17, которая взаимодействует с предприятиями района (с главными бухгалтерами), принимает и формирует статистику организаций района. Бухгалтер управления сельского хозяйства периодически собирает документы для получения субсидий от организаций района и направляет их в Министерство сельского хозяйства в г. Уфу. Кроме того сами представители организаций подают документы для получения субсидий самостоятельно в г. Уфа. 

О том, что ООО «Мир» незаконно получил субсидии от Минсельхоза РБ при возмещении расходов на приобретении сельскохозяйственной техники и оборудования, ему стало известно только после начал проверочных мероприятий в отношении ООО «Мир». В пакетах документов на получение субсидий ООО «Мир» приложены справки о плане посевных площадей организации, которые утверждены его подписью и печатью администрации. Указанный документ необходим, в том числе для формирования пакета документов для получения субсидий со стороны Минсельхоза РБ. Может пояснить, что указанные документы представлялись ему работниками ООО «Мир», в том числе главным бухгалтером или водителем. Форма документа является утвержденной, поэтому документ поступает для утверждения в напечатанном виде, с печатью организации и подписями директора и главного бухгалтера. Далее в администрации сверяются данные, после чего утверждается документ. Затем представитель организации забирает документ обратно. В каких-либо журналах, реестрах и книгах такие справки в администрации не отмечаются (т. 2, л.д. 206-210).

Из показаний свидетеля Свидетель №19 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что он работает в Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан в должности начальника отдела растениеводства и кормопроизводства. В его подчинении находятся отдел механизации, электрификации и охраны труда и отдел мобилизационной и организационной работы. В его должностные обязанности входит все, что связано с технической модернизацией, технической политика агропромышленного комплекса РБ, охрана труда, безопасность работающих, мобилизационная работа, делопроизводство министерства и другое. Кроме того, им осуществляется проверка документов при получении субсидий из бюджета.

Порядок предоставления субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования следующий: регистрация заявления с документами представленными сельхозтоваропроизводителями либо их доверенными лицами (заявление, справка-расчет, план финансово-экономической устойчивости, документы подтверждающие приобретение сельхозтехники), далее передача в отдел механизации Минсельхоза РБ и проверка ими соответствия приобретенной сельхозтехники, в случае соответствия справка-расчет подписывается начальником отдела механизации, электрификации и охраны труда Минсельхоза РБ и курирующим заместителем министра, то есть им, в последующем документы поступают в финансовый отдел, где проверяют первичные документы с предоставленной справкой-расчетом (наименование, заводской номер и цена без НДС), рассчитывается объем субсидии к перечислению. Далее справка-расчет подписывается начальником отдела. Далее пакет документов передается в отдел бухгалтерского учета, отчетности и государственных закупок, которые проверяют организации на наличие задолженности по налогам и перед бюджетом, далее подписывается начальником отдела и курирующим заместителем министра. 

Необходимый пакет документов для получения субсидий вместе со справкой-расчетом поступает подписанным со стороны руководителя организации и главного бухгалтера, где также имеется печать организации. Кроме того, все приложенные документы должны быть заверены руководителем организации.

В последующем подписывается соглашение между Минсельхоза РБ и получателем субсидии. При этом указанное соглашение, как правило, уже подписано со стороны организации директором (руководителем) и поставлена печать организации. На основании соглашения и справки-расчета формируется заявка на кассовый расход для перечисления субсидии на расчетный счет сельхозтоваропроизводителя (организации). 

При поступлении заявления от сельхозтоваропроизводителя или его представителя на получение субсидии оно регистрируется в журнале регистрации заявлений на предоставление в субсидий на компенсацию части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники. По результатам рассмотрения заявлений, в случае отказа в предоставлении субсидии в данном журнале ставиться соответствующая отметка. Может пояснить, что пакет документов предоставляется в Минсельхоз РБ непосредственным руководителем организации или его представителем, а также предоставляется через администрацию своего района, то есть документы от посторонних лиц не принимаются. 

Лично им подписываются два документа при получении субсидии – это Справка-расчет и Соглашение о предоставление субсидии. Указанные документы приходят к нему уже подписанными со стороны директора, главного бухгалтера, заверенные печатью организации. 

Соглашение подписывается им после полной проверки пакета документов для получения субсидии отделами Минсельхоза РБ, на момент подписания соглашения в Справка-расчет подписана соответствующими в ней лицами.

При поступлении заявления от сельхозтоваропроизводителя или его представителя на получение субсидии оно регистрируется в журнале регистрации заявлений на предоставление в субсидий на компенсацию части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники.

Руководитель ООО «Мир» ФИО2 ему не знаком, в каких-либо отношениях с ним не состоит, какое-либо незаконное содействие в получении субсидии он не оказывал. Представители администрации Илишевского район и ООО «Мир» с просьбой содействия в получении субсидии к нему не обращались. Сама организация ООО «Мир» ему знакома, также как и иные более менее крупные сельхозпроизводители республики. В документах представленных ООО «Мир» содержится необходимый перечень документов для получения субсидии, в частности имеется договор поставки, к которому приложены документы, подтверждающие понесенные затраты на ее приобретение и документы, подтверждающие принятие на баланс купленной сельхозтехники. Каких-либо нарушений в указанных документах формально не допущено, документы приложены в полном объеме, документы надлежащем образом заверены, со стороны работников Минсельхоза РБ документы также надлежащим образом согласованны. Подписи в Справка-расчетах и Соглашениях на предоставлении субсидий от его имени выполнены им, так как указанные документы согласовывал и подписывал, в том числе он. О том что ООО «Мир» незаконно получил субсидии он узнал в конце 2021 года, когда в Минсельхозе РБ была произведена выемка документов со стороны правоохранительных органов в отношении ООО «Мир». Кроме того, в начале 2022 года в адрес Минсельхоза РБ со стороны ООО «Мир» были возвращены денежные средства (т. 2, л.д. 217-222).

Из показаний свидетеля Свидетель №20 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что она работает в Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан в должности начальника отдела бюджетного проектирования, финансирования и контроля с июня 2018 года. В ее обязанности входит: разработка и согласование нормативно-правовых актов с органами государственной власти, доведение до сельхозтоваропроизводителей государственной поддержки АПК республики, проверка документов по предоставлению субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования. 

В части предоставления субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования может пояснить, что при проверке документов, ей проверяются соответствующий договор поставки или модернизации сельхозтехники, а также приложенные к нему документы, подтверждающие произведенные затраты со стороны сельхозтоваропроизводителя. При этом, она может пояснить, что в ее полномочия не входит проверка в части звонков контрагентам. Порядок проверки документов регламентирован постановлением Правительства Республики Башкортостан от 05.06.2017 №254 «Об утверждении порядка предоставления субсидий из бюджета Республики Башкортостан на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования» в соответствии с действующей редакцией на момент проведения проверки документов. После подписания соглашения между Минсельхозом РБ и получателем субсидии, один экземпляр вместе с заверенными копиями документов остается в министерстве, второй экземпляр забирает руководитель или представитель организации. 

В представленных ООО «Мир» документах содержится необходимый перечень документов для получения субсидии, в частности имеется договор поставки, к которому приложены документы, подтверждающие понесенные затраты на ее приобретение и документы, подтверждающие принятие на баланс купленной сельхозтехники. Каких-либо нарушений в указанных документах формально не допущено, документы приложены в полном объеме, документы надлежащем образом заверены, со стороны работников Минсельхоза документы также надлежащим образом согласованны. О том что ООО «Мир» незаконно получил субсидий на приобретение и модернизацию сельхозтехники в ей стало известно от сотрудников правоохранительных органов, что ООО «Мир» получило субсидии на основании фиктивных документов. Кроме того, в начале 2022 года в адрес Минсельхоза РБ со стороны ООО «Мир» были возвращены денежные средства, при этом какие-либо причины возврата указаны не были. Как потом оказалось ООО «Мир» возвратило незаконно полученные денежные средства (субсидии) (т. 2, л.д. 223-228).

Из показаний свидетеля Свидетель №21 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что она работает в Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан в должности начальника отдела бухгалтерского учета, отчетности, госзакупок. В ее обязанности входит: бухгалтерский учет, первичный документооборот, прием и проверка бухгалтерской отчетности по сельхоз предприятиям агро-промышленного комплекса (АПК), гозакупки и иное. 

В части предоставления субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования может пояснить, что при проверке документов, ей проверяются только задолженности по налогам и сборам со стороны организации, а также задолженности перед бюджетом. В представленных ООО «Мир» документах содержится необходимый перечень документов для получения субсидии, в частности имеются справки из налогового органа об отсутствии задолженности. Каких-либо нарушений в указанных документах формально не допущено, документы приложены в полном объеме, документы надлежащем образом заверены, со стороны работников Минсельхоза документы также надлежащим образом согласованны. 

О том, что ООО «Мир» незаконно получил субсидий на приобретение и модернизацию сельхозтехники в ей стало известно от сотрудников правоохранительных органов, что ООО «Мир» получило субсидии на основании фиктивных документов. Кроме того, в начале 2022 года в адрес Минсельхоза РБ со стороны ООО «Мир» были возвращены денежные средства, при этом какие-либо причины возврата в платежках указаны не были. Как потом оказалось ООО «Мир» возвратило незаконно полученные денежные средства. Указанные денежные средства поступили с расчетного счета ООО «Мир» в адрес Минсельхоза РБ на лицевой счет по доходам Республики Башкортостан (т. 2, л.д. 229-234).

Из показаний свидетеля Свидетель №22 от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что он занимает должность главы Администрации муниципального района Илишевский район Республики Башкортостан с 2008 года по настоящее время. В его должностные обязанности входит оперативное управление Администрацией муниципального района, реализация государственных и республиканских программ на местном уровне, а также иные обязанности. Его заместителем по сельскому хозяйству является Свидетель №18. Свидетель №17 является бухгалтером управления администрации по сельскому хозяйству. Кроме того, может указать, что кроме данных работников, в его подчинении находится информационно-консультационный центр со штатом 15 работников, а также управление сельского хозяйства со штатом 11 работников. Им, а также работниками указанных учреждений администрации района оказывается консультативная, информационная и методическая помощь сельскохозяйственным организациям района в области растениеводства и животноводства. 

Он, работники информационно-консультационного центра и управления сельского хозяйства, в том числе указанные им работники администрации района какого-либо незаконного содействия в получение субсидий не оказывали. В коммерческую деятельность ООО «Мир» он и работники администрации района не вмешивались и не руководили их действиями, так как это самостоятельные юридические лица, у которых имеется свое руководство. В своей работе сотрудники Администрации Илишевского района руководствуются Соглашением между Министерством сельского хозяйства Республики Башкортостан и Администрацией Илишевского района о реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Республике Башкортостан. Согласно указанному соглашению, на Администрацию района возложено достижение показателей в области сельского хозяйства. В том числе к таковым показателям относится «количество приобретенной новой сельскохозяйственной техники и оборудования» сельхозпредприятиями района и «количество оказанных информационно-консультационных услуг, оказанных в области сельского хозяйства» указанным организациям. Также в своей работе сотрудники Администрации Илишевского района руководствуются Указом Главы Республики Башкортостан «О грантах Главы Республики Башкортостан «Достижение года», согласно которому в перечне критериев для определения победителей по номинациям «достижения года» входит номинация «Лидерство в сельском хозяйстве», где оценивается выполнение планов закупки сельскохозяйственной техники.

В период с 2017 по 2019 г.г. он имел общение с представителем организации ООО «Техногарант» и ООО «Технология». В указанных беседах он интересовался информацией о наличии, ценах и сроках поставки сельхозтехники и оборудования, которое можно было закупить для сельхозпредприятий Илишевского района, в том числе длядля ООО «Мир». При этом, какие-либо решения о том, чтобы заключить договор принимали самостоятельно руководители юридических лиц (сельхоз предприятий). Каких-либо указаний о заключении, расторжении договоров и перечисление денежных средств он не давал и не мог давать, так как не имеет никакого отношения к указанным юридическим лицам. Указанные беседы он вел с целью реализации государственных программ поддержки сельхозпроизводителей Илишевского района, так как обязанность по поддержке и реализации программ возложена на местную администрацию районов Республики Башкортостан (т. 2, л.д. 245-250).

Вина подсудимого ФИО2 в совершении указанных преступлений, подтверждается также следующими доказательствами: 

– протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, фототаблицей к нему, из которого установлено, что офисное помещение ООО «Мир» фактически расположено по адресу: 

<

адрес>. В указанном здании находятся рабочее место директора ФИО2 и рабочее место отдела бухгалтерии. Осмотром также установлено, что указанная организация является действующей, что подтверждается наличием большого количества сельскохозяйственной техники и оборудования (т. 3, л.д. 1-8);

-протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, фототаблица к нему, из которого установлено, что Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан, который признан по делу потерпевшим расположено по адресу: 

<

адрес> (т. 3, л.д. 9-13);

– письмами АО Россельхозбанк от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО Банк Уралсиб от ДД.ММ.ГГГГ ПАО Банк Уралсиб от ДД.ММ.ГГГГ с приложением оптического диска с электронной информацией, ПАО Банк Уралсиб от ДД.ММ.ГГГГ с приложением оптического диска с электронной информацией, ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ с приложением оптического диска с электронной информацией, письмо ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ с приложением оптического диска с электронной информацией, письмо АО Альфа-Банк от ДД.ММ.ГГГГ с приложением оптического диска с электронной информацией, письмо АО Россельхозбанк от ДД.ММ.ГГГГ с приложением оптического диска с электронной информацией, о движении денежных средств за 2016 по2021 год денежных средств по расчетным счетам ООО «Мир», ООО «Биринг», ООО «Технология», ООО «Техногарант», ИП «ФИО3.» (т. 1, л.д. 110- 130);

– протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из произведен осмотр предметов и документов, представленных АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Банк Уралсиб» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Банк Уралсиб» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Банк Уралсиб» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, АО «Альфа-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ, АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ в оптических компакт дисках и в бумажном варианте. В ходе осмотра представленных документов проведен анализ представленных данных, которые представляют интерес для следствия. В ходе исследования установлены записи подтверждающие перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «Мир» на расчетные счета ООО «Биринг», ООО «Технология», ООО «Техногарант», ИП «ФИО3.» за поставляемую по договорам сельскохозяйственную технику и оборудоване, а также из расчетных счетов указанных организации на расчетные счета ООО «Мир» о возврате денежных средств в связи с изменение и отказом от заключенных договоров. 

В ходе исследования вышеуказанных документов установлены сведения о перечислении с расчётного счёта УФК по Республике Башкортостан на расчетный счет ООО «Мир» денежных средств в качестве субсидии на возмещение частично затрат на приобретение сельхозтехники и оборудования, также обнаружены сведения об распоряжении ООО «Мир» данными денежными средствами, а именно - ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта УФК по Республике Башкортостан на расчётный счёт ООО «Мир» перечислено субсидии на частичное возмещение затрат на приобретение сельскохозяйственной техники в размере 3 067 709,00 руб. а ДД.ММ.ГГГГ вся сумма направлена на погашение задолжностей ООО «Мир», а именно на основании платёжного поручения № перечислено 501 195,00 руб. на погашение взыск по ИЛ ФС№ от ДД.ММ.ГГГГ выданного АС РБ по делу№ от ДД.ММ.ГГГГ в пользу Аднимистрации муниципльного района Илишевского района РБ; в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» на основании платёжного поручения № перечислено 478 100,00 руб. в счет погашени основного долга по кредитному договору№ от ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» на основании платёжного поручения № перечислено 29 900,00 руб. в счет погашения долга по кредитному договору№ от ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» на основании платёжного поручения № перечислено 2 480 000,00 руб. в счет погашения кредитного долга по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ на расчетный счет ООО «Мир» перечислено субсидии на частичное возмещение затрат на приобретение сельскохозяйственной техники в размере 1 198 459 (один миллион сто девяносто восемь тысяч четыреста пятьдесят девять) и в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вся сумма направлена на погашение задолженностей ООО «Мир».

ДД.ММ.ГГГГ на расчётный счёт ООО «Мир» на основании платёжного поручения № перечислено 5 109 777,00 руб. субсидии на частичное возмещение затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и ДД.ММ.ГГГГ вся сумма направлена на погашение задолженностей ООО «Мир».

- ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта УФК по Республике Башкортостан(Минфин РБ-Минсельхоз РБ) на расчётный счёт ООО «Мир» на основании платёжного поручения № перечислено 1 200 000,00 руб. субсидии на частичное возмещение затрат на приобретение сельскохозяйственной техники, и в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вся сумма направлена на погашение задолженностей ООО «Мир»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта УФК по Республике Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ) на расчётный счёт ООО «Мир» на основании платёжного поручения № перечислено 1 198 459,00 руб. субсидии на частичное возмещение затрат на приобретение сельскохозяйственной техники, и в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вся сумма направлена на погашение задолженностей ООО «Мир».

Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ осмотренные предметы признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела (т. 3, л.д. 51-73, 74);

– протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от ДД.ММ.ГГГГ в помещении ООО «Техногарант» по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотрен договора № и № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Мир» и ООО «Техногарант», на поставку сеялка пневматическаой точного высева ТС-М 8000А и дискового посевного комплекса «Agrator Disk-9000 », договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку сеялки пневматическую точного высева ТС-М 8000А, подписанные со стороны со стороны ООО «Мир» ФИО2, уточняющие письма из которого следует, что ООО «Мир» и ООО «Техногарант» изменили содержание заключенных договоров в части наименования и стоимости товара, письма направленные со стороны ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант», из которого следует, что ООО «Мир» в лице директора ФИО2 просит перечислить обратно на счет организации ошибочно перечисленные раннее денежные средства по платежным поручениям, акты сверки взаимных расчетов, товарные накладные, на поставку сельхозтехники в адрес ООО «Мир» со стороны ООО «Техногарант», где на документах имеется подпись ФИО2 и печать его организации, акты приёма-передачи техники 

Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ осмотренные предметы признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела (т. 3, л.д. 75-92, 93);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в помещении ООО «Мир» по адресу: 

<

адрес>, изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела.(т. 3, л.д. 43-50).

– протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ в помещении офиса ООО «Мир» по адресу: 

<

адрес>., а именно, товарные накладные и акты приема-передач техники по заключенным фиктивным договорам, акты о закреплении их за ответственными лицами, распорядительные письма о переводе денежных средств за покупку техники, копии писем о возврате денежных средств, копии платежных поручении о поступлении субсидии. Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ осмотренные предметы признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела (т. 3, л.д. 94-134, 135);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, фототаблица к нему, согласно которого в помещении налогового органа произведена выемка оригинала регистрационного дела ООО «Мир» (т. 3, л.д. 23-28);

– протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что осмотрены предметы и документы, представленные УФНС России по Республике Башкортостан, где имеются регистрационные документы в отношении ООО «Мир». Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ осмотренные предметы признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела (т. 3, л.д. 136-138, 139);

– протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ составленного в порядке ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», из которого следует, что проведено обследование помещений Министерства сельского хозяйства Республики Башкортостан по адресу: 

<

адрес>. В ходе обследования обнаружены и изъяты предметы и документы, связанные с деятельностью ООО «Мир», в том числе документы, представленные для получения субсидии (т. 1, л.д. 140-148);

– протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе оперативно-розыскных мероприятий ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в помещении Министерства сельского хозяйства по Республике Башкортостан по адресу: 

<

адрес>, документы, представленные от имени ООО «Мир» для участия в государственной программе «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Республике Башкортостан». В ходе осмотра установлено что, что ООО «Мир» представил для получения субсидии документы по которым фактический техника не была получена. При этом фактический полученная по первому эпизоду у ООО Техногарант» техника в документах представленных на получение субсидии не указана. Наличие данного обстоятельства в ходе судебного заседания никем не оспорена. Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ осмотренные предметы признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела (т. 3, л.д. 140-161, 162-163);

– протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в помещении Межрайонной ИНФС России № по Республике Башкортостан по адресу: 

<

адрес>. В ходе осмотра обнаружено регистрационное дело ООО «Мир» ОГРН 

<

***>. Регистрационное дело прошито и пронумеровано в одном томе на 132 листах, имеется обложка с пояснительной надписью. Согласно записи от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначен на должность директора ООО «Мир», также указанное лицо исполняет свои обязанности по настоящее время в указанной должности. Ранее обязанности директора организации были возложены на Свидетель №18 Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ осмотренные предметы признаны вещественным доказательством и приобщены к материалам уголовного дела (т. 3, л.д. 180-184, 185);

– ответом Министерства сельского хозяйства Республики Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ (на запрос), из которого следует, что министерство сообщает следующее:

В соответствии со справкой-расчетом от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мир» при приобретении сеялки ТС-М 8000А с фактической стоимостью 572 033,89 руб. (без НДС) сумма субсидии составит 228 813,0 руб., при приобретении анкерного посевного комплекса Agrator Disk-9000 с фактической стоимостью 1 796 610,17 руб. (без НДС) сумма субсидии составит 718 644,0 руб. Общая сумма субсидии по указанной справке-расчет составит 947 457,0 руб. вместо 2 259 321,0 руб. Таким образом, с учетом представленных сведений о фактической поставке оборудования, сумма необоснованно выплаченной субсидии составит 1 311 864,0 руб.

В соответствии со справками-расчетами от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мир» в связи с неосуществлением закупки сельскохозяйственной техники и оборудования указанной в справках-расчетах сумма субсидии составит 0,0 руб. вместо 1 198 459,0 руб. Таким образом, с учетом представленных сведений о фактической поставке оборудования, сумма необоснованно выплаченной субсидии составит 1 198 459,0 руб.

В соответствии со справками-расчетами от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мир» в связи с неосуществлением закупки сельскохозяйственной техники и оборудования указанной в справках-расчетах сумма субсидии составит 0,0 руб. вместо 5 109 777,0 руб. Таким образом, с учетом представленных сведений о фактической поставке оборудования, сумма необоснованно выплаченной субсидии составит 5 109 777,0 руб.

В соответствии со справками-расчетами от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мир» в связи с неосуществлением модернизации сельскохозяйственной техники и оборудования указанной в справках-расчетах сумма субсидии составит 0,0 руб. вместо 3 205 200,0 руб. Таким образом, с учетом представленных сведений о фактической поставке оборудования, сумма необоснованно выплаченной субсидии составит 3 205 200,0 руб.;

В соответствии со справкой-расчетом от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мир» в связи с неосуществлением закупки сельскохозяйственной техники и оборудования указанной в справке-расчет сумма субсидии составит 0,0 руб. вместо 1 200 000,0 руб. Сеялка ЗС-6 с фактической стоимостью 1 458 333,33 рублей не подлежит к субсидированию и сумма субсидии составит 0,0 руб. Таким образом, с учетом представленных сведений о фактической поставке оборудования, сумма необоснованно выплаченной субсидии составит 1 200 000,0 руб. (т. 1, л.д. 203-204);

- заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что в ходе исследования экспертом документов представленных банками, где имеются расчетные счета ООО» Мир», УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ), ООО «Техногарант», ООО «Биринг», ООО «Технология», ИП ФИО3 приходит выводам о наличии следующих выплат:

1. На основании данных банковских выписок по расчетному счету № в филиале ПАО «БАНК Уралсиб» в г.Уфа и расчетному счету № в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа и предоставленной информации Минсельхозом Республики Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ № установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Министерством сельского хозяйства Республики Башкортостан в адрес ООО «Мир» ИНН 

<

***> производились следующие перечисления субсидий (денежных средств):

- ДД.ММ.ГГГГ со счета УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ) ИНН 

<

***> №, открытого в Отделении – НБ Республика Башкортостан г. Уфа на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма денежных средств в размере 3 067 709 (три миллиона шестьдесят семь тысяч семьсот девять) рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещ.час.затрат на приобр.сх.техники и оборудования пост.Пр.РБ № от ДД.ММ.ГГГГ по спр.-расч. от ДД.ММ.ГГГГ б/н,согл.от ДД.ММ.ГГГГ б/н,НДС нет».

Основанием является Соглашение (договор) о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. 

Перечисление денежных средств подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 067 709 (три миллиона шестьдесят семь тысяч семьсот девять) рублей, заверенное ЭЦП Министерства финансов Республики Башкортостан, главным специалистом – экспертом ФИО8, и проведено казначейством ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ со счета УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ) ИНН 

<

***> №, открытого в Отделении – НБ Республика Башкортостан г. Уфа на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма денежных средств в размере 1 198 459 (один миллион сто девяносто восемь тысяч четыреста пятьдесят девять) рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещ.час.затрат на приобр.сх.техники и оборудования пост.Пр.РБ № от ДД.ММ.ГГГГ. по спр.-расч. от ДД.ММ.ГГГГ б/н,согл.от ДД.ММ.ГГГГ б/н,НДС нет».

Основанием является Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. 

Перечисление денежных средств подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 198 459 (один миллион сто девяносто восемь тысяч четыреста пятьдесят девять) рублей, заверенное ЭЦП Министерства финансов Республики Башкортостан, главным специалистом – экспертом ФИО8, и проведено казначейством ДД.ММ.ГГГГ.

- ДД.ММ.ГГГГ со счета УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ) ИНН 

<

***> №, открытого в Отделении – НБ Республика Башкортостан г. Уфа на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма денежных средств в размере 5 109 777 (пять миллионов сто девять тысяч семьсот семьдесят семь) рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещ.час.затрат на приобр.сх.техники и оборудования пост.Пр.РБ № от ДД.ММ.ГГГГ. по спр.-расч. от ДД.ММ.ГГГГ б/н,согл.от ДД.ММ.ГГГГ б/н, НДС нет».

Основанием является Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования № б/н от ДД.ММ.ГГГГ.

Перечисление денежных средств подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 109 777 (пять миллионов сто девять тысяч семьсот семьдесят семь) рублей, заверенное ЭЦП Министерства финансов Республики Башкортостан, главным специалистом – экспертом ФИО9, и проведено казначейством ДД.ММ.ГГГГ.

- ДД.ММ.ГГГГ со счета УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ) ИНН 

<

***> №, открытого в Отделении – НБ Республика Башкортостан г. Уфа на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма денежных средств в размере 3 205 200 (три миллиона двести пять тысяч двести) рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещ.час.затрат на приобр.сх.техники и оборудования пост.Пр.РБ № от ДД.ММ.ГГГГ по спр.-расч. от ДД.ММ.ГГГГ б/н,согл.от ДД.ММ.ГГГГ б/н,НДС нет».

Основанием является Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. 

Перечисление денежных средств подтверждается информацией, содержащейся на CD–диске, предоставленным АО «Россельхозбанк».

- ДД.ММ.ГГГГ со счета УФК по Республики Башкортостан (Минфин РБ-Минсельхоз РБ) ИНН 

<

***> №, открытого в Отделении – НБ Республика Башкортостан г. Уфа на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма денежных средств в размере 1 200 000 (один миллион двести тысяч) рублей с назначением платежа: «Субсидии на возмещ.час.затрат на приобр.сх.техники и оборудования пост.Пр.РБ № от ДД.ММ.ГГГГ по спр.-расч. от ДД.ММ.ГГГГ б/н,согл.от ДД.ММ.ГГГГ б/н,НДС нет». 

Основанием является Соглашение о предоставлении ООО «Мир» из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. 

Перечисление денежных средств подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 000 (один миллион двести тысяч) рублей, заверенное ЭЦП Министерства финансов Республики Башкортостан, главным специалистом – экспертом ФИО10, и проведено казначейством ДД.ММ.ГГГГ.

Отражение в бухгалтерском учете проверить не предоставляется возможным из-за отсутствия базы данных за анализируемый период 2017-2019 гг. в предоставленном флеш-накопителе с выгрузкой из бухгалтерской программы 1С Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия. 

Таким образом, проведенными исследованиями предоставленных документов установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Министерством сельского хозяйства Республики Башкортостан в адрес ООО «Мир» ИНН 

<

***> перечислено субсидий (денежных средств) по Соглашениям (договорам) о предоставлении из бюджета Республики Башкортостан субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования №№ б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ, б/н от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 13 781 145 рублей (тринадцать миллионов семьсот восемьдесят одна тысяча сто сорок пять) рублей.

2. ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант» ИНН 

<

***> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисляло денежные средства, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 675 000 (шестьсот семьдесят пять тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Сеялку пневматическую точного высева ТС-М8000А с туковой системой В том числе НДС 102966.10»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 123 000 (сто двадцать три тысячи) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Сеялку пневматическую точного высева ТС-М8000А с туковой системой. В том числе НДС 18762.71»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 610 000 (шестьсот десять тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Сеялку пневматическую точного высева ТС-М8000А с туковой системой. В том числе НДС 93050.85»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 742 000 (семьсот сорок две тысячи) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Сеялку пневматическую точного высева ТС-М8000А с туковой системой. В том числе НДС 113186.44»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 2 120 000 (два миллиона сто двадцать тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Анкерный посевной комплекс «Agrator Anсer-11000». В том числе НДС 323389,83»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 2 395 000 (два миллиона триста девяносто пять тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Анкерный посевной комплекс «Agrator Anсer-11000». В том числе НДС 365338,98»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытый в Филиале ПАО «Банк Уралсиб» в г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 360 000 (триста шестьдесят тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сеялку пневматическую точного высева ТС-М 8000А(8ми рядная,туковая система с дисковым наральником). В том числе НДС 60000.00»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 3 100 000 (три миллиона сто тысяч) рублей с назначением платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сеялку пневматическую точного высева ТС-М 8000А.В том числе НДС 516666,67»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Техногарант» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислена сумма 140 000 (сто сорок тысяч) рублей с назначением платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сеялку пневматическую точного высева ТС-М 8000А.В том числе НДС 23333,33»;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа с расчетного счета ООО «Техногарант» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа поступили денежные средства по документу № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 900 000 (два миллиона девятьсот тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат перечисленной суммы по договору № в связи с аннулированием договора».

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа с расчетного счета ООО «Техногарант» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа поступили денежные средства по документу № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 970 000 (девятьсот семьдесят тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат перечисленной суммы по договору № в связи с аннулированием договора».

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа с расчетного счета ООО «Техногарант» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа поступили денежные средства по документу № от ДД.ММ.ГГГГ.в сумме 1 710 000 (один миллион семьсот десять тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат излишне полученной суммы согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ.В том числе НДС 285000.00».

Общая сумма данных выплат ООО «Мир» в адрес ООО «Техногарант» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 10 265 000 (десять миллионов двести шестьдесят пять тысяч) рублей. Так же имелись возвраты со стороны ООО «Техногарант» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 580 000 (пять миллионов пятьсот восемьдесят тысяч) рублей.

ООО «Мир» в адрес ООО «Технология» ИНН 

<

***> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисляло денежные средства, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 155 500 (сто пятьдесят пять тысяч пятьсот) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за машину вторичной очистки зерна МС-4,5В том числе НДС 14136.36»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г.Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 (пятьсот тысяч) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за машину вторичной очистки зерна МС-4,5В том числе НДС 45454.55»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 810 000 (восемьсот десять тысяч) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 73636.36»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 (один миллион) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 90909.09»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 464 000 (четыреста шестьдесят четыре тысячи) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 42181.82»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 (семьсот тысяч) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 63636.36»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 (семьсот тысяч) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 63636.36»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700 000 (семьсот тысяч) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 63636.36»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк России» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 662 500 (шестьсот шестьдесят две тысячи пятьсот) рублей с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ года за СХТВ том числе НДС 60227.27».

Из материалов дела следует, что по письмам ООО «Мир» с расчетного счета ООО «Технология» №, открытого в Башкирском отделении №8598 ПАО Сбербанк на расчетный счет ООО «Илишмолоко» №, открытого в Филиале ПАО «Банк Уралсиб» в г. Уфа перечислена в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма 5 692 000 (пять миллионов шестьсот девяносто две тысячи) рублей по следующим основаниям:

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 1 465 500 (один миллион четыреста шестьдесят пять тысяч пятьсот) рублей с назначением платежа «Возврат по сч.61 от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Мир» Илишевский р-н.В том числе НДС 18% 223550.85 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 1 464 000 (один миллион четыреста шестьдесят четыре тысячи) рублей с назначением платежа «Возврат по сч.61 от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Мир» Илишевский р-н.В том числе НДС 18% 223322.03 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 700 000 (семьсот тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных средств от ООО «Мир» Илишевского р-на платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ.В том числе НДС 18% 106779.66 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 700 000 (семьсот тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных средств от ООО «Мир» Илишевского р-на платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ.В том числе НДС 18% 106779.66 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 700 000 (семьсот тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных средств от ООО «Мир» Илишевского р-на платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ.В том числе НДС 18% 106779.66 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 662 500 (шестьсот шестьдесят две тысячи пятьсот) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных средств от ООО «Мир» Илишевского р-на платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ. В том числе НДС 18% 101059.32 рублей».

Также ООО «Мир» перечисляло денежные средства с расчетного счета №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Технология» №, открытый в Башкирском отделении №8598 ПАО «Сбербанк» следующим образом:

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 3 000 000 (три миллиона) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за плющилку ROmiLL M1200. В том числе НДС457627.12»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 240 000 (двести сорок тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за плющилку RОmiLL M1200 В том числе НДС457627.12»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 1 875 000 (один миллион восемьсот семьдесят пять тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Танк-охладитель Frigomilk 9. В том числе НДС286016,95»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 1 400 000 (один миллион четыреста тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за кормосмеситель TRIOLOIET Solomix 15TAT. В том числе НДС 213559.32»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 40 000 (сорок тысяч) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за Кормосмеситель TRIOLOIET Solomix 15TAT. В том числе НДС 6101.69»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 1 599 900 (один миллион пятьсот девяносто девять тысяч девятьсот) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за кормосмеситель TRIOLOIET Solomix 15TAT. В том числе НДС 244052.54»;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ сумма 620 100 (шестьсот двадцать тысяч сто) рублей с назначением платежа «По договору № от ДД.ММ.ГГГГ за кормосмеситель TRIOLOIET Solomix 15TAT. В том числе НДС 244052.54».

Из материалов дела следует, что возвраты денежных средств от ООО «Технология» осуществлялись с расчетного счета №, открытого в Башкирском отделении № ПАО «Сбербанк» следующим образом:

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по документу № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма 3 130 000 (три миллиона сто тридцать тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по платежным поручениям № № от ДД.ММ.ГГГГ к письму182 от ДД.ММ.ГГГГВ том числе НДС 18%477457.63 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по документу № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма 2 115 000 (два миллиона сто пятнадцать тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ к письму184 от 22.08.2018г.В том числе НДС 18% 322627.12 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по документу № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма 1 440 000 (один миллион четыреста сорок тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по платежным поручениям №,№ от ДД.ММ.ГГГГ к письму № от ДД.ММ.ГГГГВ том числе НДС 18% 219661.02 рублей»;

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа по документу № от ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма 2 220 000 (два миллиона двести двадцать тысяч) рублей с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ к письму186 от 04.09.2018г.В том числе НДС 18% 338644.07 рублей».

Общая сумма данных выплат ООО «Мир» в адрес ООО «Технология» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 14 467 000 (четырнадцать миллионов четыреста шестьдесят семь тысяч) рублей. Так же имелись возвраты денежных средств со стороны ООО «Технология» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 14 597 000 (четырнадцать миллионов пятьсот девяносто семь тысяч) рублей.

ООО «Мир» в адрес ИП ФИО3 ИНН 

<

***> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисляло денежные средства, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ИП ФИО3 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» перечислены денежные средства в сумме 2 615 000 (два миллиона шестьсот пятнадцать тысяч) рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «По счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ за модернизацию зерноуборочного комбайна Дон-1500(за.№) НДС не облагается»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ИП ФИО3 №, открытый в филиале «Нижегородский»АО «Альфа-Банк» перечислены денежные средства в сумме 2 727 000 (два миллиона семьсот двадцать семь тысяч) рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ назначением платежа «По счету на оплату № от 04 апреля за модернизацию зерноуборочного комбайна Дон-1500(за.№) НДС не облагается».

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Филиале ПАО «Банк Уралсиб» в г. Уфа с расчетного счета ИП ФИО3 ИНН 

<

***> №, открытого в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» поступила сумма 2 615 000 (два миллиона шестьсот пятнадцать тысяч) рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ назначением платежа «Возврат средств по письму № от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается».

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытый в Филиале ПАО «Банк Уралсиб» в г. Уфа с расчетного счета ИП ФИО3 №, открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» поступила сумма 2 727 000 (два миллиона семьсот двадцать семь тысяч) рублей по документу № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Возврат средств по письму 32 от ДД.ММ.ГГГГ к платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается».

Общая сумма данных выплат ООО «Мир» в адрес ИП ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 5 342 000 (пять миллионов триста сорок две тысячи) рублей. Так же имелись возвраты со стороны ИП ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 342 000 (пять миллионов триста сорок две тысячи) рублей.

ООО «Мир» в адрес ООО «Биринг» ИНН 

<

***> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисляло денежные средства, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа на расчетный счет ООО «Биринг» №, открытого в ПАО «Быстробанк» г.Ижевск перечислены денежные средства 6 298 850 (шесть миллионов двести девяносто восемь тысяч восемьсот пятьдесят) рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначение платежа «По договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудованиеВ том числе НДС 960841.53».

- ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Мир» №, открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа с расчетного счета ООО «Биринг» №, открытого в ПАО «Быстробанк» г.Ижевск поступает сумма 6 298 850 (шесть миллионов двести девяносто восемь тысяч восемьсот пятьдесят) рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ назначением платежа «Оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ,возврат средств по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ(пп № от ДД.ММ.ГГГГ) Сумма 62988650-00.В том числе НДС (18%)960841-53».

Общая сумма данных выплат ООО «Мир» в адрес ООО «Биринг» от ДД.ММ.ГГГГ составляет 6 298 850 (шесть миллионов двести девяносто восемь тысяч восемьсот пятьдесят) рублей. Так же имелись возвраты со стороны ООО «Биринг» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 298 850 (шесть миллионов двести девяносто восемь тысяч восемьсот пятьдесят) рублей.

Исследование отражения в регистрах бухгалтерского учета ООО «Мир» денежных средств, перечисленных на счета юридических лиц, указанных в постановлении не представилось возможным ввиду отсутствия данных на флеш-накопителе с выгрузкой из бухгалтерской программы «1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия» ООО «Мир» за анализируемый период.

Данные выплаты и возвраты денежных средств подтверждаются данными, предоставленными АО «Россельхозбанк» на CD-диске, содержащем информацию о движении денежных средств по расчетному счету № ООО «Мир», открытого в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» г. Уфа и ответом ПАО «Банк Уралсиб» № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий информацию о движении денежных средств по расчетному счету № ООО «Мир», открытого в Филиале ПАО «Банк Уралсиб» в г. Уфа, а также договорами, платежными поручениями и выписками из лицевого счета ООО «Мир», приложенными к документам на предоставление субсидий на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования (которые исследованы в настоящем заключении) (т. 4, л.д. 31-75).

Таким образом, заключением экспертизы, которая проведена с исследованием, движения денежных средств по расчетному счету ООО «Мир», копии документов представленных ООО «Мир» в Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан для участия в государственной программе «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Республике Башкортостан и иных документов изъятых в ходе расследования уголовного дела установлено, факт получения ООО «Мир» субсидии на возмещение части затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, а фактически затраты не имелись. 

- ответом Министерства сельского хозяйства Республики Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что ООО «Мир» в полном объеме возместило причиненный ущерб (т. 4, л.д. 78).

Доказательства получены с соблюдением требований УПК РФ, последовательны и непротиворечивы, согласуются и взаимосвязаны между собой, в своей совокупности являются достаточными и приводят к достоверному выводу о совершении ФИО2 инкриминированных ему преступлений.

Действия подсудимого ФИО2 по всем пяти эпизодам преступлений (ДД.ММ.ГГГГ субсидии в размере 3 067 709 рублей, ДД.ММ.ГГГГ субсидии в размере 1 198 459 рублей, ДД.ММ.ГГГГ субсидии на сумму 5 109 777 рублей, ДД.ММ.ГГГГ субсидии в размере 3 205 200 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 000рублей), каждый эпизод суд квалифицирует по ч.4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Выслушав подсудимого, представителя потерпевшего, допросив свидетелей, исследовав материалы уголовного дела и оценив все доказательства в совокупности, суд считает, что вина подсудимого ФИО2 в совершении пяти преступлений предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ доказана полностью.

ФИО2 в психиатрическом и наркологическом диспансерах на учете не состоит. С учетом обстоятельств дела оснований сомневаться в его невменяемости не имеется, и он подлежит наказанию. 

При определении вида и меры наказания ФИО2 суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, конкретные обстоятельства дела, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, личность виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

ФИО2 занят общественно полезной деятельностью, по месту жительства и работы характеризуется положительно, занимается благотворительной деятельностью, оказывает помощь участникам специальной военной операции.

Смягчающими ФИО2 наказание обстоятельствами суд признает, полное признание своей вины, активное способствование расследованию преступления, раскаяние, наличие на иждивении двоих малолетних детей, возмещение причиненного ущерба.

Отягчающих наказание ФИО2 обстоятельств судом не установлено.

При таких обстоятельствах, учитывая характер и степень общественной опасности преступлений, суд считает необходимым назначить ФИО2, по всем пяти эпизодам преступлений, наказание, в пределах санкции ч.4 ст. 159 УК РФ в виде в лишения свободы.

Окончательное наказание ФИО2 подлежит назначению с применением правил ст.ст. 69 ч.3 УК РФ. Назначая окончательное наказание, учитывая данные о личности ФИО2, обстоятельства совершения преступлении, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, возмещение ущерба - основную часть еще до возбуждения уголовного дела, а оставшуюся часть после возбуждения уголовного дела, наличие малолетних детей, раскаяние в содеянном, использование полученных преступным путем денежных средств не для личного обогащения, суд считает, возможным достижение целей его исправления и предупреждения совершения им новых преступлений, без изоляции от общества и применив ст. 73 УК РФ считать назначенное ему наказание в виде лишения свободы условным с установлением испытательного срока.

Учитывая степень общественной опасности совершенных преступлений, корыстную направленность преступлений, в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, суд считает необходимым назначить ФИО2 дополнительное наказание в виде штрафа. При этом учитывая положительную характеристику с места работы, поведение ФИО2 после совершения преступлений, а именно возмещение ущерба, раскаяние в содеянном суд не находит оснований для применения положении ч.3 ст. 47 УК РФ, а также оснований для применения дополнительного наказания в виде ограничения свободы.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, дающих право при назначении подсудимому ФИО2 наказания с применением положений ст. 64 УК РФ судом не установлено.

Учитывая общественную опасность содеянного, обстоятельств совершения преступления, оснований для применения ст.15 ч.6 УК РФ суд не находит.

Расходы, связанные с выплатой эксперту вознаграждения связаного с проведением бухгалтерской судебной экспертизы проведенной в ходе предварительного следствия (т.5, л.д.4-5) в сумме 179859,15 рублей, суд считает не подлежащими взысканию с осужденного ФИО2

В соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 131 УПК РФ вознаграждение, выплачиваемое эксперту за исполнение им своих обязанностей в ходе уголовного судопроизводства, относится к процессуальным издержкам, за исключением случаев, когда эти обязанности исполнялись в порядке служебного задания.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2010 № 28 "О судебной экспертизе по уголовным делам", при невозможности производства экспертизы в государственном судебно-экспертном учреждении, обслуживающем определенную территорию, в связи с отсутствием эксперта конкретной специальности или надлежащей материально-технической базы, либо специальных условий для выполнения исследования, а также при наличии обстоятельств, указанных в ст. 70 УПК РФ, то есть когда все компетентные государственные учреждения на данной территории не могут выступить в этом качестве, ее производство может быть поручено государственным судебно-экспертным учреждениям, обслуживающим другие территории, негосударственному судебно-экспертному учреждению или лицу, не работающему в судебно-экспертном учреждении.

В определении (постановлении) о назначении экспертизы должно быть мотивировано поручение исследований судебно-экспертным учреждениям либо конкретному лицу.

По смыслу ст. 132 УПК РФ с учетом разъяснений, содержащихся в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2013 года №42 "О практике применения судами законодательства о процессуальных издержках по уголовным делам", в состав процессуальных издержек не входят суммы, израсходованные на производство судебной экспертизы в государственных судебно-экспертных учреждениях (экспертных подразделениях), поскольку их деятельность финансируется за счет средств федерального бюджета или бюджетов субъектов Российской Федерации (ст. 37 Федерального закона от 31 мая 2001 года N 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации"). Таким образом, если бы экспертиза была проведена в государственном специальном учреждении обязанность на осужденного о возмещении процессуальных издержек на проведение экспертизы не могла быть возложена.

Как видно из материалов уголовного дела, постановлением следователя Управления ФСБ России по Республике Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ была назначено судебная экспертиза проведение которого поручено эксперту ФИО11 (т.4, л.д.26-29). Мотивы, по которым почему именно этому эксперту назначено проведение экспертизы, а также что производство экспертизы не могло быть поручено специализированному государственному учреждению соответствующего профиля, находящемуся по месту расследования уголовного дела, в постановлении следователя о назначении экспертизы не приведены.

Кроме того как видно из материалов уголовного дела, судебная экспертиза проведена экспертом ФИО11 на основании постановления следователя от ДД.ММ.ГГГГ о назначении экспертизы, то есть при исполнении экспертами обязанностей в порядке служебного задания. 

При таких обстоятельствах, суд не находит оснований для взыскания с осужденного ФИО2 суммы расходов на проведение экспертизы понесенных в ходе предварительного следствия. 

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст.81 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО2 признать виновным в совершении пяти преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ и назначить ему наказание по каждому из них в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы, со штрафом по 100 000 рублей по каждому преступлению. 

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний ФИО2 окончательное наказание назначить в виде 5 (лет) лишения свободы, со штрафом в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание в виде лишения свободы считать условным, установить испытательный срок в 2 (два) года. 

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложить ФИО2 обязанность в течение испытательного срока один раз в месяц являться на регистрацию в Уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, без уведомления указанного органа не менять постоянное место жительства.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства: компакт диски, представленные к сопроводительным письмам АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Банк Уралсиб» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Банк Уралсиб» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, АО «Альфа-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ, АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, компакт диск, приложенный к сопроводительному письму Межрайонной инспекцией ФНС №1 по Республике Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ; оставить в материалах дела. Документы (договора, письма, счет-фактуры, акты сверки, товарные накладные, акты приема-передачи и т.д.) изъятые в ходе оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от ДД.ММ.ГГГГ в помещении ООО «Техногарант» по адресу: 

<

адрес>, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Мир»; документы (договора, списки закупаемой техники, платежные поручения, инвентарные книги, ведомости амортизации основных средств, отчеты по основным средствам, письма, счет-фактуры, товарные накладные, акты приема-передачи, паспорта техники, счета на оплату, приказы и т.д.), изъятые в ходе обыска, проведенного в помещении ООО «Мир» по адресу: 

<

адрес>, в ходе которого изъяты документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Мир»; документы, изъятые в ходе оперативно-розыскных мероприятий «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ в помещении Министерства сельского хозяйства по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, представленные вместе с результатами оперативно-розыскной деятельностью следователю (документы, представленные от имени ООО «Мир» для участия в государственной программе «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в 

<

адрес>» в 5 томах); компакт диск, приложенный к акту исследования предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ с участием Свидетель №6 (ООО «Техногарант»); флеш-накопитель, на котором содержится электронный образ базы данных 1С Бухгалтерия ООО «Мир», а также электронные копии писем с почтового ящика «ООО MIR16»mail.ru», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска, проведенного в помещении ООО «Мир» по адресу: 

<

адрес>; мобильный телефон марки «Redmi» в корпусе сине-черного цвета, принадлежащий Свидетель №10; мобильный телефон марки «Redmi» в корпусе сине-черного цвета, принадлежащий ФИО2; мобильный телефон марки «Honor» в корпусе черного цвета, принадлежащий ФИО2; оригинал регистрационного дела ООО «Мир», изъятого в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ в помещении Межрайонной ИНФС России №39 по Республике Башкортостан по адресу: 

<

адрес>- вернут по принадлежности после вступления приговора в законную силу. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РБ в течение 15 суток со дня провозглашения через Илишевский районный суд РБ. В случае обжалования приговора осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. 

Председательствующий судья: подпись

Копия верна.

Судья А.Р. Хайруллин