Дело об административном правонарушении № 5-286/19

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19 ноября 2019 года г.Моздок РСО-Алания

Судья Моздокского районного суда РСО-Алания Бондаренко Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело в отношении

индивидуального предпринимателя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного в качества индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ, 

<

***> №, место нахождения: РСО-Алания, 

<

адрес>, место осуществления деятельности: РСО-Алания, 

<

адрес>, ранее не привлекавшегося к административной ответственности, привлекаемого к административной ответственности по ч.3 ст.15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ). 

установил:

ДД.ММ.ГГГГ из Донской государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная палата» в суд поступил административный материал в отношении ИП ФИО1, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ ведущим контролером Донской Госинспекции по результатам проверки в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1 (далее - ИП ФИО1) составлен протокол об административном правонарушении по ч.3 ст.15.7 КоАП РФ, в связи с тем, что он игнорировал почтовую корреспонденцию (юридически значимых сообщений) по адресу регистрации (юридическому), он же почтовый: 

<

адрес>, РСО-Алания и по адресу осуществления деятельности: 

<

адрес>, препятствует достижению целей плановой документарной проверки деятельности ИП ФИО1 по вопросам исполнения требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), проведенной на основании распоряжений начальника Донской Госинспекции о проведении плановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, а также распоряжения о продлении плановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно оценки надлежащего соблюдения Предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ, что образует в его действиях состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, - воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с иным имуществом, проведению уполномоченным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

ИП ФИО1, будучи извещенный о времени и месте судебного заседания, в суд не явился. 

Представитель ФКУ «Российская государственная пробирная палата при Министерстве Финансов РФ» Донская государственная инспекция пробирного надзора - врио начальника инспекции ФИО2, будучи надлежащим образом извещенной о времени и месте судебного заседания, в суд не явилась, письменно ходатайствовала о рассмотрении дела в их отсутствие.

Изучив материалы дела об административном правонарушении, выслушав представителя лица, привлекаемого к административной ответственности, прихожу к следующему.

В силу ст. 26.1 КоАП РФ обстоятельствами, подлежащими выяснению по делу об административном правонарушении, являются: наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия, его виновность в совершении административного правонарушения, обстоятельства, смягчающие либо отягчающие административную ответственность, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

В соответствии с ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Объективная сторона указанного правонарушения заключается в воспрепятствовании организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115- ФЗ (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации (доходов), полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступных путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Федерального закона № 115- ФЗ).

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения).

С 31.07.2013 года права и обязанности, возложенные Федеральным законом № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются, в том числе на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с п. 2 положения «О порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утвержденного Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 21.06.2005 г. № 76н, в целях контроля за исполнением организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Пробирная палата России и государственные инспекции пробирного надзора в пределах своей компетенции проводят проверки организаций.

В соответствии с п. 5 «Перечня районов деятельности государственных инспекций пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты при Министерстве Финансов Российской Федерации», являющегося приложением к приказу Российской государственной пробирной палаты от 11.01.2011 № 1, Донская Госинспекция уполномочена осуществлять надзорные полномочия, в том числе на территории Республики Северная Осетия-Алания.

Как установлено судом и подтверждается материалами дела, на основании распоряжения начальника Донской государственной инспекции пробирного надзора от ДД.ММ.ГГГГ назначено проведение внеплановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1. (далее - ИП ФИО1, предприниматель, индивидуальный предприниматель) по вопросам исполнения требований законодательства о ПОД/ФТ, срок которой продлен распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети Интернет https://egrul.nalog.ru/ ИП ФИО1 зарегистрирован Федеральной налоговой службой ДД.ММ.ГГГГ, 

<

***> №, ОГРН №. 

Донской Госинспекцией ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 был поставлен на специальный учёт, о чем выдано Свидетельство о постановке на специальный учёт № от ДД.ММ.ГГГГ и карта постановки на специальный учёт в государственной инспекции пробирного надзора от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее - Федеральный закон №41- ФЗ) специальный учет - ведение реестра осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями организаций и индивидуальных предпринимателей, не предполагающее взимания сбора за несение указанных организаций и индивидуальных предпринимателей в этот реестр.

Посредством специального учета осуществляется регулирование отношений в области использовании и обращении драгоценных металлов и драгоценных камней (ч. 1, ч 2. ст. 10 Федерального закона № 41-ФЗ.).

В соответствии с п. 3.2.11 Положения о Донской Государственной инспекции пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации», утверждённого приказом ФКУ «Пробирная палата России» № 55 от12.03.2018 года, обязанностью Донской Госинспекции является ведение реестра специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

ИП ФИО3 была поставлен на специальный учёт в ДД.ММ.ГГГГ году в соответствии с требованиями «Инструкции о порядке ведения специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями», утверждёнными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.06.2003 г. № 51 н (далее - Инструкция 51н).

В соответствии с п. 6 Инструкции 51н Заявления о постановке на специальный учет подаются организациями и индивидуальными предпринимателями в госинспекцию, в районе деятельности которой они прошли государственную регистрацию, за исключением случаев, указанных во втором абзаце пункта 2 (заявления подаются в госинспекцию. осуществляющую контроль на объекте спецучета), а также в пункте 5 заявления подаются в госинспекции по месту расположения обособленных подразделений). В заявлении, которое пишется в свободной форме, указывается: для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество, паспортные данные: серия, номер, кем, когда выдан, адрес регистрации по месту жительства.

В соответствии с п. 8 Инструкции 51н индивидуальными предпринимателями вместе с заявлениями о постановке на специальный учет представляются в госинспекцию: заполненная карта постановки на специальный учет (в двух экземплярах) по форме согласно приложению 1; копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя; копия информационного письма территориального органа статистики об учете предпринимателя в составе Единого государственного реестра предприятий и организаций (ЕГРПО); копия свидетельства о постановке предпринимателя на налоговый учет с указанием его идентификационного номера (

<

***>).

В карте постановки на специальный учет заполняются только пункты, имеющие отношение к индивидуальным предпринимателям. Наряду с другими данными указываются адреса помещений, в которых будет производиться работа с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Индивидуальные предприниматели, предполагающие осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями вне места жительства, по которому они прошли государственную регистрацию, предъявляют также копии документов, свидетельствующие о владении помещениями для осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (на правах собственности, оперативного управления, аренды, субаренды).

При постановке на специальный учёт в Донскую Госинспекцию в ДД.ММ.ГГГГ году ИП ФИО1 были предоставлены, в соответствии с Инструкцией 51 н, все необходимые документы. В соответствии с п. 16 Инструкции 51 н ИП ФИО1 выдано Свидетельство о постановке на специальный учет сроком на пять лет.

В Карте постановки на специальный учёт указаны следующие сведения:

- заявленные виды деятельности в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней:

ОКВЭД - 47.77.2 - торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах.

- адрес регистрации индивидуального предпринимателя (он же почтовый): 

<

адрес>.

- телефон: 

<

данные изъяты>.

- заявленное место осуществления деятельности: 

<

адрес>, 

<

адрес>.

В качестве документа, удостоверяющего личность предпринимателя, указан паспорт гражданина Российской Федерации серии №, выданный Моздокским РУВД РСО-Алания ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п. 3 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129- ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства.

ИП ФИО1 была предоставлена заполненная карта постановки на специальный учет, подписанная собственноручно предпринимателем с простановкой оттиска печати предпринимателя, с указанием в п. 12 Карты специального учёта адреса регистрации индивидуального предпринимателя: 

<

адрес>, 

<

адрес>.

Вступившее в силу с 30.10.2015 года постановление Правительства № 1052 от 01.10.2015 г., а также в ступивший в силу с 22.05.2016 года приказ Минфина № 5н от 01.02.2016 года «Об утверждении форм документов, необходимых для специального учета юридических лицилииндивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями», вступивший в силу не устанавливает требований о новой постановке на специальный учёт (получение новых документов о постановке на специальный учёт) юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, поставленных на специальный учёт до момента вступления в силу вышеназванных актов.

Таким образом, Свидетельство о постановке на специальный учет, выданное ИП ФИО1 сроком на пять лет, является действующим до окончания пятилетнего срока.

Распоряжением от ДД.ММ.ГГГГ № назначена плановая (документарная) проверка ИП ФИО4

Письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ИП ФИО1 Донской Госинспекцией был направлен запрос с приложением копии распоряжения о проведении плановой, документарной проверки по адресу регистрации (юридическому), он же почтовый: 

<

адрес>, которое ФИО1 получил.

В целях проведения проверочных мероприятий, проведение плановой документарной проверки было продлено на 20 рабочих дня по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

В целях проведения проверочных мероприятий, проведение плановой документарной проверки было продлено на 7 рабочих дня по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

Запрос с приложением копии распоряжения о проведении плановой, документарной проверки, а также копии о продлении плановой, документарной проверки направлены индивидуальному предпринимателю ФИО1 по адресу регистрации (юридическому), он же почтовый: 

<

адрес>, РСО-Алания, 363700 (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) и по адресу осуществления деятельности: 

<

адрес>, 

<

адрес> (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ). Юридически значимые сообщения адресат получил.

В соответствии с п. 63 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 03.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положения раздела 1 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее - Постановление Пленума ВС РФ), по смыслу п. 1 статьи 165.1 ГК РФ юридически значимое сообщение, адресованное гражданину должно быть направлено по адресу его регистрации по месту жительства или пребывания либо по адресу, который гражданин указал сам, либо его представителю.

Донской Госинспекцией юридически значимые сообщения направлены на адрес, указанный самим индивидуальным предпринимателем при постановке на специальный учёт, как адрес регистрации: 

<

адрес>.

После завершения проверки ИП ФИО1 на адрес государственной регистрации и осуществления предпринимательской деятельности направлено посредством почтового сообщения заказным письмом с уведомлением - предписание от ДД.ММ.ГГГГ исх. № об устранении выявленных нарушений обязательных требований законодательства РФ.

ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 00 минут было установлено, что ИП ФИО1 нарушены требования вышеуказанного предписания в полном объеме. ДД.ММ.ГГГГ наступил последний день представления документов о выполнении предписания, ходатайств о продлении срока Предписания от ИП ФИО1 в адрес Донской Госинспекции не поступало.

Действия ИП ФИО1 в протоколе от административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, составленном ведущим контролером по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Донской Госинспекции квалифицированы по ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, совершенное в форме бездействия, поскольку его публично-правовая обязанность в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не исполнена.

ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ сменил адрес регистрации.

При изложенных выше обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что вина ИП ФИО1 в инкриминируемом ему деянии доказана, квалификация действий индивидуального предпринимателя ФИО1 является правильной. 

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность правонарушителя, судом не установлено.

Согласно ст. 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами. Административное наказание не может иметь своей целью унижение человеческого достоинства физического лица, совершившего административное правонарушение, или причинение ему физических страданий, а также нанесение вреда деловой репутации юридического лица.

При назначении административного наказания суд учитывает обстоятельства, характер и степень опасности совершенного административного правонарушения и приходит к выводу о целесообразности назначения ИП ФИО1 наказания в виде штрафа в сумме 

<

данные изъяты> руб.

Обстоятельств, предусмотренных ст. 24.5 КоАП РФ, исключающих производство по делу, судом не установлено. 

Учитывая изложенное, руководствуясь ст. 4.1, 29.9, 29.10, 29.11 КоАП РФ,

постановил:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, ОГРНИП №, дата внесения записи ДД.ММ.ГГГГ, 

<

***> № от ДД.ММ.ГГГГ, адрес государственной регистрации: 363750, 

<

адрес>, заявленное место осуществление деятельности: 

<

адрес>, 

<

адрес> 

<

адрес>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ.

В соответствии с требованиями санкции ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ назначить ИП ФИО1 административное наказание в виде административного штрафа в размере 

<

данные изъяты> рублей.

Сумму штрафа в размере 

<

данные изъяты> рублей перечислить по следующим реквизитам: получатель: УФК по 

<

адрес> (Донская ГИПН), КБК №, 

<

***> №, КПП №, ОГРН №, р/с 40№, л/с №, БИК №, ОКТМО №, УИН №.

Копию постановления направить ИП ФИО1 и Донской Государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации».

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по административным делам Верховного Суда РСО-Алания в течение 10 суток со дня вручения (получения) копии постановления. 

Судья Е.А. Бондаренко