Дело ###

УИД ###

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

16 октября 2025 года г.Владимир 

Октябрьский районный суд г.Владимира в составе:

председательствующего Синицына Д.А., 

при секретарях Алексеевой Д.А., Лебягине Д.О., помощнике судьи Андреевой А.Ю.,

с участием государственных обвинителей Щетинина Г.В., Попика А.В., Журухина Н.А., Русаковой Т.А., Буланова Д.Л.,

подсудимых ФИО1, ФИО2, ФИО5, 

защитников-адвокатов Анисимова А.Н., Широкой Е.Б., Чекунова Д.А., Голяковой Ю.А., Черентаева А.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

...>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, состоящей в зарегистрированном браке, иждивенцев не имеющей, генерального директора ООО «ВВС», зарегистрированной по адресу: 

<

...>, проживающей: 

<

...>, ранее несудимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.183 УК РФ,

ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

...>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, состоящей в зарегистрированном браке, имеющей на иждивении троих малолетних детей, трудоустроенной руководителем отдела маркетинга и продаж ООО «ВВС», зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

...>, ранее несудимой, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.183 УК РФ, 

ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

...>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, состоящей в зарегистрированном браке, имеющей на иждивении двоих малолетних детей, трудоустроенной руководителем аналитического отдела ООО «ВВС», зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

...>, ранее несудимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.183 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, ФИО2 и ФИО5 совершили собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом при следующих обстоятельствах.

Согласно ч.1 ст.102 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налоговую тайну составляют любые полученные таможенным органом сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов, за исключением сведений, исчерпывающий перечень которых приведен в указанной статье. В соответствии с ч.3 ст.102 НК РФ поступившие в таможенные органы сведения, составляющие налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа. Доступ к таким сведениям имеют должностные лица, определяемые соответственно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области внутренних дел, федеральным государственным органом, осуществляющим полномочия в сфере уголовного судопроизводства, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.

В соответствии с положениями Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) при декларировании товаров и совершении иных таможенных операций декларант обязан подать таможенную декларацию и представить в таможенный орган необходимые документы и сведения. При этом согласно п.1 ст.106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию, в том числе, сведения: о заявляемой таможенной процедуре; о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения соблюдения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств-членов и (или) национальный таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства-члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; льготы по уплате таможенных платежей; тарифные преференции; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; курс валют, применяемый для исчисления таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в соответствии с ТК ЕАЭС; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 ТК ЕАЭС; о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в статье 108 ТК ЕАЭС; о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления; иные сведения, определяемые Евразийской экономической комиссией.

Указанные выше сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности физических и юридических лиц, на которых возложена обязанность их представления в Федеральную таможенной службу России, не включены в перечень сведений, не являющихся налоговой тайной.

В соответствии с п.1 Положения о Федеральной таможенной службе (далее – ФТС России), утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.09.2013 № 809 (далее – Положение), действовавшего в период с 16.09.2013 по 04.05.2021, а также в соответствии с п.1 Положения о ФТС России, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 № 636 «Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе», действующего с 05.05.2021 по настоящее время, ФТС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

Согласно п.5.52 Положения о ФТС России (№636) обеспечивает защиту сведений, ставших известными таможенным органам при осуществлении их полномочий и составляющих налоговую тайну.

В соответствии с Положением о единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, утвержденному приказом ФТС России от 17.06.2010 №1154 (далее – ЕАИС ТО), единая автоматизированная информационная система таможенных органов создана с целью автоматизации таможенных органов РФ. Её использование обеспечивает реализацию возложенных на ФТС России функций и полномочий в области таможенного дела, предоставление государственных услуг, а также функций и задач, обеспечивающих деятельность ФТС России. 

Из содержания п.2.2 и 3.7 Положения о ЕАИС ТО следует, что ЕАИС ТО содержит центральную базу данных электронных копий деклараций на товары (далее ЦБД ЕАИС ТО) и предназначена для предоставления возможности для участников внешнеэкономической деятельности (далее – ВЭД) и других заинтересованных лиц осуществлять декларирование товаров в электронном виде.

В соответствии с п.2 ст.366 ТК ЕАЭС информационные ресурсы таможенных органов формируются на базе документов и сведений, представляемых при совершении таможенных операций, и имеют ограниченный доступ.

Как следует из приведенных выше положений п.1 и 5.52 Положения, статей 106 и 366 ТК ЕАЭС, ст.102 НК РФ, Положения о ЕАИС ТО, сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст.106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, имеют ограниченный доступ, подлежат защите от несанкционированного доступа и составляют налоговую тайну.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО1, являющейся генеральным директором ООО «ВладВнешСервис» ИНН ### (далее – ВВС или ООО «ВВС») не являющейся сотрудником ФТС России либо иным лицом, наделённым в установленном порядке правом получения и использования сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанных в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары и содержащихся в ЕАИС ТО, возник преступный умысел, направленный на собирание указанных сведений, составляющих налоговую тайну, путем их приобретения за денежные средства, то есть иным незаконным способом, и последующую реализацию полученных сведений третьим лицам с целью материального обогащения, под видом осуществления ООО «ВВС» предпринимательской деятельности. При этом незаконное материальное обогащение должно было представлять собой разницу между стоимостью приобретения указанных сведений и стоимостью их последующей реализации. Согласно преступному умыслу ФИО1, с целью придания видимости законности совершаемых действий и сокрытия факта незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, их реализация заинтересованным лицам должна была осуществляться путем формирования «аналитического отчета» на основании договорных отношений между заинтересованным лицом и ООО «ВВС».

Понимая, что для систематического извлечения прибыли в рамках преступного умысла необходимо активное совершение преступных действий в течение длительного периода времени, осуществить которые самостоятельно не представляется возможным, ФИО1 решила привлечь к совершению преступления иных лиц, объединив их общей целью незаконного материального обогащения, определив общие цели и задачи, заключающиеся в систематическом незаконном извлечении прибыли путем совершения преступных действий, а также роли каждого из участников при собирании сведений, составляющих налоговую тайну, создав тем самым из них организованную преступную группу.

При этом согласно преступному умыслу ФИО1 в состав организованной преступной группы должны входить она сама как «руководитель-организатор», а также «аналитик» и «маркетолог-продавец», на роль которых она планировала привлечь иных лиц.

В обязанности «руководителя – организатора» преступной группы входило: разработка единого плана и схемы совершения преступления; руководство финансовым центром; определение размера незаконного материального обогащения, которое должно было представлять собой разницу между стоимостью приобретения указанных сведений и стоимостью их последующей реализации, а также размера дохода участников преступной группы; разработка правил конспирации; вовлечение в совершение преступлений иных лиц; обучение членов преступной группы; обеспечение взаимодействия между ними, а также работниками аналитического отдела ООО «ВВС» (далее – аналитический отдел) и отдела маркетинга и продаж ВВС (далее – отдел маркетинга и продаж), не осведомленных о преступных намерениях преступной группы; контроль за деятельностью всех участников преступной группы; подсчет «вознаграждения» членов преступной группы и его выплата, путем перечисления на указанные ими банковские карты либо нарочно; техническое обеспечение участников преступной группы, в том числе путем предоставления оборудования и рабочего места; обеспечение членов преступной группы и иных работников ВВС, в том числе отдела маркетинга и продаж, не осведомленных о преступных намерениях группы, электронными почтовыми ящиками и служебными телефонами с корпоративными сим-картами; поиск «поставщиков», то есть лиц, осуществляющих самостоятельную преступную деятельность по собиранию сведений, составляющих налоговую тайну и реализующих данные сведения за денежные средства, с целью собирания сведений из ЦБД ЕАИС ТО, составляющих налоговую тайну, обеспечение оплаты услуг «поставщиков» со счетов ООО «ВВС» путем заключения с аффилированными с поставщиками юридическими лицами и Индивидуальными предпринимателями договоров.

«Аналитик» - активный участник преступной группы, в обязанности которого входило: исполнение указаний руководителя-организатора; взаимодействие с работниками ООО «ВВС», не осведомленными о преступных действиях группы, в том числе получение от работников отдела маркетинга и продаж посредством программ передачи мгновенных сообщений через сеть «Интернет» «Телеграм» и «Skype» (далее – мессенджера) информации о перечне сведений, необходимых заинтересованным лицам, обратившимся в ООО «ВВС» (об импорте либо экспорте товаров, о коде товарной накладной внешнеэкономической деятельности (далее – ТН ВЭД) о периоде декларирования и прочее); незаконное получение от «поставщиков» информации (сведений, являющихся налоговой тайной) посредством скачивания ежемесячного обновления ранее заказанных сведений; предварительный заказ и последующее получение от «поставщика» посредством электронного почтового ящика К, зарегистрированного в почтовом Я, файла, также содержащего сведения, указанные участниками ВЭД в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, либо путем самостоятельного скачивания файлов, сформированных «поставщиком» по ссылкам, также направленным на адрес рабочей электронной почты К; передача полученных от «поставщика» сведений (скачанного файла) сотрудникам аналитического отдела ООО «ВВС», поручение данным сотрудникам, не осведомленным о преступных намерениях, обработки указанных сведений и придания им формы «аналитического отчета» с целью сокрытия незаконности происхождения содержащихся в нем сведений; соблюдение мер конспирации при осуществлении преступной деятельности.

«Маркетолог-продавец» - активный участник преступной группы, в обязанности которой входило: исполнение указаний руководителя-организатора; взаимодействие с работниками ООО «ВВС», не осведомленными о преступных действиях группы; организация работы по увеличению числа лиц, заинтересованных в приобретении незаконно полученной участниками преступной группы информации, в том числе координация работы менеджеров по развитию сайта ООО «ВВС», прием звонков и ведение переговоров с клиентами по номеру телефона ### и с адреса рабочей электронной почты М в почтовом Я; прием от клиентов заказов на получение необходимых им сведений о таможенном оформлении товаров в России; передача «аналитику» посредством мессенджеров информации о перечне сведений, необходимых заинтересованным лицам, обратившимся в ООО «ВВС» (об импорте либо экспорте товаров, коде товарной накладной внешнеэкономической деятельности (далее – ТН ВЭД), периоде декларирования и прочее), необходимых для предоставления контрагентам; обсуждение с клиентом сроков и способов передачи (пересылки) информации о таможенном оформлении товаров в России в адрес клиента; обсуждение с клиентом стоимости услуг с учетом размера незаконного обогащения организованной преступной группы, а также способов перечисления денег на счет ООО «ВВС»; соблюдение мер конспирации при осуществлении преступной деятельности.

Также ФИО1, выполняя принятую на себя роль «руководителя-организатора», определила, что сумма незаконного материального вознаграждения по каждому факту собирания сведений, составляющих налоговую тайну, должна составлять не менее 30 % от стоимости ее приобретения у «поставщика». При этом сумма незаконного материального вознаграждения каждого участника преступной группы определялась ФИО1, исходя из его вклада в совершение преступления. Также ФИО1 обеспечила для участников преступной группы доступ к сети «Интернет», оборудовала рабочие места, оснащенные компьютерной и офисной техникой. ФИО1 определила, что дистанционное взаимодействие участников преступной группы как между друг другом, так и иными лицами, будет осуществляться в мессенджерах и в почтовом Я посредством электронных почтовых ящиков. При этом ФИО1 использовался электронный почтовый ящик Г, «аналитиком» (ФИО5) – К, «маркетологом-продавцом» (ФИО7) – М. ФИО1 определила, что дистанционное взаимодействие участников преступной группы с сотрудниками ООО «ВВС» и лицами, заинтересованными в приобретении информации, будет также осуществляться посредством электронных почтовых ящиков: М3, М4, М5, доступ к которым осуществлялся посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>.

Реализуя преступный умысел и действуя в соответствии с принятой на себя ролью «руководителя-организатора», не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 в целях создания организованной преступной группы и реализации преступного умысла предложила ФИО5 и ФИО7 вступить в организованную преступную группу на правах «аналитика» и «маркетолога-продавца» соответственно, разъяснив схему совершения преступления, их права и обязанности по указанным «должностям» в преступной группе, порядок оплаты и подчиненности в организации, условия, необходимые для вступления. В свою очередь ФИО5 и ФИО7, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, осознавая, что они, как и ФИО1, не являются сотрудниками ФТС России либо иными лицами, наделённым в установленном порядке правом получения и использования сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанных в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, содержащихся в ЦБД ЕАИС ТО и составляющих налоговую тайну, движимые корыстными побуждениями, действуя с целью получения максимальной прибыли от собирания сведений, составляющих налоговую тайну, отдавая себе отчет, что будут принимать участие в преступлении, совершаемом организованной группой, то есть устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения преступлений, в течение длительного времени, понимая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, согласились на её предложение, вступив в организованную преступную группу, и приступили к выполнению возложенных на себя обязанностей в соответствии с отведенными им преступными ролями.

ФИО1, продолжая выполнять принятую на себя роль «руководителя-организатора», оборудовала для ФИО5 и ФИО7 в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, рабочие места, оснащенные необходимым для осуществления преступной деятельности, обеспечила компьютерной и офисной техникой, доступом в сеть «Интернет» посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ### и установленного в том же офисе, посредством которых ФИО5 и ФИО7, выполняя преступную роль «аналитика» и «маркетолога-продавца», должны были вести переписку с контрагентами и «поставщиками» таможенной информации с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну.

Таким образом, не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 путем привлечения к преступной деятельности иных лиц, их организации, распределения между ними обязанностей, создания устойчивой связи и механизма взаимодействия между ними, в целях решения общих задач, разработки правил конспирации, определения целей и создания условий активной преступной деятельности в течение длительного периода времени, создала организованную преступную группу, в структуру которой вошли ФИО5 в роли «аналитика», ФИО7 в роли «маркетолога-продавца», которые объединились в устойчивую и сплоченную преступную группу под руководством ФИО1 («руководителя-организатора») в целях дальнейшего осуществления преступной деятельности и извлечения максимальной прибыли.

Организованная преступная группа характеризовалась следующими признаками:

- наличием «руководителя-организатора» (ФИО1), указания которой были обязательны для исполнения всеми участниками преступной группы, обучающей, контролировавшей и координирующей деятельность других участников преступной группы;

- структурностью, которая выражалась в строгом распределении обязанностей каждого из ее участников в рамках осуществления общего преступного умысла, поведением всех её членов согласно внутренней иерархии (руководителя - подчиненного);

- наличием единого финансового центра, которым являлись счета ООО «ВВС», контроль над которыми единолично осуществлялся ФИО1 как «руководителем - организатором»;

- наличием единого плана и схемы совершения ряда тождественных преступных действий, направленных на незаконное получение прибыли путем совершения преступлений, в соответствии с которыми действовали все участники преступной группы;

- сплоченностью участников преступной группы, которые были объедены как общей целью незаконного материального обогащения, так и длительными личными взаимоотношениями;

- законспирированностью (обособлением), которая выражалась как в самой схеме совершения преступления, согласно которой преступление и незаконное извлечение прибыли совершалось под предлогом осуществления коммерческой деятельности, в ведении переписки с контрагентами и «поставщиками» таможенной информации ограниченным кругом лиц и посредством сети «Интернет», в сокрытии преступных действий как от лиц, приобретающих незаконно полученную участниками преступной группы информацию, так и от других сотрудников ООО «ВВС», а также в использовании мессенджера «Телеграм» в общении между собой;

- активностью совершения преступных деяний на протяжении длительного периода времени;

- технической оснащенностью, поскольку для совершения преступления использовались компьютерная техника со специальным программным обеспечением и сервером, средства доступа в сеть «Интернет», сим-карты и адреса электронных почт участников преступной группы;

- устойчивостью, которая выражалась в стабильности состава участников преступной группы, в постоянстве связей между участниками преступной группы, согласованностью действий, партнерством между членами, объединёнными единой целью незаконного материального обогащения путем совершения преступления. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, осознавая противоправный характер своих действий и желая наступления преступных последствий, выполняя принятую на себя роль «руководителя-организатора», подыскала ряд лиц, имеющих возможность незаконно реализовывать сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, и содержащиеся в ЦБД ЕАИС ТО. 

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 подыскала в качестве «поставщика» неустановленное лицо, осуществляющее самостоятельную преступную деятельность по собиранию сведений, составляющих налоговую тайну, то есть совершающее преступление, не связанное с деятельностью участников преступной группы, в отношении которого в отдельное производство выделен материал, заведомо понимая, что указанное лицо не осуществляет законную предпринимательскую деятельность и приобретение предоставляемой указанным лицом информации незаконно, действуя в интересах преступной группы, договорилась с указанным лицом о приобретении у него сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанных в соответствии с требованиями ст.106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, путем оплаты ООО «ВВС» счетов, выставленных указанным «поставщиком», под видом несуществующих гражданско-правовых отношений между данными организациями, после чего передала его контактные данные ФИО5, поручив последней взаимодействовать с указанным лицом с целью совершения преступления в рамках общего с ФИО5 и ФИО7 преступного умысла.

Также ФИО1 не позднее ДД.ММ.ГГГГ подыскала неустановленное лицо, действующее под именами «ВС», «МА», использующее электронные почтовые ящики 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, осуществляющее самостоятельную преступную деятельность по собиранию сведений, составляющих налоговую тайну, то есть совершающее преступление, не связанное с деятельностью участников преступной группы, в отношении которого в отдельное производство выделен материал. Осознавая, что указанное лицо не осуществляет законную предпринимательскую деятельность и приобретение предоставляемой указанным лицом информации незаконно, действуя с целью оплаты услуг, оказанных в интересах преступной группы, со счетов ООО «ВВС», а также сокрытия незаконности своих действий, обеспечила заключение договора ### от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВВС», с одной стороны, и индивидуальным предпринимателем ФИО8 №1, данные которого ей были предоставлены указанным выше «поставщиком». При этом ФИО1 и другие участники преступной группы заведомо знали, что заключение данного договора не имеет экономического смысла и необходимо для перечисления в адрес неустановленного лица, действующего под именами «ВС», «МА», денежных средств со счетов ООО «ВВС» и оплаты незаконно приобретаемых у него сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанных в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО. После чего передала его контактные данные ФИО5, поручив последней взаимодействовать с указанным лицом с целью совершения преступления в рамках общего с ФИО5 и ФИО7 преступного умысла.

Также ФИО1 не позднее ДД.ММ.ГГГГ подыскала неустановленное лицо, действующее под именем «О», использующее электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «Д», осуществляющее самостоятельную преступную деятельность по собиранию сведений, составляющих налоговую тайну, то есть совершающее преступление, не связанное с деятельностью участников преступной группы, в отношении которого в отдельное производство выделен материал. Осознавая, что указанное лицо не осуществляет законную предпринимательскую деятельность и приобретение предоставляемой указанным лицом информации незаконно, действуя с целью оплаты услуг, оказанных в интересах преступной группы, со счетов ООО «ВВС», а также сокрытия незаконности своих действий, договорилась с указанным лицом об оплате незаконно приобретаемых у него сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанных в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, путем оплаты ООО «ВВС» счетов, выставленных указанным «поставщиком» от имени ООО «Бизнес Квартал» и Индивидуального предпринимателя ФИО8 №2, под видом несуществующих гражданско-правовых отношений между данными организациями. После чего передала его контактные данные ФИО5, поручив последней взаимодействовать с указанным лицом с целью совершения преступления в рамках общего с ФИО5 и ФИО7 преступного умысла.

Подыскав указанных лиц, готовых систематически незаконно реализовывать за денежные средства являющиеся налоговой тайной сведения, ФИО1, действуя в интересах преступной группы, выполняя принятую роль «руководителя-организатора», создала необходимые условия для систематического осуществления однотипных преступных действий на протяжении длительного периода времени, а именно - незаконного собирания сведений, являющихся налоговой тайной.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняющей в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», стало известно о поступлении от представителя ООО «П» (###) запроса о приобретении в рамках заключенного ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВВС» и ООО «П» договора № ### на оказание информационных услуг таможенной статистики по импорту гинекологических одноразовых зеркал за период с 2018 года по октябрь 2019 года. ФИО7, действуя с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации, передала указанную информацию ФИО5 с целью выяснения у «поставщиков» информации о стоимости приобретения сведений, указанных в запросе представителя ООО «П».

В свою очередь ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, осознавая противоправный характер своих действий, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», не позднее ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К в почтовом сервисе «Я» обратилась к одному из «поставщиков», контактные данные которого были ей ранее переданы ФИО1 как «руководителем-организатором» преступной группы, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту гинекологических одноразовых зеркал за период с 2018 года по октябрь 2019 года.

Получив от «поставщика» информацию о стоимости предоставления указанных сведений, согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30% от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО7, которая договорилась с представителем ООО «П» о заключении дополнительного соглашения к договору № ### на оказание информационных услуг, согласовав с ним условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО «П» с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору № ### от ДД.ММ.ГГГГ на оказание информационных услуг, согласно которому ООО «ВВС» в интересах ООО «П» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ российских импортных поставок гинекологических одноразовых зеркал за 2018 - октябрь 2019 гг».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений по импорту гинекологических одноразовых зеркал за период с 2018 года по октябрь 2019 года, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и «поставщиком» отсутствуют, не позднее ДД.ММ.ГГГГ сообщила «поставщику» о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» от имени подконтрольной ему организации для оплаты незаконно приобретаемых у него сведений под видом гражданско-правовых отношений с ООО «ВВС», а после его оплаты осуществить передачу ей на электронный почтовый ящик К вышеуказанных сведений.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 получила от «поставщика» выборку из ЦБД ЕАИС ТО сведений, содержащих агрегированные данные о совершении таможенных операций по импорту гинекологических одноразовых зеркал за период с 2018 года по октябрь 2019 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО.

После чего ФИО5 в указанный период времени, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и известному ФИО5 «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно из корыстной заинтересованности не позднее ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщика» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту гинекологических одноразовых зеркал за период с 2018 года по октябрь 2019 года, указанные данными организациями в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары и содержащиеся в ЦБД ЕАИС ТО. 

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО42 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО7

ФИО42, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации, составляющей налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с названием «Анализ российских импортных поставок гинекологических зеркал Январь 2018 – октябрь 2019 года» и передала его ФИО7 для последующего направления в адрес ООО «П» с целью исполнения перед указанной организацией обязательств в счет ранее полученных на счет ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа «Анализ российских импортных поставок гинекологических зеркал Январь 2018 – октябрь 2019 года», полученного ООО «П» от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базе данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», в ходе взаимодействия с ведущим менеджером по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО43, не осведомленной о намерениях организованной преступной группы, получила от последней информацию о том, что на электронный почтовый ящик М5 с электронного почтового ящика А поступил запрос исполнительного директора ООО «В» (ИНН ###) ФИО44 о приобретении таможенной статистики по импорту продукции в Россию за 2018 и 2019 год двумя иностранными предприятиями, а именно: BOROX International AB (Folkegatan 56A SE-613 31 OXELOSUND, Sweden) и ESTI s.r.l. (ViadeiBaicc, 5 25074 Idro (BS) Italy). После чего ФИО7 с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации, дала указания ФИО43 передать ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у поставщиков информации о стоимости приобретения сведений, указанных в запросе ФИО44

ФИО43, выполняя указания ФИО7, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ посредством направления сообщения в мессенджере отправила ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у «поставщиков» информацию о стоимости приобретения указанных ФИО44 сведений.

В свою очередь ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, осознавая противоправный характер своих действий, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты karina@vvs-info.ru в почтовом сервисе «Я» обратилась к одному из «поставщиков», контактные данные которого были ей ранее переданы ФИО1 с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту продукции в Россию за 2018 и 2019 год двумя иностранными предприятиями, а именно: BOROX International AB (Folkegatan 56A SE-613 31 OXELOSUND, Sweden) и ESTI s.r.l. (ViadeiBaicc, 5 25074 Idro (BS) Italy).

Получив от «поставщика» информацию о стоимости предоставления указанных сведений, увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30% от стоимости указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО43, которая в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не подозревая о преступных намерениях членов преступной группы и выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с ФИО44 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ним условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО «А», с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1585-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах ООО «Автогрейдер-СпецТехЗапчасть» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ ФИО13 импортных поставок товаров BOROX, ESTI s.r.l. за 2018-2019 года».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений по импорту продукции в Россию за 2018 и 2019 год двумя иностранными предприятиями, а именно: BOROX International AB (Folkegatan 56A SE-613 31 OXELOSUND, Sweden) и ESTI s.r.l. (ViadeiBaicc, 5 25074 Idro (BS) Italy), включая сведения касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО, и заведомо зная, что какие-либо гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и «поставщиком» отсутствуют, в период с 15 часов 43 минут ДД.ММ.ГГГГ по 08 часов 37 минут ДД.ММ.ГГГГ сообщила неустановленному «поставщику» о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» от имени подконтрольной ему организации для оплаты незаконно приобретаемых у него сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов указанных в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, под видом гражданско-правовых отношений с ООО «ВВС», а после его оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

В период с 15 часов 43 минут ДД.ММ.ГГГГ по 08 часов 37 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 получила от «поставщика» составляющие налоговую тайну сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО сведений, содержащих агрегированные данные о совершении таможенных операций в отношении предприятий BOROX International AB (Folkegatan 56A SE-613 31 OXELOSUND, Sweden) и ESTI s.r.l. (ViadeiBaicc, 5 25074 Idro (BS) Italy) за 2018-2019 гг.

После ФИО5, в указанный период времени, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, осознавая противоправный характер своих действий, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» сведений, составляющих налоговую тайну на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно из корыстной заинтересованности не позднее ДД.ММ.ГГГГ, путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности предприятий BOROX International AB (Folkegatan 56A SE-613 31 OXELOSUND, Sweden) и ESTI s.r.l. (ViadeiBaicc, 5 25074 Idro (BS) Italy) за 2018-2019 гг, указанные данными организациями в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары и содержащиеся в ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации, составляющей налоговую тайну, подготовила отчет в виде файла с наименованием «импорт товаров компаний BOROX, ESTI s.r.l за 2018-2019.xlsx» и передала его ФИО43 для последующего направления в адрес ООО «А» с целью исполнения перед указанной организацией обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа «Импорт товаров компаний BOROX, ESTI s.r.l за 2018-2019.xlsx», предоставленного ООО «А» и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», посредством электронного почтового ящика М получила информацию о том, что АО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) в лице работника отдела маркетинга и экспорта ФИО46, использующей электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, заинтересовано в приобретении отчета по импорту и экспорту товаров: «Фрезы твердосплавные с кодом ТН ВЭД 9018499000, Алмазные боры с кодом ТН ВЭД 9018499000, Твердосплавные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000, Алмазные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000».

После чего ФИО7 в целях незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации, дала указание ведущему менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО43, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, продолжить работу с указанной организацией и последующее взаимодействие с ФИО5 с целью выяснения у «поставщиков» информации о стоимости приобретения сведений, указанных в запросе ФИО46

ФИО43, выполняя указания ФИО7, в период с 16 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 21 минуту ДД.ММ.ГГГГ отправила ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у поставщиков информацию о стоимости приобретения указанных ФИО46 сведений. 

ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в период с 16 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 21 минуту ДД.ММ.ГГГГ обратилась к одному из «поставщиков», контактные данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту и экспорту следующих товаров: «Фрезы твердосплавные с кодом ТН ВЭД 9018499000, Алмазные боры с кодом ТН ВЭД 9018499000, Твердосплавные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000, Алмазные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000», включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщика, плательщиков страховых взносов указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Получив информацию о стоимости предоставления указанных сведений и, согласно указаниям ФИО1, увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», Крылова не позднее 16 часов 21 минут ДД.ММ.ГГГГ сообщила ее ФИО43, которая не позднее ДД.ММ.ГГГГ договорилась с ФИО46 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав условия сотрудничества между ООО «ВВС» и АО «

<

данные изъяты>» с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ФИО1 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора 1602-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1602-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах АО «

<

данные изъяты>» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ российских импортных и экспортных поставок фрез твердосплавных по ТН ВЭД 9018499000, алмазных боров по ТН ВЭД 9018499000, твердосплавных насадок по ТН ВЭД 8214200000, алмазных насадок по ТН ВЭД 8214200000 за 2019 год», копии которых были направлены в адрес АО «КМИЗ экспорт» ДД.ММ.ГГГГ.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых вышеуказанных сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и «поставщиком» отсутствуют, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сообщила «поставщику» о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» для оплаты незаконно приобретаемых у него сведений, а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

В период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 получила от «поставщика» составляющие налоговую тайну сведения по импорту и экспорту товаров «Фрезы твердосплавные с кодом ТН ВЭД 9018499000, Алмазные боры с кодом ТН ВЭД 9018499000, Твердосплавные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000, Алмазные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000», включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

После чего ФИО5 в указанный период времени, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно, из корыстной заинтересованности, не позднее ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту и экспорту следующих товаров: «Фрезы твердосплавные с кодом ТН ВЭД 9018499000, Алмазные боры с кодом ТН ВЭД 9018499000, Твердосплавные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000, Алмазные насадки с кодом ТН ВЭД 8214200000», указанные данными организациями в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары и содержащиеся в ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО42 подготовить на основании указанных сведений «аналитические отчеты» и передать их ФИО43

ФИО42, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитических отчетов» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчеты в виде файлов с наименованием: «Экспорт твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса за 2019г (дополнение).xlsx», «Экспорт твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии за 2019г (дополнение).xlsx», «Импорт твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса за 2019г.xlsx», «Импорт твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии за 2019г.xlsx» и передала их ФИО43 для последующего направления в адрес АО «

<

данные изъяты>» с целью исполнения перед указанной организацией обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документов: «Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь – декабрь 2019 года», «Анализ российских импортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь – декабрь 2019 года», «Анализ российских импортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь – декабрь 2019 года», «Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь – декабрь 2019 года», указанные документы содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», узнала о заинтересованности ФИО8 №13 в приобретении таможенной статистики по импорту наручных часов из Прибалтики, после чего не позднее 15 часов 38 минут ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать общий преступный умысел, подтвердила возможность предоставления ООО «ВВС» необходимой ФИО8 №13 информации и с целью дальнейшего взаимодействия попросила указанное лицо направить сообщение на используемый ею в преступных целях почтовый ящик М. 

При получении с адреса указанного лица 

<

данные изъяты> на почтовый ящик М сообщения о заинтересованности в приобретении таможенной статистики ФИО7, продолжая действовать согласно принятой на себя роли «маркетолога-продавца», ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 38 минут по 15 часов 40 минут в целях незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации, дала указания менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО47, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, продолжить работу с указанным лицом и передать ФИО5 необходимую информацию с целью выяснения у «поставщиков» стоимости приобретения сведений, необходимых ФИО8 №13

ФИО47, выполняя указания ФИО7, в период с 15 часов 40 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 19 минут ДД.ММ.ГГГГ в ходе общения с ФИО8 №13 уточнила у последнего детали необходимой ему информации (период, страны импортеры и код ТНВЭД), после чего не позднее 12 часов 42 минут ДД.ММ.ГГГГ отправила ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у поставщиков информацию о стоимости приобретения указанных ФИО8 №13 сведений.

ФИО5, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 12 часов 42 минуты ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К в почтовом сервисе «Я» обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту товаров с кодом ТН ВЭД 9101 из Латвии, Литвы и Эстонии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст.106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 00 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ по 10 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством электронной почты К от «поставщика», действующего под именем «О», использующего электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, информацию о стоимости предоставления вышеуказанных сведений и, согласно указаниям ФИО1, увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО47, которая в период с 10 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 14 часов 57 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с ФИО8 №13 о деталях оплаты, сроках и способах передачи информации о таможенном оформлении товаров в России в адрес клиента, согласовав таким образом условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ФИО8 №13

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 40 минут сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке стат. отчета по наручным часам», а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 14 минут лицо по имени «О» отправило на адрес электронной почты ФИО5 К сведения по импорту товаров с кодом ТН ВЭД 9101 из Латвии, Литвы и Эстонии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО, в виде файла с наименованием «9101-.xlsx».

ФИО5 не позднее 16 часов 36 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» сведений, составляющих налоговую тайну, в виде файла с наименованием «9101-.xlsx» на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно, из корыстной заинтересованности, не позднее 16 часов 36 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщика» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту товаров с кодом ТН ВЭД 9101 из Латвии, Литвы и Эстонии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указанные данными организациями в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары и содержащиеся в ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной группы и наличии в предоставленной ей информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет с наименованием «Анализ российских импортных поставок товаров по позиции ТН ВЭД 9101 27 июля – 7 августа 2020» и передала его ФИО47, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, для последующего направления в адрес ФИО8 №13 с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 18000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования файла с наименованием «9101-.xlsx», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, в период времени с 17 часов 17 минут ДД.ММ.ГГГГ по 18 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО9, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», получила информацию о том, что ООО «Дометик РУС» (ИНН 

<

***>) в лице генерального директора ФИО8 №22 заинтересовано в приобретении отчета по импорту товаров по кодам ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900 за 2019-2020 года.

После чего ФИО7 не позднее 23 часов 55 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя обязанности «маркетолога-продавца» в организованной группе, с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения передала ФИО5 необходимую информацию с целью выяснения у «поставщиков» информации о стоимости приобретения сведений, необходимых ООО «

<

данные изъяты>».

ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 23 часа 55 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту товаров по кодам ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст.106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 11 часов 22 минут ДД.ММ.ГГГГ по 18 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ получив посредством электронной почты К от «поставщика» информацию о стоимости предоставления указанных сведений и, согласно указаниям ФИО1, увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО47, работающей по поручению ФИО7 с данным клиентом.

ФИО47 в период с 18 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ по 15 часов 54 минуты. ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы, выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с ФИО8 №22 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ним условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели и выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1688-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах ООО «

<

данные изъяты>» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ российских импортных поставок товаров по ТН ВЭД. 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900 за 01.2019-09.2020г.».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ в 01 часов 21 минуту, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке стат. отчета по холодильникам», а после оплаты осуществить передачу ей на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 41 минуту лицо по имени «О» отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту товаров по кодам ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

ФИО5 не позднее 14 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных сведений, составляющих налоговую тайну на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 14 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту товаров по кодам ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО42 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО42, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной группы и наличии в предоставленной ей информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде файла с наименованием «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг.xlsx», разместила его в сетевом хранилище «NasVVS» на устройстве марки Netgear в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и передала ФИО47, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы для последующего направления в адрес ООО «

<

данные изъяты>» с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 35000 рублей.

Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ структура файла «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг.xlsx», обнаруженного при проведении осмотра сетевого хранилища «NasVVS» на устройстве марки Netgear, изъятого в офисе ООО «ВВС», а именно название полей с данными, соответствует внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE. Информация в исследованном файле полностью совпадает с информацией, указанной в декларации на товары. Сведения, содержащиеся в исследуемом файле, являются сведениями в отношении участников ВЭД о декларируемых ими данных в отношении импорта и экспорта товаров. Правовой возможности получения указанных сведений представителями ООО «ВВС» не имеется, они не являются общедоступными и не должны располагаться на общедоступных ресурсах.

Кроме того, в период времени с 14 часов 56 минут ДД.ММ.ГГГГ по 12 часов 07 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», посредством электронного почтового ящика М получила информацию о том, что ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) в лице начальника отдела бизнес-аналитики Департамента по внешним связям ФИО8 №20 

<

данные изъяты> заинтересовано в приобретении таможенной статистики по импорту и экспорту алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных напитков, пивных напитков, пива) по кодам ТН ВЭД 2201, 2204, 2205, 2207, 2208 за период с января по сентябрь 2020 года.

ФИО7 не позднее 12 часов 07 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя обязанности «маркетолога-продавца» в организованной группе, в целях незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения передала ФИО5 необходимую информацию для выяснения у «поставщиков» стоимости приобретения сведений, необходимых ООО «

<

данные изъяты>». Также ФИО7 не позднее ДД.ММ.ГГГГ согласовала с ФИО8 №20 необходимость заключения договора ###-И на оказание информационных услуг между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «ВВС» от ДД.ММ.ГГГГ, а также дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2201, 2204, 2205, 2207, 2208 за январь-сентябрь 2020 года».

В свою очередь ФИО5, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 12 часов 07 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу по имени «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления вышеуказанных сведений по импорту и экспорту алкогольных напитков.

В период с 00 часов 03 минут ДД.ММ.ГГГГ по 11 часов 02 минуты ДД.ММ.ГГГГ ФИО5, получив посредством электронной почты К от «поставщика» по имени «О» информацию о стоимости предоставления указанных сведений и, согласно указаниям ФИО1, увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости указанной «поставщиком», сообщила ее менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО48, работающей по поручению ФИО7 с данным клиентом.

ФИО48 в период с 11 часов 02 минут ДД.ММ.ГГГГ по 13 часов 14 минут ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы, выполняя свои трудовые обязанности, в ходе общения с ФИО8 №20 получила информацию о возможной заинтересованности ООО «

<

данные изъяты>» в получении аналогичной информации по коду ТН ВЭД ### вместо кода ТН ВЭД ###, о чем сообщила ФИО5 

В свою очередь ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 13 часов 14 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу по имени «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления ранее запрошенных сведений, в случае замены информации по коду ТН ВЭД ### на аналогичную информацию по коду ТН ВЭД ###. После чего, получив от указанного лица информацию о том, что стоимость предоставляемых сведений не изменится, ФИО5 не позднее 15 часов 01 минуты ДД.ММ.ГГГГ сообщила об этом ФИО48 для организации ее дальнейшей работы с ООО «

<

данные изъяты>» в целях извлечения прибыли. 

ФИО48 в период с 15 часов 01 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 15 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с ФИО8 №20 о внесении изменений в договор от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение к нему с учетом изменения запрашиваемой информации.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстную цель, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «ВВС» от ДД.ММ.ГГГГ, а также дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах ООО «

<

данные изъяты>» обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за январь-сентябрь 2020 года».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых вышеуказанных сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 16 минут сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке стат. отчета по напиткам за январь-сентябрь 2020 г.», а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 52 минуты лицо по имени «О» отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту и экспорту алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за январь-сентябрь 2020 года. 

После ФИО5, не позднее 15 часов 45 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «О» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно, из корыстной заинтересованности, не позднее 15 часов 45 минут ДД.ММ.ГГГГ осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту и экспорту алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за январь-сентябрь 2020 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО48

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной группы и наличии в предоставленной ей информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде файла с наименованием «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020.xlsx», разместила его в сетевом хранилище «NasVVS» на устройстве марки Netgear в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и передала ФИО48, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, для последующего направления в адрес ООО «

<

данные изъяты>» с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 150000 рублей.

Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ структура файла «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020.xlsx», а именно название полей с данными, соответствует внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE. Информация в исследованном файле полностью совпадает с информацией, указанной в декларации на товары. Сведения, содержащиеся в исследуемом файле, являются сведениями в отношении участников ВЭД о декларируемых ими данных в отношении импорта и экспорта товаров. Правовой возможности получения указанных сведений представителями ООО «ВВС» не имеется, они не являются общедоступными и не должны располагаться на общедоступных ресурсах. 

Кроме того, в период времени с 12 часов 02 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 14 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», посредством электронного почтового ящика М получила информацию о том, что ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) в лице заместителя начальника отдела продаж и рекламы 

<

данные изъяты> ФИО8 №25 заинтересовано в приобретении таможенной статистики по импорту и экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 7605190000, 7605290009 за 2019 и 2020 года.

После чего ФИО7 не позднее 14 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя обязанности «маркетолога-продавца» в организованной группе, с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения, передала ФИО5 необходимую информацию с целью выяснения у «поставщиков» стоимости приобретения сведений необходимых ООО «

<

данные изъяты>».

ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 14 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту и экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 7605190000, 7605290009, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 17 часов 43 минут ДД.ММ.ГГГГ по 15 часов 14 минут ДД.ММ.ГГГГ, получив посредством электронной почты karina@vvs-info.ru от «поставщика», действующего под именем «О», информацию о стоимости предоставления вышеуказанных сведений, и, согласно указаниям ФИО1, увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО7 для работы с данным клиентом.

ФИО7, действуя умышленно, с корыстной целью, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», в период с 15 часов 14 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 01 минуту ДД.ММ.ГГГГ договорилась с ФИО8 №25 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ней условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>», а именно с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1696-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах и ООО «

<

данные изъяты>» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ российских импортных и экспортных поставок по ТН ВЭД 7605190000, 760590009 за 2019 год».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, не позднее ДД.ММ.ГГГГ сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги, а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ лицо по имени «О» отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту и экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 7605190000, 7605290009 за 2019 и 2020 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

ФИО5 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных «поставщиком» по имени «О» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту и экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 7605190000, 7605290009 за 2019 и 2020 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО7

Сотрудник ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчет в виде двух документов с названиями «таблица ###. Анализ предпочтений покупателей» и передал ФИО7 для последующего направления в адрес ООО «ЭМ-КАТ» с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 12000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования двух документов с названием «таблица ###. Анализ предпочтений покупателей», предоставленных ООО «

<

данные изъяты>», полученных данной организацией от ООО «ВВС», указанные документы содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, не позднее 09 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», получила информацию о том, что ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) в лице генерального директора ФИО8 №21 заинтересовано в приобретении отчета по импорту затеняющих сеток для теплиц за период с 2017 года по сентябрь 2020 года, после чего, в целях незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения, передала ФИО5 необходимую информацию для выяснения у «поставщиков» стоимости приобретения сведений для ООО «

<

данные изъяты>».

В свою очередь ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 09 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту затеняющих сеток для теплиц за период с 2017 года по сентябрь 2020 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 21 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ по 14 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО5, получив посредством электронной почты К от «О», использующего электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, информацию о стоимости предоставления вышеуказанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО47, работающей по поручению ФИО7 с данным клиентом.

ФИО47 в период с 14 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 19 минут ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы, выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с представителем ООО «

<

данные изъяты>» о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ним условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1699-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах ООО «

<

данные изъяты>» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц за 2017-09.2020 г.; данные за 01-09.2020 будут предоставлены со стандартным описанием товара (250-300 символов)».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 21 минуту сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке стат. отчета по тентам», а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 17 минут лицо по имени «О», использующее электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания вышеуказанных сведений.

ФИО5 не позднее 12 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных «поставщиком» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 12 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту затеняющих сеток для теплиц за период с 2017 года по сентябрь 2020 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО42 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО42, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц Январь 2017 – сентябрь 2020 года» и передала ФИО47, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, для последующего направления в адрес ООО «Гекса Лотос» с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 34000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием ««Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц Январь 2017 – сентябрь 2020 года», предоставленного ООО «Гекса Лотос» и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, ФИО10 в период времени с 10 часов 14 минут ДД.ММ.ГГГГ по 10 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», в ходе взаимодействия с ведущим менеджером по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО43, не осведомленной о преступных намерениях организованной группы, получила от последней информацию о том, что на электронный почтовый ящик М5 с электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> поступил запрос представителя ООО 

<

данные изъяты> ФИО50 о приобретении таможенной статистики по импорту ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за период с января по октябрь 2020 года. После этого ФИО7, продолжая действовать согласно принятой роли «маркетолога-продавца», с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации дала указания ФИО43 передать ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у поставщиков стоимость приобретения сведений, указанных в запросе ФИО50

Получив от Левильен просьбу ФИО11, ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 10 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 22 часов 07 минут ДД.ММ.ГГГГ по 09 часов 48 минут ДД.ММ.ГГГГ, получив посредством электронной почты К от «поставщика», действующего под именем «О», использующего электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, информацию о стоимости предоставления вышеуказанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО43, работающей по поручению ФИО7 с данным клиентом.

ФИО43 в период с 09 часов 48 минут ДД.ММ.ГГГГ по 13 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы и выполняя свои трудовые обязанности, согласовала с ФИО50 детали оплаты запрашиваемых ООО 

<

данные изъяты> сведений без заключения договора и дополнительного соглашения к нему, а также договорилась о сроках, способах передачи информации в адрес клиента, согласовав, таким образом, условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО 

<

данные изъяты>.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 46 минут сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке стат. отчета по бульдозерам», а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 58 минут лицо по имени «О», использующее электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009. 

После чего ФИО5, не позднее 16 часов 55 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку направленных «поставщиком» по имени «О» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 16 часов 55 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, являющихся налоговой тайной, не позднее 16 часов 55 минут ДД.ММ.ГГГГ подготовила отчет в виде файла с наименованием «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020.xlsx», разместила его на сетевом хранилище «NasVVS» на устройстве марки Netgear, расположенном в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и передала ФИО51, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы для последующего направления в адрес ООО 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 38000 рублей.

Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ структура файла «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020.xlsx», а именно название полей с данными, соответствуют внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE. Информация в исследованном файле полностью совпадает с информацией, указанной в декларации на товары. Сведения, содержащиеся в исследуемом файле, являются сведениями в отношении участников ВЭД о декларируемых ими данных в отношении импорта и экспорта товаров. Правовой возможности получения указанных сведений представителями ООО «ВВС» не имеется, они не являются общедоступными и не должны располагаться на общедоступных ресурсах. 

Кроме того, ФИО7 в период времени с 12 часов 14 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 02 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», в ходе взаимодействия с менеджером по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО48, не осведомленной о намерениях организованной преступной группы, получила от последней информацию о том, что на электронный почтовый ящик М3 с электронного почтового ящика ФИО52 

<

данные изъяты>, представляющей интересы Всемирного фонда природы (ИНН ###), внесенного ДД.ММ.ГГГГ Министерством юстиции Российской Федерации в Реестр иностранных агентов, поступил запрос о приобретении таможенной статистики по экспорту частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 05071 за период с 2009 года по 2019 год и частей оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 41039 за период с 2009 года по 2019 год. После этого ФИО7, продолжая действовать согласно принятой роли на себя «маркетолога-продавца», с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации дала указания ФИО48 передать ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у поставщиков стоимость приобретения сведений, указанных в запросе ФИО52

Получив от ФИО12 просьбу ФИО11, ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в период с 16 часов 02 минут ДД.ММ.ГГГГ по 11 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ обратилась к одному из «поставщиков», контактные данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по экспорту частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 05071 за период с 2009 года по 2019 год и частей оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 41039 за период с 2009 года по 2019 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

ФИО5, получив информацию о стоимости предоставления вышеуказанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО48, которая в период с 11 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы, выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с ФИО52 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав условия сотрудничества между ООО «ВВС» и Всемирным фондом природы, внесенным ДД.ММ.ГГГГ Министерством юстиции Российской Федерации в Реестр иностранных агентов, с учетом стоимости указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1732-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ российских экспортных поставок частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 05071 за 2014 – 2019 года и частей оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 41039 за 2009 – 2019 годы».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и «поставщиком» отсутствуют, не позднее 09 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ сообщила «поставщику» о необходимости выставить в адрес ООО «ВВС» счет для оплаты незаконно приобретаемых у него сведений, а после его оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

Не позднее 09 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 получила от «поставщика» сведения по экспорту частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 05071 за период с 2009 года по 2019 год и частей оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 41039 за период с 2009 года по 2019 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

ФИО5 не позднее 09 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика» путем доступа к почтовому ящику karina@vvs-info.ru и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» сведений, составляющих налоговую тайну на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 09 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по экспорту частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 05071 за период с 2009 года по 2019 год и частей оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 41039 за период с 2009 года по 2019 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5 не позднее 09 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО48

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчеты в виде файлов с наименованиями «экспорт частей северного оленя 2009-2019.xlsx», «экспорт частей мамонта 2014-2019.xlsx» и передала их ФИО48, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, для последующего направления в адрес Всемирного фонда природы, внесенного ДД.ММ.ГГГГ Министерством юстиции Российской Федерации в Реестр иностранных агентов, с целью исполнения перед указанной организацией обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 65000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документов с названием «Анализ российских экспортных поставок частей оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 4103ДД.ММ.ГГГГ – 2019 гг. и «Анализ российских экспортных поставок частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 0507ДД.ММ.ГГГГ – 2019 гг.», предоставленного Всемирным фондом природы, внесенным ДД.ММ.ГГГГ Министерством юстиции Российской Федерации в Реестр иностранных агентов, и полученного данным фондом от ООО «ВВС», указанные документы содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, ФИО7 в период времени с 14 часов 22 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», в ходе взаимодействия с ведущим менеджером по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО43, не осведомленной о намерениях организованной преступной группы, получила от последней информацию о том, что на электронный почтовый ящик М3 с электронного почтового ящика представителя АО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) ФИО8 №24 

<

данные изъяты> поступил запрос о приобретении таможенной статистики по импорту и экспорту поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров за период с 2018 года по 2020 год. После этого ФИО7, продолжая действовать в роли «маркетолога-продавца», с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации дала указания менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО47 организовать работу с указанным клиентом и передать ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у «поставщиков» стоимость необходимой АО «

<

данные изъяты>» информации.

Получив от ФИО18 просьбу ФИО11, ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 16 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>» и являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту и экспорту поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров за период с 2018 года по 2020 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 18 часов 15 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 37 минут ДД.ММ.ГГГГ, получив посредством электронной почты К от «поставщика», действующего под именем «О», стоимость предоставления вышеуказанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО47, работающей по поручению ФИО7 с данным клиентом.

ФИО47 в период с 16 часов 37 минут ДД.ММ.ГГГГ по 17 часов 51 минуту ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы и выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с представителем АО «

<

данные изъяты>» о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ним условия сотрудничества между ООО «ВВС» и АО «

<

данные изъяты>» с учетом стоимости указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1749-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах АО «Центральное конструкторское бюро «Фотон» обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров за 2018-2020».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 08 часов 29 минут сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке стат. отчета по спортивной экипировке», а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 10 минут лицо по имени «О», использующее электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту и экспорту поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров за период с 2018 года по 2020 год.

После этого ФИО5, не позднее 19 часов 21 минуты ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных «поставщиком» по имени «О» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 19 часов 21 минуту ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту и экспорту поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров за период с 2018 года по 2020 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, не позднее 19 часов 21 минуты ДД.ММ.ГГГГ подготовила отчет в виде файлов с наименованиями: «Импорт поляриметров 2018-2020.xlsx», «Импорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», «Импорт сахариметров 2018-2020.xlsx», «Импорт смешанные поставки 2018-2020.xlsx», «Экспорт поляриметры 2018-2020.xlsx», «Экспорт рефрактометров 2018-2020.xlsx» и передала ФИО43, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, для последующего направления в адрес АО «Центральное конструкторское бюро «Фотон» с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 34000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленному по результатам исследования файлов с наименованиями: «Импорт поляриметров 2018-2020.xlsx», «Импорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», «Импорт сахариметров 2018-2020.xlsx», «Импорт смешанные поставки 2018-2020.xlsx», «Экспорт поляриметры 2018-2020.xlsx», «Экспорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», предоставленных АО «Центральное конструкторское бюро «Фотон» и полученных данной организацией от ООО «ВВС», указанные файлы содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, в период в 11 часов 53 минут ДД.ММ.ГГГГ по 11 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», посредством адреса электронной почты, используемого при совершении преступления, М получила информацию о том, что ЗАО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) в лице ведущего специалиста сектора по аналитике и развитию рынков ФИО53 заинтересовано в приобретении таможенной статистики по экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 6807100001 (материалы кровельные рулонные), 6807900000 (гибкая черепица), 2715000000 (битумные смеси) за период с января 2020 по август 2020 года в сравнении с периодом с января 2021 по август 2021 года.

ФИО7 с 11 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ по 21 часов 43 минуты ДД.ММ.ГГГГ с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения уточнила у ФИО53 перечень необходимой ЗАО «Многоотраслевая производственная компания «КРЗ» информации и передала его ФИО5 с целью выяснения у «поставщиков» информации о стоимости таких сведений.

ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 21 часов 43 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «ФИО167», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 6807100001 (материалы кровельные рулонные), 6807900000 (гибкая черепица), 2715000000 (битумные смеси) за период с января 2020 по август 2020 года в сравнении с периодом с января 2021 по август 2021 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 21 часа 56 минут ДД.ММ.ГГГГ по 16 часов 42 минуты ДД.ММ.ГГГГ, получив посредством электронной почты К от «поставщика» «ФИО168» информацию о стоимости предоставления указанных сведений и согласно указаниям ФИО29 Ж.В. увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО7 для дальнейшей работы с данным клиентом.

ФИО7 в период с 16 часов 42 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 12 часов 21 минуту ДД.ММ.ГГГГ, действуя с целью реализации общего преступного умысла и выполняя обязанности «Маркетолога-продавца» в организованной группе, договорилась с ФИО53 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ней условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ЗАО «

<

данные изъяты>», с учетом стоимости указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ФИО1, преследуя корыстные цели, и выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, а также дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1795-И от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1795-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах ЗАО «Многоотраслевая производственная компания «КРЗ» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков по теме: «Анализ экспорта по всем поставкам по коду ТН ВЭД 6807100001 (материалы кровельные рулонные), ТН ВЭД 6807900000 (гибкая черепица), ТН ВЭД 2715000000 (битумные смеси) за январь – август 2021 года» и «Данные по производству по ОКПД-2 23.99.12.110 «Материалы рулонные кровельные и гидроизоляционные» за январь – август 2021 года», а также провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Данные о продажах материалов рулонных кровельных и гидроизоляционных (м2) в регионе на основании открытых источников за 2020 год».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений и заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ИП «ФИО8 №1» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 30 минут сообщила лицу, действующему под именем «ФИО169», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные «информационные услуги согласно технического задания», а после оплаты осуществить передачу ей на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

Не позднее 11 часов 17 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «ФИО170», осуществило «выгрузку» сведений по экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 6807100001 (материалы кровельные рулонные), 6807900000 (гибкая черепица), 2715000000 (битумные смеси) за период с января 2020 по август 2020 года и январь - август 2021, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО в «каталог», размещённый в сети «Интернет», о чем уведомило ФИО5

После этого ФИО5 в период с 11 часов 17 минут ДД.ММ.ГГГГ до 11 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «ФИО171» сведений, составляющих налоговую тайну на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 11 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по экспорту товаров по кодам ТН ВЭД 6807100001 (материалы кровельные рулонные), 6807900000 (гибкая черепица), 2715000000 (битумные смеси) за период с января 2020 года по август 2020 года и с января 2021 года по август 2021 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5 не позднее 11 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО14

Работник аналитического отдела ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчеты в виде файлов с наименованием «Исходные данные правка 2715 битум.xlsx», «Экспорт 6807100001 янв-авг2020, янв-авг2021 правка.xlsx» и «Экспорт 6807900000 черепица янв-авг2020, янв-авг2021 правка.xlsx», «Данные Производство 2015_2016_2017_2018_2019_2020_2021.xlsx» и передало их ФИО7 для последующего направления в адрес ЗАО «

<

данные изъяты>» с целью исполнения перед указанной организацией обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 65000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленному по результатам исследования файлов с наименованиями «Данные Производство 2015_2016_2017_2018_2019_2020_2021.xlsx», «Исходные данные правка 2715 битум.xlsx», «Экспорт 6807100001 янв-авг2020, янв-авг2021 правка.xlsx» и «Экспорт 6807900000 черепица янв-авг2020, янв-авг2021 правка.xlsx», предоставленных ЗАО «

<

данные изъяты>» и полученных данной организацией от ООО «ВВС», указанные файлы содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Кроме того, в период времени с 10 часов 44 минут ДД.ММ.ГГГГ по 15 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ точное время, в ходе предварительного следствия не установлено, ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», получила информацию о том, что ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) в лице представителя данной организации ФИО111 (

<

данные изъяты>), заинтересовано в приобретении отчета по импорту из Китая и Турции в Россию посуды из фарфора и керамики за период с 2019 года по октябрь 2021 года.

После чего, ФИО7 не позднее 15 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения передала ФИО5 необходимую информацию, с целью выяснения у «поставщиков» информации о стоимости приобретения сведений необходимых ООО «

<

данные изъяты>».

В свою очередь ФИО5, действуя умышленно с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 15 часов 06 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», и являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту из Китая и Турции в Россию посуды из фарфора и керамики за период с 2019 года по октябрь 2021 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

В период с 16 часов 21 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 09 часов 34 минуты ДД.ММ.ГГГГ получив посредством электронной почты К от «поставщика», действующего под именем «О», информацию о стоимости предоставления указанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила ее ФИО7 для работы с данным клиентом.

В свою очередь ФИО7 в период с 16 часов 21 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 09 часов 34 минуты ДД.ММ.ГГГГ, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», договорилась с ФИО111 о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав условия сотрудничества между ООО «ВВС» и ООО «

<

данные изъяты>» с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя принятую на себя роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах ООО «

<

данные изъяты>» обязуется провести информационно-аналитическое исследование товарных рынков на тему: «Анализ импорта из Китая и Турции в Россию посуды из фарфора и керамики за 2019 – Октябрь 2021 года. Формат VIP».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и ИП «ФИО8 №2» отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 21 часов 29 минут сообщила лицу, действующему под именем «О», о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги «по подготовке базы данных по мебели», а после оплаты осуществить передачу ей на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 03 минуты лицо по имени «О» отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту из Китая и Турции в Россию посуды из фарфора и керамики за период с 2019 года по октябрь 2021 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

После этого ФИО6 не позднее 13 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) ###, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «О» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 13 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у неизвестных им «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту из Китая и Турции в Россию посуды из фарфора и керамики за период с 2019 года по октябрь 2021 года, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя не позднее 13 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО42 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО7

ФИО42, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, содержащих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок из Китая и Турции посуды из фарфора и керамики Январь 2019 – октябрь 2021 года» и передала его ФИО14 для последующего направления в адрес ООО «

<

данные изъяты>» с целью исполнения перед указанным лицом обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 58 500 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок из Китая и Турции посуды из фарфора и керамики Январь 2019 – октябрь 2021 года», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Кроме того, ФИО10 в период времени с 13 часов 50 минут ДД.ММ.ГГГГ по 13 часов 57 минут ДД.ММ.ГГГГ, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», в ходе взаимодействия с ведущим менеджером по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ООО «ВВС» ФИО43, не осведомленной о намерениях организованной преступной группы, получила от последней информацию о том, что на электронный почтовый ящик М5 с электронного почтового ящика export@lutner.ru поступил запрос генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН ###) ФИО8 №18 о приобретении таможенной статистики по импорту в Российскую Федерацию цифровых пианино, электронных барабанных установок, комбоусилителей и эффектов для электрогитар за период с 2019 года по 2021 год. После чего ФИО7 с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации дала указание ведущему менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО43 передать ФИО5 сообщение с просьбой выяснить у поставщиков стоимость приобретения сведений, указанных в запросе ФИО8 №18

Получив от Левильен просьбу ФИО11, ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», не позднее 09 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «

<

данные изъяты>», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления указанных сведений по импорту в Российскую Федерацию цифровых пианино, электронных барабанных установок, комбоусилителей и эффектов для электрогитар за период с 2019 года по 2021 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Получив посредством электронной почты К от «поставщика» информацию о стоимости предоставления указанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», не позднее 09 часов 20 минут 21.02.2022 сообщила ее Л, работающей по поручению ФИО7 с данным клиентом.

Л в период с 09 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ по 17 часов 01 минуту ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о преступных намерениях членов преступной группы и выполняя свои трудовые обязанности, договорилась с представителем 

<

данные изъяты> о заключении договора и дополнительного соглашения к нему, согласовав с ним условия сотрудничества между ООО «ВВС» и 

<

данные изъяты> с учетом стоимости, указанной ФИО5, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели, выполняя отведенную ей роль, с целью сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ### на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору 1839-И от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «ВВС» в интересах 

<

данные изъяты> обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ импорта в РФ цифровых пианино, электронных барабанных установок, комбоусилителей и эффектов для электрогитар за период 2019-2021 гг. Формат «VIP».

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме свершения преступления, с целью оплаты незаконно приобретаемых сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и организациями, подконтрольными лицу, действующему под именем «О», отсутствуют, в период времени с 17 часов 01 минуты ДД.ММ.ГГГГ по 09 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ сообщила указанному лицу о необходимости выставить счет в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги от лица одной из подконтрольных ему организаций, а после оплаты осуществить передачу ей посредством электронной почты на адрес электронного почтового ящика К вышеуказанных сведений.

Не позднее 09 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо по имени «О» отправило на адрес электронной почты ФИО5 К ссылку в сети «Интернет», необходимую для скачивания сведений по импорту в Российскую Федерацию цифровых пианино, электронных барабанных установок, комбоусилителей и эффектов для электрогитар за период с 2019 года по 2021 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО. 

После чего ФИО5, не позднее 09 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, и последующего перехода по ссылке, предоставленной «поставщиком», организовала загрузку предоставленных последним сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 09 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по импорту в Российскую Федерацию цифровых пианино, электронных барабанных установок, комбоусилителей и эффектов для электрогитар за период с 2019 года по 2021 год, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО55 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

ФИО55, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, не позднее 09 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ импортных поставок комбоусилителей и эффектов для электрогитар Январь 2019 – декабрь 2021 года» и передала ФИО43, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 52 500 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ импортных поставок комбоусилителей и эффектов для электрогитар Январь 2019 – декабрь 2021 года», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. 

Кроме того, в период в 11 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ по 13 часов 42 минуты ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, выполняя в организованной преступной группе обязанности «маркетолога-продавца», получила информацию о том, что 

<

данные изъяты> (ИНН ###) в лице представителя данной организации ФИО56, использующей адрес электронной почты i.y.tolokina@glycols.ru, заинтересовано в приобретении сведений по импорту этиленгликоля ТН ВЭД 2905310000.

После этого ФИО7 в период с 11 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ по 13 часов 42 минуты с целью незаконного собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и получения участниками преступной группы незаконного материального обогащения от их реализации, дала указания менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО47, не осведомленной о преступных намерениях участников организованной группы, продолжить работу с указанным лицом. 

Получив от ФИО180 просьбу ФИО11, ФИО5, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений 

<

данные изъяты> путем заключения с данной организацией «абонентского договора», выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», в 12 часов 45 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под именем «О», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты> под ником «Д-Информ», являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО, за периоды: с 2020 года по август 2021 года; с января 2021 года по август 2021 года; а также стоимость ежемесячного обновления указанных сведений.

ФИО5 в период с 14 часов 45 минут ДД.ММ.ГГГГ по 17 часов 29 минут ДД.ММ.ГГГГ, получив посредством электронной почты К от «поставщика» информацию о стоимости предоставления указанных сведений и согласно указаниям ФИО1 увеличив ее на сумму, эквивалентную не менее 30 % от стоимости, указанной «поставщиком», сообщила данные сведения ФИО47 для дальнейшей работы с данным клиентом.

ФИО47, действуя по указанию ФИО7, в рамках исполнения своих трудовых обязанностей, в период 17 часов 29 минут ДД.ММ.ГГГГ по 15 часов 34 минуты ДД.ММ.ГГГГ, не обладая информацией об источнике происхождения предполагаемых к реализации сведений договорилась с ФИО56 о заключении «абонентского» договора, согласовав с ней условия сотрудничества между ООО «ВВС» и 

<

данные изъяты> с учетом первоначально сообщённой ФИО5 стоимости, а также вознаграждения менеджера и иных затрат на хозяйственную деятельность ООО «ВВС».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, преследуя корыстные цели в виде систематического извлечения имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений 

<

данные изъяты>, а также сокрытия совершаемого преступления под видом предпринимательской деятельности и незаконного получения денежных средств от его совершения, организовала заключение договора ### на абонентское информационное обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ВВС» в интересах 

<

данные изъяты> принимает на себя обязанности по абонентскому информационному обслуживанию: проведение информационно-аналитических исследований на тему «Анализ импорта в Россию этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000)» с предоставлением информационно-аналитических отчетов на указанную тему при условии их оплаты.

ФИО5, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», продолжая реализовывать общий преступный умысел, действуя с целью извлечения максимально возможной выгоды участниками преступной группы от продажи 

<

данные изъяты> незаконно полученных сведений, в 20 часов 28 минут ДД.ММ.ГГГГ с адреса электронной почты К обратилась к лицу, действующему под ником «Смирнов Владимир», использующему электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, являющемуся одним из «поставщиков», данные которого были ей ранее переданы ФИО1, с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО, за периоды: с 2020 года по август 2021 года; с января 2021 года по август 2021 года; а также стоимость ежемесячного обновления указанных сведений.

В период с 20 часов 28 минут ДД.ММ.ГГГГ по 09 часов 41 минуту ДД.ММ.ГГГГ ФИО5, получив посредством электронной почты К от «поставщика» информацию о стоимости сведений по импорту этиленгликоля, а также ежемесячного обновления указанных сведений, установив, что приобретение у данного «поставщика» возможно по более выгодной цене, приняла решение о дальнейшем сотрудничестве с лицом с целью извлечения максимальной выгоды в рамках предполагаемого к заключению «абонентского» договора с 

<

данные изъяты>.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел, направленный на приобретение сведений, составляющих налоговую тайну, ФИО5, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью систематического приобретения и оплаты незаконно приобретаемых вышеуказанных сведений, заведомо зная, что гражданско-правовые отношения между ООО «ВВС» и 

<

данные изъяты> отсутствуют, ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 41 минуту сообщила «Смирнову Владимиру» о необходимости ежемесячного предоставления указанных сведений и ежемесячного выставления счета в адрес ООО «ВВС» за якобы оказанные услуги: «информационные услуги согласно технического задания», а после оплаты осуществлять передачу ей указанных сведений либо посредством электронного почтового ящика К, либо путем их размещения в известном ФИО5 «каталоге», размещённом в сети «Интернет».

Не позднее 10 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5, действующей в интересах организованной преступной группы, договоренности осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за август и сентябрь 2021 года в «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 10 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 10 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за август и сентябрь 2021 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5 не позднее 10 часов 35 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Август – сентябрь 2021» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Август – сентябрь 2021», предоставленного ООО «Гликоли.Ру» и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 17 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за октябрь 2021 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 17 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ, путем доступа к почтовому ящику 

<

данные изъяты> и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно, из корыстной заинтересованности, не позднее 17 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за октябрь 2021 года

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика» ФИО5 не позднее 17 часов 11 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Октябрь 2021» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Октябрь 2021», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 14 часов 52 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за ноябрь 2021 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 14 часов 52 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласованно, из корыстной заинтересованности, не позднее 14 часов 52 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за ноябрь 2021 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5 не позднее 14 часов 52 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок товаров по коду ТН ВЭД 290531 Ноябрь 2021» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ###-АИ от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок товаров по коду ТН ВЭД 290531 Ноябрь 2021», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 15 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за декабрь 2021 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 15 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику karina@vvs-info.ru и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» по имени «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 15 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за декабрь 2021 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5 не позднее 15 часов 09 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТНВЭД 290531) Декабрь 2021» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ###-АИ от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТНВЭД 290531) Декабрь 2021», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 15 часов 22 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за январь 2022 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 15 часов 22 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «Аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу» размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 15 часов 22 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за январь 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 15 часов 22 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО45 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО45, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Январь 2022» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ###-АИ от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Январь 2022», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 10 часов 56 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за февраль2022 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 10 часов 56 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 10 часов 56 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за февраль 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 10 часов 56 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» ФИО55 подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

ФИО55, действующая по указанию ФИО5, не осведомленная о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовила отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Февраль 2022» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ###-АИ от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Февраль 2022», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 18 часов 13 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за март2022 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 18 часов 13 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 18 часов 13 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за март 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 18 часов 13 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО47

Работник аналитического отдела ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Март 2022» и передала его ФИО47 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Март 2022», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 16 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», действуя в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за апрель 2022 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 16 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 16 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за апрель 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 16 часов 05 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ведущему менеджеру по маркетингу и продажам отдела маркетинга и продаж ФИО43

Работник аналитического отдела ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Апрель 2022» и передал его ФИО43 для последующего направления в адрес ООО «Гликоли.Ру» с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Апрель 2022», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 10 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за май 2022 года в известный ФИО5 «каталог» размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 10 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, осознавая противоправный характер своих действий, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: г

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 10 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за май 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 10 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

Работник аналитического отдела ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Май 2022» и передал его ФИО43 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Май 2022», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 08 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», действуя в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за июнь 2022 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 08 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 08 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за июнь 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 08 часов 49 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

Работник аналитического отдела ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июнь 2022 г.» и передал его ФИО43 для последующего направления в адрес ООО «Гликоли.Ру» с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июнь 2022 г.», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Не позднее 09 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ лицо, действующее под именем «Смирнов Владимир», действуя в рамках достигнутой с ФИО5 договоренности, осуществило «выгрузку» сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за июль 2022 года в известный ФИО5 «каталог», размещённый в сети «Интернет». После чего ФИО5, не позднее 09 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, с корыстной целью, направленной на систематическое извлечение имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений третьим лицам, выполняя в организованной преступной группе обязанности «аналитика», путем доступа к почтовому ящику К и «каталогу», размещённому в сети «Интернет», посредством компьютерного оборудования с уникальным адресом, идентифицирующим устройство в сети «Интернет» (IP) 84.53.238.139, установленного в офисе ООО «ВВС» по адресу: 

<

...>, организовала загрузку предоставленных «поставщиком» под именем «Смирнов Владимир» сведений, составляющих налоговую тайну, на компьютерное оборудование, расположенное в указанном офисе ООО «ВВС».

Тем самым, участники организованной преступной группы, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, не позднее 09 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений по импорту этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000), включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО за июль 2022 года.

Продолжая реализовывать общий преступный умысел и выполнять в организованной преступной группе обязанности «аналитика», ФИО5, не позднее 09 часов 18 минут ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно разработанной ФИО1 схеме совершения преступления, с целью сокрытия факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, и незаконного обогащения участников организованной преступной группы, поручила работнику аналитического отдела ООО «ВВС» подготовить на основании указанных сведений «аналитический отчет» и передать его ФИО43

Работник аналитического отдела ООО «ВВС», действующий по указанию ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях участников организованной преступной группы и наличии в предоставленной ФИО5 для формирования «аналитического отчета» информации сведений, составляющих налоговую тайну, подготовил отчет в виде документа с наименованием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июль 2022 г.» и передал его ФИО43 для последующего направления в адрес 

<

данные изъяты> с целью исполнения перед указанной организацией обязательств по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ в счет ранее полученных ООО «ВВС» денежных средств в сумме 15000 рублей.

Согласно письму ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, а также служебной записке ### от ДД.ММ.ГГГГ, составленной по результатам исследования документа с названием «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июль 2022 г.», предоставленного 

<

данные изъяты> и полученного данной организацией от ООО «ВВС», указанный документ содержит информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ участники организованной преступной группы, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, согласно определённых «руководителем-организатором» обязанностей, в целях систематического извлечения имущественной выгоды от продажи незаконно полученных сведений 

<

данные изъяты> в рамках «абонентского договора» ### от ДД.ММ.ГГГГ, ежемесячно в интересах 

<

данные изъяты> осуществляли собирание сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну.

Таким образом, ФИО1, ФИО5 и ФИО7 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя с единым умыслом, путем совершения ряда тождественных преступных действий, направленных к общей цели и составляющих в своей совокупности единое преступление, не являясь сотрудниками ФТС России либо иными лицами, наделённым в установленном порядке правом получения и использования сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, плательщика страховых взносов, указанных в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, содержащихся в единой автоматизированной информационной системе таможенных органов и составляющих налоговую тайну, действуя совместно и согласовано, из корыстной заинтересованности, согласно принятым в созданной ФИО1 организованной преступной группе ролям «руководителя-организатора», «аналитика», «маркетолога-продавца», под видом осуществления предпринимательской деятельности ООО «ВВС», путем приобретения у «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, осуществили собирание составляющих налоговую тайну сведений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности различных организаций по экспорту и импорту товаров, включая сведения, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности конкретных налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов, указанные в соответствии с требованиями ст. 106 ТК ЕАЭС в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, в виде выборки из ЦБД ЕАИС ТО. 

Подсудимая ФИО1 вину в совершении преступления не признала, суду показала, что ВВС открыто занимается аналитической деятельностью, которую следствие необоснованно посчитало преступной, на протяжении длительного времени, а не только с 2019 года, имеет множество благодарственных писем от коммерческих организаций и государственных учреждений. Аналогичной деятельностью в настоящее время занимаются и иные организации, в том числе имеющие рекомендации государственных учреждений, у которых в сети «Интернет» в открытом доступе имеются сайты, где можно получить такую же аналитическую информацию. Свою деятельность противозаконной не считает. От дачи дальнейших показаний и отвечать на вопросы отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ. 

Подсудимая ФИО11 вину в совершении преступления не признала, суду показала, что предоставляемые ВВС аналитические сведения к налоговой тайне не относятся. Их работа была открытой, осуществлялась с заключением письменных договоров. Часть времени, указанного в обвинении как период преступной деятельности, находилась в декретном отпуске и не могла выполнять трудовые функции. В ходе следствия на предмет наличия налоговой тайны исследовались отчеты, полученные от организаций, с которыми у ВВС были договорные отношения, а не сведения, поступившие в ВВС и использовавшиеся при подготовке отчетов. При этом в работе по принятию заявок от клиентов, определении сроков и стоимости отчетов занимались и другие менеджеры ВВС, имевшие доступ ко всем почтовым ящикам ВВС. От дачи дальнейших показаний и отвечать на вопросы отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ. 

Подсудимая ФИО5 вину в совершении преступления не признала, суду показала, что заявки клиентов отправлялись не только ей, но и другим аналитикам ВВС, доступ к сведениям из каталога также имели другие работники ВВС. Она общалась с поставщиками, так как это ее прямая обязанность. От дачи дальнейших показаний и отвечать на вопросы отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ. 

На предварительном следствии ФИО1, ФИО11 и ФИО5 от дачи показаний отказались.

Не смотря на занятую подсудимыми позицию защиты, их вина подтверждается следующими доказательствами.

ФИО8 ФИО181 суду и на предварительном следствии показал, что с 2016 года занимает должность начальника отдела таможенных процедур и таможенного контроля Владимирской таможни. До 2020 года таможенные операции, связанные с декларированием и выпуском товаров, осуществлял Владимирский таможенный пост «Центр электронного декларирования». ДД.ММ.ГГГГ совместно с сотрудниками Владимирской таможни ФИО59, ФИО58 и ФИО67 проводил исследование, по результатам которого было установлено, что сведения, содержащиеся в представленных на исследование файлах: «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 кв. 2014»; «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020»; «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020», соответствуют внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DВАSЕ, которые формируются в программных средствах таможенного оформления и таможенного контроля и являются стандартным форматом обмена информации, используемым в рамках ЕАИС ТО, являются сведениями в отношении участников внешнеэкономической деятельности о декларируемых ими сведениях в отношении импорта и экспорта товаров, не являются общедоступными и не должны располагаться на общедоступных ресурсах. Сведения, имеющиеся во вкладке «исходные данные» файла «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020».хls, содержат данные, которые указываются при таможенном декларировании товаров в таможенной декларации на товары в соответствии с требованиями Решения Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ ### «О форме декларации на товары и порядке ее заполнения». Наименования полей электронной таблицы содержат идентичные наименования и коды полей электронного образа декларации на товары, установленных Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ ### «О структуре и формате декларации на товары и транзитной декларации». Данные, указанные во Вкладке, соответствуют структуре и параметрам данных, содержащихся во внутреннем формате декларации на товары, который используется в ЕАИС ТО – модуле со всеми базами Федеральной таможенной службы. Основными элементами ЕАИС ТО являются электронные копии таможенных документов: декларации на товары (ДТ), декларации таможенной стоимости (ДТС), корректировки таможенной стоимости и таможенных платежей (КТС). В рамках ЕАИС таможенных органов поддерживается внутренний формат представления электронных копий ДТ, ДТС, КТС, представляющий собой логически связанную совокупность файлов в формате DBASE. Электронные копии внутреннего формата формируются в программных средствах таможенного оформления и таможенного контроля и являются стандартным форматом обмена информации, используемым в рамках ЕАИС таможенных органов. Информационные ресурсы таможенных органов формируются на базе документов и сведений, представляемых при совершении таможенных операций, и имеют ограниченный доступ. Согласно ст.356 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза любая информация, полученная таможенными органами, используется таможенными органами исключительно для выполнения возложенных на них задач и функций, ее не вправе разглашать, использовать в личных целях либо передавать иным лицам. В файле «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020».хls, имеются сведения в отношении плательщиков таможенных пошлин налогов: ИНН, ОГРН, КПП. Данные сведения указываются в декларациях на товары: графа 8 «Получатель», графа 14 «Декларант», графа 9 «Лицо, ответственное за финансовое урегулирование», графа 36 «Преференция». Исходя из этих сведений об участниках внешнеэкономических деятельности, сформированных в файле «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за январь- октябрь 2020».хls, таможенные органы по указанным декларациям на товары списывали суммы таможенных пошлин налогов с плательщиков таможенных пошлин налогов, указанных в графе 14 «Декларант» (т.4 л.д.69-76). 

ФИО8 ФИО182, являющийся заместителем начальника отдела администрирования и обеспечения функционирования информационных технологий Владимирской таможни, суду и на предварительном следствии показал, что в таможне внедрены более 40 программных средств, которые аккумулируются в Центральной базе данных ЕАИС ТО. ДД.ММ.ГГГГ он совместно с ФИО57, ФИО58 и ФИО67 проводил исследование файлов: «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 кв. 2014»; «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020»; «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020». Сведения, содержащиеся в таблицах указанных файлов, полностью соответствуют внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE, которые формируются в программных средствах таможенного оформления и являются стандартным форматом обмена информации, используемым в рамках ЕАИС ТО. При оформлении участником внешнеэкономической деятельности деклараций на товары, он заполняет те же графы, что содержатся в таблице исследованных файлов (т.4 л.д.77-81).

ФИО8 ФИО8 №3 суду и на предварительном следствии показал, что в 2017-2022 гг. состоял в должности оперуполномоченного отдела по противодействию коррупции Владимирской таможни. В 2019 году ему поступила информация о том, что ООО «ВВС» занимается сбором и распространением сведений из таможенных баз Федеральной таможенной службы, которая отнесена к налоговой тайне. По указанию руководства он проводил проверку, в ходе которой причастность должностных лиц Владимирской таможни к утечке информации не выявлена. Поскольку затем поступила информация, что сведения ФИО1 получает из главных управлений таможни в Москве, с целью ее проверки привлекались сотрудники структурных подразделений ФТС. Было установлено, что ФИО1 приобретала таможенную информацию у организации «Д-Информ», которая после возбуждения в отношении сотрудников уголовного дела закрыла свой сайт, но продолжала осуществлять свою деятельность. В ходе проверки отделом по противодействию коррупции Владимирской таможни проводились различные оперативно-розыскные мероприятия, в том числе прослушивание телефонных переговоров ФИО1 и других работников ООО «ВВС», которые были рассекречены и представлены в следственный орган. Из телефонных разговоров ФИО1 следовало, что она понимает о незаконности своей деятельности. Диск «Agestar», на который была скопирована информация с изъятой в ходе ОРМ «обследования помещений» компьютерной техники, принадлежит ему, впоследствии он передал его следователю по акту, в ходе обследования данный диск не изымался (т.4 л.д.82-85).

ФИО8 ФИО8 №4 суду и на предварительном следствии показал, что в 2018-2022 гг. состоял в должности оперуполномоченного Управления по противодействию коррупции ФТС России. В январе 2021 года из Владимирской таможни поступила информация о том, что ООО «ВВС» на возмездной основе оказывает услуги по предоставлению через Интернет-ресурс «

<

данные изъяты>» сведений о внешнеэкономической деятельности третьих лиц, содержащихся в декларациях на товары. Руководителями нескольких управлений ФТС России было принято решение о направлении в 

<

...> его, ФИО8 №7, ФИО60 и ФИО61 для участия в ОРМ. ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» по адресу: 

<

...> перед началом проведения оперативного мероприятия «обследование помещений» оперуполномоченным ОЭБ и ПК Владимирского ЛО МВД России на транспорте, проводившим указанное ОРМ, всем участвующим лицам разъяснен порядок проведения мероприятия, права и обязанности участвующих лиц. В ходе проведения оперативно-розыскной деятельности изъято большое количество единиц компьютерной техники, в том числе один сервер, на котором предположительно находилась база деклараций на товары, и сетевое хранилище, содержащее юридически-значимые документы, а также копии документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность указанного общества. Проведенным предварительным анализом деятельности ООО «ВВС» за 2018-2020 годы выявлены контрагенты общества, с которыми генеральным директором ФИО1 заключались договоры на предоставление информационных услуг и проведение информационно-аналитических исследований товарных рынков по различным кодам ТН ВЭД. Ему известно, что в отношении сотрудника «Д-Информ» ФИО184 Западным межрегиональным следственным управлением на транспорте СК РФ расследовалось уголовное дело (т.4 л.д.86-89).

Свидетели ФИО62 и ФИО8 №7 суду и на предварительном следствии показали, что в 2021-2022 гг. занимали должности начальника отдела испытаний информационных технологий службы сопровождения программных средств и информационных технологий Центрального информационно-технического таможенного управления ФТС России и начальника контрольно-аналитического отдела систем информационной безопасности службы информационной безопасности Главного управления информационных технологий ФТС России соответственно. В ФТС в качестве основной платформы базы данных используется СУБД (система управления базами данных) Оrасlе, на которой развернуты экземпляры баз данных информационно-программных средств ЕАИС ТО. В таможне используется 32 информационно-программных средства, среди которых автоматизированная информационная система таможенных органов (АИСТ-М) модернизированная, предназначенная для оформления таможенных деклараций на товары. При оформлении декларации на товары в АИСТ-М информация после форматно-логического контроля и автоматических проверок со смежными информационно-программными средствами ЕАИС ТО, попадает в базу данных АИСТ-М. Доступ к сведениям, содержащимся в программных средствах ФТС, предоставляется только должностным лицам ФТС России на основании приказа ФТС России ###. ООО «ВВС» такого доступа не имеет. Сведения, содержащиеся в полях (столбцах) программных средств ФТС России: ИНН, наименование предприятия - получателя, почтовый адрес предприятия - получателя груза, наименование отправителя, почтовый адрес предприятия - отправителя груза, страна отправления, наименование контрактодержателя, адрес контрактодержателя, производитель, страна происхождения, код ТН ВЭД, описание и характеристики товара, усл. поставки, пункт поставки товара, объем поставки в кг., валюта контракта, стоимость поставки в валюте контракта, стоимость поставки в $, стоимость за 1 кг в $, дата отгрузки, номер декларации являются налоговой тайной. ДД.ММ.ГГГГ они совместно с другими сотрудниками таможни и органа внутренних дел участвовали в проведении оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в ООО «ВВС» в г.ФИО23, в ходе которого изъяты: системный блок “Fractal design” №2914RTL913010007, системный блок “СRОWN” с серийным номером 5288, системный блок “НР” с серийным номером СZ11380046, сетевое хранилище “Netgеаг” с серийным номером 4FG3635М0019D, системный блок с серийным номером 2256, системный блок с серийным номером 5302, ноутбук “АSUS” с серийным номером F9NОWU29418640D, системный блок с серийным номером 5274, ноутбук “Sоnу” с серийным номером 275314545002127, IВМ-сервер с серийным номером 7839К36КД4870Д, папка-скоросшиватель «оригиналы-договоров ООО «ВВС» за 2018 год», папка-скоросшиватель «оригиналы-договоров ООО «ВВС» за 2019 год», папка-скоросшиватель «оригиналы-договоров ООО «ВВС» за 2020 год» др. документы. В дальнейшем им стало известно, что ФИО8 №3 произведен осмотр изъятых в ходе ОРМ объектов, по результатам которого обнаружены файлы с информацией из таможенных деклараций организаций (т.4 л.д.90-96, 97-104).

Свидетели ФИО8 №8, ФИО8 №6, ФИО63, ФИО8 №9 суду и на предварительном следствии показали, что в 2021 году работали в отделе по противодействию коррупции Владимирской таможни (ФИО8 №8, ФИО8 №6) и отделе ЭБ и ПК Владимирского ЛО МВД России на транспорте (ФИО185, ФИО8 №9). ДД.ММ.ГГГГ участвовали в гласном оперативно-розыскном мероприятии «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в ООО «ВВС». Перед началом мероприятия специалисту аналитического отдела указанной организации ФИО64 было предъявлено распоряжение о проведении оперативно-розыскного мероприятия ### от ДД.ММ.ГГГГ, после чего предложено добровольно вскрыть помещение и выдать предметы, включая электронные носители и документы. На данное предложение ФИО64 дала добровольное согласие. В ходе мероприятия обнаружены, в том числе, серверы, системные блоки, ноутбуки. Сотрудниками таможни, выступающими в качестве специалистов, изучено содержимое жестких дисков данной техники и обнаружена информация, представляющая интерес. Данная компьютерная техника в ходе обследования была изъята, упакована и опечатана. Также обнаружена документация организации, в ходе изучения которой найдена оперативно-значимая информация. В ходе обследования с документации сняты светокопии, которые изъяты, упакованы и опечатаны. Оригиналы документов не изымались, возвращены ФИО64 под расписку. По окончании обследования ФИО16 составлен протокол, после оглашения которого в нем расписались участвующие лица. Каких-либо заявлений, дополнений, ходатайств в ходе проведения мероприятия и по его окончании от участвующих лиц не поступило. ДД.ММ.ГГГГ изъятая компьютерная техника, включая электронные носители, направлены для проведения исследования во Владимирскую таможню. ДД.ММ.ГГГГ изъятое передано представителям ООО «ВВС», о чем составлены расписки. ДД.ММ.ГГГГ результаты оперативно-розыскной деятельности направлены в СО Владимирского ЛО МВД России на транспорте (т.4 л.д.108, 109, 123, 211-213).

ФИО8 ФИО8 №10 суду и на предварительном следствии показал, что является сотрудником отдела по противодействию коррупции Владимирской таможни. ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «ВВС» проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в ходе которого изъяты компьютерная техника, в том числе сервер, договоры и иная документация. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченным ФИО8 №3 с участием ФИО59, ФИО65 и ФИО66 произведен осмотр изъятой компьютерной техники, по результатам которого обнаружены: файлы, содержащие выдержки из таможенной базы; файл, содержащий сведения о таможенном оформлении кода ТН ВЭД 1604310000 «ИКРА ОСЕТРОВЫХ» за период с 16 января по ДД.ММ.ГГГГ; в каталоге С:/Users/VVS-PRO-05/АррData/Lоса1/Теmр обнаружено 336 почтовых отправлений. В ходе выборочного осмотра установлено, что данные письма представляют из себя запрос стоимости по различным критериям от пользователя служебной электронной почты К, в подписи был указан пользователь ФИО5, руководитель аналитического отдела. Переписка в основном велась с пользователем «Д-Информ», использующим почтовый ящик с адресом 

<

данные изъяты>. В ходе осмотра сетевого хранилища «Netgear», имеющего название «nasVVS», по запросу «ТНВЭД» обнаружено более 1000 файлов со сведениями об импортных и экспортных поставках товаров в/из РФ с указанием кодов ТН ВЭД. При открытии одного из файлов установлено, что в нем указаны сведения в графах, визуально схожие по содержанию со сведениями из таможенных деклараций на товары. Все обнаруженные файлы и их содержимое были скопированы на внешний жесткий диск “AGESTAR”. ДД.ММ.ГГГГ сотрудники Владимирской таможни ФИО186, ФИО58, ФИО187 и ФИО67 провели исследование содержимого внешнего жесткого диска “AGESTAR”, в ходе которого установлено, что структура обнаруженных файлов соответствует внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE (т.4 л.д.214-219).

ФИО8 ФИО8 №12 суду и на предварительном следствии показал, что является индивидуальным предпринимателем, проводит маркетинговые исследования различным компаниям. Основным заказчиком оказываемых им услуг является ООО «ВВС». Для осуществления деятельности на адрес его электронной почты wadefarmer@уа.ru от аналитиков «ВВС» поступает запрос с кратким содержанием того, что заказчик хочет увидеть в исследовании. При выполнении заказа использует общедоступные ресурсы «Fira Pro - информационно поисковая система», с которой у «ВВС» заключен договор на предоставление доступа, Fedstat.ru (Единая межведомственная федеральная информационно статистическая система), а также customs.gov.ru (сайт Федеральной таможенной службы, который является бесплатным и общедоступным). В указанных системах есть общие сведения в отношении импорта и экспорта товаров, но без привязки к конкретным участникам внешнеэкономической деятельности. Его деятельность не связана с импортом и экспортом товаров. В базах, которыми он пользуется, сведения о таможенной декларации на товары, производителе, покупателе товара, отсутствуют (т.4 л.д.129-130, 131-134).

ФИО8 ФИО8 №13 суду и на предварительном следствии показал, что ранее планировал заняться торговлей наручными часами и в целях анализа рынка импорта часов в РФ в сети «Интернет» обнаружил сайт 

<

данные изъяты>, принадлежащий ООО «ВВС». На сайте было указано, что общество осуществляет анализ импорта и экспорта на основе таможенной статистики, предоставляет данные по рынку с точностью до 1 доллара США. ДД.ММ.ГГГГ он позвонил по представленному на сайте номеру ### руководителю отдела маркетинга и продаж ФИО7 (Андриасян), спросив о возможности выполнить анализ импортных поставок в Российскую Федерацию товаров, классифицируемых по коду ТН ВЭД ### (часы наручные, карманные и прочие, предназначенные для ношения на себе или с собой, включая секундомеры, с корпусом, изготовленным из драгоценного металла или металла, плакированного драгоценным металлом), за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на что получил положительный ответ. Затем ФИО11 переключила его на менеджера ФИО18, с которой он дальше вёл диалог посредством электронной почты (

<

данные изъяты>). ДД.ММ.ГГГГ он оплатил указанную ФИО18 сумму (18000 руб.) по выставленному ему счёту и ДД.ММ.ГГГГ ФИО18 прислала на его электронную почту информацию в формате ЕХЕL с подписанным генеральным директором ООО «ВВС» актом выполненных работ ### от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе анализа сведений, представленных ООО «ВВС», ему стало известно, что они могут содержаться исключительно в информационных массивах таможенных органов, имеют ограниченный доступ и подлежат защите, возможно, идентичны сведениям, содержащимся в декларациях на товары, и не являются общедоступными (т.4 л.д.135-136, 137-140).

ФИО8 ФИО8 №16 суду и на предварительном следствии показал, что является директором 

<

данные изъяты>. В октябре 2021 года в сети «Интернет», изучая рынок импорта этиленгликоля в РФ, интересовался организациями, оказывающими услуги по статистике импорта, и узнал о ВВС, у которой были привлекательные условия. С электронной почты 

<

данные изъяты> он отправил соответствующий запрос в ВВС. ДД.ММ.ГГГГ на указанную почту с почты 

<

данные изъяты> от ФИО18 поступило сообщение, что его обращение передано аналитикам. ДД.ММ.ГГГГ между 

<

данные изъяты> и ВВС заключен договор ### на абонентское информационное обслуживание, согласно которому ВВС принимал на себя обязательство провести анализ импорта в Россию этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) и ежемесячно предоставлять аналитические отчеты за 15 000 рублей. Перед предоставлением отчета представители ВВС выставляли организации счет, а после оплаты - сам отчет. С представителями ВВС общение велось ежемесячно по электронной почте. К протоколу допроса приобщил распечатанную с электронной почты переписку, копию договора ###, счета на оплату и 11 аналитических отчетов, предоставленных ВВС. О том, что в аналитических отчетах содержится информация, составляющая налоговую тайну, не знал (т.6 л.д.73-76).

ФИО8 ФИО8 №14 суду и на предварительном следствии показал, что является руководителем программы по сохранению биоразнообразия во Всемирном фонде дикой природы. ООО «ВВС» предоставляло Фонду статистические сведения по экспорту РФ частей мамонта и оленя по договору ### на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ. За оказанную услугу в их адрес выставлен счет ### от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65000 рублей, который был оплачен. В результате выполненных работ на электронный адрес Фонда 

<

данные изъяты> направлены два отчета с анализом российских экспортных поставок частей мамонта и оленя, в которых содержатся сведения по коду ТН ВЭД, наименование товара, наименование производителя, наименование компании – импортера, страна – импортер, отправитель/экспортер, дата, вес/объем, стоимость (в долларах США). О том, что в данных сведениях содержится налоговая тайна, не знал. Переговоры от лица Фонда с ВВС велись ФИО52 с адреса её электронной почты, доступа к которой у него нет. К протоколу допроса приобщил копии отчетов, договор (т.7 л.д.85-89).

ФИО8 ФИО8 №15 суду и на предварительном следствии показала, что осуществляет трудовую деятельность в ООО «НАДОБА», занимающемся оптовой торговлей посуды на территории РФ и СНГ. В декабре 2021 года в сети «Интернет» нашла ООО «ВВС» для проведения анализа импорта РФ посуды (количество ввоза, наименование организаций – импортеров, производителей). В электронном виде между 

<

данные изъяты> и ВВС заключен договор ### от ДД.ММ.ГГГГ на оказание информационных услуг, который исполнен в полном объеме, получен отчет в электронном виде, за что была произведена оплата. О том, что предоставленные сведения содержат налоговую тайну, не знала (т.7 л.д.170-173).

ФИО8 ФИО8 №17 суду и на предварительном следствии показала, что осуществляет трудовую деятельность в 

<

данные изъяты>. В 2020 году на вебинаре, организованном Рязанским центром экспорта, узнала о возможности предоставления ООО «ВВС» данных по экспорту товаров. С ВВС были заключены два договора ### от ДД.ММ.ГГГГ и ### от ДД.ММ.ГГГГ, предметом которых являлось предоставление аналитических сведений по экспорту и импорту по интересующим их кодам ТН ВЭД. Оба договора выполнены, в их адрес предоставлены сведения в электронном виде в формате excel, акты выполненных работ подписаны, в адрес ВВС перечислены денежные средства за оказанные услуги. О том, что предоставленные сведения могут являться налоговой тайной, не знала, объем и формат предоставляемых сведений заранее не обсуждался. К протоколу допроса приобщила файлы с аналитическими отчетами и копии документов. Взаимодействием с ВВС от лица 

<

данные изъяты> занималась ФИО53 (т.8 л.д.55-59).

ФИО8 ФИО8 №18 суду и на предварительном следствии показал, что трудоустроен в 

<

данные изъяты>, занимающемся оптовой торговлей музыкальными инструментами, в должности начальника экспортного отдела. В 2022 году в сети «Интернет» нашел ООО «ВВС», оказывающее услуги по статистике импорта и анализа рынка, с представителем которого связался по электронной почте, сообщив о заинтересованности в получении таможенной статистики по импорту в Россию музыкальных инструментов и анализа рынка. ДД.ММ.ГГГГ на почту 

<

данные изъяты> с почты 

<

данные изъяты> от Л поступило сообщение, что его обращение передано аналитикам. ДД.ММ.ГГГГ между 

<

данные изъяты> и ВВС заключен договор ### на оказание информационных услуг за 52 500 рублей. После оплаты ВВС представило отчет. К протоколу допроса приобщил переписку с ВВС, копию договора, счета на оплату и акты выполненных работ. О наличии в аналитическом отчёте информации, составляющей налоговую тайну, не знал (т.8 л.д.144-146).

ФИО8 ФИО8 №19 суду и на предварительном следствии показал, что трудоустроен в 

<

данные изъяты>, занимающемся оптовой торговлей запасных частей к дорожной и строительной технике. В начале 2020 года в сети «Интернет» для изучения конъюнктуры рынка и планирования деятельности организации нашел ООО «ВВС», оказывающее услуги по статистике импорта и анализа рынка поставок товаров в РФ. Он связался с представителем ВВС по электронной почте, сообщив о заинтересованности в получении таможенной статистики по импортированию в Россию товаров Borox, ESTI s.t.l. и анализа рынка. ДД.ММ.ГГГГ на почту 

<

данные изъяты> с почты 

<

данные изъяты> от Л поступило сообщение, что его обращение передано аналитикам. ДД.ММ.ГГГГ с ВВС заключен договор на оказание информационных услуг стоимостью 15000 рублей, после оплаты которых получен отчет. К протоколу допроса приобщил переписку с ВВС, копию договора, счет на оплату, акт выполненных работ, платёжное поручение, копию отчета на флешнакопителе. О наличии в аналитическом отчёте информации, составляющей налоговую тайну, не знал (т.10 л.д.7-9).

ФИО8 ФИО8 №20 на предварительном следствии показала, что трудоустроена в 

<

данные изъяты>, занимающемся оптовой торговлей напитками, пищевой продукцией. В 2020 году в сети «Интернет» для изучения конъюнктуры рынка и планирования деятельности организации нашла ООО «ВВС», связалась с его представителем по электронной почте, сообщив о заинтересованности в получении статистики по импорту в Россию алкоголя. В октябре 2020 на почту 

<

данные изъяты> с почты 

<

данные изъяты> поступило сообщение о возможности предоставления интересующей информации и ДД.ММ.ГГГГ с ВВС заключен договор ### со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ. Перед предоставлением аналитического отчета представители ВВС выставляли их организации счет, а после оплаты - отчеты. К протоколу допроса приобщила копию договора ### на абонентское информационное обслуживание с приложениями и дополнениями, счета на оплату, платежные поручения, акт сверки. О наличии в аналитическом отчёте ВВС информации, составляющей налоговую тайну, не знала (т.10 л.д.97-99).

ФИО8 ФИО8 №21 на предварительном следствии показал, что трудоустроен в ### занимающемся производством технических тканей (геотекстиль). В 2020 году в связи с необходимостью анализа рынка затеняющих сеток для теплиц обратился к ООО «ВВС», с которым заключил договор ### от ДД.ММ.ГГГГ. После оплаты 34000 руб. на адрес 

<

данные изъяты> поступил отчет. О том, что в отчете содержатся сведения, составляющие налоговую тайну, не знал. К протоколу допроса приобщил переписку с ВВС и документы (т.10 л.д.144-146).

ФИО8 ФИО8 №23 суду и на предварительном следствии показал, что 

<

данные изъяты> занимается продажей товаров, производимых 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>. Все указанные организации ведут единую хозяйственную деятельность. 

<

данные изъяты> заключило с ООО «ВВС» договор ### на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, в рамках которого были предоставлены исследования на следующие темы: «Анализ российских импортных и экспортных поставок фрез твердосплавных по ТНВЭД 9018499000, алмазных боров по ТНВЭД 9018499000, твердосплавных насадок по ТНВЭД 8214200000, алмазных насадок 8214200000 за 2019 год»; «Анализ тендерной торговли польпоэкстракторов (экстракторы нерва) за январь 2019 - февраль 2020 года. С ВВС велась переписка посредством электронной почты (со стороны ООО «КМИЗ экспорт» - 

<

данные изъяты>, со стороны ВВС - 

<

данные изъяты>). От лица 

<

данные изъяты> с ВВС общалась ФИО68 

<

данные изъяты> не имело оснований полагать, что ВВС могли использовать при осуществлении исследований сведения, составляющие налоговую тайну. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между 

<

данные изъяты> и ВВС заключен договор ### на аналитическое исследование: «Анализ российских импортных поставок гинекологических одноразовых зеркал за 2018 - октябрь 2019гг.», который исполнен. Переписка между 

<

данные изъяты> и ВВС велась посредством электронной почты 

<

данные изъяты>. К протоколу допроса приобщил копии договоров, счета на оплату, заверенные копии переписки, копии аналитических справок (т.11 л.д.70-74, 231-233).

ФИО8 ФИО8 №24 суду и на предварительном следствии показал, что трудоустроен в 

<

данные изъяты>, занимающемся разработкой и производством оптико-электронных приборов и комплексов военного и гражданского назначения. В 2021 году в связи с необходимостью анализа поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров обратился в ООО «ВВС», с которым заключил договор ### от ДД.ММ.ГГГГ. О том, что в представленном ВВС анализе содержатся сведения, составляющие налоговую тайну, не знал. К протоколу допроса приобщил договор и отчет ВВС (т.12 л.д.6-10).

ФИО8 ФИО8 №25 суду и на предварительном следствии показала, что осуществляет трудовую деятельность в 

<

данные изъяты>, являющемся изготовителем алюминиевой катанки, катанки из алюминиевых сплавов, легатуры. В ноябре 2020 года возникла необходимость проанализировать рынок по импорту и экспорту проволоки из алюминиевых сплавов. В сети Интернет нашла ООО «ВВС». Представитель ФИО20, с которой она общалась, в том числе, по почте 

<

данные изъяты>, согласилась предоставить такие сведения. ДД.ММ.ГГГГ с ВВС заключен договор ###, по которому стоимость услуги составила 12 000 руб. После оплаты счета отчет был получен. К протоколу допроса приобщила переписку с ВВС, копии договора, дополнительного соглашения, акта выполненных работ и акта сверки. О том, что в представленных аналитических отчетах содержится информация, составляющая налоговую тайну, не знала (т.13 л.д.80-81).

ФИО8 ФИО8 №22 на предварительном следствии показал, что является генеральным директором 

<

данные изъяты>, специализирующемся на покупке переносных холодильников, кондиционеров и различных бытовых товаров для туристического отдыха. С ООО «ВВС» в ноябре 2020 года заключен договор на оказание информационных услуг стоимостью 35 000 руб. После оплаты получен отчет, в подробности которого он не вникал, так как на момент передачи отчета результаты исследования были неактуальны. О наличии в представленном исследовании информации, составляющей налоговую тайну, не знал. Договор, сведения об оплате и отчет направил следователю (т.13 л.д.156-159).

ФИО8 под псевдонимом ФИО69 на предварительном следствии показала, что была трудоустроена в ООО «ВВС», генеральным директором которого является ФИО1, где познакомилась с ФИО5 - руководителем аналитического отдела, Котиной (ранее - Андриасян) И.О. - руководителем отдела маркетинга и продаж. ФИО5 и Котина напрямую подчинялись ФИО1. В разный период времени в отделе маркетинга и продаж работали ФИО43, ФИО48, ФИО47, ФИО70 аналитическом отделе работали ФИО55, ФИО64, ФИО112, ФИО45, ФИО42, ФИО113 ВВС специализируется на статистических отчётах и исследованиях, выявляющих рыночный спрос, а также готовит для клиентов отчёты, как ей позже стало известно, формирующиеся на основе полученных данных по экспорту и импорту товаров, содержащихся в базе Федеральной таможенной службы. С целью привлечения клиентов ФИО1 организовала создание сайта компании и канала в «Youtube», через которые привлекались клиенты. В одно время на сайте также было объявление о наличии базы таможни. По указанию ФИО1 работники отдела PR и продвижения мониторили статистику и занимались продвижением сайта компании в поисковых системах Яндекса и Гугл. В отделе PR и продвижения имеется должность Email-специалиста, которая пишет новости о компании и рассылает всем клиентам компании, тем самым напоминает о компании. Работники отдела PR и продвижения также занимались подготовкой конференций и вебинаров, на которых выступала ФИО1 и рассказывала о преимуществах компании. Сообщение, заполненное клиентом в форме обратной связи, поступало на одну из общих почт ВВС, находившихся в пользовании секретаря: 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>. После получения сообщений от клиентов, в зависимости от отраслевой принадлежности запроса, секретарь сообщения переадресовывал либо ФИО11, либо работникам отдела маркетинга и продаж ВВС. За каждым менеджером отдела маркетинга и продаж ФИО11 закрепляла определенную отрасль. Если в ВВС обращались крупные компании либо представители правительств регионов, сопровождением таких клиентов занималась лично ФИО11. ФИО1 обеспечила всех работников оборудованием и рабочим местом, каждому работнику предоставлялся мобильный телефон с корпоративной сим-картой. За каждым работником ВВС закреплена электронная почта с подписью конкретного работника. ФИО1 использовала электронный почтовый ящик 

<

данные изъяты>, ФИО5 - К, ФИО11 - 

<

данные изъяты>, ФИО191 - 

<

данные изъяты>, ФИО192 - 

<

данные изъяты>, ФИО193 - 

<

данные изъяты>, ФИО194 - 

<

данные изъяты>. Все рабочие моменты компании работники обсуждали в Скайпе, а после ОРМ «обследование» в 2021 году - в мессенджере «Телеграм», так как ФИО1 считала, что в скайпе небезопасно. ФИО1 было определено, что стоимость предоставления услуг не должна быть менее 30 % сверх стоимости затрат приобретения соответствующей информации у поставщиков и услуг аналитического отдела. ФИО1 для каждого отдела разработала свою схему получения заработной платы и утверждала план на месяц. Работникам отдела маркетинга и продаж платили около 8 % от продаж плюс премию, если работник выполнит план на месяц. ФИО1 контролировала деятельность отделов и все работники компании, включая руководителей отделов, беспрекословно подчинялись и выполняли ее указания. Также ФИО1 осуществляла поиск студентов из различных учебных заведений с целью последующего трудоустройства самых активных. Обучением новых работников занимались, в основном, ФИО5 и ФИО11. Договоры и дополнительные соглашения заключала ФИО1. Также ФИО1 еженедельно проводила совещания, на которых предлагала всем рассказать о своих достижениях за прошедшую неделю, а если достижений нет, предлагалось рассказать о достижениях коллег. От клиентов поступали различные запросы, в том числе по анализу импорта и экспорта различных товаров. Получением информации по всем запросам занималась лично ФИО5. Запрос поступал на одну из общих почт компании, которыми пользуется секретарь. Секретарь созванивалась с клиентом, выясняла, какая информация их интересует, после чего, в зависимости от отраслевой принадлежности, пересылала информацию менеджерам по маркетингу и продажам, о чем информировала ФИО11, либо непосредственно ФИО11. Если сообщение поступало ФИО11, та изучала запрос, после чего перенаправляла его соответствующему менеджеру либо сама занималась сопровождением клиента. Как правило, от клиентов поступали запросы на импорт либо экспорт конкретного товара. Иногда клиент указывает код ТН ВЭД, иногда название товара. После уточнения у клиента объема необходимой информации менеджер готовил бланк-заявку, в которой указывал код товара, период и направление, то есть импорт либо экспорт. Бланк-заявку менеджер в бумажном виде передавал аналитикам аналитического отдела, а когда стали работать удаленно, загружали в определенную папку в электронном виде. После обработки заявки аналитик подготавливал и предоставлял обратно менеджеру результаты предварительного поиска, то есть пояснения к выборке с указанием темы поиска, сроков исполнения заявки и его трудозатраты, то есть сложность выполнения запроса плюс стоимость приобретения сведений об импорте/экспорте товаров. Менеджер после согласования с Котиной итоговой стоимости оказания услуг формировал коммерческое предложение, в котором указывал итоговую стоимость оказываемых услуг и сроки выполнения. В коммерческом предложении менеджеры указывали три варианта оказания услуг: Стандарт, Премиум и VIР. После согласия заказчика менеджер готовил рамочный договор и дополнительное соглашение с темой исследования. Подготовленный договор и дополнительное соглашение менеджер распечатывал и передавал для подписания ФИО1. При отсутствии ФИО1 на работе, секретарь собирала все документы, переданные на подпись, и с водителем отправляла ей для подписания. Подготовленный бухгалтером на основании указанных документов счет поступал на почту менеджера. После подписания договора и дополнительного соглашения ФИО1, менеджер отправлял их со счетом клиенту, который оплачивал услуги. Об оплате клиентом менеджер сообщал ФИО5, которая лично занималась приобретением у поставщиков сведений об импорте/экспорте товаров. Ей известно, что поставщиками таможенной информации для ВВС являются, как минимум, два лица: «Д-Информ» и некий «Смирнов». ФИО5 общалась с представителем «Д-Информ» и со Смирновым по электронной почте. В общих групповых чатах, в чатах с ФИО5 либо с аналитиками менеджер сообщала, что клиента интересует стоимость приобретения сведений об импорте/экспорте конкретных товаров за определенный период. Уверена, что ФИО1 было известно, у кого приобретается таможенная информация, поскольку Крылова не могла взять на себя ответственность за распоряжение деньгами компании, сообщала о каждом приобретении ФИО1. При этом необходимость премирования работников компании даже в размере 1 500 рублей руководителям отделов приходилось обосновывать перед ФИО1. Работникам сообщили, что с указанными лицами имеется договор и сведения им предоставляют законно. О том, что счета выставлялись не на «Д-Информ» и Смирнова, а на других юридических лиц и предпринимателей, ей не было известно. После приобретения у поставщиков таможенной информации ФИО5 предоставляла файл аналитикам, которые формировали отчет, сохраняли его на сервере в определенной папке с названием компании-клиента, о чем сообщали менеджеру, который отправлял его клиенту. Затем бухгалтер Авакян готовила акт выполненных работ, который после подписания ФИО1 отправляли клиенту. В некоторых случаях клиенты просили отправить аналитический отчет на бумажном носителе, тогда аналитик распечатывал его и передавал на подпись ФИО1. В таблицах аналитических отчетов содержались те сведения, которые ФИО5 закупала у поставщиков таможенной информации: дата регистрации декларации; дата выпуска товара; направление перемещения товара (импорт либо экспорт); ИНН и наименование отправителя груза; почтовый адрес и регион отправителя; ИНН и наименование получателя; почтовый адрес и регион получателя; ИНН и наименование контрактодержателя; почтовый адрес контрактодержателя; ИНН и наименование декларанта; почтовый адрес декларанта; код валюты контракта; курс валюты; характер сделки; регистрационный номер таможенной декларации; описание и характеристика товара и другое. В январе 2021 года, когда сотрудники таможни и полиции проводили обследование помещения, у сотрудников возникли сомнения в законности их деятельности, о чем задавали вопросы ФИО11, как одному из руководителей отделов. ФИО5 в то время хоть и продолжала выполнять свои обязанности, но находилась в декретном отпуске. ФИО11 ответила, что у компании все хорошо, это не первый случай проведения таких мероприятий в компании и в первый раз правоохранительные органы не смогли доказать наличие нарушений, также сообщила, что у компании заключены официальные договоры на приобретение таможенных сведений. Через некоторое время ФИО1 собрала на совещание всех работников, на котором им рекомендовали на вопросы сотрудников полиции отвечать, что сведения приобретаются по договору, а также, что они имеются в открытом доступе. Имелся ли договор на приобретение указанных сведений, ей неизвестно, так как с договором их не ознакомили, но в открытом доступе точно никаких сведений они не получали. В феврале 2021 года стало известно, что в Санкт-Петербурге задержали сотрудника таможни, который продавал сведения из баз данных таможни. После этого ФИО1 и ФИО11 решили успокоить сотрудников, пояснив, что сведения, которые им предоставляют поставщики, предоставляются не таможенниками напрямую с таможенных баз данных, а по договору с юридическим лицом. В марте 2020 года в связи с эпидемией они стали работать дистанционно. Программист установил на компьютеры всех работников программу, предназначенную для удаленного доступа, позволяющую им подключаться к служебным компьютерам, находясь дома. Поработав некоторое время дистанционно, они вернулись в офис, окончательно - примерно в ноябре-декабре 2020 года. Однако после проведения оперативно-розыскного мероприятия вновь стали работать дистанционно. Каждый из служебных компьютеров был подсоединен к серверу, на котором хранилась вся информация. Работая на служебных компьютерах, они подключались к серверу и работали в нем. В период дистанционной работы, они подключались к служебным компьютерам, через которые подсоединялись к серверу. Отдельные файлы они могли сохранить на рабочий стол компьютера, но в основном работа велась в сервере (т.4 л.д.141-151).

ФИО8 ФИО8 №2 на предварительном следствии показал, что от его имени создано 

<

данные изъяты>. Никакого отношения к данной организации он не имеет, генеральным директором ее не являлся. О том, что на его имя было зарегистрировано указанное общество, узнал от сотрудников таможни, кто мог это сделать, не знает. Свой паспорт никому не передавал, доверенность на чье-либо имя не оформлял. Об ООО «ВВС», ФИО71, ФИО1, ФИО3 ему ничего неизвестно. В предъявленном ему сотрудником таможни счете, выставленном ООО «Бизнес Квартал» к покупателю ООО «ВВС», стоит не его подпись (т.4 л.д.169-172).

ФИО8 ФИО8 №1 на предварительном следствии показал, что в качестве индивидуального предпринимателя зарегистрировался в 2018 году для осуществления грузоперевозок, однако коммерческая деятельность не сложилась, нанятых работников у него не было. Расчетные счета на свое имя в ПАО «ВТБ» и ПАО «Альфа-Банк» открывал лично, все сведения по расчетным счетам и электронные подписи передал в 2018-2019 гг., дату не помнит, мужчине по имени Антон. Абонентские номера ### и ### ему не знакомы, кто ими пользуется и по какой причине сообщения за смс-авторизацию в системе ВТБ Бизнес-онлайн поступают на указанные номера не знает, возможно, что их указывал, когда регистрировал расчетный счет. ООО «ВВС» и ФИО1 ему не знакомы, договоры от имени 

<

данные изъяты> с ВВС не заключал. Прокомментировать поступление денежных средств на расчетные счета 

<

данные изъяты> от ООО «ВВС» не может, так как финансово-хозяйственную деятельность не осуществляет, доступа к расчетным счетам не имеет, денежными средствами с расчетных счетов не распоряжается. Собирание сведений, составляющих налоговую тайну, не осуществлял, кто может этим заниматься от имени 

<

данные изъяты>, не знает. Подпись, поставленная на акте ### от ДД.ММ.ГГГГ, от имени 

<

данные изъяты> выполнена не им (т.4 л.д.183-188).

ФИО8 ФИО8 №11 суду и на предварительном следствии показал, что занимается ремонтом компьютеров и коммуникационного оборудования. В 2019 году между ним и ООО «ВВС» в лице ФИО1 заключен договор на обслуживание компьютеров и работники ВВС обращаются к нему по данному вопросу. В марте 2020 года, после начала пандемии, ФИО1 обратилась к нему с просьбой настроить удаленный доступ сотрудников ВВС к компьютерам. На собрании он объяснил сотрудникам ВВС, как пользоваться программами удаленного доступа «AMMYY ADMIN» и «ANYDESK». Работники ВВС, работая удаленно, могли осуществить вход на служебный компьютер. При этом у всех работников ВВС фиксируется один и тот же ip-адрес, поскольку они осуществляют вход в интернет через служебные компьютеры, находящиеся в офисе ООО, либо из дома удаленно подключаются к служебным компьютерам, а потом выходят в интернет. О наличии серверов ВВС вне помещений на 

<

...> ему неизвестно. Работники, находящиеся на больничном листе, в отпуске или в декрете могли удаленно подключаться к локальной сети ВВС, для чего у каждого работника имелся логин и пароль для удаленного подключения к сети. При приеме нового работника либо утраты действующим работником компании логина и пароля, он генерировал для них новые пароли (т.4 л.д.203-208, 209-210).

Допрошенный в ходе предварительного следствия эксперт ФИО72 показал, что ООО «Центр экспертизы и оценки «Есин» проводило комплексную лингвистико-фоноскопическую судебную экспертизу, в производстве которой он принимал участие. На экспертизу с постановлением следователя поступили два компакт-диска, содержащих файлы с 18-ю фонограммами, компакт-диск с образцами устной речи ФИО1 и флеш-накопитель, содержащий переписку ФИО5 в почтовом сервисе «Яндекс». Им совместно с ФИО73 проводились исследования по установлению условного содержания и идентификации дикторов на фонограммах. Они установили дословное содержание разговоров на фонограммах, пригодность материалов для идентификации, после чего была установлена принадлежность речи на указанных в заключении фонограммах ФИО1, а также принадлежность речи одним и тем же дикторам, поименованным согласно дословному содержанию, как «Наташа», «Инга» и «ФИО4». Указание на листе 26 заключения обозначения «ИФ19» является технической ошибкой, в рамках экспертизы исследовалось 18 фонограмм, описание которых приводится в части 1 заключения. На листе 18 заключения имеется формулировка «Инга» (обращение диктора «Ж2» к диктору «Ж1»: «Здравствуйте! (Инга)?». Ответ диктора «Ж2»: «Да»). Из смыслового содержания следует, что обращается и отвечает на вопрос одно и то же лицо. Данная формулировка «Инга» (обращение диктора «Ж2» к диктору «Ж1»: «Здравствуйте! (Инга)?». Ответ диктора «Ж2»: «Да») содержит техническую ошибку в части указания на дикторов «Ж1» и «Ж2». В тексте дословного содержания приводятся верные обозначения дикторов, согласно которому реплика «Да» принадлежит диктору «Ж1». Данная техническая ошибка не влияет на верное трактование высказывания и устраняется воспринимающим текст лицом с учётом контекста. Указанная формулировка встречается по тексту заключения один раз и не влияет на ход и выводы исследования. На листе 26 заключения указано, что совпадающие признаки голоса и речи диктора «Ж1» содержатся на ИФ1, ИФ2, ИФ9 и ИФ17, а в выводах, содержащихся на листах 110-111 заключения, указано, что голоса и речи, содержащиеся на ИФ1, ИФ2 и ИФ17 принадлежат диктору «Ж1», поименованному как «Наташа», а на ИФ9 – диктору «Ж1», поименованному как «Инга», то есть разным лицам. При этом на листе 26 заключения все указано верно, а в выводах на листе 111 имеется техническая ошибка в обозначении дикторов: как диктор Ж1 – указана «Инга», а как диктор «Ж2» - «Наташа». На ИФ 9 верным является следующее обозначение дикторов: Ж1 – Наташа, Ж2 – Инга. Данное обозначение подтверждается текстом проведённого аудитивно-лингвистического идентификационного исследования. Также по тексту заключения имеются технические ошибки, касающиеся обозначения дикторов на ИФ9: на листе 17 заключения в таблице 2.3 верным следует считать обозначение диктора, поименованного как «Наташа» на ИФ9 – Ж1; на листе 19 заключения в таблице 2.3 верным следует считать обозначение диктора, поименованного как «ФИО19» на ИФ9 – Ж2. На листе 23 заключения в таблице 5.2 верным следует считать обозначение диктора на ИФ9 как Ж1. На листе 24 заключения в таблице 5.3 верным следует считать обозначение диктора на ИФ9 как Ж2. Также по тексту заключения имеются технические ошибки на страницах 28-33, связанные с неверным обозначением дикторов. На указанных листах строку «Ж2» на ИФ9 следует считать как «Ж1» на ИФ9. Также по тексту заключения технические ошибки на листах 34-36, 39, 42-44, связанные с неверным обозначением дикторов. На указанных листах строку «Ж1» на ИФ9 следует считать как «Ж2» на ИФ9. Указанные технические ошибки не влияют на ход и выводы исследования. На листе 33 заключения указано, что совпадающие признаки голоса и речи диктора «Ж2» содержатся на ИФ1, ИФ9 и ИФ12, а в выводах на листах 110-111 указано, что голоса и речи, содержащиеся на ИФ1, ИФ12 принадлежат диктору «Ж2», поименованному как «Инга», а на ИФ9 – диктору «Ж2», поименованному как «Наташа», то есть разным лицам. При этом на листе 33 заключения все указано верно, а в выводах на листе 111 имеется техническая ошибка в обозначении дикторов: как диктор Ж1 указана «Инга», а как диктор «Ж2» - «Наташа». На ИФ 9 верным является следующее обозначение дикторов: Ж1 – Наташа, Ж2 – Инга. Данное обозначение подтверждается текстом проведённого аудитивно-лингвистического идентификационного исследования. Указанное обозначение не влияет на ход и выводы исследования. На листах 23-24 заключения в таблицах 5.2 и 5.3 как дикторы на ИФ11 указаны «Ж» и «Ж2», а в дальнейшем по тексту заключения упоминаются только дикторы «Ж1» и «Ж2» на ИФ11. При этом на листе 24 допущена техническая ошибка в части указания диктора «Ж» в таблице 5.3 заключения. Верным является обозначение диктора «Ж1» на ИФ11 как и в обозначениях в части установления дословного содержания и идентификационных исследований. Указанное обозначение не влияет на ход и выводы исследования. Также по тексту заключения имеются технические ошибки на листах 19, 34, 35, 36, 39, 41, 42, 43, 44, связанные с неверным обозначением диктора на ИФ11. На указанных листах обозначение «Ж» на ИФ11 следует, считать как «Ж1» на ИФ11. На листе 51 заключения в таблице 6.1 как диктор на ИФ3 указан «Ж2», поименованный как «Инга», а в выводах на листе 110 диктору, поименованному как «Инга» соответствует обозначение «Ж1». При этом на листе 51 все указано верно, а в выводах на листе 110 имеется техническая ошибка в обозначении дикторов: как диктор Ж1 указана «Инга», а как диктор «Ж2» - «иное лицо». На ИФ3 верным является следующее обозначение дикторов: Ж1 – «иное лицо», Ж2 – «Инга». Также по тексту заключения имеются технические ошибки на листах 21, 23, 34-36, 39-40, 42-44, связанные с неверным обозначением диктора на ИФ3. На указанных листах обозначение «Ж1» на ИФ3 следует, считать как «Ж2» на ИФ3. Также по тексту заключения имеется техническая ошибка на листе 33, связанная с неверным обозначением диктора на ИФ3. На указанном листе указано, что исследовались голос и речь диктора «Ж1» на ИФ3, а верным следует считать, что исследовались голос и речь диктора «Ж2» на ИФ3. Указанные ошибки не влияют на ход и выводы исследования, носят технический характер и не влияют на восприятие заключения в контексте его полного текста. Ошибки могли быть допущены в процессе оформления заключения ввиду высокой экспертной нагрузки в период проведения экспертизы (т.50 л.д.107-111).

Допрошенная в ходе предварительного следствия эксперт ФИО74 показала, что в 2022-2023 гг. участвовала в производстве ООО «Центр экспертизы и оценки «Есин» комплексной лингвистико-фоноскопической судебной экспертизы в части вопросов, относящихся к компетенции эксперта-лингвиста. Ею давались ответы с четвертого по седьмой вопросы, указанные в постановлении о назначении экспертизы. На листе 98 заключения указано, что «в письме от ДД.ММ.ГГГГ «О» сообщает ФИО5 о том, что данные за октябрь сделать не получилось, и предлагает ей «сделать возврат или зачесть в последующих заказах» (ДД.ММ.ГГГГ, 9:43)». В указанном тексте, в пояснительной конструкции в скобках, допущена техническая ошибка, которая не влияет на восприятие текста в целом и на семантическое описание. Верным необходимо считать дату отправления письма ДД.ММ.ГГГГ вместо ДД.ММ.ГГГГ (т.50 л.д.121-123).

Вина подсудимых также подтверждается письменными материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании:

- протоколом обыска в жилище ФИО5, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в 

<

...> обнаружены персональный компьютер и ноутбук «НР». Специалистом ФИО66 на флеш-накопитель скопированы входящие и исходящие сообщения в мессенджере «Телеграм» (профиль «ФИО5», ###), входящие и исходящие сообщения в почтовом ящике К, обнаруженные в компьютере, а также информация с ноутбука. Флеш-накопитель упакован в конверт и изъят (т.15 л.д.31-37);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ флеш-накопителя красного цвета «Verbatim», на который в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО5 скопирована переписка последней, ФИО7 и других работников ООО «ВВС» в мессенджере «Телеграм», содержащаяся в 15 папках:

в папке «ChatExport_1» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages». Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 45 мин и окончена ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 25 мин. При открытии указанного файла он поименован как «Запросы». Из переписки следует, что работники аналитического отдела ВВС ФИО196, ФИО197, ФИО198 и ФИО199 отправляют в общий чат сообщения в виде запросов с просьбой оценить стоимость экспорта либо импорта товара с конкретным кодом ТН ВЭД, а ФИО5 затем присылает сообщения со стоимостью данных сведений. В качестве поставщика информации указаны ФИО208, «Д-Информ»;

в папке «ChatExport_2» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages». Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 04 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 53 мин. При открытии указанного файла он поименован как «Елизавета ФИО200». Из переписки следует, что ФИО5 и ФИО195 обсуждают процесс составления аналитических отчетов, стоимость оказания услуг;

в папке «ChatExport_4» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages». Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 50 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 25 мин. При открытии указанного файла он поименован как «ФИО201». Из переписки следует, что ФИО5 и ФИО202 обсуждают процесс составления аналитических отчетов для контрагентов, вопросы приобретения у поставщиков информации, в том числе у «Д-Информ» и ФИО207. Например, ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 51 мин. ФИО203 интересуется у ФИО5 как делать таблицы, на что ФИО5 отвечает, что «из трейд мап по кварталам берем, с фтс по месяцам, чтоб не переделывать». В переписке за 24 и ДД.ММ.ГГГГ следует, что поставщик таможенных сведений Смирнов выгружает запрашиваемые сведения в специальный каталог;

в папке «ChatExport_5» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages». Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 32 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 17 мин. При открытии указанного файла он поименован как «Инга Рабочий». В переписке ФИО5 и ФИО11 обсуждают процесс составления аналитических отчетов для контрагентов, вопросы приобретения у поставщиков информации, в том числе у Смирнова. Например, ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 в 16 час. 04 мин. сообщает ФИО5 «жв мне позвонила. говорит, Мих Мих вообще ржет, что мы боимся. Говорит, что следователь пытается опять хоть за что-нибудь зацепиться. но ничего у них не получится. молчим и всё, ничего не слушаем». ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 в 10 час. 14 мин. задает ФИО5 вопрос, ранее адресованный самой ФИО11: «Субъект РФ здесь по какому принципу подтягивается? Это регион назначения груза (в таможенной декларации я просто такого не встречала, только страна назначения Россия)? Или по адресу компании-получателя груза? Или как? Проконсультируйте, пожалуйста»; 

в папке «ChatExport_6» обнаружены, в том числе, 3 файла формата «Firefox HTML Document» с названием «messages», «messages2», «messages3». Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 12 час. 50 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 55 мин. При открытии файла он поименован как «Catherine Beletskaya». В переписке ФИО5 и ФИО204 обсуждают процесс составления аналитических отчетов для контрагентов, вопросы приобретения у поставщиков, в том числе у Смирнова и «Д-Информ», таможенной информации. Например, ДД.ММ.ГГГГ в период с 11 час. 12 мин по 11 час. 16 мин. на вопрос ФИО212 «В каких числах сейчас в среднем база обновляется?», ФИО5 ответила, что зависит от даты оплаты, у ФИО205 - после 15 числа, если оплату произвели в начале месяца, если нет, то после 25 числа. ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 час. 34 мин по 09 час. 38 мин. на вопрос ФИО211 «Рассматриваем ли как ключевого конкурента вместе со ФИО206 и «Д-Информ» – компанию ВЭД-стат?», добавив, что по таможне она уже «не сильна», ФИО5 ответила, что рассматривают. ДД.ММ.ГГГГ в период с 10 час. 46 мин по 10 час. 52 мин. на вопрос ФИО210 «Удаляли ли они номера деклараций с примеров с сайта ООО «ВВС», ФИО5 ответила, что они сейчас при отправке удаляют номера деклараций. В период с 14 час. 27 мин. по 15 час. 03 мин. ДД.ММ.ГГГГ на пояснения ФИО209, что у некоего ФИО213 есть договоренность с торговыми сетями и «выход» на определенных товарищей, ФИО5 добавила, что у сетей есть база данных, как их вэд, только по каждой продаже;

в папке «ChatExport_10» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages» с перепиской между ФИО5, ФИО214, ФИО215, ФИО216 и ФИО217. Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 42 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 18 час. 07 мин. При открытии указанного файла он поименован как «АО». В переписке работники аналитического отдела отправляют в общий чат сообщения в виде запросов с просьбой ФИО5 оценить у поставщиков стоимость экспорта либо импорта товара с конкретным кодом ТН ВЭД, а ФИО5 присылает сообщения со стоимостью. В данной переписке в качестве поставщиков информации фигурируют Смирнов и «Д-Информ». Также из переписки следует, что задания хранятся в папке «Технические задания», содержащейся в папке «Рабочая», содержащейся в папке «Производственный отдел», содержащейся в папке либо на диске «Y», а приобретенные у поставщиков данные хранятся в папке «!Получено”», содержащейся в папке «База ВЭД», содержащейся в папке «2021», содержащейся в папке «Рабочая», содержащейся в папке «Производственный отдел», содержащейся в папке либо на диске «Y»;

в папке «ChatExport_13» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages» с перепиской между ФИО5, ФИО218, ФИО219, ФИО220 и ФИО221. Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 32 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 17 час. 46 мин. При открытии указанного файла он поименован как «Оплаты». В переписке работники аналитического отдела обсуждают стоимость приобретения данных у ФИО223 и «Д-Информ». Из переписки следует, что ФИО222 предоставляет ФИО5 доступ, откуда та может скачивать данные, предоставленные ФИО224 для ВВС;

в папке «ChatExport_15» обнаружен, в том числе, файл формата «Firefox HTML Document» с названием «messages». Переписка начата ДД.ММ.ГГГГ в 13 час. 52 мин, окончена ДД.ММ.ГГГГ в 09 час. 10 мин. В переписке ФИО5 и ФИО225 обсуждают вопросы приобретения и предоставления клиентам данных по импорту/экспорту товаров. Из переписки следует, что Крылова напрямую обращается к ФИО226, полученные от поставщиков таможенной информации данные выгружает в папку «получено» (т.15 л.д.110-239, т.16 л.д.1-196);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены содержащиеся на флеш-накопителе, изъятом в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ у ФИО5, файлы в папке «письма». В данной папке обнаружено 511 файлов формата “EML”, 2 файла формата “Microsoft Excel” и 3 файла формата “Microsoft Word”. Файлы формата “EML” представляют собой почтовую переписку с вложенными документами. Из содержания файлов следует, что ФИО5 с почтового ящика К ведет переписку с лицом по имени О (представитель «Д-Информ»), использовавшим почтовый ящик 

<

данные изъяты>, с мужчиной по имени ФИО227 (представитель «ФИО16»), использовавшим почтовые ящики 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты>, с лицом, представлявшимся ФИО228 (представитель «ФИО16»), использовавшей почтовый ящик 

<

данные изъяты>, с лицом, представлявшимся ФИО229 (представитель «ФИО16»), использовавшим почтовый ящик sadmin@marketing1.ru. Переписка начата не позднее ДД.ММ.ГГГГ. Переписка ФИО5 с указанными лицами всегда начинается с просьбы к поставщикам оценить импорт/экспорт товара по конкретному коду ТН ВЭД за определенный период. После оценки, если цена устраивает ФИО5, она просит поставщика выставить счет. Через некоторое время ФИО5 получает от поставщика файл, содержащий таможенные данные в отношении участников внешнеэкономической деятельности. 

При этом письма мужчины, к которому ФИО5 обращается по имени О, пользующегося почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, подписаны как «Д-Информ». О в ходе переписки указывает номер банковской карты ПАО Сбербанка ###, номер телефона +###, счет для оплаты 40###, открытый в АО «КИВИ Банк», в котором Исполнителем указано 

<

данные изъяты>, счет для оплаты ###, открытый в АО «Райффайзенбанк», в котором Исполнителем указано 

<

данные изъяты>, счет ###, открытый в АО «Альфабанк» на 

<

данные изъяты> К сообщениям О также прикрепляет акты выполненных работ, файлы с таможенными данными или ссылку для скачивания таких данных. Например, ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.39) ФИО5 обращается к О с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту и экспорту ряда товаров, ДД.ММ.ГГГГ О сообщает сумму. Затем по просьбе ФИО5 О ДД.ММ.ГГГГ отправляет счет ### и ДД.ММ.ГГГГ О высылает вложение с данными в виде таблицы. При этом сведения, содержащиеся в аналитическом отчете, предоставленном ФИО8 №13 работниками ВВС, соответствуют сведениям, содержащимися в указанном файле. В выставленном мужчиной по имени О счете ### от ДД.ММ.ГГГГ в столбце «Товары (работы/услуги)» указано «Услуги по подготовке стат.отчета по наручным часам», что соответствует аналитическому отчету, предоставленному ФИО8 №13 Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.42) ФИО5 интересуется у О возможностью приобретения «живых» деклараций в формате рdf и направляет номера деклараций. 

ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.100) ФИО5 обращается к О с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту ряда товаров, ДД.ММ.ГГГГ О сообщает сумму. Затем по просьбе ФИО5 О ДД.ММ.ГГГГ отправляет счет ###, в котором указано в качестве обоснования «Услуги по подготовке стат.отчета по напиткам за январь – сентябрь 2020 г.», что соответствует аналитическому отчету, обнаруженному в ООО «ВВС», подготовленному в интересах компании 

<

данные изъяты>. 

ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.108) ФИО5 обращается к О с просьбой оценить стоимость предоставления сведений по импорту и экспорту ряда товаров, ДД.ММ.ГГГГ О сообщает сумму. Затем по просьбе ФИО5 О ДД.ММ.ГГГГ отправляет счет ###, в котором указано в качестве обоснования «Услуги по подготовке стат.отчета по тентам», что соответствует аналитическому отчету, представленному в следственный орган генеральным директором 

<

данные изъяты>. 

ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.182) ФИО5 сообщает О, что Жанна Вадимовна просит оформить договор на данные по счету на 264 тыс. руб., на что О отвечает, что возможно, в случае заключения «безопасного» договора. 

ФИО230 в ходе переписки прикрепляет к сообщениям счета, в части из которых указывает расчетные счета для оплаты ###, ###, указывая исполнителем 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.239) ФИО231 по просьбе ФИО5 отправляет счет ###, в котором указано «Информационные услуги Приложение (Техническое задание) от ДД.ММ.ГГГГ для ООО «ВВС» п. 1», что соответствует теме и данным аналитического отчета, представленного следственному органу представителем 

<

данные изъяты> (т.17 л.д.1-250, т.18 л.д.1-250, т.19 л.д.1-249, т.20 л.д.1-235, т.21 л.д.1-247, т.22 л.д.1-248, т.23 л.д.1-249, т.24 л.д.1-247);

- протоколом обыска в жилище ФИО5, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в 

<

...> обнаружены, в том числе, системный блок с штрих-ко

<

...> двумя жесткими дисками «Samsung» (модель НМ320НJ, номер S2AVSDNB204591) и «Seagate» (номер W0415WLW), ноутбук «Aсer» (###), которые упакованы в два черных полиэтиленовых пакета и изъяты (т.25 л.д.80-84);

- протоколом обыска в ООО «ВВС», согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с участием представителя арендодателя ФИО75 в помещении ### ООО «ВВС» обнаружена папка с документами, среди которых: акт 489 от ДД.ММ.ГГГГ, акт 478 от ДД.ММ.ГГГГ, договор ###-И на оказание информационных услуг с дополнениями от ДД.ММ.ГГГГ, акт 555 от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, договор ### ПСА от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, доп. соглашение ### к договору ###-И от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, доп. соглашение ### к договору ###-И от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, проект приказа ### от ДД.ММ.ГГГГ об уходе в отпуск ФИО1, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В органайзере для документов обнаружены акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, акт ### от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ. Также обнаружен планшет марки Huawey Media Pad, записная книжка с надписью «2021», папка-скоросшиватель зеленого цвета «Штатное расписание» с документами, ежедневники, системные блоки и сервер Перечисленные предметы и документы упакованы и изъяты (т.25 л.д.208-217); 

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «Яндекс» по адресу: 

<

...> изъяты конверт с компакт-диском Verbatim DVD+R РАР632АЕ17123610, конверт с компакт-диском Verbatim DVD+R РАР632АЕ17123611, конверт с компакт-диском Verbatim DVD+R РАР632АЕ17123609, конверт с компакт-диском Verbatim DVD+R РАР632АЕ17123507, конверт с компакт-диском Verbatim DVD+R РАР632АЕ17123505. Участвующая в выемке представитель ООО «Яндекс» ФИО76 на указанных дисках имеется переписка электронных почтовых ящиков 

<

данные изъяты> (т.34 л.д.13-17);

- письмом ООО «Яндекс» ###, согласно которому владельцем электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> является ФИО1, указавшая номер ###, владельцем электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> является ФИО21, владельцем электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> является ФИО5 (т.34 л.д.18);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисе ООО «Яндекс» по адресу: 

<

...> изъяты восемь оптических дисков с перепиской с электронных почтовых ящиков ФИО232, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО233, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО234, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО55, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО235, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО236, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО237, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО238, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты> (т.36 л.д.170-175);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предоставленные директором 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №16 ДД.ММ.ГГГГ документы: копия договора ### на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице генерального директора ФИО1 и Обществом в лице директора ФИО8 №16, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков на тему: «Анализ импорта в Россию этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000)»; копии счетов на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ВВС выставило Обществу счета на суммы 15 000 рублей за оказание информационных услуг по договору ###-АИ; копия запроса от ДД.ММ.ГГГГ за исх. 540, согласно которому Общество интересуется возможностью ВВС представить таможенную статистику по импортированию в Россию продукта – этиленгликоль (код ТН ВЭД 2905310000), просит предоставить предложение с указанием стоимости услуг; копии переписки менеджеров ВВС ФИО239 и ФИО240 с ФИО241 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», содержание которой подтверждает факт продажи работниками ВВС Обществу сведений, составляющих налоговую тайну (т.6 л.д.79-173);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предоставленные директором 

<

данные изъяты> ФИО8 №16 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов:

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Август – сентябрь 2021», содержащегося на 25 листах, подготовленного согласно информации на титульном листе аналитиком ФИО242. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 48 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 40 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 48 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 48 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Октябрь 2021», содержащегося на 22 листах, подготовленного согласно информации на титульном листе аналитиком ФИО243. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 32 поставщика. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 33 производителя. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 32 российских предприятия. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 32 предприятия-получателя. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя;

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок товаров по коду ТН ВЭД 290531 Ноябрь 2021», содержащегося на 19 листах, подготовленного согласно информации на титульном листе аналитиком ФИО244. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 30 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 27 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 29 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 29 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТНВЭД 290531) Декабрь 2021», содержащегося на 19 листах, подготовленного согласно информации на титульном листе аналитиком ФИО245. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 24 поставщика. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 23 производителя. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 28 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 28 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Январь 2022», содержащегося на 18 листах, подготовленного согласно информации на титульном листе аналитиком ФИО246. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 17 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 15 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 20 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 20 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Февраль 2022», содержащегося на 19 листах, подготовленного согласно информации на титульном листе аналитиком ФИО247. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 26 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 28 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 31 российское предприятие. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 31 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Март 2022», содержащегося на 18 листах. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 20 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 20 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 22 российских предприятия. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 22 предприятия-получателя. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Апрель 2022», содержащегося на 17 листах. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 12 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 13 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 11 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 11 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Май 2022», содержащегося на 17 листах. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 14 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 13 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 12 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 12 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июнь 2022 г.», содержащегося на 17 листах. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 11 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 11 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 11 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 11 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июль 2022 г.», содержащегося на 17 листах. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 10 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 10 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 12 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 12 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 2905310000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя (т.6 л.д.177-250, т.7 л.д.1-77);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предоставленные руководителем программы по сохранения биоразнообразия WWF России Всемирного фонда природы ФИО8 №14 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов: анализа российских экспортных поставок частей северного оленя по кодам ТН ВЭД 0579, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 41039 за 2009-2019 гг. на 8 листах в виде таблицы, содержащей информацию о коде ТН ВЭД, наименовании товара, наименовании производителя, наименовании компании-импортера, стране импортере, об отправителе; анализа российских экспортных поставок частей мамонта по кодам ТН ВЭД 9705, 05071 за 2014-2019 гг. на 4 листах в виде таблицы, содержащей информацию о коде ТН ВЭД, наименовании товара, наименовании производителя, наименовании компании-импортера, стране импортере, об отправителе; платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Всемирный фонд природы оплатил ООО «ВВС» 65000 руб. по счету 155 от ДД.ММ.ГГГГ за информационные услуги по договору ###-И (т.7 л.д.97-113);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предоставленные директором отдела ВЭД 

<

данные изъяты> ФИО8 №15 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов: договора ###-И на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 3 страницах, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и 

<

данные изъяты>, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков; счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС» выставило 

<

данные изъяты> счет на сумму 58 500 рублей за оказание услуги по договору ###; акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС оказало информационную услугу на тему «Анализ импорта из Китая и Турции в Россию посуды из фарфора и керамики за 2019 – Октябрь 2021 года. Формат VIP» на сумму 58 500 руб.; переписки Инги Андриасян (ФИО11) с ФИО22 и ФИО8 №15 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», из которой следует, что взаимодействие с представителем 

<

данные изъяты> по вопросам заключения и исполнения ВВС договора осуществляла ФИО11 (т.7 л.д.192-217);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предоставленные директором отдела ВЭД 

<

данные изъяты> ФИО8 №15 ДД.ММ.ГГГГ копии аналитического отчета на тему «Анализ российских импортных поставок из Китая и Турции посуды из фарфора и керамики Январь 2019 – октябрь 2021 года», содержащегося на 42 листах, согласно титульному листу подготовленного аналитиком ФИО77 Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 150 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислены 96 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием ИНН и наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 1 предприятие-получатель. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 6912002500, 6911100000, 6912002100. В Таблице ###.1 отражено изменение конкурентных позиций поставщиков с указанием наименования компании-поставщика, объема за январь-октябрь 2021, доли за январь-октябрь 2021, объема за 2020. В Таблице ###.2 отражено изменение конкурентных позиций производителей с указанием наименования компании-производителя, объема за январь-октябрь 2021, доли за январь-октябрь 2021, объема за 2020, доли за 2020, прироста доли. В Таблице ###.3 отражено изменение конкурентных позиций импортеров с указанием наименования компании-импортера, объема за январь-октябрь 2021, доли за январь-октябрь 2021, объема за 2020, доли за 2020, прироста доли (т.8 л.д.1-46);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предоставленные руководителем сектора 

<

данные изъяты> ФИО8 №17 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов:

письма, отправленного ФИО114 в адрес 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, с приглашением принять участие в вебинаре на тему «Перспективные ниши для развития внешнеторговой деятельности рязанских предприятий», спикером которого является ФИО1;

коммерческого предложения ООО «ВВС» (далее – ВВС) в адрес ЗАО «МПК «КРЗ» о заключении договора;

договора ### на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ВВС в лице ФИО1 и 

<

данные изъяты> Содержание договора в полном объеме соответствует договору, изъятому в ходе обыска в ВВС ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###, согласно которому Исполнитель обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ экспорта по всем поставкам по коду ТН ВЭД 6807100001 (материалы кровельные рулонные), ТН ВЭД 6807900000 (гибкая черепица), ТН ВЭД 2715000000 (битумные смеси) за январь – август 2021 года» и «Данные по производству по ОКПД-2 23.9ДД.ММ.ГГГГ «Материалы рулонные кровельные и гидроизоляционные» за январь – август 2021 года». Содержание дополнительного соглашения в полном объеме соответствует дополнительному соглашению, изъятому в ходе обыска в ВВС ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###, согласно которому Исполнитель обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Данные о продажах материалов рулонных кровельных и гидроизоляционных (м2) в регионе на основании открытых источников за 2020 год». Содержание дополнительного соглашения в полном объеме соответствует дополнительному соглашению, изъятому в ходе обыска в ВВС ДД.ММ.ГГГГ;

актов №### и ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ВВС выполнило взятые на себя обязательства по оказанию информационных услуг по договору ### на суммы 67 000 руб. и 24 000 руб. соответственно; 

переписки Инги Андриасян (ФИО11) со ФИО115 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», из которой следует, что взаимодействие с представителем 

<

данные изъяты> по вопросам заключения и исполнения ВВС договора осуществляла ФИО11 (т.8 л.д.75-93);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен флеш-накопитель, предоставленный руководителем сектора 

<

данные изъяты> ФИО8 №17 ДД.ММ.ГГГГ, содержащий, в том числе, файлы со следующими наименованиями: 

«Данные Производство 2015_2016_2017_2018_2019_2020_2021», состоящий из 3 вкладок;

«Исходные данные правка 2715 битум», состоящий из 1 вкладки (листа) с названием «2715 8 мес 20-21 гг», имеющей 2725 строк и 76 полей (столбцов) с описаниями и сформирован за январь-август 2020 года и январь-август 2021 года по экспорту товаров по коду ТН ВЭД 2715000000, поля (столбцы) идентичны полям, имеющимся в таможенной декларации;

«Экспорт 6807900000 черепица янв-авг2020, янв-авг2021 правка», состоящий из 10 вкладок (листов), имеющих следующие названия: 1) Производитель; 2) Экспортеры(отправитель); 3) Страны; 4) Производитель-страна-получатель; 5) Производитель-страна; 6) Страна-получат-производитель; 7) Страна-производитель; 8) Казахстан; 9) Беларусь; 10) Киргизия; 11) Армения; 12) Исходные данные ГТД 8 мес 20-21 (т.8 л.д.97-132);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные начальником экспортного отдела 

<

данные изъяты> ФИО79 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов: договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и 

<

данные изъяты>; дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому Исполнитель обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ импорта в РФ цифровых пианино, электронных барабанных установок, комбоусилителей и эффектов для электрогитар за период 2019-2021 гг. Формат «VIP»; счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило 

<

данные изъяты> счет на сумму 52 500 руб. за оказание услуги по договору ###-И; акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах 

<

данные изъяты> выполнило информационные услуги по договору ###-И на сумму 52 500 руб.; платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому 

<

данные изъяты> оплатило информационные услуги по договору ###-И по счету ###; переписки ФИО248 с ФИО121 в почтовом сервисе ООО «Яндекс» по вопросам заключения и исполнения ВВС указанного договора (т.8 л.д.149-167);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные начальником экспортного отдела 

<

данные изъяты> ФИО79 ДД.ММ.ГГГГ копии аналитического отчета на тему «Анализ импортных поставок комбоусилителей и эффектов для электрогитар Январь 2019 – декабрь 2021 года», содержащегося на 259 листах, согласно титульному листу подготовленного аналитиком ФИО55 Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в шт и кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 67 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в шт и кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 92 производителя. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2020 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг и шт, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 40 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием ИНН и наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки. В таблице перечислено 1 предприятие-получатель. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 8518210000, 8518220009, 8518408009, 8518500000, 8543709000, 9207909000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя (т.8 л.д.171-245, т.9 л.д.1-188);

- протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные исполнительным директором 

<

данные изъяты> ФИО8 №19 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов: договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и 

<

данные изъяты>; дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому Исполнитель обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных поставок товаров BOROX, ESTI s.r.l. за 2018-2019 года»; счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило 

<

данные изъяты> счет на сумму 15 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому 

<

данные изъяты> оплатило услуги по договору ###-И по счету ###; акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах 

<

данные изъяты> выполнило информационные услуги по договору ###-И на сумму 15 000 руб.; переписки ФИО249 с ФИО122 в почтовом сервисе ООО «Яндекс» по вопросам заключения и исполнения ВВС указанного договора (т.10 л.д.12-26);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен флеш-накопитель, предоставленный ФИО8 №19 ДД.ММ.ГГГГ, содержащий следующие файлы: 3 в формате JPG под названиями «2022-09-27_15-02-39», «2022-09-27_15-12-16» и «2022-09-27_15-12-48» с перепиской представителей ООО «ВВС» (далее – ВВС) и 

<

данные изъяты>; 2 в формате PDF под названиями «doc04###» и «договор 1585 автогрейдер» с копиями договора ###-И и дополнительного соглашения к нему; файл формата PDF под названием «сч 144 Автогрейдер» с копией счета ### от ДД.ММ.ГГГГ; в формате Microsoft Excel под названием «импорт товаров компаний BOROX, ESTI s.r.l за 2018-2019», состоящий из 20 вкладок (листов) с названиями: 1) Титульный лист; 2) Вступление; 3) Содержание; 4) Аналитическая справка; 5) Таблица 1; 6) Рисунок 1; 7) Рисунок 1.1; 8) Таблица 2; 9) Рисунок 2; 10) Рисунок 2.1; 11) Таблица 3; 12) Рисунок 3; 13) Таблица 4; 14) Рисунок 4; 15) Таблица 5; 16) Рисунок 5; 17) Рисунок 6; 18) Рисунок 7; 19) Расшифровка условий поставки; 20) Данные. Согласно титульному листу отчет подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др. Во вкладке «Данные» содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 7228701000, 7228709000, 7318290009, 8431492000, 8431498009, 7226919100, 7318159009, 7226997000, 8208400000, 7326909409, 8208900000 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении отправителей товаров BOROX INTERNATIONAL AB, CARGO SLOVAKIA S.R.O. BY ORDER ESTI S.R.L., CUSTOMS AGENCY BY ORDER OF: ESTI S.R.L., ESTI S.R.L. Данная таблица состоит из полей, идентичных полям, имеющимся в таможенной декларации (т.10 л.д.30-87);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные начальником отдела бизнес-аналитики 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №20 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов:

договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и Обществом;

дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за январь-сентябрь 2020 года»;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 150 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И;

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС информационные услуги по договору ###-И;

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выполнило услуги по договору ###-И на сумму 150 000 руб.;

дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за 4 квартал 2020 года»;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 90 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И от ДД.ММ.ГГГГ;

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 90 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; 

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И; 

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выполнило услуги по договору ###-И на сумму 90 000 руб.; 

дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 со стандартным описанием за 2 квартал 2021 года»;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 90 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; 

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И; 

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выполнило услуги по договору ###-И на сумму 90 000 руб.;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 90 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; 

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И;

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выполнило услуги по договору ###-И на сумму 90 000 руб.;

дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 со стандартным описанием за 4 квартал 2021 года»;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило счет на сумму 90 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; 

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И; 

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выполнило услуги по договору ###-И на сумму 90 000 руб.;

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило счет на сумму 90 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И;

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И (т.10 л.д.103-135);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные генеральным директором 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №21 ДД.ММ.ГГГГ копии следующих документов: письма, в котором ООО «ВВС» (далее – ВВС) сообщает Обществу о предварительной стоимости аналитического отчета на тему «Импорт затеняющих сеток для теплиц»; коммерческого предложения, согласно которому ВВС рекомендует Обществу приобрести аналитический отчет; договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и Обществом; дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц за 2017-09.2020 г.; данные за 01-09.2020 будут предоставлены со стандартным описанием товара (250-300 символов)»; счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 34 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; акта ### от ДД.ММ.ГГГГ и акта сверки, согласно которым ВВС выполнило услуги по договору ###-И на сумму 34 000 руб., а общество их оплатило; переписки ФИО18 с Обществом в почтовом сервисе ООО «Яндекс» по вопросам заключения и исполнения ВВС указанного договора (т.10 л.д.150-169);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена представленная ФИО8 №21 ДД.ММ.ГГГГ копия аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц Январь 2017 – сентябрь 2020 года», содержащийся на 132 л, подготовленный аналитиком ФИО42 Отчет состоит из: 1) Титульного листа; 2) Вступления; 3) Содержания; 4) Аналитической справки; 5) Таблицы 1; 6) Рисунка 1; 7) Рисунка 1.1; 8) Таблицы 2; 7) Рисунка 2; 8) Рисунка 2.1; 9) Таблицы 3; 10) Рисунка 3; 11) Таблицы 4; 12) Рисунка 4; 13) Таблицы 5; 14) Рисунка 5; 15) Рисунка 6; 16) Расшифровки условий поставки, 17) Данных из таможенной базы, на основании которых сформирован аналитический отчет, 18) Топ-10 регионов для продажи затеняющих сеток для теплиц. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 62 поставщика. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 55 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2019 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 73 российских предприятия. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием ИНН и наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки, номера декларации. В таблице перечислено 73 предприятия-получателя. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 5608193000, 5608199000, 5608191900, 5608191100, 3926909709, 6005379000, 6006329000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя и т.д. Данные из таможенной базы, на основании которых сформирован аналитический отчет (раздел 17 отчета), состоит из полей, идентичных полям таможенной декларации. Таблицы №№ ### сформированы на основании данных из указанных полей (т.10 л.д.173-247, т.11 л.д.1-61);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные главным бухгалтером 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №23 ДД.ММ.ГГГГ копии документов: договора ### от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и Обществом; дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме «Анализ российских импортных и экспортных поставок фрез твердосплавных по ТН ВЭД 9018499000, алмазных боров по ТН ВЭД 9018499000, твердосплавных насадок по ТН ВЭД 8214200000, алмазных насадок по ТН ВЭД 8214200000 за 2019 год»; счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 44 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; переписки Левильен с Обществом в почтовом сервисе Майл по вопросам заключения и исполнения ВВС указанного договора (т.11 л.д.81-89);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные главным бухгалтером 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №23 ДД.ММ.ГГГГ копии документов:

переписки ФИО250 с представителем Общества ФИО251, согласно которой обращение последней ФИО252 переадресовано ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 05 минут от Инги ФИО11; 

сообщения в Майл.ру от ФИО253, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, ФИО254, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, согласно которым отчеты Обществу направлены не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

аналитического отчета на тему «Анализ российских импортных поставок гинекологических зеркал Январь 2018 – октябрь 2019 года», подготовленного ФИО42, на 61 листе, состоящего, в том числе из: Таблиц №### В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, общего объема продаж, доли рынка, объёма поставок в шт, количества продаж и страны происхождения. В таблице перечислен 21 поставщик. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в шт, количества продаж. В таблице перечислено 10 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, наличия посредника-контрактодержателя, адреса посредника-контрактодержателя, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в шт, количества закупок. В таблице перечислены 22 российских предприятия. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, производителя, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, объема поставки в шт, валюты контракта, стоимости контракта, даты отгрузки. В таблице перечислены 22 предприятия-получателя. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по коду ТН ВЭД 9018908409. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя и др.;

аналитического отчета на тему «Анализ российских импортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь – декабрь 2019 года», подготовленного ФИО42, на 48 л, состоящего, в том числе из Таблиц №###. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, общего объема продаж, доли рынка, объёма поставок в шт, количества продаж и страны происхождения. В таблице перечислено 7 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, объема продаж в шт, количества продаж. В таблице перечислено 6 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2018 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, объема закупок в шт, количества закупок. В таблице перечислено 13 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, объема поставки в шт, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки, номера декларации. В таблице перечислено 13 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 9018499000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя и др.;

аналитического отчета на тему «Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь – декабрь 2019 года», подготовленного ФИО42, на 22 л., состоящего, в том числе из Таблиц №###. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных покупателей с указанием наименования фирмы и адреса получателя, страны получателя, страны происхождения, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 15 получателей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны назначения, объема экспорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 6 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка экспортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия отправителя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2018 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислены 12 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-отправителя, региона отправителя, почтового адреса предприятия-отправителя груза, наименования получателя; почтового адреса предприятия-получателя груза, страны назначения, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки, номера декларации. В таблице перечислено 12 предприятий-отправителей. В данной таблице содержится информация в отношении экспорта товаров по кодам ТН ВЭД 8207901000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя и др.; 

аналитического отчета на тему: «Анализ российских импортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь – декабрь 2019 года», подготовленного ФИО42, на 24 л., состоящего, в том числе из Таблиц №###. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма поставок в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 7 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, объема продаж в шт, количества продаж. В таблице перечислено 6 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2018 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, объема закупок в шт, количества закупок. В таблице перечислены 6 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-получателя, почтового адреса предприятия-получателя груза, наименования отправителя; почтового адреса предприятия-отправителя груза, страны отправления, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, объема поставки в шт, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки, номера декларации. В таблице перечислены 13 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 8207709000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя и др.; 

аналитического отчета на тему «Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь – декабрь 2019 года», подготовленного ФИО42, на 55 л, состоящего, в том числе из Таблиц №###. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных покупателей с указанием наименования фирмы и адреса получателя, страны получателя, страны происхождения, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 114 получателей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны назначения, объема экспорта, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 6 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка экспортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия отправителя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2018 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма продаж в кг, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 18 российских предприятий. В Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей с указанием наименования предприятия-отправителя, региона отправителя, почтового адреса предприятия-отправителя груза, наименования получателя; почтового адреса предприятия-получателя груза, страны назначения, наименования и адреса контрактодержателя, производителя, страны происхождения, кода ТН ВЭД, описания и характеристики товара, условий поставки, пункта поставки товара, объема поставки в кг, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки, номера декларации. В таблице перечислено 18 предприятий-отправителей. В данной таблице содержится информация в отношении экспорта товаров по кодам ТН ВЭД 9018499000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя, расходы продавца, расходы покупателя и др. (т.11 л.д.93-210);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена представленная начальником отдела маркетинга и сбыта 

<

данные изъяты> ФИО8 №24 ДД.ММ.ГГГГ копия договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» в лице ФИО1 и Обществом (т.12 л.д.16-26);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен компакт-диск, содержащий 6 файлов в формате Microsoft Excel, предоставленный ФИО8 №24 ДД.ММ.ГГГГ:

файл «Импорт поляриметров 2018-2020» состоит из 19 вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет по теме «Анализ российских импортных поставок поляриметров Январь 2018 - декабрь 2020» подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в ней содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 9027200000, 9027300000, 9027500000, 9027801700, 9027809900, 9027905000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др.;

файл «Импорт рефрактометров 2018-2020» состоит из 19 вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет по теме «Анализ российских импортных поставок рефрактометров Январь 2018 - декабрь 2020» подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в ней содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 9027200000, 9027300000, 9027500000, 9027801100, 9027801700, 9027809900, 9027905000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др.;

файл «Импорт сахариметров 2018-2020» состоит из 19 вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет подготовлен по теме «Анализ российских импортных поставок сахариметров Январь 2018 - декабрь 2020» подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в ней содержится информация в отношении импорта товаров по кодам ТН ВЭД 9027500000, 9027801700. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др.;

файл «Импорт смешанные поставки 2018-2020» состоит из 19 вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет по теме «Анализ российских импортных поставок рефрактометров, поляриметров, сахариметров (смешанные поставки) Январь 2018 - декабрь 2020» подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в ней содержится информация в отношении импорта товаров по коду ТН ВЭД 9027500000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др.; 

файл «Экспорт поляриметры 2018-2020» состоит из 19 вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет по теме «Анализ российских экспортных поставок поляриметров Январь 2018 - декабрь 2020» подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в ней содержится информация в отношении импорта товаров по коду ТН ВЭД 9027500000. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др.;

файл «Экспорт рефрактометров 2018-2020» состоит из 19 вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет по теме «Анализ российских экспортных поставок рефрактометров Январь 2018 - декабрь 2020» подготовила аналитик ФИО80 Таблице ### отражен анализ предпочтений покупателей, в ней содержится информация в отношении импорта товаров по коду ТН ВЭД 9027200000, 9027500000, 9027801700, 9027809900. В Расшифровке условий поставки отражена информация об условиях поставки, из чего состоит окончательная стоимость товара для покупателя и др. (т.12 л.д.30-219, т.13 л.д.1-73);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные заместителем начальника отдела продаж и рекламы 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №25 ДД.ММ.ГГГГ копии документов: договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и Обществом; дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков на тему «Анализ российских импортных и экспортных поставок по ТН ВЭД 7605190000, 760590009 за 2019 год»; акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах Общества выполнило услуги по договору ###-И на сумму 12 000 руб.; переписки в почтовом сервисе ООО «Яндекс» ФИО11 с ФИО8 №25 по вопросам заключения и исполнения ВВС указанного договора (т.13 л.д.85-98);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные ФИО8 №25 ДД.ММ.ГГГГ копии документов:

Таблицы ### «Анализ предпочтений покупателей» на 7 листах, содержащей информацию об ИНН и наименовании предприятия-получателя, почтовом адресе предприятия-получателя груза, наименовании отправителя; почтовом адресе предприятия-отправителя груза, стране отправления, наименовании и адресе контрактодержателя, производителе, стране происхождения, коде ТН ВЭД, об описании и характеристиках товара, условиях поставки, пункте поставки товара, объеме поставки в кг, валюте контракта, стоимости поставки, дате отгрузки, номере декларации. В таблице перечислено 52 предприятия-получателя. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по коду ТН ВЭД 7605190000;

Таблицы ### «Анализ предпочтений покупателей» на 23 листах, содержащей информацию об ИНН и наименовании предприятия-получателя, почтовом адресе предприятия-получателя груза, наименовании отправителя; почтовом адресе предприятия-отправителя груза, стране отправления, наименовании и адресе контрактодержателя, производителе, стране происхождения, коде ТН ВЭД, об описании и характеристиках товара, условиях поставки, пункте поставки товара, объеме поставки в кг, валюте контракта, стоимости поставки, дате отгрузки, номере декларации. В таблице перечислено 112 предприятий-получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров по коду ТН ВЭД 7605290009 (т.13 л.д.102-135);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные генеральным директором 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №22 копии документов:

договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного между ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 и Обществом; 

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах Общества выполнило услуги по договору ###-И на сумму 35 000 руб.; 

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС услуги по договору ###-И;

переписки ФИО255 с ФИО8 №22 в почтовом сервисе ООО «Яндекс» по вопросам заключения и исполнения ВВС указанного договора;

аналитического отчета на тему (согласно титульному листу): «Анализ российских импортных поставок товаров по кодам ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900 за январь 2019 - сентябрь 2020 года» (т.13 л.д.162-203);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные генеральным директором ООО 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО81 копии документов:

счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ВВС» (далее – ВВС) выставило Обществу счет на сумму 28 000 руб. за оказание услуги «Информационная справка на тему: «Анализ российских импортных поставок ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020 года»;

платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС за информационные услуги по счету ###;

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах Общества выполнило услуги на сумму 28 000 руб. (т.13 л.д.210-216);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные ФИО8 №13 копии документов:

аналитического отчета по теме: «Анализ российских импортных поставок товаров по позиции ТН ВЭД 9101 27 июля – ДД.ММ.ГГГГ», состоящего из 20 листов, согласно титульному листу подготовленного аналитиком ФИО80 Таблице ### отражена рейтинговая оценка зарубежных поставщиков с указанием наименования фирмы и адреса отправителя, страны отправления, страны происхождения, общего объема продаж, доли рынка, объёма продаж в шт и кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 7 поставщиков. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка производителей с указанием наименования производителя, страны происхождения, страны отправления, объема импорта, доли рынка, объёма продаж в шт и кг, стоимости за 1 кг, количества продаж. В таблице перечислено 10 производителей. В Таблице ### отражена рейтинговая оценка импортеров с указанием ИНН и названия российского предприятия, адреса предприятия получателя груза, региона, ФИО руководителя, телефона, выручки за 2019 год, общего объема закупок, доли рынка, объёма закупок в кг и шт, стоимости за 1 кг, количества закупок. В таблице перечислено 8 российских предприятий. Таможенные данные (название одного из разделов отчета) выполнены в виде таблицы в формате Microsoft Excel и содержат информацию о дате регистрации ГТД, дате выпуска товара, наименования отправителя, почтового адреса отправителя, ИНН и наименования получателя, почтового адреса получателя, наименования и адреса контрактодержателя, регистрационного номера ГТД, описания и характеристики товара, кода ТН ВЭД и т.д. В таблице перечислено 8 предприятий получателей. В данной таблице содержится информация в отношении импорта товаров только по коду ТН ВЭД 9101210000. Содержимое аналитического отчета соответствует содержанию файла «9101-.xlsx», приобретенному ФИО6 у лица по имени «О», указавшего себя в почтовом сервисе как «Д-Информ»;

акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах ФИО8 №13 подготовило информационную справку на тему «Данные по импорту товаров по ТН ВЭД 9101 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ.» на сумму 18 000 руб.; 

квитанции, согласно которой ВВС выставило ФИО8 №13 счет на сумму 18 000 руб. за оказание услуги;

переписки ФИО256 с ФИО8 №13 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам оказания последнему услуги ВВС (т.13 л.д.220-226, т.2 л.д.41-66);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены представленные заместителем директора 

<

данные изъяты> (далее – Общество) ФИО8 №23 копии документов: договора ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по информационно-аналитическому исследованию товарных рынков, заключенного ООО «ВВС» (далее – ВВС) в лице ФИО1 с Обществом; дополнительного соглашения ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И, согласно которому ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков на тему: «Анализ российских импортных поставок гинекологических зеркал Январь 2018 – октябрь 2019 года»; счета на оплату ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС выставило Обществу счет на сумму 15 000 руб. за оказание услуги по договору ###-И; платежного поручения ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество оплатило ВВС 15000 руб. по счету ### от ДД.ММ.ГГГГ; акта ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ВВС в интересах Общества выполнило услуги по договору ###-И на сумму 15 000 руб. (т.13 л.д.234-244);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен жесткий диск «WD7500ВРКТ 60PK4TO» с серийным номером WXD1Е63NVЕR8, объемом 750 Gb, в пластиковом футляре синего цвета с надписью «AGESTAR» (т.15 л.д.1-3);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен сайт ООО «ВВС» (далее – ВВС) «vvs-info.ru». На главной странице имеется надпись «VVS, VladVneshService», указано, что генеральным директором компании является ФИО1, имеется строка «популярные вопросы», в которой представлены исследования, а именно: 1) Рынок хромированных прутков в России: анализ импорта. При переходе на указанную вкладку содержится информация следующего характера: Тип работы: анализ рынков импорта/экспорта, категория: металлопрокат, период исследования: 2021 и пр., при переходе во вкладку «содержание» указано содержание отчета по импорту: 1. Аннотация, 2. аналитическая справка, 3. рейтинговая оценка поставщиков, 4. доли стран – торговых партнеров, 5. доли ведущих поставщиков, 6. рейтинговая оценка производителей, 7. доли стран – производителей, 8. доли ведущих производителей, 9. рейтинговая оценка регионов – потребителей, 10. региональная структура импорта, 11. рейтинговая оценка импортеров, 12. доли ведущих импортеров, 13. перечень внешнеторговых поставок, структурированный по импортерам (указаны производитель, отправитель, получатель товара, адрес, страна, подробное описание товара, код ТН ВЭД, цена, объем, дата поставки, валюта и др.), 14. динамика импорта в денежном выражении, 15. динамика импорта в натуральном выражении, 16. расшифровка условий поставки (т.25 л.д.1-34); 

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием эксперта осмотрены ноутбук марки “Aсer” с серийным номером 74319201716, два жестких диска с серийными номерами W0415WLW и S2AUJDNB204591, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО5, на которых при помощи программы «Архивариус 3000» обнаружены файлы, содержащие информацию в отношении участников внешнеэкономической деятельности. Обнаруженные файлы экспертом сохранены на компакт-диск под соответствующими папками поискового запроса, а именно: «аналитический отчет», «аналитическое исследование», «выпуск для внутреннего потребления», «декларация на товары», «ИМ 40», «импорт», «период», «таможенная стоимость», «ТН ВЭД», «транзит», «транзитная декларация», «экспорт» (т.25 л.д.85-90);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен компакт-диск с информацией, извлеченной из ноутбука марки “Aсer” с серийным номером 74319201716 и жестких дисков с серийными номерами W0415WLW и S2AUJDNB204591. На диске имеется файл формата Word с названием «20130805_122000», представляющий из себя документ по обучающему курсу: «Секреты превращения статистики экспорта-импорта в деньги». На первом листе обучающего курса изображена ФИО1 В документе описывается, что с мая 2009 года данные об объёмах заводского производства стали закрытыми по решению РОССТАТа как «страшная тайна». Также в обучающем курсе указано, что ООО «ВВС» имеет помощника, а именно ТАМОЖЕННУЮ СТАТИСТИКУ. В главе 2 обучающего курса «Десять главных позиций, на основе которых строится конкурентный анализ» указано, что таможенная статистика берётся из данных о внешнеторговых сделках, грузах, декларациях, которые с таможенных постов собирают централизованно в ФТС и образуют единую базу данных, в которой есть важные для анализа позиции: 1. Наименование, адрес и страна отправителя (то есть поставщика партии товара); 2. Наименование, адрес и страна получателя (то есть покупателя партии товара); 3. Фактурная стоимость партии товара (цена партии, выраженная в валюте контракта); 4. Статистическая стоимость партии товара (цена партии, выраженная в долларах США); 5. Объём партии в натуральных единицах (штуках, килограммах, литрах); 6. Дата таможенного оформления груза (показывает, когда товар прибыл в страну); 7. Наименование и страна производителя импортируемого товара; 8. Наименование производителя экспортируемого товара; 9. Описание партии товара (здесь как повезёт: по одним товарным группам описание даётся подробное, включая марки, модели и даже технические характеристики, по другим – всего два-три слова); 10. Код товарной номенклатуры ТН ВЭД товара (эта позиция используется для анализа не всегда). 

Также на диске обнаружено большое количество файлов, выполненных в виде таблиц формата Excel с полями, идентичными полям, имеющимся в таможенной декларации. Также на диске имеется файл формата Word с названием «БП контроль качества базы», представляющий собой подготовленный к утверждению ФИО1 документ, в котором обязанность ежемесячно получать от поставщика информации ссылку на скачивание ежемесячного обновления базы ВЭД возложена на главного аналитика ФИО5 (т.25 л.д.97-195);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием эксперта осмотрены системный блок “Aero Cool” с серийным номером НАВ2110062284, системный блок “Zalman” с серийным номером 20405CB000473, системный блок с надписями “PGS” и “Aero Cool”, системный блок с наклейкой “Дима”, системный блок с наклейкой “ЦКП”, ноутбук марки “Aсer” с зарядным устройством, системный блок “Crown”, системный блок с серийным номером MeRB022291118, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС». В результате поиска на указанных устройствах при помощи программы «Архивариус 3000» обнаружены файлы, содержащие информацию в отношении участников внешнеэкономической деятельности. Каждый из обнаруженных файлов экспертом сохранены на два компакт-диска под соответствующими папками поискового запроса, а именно: «аналитический отчет», «аналитическое исследование», «выпуск для внутреннего потребления», «декларация на товары», «ИМ 40», «импорт», «период», «таможенная стоимость», «ТН ВЭД», «транзит», «транзитная декларация», «экспорт» (т.26 л.д.1-15);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены два компакт-диска с информацией, извлеченной из системного блока “Aero Cool” с серийным номером НАВ2110062284, системного блока “Zalman” с серийным номером 20405CB000473, системного блока с надписями “PGS” и “Aero Cool”, системного блока с наклейкой “Дима”, системного блока с наклейкой “ЦКП”, ноутбука марки “Aсer”, системного блока “Crown”, системного блока с серийным номером MeRB022291118. На осматриваемых компакт-дисках содержится 16 569 файлов разных форматов. В указанных файлах содержится большое количество файлов, выполненные в формате аналитических отчетов, содержащие сведения в отношении участников внешнеэкономической деятельности. В папке «МПК КРЗ» (в папке «7», в папке «0239465.txt#1», в папке «0239465.txt», в папке «импорт», в папке «crown») находятся два файла формата Microsoft Excel «Экспорт 6807100001 янв-авг2020, янв-авг2021» и «Экспорт 6807900000 янв-авг2020, янв-авг2021», в названии которых отражены коды ТН ВЭД, по которым ВВС готовило аналитический отчет для ЗАО «МПК «КРЗ».

Также компакт-диски содержат файлы, представляющие из себя акты об оказании услуг (акт выполненных работ), счета на оплату, среди которых: акты об оказании услуг №### от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 406 от ДД.ММ.ГГГГ, 465 от ДД.ММ.ГГГГ, 161 от ДД.ММ.ГГГГ (Лютнер), 145 от ДД.ММ.ГГГГ (Лютнер). В папке «период» (в папке «crown») содержится файл формата Microsoft «Поступления ВВС-6», состоящий из большого количества вкладок. Первая вкладка имеет название «Март 2014», последняя вкладка «Август 2022». Файл оформлен в виде таблицы, содержащей поля о дате платежа, названии клиента, основании платежа, сумме и т.д. Под 134-м пунктом вкладки «январь 2020» отражено поступление от компании 

<

данные изъяты> в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 27.01.2020», под 18-м пунктом вкладки «март 2020» - от компании 

<

данные изъяты> в сумме 44 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 03.03.2020», под 53-м пунктом вкладки «сентябрь 2020» - от ФИО8 №13 в сумме 18 000 руб. за «Информационные услуги по квитанции», под 138-м пунктом вкладки «октябрь 2020» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 35 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 29.10.2020», под 38-м пунктом вкладки «ноябрь 2020» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 12 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 17.11.2020», под 54-м пунктом вкладки «ноябрь 2020» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 34 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 23.11.2020», под 38-м пунктом вкладки «декабрь 2020» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 28 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 18.12.2020», под 50-м пунктом вкладки «декабрь 2020» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 150 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 23.11.2020», под 28-м пунктом вкладки «март 2021» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 65 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 02.03.21», под 13-м пунктом вкладки «октябрь 2021» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 30 000 руб. за «Информационные услуги по счету ###,660 от 05.10.21», под 16-м пунктом вкладки «октябрь 2021» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 91 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от 29.09.21», под 19-м пунктом вкладки «ноябрь 2021» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 12.11.21», под 32-м пунктом вкладки «декабрь 2021» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 58 500 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 10.12.21», под 40-м пунктом вкладки «декабрь 2021» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 14.12.21», под 11-м пунктом вкладки «январь 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 13.01.22», под 59-м пунктом вкладки «февраль 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 18.02.22», под 4-м пунктом вкладки «март 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 52 500 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 25.02.2022», под 56-м пунктом вкладки «март 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 28.03.22», под 49-м пунктом вкладки «апрель 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 22.04.22», под 42-м пунктом вкладки «май 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 24.05.22», под 42-м пунктом вкладки «июнь 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по счету ### от 22.06.22», под 43-м пунктом вкладки «июль 2022» - от компании «

<

данные изъяты>» в сумме 15 000 руб. за «Информационные услуги по договору ###-АИ от 05.10.2021» (т.26 л.д.22-89); 

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен планшет «Huawei Media Pad X1 7.0», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС». В приложении «Диспетчер файлов» обнаружена папка «Документы» с файлом “attachment(1).xls”, состоящим из таблицы со столбцами: - номер деклараций; - номер товаров по ГТД / списку; - код таможни, в которую представлялись ГТД; - дату оформления ГТД в АИС декларанта; - порядковый номер в АИС брокера/декларанта; - код основного таможенного режима; - наименование основного таможенного режима; - код таможенной процедуры; - наименование отправителя; - адрес отправителя; - код страны принадлежности отправителя; - страна принадлежности отправителя; - ИНН получателя; - наименование получателя; - адрес получателя; - код страны принадлежности получателя; - страна принадлежности получателя; - регион получателя; - ИНН контрактодержателя; - наименование контрактодержателя; - адрес контрактодержателя; - регион контрактодержателя; - ИНН декларанта; - наименование декларанта; - адрес декларанта; - наименование торгующей страны; - страна отправителя; - страна происхождения; - код страны назначения; - страна назначения; - условие поставки; - пункт поставки товара; - реквизиты банка; - код таможни на границе; - наименование таможни на границе; - название ж/д станции / склад получателя; - код таможенного органа, в регионе деятельности которого находится склад получателя; - наименование таможенного органа, в регионе деятельности которого находится склад получателя; - реестр таможенных брокеров (представителей); - дата выдачи свидетельства о включении в Реестр таможенных брокеров (представителей); - ИНН таможенного брокера; - ФИО брокера; - рабочий телефон таможенного брокера; - должность работника таможенного брокера; - описание и характеристика товара, включая оборотные листы и значения из таблицы TOVG; - наименование фирмы изготовителя; - товарный знак, объект авторского права; - количество мест товара; - количество контейнеров; - номера контейнеров; - количество товара; - код товара по ТН ВЭД России; - ставка таможенной пошлины (в процентах от таможенной стоимости); - вес брутто (кг); - вес нетто (кг); - фактурная стоимость товара; - общая фактурная стоимость товара (т.26 л.д.123-128);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» блокнот бордового цвета, содержащий записи об оказываемых ВВС услугах (в том числе анализе импорта/экспорта на основе таможенной статистики), структуре аналитического отчета (в том числе Таблице ### «Анализ предпочтений покупателей», состоящей из наименования получателя, почтового адреса получателя груза, наименования отправителя, адреса отправителя, производителя, кода ТН ВЭД, описания товара, условий поставки, валюты контракта, стоимости поставки, даты отгрузки), о положении, касающемся конфиденциальной информации (коммерческой, налоговой, служебной и банковской), о расшифровках аббревиатур, в том числе имеющихся в таможенных декларациях и др. (т.26 л.д.132-142);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» листа бумаги с фамилиями, именами и отчествами работников ВВС, занимаемыми должностями, их контактными телефонами и адресами электронной почты, согласно которому: ФИО1 является генеральным директором ВВС, пользуется телефонным номером ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО257 является директором по маркетингу, пользуется телефонными номерами ###, ###, ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>; ФИО7 является руководителем отдела маркетинга и продаж, пользуется телефонными номерами ###, ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО258 является менеджером по маркетингу и продажам, пользуется телефонными номерами ###, ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО259 является ведущим менеджером по продажам, пользуется телефонными номерами ###, ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО260 является менеджером по продажам, пользуется телефонными номерами ###, ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО5 является руководителем аналитического отдела, пользуется телефонными номерами ###, ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО55 является аналитиком, пользуется телефонным номером ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО261 является ведущим специалистом по обработке информации, пользуется телефонным номером ###, электронной почтой 

<

данные изъяты>; ФИО262 является специалистом по обработке информации, пользуется телефонным номером ###, электронной почтой 

<

данные изъяты> (т.26 л.д.154-161);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» документы, в том числе: дополнительное соглашение ### от ДД.ММ.ГГГГ к договору ###-И от ДД.ММ.ГГГГ на оказание информационных услуг, заключенному между ВВС и 

<

данные изъяты>»; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и Всемирным фондом природы; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>. Содержание перечисленных договоров и дополнительных соглашений к ним полностью соответствует аналогичным документам, изъятым у контрагентов (т.26 л.д.169-202, т.27 л.д.1-224, т.28 л.д.1-167);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» (далее – ВВС) документы, в том числе: договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И/504 на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные соглашения к нему ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ВВС и 

<

данные изъяты>; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и 

<

данные изъяты>. Содержание перечисленных договоров и дополнительных соглашений к ним полностью соответствует аналогичным документам, изъятым у контрагентов (т.29 л.д.1-249, т.30 л.д.1-250, т.31 л.д.1-250, т.32 л.д.1-106); 

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен канал «VVS-info.ru Анализ импорта и экспорта» в видеохостинге «Youtube», содержащем видеозаписи с участием ФИО1 На видео с названием «Как заработать с помощью онлайн сервиса «VVS-импортозамещение», на котором ФИО1 выступает на вебинаре, на вопрос собеседника: «На сайте ВВС-инфо.ру указано, таможенная статистика ВЭД это аналитический инструмент, который позволяет получить полную информацию о рынках импорта и экспорта определенного товара, динамики поставок, росте или падении цены, а также о составе участников внешней торговли. У Вас есть соглашение с таможней, на основании которого Вы можете сообщать такие данные, состав участников внешней торговли, товарные позиции и цены?», ФИО1 сообщила, что прямого договора с ФТС у неё нет, что когда-то был договор с одним из подразделений ФТС, которое существовало лет пять, в начале 2000-х годов, но потом, этого подразделения не стало, на рынке появилось две компании, с которыми она сотрудничает и которые предоставляют оперативно и в срок необходимую информацию. В ходе осмотра с целью проведения в дальнейшем фоноскопической судебной экспертизы 51 видео с наиболее хорошим качеством записаны на компакт-диск (т.32 л.д.150-166);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен компакт-диск с файлами: «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 кв. 2014 г», «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020», «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020», «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг», обнаруженными в ходе осмотра электронных носителей, изъятых в ООО «ВВС». Указанные файлы на компакт-диск записаны по итогам проведенного исследования. Все файлы выполнены в виде таблицы формата Excel. Файл «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020» состоит из трех вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет подготовила аналитик ФИО45 Третий лист сформирован в виде таблицы, содержащей сведения по импорту товаров по коду ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за период с января по сентябрь 2020 года, в которой имеется 124998 строк и 81 поле (столбцов) с описаниями.

Файл «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020» состоит из двадцати вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет подготовила аналитик ФИО45 Двадцатый лист сформирован в виде таблицы, содержащей сведения по импорту товаров по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за период с января по октябрь 2020 года, в которой имеется 1230 строк и 81 поле (столбцов) с описаниями. 

Файл «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг» состоит из семнадцати вкладок (листов). Согласно титульному листу отчет подготовила аналитик ФИО42 Семнадцатый лист сформирован в виде таблицы, содержащей сведения по импорту товаров по кодам ТН ВЭД 8418215900, 8418219100, 8418290000, 9617000001 за период с января по октябрь 2020 года, в которой имеется 18634 строки и 81 поле (столбцов) с описаниями. Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ, сведения, содержащиеся в указанных файлах, являются сведениями в отношении участников внешнеэкономической деятельности, об декларируемых ими сведениях в отношении импорта и экспорта товаров. Сведения не являются общедоступными и не должны располагаться на общедоступных ресурсах. (т.32 л.д.167-247);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен компакт-диск, поступивший в следственный орган в соответствии с постановлением Канавинского районного суда 

<

...> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий детализацию соединений по абонентским номерам ###, ###. На диске содержится шесть файлов формата “Microsoft Excel” с названиями: «П УД ### П1-1 (3611973)», «П УД ### П1-2 (3611973)», «П УД ### П1-3 (3611973)», «П УД ### П2-1 (3611973)», «П УД ### П2-2 (3611973)», «П УД ### П2-3 (3611973)». При открытии файла «П УД ### П1-1 (3611973)» обнаружен один лист (вкладка) с названием: «Дет 79157615696». Детализация звонков в указанном файле предоставлена по абонентскому номеру ###. Согласно письму ПАО «МТС», поступившему вместе с компакт-диском, пользователем абонентского номера ### является ФИО5. В ходе изучения детализации соединений абонентского номера ### с абонентским номером ###, находящимся в пользовании ФИО7, установлено, что соединения между ними происходили: ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 30 минут длительностью 02 минуты 12 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 37 минут длительностью 02 минуты 03 секунды, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 07 минут длительностью 02 минуты 09 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 26 минут длительностью 03 минуты 38 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 14 минут длительностью 01 минута 48 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 42 минуты длительностью 01 минута 08 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 51 минуту длительностью 06 минут 54 секунды и ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 17 минут длительностью 57 секунд. Данные о соединениях полностью соответствуют сведениям, полученным в результате оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», проведенного в отношении ФИО5 и ФИО7 В ходе изучения детализации соединений абонентского номера ### с абонентским номером ###, находящимся в пользовании ФИО1, установлено, что соединения между ними происходили: ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 56 минут длительностью 48 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 19 минут длительностью 05 минут 01 секунда, ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 00 минут длительностью 02 минуты 46 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 42 минуты длительностью 06 минут 38 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 17 минут длительностью 01 минута 39 секунд и ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 17 минут длительностью 05 минут 35 секунд. Данные о соединениях полностью соответствуют сведениям, полученным в результате оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», проведенного в отношении ФИО5 и ФИО1 

При открытии файла «П УД ### П2-1 (3611973)» обнаружен один лист (вкладка) с названием: «Дет 79107745448». Детализация звонков в указанном файле предоставлена по абонентскому номеру ###. Согласно письму ПАО «МТС», поступившему вместе с компакт-диском, пользователем абонентского номера ### является ФИО1. В ходе изучения детализации соединений абонентского номера ### с абонентским номером ### установлено, что соединения между ними происходили: ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 56 минут длительностью 47 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 05 минут длительностью 44 секунды,ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 19 минут длительностью 05 минут 02 секунды, ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 00 минут длительностью 02 минуты 46 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 42 минуты длительностью 06 минут 37 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 17 минут длительностью 01 минута 39 секунд и ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 17 минут длительностью 05 минут 35 секунд. Данные о соединениях полностью соответствуют сведениям, полученным в результате оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», проведенного в отношении ФИО5 и ФИО1 Также установлено, что соединения абонентского номера ### с абонентским номером ###, находящимся в пользовании ФИО7, происходили: ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 06 минут длительностью 06 минут 52 секунды, ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 07 минут длительностью 04 минуты 17 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 02 минуты длительностью 03 минуты 36 секунд, ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 45 минут длительностью 05 минут 13 секунд. Данные о соединениях полностью соответствуют сведениям, полученным в результате оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», проведенного в отношении ФИО1 и ФИО7 (т.33 л.д.179-222);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Яндекс» 5 компакт-дисков, содержащих входящие и исходящие сообщения и переданные в них файлы пользователей: ФИО1, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, ФИО5, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, ФИО11, пользующейся электронным почтовым ящиков 

<

данные изъяты>. 

При осмотре папки с названием «123» обнаружено 10 папок с названиями: «Archives_2016-2018», «Archives_2019», «Archives_2020», «Deleted», «Drafts», «Inbox», «Outbox», «Sent», «Spam» и «Trash». Одним из отправителей либо получателей сообщений является пользователь с почтовым ящиков 

<

данные изъяты>. Согласно ответу из ООО «Яндекс» установлено, что почтовый ящик 

<

данные изъяты> принадлежит ФИО1. 

В папке «Sent» обнаружен файл «###», содержащий переписку ФИО1 с поставщиком таможенной информации, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, в которой ДД.ММ.ГГГГ (т.34 л.д.93) ФИО1 интересуется приобретением базы данных по коду ТНВЭД, содержащей все декларации по всем таможням Российской Федерации. 

В папке «Sent» также обнаружен файл «###», содержащий переписку ФИО1 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО263, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, который ДД.ММ.ГГГГ (т.34 л.д.94) просит предоставить выборку таможенной статистики по кодам ТНВЭД: 3918 10 9000; 3918 10 1000, за первое полугодие 2020 года с указанием, в том числе, наименования получателя, описания и характеристики товара, его веса и стоимости. Данный запрос ФИО1 направляет для исполнения ФИО11. 

В папке «Sent» также обнаружен файл «###», содержащий переписку ФИО1 с работником ВВС ФИО264, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, в которой последняя ДД.ММ.ГГГГ (т.34 л.д.95) направляет ФИО1 отчет по теме «Анализ экспортных поставок тыквенного сока за 2019». Данный отчет по структуре идентичен файлам, которые ранее Федеральной таможенной службой признавались как файлы, содержащие налоговую тайну. Также переписка показывает об осведомленности ФИО1 о том, какие сведения и в каком виде предоставляются контрагентам. 

В папке «Sent» также обнаружен файл «###», содержащий переписку ФИО1 с представителем ФИО16 группы VIGOR Consult ФИО265 (т.34 л.д.96-97), пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, в которой последняя просит порекомендовать поставщика онлайн-базы таможенных данных по России и заявляет, что до событий мая 2020 года закупала годовой доступ у Д-Информ (теперь Эксперт-ВЭД), в 

<

данные изъяты>. Данный запрос ФИО1 переадресовала ФИО11 и ФИО5, пояснив, что «теперь вздрагивает от таких писем». 

В папке «Sent» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО1 с поставщиками таможенной информации ФИО266 ФИО23, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, и ФИО267, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>. Из переписки (т.34 л.д.98-105) следует, что Мартынова желает приобрести доступ к онлайн-базе таможни, а Marketing1 считает ее посредником в продаже таможенных данных. Также поставщик сообщает о возможности поставлять данные за 300 тыс. руб. в месяц. ФИО1 также предлагает ФИО268 пересылать сообщения ФИО5. Данную переписку ФИО1 пересылает ФИО5 на почту 

<

данные изъяты>. 

В папке «Sent» также обнаружены файлы «###», «###», содержащие переписку ФИО1 с поставщиком таможенной информации ФИО15, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, в которой ФИО1 просит скидку на приобретение таможенной базы. ФИО15, ссылаясь на объявления ВВС на яндекс.директ с формулировками «База таможни», «База вэд», сообщает, что базу конкурентам не продает. На это ФИО1 заявляет, что объявления разработаны для привлечения как можно более широкой аудитории. Также ФИО1 ставит в известность ФИО15, что указанную переписку перешлет Наталье. В переписке ФИО15 отправляет номер счета кошелька Яндекс.Деньги для оплаты ФИО1 пробного периода доступа к таможенной базе. 

В папке с названием «45» обнаружены 7 папок с названиями: «Archives_2022», «Deleted», «Drafts», «Inbox», «Sent», «Spam» и «Trash». Одним из отправителей либо получателей сообщений является пользователь с почтовым ящиков 

<

данные изъяты>. Согласно ответу ООО «Яндекс» почтовый ящик 

<

данные изъяты> принадлежит ФИО7. В папке «Sent» обнаружен файл «###», содержащий переписку с электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> с представителем отдела маркетинга и экспорта 

<

данные изъяты> ФИО269, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>: ДД.ММ.ГГГГ представитель ООО обратился в ООО «ВВС» (далее – ВВС) по почте 

<

данные изъяты>, переписку начала ФИО7, после чего дальнейшее сопровождение поручила ФИО270. В папке «Sent» обнаружен файл «###», содержащий переписку ФИО7 с электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> с ФИО272, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>. Так, ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 сообщает ФИО273, что «за 3 квартал еще не выпустили отчет, т.к. ФТС задерживают обновление данных за сентябрь». 

В папке «Inbox» и «Sent» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО7 с электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> с представителями 

<

данные изъяты> ФИО274, пользующейся электронными почтовыми ящиками 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, ФИО8 №15, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты> и ФИО276, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>. Из переписки следует, что с ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 общается с представителем 

<

данные изъяты> по вопросам предоставления в адрес последнего сведений по импорту посуды из фарфора и керамики, ДД.ММ.ГГГГ направляет ссылку 

<

данные изъяты>, где размещен отчет. 

В папке «Sent» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО7 с электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> с представителем 

<

данные изъяты> ФИО278, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>. Из переписки следует, что ФИО11 общается с представителем 

<

данные изъяты> по вопросам предоставления в адрес последнего сведений по экспорту кровельных материалов, ДД.ММ.ГГГГ направляет ссылку для скачивания отчета. 

В папке «Inbox» и «Sent» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО7 с электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> с представителем 

<

данные изъяты> ФИО8 №25, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>. Из переписки следует, что ФИО11 с ДД.ММ.ГГГГ общается с ФИО8 №25 по вопросам заключения и исполнения договора ### на оказание информационных услуг.

В папке с названием «6» обнаружено 7 папок с названиями: «Archives_2022», «Deleted», «Drafts», «Inbox», «Sent», «Spam» и «Trash». Одним из отправителей либо получателей сообщений является пользователь с почтовым ящиков 

<

данные изъяты>. Согласно ответу из ООО «Яндекс» данный почтовый ящик принадлежит ФИО5. В папке «Inbox» обнаружены файлы «###», «###», «###», содержащие переписку ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ с поставщиком таможенной информации «Д-Информ», пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, в которой она обсуждает вопросы приобретения данных по ТН ВЭД с кодами 3926909709, 560819, 6005379, 6006329 с ключевыми словами сет+тен за январь-сентябрь 2020 года, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, подготовленного по договору с 

<

данные изъяты>, а ДД.ММ.ГГГГ получает ссылку для скачивания таможенных данных. Указанная переписка в полном объеме соответствует переписке, обнаруженной в файлах, содержащихся на флеш-накопителе красного цвета. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО5 с поставщиком «Д-Информ», пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, а также ФИО279, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, ФИО280, пользующейся электронными почтовыми ящиками 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты> и ФИО281, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам приобретения информации. Из переписки следует, что ФИО5 ежемесячно приобретала таможенные данные по ТН ВЭД с кодом ###, которые в последующем ложились в основу аналитических отчетов, предоставлявшихся ежемесячно по договору с 

<

данные изъяты>. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы «###», «###», «###», содержащие переписку с поставщиком «Д-Информ» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных в файле в формате Microsoft Excel, содержащем сведения, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного ФИО8 №13 Указанная переписка в полном объеме соответствует переписке, обнаруженной в файлах, содержащихся на флеш-накопителе красного цвета. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку с тем же поставщиком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты>. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку с поставщиками «Д-Информ», ФИО282, ФИО283 и ФИО284 с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 получила сообщение, что приобретенные данные, которые легли в основу аналитического отчета, предоставленного в адрес 

<

данные изъяты>, выгружены в каталог ООО «ВВС». 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы «###», «###», «###», содержащие переписку с «Д-Информ» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты>. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку с тем же поставщиком ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты>. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку с тем же поставщиком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты>, при этом счет для оплаты услуг выписан на 

<

данные изъяты>. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку с тем же поставщиком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты>. 

В папках «Sent» и «Inbox» обнаружены файлы, содержащие переписку с тем же поставщиком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты>. 

В папке «Sent» также обнаружен файл «###», содержащий переписку с тем же поставщиком ДД.ММ.ГГГГ по вопросам приобретения ФИО5 данных, которые в последующем легли в основу аналитического отчета, предоставленного 

<

данные изъяты> (т.34 л.д.20-240, т.35 л.д.1-250, т.36 л.д. 1-157);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Яндекс» 8 компакт-дисков, содержащих входящие, исходящие сообщения и переданные в них файлы ФИО286, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО285, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО287, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО55, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО288, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО289, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО290, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>, ФИО291, пользующейся электронной почтой 

<

данные изъяты>. 

В папке «менеджер03» обнаружено 8 папок с названиями: «Archives_2021», «Deleted», «Drafts», «Inbox», «Sent», «Spam», «Trash» и «Архив». Согласно ответу ООО «Яндекс» следует, что почтовый ящик 

<

данные изъяты> зарегистрирован на ФИО292. В папке «Inbox» и «Sent» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО293 с ФИО24, представляющей интересы 

<

данные изъяты>, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В папке «Inbox» и «Sent» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО295 с ФИО8 №20, представляющей интересы 

<

данные изъяты>, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

При осмотре папки «менеджер04» обнаружено 5 папок с названиями: «Deleted», «Drafts», «Inbox», «Sent», «Spam». Согласно ответу ООО «Яндекс» почтовый ящик 

<

данные изъяты> зарегистрирован на ФИО296 (до конца апреля 2022 года указанным почтовым ящиком пользовалась ФИО297). В папке «Inbox» и «Sent» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО298 с офис-менеджером 

<

данные изъяты> ФИО56, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-АИ на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В папке «Sent» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО299 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО116 по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО301 с ФИО8 №13, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, с 16 по ДД.ММ.ГГГГ по вопросам оказания услуги «по подготовке стат. отчета по наручным часам». 

В папке «Sent» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО300 с генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО8 №22 по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО302 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО8 №24, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ. 

При осмотре папки «

<

данные изъяты>» обнаружено 8 папок с названиями: «Deleted», «Drafts», «Inbox», «Sent», «Spam», «Trash», «Trash_входящие_old» и «отправленные_old». Согласно ответу ООО «Яндекс» почтовый ящик 

<

данные изъяты> зарегистрирован на ФИО303. 

В папке «Inbox» обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО304 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО8 №24, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО306 с представителями 

<

данные изъяты> ФИО8 №19 и ФИО117, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО305 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО56, по вопросам исполнения договора ###-АИ на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В папке «Inbox» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО307 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО46, пользующейся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ. 

В папке «Inbox» и «Sent» также обнаружены файлы, содержащие переписку ФИО308 с представителем 

<

данные изъяты> ФИО79, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам заключения и исполнения договора ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ. 

В папке «Inbox» также обнаружены файлы «###», «###», «###», содержащие переписку ФИО309 с руководителем регионального развития 

<

данные изъяты> ФИО50, пользующимся электронным почтовым ящиком 

<

данные изъяты>, по вопросам предоставления сведений по импорту ковшей и гидроножниц (т.36 л.д.179-249, т.37 л.д.1-250, т.38 л.д.1-240, т.39 л.д.1-239); 

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оптический диск «DVD-R» (рег. ###с от ДД.ММ.ГГГГ) с содержащимися на нем разговорами ФИО1 и ФИО25, состоявшимися в ходе телефонных переговоров. В ходе общения с потенциальными клиентами ВВС ФИО11 сообщает, что ВВС закупает базу данных через компанию «Маркетинг-1», поставщиком также является «Д-Информ», просит конкретизировать интересующую информацию, указывает стоимость оказываемых услуг по предоставлению сведений об импорте/экспорте товаров по кодам ТНВЭД, сообщает, что в предоставленной информации клиент увидит всю информацию по конкретной таможенной декларации: «кто, кому, что отправил, в каком объеме, какой именно груз и т.д.». В ходе общения ФИО11 с ФИО5 обсуждаются вопросы сроков обновления баз, среди поставщиков информации упоминаются «Д-Информ», «Маркетинг-1», ФИО310. В ходе общения ФИО11 с ФИО1 обсуждается возможность продажи базы за 2019 год «Агентству промышленной информации» за 300 тыс. руб., вопросы приобретения сведений у ФИО311 просы сроков обновления баз, среди поставщиков информации упоминаются «Д-Информ», «Маркетинг-1», ФИО312. 

В разговоре с ФИО26 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 сообщает, что опасается арестов, которые происходят в таможне. В разговорах с ФИО5 и ФИО11 в тот же день обсуждают необходимость удаления с сайта ВВС рекламы продажи таможенной базы, рассуждают о том, что на сайтах «Д-Информ» и ФИО313 до сих пор имеется такая реклама. В разговоре с ФИО118 ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 сообщает, что из-за проблем на таможне импортно-экспортная база в настоящее время сокращенная, без важных позиций как стоимость товара, компания-получатель и др. (т.33 л.д.7-41);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оптический диск «DVD-R» (рег. ###с от ДД.ММ.ГГГГ) с содержащимися на нем разговорами ФИО7 и ФИО5, состоявшимися в ходе телефонных переговоров. В ходе общения с неизвестным лицом ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 сообщает о ведении переписки с поставщиком информации ФИО314 по почте, которая не указана у того на сайте, что у него периодически меняются сайты. В ходе общения с потенциальными клиентами ВВС ФИО11 просит конкретизировать интересующую информацию, указывает стоимость оказываемых услуг по предоставлению сведений об импорте/экспорте товаров по кодам ТНВЭД. В разговоре с потенциальным клиентом ФИО17 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 сообщает, что бумажных деклараций у ВВС нет, но в их базах указаны «производитель, поставщик и получатель, то есть увидите прямо всю цепочку, кто, кому, что продаёт, по каждому контракту будет указан объём поставки, будет указана стоимость поставки и детальное описание и характеристики товара, то есть всё это будет прописано, как в декларациях заполняется информация, в таком же объёме это будет», также сообщает, что декларации в базы переводит их «уникальный» поставщик, у которого они ежемесячно покупают информацию. В ходе разговоров с ФИО5 и ФИО11 ДД.ММ.ГГГГ с ФИО1 интересуется, с кем сейчас выгоднее работать, с «Д-Информ» или ФИО315 (т.33 л.д.45-71);

- протоколами осмотров от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ выписок о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ВВС» в банках. Согласно выписке по счету ### производились перечисления от ВВС в адрес 

<

данные изъяты> за приобретение: сведений по импорту наручных карманных часов из стран Прибалтики (Эстония, Литва, Латвия) по коду ТН ВЭД 9101 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ФИО8 №13; сведений по импорту товаров по списку кодов ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900 за 2019-сентябрь 2020 гг. для 

<

данные изъяты>; сведений по импорту затеняющих сеток для теплиц за период с января 2017 года по сентябрь 2020 года для 

<

данные изъяты>; сведений по импорту ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8431410000, 8474200009 за период с января по октябрь 2020 года для 

<

данные изъяты>; сведений: «Данные Производство 2015_2016_2017_2018_2019_2020_2021», «Исходные данные правка 2715 битум», «Экспорт 6807100001 янв-авг2020, янв-авг2021 правка», «Экспорт 6807900000 черепица янв-авг2020, янв-авг2021 правка» для 

<

данные изъяты>». При этом имелись поступления от 

<

данные изъяты> за информационные услуги «Анализ российских импортных поставок гинекологических зеркал 2018 - октябрь 2019 гг»; от 

<

данные изъяты> за информационные услуги по договору 1585### от ДД.ММ.ГГГГ, по счету ### от 27.01.2020»; от 

<

данные изъяты> за информационные услуги «Анализ российских импортных и экспортных поставок фрез по счету ### от 03.03.2020»; от ООО «Дометик РУС» за информационные услуги по договору 1688-И от ДД.ММ.ГГГГ (анализ российских импортных поставок товаров по ТН ВЭД за период с 01.2019- 09.2020)»; от 

<

данные изъяты> за информационные услуги по договору ### от 17.11.2020», от 

<

данные изъяты> за информационные услуги по договору ###И от 23.11.2020»; от 

<

данные изъяты> и от 

<

данные изъяты> за информационные услуги по договору ### от ДД.ММ.ГГГГ «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков» (т.40 л.д.87-247);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету ### (банковская карта ###), открытому на имя ФИО82, номер банковской карты которого ФИО5 сообщил поставщик сведений по имени О вместо выставления счета на оплату в адрес 

<

данные изъяты>. Согласно выписке с указанной карты производились перечисления денежных средств на счет ФИО8 №2 (т.41 л.д.11-42);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету 

<

данные изъяты> ###, согласно которой со счетов ООО «ВВС» на данный счет поступали денежные средства, в том числе за приобретение сведений для подготовки отчетов ФИО8 №13, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты> (т.41 л.д.78-112);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету 

<

данные изъяты> ###, согласно которой со счетов ООО «ВВС» на него поступали денежные средства, в том числе за приобретение сведений для подготовки отчета по договору с 

<

данные изъяты> (т.41 л.д.118-123);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету 

<

данные изъяты> ###, согласно которой со счетов ООО «ВВС» на него поступали денежные средства, в том числе за приобретение сведений для подготовки отчета по договору с 

<

данные изъяты> (т.41 л.д.167-180);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету 

<

данные изъяты> ###, согласно которой со счетов ООО «ВВС» на него поступали денежные средства (т.41 л.д.186-190);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету 

<

данные изъяты> ###, согласно которой со счетов ООО «ВВС» на него поступали денежные средства, в том числе за приобретение сведений для подготовки отчетов по договорам с 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> (т.41 л.д.204-218);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ содержащейся на компакт-диске выписки о движении денежных средств по счету ###, открытому ООО «ВВС», согласно которой с него имелись перечисления на счета 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты>, в том числе за приобретение сведений для подготовки отчетов по договорам с ЗАО 

<

данные изъяты>, ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> а также имелись поступления от АО 

<

данные изъяты>, ЗАО 

<

данные изъяты>, ООО 

<

данные изъяты>, ООО 

<

данные изъяты>, ООО 

<

данные изъяты> (т.42 л.д.207-248);

- заключением комплексной лингвистико-фоноскопической судебной экспертизы ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому основными темами разговоров между ФИО1, ФИО5, ФИО11 и другими лицами, чья речь зафиксирована на представленных на исследование фонограммах, являются: запросы в компанию ВВС с целью получения таможенных и иных данных; обсуждение заключения договора, стоимости и деталей оплаты за получение таможенной статистики, базы и информации по таможенным кодам; обсуждение внутри компании рабочих вопросов, связанных с ответами на письма клиентов, доработкой отправленных файлов, уточнением информации по таможенной базе и её обновлением, появлением данных, отправкой писем клиентам и поставщикам. Отдельный блок тем составляют разговоры ФИО1 с различными собеседниками о текущей работе компании и планах на будущее, а также о безопасности публикации в сети «Интернет» информации о продаже данных таможенной статистики. 

В разговорах имеется информация о совместной деятельности, осуществляющейся в компании ВВС, которая занимается: продажей таможенных баз данных, наполненных информацией из таможенных деклараций; аналитических отчётов, основанных на анализе данных таможенной статистики по импорту и экспорту; предоставлением информации по таможенным кодам и отчётов с выборкой по ключевым словам. Часть подготавливаемых компанией отчётов основывается не только на открытой, но и на запрещённой информации, являющейся тайной разных компаний. Деятельность компании также включает в себя предварительную закупку таможенной статистики (приобретение баз данных) у поставщиков, среди которых называются компании «Маркетинг Один» и «Д-Информ». Руководителем компании ВВС, её генеральным директором является ФИО1, которая общается с различными сотрудниками компании, обеспечивает их взаимодействие. Она интересуется текущей работой компании, предупреждает своих сотрудников о нюансах общения с определёнными людьми, высказывает свои мысли и предложения по работе компании, общается с директорами других компаний, принимает участие в совещаниях руководителей, посещает административные учреждения, обсуждает с сотрудниками вопросы, связанные с денежными средствами, и пути дальнейшей работы компании, даёт разрешения и указания. В структуру компании также входят сотрудники, которые взаимодействуют между собой по рабочим вопросам, обмениваются информацией о поступивших звонках и полученных письмах, проделанной работе, распределяют задачи. Кроме того, в компании есть аналитики, которые получают запросы от сотрудников, напрямую общающихся с клиентами, делают предварительный поиск и определяют количество поставок. К числу сотрудников компании относится «Инга», в обязанности которой входит общение с действующими и потенциальными клиентами с целью дать им общую информацию об услугах компании, ответить на возникающие вопросы, предложить другие данные взамен отсутствующих, проинформировать о возможности, сроках и стоимости предоставления данных, уточнить информацию по оплате, передать полученный запрос аналитикам компании, подготовить коммерческое предложение. Другим работником ВВС является «Крылова Наташа», которая информирует сотрудников компании о появлении данных и об обновлении таможенных баз, работает с этими данными, общается с поставщиками. Кроме того, она контролирует продажи таможенных баз, оценивает возможные риски и не разрешает продавать их за небольшие деньги. С ФИО5 также советуются о планах работы компании. Основные коммуникативные роли ФИО1 активная, информирующая, запрашивающая, иногда указывающая, инициативная, поясняющая, уточняющая. Лингвистический анализ показал следующий характер волеизъявления ФИО1: указание, предложение. Общение сотрудников компании с ФИО1 выстраивается по принципу «руководитель – подчинённый», где главенствующая роль отводится ФИО1 Она является инициатором большинства звонков, интересуется текущей работой, обсуждает с сотрудниками вопросы, связанные с денежными средствами, и пути дальнейшей работы компании, даёт оценку их действиям, высказывает свои мысли и предложения по работе компании. В её речи содержатся указания, адресованные собеседникам, побуждения к совместным действиям. Кроме того, она упоминает, что при решении рабочих вопросов от неё нужно получить разрешение, согласие. В разговорах ФИО1 с директором компании «Фишнет» (ФИО27), зафиксированных на ИФ 14 и ИФ 18, коммуникативная роль обоих собеседников определяется как активная, информирующая, запрашивающая. Инициатором разговоров является диктор «М», который звонит ФИО1 с целью посоветоваться о возможности продолжать деятельность в новых условиях и выработать какое-то совместное решение. Между собеседниками наблюдаются паритетные, равноправные отношения, поскольку они занимают равное социальное положение и оказываемые их компаниями услуги отчасти схожи. Такие же паритетные отношения установились и между сотрудниками компании ВВС (ИФ 1-2, ИФ 9, ИФ 11, ИФ 16). Коммуникативная роль «Крыловой Наташи» чаще активная, информирующая, иногда пассивная, уточняющая, запрашивающая. Лингвистический анализ показал следующий характер волеизъявления «Крыловой Наташи»: указание, предложение. Другая сотрудница компании ВВС – «Инга» – общается также с действующими или потенциальными клиентами компании (ИФ 3-7, ИФ 10, ИФ 13). В данном случае коммуникативные роли собеседников с точки зрения их структуры определяются как «продавец – покупатель». Цель «Инги» – продать таможенные базы данных и аналитические отчёты, в связи с чем для неё характерна активная, информирующая, запрашивающая, иногда поясняющая, уточняющая, указывающая коммуникативная роль. Лингвистический анализ показал следующий характер волеизъявления «Инги»: указание, предложение, просьба. Коммуникативная роль людей, обратившихся в компанию «ВВС», активная, запрашивающая. Цель их звонков – узнать о возможности получения интересующих их данных, их стоимости и общей информации по ним. 

Основными темами представленной на исследование переписки ФИО5 с представителем «Д-Информ» «О» (

<

данные изъяты>) и с представителями другой компании – «ФИО23» (

<

данные изъяты>) и ФИО316 (

<

данные изъяты>) являются:

- запрос ФИО5 у «О» возможности предоставления данных по кодам и ключевым словам за определённый период времени, а также стоимости их предоставления;

- обсуждение стоимости и деталей оплаты предоставляемых услуг;

- обращение ФИО5 за выставлением счёта для оплаты получаемых услуг;

- информирование «О» ФИО5 об отправке запрашиваемых ею данных.

В представленной переписке ФИО5 с представителем «Д-Информ» «О» (

<

данные изъяты>) и с представителями другой компании – «ФИО23» (

<

данные изъяты>) и ФИО317 (

<

данные изъяты>) информации о какой-либо совместной деятельности собеседников как группы не имеется, однако отмечается взаимодействие собеседников по определённому вопросу предоставления/получения данных. Так, ФИО5, являясь руководителем аналитического отдела компании «ВВС», обращается к «О» из компании «Д-Информ» с целью узнать о наличии данных по кодам и ключевым словам за определённый период времени, а также стоимости их предоставления. После получения ответа о доступности данных и их стоимости ФИО5 просит своих собеседников выставить счета для оплаты получаемых услуг и обсуждает с ними, а также ФИО83 некоторые пункты счёта. Затем «О» («Д-Информ») и ФИО83 (

<

данные изъяты>) с учётом всех исправлений высылают ФИО5 эти счета. Спустя некоторое время компания «Д-Информ» в лице «О» предоставляет данные по запрашиваемым ФИО5 кодам. По другой компании информации о пересылке данных в представленной переписке не содержится. ФИО83 только уточняет у ФИО5 дальнейшие планы по оплате.

Основные коммуникативные роли участников представленной на исследование переписки следующие:

- ФИО5 – активная, инициативная, запрашивающая, уточняющая. Она обращается к представителям других копаний с целью узнать о наличии данных за определённый период, а также стоимости их предоставления, уточняет детали;

- «О» («Д-Информ») – информирующая – даёт информацию о стоимости предоставления данных, сообщает о том, как продвигается работа и что из документов уже отправлено;

- «ФИО23» (

<

данные изъяты>) – информирующая, уточняющая – отвечает на вопрос ФИО5, а также уточняет информацию по выставлению счёта;

- ФИО318 (

<

данные изъяты>) – активная, информирующая, уточняющая – направляет ФИО5 документы, информирует её об этом и уточняет дальнейшие планы по оплате.

Между ФИО5 и другими участниками переписки установились паритетные (равноправные) отношения. С точки зрения структуры отношения ФИО5 с «О», а также с «ФИО23» и ФИО83 представляют собой отношения «продавец – покупатель», поскольку цель ФИО5, выступающей от лица компании «ВВС», – получить интересующие данные; цель представителей других компаний – продать имеющиеся у них в наличии данные (оказать услугу по предоставлению данных).

В переписке ФИО5 в почтовом сервисе «Яндекс» идёт речь о «поставщиках информации» и о денежных средствах. Поставщиками информации являются компания «Д-Информ», которую представляет «О», и другая компания, к которой относятся «ФИО23» и ФИО83 эти компании ФИО5 обращается с целью получения данных по экспорту и импорту за различный период времени по кодам ТН ВЭД, ключевым словам, торговым маркам и др., данным ВЭД не только России, но и Казахстана, Украины, Узбекистана и других стран.

О денежных средствах речь идёт преимущественно в ситуациях, когда ФИО5 просит «О» оценить стоимость запрашиваемых данных и обговаривает с ним детали оплаты и возможность получения скидки. Стоимость предоставления данных также обозначена в письме, адресованном ФИО5 «ФИО23». Информация о стоимости оказываемых услуг также содержится в выставляемых компании ВВС счетах (т.46 л.д.1-250); 

- заключениями специалистов от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым на диске WD7500ВРКТ S/N WXD1Е63НVЕR8 (жёсткий диск «AGESTAR 3UBCP1-6G» синего цвета) находится 7 папок - ФИО5 Н почта, Ноутбук ASUS, Ноутбук Sony, Сетевое хранилище Netgear, Сист блок 5274 ФИО319, Системный блок 5302, Системный блок Fractal Design. В папках обнаружены файлы: «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 кв. 2014г.х1s», «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг.хlsх», «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020.х1sх», «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 8479820000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020.х1sх» находящиеся на указанном выше диске по пути «Сетевое хранилище Netgear\Код ТН», содержащие сведения о таможенном оформлении групп товаров за различные периоды, структура которых, а именно названия полей с данными, соответствуют внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE. Внутренний формат электронных копий таможенных документов помимо сведений, предоставляемых участником внешнеэкономической деятельности (ВЭД) при декларировании товаров и транспортных средств, дополнительно включает таблицы (атрибуты таблиц), содержащие служебные отметки, заполняемые уполномоченным должностным лицом таможенного органа, а также служебные данные, используемые для обеспечения технологического процесса сбора и обработки информации. Электронные копии внутреннего формата формируются в программных средствах таможенного оформления и таможенного контроля и являются стандартным форматом обмена информации, используемым в рамках ЕАИС таможенных органов. 

Выборочная сверка информации в указанных файлах и сведений в декларациях на товары, находящихся в базе данных ФТС России Подсистемы анализа данных системы оперативного контроля за процессами таможенного оформления и контроля «Мониторинг-Анализ», показала, что они полностью совпадают с информацией, указанной в декларациях на товары.

Сведения, содержащиеся в указанных файлах, являются сведениями в отношении участников внешнеэкономической деятельности о декларируемых ими сведениях в отношении импорта и экспорта товаров. Правовой возможности получения указанных сведений представителями ООО «ВВС» не имеется.

Сведения, содержащиеся в представленных файлах, не являются общедоступными и не должны располагаться на общедоступных ресурсах, содержат данные в отношении плательщиков таможенных пошлин налогов: ИНН, ОГРН, КПП. Данные сведения указываются в декларациях на товары: графа 8 «Получатель», графа 14 «Декларант», графа 9 «Лицо, ответственное за финансовое урегулирование», графа 36 «Преференция». Данные сведения относятся к декларантам товаров, получателям и лицам, ответственным за финансовое урегулирование (т.14 л.д.127-134, 144-156);

- письмом ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в соответствии с Положением о ЕАИС ТО, утвержденным приказом ФТС России от ДД.ММ.ГГГГ ###, ЦБД ЕАИС ТО содержит базу данных электронных копий деклараций на товары. В соответствии со статьей 106 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС, Союза) в декларации на товары, указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: - заявляемая таможенная процедура; - сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе, о получателе, продавце и покупателе товаров; - сведения о транспортных средствах международной перевозки, а также ф транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; - сведения о товарах (наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности, наименование, страны происхождения, наименование страны отправления (назначения), описание упаковок (количество, вид, маркировка и порядковые номера), количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения, таможенная стоимость и статистическая стоимость; - сведения об исчислении таможенных платежей (ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов), применение льгот по уплате таможенных платежей, суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов; - сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; - сведения о соблюдении ограничений; - сведения о производителе товаров; - сведения, подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; - сведения о документах, представляемых в соответствии со статьей 183 ТК ЕАЭС; - сведения о лице, составившем декларацию на товары; - место и дата составления декларации на товары. Согласно ч.2 ст.366 ТК ЕАЭС информационные ресурсы таможенных органов формируются на базе документов и сведений, представляемых при совершении таможенных операций и имеют ограниченный доступ. В соответствии с ч.1 ст.102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов. В то же время порядок представления таможенными органами данных таможенной статистики внешней торговли товарами Российской Федерации, не содержащих государственную, коммерческую, банковскую, налоговую и иную охраняемую законом тайну либо другую информацию ограниченного доступа, федеральным органам государственной власти, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления, судам, органам прокуратуры, Центральному банку Российской Федерации, государственным внебюджетным фондам, профсоюзным объединениям и объединениям работодателей, а также лицам и международным организациям определен приказом Минфина России от 28.02.2019 № 28н (зарегистрирован Минюстом России 20.05.2019, регистрационный № 54671). Также в соответствии со ст.305 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» таможенные органы бесплатно предоставляют лицам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, связанную с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, либо иную деятельность в отношении товаров, находящихся под таможенным контролем, а также иным лицам, в отношении которых проводился таможенный контроль, информацию о таких лицах. 

Файлы «Импорт поляриметров 2018-2020.xlsx», «Импорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», «Импорт смешанные поставки 2018-2020.xlsx», «Импорт сахариметров 2018-2020.xlsx», «Экспорт поляриметры 2018-2020.xlsx», «Экспорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», «Исходные данные правка 2715 битум.xlsx», «Экспорт 6807100001 янв-авг2020, янв-авг2021 правка, xlsx», «Экспорт 6807900000 черепица янв-авг2020, янв-авг2021.xlsx» содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну (т.14 л.д.160-162);

- письмом ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому информация в файлах: 1) Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц Январь 2017 - сентябрь 2020 года, 131 л. - листы 4, 5, 6, 9, 10, 15-17, 19-47, 54-130; 2) Анализ импортных поставок комбоусилителей и эффектов для электрогитар Январь 2019 - декабрь 2021 года, 259 л. - листы 5-7, 10-12, 17-18, 20-252, 256-259; 3) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Август - сентябрь 2021, 25 л. - обе стороны листов 5, 8, 13-14, 16-25; 4) Анализ российских экспортных поставок частей северного оленя по кодам ТНВЭД 05079, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 4103ДД.ММ.ГГГГ- 2019 гг., 8 л. и Анализ российских экспортных поставок частей мамонта по кодам ТНВЭД 9705, 0507ДД.ММ.ГГГГ-2019 гг., 4 л. - листы 1-12; 5) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (код ТН ВЭД 2905310000) Октябрь 2021, 22 л. - обе стороны листов 6, 9, 14, 16-22; 6) Анализ российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 290531 ноябрь 2021, 19 л. - обе стороны листов 5, 8, 13, 15-19; 7) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 290531) Декабрь 2021, 19 л. - обе стороны листов 5, 8, 13, 15-19; 8) Анализ импортных поставок этиленгликоля Июнь 2022 г., 17 л. - листы 5, 8, 13, 15-17; 9) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Январь 2022, 18 л. - листы 5, 8, 13, 15-18; 10) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля май 2022 года, 17 л. - листы 5, 8, 13, 15-17; 11) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Март 2022 г., 18 л. - листы 5, 8, 13, 15-18; 12) Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Апрель 2022, 17 л. - листы 5, 8, 13, 15-17; 13) Анализ российского импорта этиленгликоля Июнь 2022 г., 17 л. - обе стороны листов 5, 8, 13, 15-17; 14) Анализ импортных поставок этиленгликоля Февраль 2022 года, 19 л. - обе стороны листов 5, 8, 13, 15-19; 15) Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных | фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь - декабрь 2019 года, 22 л. - листы 5, 8, 13, 15-16, 19-22; 16) Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь - декабрь 2019 года, 24 л. - листы 5, 8, 13, 15-17, 21-24; 17) Анализ российских экспортных поставок гинекологических одноразовых зеркал Январь 2018 - октябрь 2019 года, 62 л. - листы 7, 10, 15-16, 18-53, 57-62; 18) Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь - декабрь 2019 года, 55 л. - листы 5-8, И, 15-16, 18-48, 52-55; 19) Отчет VVS, 49 л. - листы 6, 9,14, 16-42, 46-49; 20) Таблица 5 Анализ предпочтений покупателей, 7 л. - обе стороны листов 1-6, лист 7; 21) Таблица 5 Анализ предпочтений покупателей, 24 л. - обе стороны листов 1-22, лист 23; 22) Анализ российских импортных поставок Китая и Турции посуды из фарфора и керамики Январь2019 - октябрь 2021, 42 л. - листы 15-26, 29-40; 23) Сведения на флешносителе файл «импорт товаров компаний ВОКОХ, Е8Т1 з.г.1 за 2018-2019.х1sх» во вкладках «Таблица 1», «Таблица 2», «Таблица 4», «Таблица 5», «Расшифровка условий поставки» и «данные»; 24) Сведения на компакт-диске - файл «9101-.х1sх» 

содержится в ЦБД ЕАИС ТО, в документах имеются сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары в таможенные органы, составляющие налоговую тайну (т.14 л.д.171-174);

- письмами ООО «Яндекс» исх. №###, ###, согласно которым электронная почтовые ящики 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты> зарегистрированы на ФИО21, ФИО5, ФИО1, ФИО320, ФИО321, ФИО322 соответственно (т.34 л.д.18-19, т.36 л.д.176-178);

- письмами ООО «Яндекс» от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с иных ip-адресов, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с ip-адреса 84.53.238.139, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с различных ip-адресов, пользователь 

<

данные изъяты> c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ авторизовывалась с двух ip-адресов, а именно с 84.53.238.139 и с 95.66.148.220 (т.44 л.д.2-250, т.45 л.д.1-79, 81-106).

Судом исследованы результаты проведенных оперативно-розыскных мероприятий (далее - ОРМ), подтверждающих совершение подсудимыми преступления:

- протокол проведения оперативно-розыскного мероприятия – обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, согласно которому сотрудниками ОЭБ и ПК Владимирского ЛО МВД России на транспорте, ФТС России и ОПК Владимирской таможни, а также работника ООО «ВВС» ФИО64 проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в ходе которого изъяты, в том числе: системный блок “Fractal design” ### в корпусе черного цвета, системный блок “CROWN” c серийным номером ### в корпусе черного цвета, системный блок “НР” c серийным номером ### в корпусе черного цвета, сетевое хранилище “Netgear” c серийным номером ### в корпусе черного цвета с блоком питания, системный блок c серийным номером ### в корпусе черного цвета с серыми вставками, системный блок c серийным номером ### в корпусе черного цвета, ноутбук “ASUS” c серийным номером ### в корпусе черного цвета с блоком питания, системный блок c серийным номером ### в корпусе черного цвета, ноутбук “Sony” c серийным номером ### в корпусе черного цвета с блоком питания, IBM-сервер с серийным номером ### в корпусе черного цвета, папка-скоросшиватель «оригиналы-договоров ООО «ВВС» за 2019 год», папка-скоросшиватель «оригиналы-договоров ООО «ВВС» за 2019 год», папка-скоросшиватель «оригиналы-договоров за 2020 год», книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2020 год, книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2019 год (т.14 л.д.7-10); 

- протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ изъятых в ходе обследования предметов и документов, в ходе которого обнаружены, в том числе, файлы «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 кв. 2014 г», «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020», «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020», «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг», письма с запросами стоимости информации с почты 

<

данные изъяты> на почту «Д-Информ» 

<

данные изъяты>». Все обнаруженные в ходе осмотра файлы и их содержимое скопировано на внешний жёсткий диск «AGESTAR 3UBCP1-6G» (т.14 л.д.15-97);

- постановление о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому начальник отдела по противодействию коррупции Владимирской таможни майор таможенной службы ФИО8 №8 передал во ФИО28 МВД России на транспорте материалы оперативно-розыскных мероприятий «Наведение справок», «Опрос», «Прослушивание телефонных переговоров» (т.2 л.д.31-36); 

- постановление Владимирского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ о разрешении Владимирской таможне проведения в отношении ФИО1 и Котиной оперативно-розыскного мероприятия «прослушивание телефонных переговоров» (т.2 л.д.71, 76); 

- постановление Владимирского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ о разрешении Владимирской таможне проведения в отношении ФИО11 и ФИО5 оперативно-розыскного мероприятия «прослушивание телефонных переговоров» (т.2 л.д.81, 86); 

- акт прослушивания аудиозаписей телефонных переговоров ФИО25 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (Диск ###с от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в стенограмме приведено содержание телефонных разговоров ФИО11 с контрагентами (т.2 л.д.87-94);

- акт прослушивания аудиозаписей телефонных переговоров ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (Диск ###с от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в стенограмме приведено содержание телефонных разговоров ФИО5 с ФИО1, ФИО11 и иными лицами (т.2 л.д.95-101);

- акт прослушивания аудиозаписей телефонных переговоров ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (Диск ###с от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в стенограмме приведено содержание телефонных разговоров ФИО1 с ФИО5 и иными лицами (т.2 л.д.102-116);

- акт прослушивания аудиозаписей телефонных переговоров в отношении ФИО25 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (Диск ###с от ДД.ММ.ГГГГ) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в стенограмме приведено содержание телефонных разговоров ФИО11 с контрагентами, ФИО1 и ФИО5 (т.2 л.д.117-138). 

Иные представленные стороной обвинения доказательства, по мнению суда, не имеют отношения к обстоятельствам, подлежащим доказыванию в соответствии со ст.73 УПК РФ. 

В соответствии со ст.88 УПК РФ, оценивая каждое из приведенных доказательств, суд признает их допустимыми и достоверными, а в совокупности - достаточными для разрешения уголовного дела.

Нарушений требований закона в ходе предварительного следствия по уголовному делу не допущено, расследование уголовного дела осуществлено в соответствии с требованиями закона. Данных о применении недозволенных методов расследования не имеется, каких-либо сведений, подтверждающих данное обстоятельство, суду не представлено. 

Оснований для признания каких-либо из представленных стороной обвинения доказательств недопустимыми, в том числе: протоколов осмотров предметов от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которых осмотрены представленные следователю свидетелями документы, протоколов допросов свидетелей, о чем ходатайствовала сторона защиты, суд не усматривает, поскольку обстоятельств, ставящих под сомнение сам факт проведения следственных действий, не установлено, цель выяснения имеющих значение для уголовного дела обстоятельств соблюдена, оснований сомневаться в зафиксированных в соответствующих протоколах обстоятельствах у суда не имеется. Все следственные действия проведены надлежащими должностными лицами, в соответствии с уголовно-процессуальным законом, протоколы в каждом случае подписаны участвующими лицами без замечаний, вещественные доказательства получены с соблюдением установленной законом процедуры, осмотрены следователем с составлением протокола, признаны таковыми, о чем вынесены постановления. Протоколы допросов свидетелей составлены в установленной уголовно-процессуальным законом форме, надлежащим должностным лицом, в них имеются все необходимые для этого документа реквизиты, подписи. 

Приведенные в ходатайствах подсудимых технические ошибки и отдельные процедурные неточности в протоколах следственных действий, суд оценивает как не существенные, не влияющие на доказанность вины ФИО1, ФИО11 и ФИО5 в совершении преступления и, вопреки утверждениям стороны защиты, не являются безусловным основанием к признанию указанных доказательств недопустимыми.

Так, не имеется оснований для признания недопустимым вещественного доказательства ноутбука марки “Aсer” с зарядным устройством, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» и осмотренного следователем ДД.ММ.ГГГГ, лишь на том основании, что пакет с ноутбуком опечатан печатью с пояснением об изъятии его в ходе обыска в ООО «ВВС» ДД.ММ.ГГГГ. При этом из материалов уголовного дела следует, что обыск в ВВС проводился лишь ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем указанную техническую ошибку суд признает несущественной.

Представленные в судебном заседании стороной обвинения доказательства сопоставимы и находятся в логической взаимосвязи, что позволяет объективно установить картину совершенного преступления и сделать вывод о достоверности показаний свидетелей ФИО57, ФИО59, ФИО8 №3, ФИО8 №4, ФИО61, ФИО8 №7, ФИО8 №8, ФИО8 №6, ФИО63, ФИО8 №9, ФИО8 №10, ФИО8 №12, ФИО8 №13, ФИО8 №16, ФИО8 №14, ФИО8 №15, ФИО8 №17, ФИО8 №18, ФИО8 №19, ФИО8 №20, ФИО8 №21, ФИО8 №23, ФИО8 №24, ФИО8 №25, ФИО8 №22, ФИО69, ФИО8 №2, ФИО8 №1, ФИО8 №11, а также иных доказательств о фактических обстоятельствах собирания ФИО1, ФИО11 и ФИО5 сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. 

Оснований сомневаться в объективности и беспристрастности показаний свидетелей на предварительном следствии и в судебном заседании у суда не имеется. Какой-либо заинтересованности с их стороны в исходе дела, в оговоре подсудимых не установлено, их показания об обстоятельствах произошедшего носят последовательный, непротиворечивый, взаимодополняющий, объективный характер, подтверждаются совокупностью собранных доказательств по делу.

Свидетели, в том числе и в судебном заседании, предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. 

В частности, в судебном заседании не получено каких-либо данных о неприязненных отношениях между подсудимыми и свидетелями ФИО8 №13, ФИО8 №16, ФИО8 №14, ФИО8 №15, ФИО8 №17, ФИО8 №18, ФИО8 №19, ФИО8 №20, ФИО8 №21, ФИО8 №23, ФИО8 №24, ФИО8 №25, ФИО8 №22, которые подтвердили факты заключения договоров с ВВС на оказание информационных услуг, их оплаты и получения в дальнейшем отчетов со сведениями об экспорте/импорте товаров. 

Отдельные противоречия, не являющиеся существенными, между показаниями свидетелей в судебном заседании и на предварительном следствии не свидетельствуют о недостоверности этих показаний, а объясняются значительным временным промежутком между совершенным преступлением, имевшим место в 2019-2022 годах, и судебным разбирательством. Указанные противоречия были устранены судом, оглашенные показания свидетели подтвердили в судебном заседании.

Неотражение в протоколах допросов данных свидетелей вопросов следователя, наличие в некоторых из них одинаковых орфографических и грамматических ошибок не являются основаниями для признания их недопустимыми доказательствами, как об этом ставится вопрос в ходатайствах подсудимых, поскольку данных, которые ставили бы под сомнение достоверность показаний указанных лиц, не установлено. 

Несообщение свидетелем ФИО8 №13 суду о факте его обращения за услугами ВВС не только в сентябре, но и в январе 2020 года, также не является основанием для признания показаний недопустимым доказательством, поскольку указанное не имеет значения для настоящего уголовного дела и не относится к предмету его рассмотрения. 

Представленные свидетелями следователю договоры, счета на оплату, акты выполненных работ, аналитические отчеты по содержанию аналогичны соответствующим документам, их электронным копиям, изъятым в ходе обысков в ООО «ВВС», у ФИО5 

Так, протоколом от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ВВС и ООО «

<

данные изъяты>»; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и АО «

<

данные изъяты>»; договор ###-И/504 на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные соглашения к нему ### от ДД.ММ.ГГГГ, ### от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и ЗАО «

<

данные изъяты>»; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ВВС и ООО «

<

данные изъяты>»; договор ###-И на оказание информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительное соглашение ### к нему от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ВВС и ООО «

<

данные изъяты>», содержание которых полностью соответствует аналогичным документам, изъятым у представителей ООО «

<

данные изъяты>», АО «

<

данные изъяты>», ЗАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>». 

Ходатайство стороны защиты о признании недопустимым доказательством протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ диска «Agestar» не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченным ФИО8 №3 с участием сотрудников Владимирской таможни ФИО323, ФИО324 и ФИО325 произведен осмотр изъятой в помещении ВВС при проведении ОРМ «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» компьютерной техники, по результатам которого обнаружены файлы, содержащие выдержки из таможенной базы. Данные файлы скопированы на принадлежащий ФИО8 №3 диск «Agestar», что подтверждено последним в судебном заседании. 

Таким образом, ошибочное указание в протоколе осмотра от ДД.ММ.ГГГГ об изъятии данного диска в ходе проведения ОРМ ДД.ММ.ГГГГ, а не в ходе осмотра в период с 15 по ДД.ММ.ГГГГ компьютерной техники, принадлежащей ООО «ВВС», не является основанием для признания его недопустимым доказательством. Протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ составлен уполномоченным на то должностным лицом в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законодательством.

Также нельзя признать обоснованным довод подсудимых о незаконности возбуждения ДД.ММ.ГГГГ уголовного дела ### по ч.1 ст.183 УК РФ в связи с ошибочным указанием в соответствующем постановлении о том, что неустановленный сотрудник ООО «ВВС» незаконно получил на диск «Agestar» сведения, являющиеся налоговой тайной. Уголовное дело возбуждено надлежащим должностным лицом – следователем СО Владимирского ЛО МВД России на транспорте, при наличии предусмотренных ст.140 УПК РФ повода – зарегистрированного в КУСП рапорта об обнаружении признаков преступления (т.1 л.д.86-88) и основания – материала проверки, а также наличия достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Требования ст.146 УПК РФ, предъявляемые к оформлению постановления, не нарушены. 

Оснований для признания недопустимым доказательством протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ и диска с файлами, имеющими названия: «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 

<

...> г», «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020», «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020», «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг», не имеется, поскольку, вопреки содержащемуся в ходатайствах подсудимых от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ утверждению о неизвестном источнике происхождения диска, осмотренный DVD-диск с файлами приобщен к делу вместе с заключением от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого по результатам исследования диска «Agestar» ряд файлов записаны на DVD-диск (т.14 л.д.156). 

Не подлежит удовлетворению ходатайство подсудимых ФИО11 и ФИО5 о признании недопустимым доказательством флеш-накопителя, изъятого у представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №19 ДД.ММ.ГГГГ, осмотренного следователем ДД.ММ.ГГГГ, в связи с тем, что в свойствах имеющегося на нем файла «импорт товаров компаний BOROX, ESTI s.r.l за 2018-2019» указано о последних изменениях, датированных ДД.ММ.ГГГГ. Такие данные в свойствах файла не могут однозначно свидетельствовать об изменении его содержания, а могут быть связаны, в том числе, с его просмотром на устройстве с неверно установленной датой. Оснований утверждать о внесении в файл изменений следователем, в производстве которого находилось уголовное дело, имевшим доступ к флеш-накопителю с момента его изъятия и до производства осмотра, суд не усматривает. 

Довод подсудимой ФИО11 в ходатайстве от ДД.ММ.ГГГГ о незаконном возбуждении уголовного дела ### в связи с тем, что файл «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг», обнаруженный на электронных носителях, изъятых в ООО «ВВС», отличается от отчета, переданного следователю свидетелем ФИО8 №22, имеющего название «Анализ российских импортных поставок товаров по ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900 январь 2019 – сентябрь 2020 года», является необоснованным, так как протоколами осмотров от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ установлена их идентичность (таблица ### отчета - т.13 л.д.181-183 и т.32 л.д.231, таблица ### – т.13 л.д.185-187 и т.32 л.д.233, таблица ### - т.13 л.д.192-194 и т.32 л.д.238, таблица ### - т.13 л.д.196-198 и т.32 л.д.240).

При этом уголовное дело ### возбуждено надлежащим должностным лицом – следователем СЧ СУ УТ МВД России по ПФО, при наличии предусмотренных ст.140 УПК РФ повода – зарегистрированного в КУСП рапорта об обнаружении признаков преступления (т.1 л.д.218) и основания – материала проверки, а также наличия достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Требования ст.146 УПК РФ, предъявляемые к оформлению постановления, не нарушены. 

Довод подсудимой ФИО5 в ходатайстве от ДД.ММ.ГГГГ о незаконном возбуждении уголовного дела ### в связи с тем, что файл «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020», обнаруженный на электронных носителях, изъятых в ООО «ВВС», отличается по названию от документов, переданных следователю свидетелем ФИО8 №20, в которых указано, что ВВС обязуется провести информационно-аналитические исследования товарных рынков по теме: «Анализ российских импортных и экспортных поставок алкогольных напитков (кроме слабоалкогольных, пивных напитков, пива) по кодам ТНВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208 за январь-сентябрь 2020 года», а сам отчет у ФИО8 №20 не изымался, является необоснованным, так как совокупность вышеприведенных доказательств свидетельствует о том, что незаконно полученные подсудимыми сведения, составляющие налоговую тайну, включены в вышеуказанный файл. Неполное соответствие названия данного файла с темой исследования, указанной в договоре ###-И и дополнительном соглашении к нему, при совпадении наименования товара, кодов ТНВЭД, периода исследования данному выводу не противоречат. 

При этом уголовное дело ### возбуждено надлежащим должностным лицом – следователем СЧ СУ УТ МВД России по ПФО, при наличии предусмотренных ст.140 УПК РФ повода – зарегистрированного в КУСП рапорта об обнаружении признаков преступления (т.1 л.д.224) и основания – материала проверки, а также наличия достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Требования ст.146 УПК РФ, предъявляемые к оформлению постановления, не нарушены. 

Вопреки доводам подсудимых ФИО11 и ФИО5, указанным в ходатайстве от ДД.ММ.ГГГГ, уголовное дело ### по ч.3 ст.183 УК РФ также возбуждено надлежащим должностным лицом – следователем СЧ СУ УТ МВД России по ПФО, при наличии предусмотренных ст.140 УПК РФ повода – зарегистрированного в КУСП рапорта об обнаружении признаков преступления и основания – материала проверки, а также наличия достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Требования ст.146 УПК РФ, предъявляемые к оформлению постановления, не нарушены. 

Отсутствуют основания для признания недопустимым доказательством протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в помещении ООО «ВВС» изъяты, в том числе, системные блоки и сервер. Данное следственное действие проведено в соответствии с требованиями ст.164.1 УПК РФ с участием специалиста, которому разъяснены его права, что подтверждается протоколом (т.25 л.д.207). Кроме того, данное оборудование изымалось как обычный предмет, при изъятии которого не требовалось применение специальных технологических процедур и специальных познаний. 

Приведенные в ходатайстве ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ доводы о необходимости проведения по делу почерковедческой экспертизы для установления подлинности ее подписи в расписке о возвращении компьютерного оборудования и иных предметов в январе 2022 года, тогда как в действительности оборудование ей возвращено в январе 2021 года, суд оценивает как необоснованные, поскольку для рассматриваемого уголовного дела не имеет значение, когда именно возвращены данные предметы ФИО1. Кроме того, как следует из приложенного к ходатайству постановления следователя от ДД.ММ.ГГГГ, Октябрьским МСО СУ СК России по Владимирской области по данному факту проведена проверка, по результатам которой в возбуждении уголовного дела отказано в связи с отсутствием события преступления.

Обвинительное заключение соответствует требованиям ст.220 УПК РФ, в нем указаны существо обвинения, место и время совершения преступлений каждым обвиняемым, его способы и другие обстоятельства, имеющие значение для данного уголовного дела, формулировка предъявленного каждому обвиняемому обвинения, приведен перечень доказательств, подтверждающих обвинение. Каких-либо недостатков, которые исключали бы возможность отправления на его основе судопроизводства по делу и постановление приговора, обвинительное заключение не имеет. Вопреки доводам подсудимых каких-либо оснований для возвращения дела прокурору в порядке п.1 ч.1 ст.237 УПК РФ у суда не имеется.

Вопреки утверждениям стороны защиты в подготовленных ВВС аналитических отчетах содержатся сведения, составляющие налоговую тайну.

Из писем ФТС России ### от ДД.ММ.ГГГГ и ### от ДД.ММ.ГГГГ следует, что файлы «Импорт поляриметров 2018-2020.xlsx», «Импорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», «Импорт смешанные поставки 2018-2020.xlsx», «Импорт сахариметров 2018-2020.xlsx», «Экспорт поляриметры 2018-2020.xlsx», «Экспорт рефрактометров 2018-2020.xlsx», представленные представителем АО ЦКБ «Фотон» ФИО8 №24, сообщившем об их получении от представителя ВВС во исполнение договора, содержат информацию, соответствующую информации, хранящейся в центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, имеющей ограниченный доступ, а также сведения, предоставляемые участниками внешнеэкономической деятельности в декларациях на товары, электронные копии которых содержатся в ЦБД ЕАИС ТО, составляющие налоговую тайну. Аналогичный вывод в данных письмах содержится и в отношении иных исследованных файлах, предоставленных участниками договорных отношений с ВВС.

Из заключений специалистов от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ также следует, что в представленных на исследование файлах содержатся сведения о таможенном оформлении групп товаров за различные периоды, структура которых соответствует внутреннему формату электронной копии декларации на товары в формате DBASE. При этом выборочная сверка информации в указанных файлах и сведений в декларациях на товары, находящихся в базе данных ФТС России Подсистемы анализа данных системы оперативного контроля за процессами таможенного оформления и контроля «Мониторинг-Анализ», показала, что они полностью совпадают с информацией, указанной в декларациях на товары.

Доводы подсудимых о том, что используемая ими информация при подготовке аналитических отчетов является общедоступной таможенной статистикой, также опровергается вышеприведенными заключениями специалистов, согласно которым правовой возможности получения указанных сведений, содержащихся в ЦБД ЕАИС таможенных органов, представителями ООО «ВВС» не имеется. 

При этом согласно ч.1 ст.102 НК РФ налоговую тайну составляют любые полученные таможенным органом сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов, за исключением сведений, исчерпывающий перечень которых приведен в указанной статье. В соответствии с ч.3 ст.102 НК РФ поступившие в таможенные органы сведения, составляющие налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа. Доступ к таким сведениям имеют должностные лица, определяемые соответственно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области внутренних дел, федеральным государственным органом, осуществляющим полномочия в сфере уголовного судопроизводства, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела. 

Ссылка подсудимых на письмо УФНС России по Владимирской области от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сведения, передаваемые ФТС в ФНС России, становятся налоговой тайной после поступления их в ФКУ «Налог-сервис» ФНС России несостоятельна, поскольку речь в письме идет о данных, передаваемых ФТС в рамках планового обмена информацией в электронном виде, а сведения о налогоплательщике, полученные таможенным органом, содержащиеся в ЦБД ЕАИС ТО, имеющей ограниченный доступ, являются налоговой тайной. Указанное подтверждается письмом УФНС России по Владимирской области от ДД.ММ.ГГГГ (т.14 л.д.107). 

Версия стороны защиты об отсутствии осведомленности подсудимых о наличии в предоставляемых в ВВС поставщиками таможенных данных налоговой тайны суд отвергает. 

Так, из протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ диска с информацией, извлеченной из ноутбука марки “Aсer”, следует, что в нем имеется документ «Секреты превращения статистики экспорта-импорта в деньги». На первом листе обучающего курса изображена ФИО1 В документе описывается, что ВВС имеет помощника – таможенную статистику, которая берётся из данных о внешнеторговых сделках, грузах, декларациях, которые с таможенных постов собирают централизованно в ФТС и образуют единую базу данных, в которой есть важные для анализа позиции.

В переписке с ФИО5 (протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ) поставщики информации «О», «ФИО326» общаются как представители организаций «Д-Информ», «ФИО16», а счета на оплату за предоставленные сведения выставляются от имени ООО «

<

данные изъяты>», ИП 

<

данные изъяты>, ИП 

<

данные изъяты>, фактически не осуществляющих хозяйственную деятельность, на счета которых с согласия ФИО1 перечислялась оплата. Приведенные данные свидетельствует о том, что подсудимым было известно о работе поставщиков таможенных данных от имени «подставных» лиц.

Также в переписке с «О» ДД.ММ.ГГГГ (т.17 л.д.42) ФИО5 интересуется возможностью приобретения «живых» деклараций в формате рdf и направляет номера деклараций. 

Из содержания телефонных разговоров ФИО1 с ФИО11 и ФИО5 (протоколы осмотров предметов от ДД.ММ.ГГГГ, т.33 л.д.14, 30) следует, что они обсуждают возможность продажи полной базы ВЭД за 300000 руб., необходимость удаления с сайта ВВС рекламы о продаже таможенных баз, рассуждают о том, что на сайтах «Д-Информ» и ФИО327 после арестов на таможне до сих пор имеется такая реклама

В разговоре с ФИО26 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 высказывает опасения по поводу арестов, которые происходят в таможне. В разговоре с ФИО118 ДД.ММ.ГГГГ ФИО11 сообщает, что из-за проблем на таможне импортно-экспортная база в настоящее время сокращенная, без таких важных позиций как стоимость товара, компания-получатель и др. 

В переписке ФИО5 с ФИО328 от ДД.ММ.ГГГГ (т.15 л.д.110-239, т.16 л.д.1-196) на вопрос последней: «Удаляли ли номера деклараций с примеров с сайта ООО «ВВС», ФИО5 ответила, что сейчас при отправке удаляют номера деклараций».

Таким образом, утверждение подсудимых противоречит совокупности исследованных в судебном заседании и приведенных выше относимых и допустимых доказательств обвинения, которые категорично свидетельствуют о том, что ФИО1, ФИО11 и ФИО5 были осведомлены о незаконности своих действий.

Довод стороны защиты о недоказанности факта собирания сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом также опровергается материалами уголовного дела.

В соответствии с п.5.52 Положения о ФТС, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 № 636, ФТС России обеспечивает защиту сведений, ставших известными таможенным органам при осуществлении их полномочий и составляющих налоговую тайну. 

Из содержания п.2.2 и 3.7 Положения о единой автоматизированной информационной системы таможенных органов следует, что ЕАИС ТО содержит центральную базу данных электронных копий деклараций на товары и предназначена для предоставления возможности для участников внешнеэкономической деятельности (далее – ВЭД) и других заинтересованных лиц осуществлять декларирование товаров в электронном виде.

Согласно п.2 ст.366 ТК ЕАЭС информационные ресурсы таможенных органов формируются на базе документов и сведений, представляемых при совершении таможенных операций, и имеют ограниченный доступ.

Из заключений специалистов от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ следует, что правовой возможности получения указанных сведений представителями ООО «ВВС» не имеется. Изложенное приводит суд к убеждению, что собирание ФИО1, ФИО11 и ФИО5 сведений, имеющих ограниченный доступ, путем заключения договоров с подставными лицами осуществлено иным незаконным способом.

Ссылка подсудимой ФИО1 о том, что аналогичные аналитические услуги оказывают в настоящее время ряд юридических лиц, а некоторые отчеты ВВС готовились по запросам представителей государственных органов не опровергают предъявленное обвинение подсудимым, приведенные ФИО1 примеры выходят за рамки предмета судебного разбирательства по настоящему уголовному делу, определенного ст.252 УПК РФ. Представленные в судебном заседании стороной защиты благодарственные и рекомендательные письма в отношении ВВС также не могут свидетельствовать о законности инкриминируемой подсудимым деятельности.

Довод ФИО11 о невозможности ее участия в инкриминируемой деятельности в связи с нахождением в декрете опровергается материалами дела, в том числе показаниями свидетелей ФИО329, ФИО8 №11, согласно которым у всех сотрудников ВВС имелась возможность работать со служебными компьютерами удаленно.

Проведенную по делу комплексную лингвистико-фоноскопическую экспертизу суд принимает как надлежащее доказательство, поскольку она полностью соответствует требованиям уголовно-процессуального закона и выполнена специалистами, квалификация которых сомнений не вызывает, и считает необходимым положить ее в основу приговора, поскольку она подтверждает вину подсудимых, соответствует фактическим обстоятельствам, установленным в судебном заседании.

При этом заключение эксперта выполнено в соответствии с требованиями Федерального закона от 31.05.2001 №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», ст.204 УПК РФ и содержит все предусмотренные законодательством сведения. При проведении названной экспертизы экспертам разъяснены права и обязанности, предусмотренные ст.57 УПК РФ, они предупреждены об ответственности за дачу ложного заключения по ст.307 УК РФ, о чем на экспертизах имеются подписки.

Имеющиеся неточности в содержании заключения экспертов, касающиеся количества представленных на экспертизу фонограмм, обозначения в некоторых случаях диктора «Ж1» вместо «Ж2», неверного указания даты отправления сообщения в переписке, как пояснили допрошенные эксперты ФИО72 и ФИО74, не влияют на ход и выводы исследования, носят технический характер и не влияют на восприятие заключения в контексте его полного текста. С учетом изложенного, суд не находит оснований для признания недостоверными выводов, содержащихся в заключении экспертов ###Э-22 от ДД.ММ.ГГГГ. 

Признавая установленным факт совершения подсудимыми преступления в составе организованной группы, суд исходит из следующего.

Согласно ч.3 ст.35 УК РФ преступление считается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения преступления. 

По смыслу уголовного закона признаками организованной группы являются предварительная договоренность участников организованной группы о совершении одного или нескольких преступлений, представляющая собой конкретизацию совершения преступлений, детализацию участия каждого соучастника, определение способов оптимального осуществления преступного замысла, а также устойчивость, заключающаяся в установлении между соучастниками тесных связей, неоднократности контактов между ними, детализации и проработки будущих действий, относительной длительности существования группы, систематичности и однотипности совершаемых ее участниками преступлений, наличие лидера-организатора, либо ряда участников, играющих в составе группы наиболее активную роль, и т.д. 

Оценив исследованные в ходе судебного следствия доказательства, суд полагает, что группа, в состав которой входили ФИО1, ФИО11 и ФИО5, являлась организованной.

Об организованности и устойчивости группы свидетельствует тот факт, что преступление членами группы совершалось на протяжении длительного периода времени - с ноября 2019 года по август 2022 года. При этом совершалось оно однотипно, системно, схема совершения преступления, формы и методы преступной деятельности были детально разработаны организатором группы – ФИО1 и подробно доведены до других ее участников.

Так, из приведенных выше протоколов осмотров переписки подсудимых между собой следует, что потенциальные клиенты для приобретения интересующих их сведений об импорте/экспорте конкретных товаров обращались, как правило, к ФИО11, которая лично или через подчиненных работников просила ФИО5 выяснить у «поставщиков» стоимость данных сведений. ФИО1 как организатору было известно содержание собираемых сведений, некоторые запросы и последующие отчеты поступали ей лично (протокол осмотра от ДД.ММ.ГГГГ переписки ФИО1 в ООО «Яндекс», т.34 л.д.94, 95). 

Участники организованной группы действовали, соблюдая конспирацию, под видом осуществления ООО «ВВС» предпринимательской деятельности, путем приобретения у подставных лиц - «поставщиков» за денежные средства, то есть иным незаконным способом, составляющих налоговую тайну сведений, действовали сообща. При этом подсудимые скрывали от других сотрудников ООО «ВВС» незаконный характер своих действий, использовали в общении между собой мессенджер «Телеграм», приложение «Скайп». 

Так, из переписки ФИО5 с ФИО11 за ДД.ММ.ГГГГ следует, что со слов ФИО1 «следователь пытается опять хоть за что-нибудь зацепиться, но ничего у них не получится, молчим и всё, ничего не слушаем» (т.15 л.д.214).

Действия членов преступной группы были заранее определены и исполнялись в соответствии с возложенными на каждого участника организованной группы задачами. В ходе судебного следствия нашло подтверждение наличие четкого распределения ролей между членами группы: «руководителем-организатором» и «маркетологом-продавцом», «аналитиком».

Доводы подсудимых о фальсификации доказательственной базы по уголовному делу, об их оговоре свидетелями ФИО30, ФИО330, ФИО8 №3, ФИО331, ФИО332, ФИО8 №7, ФИО8 №8, ФИО333, ФИО334, ФИО8 №9, ФИО8 №10 носят голословный характер, тогда как оснований не доверять собранным доказательствам по делу не имеется, поскольку они получены всоответствии с требованиями УПК РФ. 

Сам по себе факт, что ряд свидетелей по делу являются сотрудниками правоохранительных органов, проводивших проверочные мероприятия в связи с поступившей информации о нарушениях уголовного законодательства, не ставит под сомнение достоверность их показаний, поэтому доводы подсудимых об их оговоре носят надуманный характер, поскольку оснований не доверять показаниям указанных лиц не имеется. 

Показания подсудимых о том, что сведения, составляющие налоговую тайну, они не собирали, а в рамках договорных отношений открыто занимались аналитической деятельностью, используя находящуюся в открытом доступе таможенную статистику, суд признает недостоверными, поскольку они опровергаются совокупностью вышеперечисленных доказательств, исследованных в судебном заседании. Избранный подсудимыми способ защиты суд расценивает как намерение умышленно исказить реальную картину событий, ввести суд в заблуждение и тем самым уклониться от уголовной ответственности за содеянное.

Иных доказательств, опровергающих обвинение, стороной защиты не представлено.

Вместе с тем суд, исследовав представленные доказательства, считает необходимым изменить квалификацию содеянного подсудимыми, предложенную органом предварительного следствия. 

Действия ФИО1, ФИО11 и ФИО5 квалифицированы по ч.3 ст.183 УК РФ как собирание сведений, составляющих налоговую тайну, совершенное иным незаконным способом, организованной группой, из корыстной заинтересованности. 

Однако, квалифицирующие признаки «организованной группой» и «из корыстной заинтересованности» относятся только к преступлению, предусмотренному ч.2 ст.183 УК РФ, - незаконному разглашению или незаконному использованию сведений, составляющих налоговую тайну, без согласия ее владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, то есть специальным субъектом преступления. 

Из конструкции ст.183 УК РФ следует, что в частях 1 и 2 описаны два самостоятельных преступления, а в частях 3 и 4 указаны квалифицирующие признаки незаконного разглашения или незаконного использования сведений специальным субъектом. 

Об этом свидетельствует также описание преступления, предусмотренного ч.2 ст.183 УК РФ, в первоначальной редакции, согласно которой уголовно наказуемыми признавались незаконные разглашение или использование сведений, совершенные из корыстной заинтересованности и причинившие крупный ущерб. 

Данный вывод также можно сделать из анализа санкции части 1 данной статьи УК РФ, которая мягче наказания, предусмотренного частью 2, и уравнивание наказания при совершении лицом деяния, предусмотренного 1 или 2 частью, с одним из квалифицирующих признаков, предусмотренных ч.3, противоречит принципам юридической техники. 

При этом ФИО1, ФИО11 и Крылова не относятся к лицам, которым налоговая тайна была доверена или стала известна по службе или работе, и органом предварительного следствия им не вменялось незаконное разглашение или незаконное использование таких сведений. 

При указанных обстоятельствах вывод стороны обвинения о наличии в действиях подсудимых состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.183 УК РФ, суд признает необоснованным и полагает необходимым квалифицировать действия ФИО1, ФИО11 и ФИО5 по ч.1 ст.183 УК РФ как собирание сведений, составляющих налоговую тайну, иным незаконным способом. 

Указанные изменения обвинения не ухудшают положение подсудимых и в целом не ставят под сомнение обоснованность предъявленного ФИО1, ФИО11 и ФИО5 обвинения. 

Суд, с учетом вышеприведенных выводов о достаточности исследованных в судебном заседании доказательств для разрешения уголовного дела, полагает, что вина ФИО1, ФИО11 и ФИО5 в совершении указанного преступления полностью доказана, а доводы защиты о необходимости вынесения оправдательного приговора опровергаются совокупностью исследованных судом приведенных выше доказательств и противоречат установленным судом фактическим обстоятельствам содеянного. 

Поведение ФИО1, ФИО11 и ФИО5 в ходе судебного разбирательства не отклонялось от общепринятых норм. С учетом изложенного, а также исследованных материалов уголовного дела, касающихся данных о личности подсудимых, обстоятельств совершения ими преступления, их поведения во время и после совершения деяния, оснований сомневаться в их психической полноценности у суда не имеется, в связи с чем суд признает подсудимых вменяемыми в отношении инкриминируемого им деяния. 

При назначении наказания подсудимым суд в соответствии со ст.6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности виновных, наличие смягчающих и отягчающего наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей. 

ФИО1 совершила умышленное преступление небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, ранее не судима, к административной ответственности за нарушение общественного порядка не привлекалась, под диспансерным наблюдением врачей нарколога и психиатра не находится, по месту жительства сотрудником полиции характеризуется удовлетворительно, состоит в зарегистрированном браке, является руководителем ООО «ВВС», имеет благодарности коммерческих организаций и государственных учреждений. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, суд в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ признает: состояние здоровья подсудимой и ее матери, оказание помощи последней. 

Обстоятельством, отягчающим наказание ФИО1, суд в соответствии с п.«в» ч.1 ст.63 УК РФ признает совершение преступления в составе организованной группы.

ФИО11 совершила умышленное преступление небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, ранее не судима, к административной ответственности за нарушение общественного порядка не привлекалась, под диспансерным наблюдением врачей нарколога и психиатра не находится, по месту жительства сотрудником полиции характеризуется удовлетворительно, состоит в зарегистрированном браке, имеет на иждивении троих малолетних детей. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО11, суд в соответствии с п.«г» ч.1 ст.61, ч.2 ст.61 УК РФ признает: наличие малолетних детей, состояние здоровья ее бабушки, оказание помощи последней. 

Обстоятельством, отягчающим наказание ФИО11, суд в соответствии с п.«в» ч.1 ст.63 УК РФ признает совершение преступления в составе организованной группы.

ФИО5 совершила умышленное преступление небольшой тяжести в сфере экономической деятельности, ранее не судима, к административной ответственности за нарушение общественного порядка не привлекалась, под диспансерным наблюдением врачей нарколога и психиатра не находится, по месту жительства сотрудником полиции характеризуется удовлетворительно, состоит в зарегистрированном браке, имеет на иждивении двоих малолетних детей. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО5, суд в соответствии с п.«г» ч.1 ст.61, ч.2 ст.61 УК РФ признает: наличие малолетних детей, состояние здоровья подсудимой и ее ребенка. 

Обстоятельством, отягчающим наказание ФИО5, суд в соответствии с п.«в» ч.1 ст.63 УК РФ признает совершение преступления в составе организованной группы. 

С учетом совокупности вышеизложенных обстоятельств, характера и степени общественной опасности совершенных преступлений суд, руководствуясь ст.43 УК РФ, приходит к выводу о возможности восстановления социальной справедливости, а также исправления подсудимых и предупреждения совершения ими новых преступлений без изоляции их от общества и полагает необходимым назначить ФИО1, ФИО11 и Крыловой наказание в виде штрафа, принимая во внимание их материальное положение и возможность получения дополнительного законного дохода. 

При определении размера штрафа суд учитывает имущественное положение подсудимых и их семей, наличие оплачиваемой работы, тяжесть совершенного преступления. 

Оснований для признания какого-либо обстоятельства или их совокупности исключительными, связанными с целями и мотивами, ролью виновных, их поведением во время или после совершения преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающими степень общественной опасности содеянного, позволяющими назначить подсудимым наказание с применением ст.64 УК РФ, суд не усматривает. 

Преступление, совершенное ФИО1, ФИО11 и ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ по август 2022 года, на основании ч.3 ст.15 УК РФ отнесено к категории небольшой тяжести. 

В соответствии со ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

Поскольку сроки давности привлечения ФИО1, ФИО11 и ФИО5 к уголовной ответственности по ч.1 ст.183 УК РФ истекли в августе 2024 года, в соответствии с ч.8 ст. 302 УПК РФ они подлежат освобождению от назначенного наказания по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

ФИО1, ФИО11 и ФИО5 по настоящему уголовному делу в порядке ст.91, 92 УПК РФ не задерживались, под стражу и домашний арест не заключались.

Избранная в отношении ФИО1, ФИО11 и ФИО5 мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу подлежит оставлению без изменения. 

Вопрос о судьбе вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.183 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

В соответствии с ч.8 ст.302 УПК РФ освободить ФИО1 от назначенного наказания по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до дня вступления приговора в законную силу оставить без изменения. 

ФИО7 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.183 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

В соответствии с ч.8 ст.302 УПК РФ освободить ФИО7 от назначенного наказания по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО7 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до дня вступления приговора в законную силу оставить без изменения. 

ФИО5 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.183 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

В соответствии с ч.8 ст.302 УПК РФ освободить ФИО5 от назначенного наказания по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО5 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до дня вступления приговора в законную силу оставить без изменения. 

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства:

- полученные от директора 

<

данные изъяты> ФИО8 №16 копии договора на оказание информационных услуг, счетов на оплату, переписки ФИО335 и ФИО336 с ФИО337 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», аналитических отчетов «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Август – сентябрь 2021», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТН ВЭД 2905310000) Октябрь 2021», «Анализ российских импортных поставок товаров по коду ТН ВЭД 290531 Ноябрь 2021», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля (ТНВЭД 290531) Декабрь 2021», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Январь 2022», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Февраль 2022», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Март 2022», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Апрель 2022», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Май 2022», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июнь 2022 г.», «Анализ российских импортных поставок этиленгликоля Июль 2022 г.», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №16 (т.6 л.д.176, т.7 л.д.80);

- полученные от представителя Всемирного фонда дикой природы ФИО8 №14 копии анализа российских экспортных поставок частей северного оленя по кодам ТН ВЭД 0579, 0510, 3001109, 0208906, 021099310, 30021, 4103ДД.ММ.ГГГГ-2019 гг. и анализа российских экспортных поставок частей мамонта по кодам ТН ВЭД 9705, 0507ДД.ММ.ГГГГ-2019 гг., платежного поручения, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №14 (т.7 л.д.114);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №15 копии договора на оказание информационных услуг, счета на оплату, акта ###, переписки с ФИО11 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», отчета «Анализ российских импортных поставок из Китая и Турции посуды из фарфора и керамики Январь 2019 – октябрь 2021 года», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №15 (т.7 л.д.220, т.8 л.д.49);

- полученные от представителя ЗАО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №17 копии сообщения в почтовом сервисе, четвертой и пятой страницы коммерческого предложения, договора ###-И/504 на оказание информационных услуг, дополнительных соглашений №### и ###, актов №### и 000682, переписки ФИО11 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», флеш-накопитель с 5 файлами, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №17 (т.8 л.д.96, 135);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО79 копии договора ###-И на оказание информационных услуг, дополнительного соглашения ### с приложением, счета на оплату ###, акта ###, платежного поручения ###, переписки ФИО338 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», отчета «Анализ импортных поставок комбоусилителей и эффектов для электрогитар Январь 2019 – декабрь 2021 года», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО79 (т.8 л.д.170, т.9 л.д.191);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №19 копии договора ###-И на оказание информационных услуг, дополнительного соглашения ###, счета на оплату ###, платежного поручения ###, акта ###, переписки ФИО339 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», флеш-накопитель с файлом, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №19 (т.10 л.д.29, 90);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №20 копии договора ###-И на оказание информационных услуг, дополнительного соглашения ### и приложения ### к нему, счета на оплату ###, платежного поручения ###, актов, дополнительного соглашения ###, счетов на оплату, платежных поручений, дополнительного соглашения ###, дополнительного соглашения ###, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №20 (т.10 л.д.139);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №21 копии письма ООО «ВВС», коммерческого предложения, договора ###-И на оказание информационных услуг, дополнительного соглашение ### к нему с приложением ###, счета на оплату ###, акта ###, акта сверки взаимных расчетов, переписки ФИО340 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», отчета «Анализ российских импортных поставок затеняющих сеток для теплиц Январь 2017 – сентябрь 2020 года», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №21 (т.10 л.д.172, т.11 л.д.64); 

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №23 копии договора ###-И на оказание информационных услуг, дополнительного соглашения ### к нему, счета на оплату ###, переписки с Левильен, аналитического отчета «Анализ российских импортных поставок гинекологических зеркал Январь 2018 – октябрь 2019 года», сообщения в Майл.ру от ФИО31, аналитического отчета «Анализ российских импортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь – декабрь 2019 года», аналитического отчета «Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь – декабрь 2019 года», аналитического отчета «Анализ российских импортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для бьюти сервиса Январь – декабрь 2019 года», аналитического отчета «Анализ российских экспортных поставок твердосплавных и алмазных фрез, боров и насадок для стоматологии Январь – декабрь 2019 года», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №23 (т.11 л.д.92, 213);

- полученные от представителя АО ЦКБ «Фотон» ФИО8 №24 копии договора ###-И на оказание информационных услуг с приложениями, компакт-диск с 6 файлами, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №24 (т.12 л.д.29, т.13 л.д.75);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №25 копии договора ###-И на оказание информационных услуг, дополнительного соглашения ###, акта ###, переписки ФИО11 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», таблиц ###, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №25 (т.13 л.д.101, 138);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №22 копии аналитического отчета «Анализ российских импортных поставок товаров по ТН ВЭД 9617000001, 8418290000, 8418219100, 8418215900 январь 2019 – сентябрь 2020 года», договора ###-И на оказание информационных услуг, платежного поручения ###, акта ###, переписки ФИО341 в почтовом сервисе ООО «Яндекс», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №22 (т.13 л.д.206);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО84 копии счета на оплату ###, платежного поручения ###, акта ###, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО84 (т.13 л.д.219);

- полученные от ФИО8 №13 копии аналитического отчета «Анализ российских импортных поставок товаров по позиции ТН ВЭД 9101 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ», акта ###.2020 г., квитанции и переписки с ФИО342, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №13 (т.13 л.д.229);

- полученные от представителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО8 №23 копии договора на оказание информационных услуг ###-И, дополнительного соглашения ### к нему, счета ###, платежного поручения ###, акта ###, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО8 №23 (т.13 л.д.245);

- изъятые ДД.ММ.ГГГГ у ФИО5 ноутбук марки “Acer” с серийным номером 74319201716, два жестких диска с серийными номерами W0415WLW и S2AUJDNB204591, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение ФИО5 (т.25 л.д.91-92); 

- флеш-накопитель темно-красного цвета «Verbatim» с перепиской ФИО5, ФИО7 и других работников ООО «ВВС» в мессенджере «Телеграм», компакт-диск с информацией, извлеченной из ноутбука марки “Aсer” с серийным номером 74319201716, двух жестких дисков с серийными номерами W0415WLW и S2AUJDNB204591, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, хранить при уголовном деле (т.16 л.д.197, т.24 л.д.250, т.25 л.д.197);

- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ВВС» системный блок в корпусе черного цвета “Aero Cool” с серийным номером НАВ2110062284, системный блок в корпусе черного цвета “Zalman” с серийным номером 20405CB000473, системный блок в корпусе черного цвета с надписями “PGS” и “Aero Cool”, системный блок в корпусе черного цвета с наклейкой с надписью “Дима”, системный блок в корпусе черного цвета с наклейкой “ЦКП”, ноутбук марки “Acer” с зарядным устройством, системный блок в корпусе черного цвета “Crown”, системный блок в корпусе черного цвета с серийным номером MeRB022291118, сводную таблицу, телефон марки “Fly” модель “Life Compact”, планшет марки «Huawei Media Pad X1 7.0», блокнот бордового цвета, ежедневник черного (темно-синего) цвета «2012», лист бумаги с данными работников ООО «ВВС», договоры на оказание услуг, дополнительные соглашения, акты, счета на оплату, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, передать в распоряжение представителю ООО «ВВС» (т.26 л.д.18, 109, 122, 131, 145, 164, т.28 л.д.191, т.32 л.д.135, 145);

- два компакт-диска с информацией, извлеченной из системного блока “Aero Cool” с серийным номером НАВ2110062284, системного блока “Zalman” с серийным номером 20405CB000473, системного блока с надписями “PGS” и “Aero Cool”, системного блока с наклейкой “Дима”, системного блока с наклейкой “ЦКП”, ноутбука марки “Aсer”, системного блока “Crown”, системного блока с серийным номером MeRB022291118, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, хранить при уголовном деле (т.26 л.д.92);

- компакт-диск, содержащий 4 файла с названиями: «Данные российских импортных поставок по коду ТН ВЭД 340540000 за 2 кв. 2014 г», «Импорт и экспорт алкогольных напитков по кодам ТН ВЭД 2204, 2205, 2206, 2207, 2208. Январь-сентябрь 2020», «Импорт ковшей и гидроножниц по кодам ТН ВЭД 8431498009, 847982000, 8431410000, 8474200009 за январь-октябрь 2020», «Импорт товаров по списку кодов ТН ВЭД за 2019-сентябрь 2020 гг», скопированные с диска «Agestar», жесткий диск “WD Black WD7500BPKT” с серийным номером “WXD1E63NUUV1”, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, хранить при уголовном деле (т.32 л.д.250, т.33 л.д.169);

- два компакт-диска, содержащие аудиозаписи телефонных переговоров, полученных в ходе оперативно-розыскных мероприятий, компакт-диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», содержащий выписку движения денежных средств по счету ООО «ВВС», хранить в уголовном деле (т.33 л.д.44, 74, т.42 л.д.250); 

- два компакт-диска, полученные от ПАО «МТС» и ООО «Т2», содержащие детализацию соединений по абонентским номерам ###, ### и ###, пять компакт-дисков, поступившие из ООО «Яндекс», содержащие сообщения почтовых ящиков 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, восемь компакт-дисков, поступившие из ООО «Яндекс», содержащие сообщения почтовых ящиков 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, компакт-диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», содержащий выписку движения денежных средств по счету ФИО82, компакт-диск, поступивший из АО «Киви Банк», содержащий выписку движения денежных средств по счету ООО «

<

данные изъяты>», компакт-диск, поступивший из АО «Райффайзенбанк», содержащий выписку движения денежных средств по счету ООО «

<

данные изъяты>», компакт-диск, поступивший из АО «Альфа Банк», содержащий выписку движения денежных средств по счету ИП 

<

данные изъяты>, компакт-диск, поступивший из АО «Альфа Банк», содержащий выписку движения денежных средств по счету ИП 

<

данные изъяты>, компакт-диск, поступивший из ПАО «ВТБ», содержащий выписку движения денежных средств по счету ИП 

<

данные изъяты>, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Владимирского ЛО МВД России на транспорте, хранить при уголовном деле (т.33 л.д.225, т.36 л.д.160, т.39 л.д.242, т.41 л.д.45, 115, 126, 183, 201, 221). 

После вступления приговора в законную силу арест на принадлежащий ФИО5 автомобиль Хендэ Матрикс 1,6 GL MT, VIN номер ###, госномер ###, примененный постановлением Канавинского районного суда г.Н.Новгорода от ДД.ММ.ГГГГ, отменить. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке во Владимирский областной суд через Октябрьский районный суд г.Владимира в течение 15 суток со дня провозглашения. Осужденные вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. 

Председательствующий Д.А. Синицын