П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Курск 06 декабря 2023 года

Промышленный районный суд г. Курска в составе судьи Долгих Д.С., 

с участием государственных обвинителей – ст. помощника прокурора Сеймского административного округа г. Курска Борисенко Е.С., помощников прокурора Сеймского административного округа г. Курска Борова З.Р., ФИО1, 

подсудимой ФИО2, 

защитника – адвоката Шахова М.С., представившего удостоверение № выданное 03 июня 2021 года Управлением МЮ РФ по Курской области и ордер № от 30 октября 2023 года, 

при секретаре Тюленеве А.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО2, 

<

данные изъяты> обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1, п. «б» ч. 2 ст. 173.1, п. «б» ч. 2 ст. 173.1, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 четыре раза совершила незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, группой лиц по предварительному сговору при следующих обстоятельствах:

Эпизод незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>».

В конце июня 2020 года неустановленное лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, не желая лично выступать учредителем и руководителем юридического лица, предложило ФИО2 за денежное вознаграждение совместно с ним образовать (создать) юридическое лицо через поставное лицо и предоставить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о подставном лице. Движимая корыстными побуждениями, ФИО2 согласилась с данным предложением и вступила с неустановленным лицом в преступный сговор. Согласно достигнутой между ними договоренности ФИО2 должна была подыскать подставное лицо, которое согласится выступить в качестве формального учредителя и руководителя создаваемого юридического лица, подготовить пакет документов, необходимых в соответствии с Федеральным законом №129 от 08.08.2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для государственной регистрации юридического лица, содержащий данные, влекущие внесение в единый государственный реестр юридических лиц, сведений о подставном лице, направить указанные документы в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, а неустановленное лицо должно оплатить материальные затраты, связанные с государственной регистрацией создания юридического лица через подставное лицо и в дальнейшем осуществлять фактическое управление указанным юридическим лицом. 

Реализуя совместный преступный умысел, ФИО2 в начале июля 2020 года, в дневное время, находясь вблизи дома 

<

адрес> предложила ФИО32. за вознаграждение выступить в качестве формального учредителя и директора юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>» введя его в заблуждение относительно своих преступных намерений, на что последний согласился и предоставил ей для этих целей свой паспорт 

<

данные изъяты> 

ФИО2, используя паспортные данные ФИО33., в начале июля 2020 года изготовила документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по Форме №Р11001, решение № 1 единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от 13.07.2020 года, гарантийное письмо, выданное директором ООО «АгроСпецодежда» ФИО3 о предоставлении офисного помещения для нахождения органа управления ООО «

<

данные изъяты>», устав ООО «

<

данные изъяты>», которые ФИО34. подписал. 

13 июля 2020 года ФИО35., действуя по заданию ФИО2, находясь в офисе коллегии адвокатов г. Москвы «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: г

<

адрес> предоставил оператору свои паспортные данные, на основании которых ему был изготовлен и выдан на съемном носителе сгенерированный удостоверяющим центром «

<

данные изъяты>» квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи на его имя, который он в последующем передал ФИО2 

22 июля 2020 года не позднее 22 часов 54 минут ФИО2, находясь в 

<

адрес> используя квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, выданный на имя ФИО36. и неустановленное мобильное устройство по средствам сети «Интернет» через официальный сайт ФНС России направила в ИФНС России по г. Курску в электронном виде ранее подготовленные ею документы, необходимые в соответствии со ст. 12 Федерального закона № 29-ФЗ от 08 августа 2021 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», подписанные электронной подписью ФИО37.

На основании данных документов, 28 июля 2020 года Инспекцией ФНС России по г. Курску, расположенной по адресу: 

<

адрес> внесена запись в ЕГРЮЛ о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» с ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> и внесены недостоверные сведения о подставном лице – ФИО38., как о единственном учредителе и директоре ООО «

<

данные изъяты>», имеющем право без доверенности действовать от имени указанного юридического лица, у которого отсутствовала цель управления данным обществом. 

Эпизод незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>».

В середине января 2021 года неустановленный мужчина, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, вновь предложил ФИО2 за денежное вознаграждение совместно с ним образовать (создать) юридическое лицо через поставное лицо и предоставить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о подставном лице, на что последняя согласилась и вступила в преступный сговор. Действуя по достигнутой договоренности, она, выполняя свою роль, 21 января 2021 года, находясь вблизи дома 

<

адрес> предложила ФИО39. за вознаграждение выступить в качестве формального учредителя и директора юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>» и предоставить для оформления необходимых документов паспорт гражданина РФ, введя его в заблуждение относительно своих преступных намерений. Согласившись, ФИО40. передал ей свой паспорт 

<

данные изъяты> 

ФИО2, используя паспортные данные ФИО41., изготовила документ, необходимый для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», а именно: гарантийное письмо, выданное индивидуальным предпринимателем ФИО155 о предоставлении офисного помещения для нахождения органа управления ООО «

<

данные изъяты>» и передела его ФИО42. для дальнейшего предоставления в налоговый орган.

21 января 2021 года ФИО43., действуя по заданию ФИО2, находясь в офисе Филиала 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес> предоставил сотруднику филиала ФИО72 свой паспорт и вышеуказанное гарантийное письмо для изготовления документов, необходимых для внесения сведений в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «

<

данные изъяты>» и получения квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи на свое имя.

ФИО73 будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО2 и неустановленного лица, 21 января 2021 года не позднее 17 часов 29 минут, на сайте ООО «

<

данные изъяты>» изготовила пакет документов, необходимых для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по Форме №Р11001, решение № 1 единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от 21 января 2021 года, устав ООО «

<

данные изъяты>», а также направила заявку в Удостоверяющий центр «

<

данные изъяты>» на получение ФИО44. квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи.

ФИО45., в тот же день, не позднее 17 часов 29 минут, находясь в офисе вышеуказанного филиала, получил квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи на свое имя, подписал им подготовленные ФИО74 документы, необходимые в соответствии со ст. 12 Федерального закона № 29-ФЗ от 08 августа 2021 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» и посредством сети «Интернет» в электронном виде через официальный сайт ФНС России направил их в ИФНС России по г. Курску 

На основании данных документов 26 января 2021 года Инспекцией ФНС России по г. Курску, расположенной по адресу: 

<

адрес> внесена запись в ЕГРЮЛ о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» с ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> со сведениями о подставном лице - ФИО46., как единственном учредителе и директоре ООО «

<

данные изъяты>», имеющим право без доверенности действовать от имени указанного юридического лица.

Эпизод незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>».

В конце января 2021 года неустановленный мужчина, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, вновь предложил ФИО2 за денежное вознаграждение совместно с ним образовать (создать) юридическое лицо через поставное лицо и предоставить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о подставном лице, на что последняя согласилась и вступила в преступный сговор. Действуя по достигнутой договоренности, она, выполняя свою роль, в конце января 2021 года, находясь в г. Курске, предложила своей знакомой ФИО76. за вознаграждение выступить в качестве формального учредителя и директора юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>», введя ее в заблуждение относительно своих преступных намерений. ФИО91. согласилась с данным предложением и предоставила ФИО2 свой паспорт 

<

данные изъяты>

ФИО2, используя паспортные данные ФИО77., изготовила документ, необходимый для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», а именно: гарантийное письмо, выданное индивидуальным предпринимателем ФИО97 о предоставлении офисного помещения для нахождения органа управления ООО «

<

данные изъяты>» и передела его ФИО78. для дальнейшего предоставления в налоговый орган.

26 января 2021 года ФИО92., действуя по заданию ФИО2, находясь в офисе Филиала 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес> предоставила сотруднику филиала ФИО98 свой паспорт и вышеуказанное гарантийное письмо, на основании которых последняя в тот же день не позднее 17 часов 35 минут, на сайте ООО «

<

данные изъяты>» изготовила пакет документов, необходимых для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по Форме №Р11001, решение № 1 единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от 26 января 2021 года, устав ООО «

<

данные изъяты>», а также направила заявку в Удостоверяющий центр «

<

данные изъяты>» на получение ФИО79. квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи.

ФИО93., в тот же день, не позднее 17 часов 29 минут, находясь в офисе вышеуказанного филиала, получила квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи на свое имя, подписала им подготовленные ФИО99 документы, необходимые в соответствии со ст. 12 Федерального закона № 29-ФЗ от 08 августа 2021 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», и посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в электронном виде через официальный сайт ФНС России направила их в ИФНС России по г. Курску 

На основании данных документов 01 февраля 2021 года Инспекцией ФНС России по г. Курску, расположенной по адресу: 

<

адрес> внесена запись в ЕГРЮЛ о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» с ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> и недостоверные сведения о подставном лице - ФИО80., как единственном учредителе и директоре ООО «

<

данные изъяты>», имеющей право без доверенности действовать от имени указанного юридического лица.

Эпизод незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>».

В конце января 2021 года неустановленный мужчина, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, вновь предложил ФИО2 за денежное вознаграждение совместно с ним образовать (создать) юридическое лицо через поставное лицо и предоставить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о подставном лице, на что последняя согласилась и вступила в преступный сговор. Действуя по достигнутой договоренности, она, выполняя свою роль, в конце января 2021 года, находясь в г. Курске, предложила ФИО101. за вознаграждение выступить в качестве формального учредителя и директора юридического лица – ООО «

<

данные изъяты>» и предоставить для оформления необходимых документов паспорт гражданина РФ, введя его в заблуждение относительно своих преступных намерений, на что последний согласился и предоставил ей свой паспорт 

<

данные изъяты>

ФИО2, используя паспортные данные ФИО106., изготовила документ, необходимый для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», а именно: гарантийное письмо, выданное директором ООО «

<

данные изъяты>» ФИО110 о предоставлении офисного помещения для нахождения органа управления ООО «

<

данные изъяты>» и передела его ФИО102. для дальнейшего предоставления в налоговый орган.

01 февраля 2021 года ФИО111 находясь вместе с ФИО2 в офисе Филиала 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес> действуя по её указанию, предоставил сотруднику филиала ФИО112 свой паспорт и вышеуказанное гарантийное письмо для изготовления документов, необходимых для внесения сведений в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «

<

данные изъяты>» и получения квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи на свое имя.

ФИО113 в тот же день, не позднее 16 часов 21 минуты на сайте ООО «

<

данные изъяты>», изготовила пакет документов, необходимых для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по Форме №Р11001, решение № 1 единственного учредителя ООО «

<

данные изъяты>» от 01 февраля 2021 года, устав ООО «

<

данные изъяты>», а также направила заявку в Удостоверяющий центр «

<

данные изъяты>» на получение ФИО114 квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи.

ФИО116 в тот же день, не позднее 16 часов 21 минуты, находясь в офисе вышеуказанного филиала, получил квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи на свое имя, подписал им подготовленные документы, необходимые в соответствии со ст. 12 Федерального закона № 29-ФЗ от 08 августа 2021 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», и посредством сети «Интернет» в электронном виде через официальный сайт ФНС России направил их в ИФНС России по г. Курску 

На основании данных документов, 05 февраля 2021 года Инспекцией ФНС России по г. Курску, расположенной по адресу: 

<

адрес> внесена запись в ЕГРЮЛ о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» с ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> и недостоверные сведения о подставном лице - ФИО115 как единственном учредителе и директоре ООО «

<

данные изъяты>», имеющим право без доверенности действовать от имени указанного юридического лица.

В судебном заседании ФИО2 вину в совершении вышеописанных преступлений полностью признала, но показания давать отказалась, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.

Несмотря на занятую позицию, её вина подтверждается совокупностью следующих доказательств.

Так, будучи допрошенной в качестве подозреваемой и обвиняемой ФИО2 показала, что в июне 2020 года к ней обратился незнакомый мужчина по вопросу приобретения принадлежавшей ей фирмы «

<

данные изъяты>». В ходе разговора данный мужчина по имени ФИО117 предложил за денежное вознаграждение создать фирму на подставное лицо с видом деятельности в строительной сфере и зарегистрировать ее в ИФНС России, пояснив, что ей необходимо будет найти лицо, которое согласится выступить в качестве формального учредителя и руководителя общества, подготовить пакет документов, необходимых для государственной регистрации юридического лица, направить их в ИФНС России и после регистрации передать данные документы ему, а он оплатит расходы, связанные с оформлением документов и в дальнейшем будет фактически осуществлять руководство созданным юридическим лицом. За каждое созданное юридическое лицо он будет выплачивать ей вознаграждение в размере 

<

данные изъяты> рублей, на что она согласилась и в начале июля 2020 года, с согласия своего знакомого ФИО47., злоупотреблявшего на тот момент спиртным, используя его паспортные данные, оформила на него электронную подпись, подготовила необходимые для регистрации юридического лица в налоговом органе документы, согласно которым последний являлся единственным учредителем и генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» и 22 июля 2020 года, находясь в 

<

данные изъяты> подписав документы электронной подписью от имени ФИО48., отправила их в электронном виде в ИФНС России по г. Курску. Через пять дней ей пришло уведомление о том, что ООО «

<

данные изъяты>», учредителем и директором которого по документам являлся ФИО49., было зарегистрировано в ИФНС по г. Курску. В августе 2020 года, вернувшись из 

<

данные изъяты> она, действуя по достигнутой договоренности, передала документы ФИО118 а тот заплатил ей 

<

данные изъяты> рублей и компенсировал затраты, связанные с оформлением документов.

Примерно в середине января 2021 года ФИО119 предложил ей по такой же схеме создать на подставное лицо и зарегистрировать в ИФНС ещё одно общество с ограниченной ответственностью, на что она согласилась и 21 января 2021 года вновь предложила ФИО50. за вознаграждение зарегистрировать на его имя ООО «

<

данные изъяты>», на что последний согласился. Оформив гарантийное письмо на предоставление офисного помещения для деятельности фирмы, она отправила ФИО51. в МФЦ, расположенный на 

<

адрес> где ему подготовили пакет необходимых документов, который он подписал электронной подписью и посредством сети «Интернет» отправил их в ИФНС России по г. Курску. После того как ООО «

<

данные изъяты>» было зарегистрировано в налоговой инспекции, она встретилась с ФИО120 и передала ему все документы по данной организации, а он заплатил ей 

<

данные изъяты> рублей.

В конце января 2021 года ФИО154 предложил ей создать на подставное лицо ООО «

<

данные изъяты>», на что она согласилась и предложила ФИО81. зарегистрировать на своё ее имя данную фирму, на что последняя согласилась и предоставила свои паспортные данные. Получив от ИП ФИО121 гарантийное письмо о предоставлении офисного помещения для нахождения органа управления ООО «

<

данные изъяты>», она передала его ФИО82., которая 26 января 2021 года, находясь в офисе МФЦ, действуя по ее поручению, используя сеть «Интернет» отправила в ИФНС по г. Курску подготовленные сотрудником МФЦ документы, подписанные электронной подписью. На основании данных документов в ИФНС России по г. Курску было зарегистрировано ООО «

<

данные изъяты>». Получив регистрационные документы, она передала их ФИО122 а он в свою очередь, по ранее достигнутой договоренности, заплатил ей вознаграждение в размере 

<

данные изъяты> рублей и оплатил затраты в размере 

<

данные изъяты> рублей. 

После этого, она решила создать еще одну фирму на подставное лицо и сообщила об этом ФИО123 на что тот дал согласие. Тогда она, в конце января 2021 года предложила ФИО103. за вознаграждение зарегистрировать на его имя ООО «

<

данные изъяты>», на что последний согласился и предоставил ей свои паспортные данные. Она получила от директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО124 гарантийное письмо о предоставлении офисного помещения для нахождения органа управления ООО «

<

данные изъяты>» и передала его ФИО104. для последующего предъявления в МФЦ с целью регистрации юридического лица. 01 февраля 2021 года ФИО125 находясь в офисе МФЦ, расположенном на 

<

адрес> по ее поручению отправил через сайт ФНС подготовленные сотрудником МФЦ документы, необходимые для внесения сведений о регистрации ООО «

<

данные изъяты>» в ЕГРЮЛ, подписав их электронной подписью. Через 5 дней из налоговой инспекции на электронную почту поступило сообщение о том, что ООО «

<

данные изъяты>» зарегистрировано. После этого на открыла расчетные счета для данной организации в ПАО «

<

данные изъяты>» и передала все документы ФИО126 а он заплатил ей 

<

данные изъяты> рублей (т. 3 л.д. 107-115, т. 4 л.д. 155-165). 

Показания ФИО2 подтверждаются показаниями свидетеля ФИО52., которые были исследованы в судебном заседании в соответствии с п.1 ч.2 ст.281 УПК РФ. Согласно данным показаниям в начале июля 2020 года ФИО2 предложила за вознаграждение зарегистрировать на его имя ООО «

<

данные изъяты>», в которой он будет являться директором и получать 13 % от прибыли организации, однако руководить ею не будет, на что он согласился и передал ей свой паспорт для оформления документов. Через несколько дней он подписал подготовленные ФИО2 документы на ООО «

<

данные изъяты>», а затем по ее заданию вместе с ФИО127 съездил в организацию, распложенную на 

<

адрес> получил электронную подпись на «флешке» и передал ее ФИО2 Документы в ИФНС России для регистрации указанной организации он лично не подавал. В январе 2021 года ФИО2 вновь предложила зарегистрировать на его имя ООО «

<

данные изъяты>», на что он согласился. По поручению ФИО2 в офисе МФЦ, расположенном в районе 

<

адрес> он изготовил на своё имя и получил электронную подпись и подписал ей сформированные сотрудником МФЦ документы. За оказанную помощь он получил от ФИО2 

<

данные изъяты> рублей. Хозяйственную деятельность он не вел, руководство указанными организациями не осуществлял (т. 2 л.д. 240-243, т. 3 л.д. 79-83).

Из исследованных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО128 следует, что в июле 2020 года она по просьбе ФИО2 ездила с ФИО53. в фирму «

<

данные изъяты>», расположенную по адресу: 

<

адрес> где на имя последнего была оформлена электронная подпись, а в начале января 2021 года, также по просьбе ФИО2, ездила с ФИО54. в отделение МФЦ, расположенного на 

<

адрес> где последний оформлял какие-то документы (т. 3 л.д. 133-139, л.д. 237-239).

Из показаний свидетеля ФИО129 следует, что 13 июля 2020 года в офисе коллегии адвокатов «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> ФИО55. получил сгенерированный Удостоверяющим центром «

<

данные изъяты>» квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи на свое имя (т. 4 л.д. 118-119).

Согласно исследованным в судебном заседании показаниям свидетеля ФИО130 - 

<

данные изъяты> на основании поданных в электронном виде через официальный сайт ФНС документов, подписанных электронной подписью от имени ФИО56., Инспекцией ФНС России по г. Курску 28 июля 2020 года и 26 января 2021 года были зарегистрированы юридические лица ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), учредителем которых являлся ФИО57., имеющий право без доверенности действовать от имени данных ООО. Впоследствии в связи с выявлением фактов наличия в ЕГРЮЛ недостоверных сведений о руководителях организаций, ИФНС России по г.Курску было принято решение об исключении из ЕГРЮЛ указанных обществ (т. 3 л.д. 190-197, т. 4 л.д. 43-50). 

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО94. показала, что в середине января 2021 года ФИО2 предложила ей за вознаграждение зарегистрировать на свое имя ООО «

<

данные изъяты>», где она будет числится генеральным директором, однако руководить фирмой не будет. Нуждаясь в деньгах, она согласилась и передала ей свой паспорт и СНИЛС, а 26 января 2021 года поехала вместе с ней в офис МФЦ, расположенный в районе 

<

адрес> где получила электронную подпись на свое имя, подписала какие-то документы, которые были направлены в налоговую инспекцию для регистрации фирмы. Никакого отношения к деятельности указанного ООО она не имеет, руководство фирмой не осуществляла, операций по расчетным счетам ООО не производила. После этого она познакомила ФИО2 с ФИО131 на имя которого, по поручению последней, была зарегистрирована фирма ««

<

данные изъяты>».

Свидетель ФИО153 в судебном заседании показала, что 21 января 2021 года в филиале 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес> на имя ФИО58. был подготовлен пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица и электронная подпись на его имя, после чего подписанные документы в электронном виде направлены в ИФНС России по г. Курску для регистрации юридического лица. В конце января 2021 года в указанном филиале МФЦ она оказывала услуги ФИО83. по подачи документов в электронном виде через сайт ИФНС для государственной регистрации создаваемого на ее имя юридического лица и получение электронной подписи.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО132 следует, что в декабре 2020 года и январе 2021 года она передала ФИО2 гарантийные письма о предоставлении ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» офисных помещений для дальнейшего их предоставления в ИФНС с целью регистрации юридических лиц. После этого с директорами ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» ФИО59. и ФИО84. были заключены договоры аренды нежилых помещений, расположенных по адресу: 

<

адрес> (т. 2 л.д. 169-173). 

Свидетель ФИО133 в судебном заседании показал, что в середине января 2021 года его знакомая ФИО2 предложила ему за вознаграждение оформить на свое имя фирму, на что он согласился и предоставил ей свой паспорт. После этого он ездил с ФИО2 в МФЦ, где получил электронную подпись на свое имя и подписал какие-то документы. Что за фирма была зарегистрирована на его имя он не помнит, но руководство данной организацией он никогда не осуществлял.

Свидетель ФИО134 - 

<

данные изъяты> в судебном заседании показала, что на основании поданных в электронном виде документов, подписанных электронной подписью от имени ФИО85., Инспекцией ФНС России по г. Курску 01 февраля 2021 года в ЕГРЮЛ были внесены сведения о регистрации юридического лица - ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), учредителем которого являлась ФИО152 Кроме того, 05 февраля 2021 года в ЕГРЮЛ были внесены сведения о создании юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) на основании документов, поданных в электронном виде через сайт ИФНС, подписанных электронной подписью ФИО107., согласно которым последний являлся единственным учредителем указанного общества. 

Из исследованных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО135 следует, что 01 февраля 2021 года ФИО136 обращался в филиал 

<

данные изъяты> расположенный по адресу: 

<

адрес> с целью оказания ему услуги по подготовке в электронном виде документов, необходимых для государственной регистрации в ИФНС России юридического лица и получении электронной подписи. Указанная услуга ему была оказана, подготовленный пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица, был подписан ФИО151 электронной подписью и направлен на сайт ФНС России в электронном виде (т. 1 л.д. 126-131).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетелей ФИО137 и ФИО138 следует, что в июле 2020 года и январе 2021 года они выдавали гарантийные письма о предоставлении офисных помещений, расположенных по адресу: 

<

адрес> ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>». Данные юридические лица фактически по данному адресу не находились (т. 1 л.д. 114-117, т. 3 л.д. 200-203, т. 3 л.д. 209-2013).

Согласно протоколу обыска, по месту жительства ФИО2 по адресу: 

<

адрес> были изъяты блокнот с рукописными записями, договор об оказания услуг подвижной связи МТС, заключенный от имени ФИО60., карточка сим-карты МТС (т. 3 л.д. 69-72). 

Из протокола осмотра предметов и документов следует, что в блокноте имеются рукописные записи следующего содержания: «

<

данные изъяты>, ФИО139 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГр., почта 

<

данные изъяты> тел: №», «ООО 

<

данные изъяты> ФИО140 ДД.ММ.ГГГГ почта 

<

данные изъяты> тел. №», «ООО 

<

данные изъяты>», ФИО141 почта 

<

данные изъяты> тел: №», «ООО 

<

данные изъяты>», почта 

<

данные изъяты> тел. № ФИО142 ДД.ММ.ГГГГ», а также 4 оттиска печати ООО «

<

данные изъяты>». Согласно договору услуг связи и карточки сим-карты ФИО61. 08 июля 2020 года заключил договор оказания услуг связи с МТС с использованием номера телефона № (т. 4 л.д. 59-60). 

Кроме вышеприведенных доказательств вина ФИО2 в незаконном образовании (создании) ООО «

<

данные изъяты>» подтверждается также: 

- протоколом выемки и протоколом осмотра документов, из которых следует, что в УФНС России по Курской области было изъято регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>). В данном деле находятся документы, из которых усматривается, что 28 июля 2020 года на основании поданных в электронном виде документов было принято решение о регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» и внесении в ЕГРЮЛ сведений о данном обществе. Единственным учредителем и директором данного общества является ФИО62. (т. 4 л.д. 40, л.д. 53-113). 

- справкой УФНС России по Курской области, согласно которой документы, необходимые для государственной регистрации создания ООО «

<

данные изъяты>» были направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных электронно-цифровой подписью ФИО63., выданной ООО «

<

данные изъяты>» (т. 3 л.д. 229). 

- рапортом старшего следователя СО № СУ УМВД России по г. Курску, согласно которому 28 июля 2020 года ИФНС России по г. Курску внесена запись в ЕГРЮЛ за основным регистрационным номером 

<

***> и индивидуальным номером налогоплательщика № при создании ООО «

<

данные изъяты>» о подставном лице – ФИО64., как единственном учредителе, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица – генеральном директоре, у которого отсутствовала цель управления данным юридическим лицом (т. 4 л.д. 8). 

Вина ФИО2 в незаконном образовании (создании) ООО «

<

данные изъяты>» подтверждается также:

- данными протоколов выемки и осмотра документов, согласно которым в УФНС России по Курской области изъято регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОРГН 

<

***>, ИНН 

<

***>), из содержания которого следует, что 26 января 2021 года ИФНС России по г. Курску на основании поданных в электронном виде документов было принято решение о регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», единственным учредителем и директором которого являлся ФИО65. (т. 3 л.д. 130-132, л.д. 144-149). 

- сведениями, содержащимися в рапорте помощника прокурора Сеймского округа г. Курска ФИО143 согласно которым при проведении проверки образования ООО «

<

данные изъяты>» было установлено, что 26 января 2021 года ФИО66. представил в ИФНС России по г. Курску документы, необходимые для регистрации в ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты>» с указанием сведений о нем, как о руководителе и учредителе данного ООО, не имея намерений осуществлять управление данным обществом (т. 2 л.д. 192-193). 

- протоколом выемки, согласно которому у ИП ФИО150 был изъят договор от 26 января 2021 года, в соответствии с которым генеральному директору ООО «

<

данные изъяты>» ФИО67. предоставлено в аренду офисное помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес> сроком на 6 месяцев (т. 2 л.д. 184-188, т. 4 л.д. 116-117). 

- справкой УФНС России по Курской области, в соответствии с которой документы, необходимые для государственной регистрации создания ООО «

<

данные изъяты>» были направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных электронно-цифровой подписью ФИО68. (т. 3 л.д. 21-23).

Из сообщения АО «

<

данные изъяты>» следует, что 21 января 2021 года ФИО69. в целях регистрации бизнеса воспользовался платформой для предпринимателей «

<

данные изъяты>» и получил квалифицированный сертификат проверки электронной подписи № Процедура очной идентификации ФИО70. была выполнена 

<

данные изъяты> (т. 3 л.д. 15-16).

Вина ФИО2 в незаконном образовании (создании) ООО «

<

данные изъяты>» подтверждается:

- данными протоколов выемки и осмотра документов, согласно которым в УФНС России по Курской области изъято регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОРГН 

<

***>, ИНН 

<

***>), из содержания которого следует, что 01 февраля 2021 года ИФНС России по г. Курску на основании поданных в электронном виде документов было принято решение о регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» и внесении в ЕГРЮЛ сведений о данном обществе и ФИО86., как единственном учредителе (т. 2 л.д. 100-102, л.д. 112-117). 

- протоколом выемки, согласно которому у ИП ФИО144 изъят договор предоставления в аренду офисного помещения от 03 февраля 2023 года, в соответствии с которым ООО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО87. было предоставлено офисное помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес> сроком на 6 месяцев ( т. 2 л.д. 184-188, т. 4 л.д. 114-115). 

Согласно справке УФНС России по Курской области документы, необходимые для государственной регистрации создания ООО «

<

данные изъяты>» были направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных электронно-цифровой подписью ФИО88., выданной АО «

<

данные изъяты>» (т. 2 л.д. 21-58).

Из сообщения АО «

<

данные изъяты>» следует, что 26 января 2021 года ФИО95. получила квалифицированный сертификат проверки электронной подписи № процедура очной идентификации ФИО89. была выполнена 

<

данные изъяты> (т. 2 л.д. 13-14).

Вина ФИО2 в незаконном образовании (создании) ООО «

<

данные изъяты>» подтверждается:

- данными протоколов выемки и осмотра документов, согласно которым в УФНС России по Курской области изъято регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), из содержания которого следует, что 05 февраля 2021 года ИФНС России по г. Курску на основании поданных в электронном виде документов было принято решение о регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» и внесении в ЕГРЮЛ сведений о данном обществе и ФИО145 как единственном учредителе (т. 1 л.д. 138, 140-153); 

- справкой УФНС России по Курской области, согласно которой документы, необходимые для государственной регистрации создания ООО «

<

данные изъяты>» были направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных электронно-цифровой подписью ФИО146 (т. 1 л.д. 12-16). 

Из сообщения АО «

<

данные изъяты>» следует, что 01 февраля 2021 года ФИО147 получил квалифицированный сертификат проверки электронной подписи № процедура очной идентификации ФИО108. была выполнена 

<

данные изъяты> (т. 1 л.д. 122).

Оценив показания подозреваемой и обвиняемой ФИО2, суд признает их допустимыми и достоверными доказательствами, потому что они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, соответствуют установленным обстоятельствам дела, подтверждаются показаниями свидетелей, протоколами следственных действий, согласуются с другими доказательствами.

Из протоколов допроса ФИО2 усматривается, что ей разъясняли положения ст. 51 Конституции Российской Федерации о возможности не свидетельствовать против самой себя и предупреждали, что ее показания могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу, в том числе и при ее последующем отказе от этих показаний. 

Психическая полноценность подсудимой у суда сомнений не вызывает. На учетах у врачей нарколога и психиатра она никогда не состояла, в судебном заседании вела себя адекватно, поэтому суд считает, что она является вменяемым лицом и подлежит уголовной ответственности.

Другие исследованные в судебном заседании доказательства, суд признает допустимыми и достоверными, а в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласуются между собой, не содержат противоречивых выводов и объективно подтверждают виновность подсудимой в инкриминируемых ей преступлениях.

Учитывая изложенное, суд квалифицирует действия ФИО2:

- по эпизоду незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>» по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, совершенное группой лиц по предварительному сговору,

- по эпизоду незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>» по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, совершенное группой лиц по предварительному сговору,

- по эпизоду незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>» по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, совершенное группой лиц по предварительному сговору,

- по эпизоду незаконного образования (создания) ООО «

<

данные изъяты>» по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Судом установлено, что ФИО2 вступила в преступный сговор с неустановленным мужчиной на незаконное образование (создание) юридических лиц. Распределив между собой роли и действуя по достигнутой договоренности, она подыскала подставных лиц - ФИО71., ФИО148 ФИО109., которые за денежное вознаграждение давали согласие на регистрацию на своё имя юридических лиц и предоставляли подсудимой свои паспортные данные, не имея намерений осуществлять руководство созданными юридическими лицами и вести хозяйственную деятельность. Подготовленные и подписанные электронной подписью документы были направлены в УФНС России по г. Курску и на основании данных документов Инспекцией ФНС принимались решения и вносились записи в ЕГРЮЛ о создании ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», а также вносились сведения о подставных лицах у которых отсутствовала цель управления ими.

Неустановленный соучастник преступлений действуя по договоренности передавал ФИО2 денежные средства в качестве вознаграждения, компенсировал затраты, связанные с оформлением необходимых документов и в дальнейшем осуществлял фактическое управление указанными юридическими лицами.

Установленные обстоятельства дела позволяют суду сделать вывод, что после создания каждого юридического лица у ФИО2 и неустановленного соучастника преступлений формировался новый умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо и предоставление в налоговый орган данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице внесения, поэтому их действия обоснованно квалифицированы как отдельные преступления.

Квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору» нашел свое подтверждение. 

О наличии предварительного сговора с неустановленным лицом на незаконное образование юридических лиц (через подставное лицо), а также предоставление в налоговый орган данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице внесения свидетельствуют показания ФИО2 в качестве подозреваемой и обвиняемой, согласно которым мужчина по имени ФИО149 предложил ей за денежное вознаграждение незаконно создать через подставных лиц фирмы, она согласилась на данное предложение, они распределили роли и действовали согласно достигнутой договоренности. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновной, влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи, а также все обстоятельства по делу.

ФИО2 не судима, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства и месту работы характеризуется положительно, жалоб на нее не поступало, (т. 4 л.д.171-173, 175, 177, 182)

Обстоятельствами смягчающими наказание, в соответствии с п.п. «и,г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, являются активное способствование раскрытию и расследованию всех преступлений, выразившееся в сообщении следственным органам информации об обстоятельствах совершения преступлений, которые им известны не были, наличие малолетнего ребенка – ДД.ММ.ГГГГ рождения (т. 4 л.д. 180).

Признание вины и раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка – ДД.ММ.ГГГГ рождения, наличие отца – пенсионера, с которым она проживает и оказывает ему помощь, суд учитывает в качестве иных смягчающих обстоятельств (ч.2 ст.61 УК РФ).

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Признание вины, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, отсутствие каких-либо тяжких последствий суд, в соответствии со ст.64 УК РФ, признает исключительными обстоятельствами, существенно уменьшающими степень общественной опасности совершенных преступлений и полагает возможным назначить ей наказание за каждое преступление в виде штрафа в размере ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч.2 ст.173.1 УК РФ.

Вместе с тем, исходя из фактических обстоятельств содеянного, оснований для применения положений ч.6 ст. 15 УК РФ суд не находит.

Гражданский иск по делу не предъявлялся. 

Процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, 

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (по эпизоду незаконного образования ООО «

<

данные изъяты>») и назначить ей наказание в виде штрафа, с применением ст.64 УК РФ, в размере 50 000 рублей.

Ее же признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (по эпизоду незаконного образования ООО «

<

данные изъяты>») и назначить ей наказание в виде штрафа, с применением ст.64 УК РФ, в размере 50 000 рублей.

Ее же признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (по эпизоду незаконного образования ООО «

<

данные изъяты>») и назначить ей наказание в виде штрафа, с применением ст.64 УК РФ, в размере 50 000 рублей.

Ее же признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ (по эпизоду незаконного образования ООО «

<

данные изъяты>») и назначить ей наказание в виде штрафа, с применением ст.64 УК РФ, в размере 50 000 рублей.

На основании ч.2 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить наказание в виде штрафа в размере 150 000 (ста пятидесяти тысяч) рублей.

Штраф подлежит оплате по следующим реквизитам: ИНН/КПП 

<

***>/ 463201001 УФК по Курской области (УМВД России по г. Курску), р/с 

<

***> отделение г. Курска, БИК 043807001, ОКТМО 38701000, КБК 18811603122010000140.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – оставить прежней до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: 

- копии регистрационных дел ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», договор оказания услуг связи МТС, карточка сим-карты МТС, договоры аренды офисных помещений – хранить в материалах уголовного дела;

- блокнот в зеленой обложке с рукописными записями - уничтожить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Курского областного суда в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционных жалоб или представления, осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Д.С. Долгих