1-208/2023

Приговор

именем Российской Федерации

город Ижевск 08 июня 2023 года

Индустриальный районный суд г. Ижевска в составе председательствующего судьи Савченкова С.Н., при секретаре судебного заседания Мещалкиной А.С., 

с участием государственных обвинителей: старшего помощника прокурора Индустриального района г. Ижевска Барышниковой Н.А., помощников прокурора Индустриального района г. Ижевска Гребенкиной Н.Э., ФИО1,

подсудимого ФИО3,

защитника-адвоката КраеваД.В., представившего удостоверение № от -Дата- и ордер № от -Дата-,

рассмотрев в помещении суда в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении

ФИО3, родившегося -Дата- в ... Удмуртской АССР, гражданина Российской Федерации, имеющего основное общее образование, в браке не состоящего, имеющего малолетнего ребенка, военнообязанного, работающего 

<

данные изъяты>, не судимого, зарегистрированного по адресу: ..., фактически проживающего по адресу: ...,

осужденного: -Дата- Индустриальным районным судом ... по ч.1 ст.187 УК РФ к 1 году лишения свободы со штрафом в размере 100 000 рублей, на основании ст.73 УК РФ наказание в виде лишение свободы условно, с испытательным сроком 1 год. На основании ч.2 ст.71 УК РФ наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно, в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ с рассрочкой выплаты штрафа на 10 месяцев равными долями по 10 000 рублей,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренногоч.1 ст.187 УК РФ,

установил:

09 февраля 2017 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №11 по Удмуртской Республике произведена государственная регистрация Общества с ограниченной ответственностью 

<

данные изъяты> (далее – ООО 

<

данные изъяты> Общество) в качестве юридического лица, которому присвоен основной государственный регистрационный номер № и индивидуальный номер налогоплательщика 

<

***>.

В соответствии с ч.2, ч.3 ст.861 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ГК РФ) расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее - банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

В силу ч.1 ст.862, ч.1 ст.863 ГК РФ безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

Согласно ч.1 ст.864 ГК РФ содержание (реквизиты) платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами.

В соответствии с «Положением о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденным Банком России -Дата- №-П (далее по тексту – Положение) банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании федерального закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Безналичный перевод денежных средств осуществляется, в том числе в форме расчетов платежными поручениями.

В соответствии с п.1.9 Положения перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.

В соответствии с п.1.12 Положения платежные поручения являются расчетными (платежными) документами.

Согласно Приложению 1 к Положению в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов.

В период времени с 18 апреля 2019 года по 25 апреля 2019 года ФИО3 представил в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по Удмуртской Республике, осуществляющую государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные о директоре и учредителе ООО 

<

данные изъяты> - ФИО4 №1, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, после чего, стал сам осуществлять финансово-хозяйственную деятельность Общества, то есть фактически выполнял обязанности руководителя ООО 

<

данные изъяты> имея доступ к управлению счетами и находящимися на них денежными средствами.

В один из дней мая 2019 года, но не позднее 16 мая 2019 года, у ФИО3, находящегося в квартире, расположенной по адресу: ..., фактически выполняющего обязанности руководителя ООО «

<

данные изъяты>, из личной заинтересованности и корыстных побуждений, возник умысел на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования и использование поддельного платежного распоряжения о переводе денежных средств – платежного поручения, предназначенного для неправомерного осуществления перевода денежных средств, с расчетных счетов:

- №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ...;

- №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ...;

- №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ...;

на расчетные счета:

- № ИП А., открытый в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ...;

- № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО Банк "ФК Открытие", расположенном по адресу: ..., строение 13;

- № ИП ФИО4 №3, открытый в филиале ПАО "Банк Уралсиб" в ..., расположенном по адресу: ...;

- № ИП ФИО4 №3, открытый в Московском филиале АО "БКС Банк", расположенном по адресу: ..., строение 1;

- № ИП ФИО4 №3, открытый в Поволжском филиале АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ...;

- № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б;

- № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО "Промсвязьбанк", расположенном по адресу: ..., стр.22.

При этом, ФИО3 достоверно знал о том, что договорные отношения между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО4 №3 фиктивны, сделка мнимая, правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными субъектами предпринимательской деятельности у него не имеется.

ФИО3, фактически осуществляя полномочия руководителя ООО 

<

данные изъяты> имел доступ к расчетному счету данного Общества, распоряжался денежными средствами Общества, а также достоверно знал, что к расчетному счету подключены банковские услуги управления счетом, с помощью которых он имеет возможность формирования и использования поддельного платежного поручения, являющегося обязательным для исполнения распоряжением обслуживающему банку, а также может провести нужную денежную операцию по переводу (перечислению) денежных средств со счета по заданным реквизитам. 

Реализуя умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств - платежных поручений, заведомо зная, что перечисление денежных средств может производиться только на основании и в порядке действующего законодательства, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в нарушение положений ст.5 Федерального закона от -Дата- № «О банках и банковской деятельности», требования закона об управлении расчетными счетами при проведении банковских операций и ведению банковских счетов юридических лиц, переводу денежных средств по поручению юридических лиц, банковских операций по кассовому обслуживанию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей, посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, и желая их наступления, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, в период времени с 16 мая 2019 года по 21 июня 2019 года, находясь в квартире, расположенной по адресу: ..., ФИО3, зная, что договорных отношений между ООО 

<

данные изъяты> и ИП ФИО4 №3 не имеется, в целях получения имущественной выгоды для себя, имея намерение на перечисление денежных средств по поддельному платежному поручению, при помощи компьютерной техники с использованием сети Интернет, в программах банк-клиент ПАО "Сбербанк", ПАО "Банк ВТБ" и АО "Райффайзенбанк", изготовил в целях использования распоряжения о переводе денежных средств - платежные поручения:

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 198700 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 102000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО Банк "ФК Открытие", расположенном по адресу: ..., строение 13, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 126800 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в филиале ПАО "Банк Уралсиб" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 126800 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в филиале ПАО "Банк Уралсиб" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 115000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Московском филиале АО "БКС Банк", расположенном по адресу: ..., строение 1, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За оказанные услуги. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 117000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Московском филиале АО "БКС Банк", расположенном по адресу: ..., строение 1, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За оказанные услуги. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 119000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Московском филиале АО "БКС Банк", расположенном по адресу: ..., строение 1, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За оказанные услуги. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 126800 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Поволжском филиале АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 115500 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Банке ВТБ (ПАО) № в ..., расположенном по адресу: ..., на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Поволжском филиале АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 199300 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 101000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 135600 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 151200 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 102000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 125500 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Поволжском филиале АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 125500 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО Банк "ФК Открытие", расположенном по адресу: ..., строение 13, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За строительные работы за май 2019 года. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 148800 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Поволжском филиале АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 151200 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 165300 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытого в Удмуртском отделении № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 179400 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 137100 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 130900 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО "Промсвязьбанк", расположенном по адресу: ..., стр.22, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 170000 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в филиале ПАО "Банк Уралсиб" в ..., расположенном по адресу: ..., в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 137100 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в дополнительном офисе № Удмуртского отделения № ПАО "Сбербанк", расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 136800 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО "Промсвязьбанк", расположенном по адресу: ..., стр.22, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору № от -Дата-. За строительные работы. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 147800 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-П. За кровельные работы от -Дата-. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 136700 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО "Промсвязьбанк", расположенном по адресу: ..., стр.22, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-П от -Дата-. За электромонтажные работы. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 90500 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-П. За кровельные работы от -Дата-. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 119300 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в Приволжском филиале ПАО "Росбанк", расположенном по адресу: ...Б, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-п от -Дата-. За строительные работы. за июнь 2019 года. НДС не облагается.";

- № от -Дата- на перечисление (перевод) денежных средств в сумме 101300 рублей с расчетного счета №, открытого Обществом в Филиале "Поволжский" АО "Райффайзенбанк" в ..., расположенном по адресу: ... на расчетный счет № ИП ФИО4 №3, открытый в ПАО Банк "ФК Открытие", расположенном по адресу: ..., строение 13, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе "назначение платежа" указал заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - "Оплата по договору №-п от -Дата- за строительные работы июнь 2019 года. НДС не облагается.", 

после чего направил данные платежные поручения на исполнение в банки и таким образом, данные платежные поручения были введены в неправомерный оборот средств платежей, при этом ИП ФИО4 №3 фактически услуг не оказывал, работы не выполнял.

В результате указанных действий ФИО3, совершенных в период с 16 мая 2019 года по 21 июня 2019 года, сотрудники ПАО "Сбербанк", ПАО "Банк ВТБ" и АО "Райффайзенбанк" приняли вышеуказанные платежные поручения на исполнение и осуществили по заведомо для ФИО3 несоответствующим действительности основаниям перевод (перечисление) денежных средств, что повлекло неправомерный оборот средств платежей.

В суде подсудимый ФИО3 вину в содеянном признал полностью, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ, от дачи показаний отказался.

По ходатайству государственного обвинителя в соответствии с ч.3 ст.276 УПК РФ, в связи с отказом подсудимого от дачи показаний, были оглашены показания ФИО3, данные им ранее в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого и обвиняемого.

Из показаний ФИО3 данных им в качестве подозреваемого от -Дата- (т.2 л.д.75-77) и обвиняемого от -Дата- (т.2 л.д.91-94) следует, что в 2019 году ФИО12 начал заниматься поиском и 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> Весной 2019 года он через интернет нашел объявление о продаже ООО «Стройко» ИНН 

<

***>. Это общество на себя оформил ФИО4 №1, с которым он договорился встретиться в ..., чтобы переоформить ООО 

<

данные изъяты> на ФИО4 №1 и зарегистрировать изменения у нотариуса. У нотариуса были он, ФИО4 №1 и прежний владелец ООО 

<

данные изъяты> - ФИО4 №2. После перерегистрации ООО 

<

данные изъяты> на ФИО4 №1, они открыли несколько банковских счетов на ООО 

<

данные изъяты> контора нужна была ему для обналичивания денежных средств. Обналичивал он денежные средства через ИП ФИО4 №3 Денежные средства он переводил путем составления платежных поручений. Платежные поручения он составлял в программе «Банк-Клиент» через интернет, при этом использовал не один банк. После перевода денежных средств на ИП, на ООО, индивидуальные предприниматели снимали денежные средства, передавали их ему, а он затем уже отдавал эти деньги организациям, которые делали заказ на их обналичивание. Все это происходило с 16 мая 2019 года по 21 июня 2019 года. Вину в неправомерном обороте средств платежей и в регистрации ООО 

<

данные изъяты> на подставное лицо он признает, в содеянном раскаивается.

Вина подсудимого ФИО3 в совершении преступления подтверждается доказательствами, представленными стороной обвинения.

ФИО4 ФИО4 №2 в суде показал, что он работал водителем "Газели" у ФИО43, который попросил его оформить ООО 

<

данные изъяты> на себя, на что он согласился. После оформления, он деятельностью ООО 

<

данные изъяты> не занимался, не руководил им. Печать общества находилась у ФИО2 Бумаги от имени общества он подписывал лишь при открытии общества, более никакие документы от общества не подписывал. Всю деятельность ООО 

<

данные изъяты> вёл ФИО2 Данная организация занималась строительством. С кем заключали договоры, он не знает.

По ходатайству государственного обвинителя на основании ч.3 ст.281 УПК РФ в связи с существенными противоречиями между показаниями данными в суде и ранее данными показаниями на предварительном следствии, оглашены показания свидетеля ФИО4 №2, данные им на предварительном следствии.

Так из показаний свидетеля ФИО4 №2 от 23 декабря 2022 года, видно, что он являлся номинальным директором и учредителем ООО 

<

данные изъяты> знает, что следующий директор и учредитель ООО 

<

данные изъяты> также был номинальным, поскольку согласился зарегистрировать данное общество на себя за денежное вознаграждение (т.2 л.д.58-60). Данные показания в суде свидетель ФИО4 №2 полностью подтвердил.

ФИО4 ФИО4 №4 - заместитель начальника контрольно-аналитического отдела МРИ ФНС РФ № по УР, в суде показал, что руководством ООО 

<

данные изъяты> в налоговую инспекцию была подана декларация, по которой проводились контрольно-проверочные мероприятия, в ходе которых установлено, что в декларации содержались сведения о налоговых вычетах, не подтвержденные контрагентами. Декларация была подписана руководителем организации – ФИО4 №1, который в августе 2020 года был допрошен сотрудником инспекции контрольно-аналитического отдела ФИО27 При этом ФИО4 №1 пояснил, что руководителем он не является, отчетность ООО 

<

данные изъяты> не предоставлял и документы не подписывал, отношения к деятельности этой организации он не имеет. Также ФИО4 №1 заявил о недостоверности сведений в декларации о нем, как о директоре и учредителе ООО 

<

данные изъяты> поэтому общество не подтвердило право на налоговый вычет.

По ходатайству государственного обвинителя на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия стороны защиты оглашены показания свидетелей ФИО4 №5, ФИО4 №1 и ФИО4 №3, данные ими ранее в ходе предварительного следствия.

Из показаний свидетеля нотариуса ФИО4 №5 от -Дата- следует, что -Дата- к ней в офис обратился ФИО4 №2 бывший директор и учредитель ООО 

<

данные изъяты> и новый директор и учредитель – ФИО4 №1, для того, чтобы оформить изменения по смене директора и права собственности. Ей была удостоверена данная сделка за номером 2-956, после чего сведения по ней направлены в ФНС для регистрации изменений в ЕГРЮЛ (т.2 л.д.62-65).

Из показаний свидетеля ФИО4 №1 от -Дата- следует, что в 2019 году его знакомый ФИО3 предложил ему подзаработать и зарегистрировать на его имя ООО 

<

данные изъяты> за денежное вознаграждение, на что он согласился. После этого они вместе ходили к нотариусу, где оформили документы, после чего он стал подставным директором и учредителем ООО 

<

данные изъяты> в последующем все документы он передал ФИО3, денежными средствами, находящимися на счете ООО 

<

данные изъяты> он не распоряжался, доступа к ним не имел. (т.2 л.д.50-51).

Из показаний свидетеля ФИО4 №3 от -Дата- следует, что индивидуальным предпринимателем он не являлся, в первый раз услышал о том, что был зарегистрирован в качестве ИП, никакой предпринимательской деятельности он не вел, ООО 

<

данные изъяты> ему не известна (т.2 л.д.53-55).

Вина подсудимого ФИО3 также подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами.

Из протокола явки с повинной от -Дата-, видно, что ФИО3 сообщил следователю Балезинского МСО СУ СК России по УР, что в один из дней 2019-2020 года он обратился к ФИО4 №1 с просьбой оформить на свое имя ООО 

<

данные изъяты> став его директором. В последующем вместе с ФИО4 №1 он открыл счета в банках .... Всю документацию на ООО 

<

данные изъяты> логиныи пароли расчетных счетов ФИО4 №1 передал ему. В результате работы он изготовил несколько платежных поручений от именно ООО 

<

данные изъяты> в которые внес в них недостоверные данные. Вину признает и в содеянном раскаивается (т.1 л.д.9-10).

Из регистрационного дела ООО 

<

данные изъяты> видно, что ФИО4 №1 являлся директором и учредителем ООО 

<

данные изъяты> после чего написал заявление о недостоверности сведений о нем, как о директоре и учредителе (т.1 л.д.15-57).

Из протокола осмотра предметов (документов) от -Дата-, видно, что осмотрены документы, направленные МИФНС России № в ответ на запрос: 

1. Расписка, согласно которой -Дата- ФИО4 №2 предоставил в Межрайонную ИФНС № по УР документы для регистрации юридического лица на 36 листах. 

2. Заявление о государственной регистрации юридического лица на 5 листах по форме №Р11001. В качестве учредителя и директора указан ФИО4 №2 Указаны виды экономической деятельности (основной) и дополнительные. Кроме того, ФИО4 №2 указал, что сведения в представленных документах достоверны. В конце заявления имеется подпись ФИО4 №2

3. Чек-ордер по операции № от -Дата- в терминале № Удмуртского отделения № филиала №, согласно которого оплачена государственная пошлина в размере 4000 рублей, документ представлен на 1 листе.

4. Решение №, согласно которого ФИО4 №2 учредил в ... ООО 

<

данные изъяты> утвердил устав общества, назначил директором общества – ФИО4 №2 Имеется подпись ФИО4 №2

5. Устав ООО 

<

данные изъяты> утвержденный решением единственного участника ООО 

<

данные изъяты> № от -Дата-, устав представлен на 9 листах.

6. Гарантийное письмо от -Дата-, согласно которому сообщается, что ООО РСО 

<

данные изъяты> гарантирует предоставить помещение, находящееся по адресу: УР, ..., ул. 40 летия ВЛКСМ, ..., офис7, для аренды ООО 

<

данные изъяты> В документе имеются подпись генерального директора ООО РСО 

<

данные изъяты> Документ представлен на 1 листе. 

7. Свидетельство о государственной регистрации права от -Дата- на 1 листе, на объект недвижимости – здание по адресу: УР, ..., ул. 40 лет ВЛКСМ, 31.

8. Договор аренды № от -Дата-, согласно которого здание, расположенное по адресу: УР, ..., ул. 40 лет ВЛКСМ, 31, сдается в аренду ООО РСО 

<

данные изъяты> на 3 листах. Вместе с актом приема-передачи от -Дата- на 1 листе.

9. Решение о государственной регистрации №А от -Дата-, согласно которому Межрайонной инспекцией ФНС № по УР принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании ООО 

<

данные изъяты> на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом от -Дата- вх. №А. Документ представлен на 1 листе. 

10. Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от -Дата- на 1 листе, согласно которой заявителем является ФИО4 №5, направлен документ в налоговую службу по каналам связи - заявление по форме Р14001.

11. Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ, а именно сведений о прекращении участия ФИО4 №2 и внесении сведений о новом - участнике ФИО4 №1, -Дата- года рождения. ФИО4 №2 отчуждена доля в уставном капитале ООО в пользу ФИО4 №1 в размере 100%. Заявителем является нотариус - ФИО4 №5 

12. Решение о государственной регистрации №А от -Дата-, согласно которому Межрайонной инспекцией ФНС № по УР принято решение об изменении сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ ООО 

<

данные изъяты>

13. Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от -Дата- на 1 листе.

14. Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ, а именно прекращении полномочий директора ФИО4 №2 и возложении полномочий на ФИО4 №1 Имеется печать и подпись нотариуса ФИО4 №5

15. Расписка ФИО4 №5 от -Дата-, которая подтверждает, что содержание электронного документа тождественно содержанию представленного ей документа на бумажном носителе. 

16. Сопроводительное письмо в Межрайонную инспекцию ФНС № по УР от -Дата-, согласно которому ФИО4 №5 направляет заявление ООО 

<

данные изъяты> по форме №Р14001 с приложением. 

17. Решение о государственной регистрации №А от -Дата-, согласно которому Межрайонной инспекцией ФНС № по УР принято решение об изменении сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ ООО 

<

данные изъяты> на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом от -Дата- вх. №А. 

18. Расписка, согласно которой Межрайонной инспекцией ФНС № по УР получено заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ. Согласно данного заявления, ФИО4 №1 указывает, что сведения о нем, как о директоре и учредителе ООО 

<

данные изъяты> недостоверны. Заявление направлено ФИО4 №1 

19. Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ по форме Р34001. Заявителем является ФИО4 №1 

20. Решение о государственной регистрации №А от -Дата-, согласно которому Межрайонной инспекцией ФНС № по УР принято решение о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений (Р34001) ООО 

<

данные изъяты> на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом от -Дата-. (т.1 л.д.58-62). 

Как следует из Сведений об открытых банковских счетах организаций (Форма 67) ООО 

<

данные изъяты> открыты счета: 

- в АО "Райффайзенбанк", "Поволжский" - -Дата- и счет закрыт - -Дата-; 

- Банк ВТБ (ПАО) - -Дата- т счет закрыт -Дата-;

- ПАО "Сбербанк России", Удмуртское отделение № - -Дата- и счет закрыт - -Дата- (т.1 л.д.65-67).

Из протокола осмотра места происшествия от -Дата- и фототаблицы, видно, что с участием ФИО3 осмотрена квартира ФИО3, расположенная по адресу: ...4 (т.1 л.д.77-82).

Из протокола осмотра предметов (документов) от -Дата-, видно, что осмотрены:

- ответ из ПАО «Сбербанк» по запросу о движении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> к которому прикреплён файл «_44UBZ_55967 Юл Балез Тютину.rtf», которым установлено, что ООО 

<

данные изъяты> имеет один расчетный счет в ПАО «Сбербанк» - 40№, который открыт -Дата- и закрыт -Дата-. Директором ООО 

<

данные изъяты> являлся ФИО4 №2, а с -Дата- ФИО4 №1;

- прикрепленный к ответу файл архив: «ЗНО0246732602 ЭДО.rar», в котором находится выписка по операциям на счете ООО 

<

данные изъяты> ИНН 

<

***> за период с -Дата- по -Дата-. При осмотре данной выписки установлено наличие следующих операций: 

1) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 323 350 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ООО «ЧАЗ «РЕЗИДЕНТ» ИНН 

<

***> , при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по сч.0105 от 15.05.2019г. за работы. В том числе НДС 20 % - 53891.67 рублей.».

2) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО «Стройко» №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 198 700 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.».

3) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 120 490 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый КБ "ЛОКО-Банк" (АО) ... на имя ИП ФИО5 ИНН

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. За оказанные услуги. От -Дата-. НДС не облагается.».

4) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 36 475 рублей 29 копеек с расчетного счета №, открытого в АО КБ "Урал ФД" ... на имя ООО «СИГМА» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по счету № от -Дата- за стройматериалы, В том числе НДС 6 079.22».

5) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 387 501 рубль 10 копеек с расчетного счета №, открытого в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ООО «ЧАЗ «РЕЗИДЕНТ» ИНН 

<

***> , при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по сч.0109 от 21.05.2019г. за работы. В том числе НДС 20 % - 64583.52 рублей.».

6) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 90 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый КБ "ЛОКО-Банк" (АО) ... на имя ИП ФИО6 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За дизайнерские услуги.НДС не облагается».

7) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 101 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.».

8) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 199 300 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги.. НДС не облагается».

9) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 18 495 рублей 63 копейки с расчетного счета №, открытого в АО КБ "Урал ФД" ... на имя ООО «СИГМА» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по счету № от -Дата- за стройматериалы, в том числе НДС 6079.22 рублей».

10) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 369 886 рублей 40 копеек с расчетного счета №, открытого в УДМУРТСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8618 ПАО СБЕРБАНК ... на имя ООО «ГК «Синергия» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «По счету № от -Дата- за работы. В том числе НДС 20 % - 61647.73 рублей.».

11) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 30 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПОВОЛЖСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК ... на имя ИП ФИО7 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору № от -Дата- за оказанные услуги. НДС не облагается».

12) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 90 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый КБ "ЛОКО-Банк" (АО) ... на имя ИП ФИО6 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За дизайнерские услуги. НДС не облагается».

13) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 135 600 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

14) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 151 200 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги.. НДС не облагается».

15) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 31 504 рублей 35 копейки с расчетного счета №, открытого в АО КБ "Урал ФД" ... на имя ООО «СИГМА» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по счету № от -Дата- за стройматериалы, в том числе НДС 5250.73 рублей».

16) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 329 545 рублей 60 копеек с расчетного счета №, открытого в УДМУРТСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8618 ПАО СБЕРБАНК ... на имя ООО «ГК «Синергия» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «По счету № от -Дата- за работы. В том числе НДС 20 % - 54924.27 рублей.».

17) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 592 700 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в АО "СМП БАНК" ... на имя ООО ГК «Альянс» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору 70/2019 от -Дата- - за строительные материалы (пиломатериал). В том числе НДС 20.00 % - 98783.33 р.».

18) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 594 350 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в АО "СМП БАНК" ... на имя ООО ГК «Альянс» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору 70/2019 от -Дата- - за строительные материалы (пиломатериал). В том числе НДС 20.00 % - 99058.33 р.».

19) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 95 700 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый КБ "ЛОКО-Банк" (АО) ... на имя ИП ФИО6 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-ИЖ от -Дата-. За дизайнерские услуги. НДС не облагается». 

20) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 102 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

21) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 125 500 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПОВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №- ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

22) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 138 800 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО8 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-П от -Дата-. за транспортные услуги. НДС не облагается».

23) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 147 200 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Ф-Л ПРИВОЛЖСКИЙ ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ" ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №- ИЖ. от -Дата- года. За строительные работы за май 2019 года. НДС не облагается».

24) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 148 800 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПОВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №- ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги.. НДС не облагается».

25) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 151 200 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги.. НДС не облагается».

26) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 165 300 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги.. НДС не облагается».

27) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 175 300 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ИП ФИО8 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-П от -Дата-. за транспортные услуги.НДС не облагается».

28) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 179 400 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПРИВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО РОСБАНК ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

29) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 137 600 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ФИЛИАЛ "ПЕРМСКИЙ" ПАО КБ "УБРИР" ... на имя ИП ФИО9 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-ИЖ. От -Дата- за транспортные услуги. НДС не облагается».

30) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 267 000 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в ФИЛИАЛ "ПРИВОЛЖСКИЙ" БАНКА ВТБ (ПАО) ... на имя ООО «Нефтепромкомплект» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «ОПЛАТА ЗА ТМЦ ПО АКТУ СВЕРКИ НА 23.05.2019Г. В Т.Ч. НДС 20% - 44 500.00».

31) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 130 900 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПРИВОЛЖСКИЙ Ф-Л ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.».

32) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 137 100 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПРИВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО РОСБАНК ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается.».

33) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 356 830 рублей 44 копейки с расчетного счета №, открытого в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» ... на имя ООО «ЧАЗ «РЕЗИДЕНТ» ИНН 

<

***> , при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по сч.0115 от 27.05.2019г. за работы. В том числе НДС 20 % - 59471.74 рублей.».

34) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 170 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ФИЛИАЛ ПАО "БАНК УРАЛСИБ" В Г.УФА ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги.. НДС не облагается».

35) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 185 400 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в ПРИВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО РОСБАНК ... на имя ИП ФИО4 №3 ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-ИЖ. от -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

36) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 27 840 рублей 69 копеек с расчетного счета №, открытого в АО КБ "Урал ФД" ... на имя ООО «СИГМА» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по счету № от -Дата- за стройматериалы, В том числе НДС 4 640.12».

37) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 200 000 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в ФИЛИАЛ "ПРИВОЛЖСКИЙ" БАНКА ВТБ (ПАО) ... на имя ООО «Нефтепромкомплект» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «ОПЛАТА ЗА ТМЦ ПО АКТУ СВЕРКИ НА 24.05.2019Г. В Т.Ч. НДС 20% - 33 333.33».

38) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 22 159 рублей 31 копеек с расчетного счета №, открытого в АО КБ "Урал ФД" ... на имя ООО «СИГМА» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по счету № от -Дата- за стройматериалы, В том числе НДС 4 640.12».

39) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 969 820 рублей 18 копеек с расчетного счета №, открытого в ФИЛИАЛ № БАНКА ВТБ (ПАО) ... на имя ООО «Стройко» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «ПЕРЕВОД ОСТАТКА ПРИ РАСТОРЖЕНИИ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА».

40) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытом в ПАО «Сбербанк», переведены денежные средства в размере 1 221 321 рубля 36 копеек на расчетный счет № , открытый в ПОВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" ... на имя ООО «Стройко» ИНН 

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Перечисление остатка средств при закрытии счета. НДС не облагается.».

- к ответу ПАО «Сбербанк» прикреплен файл с наименованием: «OB_CL_543762_40702810068000014141_20221101_info.doc», в котором содержится таблицу об остатках на счете ООО 

<

данные изъяты> Согласно данной таблице на счет ООО 

<

данные изъяты> 

-Дата- поступили денежные средства в размере 323 350 рублей 00 копеек, из которых 319 233 рубля 00 копеек были перечислены в тот же день на другие счета. 

-Дата- поступили денежные средства в размере 426 976 рублей 39 копеек, из которых 390 351 рубль 00 копеек были перечислены в тот же день на другие счета.

-Дата- поступили денежные средства в размере 388 382 рубля 03 копейки, из которых 406 859 рублей 00 копеек (с учетом остатка с -Дата- в размере 38 672 рублей 76 копеек) были перечислены в тот же день на другие счета.

-Дата- поступили денежные средства в размере 1 548 099 рублей 95 копеек, из которых 1 429 415 рублей 00 копеек были перечислены в тот же день на другие счета.

-Дата- поступили денежные средства в размере 267 000 рублей 00 копеек, из которых 405 705 рублей 00 копеек (с учетом остатка с -Дата- в размере 138 880 рублей 74 копейки) были перечислены в тот же день на другие счета.

-Дата- поступили денежные средства в размере 584 671 рубль 13 копеек, из которых 355 470 рублей 00 копеек были перечислены в тот же день на другие счета.

-Дата- поступили денежные средств в размере 991 979 рублей 49 копеек, которые с учетом остатка от -Дата- в размере 229 376 рублей 87 копеек, -Дата- переведены на другой расчетный счет на общую сумму 1 221 356 рублей 36 копеек. (т.1 л.д.112-126).

Из протокола осмотра предметов (документов) от -Дата- следует, что осмотрены 24 платежных поручения ООО 

<

данные изъяты> выданные 16, 21, 22, 23, 24 и -Дата- (т.1 л.д.144-160), которые были изъятые в ходе выемки из дополнительного офиса ПАО «Сбербанк» № по адресу: ..., с участием представителя банка ФИО29, что подтверждается протокол выемки от -Дата- (т.1 л.д.139-144).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от -Дата- и фототаблицы, осмотрен диск с наименованием «-Дата-», полученный вместе с ответом на запрос из ПАО «Банк ВТБ». На диске имеется папка с наименованием: «

<

данные изъяты> в которой содержатся два файла с наименованиями: «№», «IP.csv».

При открытии файла с наименованием «IP.csv», установлено, что он представляет собой таблицу с указанием даты, времени и IP-адреса входы/выхода в программу «ВТБ Бизнес Онлайн» через интернет. 

При открытии файла с наименованием «№», установлено, что данный файл является выпиской по операциям на счете ООО 

<

данные изъяты> ИНН № за период с -Дата- по -Дата-. При осмотре данной выписки установлено наличие следующих операций: 

1) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытый в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 629 150 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в АО «СМП Банк» на имя ООО ГК «Альянс» ИНН №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору 70/2019 от -Дата--за строительные материалы(пиломатериал),спецификация 1. Сумма 629150-00 В т.ч.НДС (20%)-104858-33».

2) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытый в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 771 400 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в АО «СМП Банк» на имя ООО ГК «Альянс» ИНН №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору 70/2019 от -Дата--за строительные материалы(пиломатериал) Сумма 771400-00 В т.ч.НДС (20%)-128566-67».

3) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 55 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый ПАО «Ак Барс» Банк на имя ИП ФИО10 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Услуги по оформлению не жилого помещения по договору № от -Дата-. Без НДС».

4) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 72 200 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый филиале ПАО «Банк Уралсиб» в ... на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС».

5) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 75 500 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в АО КБ «Локо-Банк» на имя ИП ФИО11 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «За услуги по производству монтажных работ по договору №. От -Дата-. Без НДС».

6) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 102 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый филиале Приволжский ПАО Банк «ФК Открытие» на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС».

7) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 115 700 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в АО КБ «Локо-Банк» на имя ИП ФИО11 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «За услуги по производству монтажных работ по договору №. От -Дата-. Без НДС».

8) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 126 800 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый филиале ПАО «Банк Уралсиб» в ... на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС».

9) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 136 700 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый ПАО «Ак Барс» Банк на имя ИП ФИО10 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Услуги по оформлению не жилого помещения по договору № от -Дата-. Без НДС».

10) -Дата- платежным поручением № от -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 976 550 рублей 00 копеек с расчетного счета №, открытого в АО «СМП Банк» на имя ООО ГК 

<

данные изъяты> ИНН №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору 70/2019 от -Дата--за строительные материалы(пиломатериал) Сумма 976550-00 В т.ч.НДС (20%)-162758-33».

11) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 115 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Московском филиале АО 

<

данные изъяты> на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №.От -Дата-. За оказанные услуги. Без НДС».

12) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО «Стройко» №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 115 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Поволжском филиале АО «Райффайзенбанк» на имя ИП ФИО4 №3 ИНН

<

***>, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС».

13) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 117 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Московском филиале АО «БКС Банк» на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №.От -Дата-. За оказанные услуги. Без НДС».

14) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 119 000 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Московском филиале АО «БКС Банк» на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №.От -Дата-. За оказанные услуги. Без НДС».

15) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 120 500 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый в Поволжском филиале АО «Райффайзенбанк» на имя ИП ФИО4 №3 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № от -Дата-. За электромонтажные работы. Без НДС».

16) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 124 720 рублей 00 копеек на расчетный счет №, открытый ПАО «Ак Барс» Банк на имя ИП ФИО10 №, при этом в качестве назначения платежа указано: «Услуги по оформлению не жилого помещения по договору № от -Дата-. Без НДС».

17) -Дата- платежным поручением № от -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в ПАО «Банк ВТБ», переведены денежные средства в размере 969 820 рублей 18 копеек на расчетный счет №, открытый в Удмуртском отделении № ПАО «Сбербанк» на имя ООО 

<

данные изъяты> при этом в качестве назначения платежа указано: «Перевод остатка при расторжении договора банковского счета» (т.1 л.д.165-178).

Из протокола осмотра предметов (документов) от -Дата- и фототаблицы, следует, что осмотрены 13 платежных поручения ООО 

<

данные изъяты> выданные 17 и -Дата- (т.1 л.д.197-213), которые были изъятые в ходе выемки из офиса ПАО «Банк ВТБ» по адресу: ..., с участием эксперта банка ФИО30, что подтверждается протокол выемки от -Дата- с фототаблицей (т.1 л.д.189-196).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от -Дата-, осмотрен диск, полученный в ответ на запрос из АО «Райффайзенбанк». На диске установлено наличие следующих файлов: «423_CAFUAK_СтройКо_PKO_NNV_14.11.2022_1»,«ip_CAFUAK_1668412516886», «statement – 2022-11-14T105459.641». При открытии файла с наименованием «statement – 2022-11-14T105459.641», установлено, что в данном файле представлено движение денежных средств по счету ООО 

<

данные изъяты> ИНН № за период с -Дата- по -Дата-. Согласно данной выписке установлено следующее:

1) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытый в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 356 820,34 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «По счету № от -Дата- за работы. В том числе НДС 20% - 59470,06 рублей».

2) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4 №3 ИНН № (расчетный счет №), в размере 136 500 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № от-Дата- за строительные работы. НДС не облагается.».

3) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО11 ИНН № (расчетный счет №), в размере 120 500 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «За услуги по производству монтажных демонтажных работ по договору ИП001/06 от -Дата-. НДС не облагается.».

4) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО11 ИНН № (расчетный счет №), в размере 98 600 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «За услуги по производству монтажных демонтажных работ по договору ИП001/06 от -Дата-. НДС не облагается.».

5) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытый в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН 

<

***> (расчетный счет №), в размере 1 221 321,36 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Перечисление остатка средств при закрытии счета. НДС не облагается.».

6) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 148 900 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-.Иж. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

7) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4 №3 ИНН № (расчетный счет №), в размере 147 800 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-П. За кровельные работы от -Дата-. НДС не облагается».

8) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО35 ИНН № (расчетный счет №), в размере 142 300 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-П.От -Дата-. За ремонт орг.техники. НДС не облагается».

9) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО35 ИНН № (расчетный счет №), в размере 138 400 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-П.От -Дата-. за ремонт компьютеров и орг.техники. НДС не облагается».

10) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4 №3 ИНН № (расчетный счет №), в размере 136 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-П.От -Дата-. За электромонтажные работы. НДС не облагается».

11) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО32 ИНН № (расчетный счет №), в размере 99 600 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

12) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 98 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п.От -Дата-. За ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

13) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 81 400 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-.Иж. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

14) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО33 ИНН № (расчетный счет №), в размере 136 800 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-П.От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

15) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4 №3 ИНН № (расчетный счет №), в размере 90 500 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-П. За кровельные работы от -Дата-. НДС не облагается».

16) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО «СТРОЙ-ИНВЕСТ» ИНН № (расчетный счет №), в размере 568 181,81 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору № СИСР1006 -19 от 13.06.19г. за комплектующие. Сумма: 568181-81; В т.ч. НДС (20.00%): 94696-97».

17) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО32 ИНН № (расчетный счет №), в размере 152 400 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

18) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 149 800 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-.Иж. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

19) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 149 500 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п.От -Дата-. За ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

20) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 115 400 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п.От -Дата-. За ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

21) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО «ЧАЗ 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 395 825 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по сч. 0121 от 14.06.2019г. за работы. В том числе НДС 20 % - 65970.83».

22) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО32 ИНН № (расчетный счет №), в размере 152 400 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

23) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 150 800 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п.От -Дата-. За ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

24) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 92 800 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п.От -Дата-. За ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

25) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО «Санстеп» ИНН № (расчетный счет №), в размере 91 316,98 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата за аксессуары по Договору 2019/06/14-01 от 1-Дата-. в т.ч. НДС 20% - 15 219.50».

26) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО33 ИНН № (расчетный счет №), в размере 91 200 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата-. за оказанные услуги. НДС не облагается».

27) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО34 ИНН № (расчетный счет №), в размере 51 900 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №. От -Дата-. За оказанные услуги. НДС не облагается».

28) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 50 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по счету № от -Дата- за стройматериалы, в том числе НДС 8333.33».

29) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 215 024,47 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «За электрооборудование по договору № от -Дата-, Сумма 215024-47, НДС(20%) 35837-41».

30) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО33 ИНН № (расчетный счет №), в размере 148 400 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата-. за оказанные услуги. НДС не облагается».

31) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО33 ИНН № (расчетный счет №), в размере 65 500 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата-. за оказанные услуги. НДС не облагается».

32) -Дата- на расчетный счет ООО «Стройко» №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 390 250 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по сч. 0125 от 18.06.2019г. за работы. В том числе НДС 20 % - 65041.67».

33) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО35 ИНН № (расчетный счет №), в размере 161 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-п от -Дата- за ремонт орг. техники. НДС не облагается».

34) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО6 ИНН № (расчетный счет №), в размере 125 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п за дизайнерские услуги за июнь 2019 года от -Дата-. НДС не облагается».

35) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 102 200 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №п.От -Дата-. года. За ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

36) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 543 640,20 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по счету № от -Дата- В том числе НДС 20 % - 90628.17 рублей.».

37) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 363 640,20 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по сч. 0129 от -Дата- за работы В т.ч. НДС 20%, 60606.70 руб.».

38) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО36 ИНН № (расчетный счет №), в размере 135 200 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №- п от -Дата- за дизайнерские услуги. НДС не облагается».

39) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО35 ИНН № (расчетный счет №), в размере 132 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-п от -Дата- за оказанные услуги. НДС не облагается».

40) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4 №3 ИНН № (расчетный счет №), в размере 119 300 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-п от -Дата-. За строительные работы. за июнь 2019 года. НДС не облагается».

41) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО37 ИНН № (расчетный счет №), в размере 109 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата- за оказанные услуги за июнь 2019 года. НДС не облагается».

42) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО36 ИНН № (расчетный счет №), в размере 106 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата- за дизайнерские услуги. НДС не облагается».

43) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО37 ИНН № (расчетный счет №), в размере 103 200 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата согласно счета №-п. от -Дата- за оказанные услуги. НДС не облагается».

44) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 102 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата-. за ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

45) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 101 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата-. за ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

46) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 390 250 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «По счету № от -Дата- за работы. В том числе НДС 20 % - 65041.67 рублей.

47) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 103 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-пот -Дата-. за ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

48) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4 №3 ИНН № (расчетный счет №), в размере 101 300 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-п. от -Дата- за строительные работы июнь 2019 года. НДС не облагается».

49) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО31 ИНН № (расчетный счет №), в размере 101 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата-. за ремонт автотранспорта. НДС не облагается».

50) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО35 ИНН № (расчетный счет №), в размере 85 000 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору №-п от -Дата- за ремонт орг. техники. НДС не облагается».

51) -Дата- на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ..., поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты> ИНН № (расчетный счет №), в размере 367 950,30 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «По счету № от -Дата- за работы. В том числе НДС 20 % - 61325.05 рублей.»

52) -Дата- с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО36 ИНН № (расчетный счет №), в размере 122 700 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Оплата по договору №-п от -Дата- за дизайнерские услуги. НДС не облагается».

53) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО37 ИНН № (расчетный счет №), в размере 122 600 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата согласно счета №-п. от -Дата- за ремонт компьютерной техники. НДС не облагается».

54) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет ИП ФИО35 ИНН № (расчетный счет №), в размере 122 500 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «оплата по договору № от-Дата- за компьютерные услуги за июнь 2019 года. НДС не облагается».

55) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет Филиала «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... ИНН № (расчетный счет №), в размере 190 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Комиссия за отмену платежных инструкций N 40 от 2019-06-24».

56) -Дата- с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> №, открытого в филиале «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... переведены денежные средства на расчетный счет Филиала «Поволжский» АО «Райффайзенбанк» в ... ИНН № (расчетный счет №), в размере 259,46 рублей по платежному поручению № от -Дата-, при этом в качестве назначения платежа указано: «Ежемесячная комиссия за обслуживание по пакету за период с -Дата-».

В файле с наименованием: «423_CAFUAK_СтройКо_PKO_NNV_14.11.2022_1», содержится справка с данными на пользователя, перечень лиц, имеющих доступ в систему банк-клиент. Доступ в систему имеет ФИО4 №1. 

В файле с наименованием: «ip_CAFUAK_1668412516886». В данном файле представлены сведения по соединениям с системой Банк-Клиент, указаны IP-адреса доступа в систему, дата. (т.1 л.д.218-233).

Из протокола осмотра предметов (документов) от -Дата- и фототаблицы, видно, что осмотрены 6 платежных поручений ООО 

<

данные изъяты>» от -Дата-, выданные АО «Райффайзенбанк» (т.1 л.д.245-248).

Исследованные по делу доказательства суд находит относимыми, допустимыми, полученными в соответствии с УПК РФ, а также достоверными и достаточными для постановления обвинительного приговора.

Анализируя установленные и исследованные в судебном заседании фактические данные в их совокупности, суд приходит к убеждению о доказанности вины подсудимого ФИО3 в совершении действий по неправомерному обороту средств платежей ООО 

<

данные изъяты> в указанный выше период времени, с одного счета, объединенных единым умыслом и корыстными побуждениями, которое полностью подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств.

Так, на предварительном следствии ФИО3 дал полные и последовательные показания об обстоятельствах неправомерного оборота средств платежей, что следует из протоколов его допросов в качестве подозреваемого, обвиняемого, исследованных в суде на основании п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, которые в суде подсудимый ФИО3 полностью подтвердил, а также из протокола его явки с повинной от -Дата-.

Данные обстоятельства объективно подтверждаются показаниями свидетелей ФИО4 №1, ФИО4 №3, ФИО4 №5, данные ими на предварительном следствии и исследованные в суде на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, показаниями свидетелей ФИО4 №4 и ФИО4 №2 в суде, которые полностью согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по уголовному делу.

Обстоятельств, свидетельствующих об оговоре подсудимого ФИО3 со стороны указанных свидетелей, судом не установлено, поэтому показания свидетелей ФИО4 №1, ФИО4 №3, ФИО4 №5, ФИО4 №4, ФИО4 №2, суд кладет в основу приговора.

Оценивая сведения о личности подсудимого ФИО3, который на учете у нарколога и психиатра не состоит, а также обстоятельства совершения им преступления, поведение подсудимого в ходе предварительного расследования и в судебном заседании, суд признает подсудимого ФИО3 вменяемым и подлежащим привлечению к уголовной ответственности.

С учетом установленных судом обстоятельств совершения подсудимым противоправного деяния, суд квалифицирует действия ФИО3 по ч.1 ст.187 УК РФ, как неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

При назначении наказания ФИО3 суд учитывает признание вины и раскаяние, о чем свидетельствует его явка с повинной (т.1 л.д.9-10), активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие малолетнего ребенка, которые учитывает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого.

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд учитывает в качестве обстоятельства смягчающего наказание подсудимого, рос и воспитывался 

<

данные изъяты>.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.

Ввиду отсутствия обстоятельств, отягчающих наказание, при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.«и, к» ч.1 ст.61 УК РФ, суд применяет положения ч.1 ст.62 УК РФ.

Однако, несмотря на наличие обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности, суд не находит достаточных оснований для применения положений ч.6 ст.15 и ст.64 УК РФ.

Суд принимает во внимание данные о личности подсудимого, его молодой возраст, состояние здоровья, семейное, материальное и имущественное положение.

ФИО3 рос и воспитывался 

<

данные изъяты>

Подсудимый ФИО3 на момент совершения преступления судимости не имел, к административной ответственности не привлекался (т.2 л.д.102), по месту жительства в целом характеризуется положительно (т.2 л.д.104).

ФИО3 в браке не состоит, имеет малолетнего ребенка, проживает 

<

данные изъяты>

ФИО3 работает 

<

данные изъяты> кредитных и долговых обязательств не имеет, своё материальное положение считает трудным.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного тяжкого преступления в сфере экономической деятельности, обстоятельств смягчающих наказание, отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, личности подсудимого, состояния его здоровья, семейного, материального и имущественного положения, влияния назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, суд считает возможным достичь исправления ФИО3 без изоляции от общества и применяет к нему условное осуждение.

Учитывая обстоятельства дела, мотивы и цели содеянного подсудимым, его материальное и имущественное положение, наличие постоянной работы и дохода, суд применяет к ФИО3 дополнительное наказание в виде штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией ч.1 ст.187 УК РФ и в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ предоставляет рассрочку выплаты штрафа.

Приговор Индустриального районного суда г.Ижевска от -Дата- подлежит самостоятельному исполнению.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.303, 304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО3 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, на основании которой назначить наказание в виде 1 (одного) года лишения свободы со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное ФИО3 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком в 01 (один) год, в течение которого условно осужденный должен своим поведением доказать свое исправление.

На период испытательного срока на осужденного ФИО3 возложить обязанности: в течение 10 дней после вступления приговора в законную силу встать на учет и один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган осуществляющий контроль за поведением условно осужденного по месту жительства; не менять постоянного места жительства и работы без уведомления указанного специализированного государственного органа.

На основании ч.2 ст.71 УК РФ наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно. В соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ осужденному ФИО3 рассрочить выплату штрафа равными долями ежемесячно по 5000 (пять тысяч) рублей на срок 1 (один) год 8 (восемь) месяцев.

Реквизиты для перечисления штрафа: получатель: УФК по Удмуртской Республике (СУ СК РФ по Удмуртской Республике л/с 

<

***>), ИНН 

<

***> КПП 184001001, Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ УДМУРТСКАЯ РЕСПУБЛИКА Г.ИЖЕВСК, БИК 049401001, р/с №, Код бюджетной классификации (КБК) №, УИН – 0. Основание платежа: Оплата штрафа, назначенного по уголовному делу.

Приговор Индустриального районного суда г.Ижевска от -Дата- исполнять самостоятельно.

По вступлении приговора в законную силу вещественное доказательство по уголовному делу:

- диск с данными, предоставленными ПАО "Сбербанк" по счету ООО 

<

данные изъяты> платежные поручения ООО 

<

данные изъяты> изъятые в ПАО "Сбербанк"; диск с данными, предоставленными ПАО "Банк ВТБ" по счету ООО 

<

данные изъяты> платежные поручения ООО 

<

данные изъяты> изъятые в ПАО "Банк ВТБ"; диск с данными, предоставленными АО "Райффайзенбанк" по счету ООО 

<

данные изъяты> - находящиеся при уголовном деле, - хранить при уголовном деле;

- платежные поручения ООО 

<

данные изъяты> предоставленные АО "Райффайзенбанк", - находящиеся в камере хранения вещественных доказательств Балезинского МСО СУ СК по УР, - уничтожить.

Приговор может быть обжалован в Верховный Суд Удмуртской Республики через Индустриальный районный суд г. Ижевска в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий ___________________

(подпись)