Уголовное дело №

УИД №RS0№-70

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

13 января 2026 года 

<

адрес>

<

данные изъяты> районный суд 

<

адрес> в составе:

председательствующего судьи – 

<

данные изъяты>

при секретаре судебного заседания – ФИО8,

с участием государственного обвинителя – ФИО9,

представителя потерпевшего – ФИО10,

защитника – адвоката ФИО11,

подсудимого – ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес> края, гражданина Российской Федерации, со средним образованием, холостого, лиц на иждивении не имеющего, являющегося директором ООО «

<

данные изъяты>» и индивидуальным предпринимателем, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, -

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты>, КПП 

<

данные изъяты>, ОГРН 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (далее также – ООО «

<

данные изъяты>», Общество, налогоплательщик, Организация) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ, основной вид деятельности (ОКВЭД) 

<

данные изъяты>: строительство жилых и нежилых зданий. Юридический адрес: 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>. ООО «

<

данные изъяты>» зарегистрировано и состоит на налоговом учете в Управлении (

<

данные изъяты>).

ООО «

<

данные изъяты>» является коммерческой организацией, целью деятельности которой является удовлетворение общественных потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах Общества и получение прибыли.

Основным видом деятельности ООО «

<

данные изъяты>» является строительство жилых и нежилых зданий.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>» использует следующие банковские счета: в ООО «

<

данные изъяты>», РегНом/НомФ: 

<

данные изъяты>/ ИНН/КПП: 

<

данные изъяты> БИК(СВИФТ): 

<

данные изъяты>; в АО «

<

данные изъяты>», РегНом/НомФ: 

<

данные изъяты>/, ИНН/КПП: 

<

данные изъяты>, БИК(СВИФТ): 

<

данные изъяты>

Согласно п. 8.1. статьи 8 Устава ООО «

<

данные изъяты>» (далее - Устав), утвержденного протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ решения общего собрания участников ООО «

<

данные изъяты>», единоличным исполнительным органом Общества является Директор Общества, который избирается общим собранием участников общества сроком на 5 (пять) лет.

Согласно п. 8.2. статьи 8 Устава, директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества и организует выполнение решений общих собраний участников. Директор общества:

1) без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки;

2) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

3) распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Уставом и решений общего собрания участников Общества;

4) принимает решения о предъявлении от имени Общества претензий и исков к юридическим и физическим лицам;

5) издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, в том числе о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

6) открывает в банках и иных кредитных учреждениях счета Общества;

7) осуществляет иные полномочия по руководству текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников, либо вопросов, по которым общим собранием участников принято решение об отнесении их к общей компетенции собрания участников;

8) обеспечивает соответствие сведений об участниках Общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале Общества, о долях или частях долей, принадлежащих Обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале Общества, о которых стало известно Обществу;

9) за исключением случаев, предусмотренных федеральным законодательством РФ и Уставом Общества, директор открывает общее собрание участников Общества и проводит выборы председательствующего на общем собрании;

10) представляет годовой отчет о выполнении финансового плана и годовой баланс на очередном собрании участников Общества после окончания финансового года.

Решением пункта 3 Протокола № внеочередного общего собрания участников ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, директором ООО «

<

данные изъяты>» назначен ФИО1, с ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно должностной инструкции директора ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденной директором ФИО1, директор исполняет следующие обязанности: В рамках трудовой функции организация финансово-хозяйственной деятельности Общества: осуществляет разработку и контроль выполнения перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств; формирует объемы заказов Общества; распределяет финансовые ресурсы и активы; оценивает финансовые и экономические показатели деятельности Общества; осуществляет разработку локальных нормативных и организационно-распорядительных документов, регулирующих финансово-хозяйственную деятельность Общества; осуществляет контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской, финансовой, статистической и иной отчетности; осуществляет контроль выполнения обязательств перед государственными бюджетами разного уровня, государственными внебюджетными фондами, а также перед поставщиками, заказчиками и кредиторами; В рамках трудовой функции оптимизация производственной и финансово-хозяйственной деятельности Общества: оценивает эффективность финансово-хозяйственной деятельности Организации и выявляет резервы ее повышения; осуществляет изучение и адаптацию передового опыта строительного производства, изобретательства и рационализаторства; осуществляет планирование и контроль выполнения работ и мероприятий по оптимизации планов финансово-хозяйственной и производственной деятельности Организации. В рамках трудовой функции руководство работниками Организации: определяет потребности Организации в трудовых ресурсах; осуществляет разработку и контроль: - выполнения планов обеспечения деятельности Организации трудовыми ресурсами с учетом профессиональных и квалификационных требований; - исполнения локальных нормативных документов, регламентирующих деятельность работников; осуществляет представительство Организации в процедурах социального партнерства; обеспечивает формирование позитивного психологического климата в трудовом коллективе; утверждает штатные расписания, принимает на работу и увольняет сотрудников. В рамках трудовой функции представление и защита интересов Организации: осуществляет представление и защиту интересов строительной организации: - в переговорах с заказчиками, подрядчиками, поставщиками и другими контрагентами; - в отраслевых комиссиях по регулированию социально-трудовых отношений; - в судебных органах, органах государственной власти, осуществляющих регулирование, контроль и надзор за деятельностью Организации; - в средствах массовой информации; представляет интересы Организации в отношениях с физическими, юридическими лицами, органами государственной власти и иными организациями, представляет строительную организацию собственникам имущества Организации; В рамках трудовой функции руководство подчиненными работниками: распределяет трудовые функции, служебные задания между подчиненными работниками и осуществляет контроль за их выполнением; оказывает подчиненным работникам консультативную поддержку, дает разъяснения и указания в рамках выполнения трудовых функций подчиненными работниками, обеспечивает в отношении подчиненных работников соблюдение трудового законодательства и законодательства об охране труда, создание условий труда, отвечающих установленным требованиям, разрешает конфликтные ситуации между подчиненными работниками. Директор ООО «

<

данные изъяты>» привлекается к ответственности: за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации, законодательством в сфере строительства; за правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей трудовой деятельности - в порядке, установленном действующим административным и уголовным законодательством Российской Федерации; за причинение ущерба организации - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

Согласно приказу №-К от ДД.ММ.ГГГГ «О возложении обязанностей директора» на основании протокола № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приступил к исполнению обязанностей Директора общества ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесены изменения в сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. Согласно записи о государственной регистрации № на ФИО1 (ИНН 

<

данные изъяты>), возложены полномочия директора ООО «

<

данные изъяты>».

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являлся директором ООО «

<

данные изъяты>», постоянно выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данной коммерческой организации и, в соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №н, являясь лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества, нес ответственность за организацию надлежащего ведения бухгалтерского учета организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

В связи с вышеизложенным и согласно ст. 27 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) ФИО1 является законным представителем налогоплательщика-организации ООО «

<

данные изъяты>», и в соответствии со ст. 28 НК РФ его действия, совершенные в связи с участием этой организации в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, признаются действиями данной организации.

Таким образом, ФИО1 является лицом, ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов, сборов и страховых взносов с организации ООО «

<

данные изъяты>».

Согласно статье 57 Конституции Российской Федерации и статье 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со статьей 19 НК РФ ООО «

<

данные изъяты>» является плательщиком налогов и сборов в бюджеты Российской Федерации.

Задолженность ООО «

<

данные изъяты>» возникла вследствие неисполнения законных требований налогового органа об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, выставленных налогоплательщику в результате невыполнения обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, и отсутствия сведений об исполнении обязанности налогоплательщика (иного обязанного лица) уплатить указанные налоги (сборы).

Согласно пункту 1 статьи 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. В соответствии с пунктом 3 статьи 24 НК РФ налоговые агенты обязаны правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства. Исходя из пункта 1 статьи 45 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 389-ФЗ) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть исполнена в срок, установленный в соответствии с НК РФ. Налогоплательщик вправе перечислить денежные средства в счет исполнения обязанности по уплате налога до наступления установленного срока.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма налогов и страховых сборов ООО «

<

данные изъяты>», подлежащая уплате в бюджет, Обществом полностью не уплачена, у налогоплательщика имеется отрицательное сальдо единого налогового счета (далее – ЕНС) в размере 22 735 177,60 рублей.

Согласно статье 69 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, повлекшее формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате задолженности.

ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «

<

данные изъяты>» направлено Требование № об уплате задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, которым общество извещалось об обязанности уплатить до ДД.ММ.ГГГГ числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов (в общей сумме 14 144 763,38 руб.), пени (330 491, 80 руб.), штрафа (438,33 руб.) с указанием реквизитов платежа.

В установленные в требованиях об уплате сроки задолженность ООО «

<

данные изъяты>» перед бюджетной системой Российской Федерации не погашена в полном объеме.

В связи с невыполнением директором ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 в установленный срок требования об уплате налогов и страховых взносов УФНС России 

<

данные изъяты> Управлением за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принимались следующие меры, направленные на принудительное взыскание всей имеющейся недоимки:

1. Требование об уплате налогов/сборов от ДД.ММ.ГГГГ № (срок исполнения истек ДД.ММ.ГГГГ), сумма недоимки по налогам и страховым взносам – 14 144 763,38 руб., штрафы – 438,33 руб.;

2. Решение о взыскании за счет денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ №;

3. Уведомления о приостановлении операций по счетам в электронном виде ДД.ММ.ГГГГ (40 шт.) ООО «

<

данные изъяты>»;

4. Поручения на списание и перечисление денежных средств к Решению о взыскании за счет денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № в электронном виде ДД.ММ.ГГГГ (24 шт.).

Общая сумма задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) ООО «

<

данные изъяты>» по Решению о взыскании за счет денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила - 22 735 177,60 рублей.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма налогов и страховых сборов ООО «

<

данные изъяты>», подлежащая уплате в бюджет, не уплачена, у налогоплательщика имеется задолженность в размере отрицательного сальдо ЕНС.

Все действия налогового органа, направленные на взыскание задолженности по налогам и страховым взносам в размере 22 735 177,60 рублей за счет денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», не привели к достижению цели, несмотря на то, что к Обществу был принят весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по всем видам налогов и страховых взносов в соответствии со статьями 45, 46, 47, 69 и 76 НК РФ.

ООО «

<

данные изъяты>» продолжало в течение всего периода (с момента блокировки счетов ДД.ММ.ГГГГ) осуществлять финансово-хозяйственную деятельность при наличии неотмененных Уведомлений о приостановлении операций по счетам в банках.

ООО «

<

данные изъяты>», (Юридический адрес: 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>; ИНН 

<

данные изъяты>, КПП 

<

данные изъяты>, ОГРН 

<

данные изъяты>. Руководителем ООО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор на выполнение работы №.05/24, согласно которому субподрядчик ООО «

<

данные изъяты>» принимает на себя обязательство выполнить комплекс ремонтно-восстановительных и иных работ в отношении не менее 585,51 м? многоквартирных домов, в соответствии с подписанным сторонами дефектным актом по приложению № к договору.

ООО «

<

данные изъяты>», (Юридический адрес: 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>; ИНН 

<

данные изъяты>, КПП 

<

данные изъяты>, ОГРН 

<

данные изъяты>. Руководителем ООО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является Свидетель №2, ДД.ММ.ГГГГ г.р.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» заключен договор на выполнение работы №, согласно которому субподрядчик ООО «

<

данные изъяты>» обязалось выполнить комплекс ремонтно-восстановительных и иных работ в отношении не менее 585,51 м? многоквартирных домов 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ (дата истечения срока исполнения требования об уплате налога и страховых взносов от ДД.ММ.ГГГГ №), у директора ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, имевшего реальную возможность производить перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды и частично погасить имеющуюся недоимку по налогам и страховым взносам, заведомо знавшего о наличии задолженности и мерах, которые будут применены налоговыми органами в случае неисполнения обязанностей по уплате налогов и страховых взносов, возник умысел воспрепятствовать принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам путем сокрытия денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки.

Для реализации своего преступного умысла ФИО1 избрал следующий способ сокрытия денежных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>»: осуществление ООО «

<

данные изъяты>» расчетов с контрагентами-кредиторами, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», используя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО4, (контрагенты-дебиторы), путем направления распорядительного письма в адрес ООО «

<

данные изъяты>», а также путем заключения устных соглашений с ООО «

<

данные изъяты>», ФИО4 о перечислении денежных средств в счет погашения обязательств по договору на выполнение работы № от ДД.ММ.ГГГГ (аванс), счетам №№; 

<

данные изъяты>; 

<

данные изъяты> по договору публичной оферты от ДД.ММ.ГГГГ, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (услуги интернет соединения), не на расчетный счет Общества, а на расчетные счета юридических лиц, являющихся контрагентами-кредиторами (продавцами, поставщиками товаров и услуг) Общества. В результате расчеты были произведены указанным способом.

ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь на своем рабочем месте, по адресу: 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», действуя умышленно и целенаправленно, заведомо зная о наличии недоимки предприятия по налогам в крупном размере и выставленных инкассовых поручениях по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>», а также о наличии решений о приостановлении операций по счетам предприятия, имея реальную возможность погасить указанную недоимку за счет денежных средств, находящихся в распоряжении Общества в общей сумме 5 322 460,00? руб., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджет Российской Федерации и желая их наступления, из иной личной заинтересованности, руководствуясь мотивом, выраженным в поддержании у контрагентов видимости благополучного ведения хозяйственной деятельности и платежеспособности руководимого им Общества, укреплении своего имиджа успешного руководителя, а также в стремлении показать финансовую состоятельность Общества путем направления имеющихся у Общества денежных средств на расчеты с контрагентами, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством, должно быть произведено взыскание недоимки, в указанный период времени, организовал сокрытие денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам путем осуществления безналичных расчетов ООО «

<

данные изъяты>» с контрагентами, через расчетные счета ООО 

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО4, минуя направление денежных средств на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>».

Так, ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь на своем рабочем месте, по адресу: 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>, зная и осознавая, что у Общества имеются непогашенные в прошедших периодах обязательства по уплате в бюджетную систему РФ налогов (сборов, страховых взносов), лично составил, подписал и заверил печатью Общества распорядительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ № в адрес ООО «

<

данные изъяты>», а также заключил ряд устных договоров займа, в соответствии с которыми произведены следующие платежи:

- от ДД.ММ.ГГГГ контрагентом ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «Оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по Договору 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (аванс за ремонтно-восстан работы 

<

адрес>, прилагается) Сумма 4600000-00 В т.ч. НДС (20%) 766666-67» в адрес ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 4 600 000,00 руб. В качестве оплаты аванса по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ;

- от ДД.ММ.ГГГГ контрагентом ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «Оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> по Договору фин проц займа № от ДД.ММ.ГГГГ, Сумма 400000-00 Без налога (НДС)», в адрес ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 400 000,00 руб. В качестве оплаты аванса по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ;

- от ДД.ММ.ГГГГ контрагентом ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты> перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «Оплата за бухгалтерские услуги за ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН 

<

данные изъяты>) согласно счетам №; 

<

данные изъяты> без НДС» в адрес ООО «ФИО6 

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 223 000,00 руб. В качестве оплаты бухгалтерских услуг за ООО «

<

данные изъяты>» по устному договору займа между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»;

- от ДД.ММ.ГГГГ контрагентом ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>, перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «Оплата за бухгалтерские услуги за ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН 

<

данные изъяты>) согласно счету № за доп услуги и предоплата за апрель 2025 года. без НДС» в адрес ООО «ФИО6 

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 96 100,00 руб. В качестве оплаты бухгалтерских услуг за ООО «

<

данные изъяты>» по устному договору займа между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»;

- ДД.ММ.ГГГГ физлицом ФИО4, ИНН 

<

данные изъяты>, перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ. Интернет за февраль.ИНН 

<

данные изъяты>; 

<

данные изъяты>» в адрес ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 1 680,00 руб. В качестве оплаты услуг интернет соединения за ООО «

<

данные изъяты>» по устному договору займа между ФИО5 и ООО «

<

данные изъяты>»;

- от ДД.ММ.ГГГГ контрагентом ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>, перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «Оплата за услуги связи за ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН 

<

данные изъяты>) за март 2024 г. без НДС» в адрес ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 1 680,00 руб. В качестве оплаты услуг интернет соединения за ООО «

<

данные изъяты>» по устному договору займа между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>»;

- от ДД.ММ.ГГГГ контрагентом ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

данные изъяты>, перечислено по платёжному поручению №, минуя расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», с назначением платежа «Оплата за услуги связи за ООО «

<

данные изъяты> (ИНН 

<

данные изъяты>) за апрель 2024 г. без НДС» в адрес ООО «

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> - 1 680,00 руб. В качестве оплаты услуг интернет соединения за ООО «

<

данные изъяты>» по устному договору займа между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>».

Всего сумма денежных средств, сокрытая ФИО1 по взаимоотношениям ООО «

<

данные изъяты>» с контрагентами ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО4, составила 5 324 140,00? рублей.

Указанные денежные средства были использованы на хозяйственные нужды ООО «

<

данные изъяты>», израсходованы по усмотрению ФИО1, в то время как должны были быть направлены на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», откуда списаны в бесспорном порядке для погашения недоимки общества по налогам и страховым взносам в размере 22 733 011,75 рублей.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом – директором ООО «

<

данные изъяты>», выполняя управленческие функции в данной организации, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, страховым взносам, зная об имеющейся у Общества недоимке по налогами и страховым взносам, умышленно нарушил требования ст. 57 Конституции Российской Федерации, п. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 1 ст. 45 НК РФ, в соответствии с которыми налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, страховые взносы, а также самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, имея реальную возможность произвести их уплату в бюджетную систему Российской Федерации, действуя с прямым умыслом, направленным на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, исключил из имущественных источников ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 5 324 140,00 рублей, то есть умышленно сокрыл их от взыскания налоговым органом – УФНС России 

<

данные изъяты>, за счет которых должна быть взыскана недоимка по налогам и страховым взносам в размере 22 735 177,60 рублей, направив их, минуя расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» на счета контрагентов, перед которыми у ООО «

<

данные изъяты>» имелась кредиторская задолженность, что повлекло невозможность взыскания в бюджетную систему Российской Федерации задолженности по налогам и страховым взносам в размере не менее 5 324 140,00 рублей, то есть в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 свою вину в объеме предъявленного обвинения признал полностью и подтвердил ранее заявленное им ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, мотивируя это тем, что с предъявленным обвинением в совершении инкриминируемого преступления он согласен, ходатайство им заявлено добровольно после консультации с защитником, характер и последствия заявленного ходатайства он осознает.

Защитник поддержал ходатайство подсудимого.

Государственный обвинитель и представитель потерпевшего не возражали против рассмотрения данного дела в особом порядке принятия решения.

Судом установлено, что все, предусмотренные ст. 314 УПК РФ условия, для постановления приговора без проведения судебного разбирательства по данному делу о преступлении средней тяжести соблюдены и, посчитал возможным принять судебное решение в особом порядке.

Суд пришел к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1 обосновано, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, при этом подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме, он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает его характер и последствия.

Действия подсудимого ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, совершенное в крупном размере.

В качестве данных о личности, суд учитывает, что ФИО1 является гражданином РФ, холост, лиц на иждивении не имеет, является директором ООО «

<

данные изъяты>» и индивидуальным предпринимателем; по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется посредственно; на учете у врача – нарколога и психиатра не состоит, не судимый; награжден медалью «За помощь фронту», а также имеет ряд благодарностей и грамот за помощь участникам СВО и детским организациям.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд признает: полное признание вины, чистосердечное раскаяние в содеянном; награждение медалью «За помощь фронту», оказание благотворительной помощи участникам СВО и детским организациям.

Отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

ФИО1 совершил преступление, относящееся согласно ст.15 УК РФ, к категории небольшой тяжести.

Решая вопрос о виде и размере наказания подсудимому, суд исходит из необходимости исполнения требований закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, имея в виду, что справедливое наказание способствует решению задач и осуществлению целей, указанных в статьях 2 и 43 УК РФ, а также того, что наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Решая вопрос о виде и мере наказания в отношении ФИО1, суд, в порядке ч. 3 ст. 60 УК РФ, учитывает степень тяжести совершенного им преступления, вышеуказанные данные о личности виновного, наличие вышеприведенных обстоятельств, смягчающих и отсутствие отягчающих наказание виновному, общественную опасность совершенного преступления, в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, для достижения целей наказания, указанных в ст. 43 УК РФ, считает необходимым назначить наказание подсудимому с применением положений ч. 5 ст. 62 УК РФ, без изоляции от общества в минимальных пределах санкции части статьи в виде штрафа.

Данный вид наказания, по мнению суда, будет отвечать принципу справедливости, способствовать достижению целей исправления осужденного, предупреждению совершения им новых преступлений и отвечать соразмерности содеянному.

Достаточных оснований для назначения виновному альтернативных видов наказаний, указанных в санкции части статьи, в том числе лишение свободы, с применением ст. 73 УК РФ, суд не находит.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, до вступления приговора в законную силу суд полагает необходимым оставить прежней.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу, должен быть разрешен в соответствии со ст. 81 УПК РФ. Гражданский иск по делу не заявлен. Арест на имущество подсудимого не накладывался. Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302-304, 307-309, 316, 317 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двухсот тысяч), 00 рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

УФК по 

<

адрес> (

<

данные изъяты> по 

<

адрес> и городу 

<

данные изъяты>, л/с 

<

данные изъяты>).

Юридический адрес: 

<

данные изъяты>, 

<

адрес>.

ИНН 

<

данные изъяты> КПП 

<

данные изъяты>.

Банк получателя: Отделение 

<

адрес>

БИК банка получателя: 

<

данные изъяты>

Расчетный счет: 03№

ОКТМО – 

<

данные изъяты>

Код дохода: 

<

данные изъяты> (денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, возмещение ущерба имуществу).

Назначение платежа: номер уголовного дела №, дата судебного решения, обвиняемый ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу необходимо оставить прежней, после чего - отменить.

По вступлению приговора в законную силу, вещественные доказательства по делу, а именно:

- сведения о банковских счетах ООО «

<

данные изъяты>» на 40 листах, операции по счетам ООО «

<

данные изъяты>» на 1 листе, ООО «

<

данные изъяты>» на 21 листе, находящиеся в материалах уголовного дела, - хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в 

<

данные изъяты> городской суд с соблюдением требований ст.317 УПК РФ, за исключением оснований, предусмотренных п.1 ст.389.15 УПК РФ, то есть ввиду несоответствия выводов суда фактическим обстоятельствам уголовного дела, в течение 15 суток со дня его постановления, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе в течение 15-ти дней со дня вручения ему копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а так же поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении ему защитника.

Судья 

<

адрес>

суда 

<

адрес> 

<

данные изъяты>