№ 1-208\2019 г. 

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Златоуст 13 августа 2019 года

ФИО28 городской суд Челябинской области в составе председательствующего судьи Обвинцевой Л.Ю., при секретаре Комиссаровой О.Б., государственного обвинителя – помощника прокурора г. Златоуста Бикеевой Е.С., защитника Валеева В.У., в присутствии представителя потерпевшего ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке материалы уголовного дела в отношении гражданки 

<

данные изъяты> ФИО27, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> не судимой, 

<

данные изъяты>, - в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

у с т а н о в и л:

ФИО27 путем обмана и злоупотребления доверием похитила имущество ООО «Мечел-материалы» при следующих обстоятельствах:

ФИО27 в период времени с ноября 2014 года по октябрь 2016 года, являясь ведущим бухгалтером Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», а в периоды с 17 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года, с 30 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 07 августа 2015 года по 10 сентября 2015 года, с 14 декабря 2015 года по 27 декабря 2015 года временно исполняя обязанности заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-материалы» (ФИО28 филиал), с использованием своего служебного положения, из корыстных побуждений, путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», совершила хищение денежных средств на общую сумму 607 406 рублей 10 копеек, что относится к крупному размеру, причинив имущественный вред ООО «Мечел-Материалы». При этом ФИО27 в период временного исполнения обязанностей заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-материалы» (ФИО28 филиал), а именно в периоды с 17 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года, с 30 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 07 августа 2015 года по 10 сентября 2015 года, с 14 декабря 2015 года по 27 декабря 2015 года являлась должностным лицом, обладающим административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, а также выполняющим управленческие функции в коммерческой организации - в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы».

Общество с ограниченной ответственностью «Мечел-Материалы» (далее по тексту ООО «Мечел-Материалы») в соответствии с п. 1.1 Устава ООО «Мечел-Материалы», утверждённого единственным участником ООО «Мечел-Материалы» (решение от ДД.ММ.ГГГГ), создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.98 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью и иными актами законодательством Российской Федерации. 

В соответствии с п. 1.2. Устава, ООО «Мечел-Материалы» является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании Устава ООО «Мечел-Материалы» и законодательства Российской Федерации.

В соответствии с п. 4.1. Устава, Общество может создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации и за ее пределами. Филиалы и представительства Общества действуют на основании утвержденных Обществом Положений о филиалах и представительствах.

В соответствии с п. 4.3. Устава, филиалы и представительства не являются юридическими лицами и наделяются имуществом, создавшим их Обществом.

В соответствии с п. 4.4. Устава, филиалы и представительства осуществляют свою деятельность от имени Общества.

В соответствии с п. 4.6. Устава, Обществом, помимо прочих, создан филиал:

полное наименование филиала – ФИО28 филиал Общества с ограниченной ответственностью «Мечел-Материалы». Место нахождения и почтовый адрес: 

<

адрес>.

В соответствии с п. 2.2. Положения о Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», утвержденного единственным участником ООО «Мечел-Материалы» 02 марта 2010 года, филиал является обособленным подразделением Общества, расположенным вне места его нахождения, осуществляет функции, указанные в Положении, в том числе функции представительства.

В соответствии с п. 2.3. Положения, Филиал не является юридическим лицом, имеет бухгалтерский баланс, который является составной частью баланса Общества.

В соответствии с п.2.5. Положения, Филиал вправе от имени Общества совершать сделки и иные юридические акты в пределах предоставленных ему полномочий.

В соответствии с п. 2.6. Положения, Филиал имеет печать, штампы с полным фирменным наименованием Общества на русском языке и текстом «ФИО28 филиал», а также бланки и другие атрибуты с фирменной символикой Общества, содержащие указание на их принадлежность Филиалу.

В соответствии с п. 3.1. Положения, Филиал, помимо прочего, имеет право: участвовать в управлении делами Филиала в порядке, определяемом законодательством, Уставом Общества и Положением о Филиале, получать прибыль от деятельности Филиала, принять решение о прекращении деятельности Филиала. 

В соответствии с п. 6.1. Положения, Филиал учитывает результаты своей деятельности, ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 6.2. Положения, бухгалтерский, налоговый и статистический учет и отчетность филиала ведет бухгалтерия Филиала на основании первичных учетных документов в порядке, установленном действующим законодательством и принятой учетной политикой по ведению бухгалтерского и налогового учета Общества.

В соответствии с п. 6.3. Положения, бухгалтерскую службу Филиала возглавляет заместитель главного бухгалтера Общества. Заместитель главного бухгалтера Общества по Филиалу подчиняется непосредственно главному бухгалтеру Общества.

В соответствии с п. 6.4. Положения, ответственность за ведение бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности, формирование показателей бухгалтерской и статистической отчетности, за расчет и уплату отдельных налогов по результатам деятельности Филиала, несет заместитель главного бухгалтера Общества по Филиалу. Заместитель главного бухгалтера Общества по Филиалу несет административную ответственность в случае установления в ходе проверок Филиала контролирующими государственными органами (налоговыми и др.) нарушений Законодательства о бухгалтерском учете, статистики и о налогах и сборах.

ФИО27 на основании приказа директора Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность ведущего бухгалтера в бухгалтерию Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» г. Златоуста Челябинской области, с 18 апреля 2013 года. 

С ФИО27 заключен трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ. На основании должностной инструкции №, с которой ФИО27 ознакомлена ДД.ММ.ГГГГ, в её обязанности входило: 

3.1. выполнение работы по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.);

3.2. участие в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов; 

3.3. осуществление приема и контроля первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовка их к счетной обработке; 

3.4. отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; 

3.5. составление отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), выявление источников образования потерь и непроизводительных затрат, подготовка предложения по их предупреждению; 

3.6. производство начисления и перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия;

3.7. обеспечение руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета; 

3.8. разработка рабочего плана счетов, формы первичных документов, применяемые для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участие в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации; 

3.9. участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; 

3.10. подготовка данных по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, отслеживание за сохранностью бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; 

3.11. выполнение работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, внесение изменений в справочную и нормативную информацию, используемую для обработки данных; 

3.12. участие в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определение возможности использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации.

На основании дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО27 временно переведена на должность заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» на время ежегодного отпуска заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 с 17 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года.

На основании дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО27 временно переведена на должность заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» на время ежегодного отпуска заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 с 30 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года.

На основании дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО27 временно переведена на должность заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» с 07 августа 2015 года по 10 сентября 2015 года.

На основании дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО27 временно переведена на должность заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» с 14 декабря 2015 года по 27 декабря 2015 года.

На основании должностной инструкции ММ06/П-004-2010/19 от ДД.ММ.ГГГГ, в обязанности ФИО27, на период временно исполнения ею обязанностей заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала), входило: 

3.1. осуществление и организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; 

3.2. формирование в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; 

3.3. возглавление работы по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработки форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, а также обеспечению порядка проведения инвентаризаций, контроля за проведением хозяйственных операций, соблюдения технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота; 

3.4. обеспечение рациональной организации бухгалтерского учета и отчетности на предприятии и в его подразделениях на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств, и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля, формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественном положении, доходах и расходах, а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины; 

3.5. организация учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций; 

3.6. обеспечение законности, своевременности и правильности оформления документов, составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; 

3.7. осуществление контроля за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам предприятия, проведение инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях предприятия; 

3.8. участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат; 

3.9. принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; 

3.10. участие в оформлении материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей, контроль передачи в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы; 

3.11. принятие мер по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости предприятия; 

3.12. осуществление взаимодействия с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (сертификатах) приобретения высоколиквидных государственных ценных бумаг, контроль за проведением учетных операций с депозитными и кредитными договорами, ценными бумагами; 

3.13. ведение работы по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив; 

3.14. участие в разработке и внедрении рациональной плановой учетной документации прогрессивных форм и методов ведения бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники; 

3.15. обеспечение составления баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы; 

3.16. оказание методической помощи работникам подразделений предприятия по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа; 

3.17. руководство сотрудниками бухгалтерии.

Таким образом, ФИО27, назначенная на должность ведущего бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», на основании дополнительных соглашений к трудовому договору на временное замещение должности заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) в период с 17 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года, в период с 30 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года, в период с 07 августа 2015 года по 10 сентября 2015 года, в период с 14 декабря 2015 года по 27 декабря 2015 года, являлась должностным лицом, обладала административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», выполняющим управленческие функции в коммерческой организации - в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы».

В период с ноября 2014 по октябрь 2016, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, у ФИО27, являющейся ведущим бухгалтером Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», а в периоды с 17 ноября 2014 года по 30 ноября 2014 года, с 30 декабря 2014 года по 31 декабря 2014 года, с 07 августа 2015 года по 10 сентября 2015 года, с 14 декабря 2015 года по 27 декабря 2015 года, наделенной административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», выполняющим управленческие функции в коммерческой организации - в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, а именно денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», с использованием своего служебного положения, путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», путем незаконного завышения причитающегося ей (ФИО27), размера заработной платы, а также путем незаконного завышения размера заработной платы заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, бригадира склада по перемещению сырья, фактически исполняющей обязанности бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО6, не осведомленных о её преступных намерениях и не состоящими с ней в преступном сговоре, при формировании реестра для зачисления заработной платы на банковские счета указанных сотрудников. 

При этом, хищение денежных средств ФИО27 планировала осуществлять на протяжении длительного периода времени, при формировании реестра для зачисления заработной платы себе, как ведущему бухгалтеру Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», ФИО22, как заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала), ФИО6, как бригадиру склада по перемещению сырья, фактически исполняющей обязанности бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», не состоящими с ней в преступном сговоре и не осведомленными о её преступных намерениях. При этом ФИО27 достоверно знала о том, что заместитель главного бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах начисления заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» и никогда в полном объёме не производит проверку правильности начисления заработной платы, а также не производит сверку ведомостей начисления заработной платы, составляемых инженером по организации и нормированию труда Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО23 и реестров, направляемых в банк АО «

<

данные изъяты>» для зачисления заработной платы на банковские счета сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», составляемых ею (ФИО27) как ведущим бухгалтером Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». 

Так, в период с ноября 2014 по октябрь 2016, инженер по организации и нормированию труда Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО23, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, в программе«1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials»), на основании табелей учета рабочего времени на работников и Положения об оплате труда, производила начисление заработной платы по каждому сотруднику Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», которые передавала ФИО27 для начисления налогов и составления реестров для зачисления заработной платы на банковские счета сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы».

ФИО27, в период с ноября 2014 по октябрь 2016, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств ООО «Мечел-Материалы» путем обмана и злоупотребления доверием, используя свое служебное положение, находясь в служебном кабинете бухгалтерии Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», расположенном по адресу: 

<

адрес> при изготовлении реестров для зачисления заработной платы, исполняя свои должностные обязанности, вносила в указанные документы заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, заработной платы заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, заработной платы бригадира склада по перемещению сырья, фактически исполняющей обязанности бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО6, не состоящими с ней в преступном сговоре и не осведомленными о её преступных намерениях, после чего передавала указанные реестры для зачисления заработной платы заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, не осведомленной о преступных намерениях ФИО27, для подписания и отправления реестра через систему «Клиент-Банк» и для зачисления на вышеуказанные лицевые счета заработной платы указанных в реестрах сумм. ФИО27 достоверно знала о том, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы на банковские счета сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» и никогда в полном объёме не производит проверку правильности формирования реестра для зачисления заработной платы на банковские счета сотрудников. 

Так, в период с 24 ноября 2014 года по 26 ноября 2014 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО27, находясь на своем рабочем месте - в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, временно исполняя обязанности заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала), осуществляя свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы» путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», используя служебное положение, умышленно незаконно внесла в реестр для зачисления заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере её заработной платы, незаконно завысив его на 15 000 рублей, после чего используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 26 ноября 2014 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» ФИО27 реестрам, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 15 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными умышленными действиями ФИО27, используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 15 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 15 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, в период с 10 декабря 2014 года по 16 декабря 2014 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, при составлении реестра на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», незаконно внесла заведомо ложные сведения о размере её заработной платы, завысив его на сумму 10 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 16 декабря 2014 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 10 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 10 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 10 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению. 

Затем, ФИО27, в период с 26 марта 2015 года по 27 марта 2015 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 20 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 27 марта 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 20 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 20 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 20 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению. 

Затем, ФИО27, 13 апреля 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, и что ФИО22 правильность начисления заработной платы каждому сотруднику осуществлять не будет, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 50 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 13 апреля 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 50 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 50 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 50 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, 23 апреля 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес> с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 16 706,10 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 23 апреля 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 16 706,10 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 16 706,10 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 16 706,10 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, 12 мая 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес> с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 35 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 12 мая 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 35 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 35 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 35 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, 27 мая 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, и что ФИО22 правильность начисления заработной платы каждому сотруднику осуществлять не будет, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, а также заработной платы ФИО22, а именно умышленно завысив размер своей заработной платы на 20 000 рублей и умышленно завысив размер заработной платы ФИО22 на 20 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО27, полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 27 мая 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» ФИО27 реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 20 000 рублей, в качестве заработной платы, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО22 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 20 000 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО22, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 40 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 40 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, в период 11 июня 2015 года по 17 июня 2015 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес> с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 40 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 17 июня 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 40 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 40 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 40 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, в период с 22 июля 2015 года по 23 июля 2015 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 35 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 23 июля 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 35 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 35 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 35 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, в период с 25 августа 2015 года по 26 августа 2015 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, находясь на своем рабочем месте - в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, временно исполняя обязанности заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала), осуществляя свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы» путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», используя служебное положение, умышленно незаконно внесла в реестр для зачисления заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере заработной платы ФИО6, незаконно завысив его на 30 000 рублей, после чего используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 26 августа 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» ФИО27 реестрам, на лицевой №, открытый на имя ФИО6 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 30 000 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО6, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы»,

в сумме 30 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 30 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27 22 сентября 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, а также заработной платы ФИО6, а именно умышленно завысив размер своей заработной платы на 27 000 рублей и умышленно завысив размер заработной платы ФИО6 на 23 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО27, полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 22 сентября 2015 года по предоставленным реестрам, АО «

<

данные изъяты>» на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 27 000 рублей, в качестве заработной платы, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО6 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 23 000 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО6, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 50 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 50 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27 15 октября 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 100 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 15 октября 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 100 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 100 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 100 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27 25 ноября 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, а также заработной платы ФИО22, а именно умышленно завысив размер своей заработной платы на 31 300 рублей и умышленно завысив размер заработной платы ФИО22 на 18 700 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО27, полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 25 ноября 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 31 300 рублей, в качестве заработной платы, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО22 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 18 700 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО22, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 50 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 50 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению. 

Затем, ФИО27, в период с 04 декабря 2015 года по 07 декабря 2015 года, точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, и что ФИО22, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», заведомо ложные сведения о размере заработной платы ФИО22, а именно умышленно завысив размер заработной платы ФИО22 на 700 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО27, полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 07 декабря 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО22 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 700 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО22, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 700 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 700 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22, в сумме 700 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 700 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению. 

Затем, ФИО27, 23 декабря 2015 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», временно исполняя обязанности заместителя главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала), осуществляя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы» путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», используя служебное положение, умышленно незаконно внесла в реестр для зачисления заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, а также заработной платы ФИО6, незаконно завысив размер своей заработной платы на сумму 11 500 рублей, и незаконно завысив размер заработной платы ФИО6 на 28 500 рублей, после чего, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 23 декабря 2015 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» ФИО27 реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 11 500 рублей, в качестве заработной платы, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО6 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 28 500 рублей, которые впоследствии ФИО6, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 40 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 40 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению. 

Затем, ФИО27, 16 марта 2016 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 15 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 16 марта 2016 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 15 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 15 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 15 000 рублей. 

Затем, ФИО27, 29 марта 2016 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, а также заработной платы ФИО6, а именно умышленно завысив размер своей заработной платы на 34 000 рублей и умышленно завысив размер заработной платы ФИО6 на 16 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО27, полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 29 марта 2016 по предоставленным реестрам, АО «

<

данные изъяты>» на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 34 000 рублей, в качестве заработной платы, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО6 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 16 000 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО6, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 50 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 50 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, 12 августа 2016 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» заведомо ложные сведения о размере своей заработной платы, незаконно завысив его на сумму 5 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 12 августа 2016 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счет №, открытый на имя ФИО27 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 5 000 рублей, в качестве заработной платы. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27 используя свое служебное положение, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 5 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 5 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

Затем, ФИО27, 13 октября 2016 года, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, ФИО27, продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, направленный на хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Мечел-Материалы», достоверно зная, что заместитель главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» ФИО22 полностью доверяет ей в вопросах формирования реестра для зачисления заработной платы, находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, с целью хищения денежных средств, используя свое служебное положение, незаконно внесла в реестр на выплату заработной платы работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», заведомо ложные сведения о размере заработной платы ФИО22, а именно умышленно завысив размер заработной платы ФИО22 на 5 000 рублей. После чего, данный реестр ФИО27 передала заместителю главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы» (Златоустовского филиала) ФИО22, которая будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО27, полностью доверяя ФИО27 в вопросах формирования реестров для зачисления заработной платы, используя систему «Клиент-Банк», направила данный реестр в АО «

<

данные изъяты>». 13 октября 2016 года по предоставленным в АО «

<

данные изъяты>» реестрам, на лицевой счёт №, открытый на имя ФИО22 в отделении АО «

<

данные изъяты>» были излишне зачислены денежные средства в сумме 5 000 рублей, в качестве заработной платы, которые впоследствии ФИО22, не состоящая в преступном сговоре с ФИО27, под предлогом передачи данных денежных средств другим работникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в качестве заработной платы, передала ФИО27. Тем самым, своими преступными действиями ФИО27, совершила хищение денежных средств путем обмана и злоупотребления доверием ООО «Мечел-Материалы», в сумме 5 000 рублей, причинив ООО «Мечел-Материалы» ущерб в сумме 5 000 рублей. Похищенными денежными средствами ФИО27 распорядилась по своему усмотрению.

В результате своих умышленных преступных действий ФИО27 путем обмана и злоупотребления доверием, используя свое служебное положение, похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Мечел-Материалы», причинив ООО «Мечел-Материалы» имущественный вред в виде материального ущерба на общую сумму 607 406 рублей 10 копеек, что является крупным размером. 

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО27 виновной себя не признала, пояснив, что денег она не брала, ущерб предприятию не причиняла, отказалась от дачи показаний, воспользовалась ст. 51 Конституции РФ.

В соответствии с ч.3 п.1 ст.276 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания подсудимой ФИО27, которые она давала в ходе предварительного расследования ДД.ММ.ГГГГ (л.д.1-7 т.7, допрошена с соблюдением норм УПК РФ, в присутствии защитника). В частности, она показывала, что по адресу 

<

адрес> она проживает с двумя несовершеннолетними детьми, ФИО15, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО14, ДД.ММ.ГГГГ г.р. 

17 апреля 2013 года она устроилась на должность ведущего бухгалтера в ФИО28 филиал ООО «Мечел-Материалы». С ноября 2011 года до января 2013 года, она оказывала бухгалтерские услуги данному предприятию, являясь индивидуальным предпринимателем в области бухгалтерского учета, анализа и аудита. 

На момент ее трудоустройства в ФИО28 филиал ООО «Мечел-Материалы» директором являлся ФИО25. 

Во время трудовой деятельности в ЗФ ООО «Мечел-Материалы» в должности ведущего бухгалтера она занималась начислением налогов, подготавливала документы для налоговой службы, на основании ведомостей, составленных ФИО23, подготавливала реестры для зачисления заработной платы в АО «

<

данные изъяты>». Ее непосредственным руководителем являлась заместитель главного бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО22

Во время осуществления своих должностных обязанностей, она работала в программе «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials»)», в данной программе она формировала реестры на зачисления заработной платы и создавала отчеты для налоговой службы. Кроме этого, она работала программе «1С: Материалы KORP», в которой учитываются все бухгалтерские проводки, в данной программе она осуществляла приход материалов от предприятий – поставщиков ООО «Мечел-Материалы», а также от предприятий поставщиков услуг – Челябэнергосбыт, Новатэк и др.

Инженер по организации и нормированию труда - ФИО23 составляла список к выплате заработной платы, после чего заходила к ней в кабинет или звонила по телефону, и говорила, чтобы она делала реестр в банк на зачисление заработной платы сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». Она распечатывала этот список, видела, что у сотрудников отсутствуют номера лицевых счетов, составляла на них платежную ведомость по кассе на этих людей, с указанием сумм, причитающихся к выплате из этого списка. Сумма, которая получалась по платежной ведомости – перечислялась либо на ее счет зарплатной карты, либо на счет зарплатной карты заместителя главного бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО22, бухгалтера ФИО6 (переведенной на должность бригадира склада по перемещению сырья готовой продукции).

Зарплатные карты АО «

<

данные изъяты>» изготавливались длительное время, и ФИО22 ей было дано указание о том, что вновь трудоустроенным сотрудникам не делать заявку на изготовление карт, пока они не пройдут испытательный срок, в связи с текучестью кадров, на время отсутствия зарплатных карт сотрудников предприятия, перечислять заработную плату на ее лицевой счет, а в последующем ей самой выдавать заработную плату сотрудникам наличными денежными средствами. ФИО22 мотивировала это тем, что она занималась оформлением карт для сотрудников, то есть она делала заявку в АО «

<

данные изъяты>» на выдачу карт, и у нее находился сейф, в котором содержалась ежедневная выручка по кассе, ответственной за кассовый аппарат являлась ФИО7. Ключи от сейфа находились у нее, доступ к сейфу имела только она. Почему именно ей дали ключи от сейфа, она сказать не может.

После формирования реестра для зачисления заработной платы, указанный реестр она на флеш-карте передавала ФИО22, для отправления данного реестра через систему «Клиент-Банк» в АО «

<

данные изъяты>». 

Таким образом, заработная сотрудников без карт, была перечислена на ее банковскую карту, на банковскую карту ФИО6 или ФИО22 

На зарплатные карты ФИО22 и ФИО6 были переведены денежные средства, предназначенные сотрудникам, без карт, для выдачи заработной платы, в период блокировки ее банковской карты из-за задолженностей по кредитам, либо когда она находилась в отпуске и не могла сама выдать заработную плату сотрудникам предприятия. 

Кроме этого, по ее просьбе на банковские карты ФИО22 и ФИО6 несколько раз был осуществлен перевод ее заработной платы полностью, либо частично. Полностью заработную плату она переводила, если ее банковская карты была заблокирована, а частично – в тех случаях, когда часть денежных средств, поступивших на ее зарплатную карту, можно было списать в счет погашения кредита в АО «

<

данные изъяты>».

Если заработная плата сотрудников без карт была переведена на зарплатную карту ФИО6 или ФИО22, то в день зачисления заработной платы, на листочке бумаги она указывала им сумму, которую необходимо снять, для произведения выдачи заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», не имеющих зарплатных карт. После чего, ФИО22 и ФИО6 данную сумму денежных средств передавали ей, и она осуществляла выдачу заработной платы сотрудникам без карт по платежным ведомостям, в которых сотрудники ставили свои подписи. Ей не известно, сохранились ли данные ведомости в настоящее время. 

Сотрудники, не имеющие зарплатных карт, заявления о просьбе перевода их заработной платы на ее карту не писали, так как они думали, что заработная плата им выдается наличными денежными средствами из кассы предприятия. О том, что предназначенная им заработная плата переводится на ее лицевой счет, сотрудников в известность не ставили. Были случаи, когда сотрудники приходили и просили выдать им заработную плату из кассы, в связи с блокировкой карты. И заработная плата таких сотрудников зачислялась либо на ее карту, либо на карту ФИО6, либо на карту ФИО22 

В августе 2017 года, ФИО21, являющейся ее непосредственным руководителем после ее перевода в ООО «

<

данные изъяты>», были выявлены расхождения порядка 750 000 рублей, в сальдо 70 счета (касаемо задолженностей по заработной плате), между сальдо, отражаемым в программе 1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials»), в которой отражаются все начисления, выплаты, налоги по всем физическим лицам, и между сальдо в программе «1С: Материалы KORP», в которой отражаются все начисления, выплаты, налоги, в обезличенном виде. 

Но ее перевод из Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в ООО «

<

данные изъяты>» был формальным, так как она продолжала выполнять должностные обязанности, которые выполняла до перевода в ООО «

<

данные изъяты>», работая в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы».

После чего, ФИО21 дала ей указание найти причину расхождений и исправить, а также указание на то, чтобы она забрала у ФИО23 документы, касающиеся начисления заработной платы, так как после ее перевода в ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии с должностной инструкцией, начисление заработной платы сотрудникам предприятия входило в ее должностные обязанности. Она начала проводить сверку по сводам начисленной заработной платы в общем виде с 2010 года по 2013 год, по результатам сверки были выявлены расхождения в сальдо, начиная с 2010 года. Причину расхождений она не нашла. Она обратилась к ФИО23 с просьбой отдать ей все документы по начислению заработной платы, то есть, табеля, все приказы, и другие документы, касающиеся начисления заработной платы. Но ФИО23 отказалась отдавать ей данные документы, и после звонка своему руководителю в г. Челябинск – ФИО12, сказала, что она продолжит заниматься начислением заработной платы, и документы ей не отдаст. После чего, она ФИО21 по электронной почте отправила сообщение о том, что выявлением расхождений заниматься не будет, документы ФИО23 ей не отдала. И 13.10.2017 года она написала заявление об увольнении, после чего отработала 2 недели, и ушла работать в другую организацию.

По поводу расхождений между ведомостями к выплате заработной платы и банковскими реестрами, содержащими информацию о фактически перечисленных суммах в качестве заработной платы она пояснить ничего не может.

Она утверждает, что все денежные средства, помимо своей заработной платы она передавала сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», у которых не было банковских карт. 

После оглашения показаний подсудимая ФИО27 их подтвердила. До настоящего времени она не может пояснить причины расхождений, она не виновата, никаких денег не похищала и ущерб организации не причиняла.

Представитель потерпевшего ФИО1 в суде показал, что он работает директором Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» с 17 октября 2017 года. До него директором был ФИО25. Основное направление их деятельности производство извести, вспомогательных материалов для черной металлургии, брикетирование, помол. ФИО27 работала ведущим бухгалтером, вышестоящее предприятие у них в городе Челябинске. ФИО27 подчинялась ФИО22, заместителю главного бухгалтера. На период отпуска ФИО22 ее обязанности исполняла ФИО27. Их организация работает с 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>. Зарплатный проект идет через 

<

данные изъяты>, раньше все было через 

<

данные изъяты>. У них зарплата переводится на карту. Ближайшее отделение 

<

данные изъяты> находится в Чебаркуле, все карточки заказывались там. ФИО27 занималась формированием банковских реестров. Знает, что инженер по нормированию труда ФИО23 начисляет заработную плату всем сотрудникам, затем передает реестр ведущему бухгалтеру, тот занимается зашифровкой этого реестра, после этого передает ФИО22, та реестр отправляет в банк в зашифрованном виде, затем деньги приходят на счет каждого работника. Если у работника еще нет карточки, то он получает деньги наличными в бухгалтерии. Более подробно данную процедуру сказать не может. В октябре 2017 года должность, которую занимала ФИО27 (ведущий бухгалтер) вывели в отдельную структуру, которая называется «

<

данные изъяты>», там ФИО27 проработала месяц и уволилась. Когда ФИО27 перевели в отдельную структуру «

<

данные изъяты>», то не сошлось сальдо, была разница по счетам. ФИО21 стала разбираться с расхождениями и выявила, что не сходится приход и расход денег, оказалось, что переводились завышенные начисления на карточки ФИО27, ФИО6, ФИО22. Была подключена служба безопасности, стали проводить собственное расследование. Выявили хищение денежных средств на общую сумму 607 406 руб. 10 копеек. Заявляет иск на данную сумму и просит взыскать с виновного в хищении лица. ФИО27 поясняла, что деньги она раздавала тем работникам, которые еще не получили зарплатных карт, для этого их зарплаты переводились на карты ФИО27, ФИО6, ФИО22, а затем ФИО27 наличными деньгами по ведомости отдала тем работникам, которые не имели зарплатных карт. ФИО22 говорила, что полностью доверяла ФИО27. Сам характеризует ФИО27 как грамотного и хорошего сотрудника.

Свидетель ФИО23 в суде показала, что она в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» работает со 2 августа 2010 года. ООО «Мечел-Материалы» занимается производством извести и доломита, брикетированием, фракционированием и помолом.

ФИО28 филиал ООО «Мечел-Материалы» является обособленным подразделением ООО «Мечел-Материалы», который находится в г. Челябинске. Директором Златоустовского филиала ООО «Мечел – Материалы» с 18 октября 2017 года является ФИО1, а с 2012 по 2017 год директором был ФИО25. 

Бухгалтерию Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» возглавляет заместитель главного бухгалтера ФИО22. В подчинении у ФИО22 в бухгалтерии работали: ведущий бухгалтер ФИО27, и бухгалтер ФИО6 

В ее должностные обязанности входит: кадровое делопроизводство, составление годовых бюджетов фонда заработной платы, составление годовых бюджетов, сметы, расходов социального характера, составление текущих отчетов по фонду заработной платы, и составление оперативных планов по смете социальных расходов, также она занимается начислением заработной платы работников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». 

Всем сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» до декабря 2017 года заработная плата перечислялась на карточные счета, открытые в АО «

<

данные изъяты>». В г. Златоусте отделение АО «

<

данные изъяты>» отсутствует, в связи с чем были сложности с выплатой заработной платы вновь принятым работникам, так как зарплатные карты АО «

<

данные изъяты>» изготавливались не быстро. Для выдачи заработной платы данным работникам, денежные средства переводились на зарплатную карту ФИО27, по устному указанию ФИО22, так как именно ФИО27 занималась формированием банковских реестров, после чего ФИО27 выдавала денежные средства по ведомости работникам, чья заработная плата перечислялась на карту ФИО27 Она это знает со слов ФИО22 

У них в организации имеется компьютерная сеть. Начисление заработной платы сотрудникам филиала на производила ежемесячно следующим образом: на основании табелей учета рабочего времени на работников и положения об оплате труда, ею в программе «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials») производилось начисление заработной платы по каждому сотруднику. Суммы заработной платы к выдаче сотрудникам формируются в ведомости, которая отражается в указанной программе. Кроме того, ею в указанной программе формируются расчетные листки по начисленной заработной плате с указанием всех вычетов. 

На основании сформированной ею ведомости к выдаче заработной платы, находящейся в программе «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials»), ФИО27 составляла заявку по сумме заработной платы, положенной к выдаче, данную заявку с общей суммой заработной платы филиала, ФИО27 передавала ФИО22 для передачи в финансовый отдел ООО «Мечел-Материалы» (г. Челябинск). В какой форме была данная заявка она не знает. После всех согласований, ФИО27 формировала реестр в Банк для перечисления на карточные счета сотрудников филиала. На основании данного реестра, банком производилось зачисление денег на карточные счета сотрудников. Со своей стороны знает, что суммы денег, указанные в ведомости и расчетные листки на зарплату, совпадали.

Также знает, что с 1 августа 2017 года ФИО27 была переведена в ООО «

<

данные изъяты>», на должность бухгалтера. В данной должности ФИО27 проработала до 31 октября 2017 года, так как написала заявление об увольнении по собственному желанию. Причину увольнения ФИО27 никому не пояснила. Но этот перевод был формальным, так как ФИО27 дальше продолжала выполнять свои прежние обязанности. ФИО21, стала непосредственным начальником ФИО27, после перевода той в ООО «

<

данные изъяты>», и начала сравнивать две программы «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials») и «1С: Бухгалтерия Korp Materials». Данная проверка была обоснована тем, что данный ООО «

<

данные изъяты>» был создан ДД.ММ.ГГГГ, и ФИО21 приняла решение проведения сверки, за весь период деятельности Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». В первой программе отображается список начисленной заработной платы сотрудникам, а во второй программе отражается общая сумма, которая заказана банке. После проведения анализа операций с заработной платой, были выявлены расхождения по начисленным суммам заработной платы сотрудникам и общим суммам, перечисляемым на карточные счета сотрудникам. После чего, данную проверку стала проводить ФИО22, и также выявились расхождения.

Также знает, что денежные средства вновь принятым сотрудникам перечислялись на карты ФИО22 и ФИО6, после чего те передавали деньги ФИО27, которая занималась выдачей денежных средств вновь принятым сотрудникам, не имеющим банковских карт. 

Таким образом, было выявлено, что за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года, было хищение денежных средств на сумму более 600 000 рублей, это ей известно со слов ФИО22 Премии сотрудникам всегда оформлялись приказами, суммы. Указанные в приказах совпадали с суммами, получаемые сотрудниками, никто не заставлял их свои премии кому-либо отдавать. На корпоративы, дни рождения они сами сдавали деньги по своему желанию.

Уточнила, что по запросу следователя летом 2018 года готовила расчетные списки, для чего из программы KORP выгружала данные и цифры, сохраняла их в Excel и затем переносила на СД-диск, никаких изменений она не вносила. Помнит, что расчетные ведомости она еще печатала на бумажном носителе, а списки по зарплате не печатала. СД-диск был изъят во время выемки. Она никаких изменений не вносила, все цифры соответствовали тем, какие и были в системе KORP.

Свидетель ФИО6 в суде показала, что с мая 2010 года она работает в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», работает бригадиром склада по перемещению сырья. 

В ее трудовые обязанности входит оформление счет-фактуры, актов выполненных работ по реализации готовой продукции и материалов на предприятии группы, сторонним организациям и физическим лицам; формирование отчетов о производстве готовой и побочной продукции; списание сырья на производство готовой продукции; выдача доверенностей; подготовка документов к камеральным, встречным проверкам и другие.

Примерно с октября 2017 года директором Златоустовского филиала ООО «Мечел – Материалы» является ФИО1, а до него был ФИО25. 

Бухгалтерию Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» возглавляет заместитель главного бухгалтера ФИО22, она работает в подчинении у ФИО22, ФИО27 до 2017 года работала в должности ведущего бухгалтера и также находилась в подчинении у ФИО22

ФИО23 в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» работает в должности инженера по организации и нормированию труда. В ее обязанности входит кадровое делопроизводство, составление годовых бюджетов фонда заработной платы, составление годовых бюджетов, сметы, расходов социального характера и так далее. Также она знает, что ФИО23 занимается начислением заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». Каким образом разграничивались должностные обязанности по начислению заработной платы и передачей реестров в банк для зачисления заработной платы, между ФИО27 и ФИО23 она сказать не может, так как не знает. В программе «1С: KORP Бухгалтерия», 8 версия, она выполняет свои трудовые обязанности, а именно: составляет отчеты (приход, расход, реализация материалов), требования на списание, отчеты производства и другие документы. В данной программе помимо нее работает ФИО22 и ФИО27 Также имеется программа «1С: Zup Materials», но она не знает ее предназначения, так как в данной программе никогда не работала. 

До 2017 года, сотрудники их филиала получали заработную плату на зарплатные карты АО «

<

данные изъяты>» г. Челябинск, а с 2017 года по настоящее время открыт расчетный счет в ПАО 

<

данные изъяты>. Наличными денежными средствами заработная плата не выдается.

В период, когда заработная плата сотрудникам, перечислялась на карты АО «

<

данные изъяты>», карты, вновь устроенных сотрудников предприятия изготавливались примерно 2-3 месяца, в связи, с чем возникали сложности с получением банковских карт. Заработная плата данным сотрудникам, до момента получения карт, перечислялась на карту ФИО27, которая выдавала заработную плату сотрудникам без карт по ведомостям. Заявлений о просьбе перечисления заработной платы именно на карту ФИО27 от сотрудников не было. Кто именно дал распоряжение о том, чтобы заработная плата сотрудникам перечислялась на карту ФИО27, она не знает. 

Несколько раз заработная плата за сотрудников без карт, перечислялась на ее банковскую карту и на карту ФИО22, так как со слов ФИО27 ее карта была заблокирована. Перед зачислением заработной платы, ФИО27 предварительно писала на листе бумаги сумму, перечисленную на ее зарплатную карту, либо на зарплатную карту ФИО22, предназначенную для выдачи заработной платы сотрудникам. Данные листы бумаги, с указанием ФИО27 суммы, перечисленной на ее карту и предназначенной для выплаты заработной платы сотрудникам, без карт в настоящее время не сохранились. Указанную в листочке сумму она снимала в банкомате и передавала ФИО27, для того, чтобы та выдала сотрудникам, не имеющим карт. После снятия суммы, предназначенной для выплаты заработной платы сотрудникам, чьи банковские карты находились на изготовлении, на ее зарплатной карте оставалась сумма ее заработной платы, согласно ее расчетному листку. Жалоб по выдаче заработной платы, от сотрудников без карт не поступало. Сотрудники получали заработную плату в полном объеме.

В периоды ежегодных отпусков ФИО27 ее текущие трудовые обязанности исполняла ФИО22, но до ухода в отпуск, ФИО27 занималась формированием реестров в банк для зачисления заработной платы.

Летом 2017 года, должность ведущего бухгалтера в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» перевели в отдельную структуру ООО «

<

данные изъяты>», для того, чтобы объединить сотрудников, занимающихся начислением заработной платы, в одну организацию. Но территориально данные сотрудники находились по месту нахождения филиалов, а числились в ООО «

<

данные изъяты>». Данный перевод был формальным, так как ФИО27 выполняла те же обязанности, что и в должности ведущего бухгалтера в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы». Но после перевода в ООО «

<

данные изъяты>», ФИО27 находилась в подчинении ФИО21, являющейся начальником отдела расчета с персоналом и внебюджетными фондами в ООО «

<

данные изъяты>». 

Примерно в октябре 2017 года, ФИО27 написала заявление об увольнении по собственному желанию. 

В декабре 2017 года она находилась в отпуске и ей позвонила ФИО22, и сообщила, что ФИО21, выявила расхождения между ведомостями начисленной заработной платы, которые составляла ФИО23 и реестрами, которые были переданы в банк ФИО27, сумма расхождений составила более 600 000 рублей за период с 2014 по 2016 год. В связи с чем, ФИО21 стала сопоставлять ведомости начисленной заработной платы и банковские реестры, в которых были отражены суммы, фактически выплаченной заработной платы, она не знает. 

После чего, ФИО22, сама начала сравнивать ведомости начисленной заработной платы и реестры, переданные в банк, и расхождения подтвердились. 

В ходе служебной проверки службой безопасности было выявлено, что ФИО27, воспользовавшись ситуацией с выдачей заработной платы вновь принимаемых сотрудников, производила излишнее начисление денежных средств на свою банковскую карту, т.е. вносила изменения в банковский реестр, необоснованно завысив суммы положенной к выдаче заработной платы. 

Свидетель ФИО22 в суде показала, что работает заместителем главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы». В ее должностные обязанности входит бухгалтерский учет, налоговый учет, часть работы финансиста, кроме этого, все оперативные данные по запросу головного организации, ежемесячная отчетность бухгалтерская и налоговая и все сопутствующие формы для этой отчетности, текущие дела. ФИО27 находилась в ее подчинении. Когда она ходила в отпуск, то ФИО27 исполняла ее обязанности.

В обязанности ФИО27 входило заниматься не только заработной платой, но она вела ряд контрагентов по поступлению сырья, она делал отгрузку, распределяла заработную плату по видам продукции в конце месяца, также она отслеживала базу по начислению заработной платы, так как в ее обязанности входила отчетность в пенсионный фонд, в фонд социального страхования, также делала все отчетности в пенсионный фонд, налоговую инспекцию, также она готовила реестры в банк, делала заявки на зачисление суммы денежных средств по заработной плате. Она также вела всю статистику, кассу, 71 счет.

Заработная плата сотрудникам предприятия перечислялась на банковские карточки. У них с АО «

<

данные изъяты>» был заключен договор, т.е. зарплатный проект. Сложность была в том, что у АО «

<

данные изъяты>» нет отделения в г. Златоусте. Все сотрудники, которые получили эти карты и кто работал ни один год, с теми проблем не было. Была проблема с сотрудниками, которые вновь поступали на работу. Человека оформляли в отделе кадров, параллельно ФИО27 делала заявку на открытие лицевого счета в АО «

<

данные изъяты>», т.е. по истечении времени ей сообщали лицевой счет нового человека, потом присылали курьерской почтой карточку, договор. Она этого человека просила зайти в бухгалтерию, он подписывал этот договор, получал карточку и уже денежные средства перечислялись ему на его карту, но этот момент у них был таким провальным, поскольку от момента приема на работу до получения лицевого счета, карты, проходило длительное время. Ближайшее отделение АО «

<

данные изъяты>» находится в г. Чебаркуле, т.е. человек мог получить свою заработную плату, только поехав туда. Эта сложность возникала с того момента как они перешли в АО «

<

данные изъяты>», раньше филиал данного банка был в Златоусте, но потом его закрыли. Поэтому у них стали проблемы с получением заработной платы людям, у которых нет карточки. У них головное предприятие было в г. Москве, проблему они решали так: например, если человек работает в огнеупорном цехе, у него есть бригадир. Они заработную плату работника перечисляли бригадиру на карточку, бригадир уже выдавал этому работнику зарплату. ФИО27 у них заказывала лицевые счета на работников в банке, поэтому денежные средства стали перечислять на ее карту, она уже выдавала заработную плату работникам, у которых нет карт. У тех, у кого есть карты, получают деньги через банкоматы. Если была проблема с картой, то работники ездили в Чебаркуль в филиал банка.

Решение переводить деньги работников на карту ФИО27, приняла она. Это не было оформлено в письменном виде. Она посчитала, что это рациональное решение, что ФИО27 знает людей в лицо. ФИО27 выдавала заработную плату на своем рабочем месте, поскольку кассы у них нет. Деньги работников они не могли оприходовать в кассу, поскольку эти деньги они взяли не с расчетного счета. Если бы они взяли с расчетного счета предприятия, то они бы оприходовали их в кассу и выдали по ведомости, по расходному кассовому ордеру. Они их взяли не с расчетного счета, потому что если брать с расчетного счета, то им бы пришлось ехать в Челябинск.

ФИО27 заявку на деньги подавала ей. Она ежемесячно формирует реестр о необходимых оплатах, т.е. это кредиторская задолженность, просроченная задолженность, аванс или зарплата, отпускные. Выплата это не только заработная плата, это также всевозможные платежи. ФИО27 подавала заявку ей, она включала ее в реестр, отправляла в головное предприятие, они там согласовывали деньги. Еще была проблема в том, что у них был на предприятии заблокирован расчетный счет, с него нельзя было ничего перечислять. Счет был заблокирован из-за долгов предприятия. Поэтому они писали письма с реквизитами и за них перечисляли либо головное предприятие, либо другой филиал предприятия. Это было в период с 2014 по 2016 годы. Когда за них перечисляли, они обменивались уже визовками, т.е. был безденежный обмен.

Все происходило так: ФИО27 пишет сумму, например, к выдаче аванса, она его указывает в реестре, им говорят, что согласовано. Когда было согласовано, то ФИО27 делала банковский реестр с указание лицевых счетов для зачисления, реестр уходит в банк, на карты деньги поступали.

Она лично каких-либо расхождений в ведомостях не замечала. У них существует две программы «1С: зарплата и управление персоналом «Zup Materials» и «1С: Материалы KORP». В зарплатной программе «Zup Materials»» начисляется зарплата по сотрудникам, а в «1С: Материалы KORP», все работники, они заносятся одной цифрой, т.е. разбивки нет. Она лично не работала в программе «Zup Materials» и не проверяла по этой программе. Она и не могла себе допустить, что у них произойдет такая проблема, полностью доверяла ФИО27. Согласование всегда было вечером, нужно было срочно, т.е. она не сверяла. Она полностью доверяла ФИО27. ФИО27 была хороший специалист.

О расхождениях она сразу узнавала, т.к. каждый год они делают инвентаризацию заработной платы, сальдо должно сходиться. Они делали сверку в программах Zup Materials» и «1С: Материалы KORP», у них не сходилось. Стало не сходиться сальдо с 2010 года, не сходилось на 272 рубля, потом было 12 000 рублей, т.е. суммы небольшие. До ФИО27 работал другой работник, она искала из-за чего происходит расхождение. Мы не могли понять, почему и где расхождение, но когда в 2015 году сальдо было 300 т. рублей, то в то время ФИО27 уже работала. Потом они нашли расхождение, им забыли передать авизы, т.е. за них платил головной офис. Но авизы это не начисления, это выплата, в результате у них стало не 300 000, а более 600 000 рублей. ФИО27 сказала, что не может сказать, почему такое расхождение. Потом сказала, что ФИО23 не правильно перенесла задолженность. Эта сумма примерно как сумма аванса. Потом ей уже ФИО21 сказала, что из-за этого не может быть расхождения по сальдо. Это не техническая ошибка. Молчанова отвечала за базу, они ежеквартально отчитываются в пенсионный фонд, в фонд социального страхования, к ним приходят проверки, у них проверяют базу, делают сверки. Никаких претензий к ним не было. Расхождения были не из-за технической ошибки. О расхождениях она узнала в декабре 2017 года. ФИО21 прислала сводную таблицу, которые соединяют программы «Zup Materials» и «1С: Материалы KORP». Она стала в этом разбираться. По мере того как стала разбираться, у нее стала складываться картина, почему у появились расхождения. В процессе разбора сводной таблицы, она с Zup Materials» распечатала все списки к выдаче заработной платы с ноября 2014 года. Брала банковский реестр с цифрой, сколько они людям раскидали по картам за месяц, у нее получалось, что больше на 15 000 рублей. После этого она брала список с Zup Materials» и по фамилиям сверяла с реестром. Она каждую фамилию проверяла, когда дошла до ФИО27, увидела, что на 15 000 рублей больше. Подняла ведомости по работникам без карт, все сходится, но 15 000 рублей лишние. Стала проверять другие месяцы, точно также, например 10 000 рублей лишних. Потом январь, февраль 2015 года не было расхождений. Таким образом, она проверила все месяцы, каждую фамилию с ноября 2014 года до конца 2016 года. В 2015 году это начиналось с марта месяца, в 2016 году было в марте, августе, октябре.

Какая общая сумма расхождения? Общая сумма расхождений составила 607 406 рублей 10 копеек.

Когда на ее карту переводили деньги для других работников, то она всю сумму снимала с карты и передавала ФИО27 для выдачи тем работникам, себе никаких лишних денег не оставляла. Они переводили на карту, поскольку у ФИО27 начались проблемы с ее заработной картой, поэтому стали заработную плату для работников и перечислять на ее карту. Ей ФИО27 писала на бумажке, сколько ей должны перечислить для работников денег, и она отдавала ФИО27 столько денег, сколько она и писала. После этого ФИО27 выдавала заработную плату работникам, не имеющим карт. Она также проверяла и свою фамилию и ФИО6, выявила, что ФИО27 и им прибавляла денег. Это было видно по расчетным листкам, например, людям нужно отдать 38 000 рублей, а ФИО27 ей перечисляет не 38000 рублей, а 58 000 рублей. ФИО27 также перечисляла на карту ФИО6. Она ФИО6 говорила сумму, которую надо снять, та верила ФИО27, тем более ФИО6 никогда не работала в программе «Zup Materials». ФИО27 перечисляла ФИО6 и еще себе на карту. В июне 2017 года ФИО27 перешла в «

<

данные изъяты>», после ее перехода прекратились расхождения.

Уточнила, что получение ФИО27 завышенных цен она обнаружила методом сличения списка лиц к выдаче и банковского реестра. Например, ФИО27 положено 16 000 рублей, ее зарплата по реестру идет и внизу еще раз фамилия ФИО27 и 100 000 рублей. Это в реестре банка, на основании которого банк им зачисляет на счета. У них на работе остается реестр по зачислению, а это еще отражается в выписке по лицевому счету, в банке все суммы фиксируются по дате зачисления. В реестре указывается лицевой счет ФИО27, на другой счет банк не может сделать зачисление денег. Работникам без карт деньги не начислялись, значит, эти завышенные сумму присваивала себе ФИО27.

Она уверена, что это делала ФИО27, а не кто-то другой, т.к. взяла все трудовые договоры за тот период, какие люди работали у них на предприятии. Согласно этого списка проверены списки начисления заработной платы работникам, которая отражается в ведомости по начислению и в расчетных листах. Расчетный лист печатается в двух экземплярах, один получает работник, один остается на предприятии. Все расчетные листы сверены с этим списком, других работников нет, других фамилий в ведомости по начислению нет. Была проведена колоссальная проверка, каждый рубль нашел своего хозяина. А эти деньги своего хозяина не нашли. Деньги перечислялись на карту ФИО27. 

Те деньги, что перечислялись на ее карту для других работников, она отдавала ФИО27, для того, чтобы она выплачивала аванс или заработную плату работникам. Все эти ведомости, все суммы сверены. Когда такой вопрос встал, что на ее карту тоже перечислялись деньги, ФИО27 подтвердила, что она все эти деньги ей сдавала в полном объеме. Ни разницу, а в полном объеме. ФИО27 это подтвердила. Она лично прошла независимый полиграф, ведь в ее невиновности тоже сомневались. У них также проходила внутренняя проверка на предприятии, ее также подозревали. В полиции она тоже прошла полиграф. Ей нет смысла обманывать и очернять человека, которого она уважала как специалиста и как человека.

Также уточнила, что по запросу следователя в июле 2018 года, дату не помнит, она подготовила данные по авизо, для чего из программы KORP она их выгрузила, сохранила в Excel без каких-либо изменений и сохранила на СД-диске, который и был изъят в ходе выемки следователем. Задним числом создать авизо нельзя, они печатаются день в день, до определенного числа следующего месяца, потом уже никаких изменений не вносится. Авизо документ, составляющийся двумя организациями. В тот период им головное предприятия высылали авизо, можно запросить данные по цифрам и у них, все должно совпасть. Она не может пояснить, почему за тот период, когда директором был ФИО25 в авизо указан ФИО1 на СД-диске, она на это внимания при переносе сведений на диск, не обратила. Со своей стороны допускает, при поступлении на работу нового директора их головное предприятия вносило изменение, и автоматически система указывала фамилию нового директора.

Свидетель ФИО21 в суде показала, что с 1 августа 2017 года она работает в должности начальника отдела расчета с персоналом и внебюджетными фондами в ООО «

<

данные изъяты>». С того же времени, в ее подчинении стала находиться ФИО27, так как та была переведена из ООО «Мечел-Материалы» в ООО «

<

данные изъяты>».

В соответствии со своими должностными обязанностями, она стала проводить контрольные процедуры проверки по всем организациям и филиалам, находящихся в обслуживании у ООО «

<

данные изъяты>».

В ходе проверки она выявила отклонения в движениях регистров учета по выплате заработной платы в регистрах программ «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials»)» и «1С: Материалы KORP». Данные отклонения были по многим организациям и филиалам, в том числе в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы».

В ходе проведения проверки, в сентябре 2017 года, она обращалась к ФИО27 с просьбой разобраться с сальдо 70 счета по выявленным отклонениям, сумма отклонений составляла порядка 649 000 рублей. Сальдо 70 счета – обязательство по выплате заработной платы на последнее число месяца. 

ФИО27 ответила, что это не ее ошибки, что заработной платой она занимается косвенно, и заниматься поиском чьих-то ошибок прошлых периодов ФИО27 не будет и собирается увольняться.

В Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» были выявлены отклонения по движению денежных средств по банку в период с 2014 года по 2016 год. Общая сумма отклонений составила порядка 600 000 рублей. 

В конце октября 2017 года ФИО27, уволилась из ООО «

<

данные изъяты>». 

В декабре 2017 года она обратилась к ФИО22, с просьбой разобраться в выявленных ею отклонениях. ФИО22 начала поднимать банковские реестры по зачислению на счета сотрудников и ведомости в программе «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials»)», в которых отражалась начисленная к выплате заработная плата за период с 2014 по 2016 год. Она ФИО22 отправила электронный файл по выявленным ею отклонениям, и попросила напротив каждого отклонения написать, в чем причина каждого отклонения. Спустя некоторое время ФИО22 отправила ей на электронную почту электронный файл, с указанием причин отклонений. Причинами по ряду позиций являлось увеличенное перечисление денежных средств ФИО27 

Из показаний свидетеля ФИО25, оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ (л.д.90-94 т.3), видно, что в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» он работал с 2012 года начальником отдела сбыта, с 2013 года был переведен на должность директора ЗФ ООО «Мечел-Материалы». В мае 2017 года он был переведен в ООО «Мечел-Материалы» г. Челябинск на должность главного инженера. 

ООО «Мечел-Материалы» занимается производством извести, доломита, кокса молотого, брикетов из ферросилиция.

ФИО28 филиал ООО «Мечел-Материалы» является обособленным подразделением ООО «Мечел-Материалы» (

<

адрес>). Генеральным директором ООО «Мечел-Материалы» является ФИО18, главным бухгалтером является ФИО13. 

В бухгалтерии Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» работали заместитель главного бухгалтера ФИО22, и бригадир по перемещению сырья и полуфабрикатов ФИО6, ведущий бухгалтер ФИО27 ФИО13 являлась главным бухгалтером, которая находится в г. Челябинске в центральном офисе, ФИО22, ФИО6, ФИО27 находились в моем подчинении, и подчинении ФИО13 

Движение денежных средств на счетах контролирует финансовый отдел центрального офиса ООО «Мечел-Материалы».

С какого времени были трудоустроены сотрудники бухгалтерии Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» он не знает, но когда он устроился в ФИО28 филиал ООО «Мечел-Материалы» ФИО22, ФИО6, ФИО27 уже работали. 

Заработная плата выдавалась на карточные счета АО «

<

данные изъяты>», но так как в г. Златоусте отделение АО «

<

данные изъяты>» отсутствует, то были сложности с выплатой заработной платы вновь принятым работникам, так как зарплатные карты АО «

<

данные изъяты>» изготавливались около 2-х месяцев. Для выдачи заработной платы данным работникам, денежные средства переводились на зарплатную карту ФИО27 Решение о переводе заработной платы работникам, чьи банковские карты находились на изготовлении, было согласовано с бухгалтерией г. Челябинска. Но именно ФИО27 занималась формированием банковских реестров, после чего заработная плата перечислялась на карту ФИО27, а она лично выдавала заработную плату работникам по ведомостям. Но жалоб со стороны работников, у которых не было зарплатных карт, по поводу получения ими заработной платы, не поступало. В какой именно программе работали сотрудники бухгалтерии Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» он не знает.

Контроль за деятельностью ФИО27 как ведущего бухгалтера непосредственно осуществляла ФИО22. Каким образом был осуществлен контроль за деятельностью ФИО27 со стороны ФИО22 он не знает. 

В январе 2018 года на общем совещании ООО «Мечел-Материалы» в г. Челябинске были оглашены сведения о том, что выявили факт расхождений по ведомостям начисленной заработной платы работникам и реестрам по фактически перечисленной заработной платы работникам в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы». Более ничего пояснено не было. 

После чего, начальник службы безопасности ФИО26 попросил его написать объяснение по данному факту. В объяснении он указал краткую характеристику ФИО22, ФИО6, ФИО27 Охарактеризовать их может как грамотных специалистов, исполнительных, претензий к их работе у него никогда не было.

Свидетель ФИО24 в суде показала, что с 16 мая 2014 года она работает в должности инженера-технолога в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы».

В ее должностные обязанности входит разработка, внедрение, проверка технологий. Помимо выполнения ее основных должностных обязанностей, примерно с зимы 2015 года, точную дату не помнит, она работает в системе «ЭТРАН», в которой она занимается подписанием документов по приему грузов, составление заявок и накладных по отправке грузов на предприятие. 

За выполнение работы в системе «ЭТРАН» ей иногда, в зависимости от объема выполненной работы в указанной системе, выплачивают дополнительную премию. Вопрос о выплате ей дополнительной премии, за работу в системе «ЭТРАН», решается директором Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». Размер премии не фиксированный, могут выплатить и 100 рублей, и 500 рублей, и 1000 рублей. 

Во время работы в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» она никогда и никому свою премию не отдавала, то есть своей премией она распоряжалась по собственному усмотрению, на свои личные нужды. 

Денежные средства в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» могли собираться только на дни рождения, либо на корпоративы.

Из показаний свидетеля ФИО9, оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ (л.д.33-36 т.7) видно, что примерно в 2013-2014 годах, точно не помнит, возможно, в 2010-2011 годах, точно сказать не может, его родная сестра – ФИО27 брала кредит в ПАО «Сбербанк России» на сумму около 500 000 – 600 000 рублей, в котором он был поручителем. Данный кредит его сестра брала для покупки квартиры. В 2015 году, у его сестры были финансовые трудности, в связи с которыми у нее не было возможности оплатить кредитные обязательства. ПАО «Сбербанк России» подал на него иск в суд, так как он был поручителем. Один раз он присутствовал на судебном заседании. У него было накоплено 70 000 рублей, отец – ФИО8 продал свою машину марки «Газель», также денежные средства добавляла мать – ФИО10, таким образом, необходимая сумма денежных средств для погашения долга по кредиту, а именно 236 476 рублей 27 копеек, была собрана, и он сам лично оплатил задолженность в ПАО «Сбербанк России». ФИО27 денежные средства ему не возвращала, данную сумму он ей подарил, и никогда не требовал возврата. 

Свидетель ФИО2 в суде показал, что работал водителем-экспедитором в ООО «Мечел-Материалы» до февраля-марта 2015 года, у него был оклад 25 000 рублей.

С момента его трудоустройства заработную плату он получал на карту Сбербанка. После того как его карту заблокировали, он получал деньги наличными в бухгалтерии предприятия. 

Во время работы, заработная плата ему выдавалась один раз в месяц. По требованию допускалась выдача аванса. 

Когда сотрудникам выдавали заработную плату на банковскую карту, он поднимался в бухгалтерию за деньгами. Предварительно, до выдачи заработной платы, ему выдавался талон, в котором указывался размер его заработной платы. Талоны по заработной плате выдавала главный бухгалтер ФИО22 ежемесячно, примерно 25 числа. Деньги она ему выдавала наличными в соответствии с положенной ему к выдаче заработной платы, при этом в получении денег он всегда расписывался в ведомости напротив своей фамилии и суммы к выплате. В момент выдачи бухгалтером ему денежных средств, в кабинете бухгалтерии находились еще две сотрудницы бухгалтерии. 

С 2010 года до его увольнения – это февраль-март 2015 года заработная плата ему была выдана наличными и по карте в полном объеме, согласно установленного ему размера заработной платы к выдаче. Все выплаты совпадают с расчетными листками, претензий по выдаче заработной платы у него нет. 

Из показаний свидетеля ФИО15, оглашенных в судебном заседании в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ (т.4 л.д.65-68) видно, что его мама ФИО27 состояла в браке с ФИО16. В ДД.ММ.ГГГГ у него родился брат ФИО14. 

<

данные изъяты> переехали в трехкомнатную квартиру по адресу: 

<

адрес>, в которой и проживают в настоящее время. 

Насколько ему известно, мама работала в ООО 

<

данные изъяты>, затем работала в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» ведущим бухгалтером. Также ему известно, что мама зарабатывала денежные средства 

<

данные изъяты>. Ему также не известно, успешно ли проходили сделки купли-продажи 

<

данные изъяты>. Отец работал 

<

данные изъяты> Как происходило распределение семейного бюджета ему известно. 

Брали ли родители кредиты, и если брали, то на какие нужды он не знает, так как в эти подробности не вдавался. Его это не интересовало.

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> отец в материальном плане не помогает, алименты не платит. 

<

данные изъяты> 

Когда мама стала работать в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», он не заметил, чтобы как-то изменилось материальное положение их семьи. Мама вела себя как и раньше. Не позволяла покупать себе больше вещей или продукты питания лучшего качества. 

По какой причине мама уволилась из Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», ему не известно, так как в период увольнения мамы он находился в армии. После прихода из армии, в июле 2018 года он устроился работать в 

<

данные изъяты>. Каждый месяц со своей заработной платы, он отдает маме денежные средства в сумме 4000-5000 рублей, на продукты питания, оплату коммунальных платежей, либо иных расходов. 

Его младший брат – ФИО14, в настоящее время обучается на бюджетной основе в 

<

данные изъяты> по специальности, связанной 

<

данные изъяты>.

Свидетель ФИО3 в суде показала, что является следователем и когда в ее производстве было уголовное дело в отношении ФИО27, то она 09 июля 2018 года провела выемку двух СД-дисков, для чего приехала на ООО «Мечел-Материалы» по адресу: 

<

адрес>, получила диски в кабинете бухгалтерии в присутствии представителя потерпевшего ФИО1, понятых при этом не было, она вела фотосъемку сама. Специалистов при изъятии не было, т.к. она изымала уже предмет – СД-диски, на которых уже содержалась информация. Позже обнаружила, что фотоснимки не получились, тогда она уже в своем кабинете сфотографировала, как представитель потерпевшего ФИО1 передает ей СД-диски. Все было в один день. Она назначила бухгалтерскую экспертизу. Которая проводилась с августа по октябрь 2018 года, точные даты не помнит. Эти СД-диски были направлены эксперту. Она их не смотрела и не открывала, тем более, никаких изменений не вносила.

Свидетель ФИО4 в суде показала, что она работает следователем, в ее производстве было уголовное дело в отношении ФИО27 на начальном этапе. Потом она уезжала на учебу, а после этого вновь приняла к производству и дело закончила. Она осматривала СД-диски уже после проведенной бухгалтерской экспертизы, никаких изменений при этом в их текст не вносила. Она осматривала текст СД-дисков, в протоколе осмотра указывала, что содержит каждый из СД-дисков. 

Суд, заслушав подсудимую, представителя потерпевшего, свидетелей, огласив показания не явившихся свидетелей, исследовав письменные материалы дела, в том числе и такие, как:

- Протокол очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, между свидетелем ФИО22 и подозреваемой ФИО27, согласно которому свидетель ФИО22 пояснила, что в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» она работает с 1 мая 2010 года по настоящее время в должности заместителя главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входит учет на предприятии, ведение счетов, составление бухгалтерской отчетности, составление оперативной отчетности, и другие. Факт хищения денежных средств в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» был выявлен 25 декабря 2017 года руководителем предприятия ООО «

<

данные изъяты>» ФИО21, при подготовительных работах к инвентаризации заработной платы. То есть сальдо по счету 70 не соответствовало в двух программах: в «1С: Предприятие (KORP)» и «1С: ZUP». В программе«1С: ZUP», заработная плата начисляется персонально, по фамильно, начисляются взносы, после проведения ведомости, данные перекачиваются в программу «1С: Предприятие (KORP)», в которой отражаются обороты. После чего, она начала предпринимать действия к проверке, а именно с 2011 года она начала сверять начисления и платежи. В ходе проведения проверки были выявлены расхождения между ведомостями к выплате и банковскими реестрами за период с 2014 по 2016 года.

ФИО27 занималась формированием ведомостей к выплате заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», а также формированием реестра для зачисления заработной платы на карточные счета сотрудников. 

Правильность формирования реестров за ФИО27, на зачисление заработной платы, отправляемых в АО «

<

данные изъяты>» для зачисления заработной платы сотрудникам, она не проверяла, так как она полностью доверяла ФИО27 То есть, сформированный ФИО27 реестр для зачисления заработной платы на карточные счета сотрудников, ФИО27 передавала ей на флеш-карте, и не проверяя, отправляла его через программу, установленную на ее компьютере «Клиент Банк» в АО «

<

данные изъяты>» для зачисления заработной платы.

Расхождения при проведении ежегодных инвентаризаций счета 70 в период с 2014 по 2016 г.г. выявлялись. Но расхождения счета 70 начались с 2010 года, но сумма была порядка 121 рубля, точно не помнит. И данные расхождения по инвентаризации счета 70 выявлялись из года в год. В 2014 году было выявлено расхождение порядка 17 000 рублей, в 2015 году было выявлено расхождение больше 300 000 рублей, а в 2016 году расхождение составило больше 300 000 рублей. После выявления расхождения по сальдо, бухгалтер ООО «Мечел-Материалы» передает авизо, по авансу на сумму более 300 000 рублей, после чего сумма расхождений стала больше 600 000 рублей. ФИО27 по данным расхождениям пояснила, что ФИО23 в программе «1С: ZUP», произвела неправильный перенос задолженности, вследствие чего, возникли расхождения по счету 70. С данным вопросом в тот момент она обратилась к ФИО27, так как именно она всегда проверяла за ФИО23 правильность начисления заработной платы, и именно ФИО27 занималась составлением налоговых деклараций.

Она сама лично дала указание ФИО27 о зачислении заработной платы на ее зарплатную карту, и в последующем выдавать им наличными денежными средствами. Именно ФИО27 она поручила выдачу заработную плату сотрудникам, так как именно ФИО27 занималась оформлением документов для выдачи зарплатных карт работников АО «

<

данные изъяты>». 

На ее банковскую карту перечислялись денежные средства, которые не были ей положены в качестве заработной платы, это были денежные средства сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», у которых зарплатные карты находились на изготовлении.

Все денежные средства, перечисленные на ее карту, которые не были положены ей в качестве заработной платы, она передавала ФИО27 для выдачи заработной платы сотрудникам. ФИО27 предварительно на листочке по ее просьбе писала сумму, необходимую для снятия с ее банковской карты. В последующем указанную сумму она передавала наличными денежными средствами ФИО27, которая всегда пересчитывала переданную ей сумму. 

Подозреваемая ФИО27 пояснила, что она не подтверждает показания ФИО22, так как в августе 2017 года ФИО21, являющаяся руководителем ООО «

<

данные изъяты>», выявила расхождения в программах в «1С: Предприятие (KORP)» и «1С: ZUP». После чего, сотрудники ООО «

<

данные изъяты>» начали проводить сверку всей заработной платы по всем предприятиям «Мечел». В августе 2017 года, ФИО21, в ходе телефонного разговора, спросила у нее, почему возникли такие расхождения. Она ей ответила, что не знает почему, так как начислением заработной платы занималась ФИО23 

Она не подтверждает показания свидетеля ФИО22, так как ФИО23 в программе в «1С: ZUP». занималась формированием ведомостей к выплате заработной платы, затем она из данной программы распечатывала подготовленную ФИО23 ведомость, смотрела, какие сотрудники без лицевых счетов, либо сотрудники, которые предупреждали о том, что они не могут получить заработную плату на свою зарплатную карту, на этих сотрудников она составляла платежную ведомость. Деньги, которые были предназначены для сотрудников, без банковских карт, она отражала в реестре на зачисление на свою банковскую карту, либо на банковскую карту ФИО22, либо на банковскую карту ФИО6, которые в дальнейшем выдавались сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» наличными денежными средствами по платежным ведомостям, в которых они ставили свои подписи. 

По поводу проверки ФИО22 сформированных ею реестров, для зачисления заработной платы на карточные счета сотрудников, она ничего сказать не может, так как она не знает, проверяла ли она правильность формирования данных реестров. Но утверждает, что когда ФИО22 отправляла реестр для зачисления заработной платы, данный файл на ее компьютере всегда открывался, и возможность проверить данный реестр у ФИО22 была.

По суммам расхождений счета 70 при проведении ежегодной инвентаризации, она сказать ничего не может, так как уже не помнит. Подтверждает, что начиная с 2010 года, из года в год при проведении ежегодных инвентаризаций счета 70 были выявлены расхождения, и она пыталась разобраться, но попытки оказались безрезультатны. ФИО22 у нее не спрашивала причину возникновения выявленных расхождений, а спрашивала у ФИО23 по вопросу выявленных расхождений. Она ей также по данным расхождениям ничего не поясняла. За ФИО23 она не проверяла правильность начисления заработной платы, а проверяла, чтобы у сотрудников не было минусовых сальдо, то есть были случаи, что сотруднику выплатили отпускные, а в отпуск сотрудник не пошел, и у сотрудника образовывалось минусовое сальдо в программе «1С: ZUP», она так же проверяла как встало НДФЛ, и по общему своду она проверяла как начислялись налоги и выгрузились в программу «1С: Предприятие (KORP)».

Она подтверждает, что ей на банковскую карту перечислялись денежные средства, которые не были ей положены в качестве заработной платы. Это были денежные средства сотрудников без карт, либо сотрудников, которые получить свою заработную плату наличными денежными средствами, а не путем перечисления на их лицевой счет. 

Она подтверждает, что на банковскую карту свидетеля ФИО22 осуществлены переводы заработной платы сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», не имеющих зарплатных карт, а также ее заработная плата

Она подтверждает, что предварительно она писала на листочке ФИО22 сумму, которая была зачислена на ее банковскую карту, предназначенную для выплаты сотрудникам, и ФИО22 всегда указанную сумму ей передавала наличными денежными средствами. 

/ том 6 л.д. 67-73/,

- Протокол очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, между свидетелем ФИО23 и подозреваемой ФИО27, согласно которому свидетель ФИО23 пояснила, что в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» она работает с 2010 года в должности инженера по организации и нормированию труда. В ее обязанности входит составление годовых бюджетов фонда заработной платы, расходов сметы социального характера, составление ежемесячных отчетов по труду, оперпланов и фактических отчетов, а также она занимается начислением заработной платы, ведением кадрового и воинского учетов. О факте хищения денежных средств в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» ей стало известно 25 декабря 2017 года от начальника ООО «

<

данные изъяты>» ФИО21, посредством электронного письма на почту. 

После начисления заработной платы в программе «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом», она распечатывала анализ начислений по сотрудникам и отдавала экономисту ФИО19, после чего экономист производила распределение затрат по видам продукции, затем данный документ экономист ФИО19 передавала ФИО27 Далее, ФИО27 в программе «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом» производила по каждому сотруднику распределение затрат, проверяла заработную плату к выплате, долг за предприятием на конец месяца, затем производилось перекачивание данных из программы «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом» в программу «1С: KORP: Бухгалтерия», и отчетный период в программе «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом» закрывался. 

Она заполняла документ «зарплата к выплате» в программе «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом», после чего об этом, она сообщала ФИО27, которая из одной ведомости делала две ведомости: у кого есть зарплатные карты и у кого нет зарплатных карт, и составляла заявку на выплату заработной платы.

Платежное поручение и выписку для банковского реестра на зачисление денежных средств заполняла ФИО27

После перевода ФИО27 в ООО «

<

данные изъяты>» она продолжила заниматься начислением заработной платы. Никто из руководителей ей не говорил передавать данную обязанность по начислению заработной платы ФИО27 Но ФИО27 у нее просила передать ей обязанность по начислению заработной платы. Но она не отдала, так как в ее должностной инструкции было прописано начисление заработной платы.

ФИО27 обращалась к ней с просьбой о передаче ей всей документации, касающейся начисления заработной платы, но она никакие документы не передавала, так как ее руководитель ФИО12, дал ей указание заниматься начислением заработной платы, как она занималась этим ранее. 

Она занималась начислением премий сотрудникам, на основании приказа директора Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы».

Сотрудники Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» отдавали ей денежные средства только лишь на проведение праздников. 

Подозреваемая ФИО27 пояснила, что показания ФИО23 по вопросу ее трудовой деятельности в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» не подтверждает, она работала до конца июля 2017 года, после чего была переведена в ООО «

<

данные изъяты>». Она подтверждает, что ФИО23 занималась начислением заработной платы сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы».

Показания ФИО23 она подтверждает частично. ФИО23 действительно занималась начислением заработной платы, отдавала экономисту ФИО19, которая ей отдавала список, в котором были отражены фамилии сотрудников, суммы, указанные без расшифровки по начислениям, и указывала на какие затратные счета каждый сотрудник должен попасть, то есть в какой цех, на какой затратный счет, общехозяйственные расходы, общепроизводственные расходы, основное производство. После чего, данные выгружались из программы «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом» в программу «1С: KORP: Бухгалтерия», затем она проставляла затратные счета, заместитель главного бухгалтера ФИО22 звонила главному бухгалтеру и сообщала, что можно делать выгрузку, и г. Челябинск выгружал все данные из программы «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом» в программу «1С: KORP: Бухгалтерия». Конкретно начисления по сотрудникам она не проверяла, она лишь могла заметить, что у кого-то из сотрудников минусовое сальдо, и проверяла НДФЛ.

Показания ФИО23 подтверждает, что она занималась формированием документа «зарплата к выплате», и составляла заявку на выплату заработной платы.

Показания ФИО23, подтверждает, что она занималась формированием платежного поручения и выписки для банковского реестра в программе «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом».

Показания ФИО23 она подтверждает частично, потому что обязанности по начислению заработной платы после ее перевода в ООО «

<

данные изъяты>» передали ей, и в ее должностной инструкции была прописана обязанность по начислению заработной платы. Но фактически начисление заработной платы производила ФИО23

Она подтверждает показания ФИО23, что после ее просьбы, документация ей передана не была.

Ей не известно, каким образом производилось начисление премий сотрудникам Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы».

Она не подтверждает показания свидетеля ФИО23 по вопросу получения ею денежных средств от сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы». / том 6 л.д. 74-79/,

- Протокол очной ставки от ДД.ММ.ГГГГ, между свидетелем ФИО6 и подозреваемой ФИО27, согласно которому, свидетель ФИО6 пояснила, что в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» она работает бригадиром склада сырья по перемещению готовой продукции и сырья в процессе производства, исполняет обязанности бухгалтера. В декабре 2017 года она была в отпуске, ей позвонила ФИО22 рассказала о расхождениях сумм в программах «1С: Предприятие (KORP)» и «1С: ZUP: зарплата и управление персоналом». 

Формированием ведомостей к выплате заработной платы, а также формированием реестров для зачисления заработной платы занималась ФИО27

На ее банковскую карту перечислялись денежные средства, которые не были ей положены в качестве заработной платы, это были денежные средства сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», у которых зарплатные карты находились на изготовлении. Несколько раз по ее просьбе, на ее карту была перечислена заработная плата ее мужа ФИО5, а также заработная плата ФИО27, так как с ее слов, ее банковская карты была заблокирована. 

Свою сумму заработной платы она видела в талончике, а остальные денежные средства, поступившие ей на счет, она снимала наличными денежными средствам в банкомате, и передавала ФИО27

Подозреваемая ФИО27 пояснила, что она не подтверждает показания свидетеля ФИО6, так как ФИО21, являющаяся руководителем ООО «

<

данные изъяты>», выявила расхождения в программах в «1С: Предприятие (KORP)» и «1С: ZUP» в августе 2017 года. То есть руководство Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» было поставлено в известность в августе 2017 года.

ФИО27 пояснила, что она лишь формировала реестры на зачисление заработной платы на карточные счета сотрудников, на основании ведомостей формируемых ФИО23

Подтверждает показания свидетеля ФИО6, что на банковскую карту ФИО6 перечислялась заработная плата сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», не имеющих зарплатных карт, ее заработная плата, про заработную плату мужа ФИО6 – ФИО5, точно не помнит, но предполагает, что такие перечисления были.

Подтверждает, что ФИО6 передавала ей денежные средства, которые не были положены в качестве ее заработной платы, но были перечислены на ее зарплатную карту, в полном объеме. Переданные денежные средства от ФИО6 она всегда пересчитывала / том 6 л.д. 80-83/,

- Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», по адресу: 

<

адрес>, изъято: личное дело ФИО27, личное дело ФИО6, личное дело ФИО22, личное дело ФИО23; ведомости о начислении заработной платы за 2014 год в сшивке в количестве 187 листов; ведомости о начислении заработной платы за 2015 год в сшивке в количестве 179 листов; ведомости о начислении заработной платы за 2016 год в сшивке в количестве 176 листов; личные дела работников предприятия, реестры на перечисление заработной платы за 2014 год в сшивке в количестве 68 листов; реестры на перечисление заработной платы за период 2015-2016 г.г. в сшивке в количестве 165 листов; расчетные листки на работников предприятия, сшивка приказов кадровых (отдела труда) 015 в картонной обложке в количестве 201 листа; папка-скоросшиватель синего цвета с названием «приказы кадровые приказы отдела труда 2014» в количестве 224 листа; папка-скоросшиватель синего цвета с названием «

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>» в количестве 230 листов / том 4 л.д. 82-84/,

- Протоколы осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе проведения обыска в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы» ДД.ММ.ГГГГ / том 4 л.д. 85-101, л.д.108-123, 124-185/,

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», по адресу: 

<

адрес>, изъято: должностная инструкция ФИО27 (копия заверена ФИО23) на 4 листах бумаги формата А4; сшивка документов, содержащая расчетные ведомости и реестры на перечисление заработной платы за 2014 год на 37 листах; сшивка документов, содержащая расчетные ведомости и реестры на перечисление заработной платы за 2015 год на 242 листах; сшивка документов, содержащая расчетные ведомости и реестры на перечисление заработной платы за 2016 год на 242 листах.

/ том 4 л.д. 205-206/,

- Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе проведения выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы»:

В ходе расследования уголовного дела установлено, что заработная плата, подлежащая к выдаче вновь трудоустроенным сотрудникам без банковских карт Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», перечислялась на банковские карты ФИО27, ФИО6, ФИО22 

Осмотром установлено, что разница между суммой денежных средств, подлежащих к перечислению Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» в качестве оплаты труда на лицевые счета сотрудников и суммой денежных средств фактически перечисленных Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» на лицевые счета сотрудников в период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года составила 607 406 рублей 10 копеек.

Заработная плата сотрудников без карт, Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» в период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года составила 2 751 927 рублей 75 копеек.

На лицевой счет ФИО27 за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года перечислено 1 530 071 рубль 34 копейки. Общая сумма заработной платы ФИО27 в период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года составила 625 758 рублей 18 копеек. На лицевой счет ФИО27 в качестве оплаты труда сотрудников ООО «Мечел-Материалы» перечислено 516 913 рублей 16 копеек. На лицевой счет ФИО22 в качестве оплаты труда ФИО27 перечислено 81 400 рублей. На лицевой счет ФИО6 в качестве оплаты труда ФИО27 перечислено 20 000 рублей. Разница между суммой денежных средств, подлежащих к перечислению Златоустовским филиалом ООО «Мечел- Материалы» в качестве оплаты труда на лицевые счета сотрудников и суммой денежных средств, фактически перечисленных Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» на лицевой счет ФИО27 составила 465 506 рублей 10 копеек.

На лицевой счет ФИО22 за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года перечислено 2 983 е 544 рубля 03 копейки. В качестве оплаты ее труда, было перечислено 1 170 265 рублей 31 копейка. На лицевой счет ФИО22 е качестве оплаты труда сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» перечислено 1 687 478 рублей 72 копейки. На лицевой счет ФИО22 в качестве оплаты труда ФИО27 перечислено 81 400 рублей. Разница между суммой денежных средств, подлежащих к перечислению Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» в качестве оплаты труда на лицевые счете сотрудников и суммой денежных средств, фактически перечисленные Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» на лицевой счет ФИО22 составила 44 400 рублей.

На лицевой счет ФИО6. за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года перечислено 1 059 139 рублей 21 копейка. В качестве оплаты ее труда, было перечислено 362 687 рублей 70 копеек. На лицевой счет ФИО6 в качестве оплаты труда сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» перечислено 547 535 рублей 87 копеек. На лицевой счет ФИО6 в качестве оплаты труда ФИО27 перечислено 20 000 рублей. На лицевой счет ФИО6 в качестве оплаты труда ее мужа, ФИО5 перечислено 31 415 рублей 64 копейки. Разница между сумой денежных средств, подлежащих перечислению Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» в качестве оплаты труда на лицевые счета сотрудников и суммой денежных средств, фактически перечисленных Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» на лицевой счет ФИО6 составила 97 500 рублей.

/ том 4 л.д. 207-229/,

- Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки по счету ФИО27, по счету ФИО22, ФИО6, полученные в ходе проведения доследственной проверки оперуполномоченным ОЭБиПК ФИО17, CD-R диск выписками по счетам ФИО27, ФИО6, CD-R диск с выписками по счетам ФИО22 и сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», полученных по запросу в АО «

<

данные изъяты>» \ т.5 л.д. 15-21/, 

- Заключение эксперта № бухгалтерской судебной экспертизы по материалу уголовного дела № от ДД.ММ.ГГГГ, В результате проведенного исследования на основании имеющихся в материалах дела сведений сделаны выводы по каждому из поставленных перед экспертом вопросов, установлена разница между суммой денежных средств, подлежащих перечислению в качестве оплаты труда работникам предприятия и суммой денежных средств фактически перечисленных на карты ФИО27, ФИО22, ФИО6 / том 5 л.д. 146-222/

- Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, полученные при проведении выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Златоустовском филиале ООО «Мечел-Материалы», а именно ведомости о начисленной заработной плате за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года, банковские реестры на перечисление заработной платы за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года, а также заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу №.

Осмотром установлено, что с учетом остатка на начало периода – за октябрь 2014, выплаченного в ноябре 2014 года, Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» подлежит перечислению сумма оплаты труда с ноября 2014 по октябрь 2016 г.г. ФИО27 – 627 922,32 рубля, ФИО22 – 1 202 000,23 рубля, ФИО6 – 412 707,63 рублей. Следовательно, общая сумма подлежащая перечислению ФИО27, ФИО22, ФИО6 составила 2 242 630 рублей 18 копеек. 

С учетом остатка на начало периода – за октябрь 2014, выплаченного в ноябре 2014 года, на лицевой счет ФИО27 открытый в АО «

<

данные изъяты>» перечислены денежные средства в размере 1 534 235 рублей 81 копейка, на лицевой счет ФИО22 открытый в АО «

<

данные изъяты>» перечислены денежные средства в размере 3 133 870 рублей 56 копеек, на лицевой счет ФИО6 открытый в АО «

<

данные изъяты>» перечислены денежные средства в размере 1 109 159 рублей 14 копеек. Следовательно, общая сумма, перечисленная на лицевые счета ФИО27, ФИО22, ФИО6 составила 5 777 265 рублей 51 копейка. 

Сумма заработной платы, за сотрудников, не имеющих банковских карт АО «

<

данные изъяты>», перечисленная на банковские карты ФИО27, ФИО22, ФИО6 за период с ноября 2014 по октябрь 2016 г.г. составила 2 927 228 рублей 90 копеек. 

Таким образом, разница между суммой денежных средств, подлежащих перечислению в качестве оплаты труда, и суммой денежных средств, фактически перечисленных на лицевые счета ФИО27, ФИО22, ФИО6 равна 607 406,10 рублей.

В заключении эксперта указаны неполные данные, так как экспертом не были учтены суммы, подлежащие перечислению и фактически выплаченные в ноябре 2014 года за октябрь 2014 года. / том 5 л.д. 225-232/,

- заключение служебной проверки, проводимой в ООО «Мечел-Материалы» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, приобщенное к материалам уголовного дела по ходатайству свидетеля ФИО11, в ходе проведения которой, установлено:

В декабре 2017 г. в ходе подготовки к проведению инвентаризации счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в Златоустовском филиале, при сверке ведомостей к выплате заработной платы с банковскими реестрами на зачисление денежных средств на картсчета работников были обнаружены расхождения по бывшему работнику Златоустовского филиала ФИО27 ФИО27 работала с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ на должности ведущий бухгалтер Златоустовского филиала. Были выявлены факты расхождения сумм перечисленных денежных средств на картсчета работников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» и сумм, начисленных к выплате заработной платы.

В результате, в период с 2014 г. по 2016 г. ФИО27 было произведено завышение сумм денежных средств в реестр зачисления денежных средств банком на картсчета себе, ФИО22, ФИО6, якобы для выдачи работникам из кассы. Однако часть суммы через кассу не проводилась, ведомости выдачи денежных средств работникам и подтверждения о начислениях на работников отсутствуют. 

Таким образом, в результате данных завышений необоснованно получены денежные средства: ФИО27 - 465 506,10 руб., ФИО22 – 44 400 руб. и ФИО6 – 97 500 руб. Установленная сумма завышения составляет 607 406,10 руб.

Установлено также, что фактически инвентаризации, проводимые ранее, проводились формально, в результате чего расхождения в суммах и не были выявлены своевременно.

Таким образом, в результате формального проведения годовых инвентаризаций дебиторской и кредиторской задолженности, отражаемой на балансовых счетах учета 60, 62, 6, 66, 68, 69, 70, 71, 73, 76 в Златоустовском филиале в период с 2014 г. по 2016 г. расхождения учетных данных своевременно выявлены не были, в результате чего стало возможным бесконтрольное и необоснованное завышение начислений денежных сумм ведущим бухгалтером ФИО27 на сумму 607 406,10 руб.

/ том 3 л.д. 57-68/,

оценив доказательства в их совокупности, суд считает вину ФИО27 доказанной в полном объеме.

Все доказательства, представленные стороной обвинения, являются относимыми, допустимыми, достоверными, а в своей совокупности достаточными для признания ФИО27 виновной в предъявленном ей обвинении.

Действия ФИО27 правильно квалифицированы по ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации – как мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

К такому выводу суд пришел исходя из следующего:

В судебном заседании подсудимая ФИО27 вину не признала (как и на предварительном следствии), считает, что она не виновна и почему получилась недостача, не знает, она никаких денег не воровала.

Однако, ее виновность доказана органом предварительного расследования.

Представитель потерпевшего ФИО1 в суде показал, что с 17 октября 2017 года он работает директором Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», до него в данной должности работал ФИО25. Летом 2017 года должность, которую занимала ФИО27 вывели в отдельную структуру, которая называется «

<

данные изъяты>», ФИО27 вскоре оттуда уволилась. ФИО21 стала разбираться с расхождениями, и выявилось хищение, оказалось, что переводились завышенные начисления на карточки ФИО27, ФИО6, ФИО22 Сумма хищения составила 607 406 руб 10 копеек, заявляет иск на данную сумму и просит ее взыскать в пользу ООО «Мечел-Материалы» (исковое заявление на л.д.115-116 т.6).

Свидетель ФИО22 в суде показала, что она работает заместителем главного бухгалтера ООО «Мечел-Материалы», когда она уходила в отпуск, то ее обязанности выполняла ФИО27 В обязанности ФИО27, помимо прочего, входило и начисление заработной платы, она формировала реестры в банк на зарплату. Зарплата сотрудникам перечислялась на банковские карты, у них с АО «

<

данные изъяты>» был заключен договор. Сложность была в том, что в Златоусте нет отделения данного банка. Кроме того, вновь принятым сотрудникам, которые еще не получили банковские карточки зарплата перечислялась для них на карточки ФИО27, ФИО6 и ее. Деньги она и ФИО6 снимали и отдавали ФИО27, а та выплачивала зарплату работникам. Она полностью доверяла ФИО27 и не перепроверяла ее работу. Однако, стали появляться расхождения. За период с 2014 года до октября 2016 года было выявлено расхождение на 600 000 рублей. После того, как в июне 2017 года ФИО27 перешла в «

<

данные изъяты>» прекратились расхождения. Она лично выявила завышение цен, которое допускала ФИО27 методом сличения списка лиц к выдаче и банковского реестра. Уточнила, что обнаружила, что ФИО27, например положено 16 000 рублей, ее зарплата по реестру идет, а потом внизу, вновь стоит фамилия ФИО27 и указано, что 100 000 рублей. Таким образом, ФИО27 указывала большие суммы в реестре и банк выдавал.

Свидетель ФИО21 в суде показала, что с 01 августа 2017 года она работает в должности начальника отдела расчета с персоналом и внебюджетными фондами в ООО «

<

данные изъяты>», в ее подчинении с этого времени стала находиться ФИО27, перешедшая из ООО «Мечел-Материалы». Она стала проводить проверку и выявила отклонения в движениях регистров учета по выплате заработной платы в регистрах «1С: зарплата и управление персоналом («Zup Materials) и «1С: Материалы KORP». В ходе проведения проверки она обращалась к ФИО27 с просьбой разобраться с сальдо 70 счета по выявленным отклонениям, та ответила, что это не ее ошибки. В конце октября 2017 года ФИО27 уволилась. В декабре 2017 года она с тем же вопросом обратилась к ФИО22, та отправила ей файл с указанием причин отклонений, причинами по ряду позиций явилось увеличенное перечисление денежных средств ФИО27

Свидетель ФИО23 в суде показала, что в их организации начисление заработной платы сотрудникам производится ежемесячно следующим образом: на основании табелей учета рабочего времени на работников и положения об оплате труда ею в программе «1С: зарплата и управление персоналом» производилось начисление заработной платы по каждому сотруднику. Суммы заработной платы к выдаче сотрудникам формируются в ведомости, которая отражается в указанной программе. Кроме того, ею в указанной программе формируются расчетные листки по начисленной заработной плате с указанием всех вычетов. На основании сформированной ею ведомости к выдаче заработной платы ФИО27 составляла заявку по сумме заработной платы, положенной к выплате, заявку передавала ФИО22 После всех согласований ФИО27 формировала реестр в Банк для перечисления на карточные счета сотрудников филиала. На основании данного реестра банком производилось зачисление денег на карточные счета сотрудников. Знает, что денежные средства вновь принятым сотрудникам перечислялись на карты ФИО22, ФИО6, они их снимали и отдавали ФИО27, ФИО27 занималась выдачей денежных средств вновь принятым сотрудникам, не имеющим банковских карт.

Свидетели ФИО22 и ФИО6, на карточки которых начислялась заработная плата для тех сотрудников, которые не имели банковских карт, в суде показали, что деньги для них они снимали и отдавали ФИО27, а та должна была отдавать деньги сотрудникам, жалоб от сотрудников по поводу зарплаты не поступало. 

Суд доверяет показаниям свидетелей ФИО22, ФИО6, ФИО23, оговора с их стороны суд не усматривает. Свои показания данные свидетели подтверждали на очных ставках с ФИО27

Суд считает доказанным, что именно ФИО27, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием похищала денежные средства ООО «Мечел-Материалы», именно она формировала реестры в банк для начисления заработной платы сотрудникам, она указывала завышенные суммы, после получения денег на карточку ее, а также ФИО22 и ФИО6, она деньги получала и присваивала себе. Она пользовалась доверием ФИО22, которая не перепроверяла ее работу. Общая сумма похищенных ею денежных средств составила 607 406 рублей 10 копеек, что является крупным размером исходя из примечания к ст. 158 УК РФ.

Объективно ее вина подтверждается кроме показаний свидетелей ФИО21, ФИО23, ФИО22 ФИО6, также и осмотром документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в ходе выемки документы в ООО «Мечел-Материалы». (л.д.207-229 т.4). В частности установлена разница между суммой денежных средств, подлежащих перечислению Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» в качестве оплаты труда на лицевые счета сотрудникам и суммой денежных средств фактически перечисленных Златоустовским филиалом ООО «Мечел-Материалы» за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года.

Вина ФИО27 также подтверждается заключением бухгалтерской экспертизы (л.д.146-222 т.5), осмотром ведомостей о начисленной заработной платы за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 год, осмотром банковских реестров на перечисление заработной платы за вышеуказанный период (л.д.225-232 т.5), заключением служебной проверки, проведенной в ООО «Мечел-Материалы» (проводилась с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), выявившей необоснованное завышение денежных средств на карты: ФИО27 - 465 506,10 руб., ФИО22 – 44 400 руб. и ФИО6 – 97 500 руб., установлена сумма завышения -607 406,10 руб.(л.д.57-68 т.3).

Суд считает вину ФИО27 доказанной в полном объеме.

Непризнание ею своей вины суд расценивает как способ ее защиты, продиктованное желанием избежать уголовной ответственности за совершенное преступление и нежелание выплачивать гражданский иск. Именно такими побуждениями ФИО27 руководствовалась, пытаясь ввести суд в заблуждение, заявляя ходатайства о признании недопустимыми доказательствами заключение бухгалтерской экспертизы, двух СД –дисков.

К показаниям ФИО27 суд относится критически.

При назначении наказания суд, в соответствии со ст.61 УК РФ относит к обстоятельствам, смягчающим наказание ФИО27, то, что не судима (ч.2 ст.61 УК РФ), наличие малолетнего ребенка (п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ), состояние здоровья.

В соответствии со ст.63 УК РФ обстоятельств, отягчающих наказание ФИО27, суд не усматривает.

Также суд учитывает личность ФИО27, 

<

данные изъяты>

В соответствии с ч. 3 ст.15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.3 ст.159 УК РФ является тяжким преступлением. Принимая во внимание степень опасности совершенного преступления, его характер, у суда отсутствуют основания для применения ч.6 ст.15 УК РФ в целях изменения категории преступлений на менее тяжкую. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, совершенного ФИО27 судом при рассмотрении дела не установлено, в связи с чем отсутствуют основания для применения в отношении подсудимой положений ст.64 УК РФ.

При определении размера наказания суд не применяет положение ч.1 ст. 62 Уголовного кодекса РФ, т.к. отсутствуют смягчающие обстоятельства, предусмотренные п. «и», «к» ч.1 ст.61 УК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 6, 60 УК РФ, при назначении наказания ФИО27 суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновной, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд считает необходимым назначить наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, т.к. ФИО27 ранее не судима, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, трудоустроена, имеет постоянное место жительства. Суд считает преждевременным лишать ее свободы.

Суд полагает, что в соответствии со ст. 43 УК РФ данное наказание приведет к исправлению осужденной и предотвращению совершения новых преступлений с ее стороны, а также восстановлению социальной справедливости.

Суд не усматривает оснований для применения к ФИО27 дополнительных видов наказаний, предусмотренных ч.3 ст.159 УК РФ, поскольку у ФИО27 имеют место исковые обязательства и выплата штрафа поставит ее семью в трудное материальное положение. Также суд не видит необходимости назначать ограничение свободы, поскольку ФИО27 ранее не судима, положительно характеризуется.

Гражданский иск, заявленный представителем потерпевшего ФИО1, обоснован, вина ФИО27 в хищении денежных средств, принадлежащих ООО «Мечел-Материалы» нашла свое подтверждение, иск следует удовлетворить в полном объеме, сумма иска 607 406 рублей 10 копеек.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-308, 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации

п р и г о в о р и л:

Признать ФИО27 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на два года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание ФИО27 считать условно с испытательным сроком на два года, обязав ее в течение десяти суток со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в уголовно-исполнительную инспекцию, периодически являться в уголовно-исполнительную инспекцию для регистрации, не менять место жительства без уведомления уголовно-исполнительной инспекции.

Меру пресечения ФИО27 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО27 в пользу ООО «Мечел-Материалы» 607 406 (шестьсот семь тысяч четыреста шесть) рублей 10 копеек в возмещение ущерба, причиненного хищением.

Вещественные доказательства:

- Ведомости о начисленной заработной плате за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года; банковские реестры на перечисление заработной платы за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года; должностную инструкцию ведущего бухгалтера 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; должностная инструкция заместителя главного бухгалтера 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, ведомости о начисленной заработной плате за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года; банковские реестры на перечисление заработной платы за период с ноября 2014 года по октябрь 2016 года возвращены под сохранную расписку заместителю главного бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» ФИО22, которую суд освобождает от их дальнейшего хранения; 

должностную инструкцию ведущего бухгалтера 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; должностную инструкцию заместителя главного бухгалтера 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ хранить в материалах уголовного дела №. / том 4 л.д. 230/

- приказ Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; протокол заседания инвентаризационной комиссии по Златоустовскому филиалу ООО «Мечел-Материалы» от ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ;приказ Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ; протокол заседания инвентаризационной комиссии по Златоустовскому филиалу ООО «Мечел-Материалы» от ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ; протокол заседания инвентаризационной комиссии по Златоустовскому филиалу ООО «Мечел-Материалы» от ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» № от ДД.ММ.ГГГГ; кассовая книга Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» - возвращены под сохранную расписку заместителю главного бухгалтера Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы», которую суд освобождает от их дальнейшего хранения / том 5 л.д. 58-60/;

- CD-R диск Verbatim, белого цвета, с расчетными ведомостями ООО «Мечел-Материалы», за период с ноября 2014 по октябрь 2016; CD-R диск с Verbatim, белого цвета, с извещениями (авизо) за период с ноября 2014 по октябрь 2016 - хранить в материалах уголовного дела №. / том 4 л.д. 242-244/;

- CD-R диск Verbatim, белого цвета, содержащий выписки по счетам ФИО27, ФИО6, открытыми в АО «

<

данные изъяты>»; CD-R диск с Verbatim, белого цвета, содержащий выписки по счету АО «

<

данные изъяты>», открытыми на имя ФИО22, и сотрудников Златоустовского филиала ООО «Мечел-Материалы» хранить в материалах уголовного дела №. / том 5 л.д. 22-24/;

- Ответ на запрос в ПАО «Банк Уралсиб»; ответ на запрос в ПАО «Сбербанк России»; ответ на запрос в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»; ответ на запрос в ПАО «Совкомбанк»; ответ на запрос в расчетно-кассовое бюро г. Златоуста, - хранить в материалах уголовного дела №. / том 5 л.д. 132/;

- Журнал приема и сдачи ключей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.г., - передан на хранение свидетелю ФИО20, которого суд освобождает от его дальнейшего хранения / том 8 л.д. 43/.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Челябинский областной суд в течение десяти суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬСТВУЮЩИЙ:

04 октября 2019 года г. Челябинск

Челябинский областной суд

определил:

приговор Златоустовского городского суда Челябинской области от 13 августа 2019 года в отношении ФИО27 изменить:

из описательно-мотивировочной части исключить как недопустимое доказательство заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ.

В остальной части приговор оставить без изменения, а апелляционную жалобу осужденной ФИО27 - без удовлетворения.

Приговор вступил в законную силу 04.10.2019.