№

№

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Дзержинск 02 июня 2021 года.

Дзержинский городской суд Нижегородской области в составе председательствующего судьи Малина А.А.,

при секретаре Колесниковой М.Н.,

с участием помощника прокурора г. Дзержинска Нижегородской области Лукашиной О.С.,

подозреваемой ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес> 

<

данные изъяты>, не судимой,

адвоката Головко М.В., удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Дзержинского городского суда Нижегородской области материалы уголовного дела в отношении ФИО1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, при следующих обстоятельствах: 

ФИО1, являясь директором 

<

данные изъяты>», с которым 

<

данные изъяты>» заключен договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации, совершила сокрытие в крупном размере денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее по тексту – 

<

данные изъяты> Общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером № и поставлено на налоговый учёт в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес> (далее по тексту – МИФНС России №), расположенной по адресу: 

<

адрес>, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №. Юридический и фактический адрес 

<

данные изъяты>»: 

<

адрес>.

С момента регистрации основным видом деятельности 

<

данные изъяты>» является производство изделий из бетона для использования в строительстве.

Согласно договору о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации от ДД.ММ.ГГГГ б/н, с указанной даты полномочия единоличного исполнительного органа 

<

данные изъяты>». Согласно протоколу внеочередного общего собрания учредителей 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ б/н директором 

<

данные изъяты> назначена ФИО1

Согласно п.п. 8.1, 8.5, 8.7 части 8 Устава 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, органами управления Общества являются участник Общества и единоличный исполнительный орган Общества. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – директором. Директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. 

Таким образом, согласно договору о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации, директор 

<

данные изъяты>» ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ беспрерывно являлась руководителем управляющей компании, в связи с чем действовала от имени 

<

данные изъяты>» и в его интересах, в связи с чем на нее была возложена обязанность по ведению финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>» использовало следующие расчетные счета: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

В соответствии со статьей 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений, уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах.

В соответствии со статьей 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Статья 45 НК РФ устанавливает обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с пунктом 1 статьи 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные обязательства налогоплательщика или налогового агента в банках.

Согласно пункту 2 статьи 46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя в бюджетную систему РФ (далее – поручение налогового органа или инкассовое поручение), необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента. 

Пунктом 4 статьи 46 НК РФ установлено, что инкассовое поручение направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика и подлежит безусловному исполнению банком в очередности установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком инкассового поручения налогового органа такое поручение в соответствии с положением установленным пунктом 6 статьи 46 НК РФ исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ. 

Согласно пункту 7 статьи 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика. 

Пунктом 8 статьи 46 НК РФ установлено, что взыскание налога налоговым органом может быть применено путем приостановления операций по счетам налогоплательщика в банках.

С ДД.ММ.ГГГГ в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» от ДД.ММ.ГГГГ № 243-ФЗ уплата страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование работающего населения, а также на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством производится в соответствии с нормами НК РФ.

Отношения, связанные с исчислением и уплатой вышеуказанных страховых взносов за 2017 год регулируются главой 34 НК РФ «Страховые взносы».

Из п.1 ст. 423 НК РФ следует, что расчетным периодом признается календарный год.

В соответствии с п.7 ст. 431 НК РФ плательщики представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца. 

Пунктом 3 ст. 431 НК РФ установлено, что сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. 

Порядок исчисления и уплаты НДС устанавливается главой 21 НК РФ.

Согласно статье 143 НК РФ организации признаются налогоплательщиками НДС.

Налоговый период по НДС согласно статье 163 НК РФ устанавливается как квартал.

Согласно пункту 1 статьи 174 НК РФ, уплата по операциям, признаваемым объектом налогообложения по НДС, на территории РФ производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров за истекший период равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Исчисление и уплата страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний регулируются положениями Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от ДД.ММ.ГГГГ № 125-ФЗ (далее – Федеральный закон № 125-ФЗ).

Пунктом 1 ст. 22.1 Федерального закона № 125-ФЗ расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год.

На основании п. 4 ст. 22 Федерального закона № 125-ФЗ страхователь уплачивает страховые взносы ежемесячно в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы. Если указанный срок уплаты приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным или нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у 

<

данные изъяты>» сформировалась задолженность перед бюджетом по налогам и страховым взносам в сумме 

<

данные изъяты>

Заведомо зная, что, в соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога и страхового взноса в срок, установленный законодательством о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, директор управляющей компании 

<

данные изъяты> ФИО1, будучи в силу должностных обязанностей обязанной осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, меры к исполнению обязанности по уплате налогов и страховых взносов в установленный срок не предприняла, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства РФ о налогах и сборах, а также законодательства РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. 

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страхового взноса является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, страхового взноса.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом МИФНС России № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес налогоплательщика 

<

данные изъяты> направлены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 

<

данные изъяты> (без учета штрафов и пени), в том числе:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Согласно п. 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Указанные требования налогового органа директор управляющей компании 

<

данные изъяты>» ФИО1, уполномоченная в силу своих должностных полномочий осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств 

<

данные изъяты>», оставила без удовлетворения. 

Согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов и страховых взносов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в целях погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МИФНС России № вынесены следующие решения о взыскании задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на расчётных счетах 

<

данные изъяты>» на общую сумму 20200870,01 руб. (без учета штрафов и пени, с учетом ранее образовавшейся недоимки):

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

С целью взыскания задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, МИФНС России № в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетные счета 

<

данные изъяты>» выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ на сумму неуплаченных налогов, страховых взносов, пеней и штрафов в размере 

<

данные изъяты>. (без учета штрафов и пени, с учетом ранее образовавшейся недоимки), а именно: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Данные инкассовые поручения остались не исполненными, о чем достоверно знала ФИО1

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ, согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, ввиду принятых налоговым органом мер по взысканию с налогоплательщика денежных средств в счет уплаты налогов и страховых взносов у 

<

данные изъяты>» отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, о чем достоверно было известно ФИО1 

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО1, осведомленной о наличии задолженности у 

<

данные изъяты>» по уплате налогов и страховых взносов перед бюджетом РФ и порядке списания денежных средств с расчетного счета Общества по возникшим у него обязательствам, а также о недопустимости расчетов с контрагентами минуя расчетные счета Общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств 

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, путем осуществления расчетов с контрагентами Общества за счет средств третьих лиц.

Во исполнение возникшего у нее преступного умысла в вышеуказанный период времени, находясь в помещении 

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, ФИО1 решила осуществлять расчеты с контрагентами Общества минуя расчетные счета, на которые выставлены поручения на списание денежных средств, а также выставлены решения по приостановлению операций по расчетным счетам организации, по распорядительным письмам на основании исполнения по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ № с 

<

данные изъяты> то есть через расчетные счета третьих лиц.

Далее ФИО1, обладая достаточными полномочиями для согласования первичных учетных документов от имени Общества, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с 

<

данные изъяты>» недоимки, достоверно зная, что на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения, в связи с чем расходные операции по расчетным счетам 

<

данные изъяты>» приостановлены, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов (недоимки) и страховых взносов, в нарушение требований действующего законодательства РФ о налогах и сборах, а также законодательства РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, не имея возможности производить расходные операции по расчетным счетам в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ инициировала проведение Обществом расчетов с контрагентами, перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность, минуя расчетный счет 

<

данные изъяты>», что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать с Общества недоимку по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством.

Так, на основании сведений об имеющейся перед 

<

данные изъяты>» дебиторской задолженности со стороны 

<

данные изъяты>», в указанный период времени, ФИО1, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, находясь в помещении 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, 

<

адрес>, зная о наличии на расчетных счетах Общества инкассовых поручений и приостановлении операций по расчетным счетам, будучи директором 

<

данные изъяты>», приняла решение об оплате кредитных обязательств минуя расчетные счета 

<

данные изъяты>» в пользу третьих лиц, после чего произвела расчеты с 

<

данные изъяты> перед которыми у Общества имеется дебиторская задолженность, по следующим платежным поручениям:

№ 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Главный бухгалтер 

<

данные изъяты>» ФИО10, не подозревавшая о преступных намерениях ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании согласованных ФИО1 распорядительных писем перечислила на расчетные счета вышеуказанных контрагентов денежные средства в общей сумме 7542867, 69 руб. в счет оплаты за 

<

данные изъяты>», которых было достаточно для частичного погашения задолженности по налогам и страховым взносам 

<

данные изъяты>» в случае их поступления на расчетные счета Общества.

Таким образом, ФИО1 при описанных выше обстоятельствах в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с 

<

данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам, совершила сокрытие от принудительного взыскания денежных средств в крупном размере в общей сумме 7542867, 69 руб. – в пределах неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ недоимки по налогам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов), путем перечисления 

<

данные изъяты>», у которого перед 

<

данные изъяты>» образовалась дебиторская задолженность в результате заключения договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ №, минуя расчетные счета 

<

данные изъяты>», на расчетные счета перечисленных выше контрагентов, перед которыми у Общества образовалась кредиторская задолженность по договорным отношениям по оплате предоставленных услуг. 

Реализуя данный преступный умысел, ФИО1 осознавала противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидела неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в крупном размере в федеральный бюджет денежных средств 

<

данные изъяты>» в счет погашения недоимки по налоговым обязательствам и обязательствам по уплате страховых взносов Общества, и желал их наступления.

ФИО1 фактические обстоятельства преступления и юридическую квалификацию признает полностью.

Следователь обратилась с постановлением о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании ст.76.2 УК РФ. 

Суду представлены сведения о том, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности, преступления небольшой тяжести впервые, а также возмещение ущерба, причиненного бюджетной системе РФ, и принятие эффективных мер по заглаживанию причиненного вреда, что подтверждается сведениями, полученными из МИФНС России № по 

<

адрес> в отношении оплаты налогов и страховых взносов 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которым по требованиям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организацией погашена налоговая недоимка в размере 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> руб., что превышает сумму причиненного совершением преступления вреда бюджетной системе РФ, включая имеющиеся пени и штрафы.

Подозреваемая ФИО1 и ее защитник поддержали ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Прокурор поддержал ходатайство о прекращении дела, предлагая назначить подозреваемой судебный штраф в размере 200 000 рублей. 

Выслушав участников процесса и изучив материалы уголовного дела, суд пришел к следующему выводу. 

В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Суд, изучив материалы уголовного дела, пришел к выводу, что обвинение, с которым согласилась обвиняемая, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности, преступление относится к категории небольшой тяжести, загладила причиненный преступлением вред, то есть приняла меры к возмещению вреда, в том объеме, и в тех формах, в каких располагала возможностью.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что имеются предусмотренные законом основания для применения ст.76.2 УК РФ и прекращения уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 с назначением подозреваемой меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Указанное решение не противоречит основополагающему принципу уголовно-процессуального законодательства, предусмотренного ст.6 УПК РФ, которое имеет своим назначением защиту прав и законных интересов потерпевшего. 

Размер судебного штрафа суд определяет в соответствии с положениями ст.ст.104.4, 104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения подсудимой, которая пояснила суду, что трудоустроена имеет постоянный доход в размере 75 000 рублей в месяц, а также с учетом возможности получения ею заработной платы или иного дохода.

На основании изложенного и руководствуясь ст.76.2 УК РФ, ст.ст.25.1, 254 УПК РФ, суд,

П О С Т А Н О В И Л :

Ходатайство старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес> старшего лейтенанта юстиции ФИО11 о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ- удовлетворить. 

Производство по уголовному делу по подозрению ФИО1, подозреваемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст.76.2 УК РФ и ст.25.1 УПК РФ.

Освободить ФИО1, от уголовной ответственности и назначить ей меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 300 000 (трехсот тысяч) рублей, обязав ее уплатить штраф единовременным платежом в течение 30 дней с момента вступления постановления в законную силу, о чём в течение 10 дней после истечения установленного срока представить сведения судебному приставу-исполнителю.

Реквизиты для уплаты штрафа: - 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> (т. 1, л.д. 93-213, 214-216, т. 2, л.д. 166-245, т. 3, л.д. 1-44, 45-47, л.д. 66-224, 225-227)- хранить в материалах уголовного дела.

Разъяснить ФИО1, что в соответствии с ч.1 ст.31 УИК РФ, ч.2 ст.104.4 УК РФ, ст.446.3 УПК РФ в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Нижегородского областного суда с подачей жалобы через Дзержинский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья: Малин А.А.

СПРАВКА

Апелляционным постановлением Нижегородского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ, Постановление Дзержинского городского суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, которым удовлетворено ходатайство старшего следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес> ФИО11 о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1, изменить.

Снизить размер назначенного ФИО1 судебного штрафа по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ до 200 000 (двухсот тысяч) рублей, установив срок для его уплаты - не позднее 60 дней с момента вступления постановления в законную силу.

В остальной части постановление Дзержинского городского суда Нижегородской области от 02 июня 2021 года в отношении ФИО1 оставить без изменения.

Апелляционную жалобу ФИО1 удовлетворить частично.