П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

<

...> 5 июля 2019 года

Судья Комсомольского районного суда г. Тольятти Самарской области

КИРИЛЛОВ А.А. 

при секретаре ШАДРИНОЙ Е.Е.

с участием государственных обвинителей - начальника первого отдела управления государственных обвинителей Главного уголовно-судебного управления Генеральной прокуратуры РФ ФИО1, прокурора отдела государственных обвинителей уголовно-судебного управления прокуратуры Самарской области ФИО2, помощника прокурора Автозаводского района г. Тольятти КОТКО А.Я., 

потерпевшего С

представителей потерпевшего АО "ОХК "Уралхим" ФИО3, ФИО4, РОГОВОГО И.Ю., ФИО5, ФИО6, ФИО7, АРХАНГЕЛЬСКОГО О.Г., ФИО8, ФИО9, 

представителей потерпевшего ПАО "Тольяттиазот" ФИО10, ФИО11,

защитников ТИХОМИРОВОЙ И.Г., ОСИПОВА В.Н., ГОФШТЕЙНА А.М., АЛЛО С.В., КАРЯГИНА Н.И., МОСКОВСКОГО А.В., ФИО12, ФИО13, СУЭЦКОЙ Н.Н., ФИО14, ФИО15, 

представителей гражданского ответчика ООО "Томет" ФИО16, ФИО17,

представителя гражданского ответчика компании "Ародоет Интерпрайсис Лимитед" ФИО18, 

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО22. 

... года рождения, гражданина РФ, уроженца ...., с высшим образованием, женатого, несовершеннолетних детей не имеющего, пенсионера, зарегистрированного ...., не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

ФИО19 

... года рождения, гражданина РФ, уроженца ...., с высшим образованием, женатого, несовершеннолетних детей не имеющего, зарегистрированного ...., не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

ФИО20 

... года рождения, гражданина РФ, уроженца ...., с высшим образованием, разведенного, несовершеннолетних детей не имеющего, зарегистрированного ...., не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

ФИО21 

(Zivy А.Н. )

... года рождения, гражданина ...., уроженца ...., гражданина ...., женатого, несовершеннолетних детей не имеющего, работающего председателем правления "Амеропа Холдинг АГ", председателем правления "Амеропа АГ", членом правления "Ортин АГ", зарегистрированного ...., не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

ФИО25 Б

(Rupreсht-Wedemеyer В)

... года рождения, гражданина ...., уроженца ...., женатого, несовершеннолетних детей не имеющего, зарегистрированного ...., не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л

В период с 03.09.1997 года по 05.04.2011 года на основании протокола собрания учредителей от 03.09.1997 года №1 ФИО22 являлся президентом закрытого акционерного общества Корпорация "Тольяттиазот" (далее - ЗАОКорпорация ТОАЗ), расположенного по адресу 

<

...>.

Также в период с 23.03.2007 года по 15.03.2011 года ФИО22 являлся председателем совета директоров открытого акционерного общества "Тольяттиазот" (далее - ОАО ТОАЗ), расположенного по адресу 

<

...>.

28.01.2000 года между ЗАО Корпорация ТОАЗ и ОАО ТОАЗ заключен договор №12 передачи полномочий исполнительного органа, согласно которому ЗАО Корпорация ТОАЗ в лице её президента ФИО22. приняло на себя функции управляющей организации, то есть получило в распоряжение всё имущество ОАО ТОАЗ и полномочия исполнительного органа ОАО ТОАЗ, в том числе полномочия по управлению и руководству всей текущей деятельностью Общества, представлению его интересов в отношениях с другими организациями, предприятиями, учреждениями, иными юридическими и физическими лицами, совершению сделок, изданию приказов и даче указаний, обязательных для исполнения всеми работниками ОАО ТОАЗ, а также по утверждению цены на производимую химическую продукцию.

В соответствии с пунктами 4.3-4.6 указанного договора все решения по вопросам руководства ОАО ТОАЗ принимались от имени управляющей организации президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ, то есть ФИО22, или уполномоченным им лицом. ФИО22 без доверенности действовал от имени ОАОТОАЗ, издавал приказы и распоряжения по вопросам деятельности Общества, утверждал внутренние документы ОАО ТОАЗ, заключал договоры и совершал иные сделки, подписывал финансовые документы от имени ОАОТОАЗ, выдавал доверенности, делегируя полномочия ЗАО Корпорации ТОАЗ сотрудникам ОАОТОАЗ или управляющей организации. С 05.04.2011 года наименование единоличного исполнительного органа ЗАО Корпорация ТОАЗ - "президент" изменено на "генеральный директор".

Находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации, не позднее 12.11.2007 года М.В.НБ. со своим сыном ФИО23, являвшимся в период с 01.11.2003 года по 01.07.2008 года вице-президентом ЗАОКорпорация ТОАЗ, а с 15.03.2011 года председателем совета директоров ОАОТОАЗ, и ФИО21 - владельцем компании "Nitrochem Distribution AG" (далее - "Нитрохем"), зарегистрированной в торговом реестре кантона Базель-Ланд Швейцарской Конфедерации по адресу ...., вступили в преступный сговор и создали организованную группу для систематического хищения с использованием своего служебного положения производимой ОАОТОАЗ продукции - аммиака жидкого безводного ГОСТ6221-90 марки Ак и карбамида ГОСТ 2081-92 маркиБ.

В этот же период ФИО22, М.С.ВВ. и ФИО21 являлись фактическими владельцами юридических лиц - акционеров ОАОТОАЗ, в том числе зарегистрированных в иностранных государствах, полностью контролируя их деятельность как лично, так и посредством иностранных доверительных управляющих и, владея обыкновенными именными бездокументарными акциями, составляющими в совокупности от 83,646 до 83,707 процентов уставного капитала ОАО ТОАЗ, обладали исключительным правом на стратегическое и оперативное управление ОАО ТОАЗ. Владение пакетом акций в размере не менее 83,646% уставного капитала ОАОТОАЗ позволяло соучастникам полностью контролировать работу совета директоров ОАО ТОАЗ, а также обеспечивать принятие нужных для участников организованной преступной группы решений на общих собраниях акционеров ОАОТОАЗ.

После вступления в сговор и сосредоточения всей власти над ОАОТОАЗ, члены организованной группы ФИО22, ФИО23 и ФИО21 путем обмана стали действовать сугубо в личных корыстных интересах, а также во вред ОАО ТОАЗ и неподконтрольным соучастникам акционерам, в том числе открытому акционерному обществу "Объединенная химическая компания "Уралхим" (далее - АО "Уралхим") и С

В план соучастников входило хищение продукции путем её изъятия у ОАОТОАЗ и передачи якобы на выгодных для Общества и его акционеров условиях компании "Нитрохем", с которой заключены долгосрочное соглашение на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года и контракты на поставку аммиака и карбамида. Компания "Нитрохем" являлась единственным приобретателем поставляемых ОАО ТОАЗ на экспорт аммиака и значительной доли карбамида. В действительности контракты между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" были направлены на реализацию похищенной продукции через подконтрольную соучастникам компанию "Нитрохем" на мировом рынке по реальной рыночной цене с последующим обращением выручки в пользу членов организованной преступной группы. 

С целью реализации названного преступного плана, находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации, не позднее 12.11.2007 года ФИО22, М.С.ВВ. и Ц.Э.ГБ. вовлекли в организованную группу для совершения преступления советника президента ЗАО Корпорация ТОАЗ К.Е.АБ. и директора компании "Нитрохем" ФИО46, с которыми вступили в преступный сговор на хищение путем мошенничества с использованием служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере имущества ОАО ТОАЗ с использованием аммиакопровода "Тольятти - Одесса", железнодорожной и речной транспортных сетей, то есть налаженной системы сбыта и транспортировки продукции.

ФИО20 в период времени с 12.11.2007 года по 05.04.2011 года работал на различных руководящих должностях в ЗАО Корпорация ТОАЗ, а с 05.04.2011 года назначен его генеральным директором на основании решения совета директоров ЗАОКорпорация ТОАЗ от 05.04.2011 года и собственных приказов № 2 от 05.04.2011 года и № 2 от 01.06.2011 года. ФИО20 обладал широким кругом полномочий по управлению ЗАО Корпорация ТОАЗ до 05.04.2011 года на основании выданных ФИО22 доверенностей, а с 05.04.2011 года в силу занимаемой должности генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ. Одновременно с этим ФИО20, выполняя отведенную ему роль, выполнял управленческие функции в ОАО ТОАЗ в интересах организованной группы.

ФИО46 в период с 14.04.1999 года по 23.04.2009 года являлся директором компании "Нитрохем", с 23.04.2009 года по 08.06.2010 года являлся членом её правления, с 08.04.2010 года делегатом правления этой компании. В силу занимаемых должностей и служебного положения ФИО46-Ведемайер выполнял в компании "Нитрохем" управленческие функции.

ФИО22, ФИО23 и ФИО21, осуществляя общее руководство организованной преступной группой:

- разработали схему действий организованной группы и план совершения хищения имущества ОАО ТОАЗ;

- привлекли к деятельности организованной группы ФИО24 и ФИО25 и определили их роли в совершении преступления;

- обеспечили взаимодействие между участниками организованной группы ФИО24 и ФИО26;

- руководили совершением преступления, давая указания ФИО24 и ФИО25 по совершению конкретных действий, направленных на хищение имущества ОАО ТОАЗ;

- организовали через ФИО24 руководство в интересах организованной группы финансово-хозяйственной и иной деятельностью ЗАО Корпорация ТОАЗ и ОАО ТОАЗ, обеспечив принятие и исполнение необходимых управленческих решений;

- организовали через ФИО25 руководство в интересах организованной группы финансово-хозяйственной и иной деятельностью в компании "Нитрохем", обеспечив принятие и исполнение необходимых управленческих решений;

- с целью обмана неподконтрольных участникам преступной группы акционеров ОАО ТОАЗ организовали через ФИО24 изготовление и подписание ежеквартальных и годовых отчетов ОАО ТОАЗ и списков аффилированных лиц ОАО ТОАЗ с заведомо ложными сведениями об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами акций ОАО ТОАЗ, об отсутствии аффилированности ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" и её владельцем ФИО21, об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность;

- организовали через ФИО24 контроль над деятельностью совета директоров ОАО ТОАЗ и принятие необходимых организованной группе решений, игнорируя законные интересы акционеров - АО "Уралхим" и С, в том числе, предварительно утверждая подконтрольным советом директоров ОАО ТОАЗ проекты годовых отчетов с заведомо ложными сведениями в них об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами обыкновенных акций ОАО ТОАЗ, и об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность;

- организовали деятельность подконтрольных им компаний - акционеров ОАО ТОАЗ и доверительных управляющих, путем принятия через них на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ необходимых организованной группе решений, в том числе, утверждение проектов годовых отчетов с заведомо ложными сведениями об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами обыкновенных акций ОАО ТОАЗ, и об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность;

- определяли выгодную для членов организованной группы цену на продукцию ОАО ТОАЗ и доводили её до ФИО20 и ФИО46 для внесения в дополнительные соглашения к контрактам с компанией "Нитрохем";

- организовали составление и последующее подписание К.Е.АВ. и ФИО46, а также лицами, неосведомленными об их преступных намерениях, контрактов и дополнительных соглашений между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", а также иных документов, необходимых для реализации преступления;

- организовали распределение доходов между участниками организованной группы.

ФИО20, действуя согласно определенной ему роли:

- осуществлял фактическое руководство в интересах организованной группы финансово-хозяйственной и иной деятельностью ЗАО Корпорация ТОАЗ и ОАО ТОАЗ, обеспечивая принятие и исполнение необходимых управленческих решений;

- обеспечил с целью обмана АО "Уралхим", С и иных неподконтрольных соучастникам акционеров ОАО ТОАЗ изготовление и подписание ежеквартальных отчетов, годовых отчетов и списков аффилированных лиц ОАО ТОАЗ с заведомо ложными сведениями об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами акций ОАО ТОАЗ, об отсутствии аффилированности с компанией "Нитрохем", её владельцем Ц.Э.ГБ. и об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность;

- обеспечил контроль над деятельностью совета директоров ОАО ТОАЗ и принятие необходимых организованной группе решений, в том числе предварительное утверждение советом директоров ОАО ТОАЗ проектов годовых отчетов с заведомо ложными сведениями в них об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами акций ОАОТОАЗ, об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, об отсутствии аффилированности с компанией "Нитрохем" и её владельцем Ц.Э.ГБ.;

- лично и через лиц, неосведомленных о преступных намерениях соучастников, обеспечивал составление и подписание от имени ОАО ТОАЗ контрактов и дополнительных соглашений к ним с компанией "Нитрохем".

ФИО46, действуя согласно определенной ему роли:

- осуществлял фактическое руководство финансово-хозяйственной и иной деятельностью компании "Нитрохем", обеспечив принятие и исполнение необходимых управленческих решений;

- обеспечивал доведение до ФИО20 сведений о выгодной для членов организованной группы цене на продукцию ОАО ТОАЗ для указания её в дополнительных соглашениях к контрактам с компанией "Нитрохем";

- от имени компании "Нитрохем" заключал с ОАОТОАЗ контракты и дополнительные соглашения к ним о приобретении карбамида и аммиака для их хищения.

ФИО22, действуя в составе организованной группы, в рамках общего преступного умысла, совместно с ФИО23 и ФИО21, зная, что в соответствии с уставом ОАО ТОАЗ, законом РФ "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 года №208-ФЗ и Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг", утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, Общество обязано публиковать в сети Интернет ежеквартальные отчеты, годовые отчеты и списки аффилированных лиц, содержащие достоверные сведения об акционерах, владеющих не менее чем 20 процентами обыкновенных акций, об аффилированных лицах, о сделках, в совершении которых имелась заинтересованность, а также понимая, что проекты годовых отчетов, предварительно одобренные советом директоров ОАО ТОАЗ, подлежат утверждению акционерами, в том числе неподконтрольными соучастникам, с целью хищения продукции ОАО ТОАЗ, решили вносить в них заведомо ложные и не отображать значимые для акционеров сведения.

ФИО22, ФИО23 и ФИО21 определили, что в ежеквартальных отчетах, годовых отчетах и списках аффилированных лиц будут указаны заведомо ложные сведения об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами обыкновенных акций ОАО ТОАЗ, об отсутствии аффилированности ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" и её владельцем ФИО21, об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, что предоставит возможность ввести в заблуждение и обмануть неподконтрольных им акционеров ОАО ТОАЗ - АО "Уралхим" и С Согласно разработанному ФИО22, ФИО23, ФИО21 плану обеспечивать внесение заведомо ложных сведений в ежеквартальные отчеты, проекты годовых отчетов и списки аффилированных лиц ОАО ТОАЗ, как лично, так и посредством лиц, неосведомленных о преступных намерениях соучастников, а также контролировать предварительное утверждение проектов годовых отчетов в совете директоров ОАО ТОАЗ должен был член организованной группы К.Е.АГ.

В период с 12.11.2007 года по 10.03.2012 года ФИО20, находясь в служебных помещениях ОАО ТОАЗ по адресу 

<

...>, действуя по указанию ФИО22., ФИО19 и Ц.Э.ГБ., согласно отведенной ему роли, с целью хищения продукции ОАО ТОАЗ в особо крупном размере, работая на руководящих должностях в ЗАОКорпорация ТОАЗ, а с 05.04.2011 года его генеральным директором, используя служебное положение, достоверно зная о том, что ФИО22, ФИО23 и ФИО21 владеют не менее 83,646% акций ОАО ТОАЗ, которое аффилировано с компанией "Нитрохем" и её владельцем Ц.Э.ГБ., а также о том, что между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" заключаются сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, по реализации продукции ОАО ТОАЗ по ценам, не соответствующим рыночному уровню, с целью хищения продукции ОАО ТОАЗ обеспечил изготовление и подписание как лично, так и лицами, неосведомленными о преступных намерениях соучастников, ежеквартальных отчетов ОАО ТОАЗ за период с 3 квартала 2007 года по 4 квартал 2011 года, годовых отчетов ОАО ТОАЗ за 2007-2011 годы и списков аффилированных лиц за период с 01.10.2007 года по 31.12.2011 года, содержащих вышеуказанные заведомо ложные сведения.

В этот же период времени ФИО20, находясь в служебных помещениях ОАО ТОАЗ по адресу 

<

...>, продолжая действовать в составе организованной группы согласно отведенной ему роли, используя служебное положение, организовал как опубликование в сети Интернет, так и сокрытие части указанных ежеквартальных отчетов ОАО ТОАЗ за период с 3 квартала 2007 года по 4 квартал 2011 года, годовых отчетов ОАО ТОАЗ за 2007-2011 годы и списков аффилированных лиц Общества за период с 01.10.2007 года по 31.12.2011 года, содержащих вышеуказанные заведомо ложные сведения.

ФИО22, ФИО23, ФИО21, находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации, действуя согласно разработанному плану преступления, в 2008-2012 годах совместно с ФИО20 организовали предварительное согласование проектов годовых отчетов за 2007-2011 годы на заседаниях подконтрольного членам организованной группы совета директоров ОАО ТОАЗ, после чего путем голосования подконтрольными соучастникам акционерами ОАО ТОАЗ и доверительными управляющими, в том числе компаниями "Trafalgar Developments Ltd.", зарегистрированной в Ангилье, "Instantania Holdings Ltd.", зарегистрированной на Британских Виргинских островах, "Bairiki Inc.", зарегистрированной в Невисе, "Kamara Ltd.", зарегистрированной в Сент-Люсии, "A.T.I. Limited", зарегистрированной в Гонконге, организовали утверждение указанных проектов годовых отчетов, содержащих заведомо ложные сведения, на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ, состоявшихся 16.05.2008 года, 21.03.2009 года, 19.05.2010 года, 15.03.2011 года и 10.03.2012 года.

В указанных ежеквартальных отчетах, годовых отчетах и списках аффилированных лиц ОАО ТОАЗ членами организованной группы были отражены заведомо ложные сведения об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами обыкновенных акций ОАО ТОАЗ, об отсутствии аффилированности ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем", об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность. В результате указанных преступных действий акционеры ОАО ТОАЗ - АО "Уралхим" и С были введены в заблуждение относительно преступных намерений соучастников.

ФИО22, находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации, действуя в составе организованной группы с ФИО23 и ФИО21, используя свое служебное положение, с целью систематического хищения продукции ОАО ТОАЗ подписал и направил в ЗАО Корпорация ТОАЗ доверенности на имя вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО20 и неосведомленных о преступных намерениях организованной группы вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ В и исполнительного директора ОАОТОАЗ Б, предоставив им полномочия по представлению интересов ОАОТОАЗ для совершения сделок с компанией "Нитрохем" на поставку аммиака и карбамида, иных необходимых действий для обеспечения исполнения контрактов и дополнительных соглашений к ним, подписанию первичных учетных документов, внеся в доверенности заведомо ложные сведения об их составлении в г. Тольятти Самарской области.

В период с 12.11.2007 года по 10.03.2012 года ФИО46, находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации, действуя по указанию ФИО22., ФИО19 и ФИО21 и согласно отведенной ему роли, с целью хищения продукции ОАО ТОАЗ в особо крупном размере путем обмана, используя различные средства связи, регулярно направлял ФИО20 сведения о ценах на продукцию ОАОТОАЗ, установленных ФИО22, ФИО23, ФИО21 в интересах организованной группы, с целью внесения их в дополнительные соглашения к контрактам между ОАОТОАЗ и компанией "Нитрохем".

В этот же период времени ФИО20, находясь в служебных помещениях ОАОТОАЗ по адресу 

<

...>, действуя по указанию ФИО22., ФИО19 и ФИО21 и согласно отведенной ему роли, работая на руководящих должностях в ЗАО Корпорация ТОАЗ, а с 05.04.2011 года его генеральным директором, используя служебное положение, достоверно зная о несоответствии рыночному уровню цен на продукцию ОАО ТОАЗ, полученных от ФИО46 и установленных М.В.НВ., ФИО23, ФИО21, обеспечил внесение этих цен в дополнительные соглашения к контрактам между ОАОТОАЗ и компанией "Нитрохем".

Согласно общему плану совершения преступления в период с 12.11.2007 года по 10.03.2012 года ФИО20, находясь по адресу 

<

...>, используя выданные ему М.В.НВ. доверенности и своё служебное положение, а также ФИО46, находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации и используя свое служебное положение, в целях реализации совместного с другими соучастниками преступного умысла лично и посредством неосведомленных о совершаемом преступлении руководящих работников ЗАОКорпорация ТОАЗ и ОАОТОАЗ В. и Б а также К., исполнявшего в период с 05.04.2011 года по 12.05.2011 года обязанности генерального директора ОАО ТОАЗ, организовали составление и подписали следующие документы:

- контракт №643/00206492/07121 от 10.12.2007 года купли-продажи аммиака объемом 1.650.000 метрических тонн и дополнение к нему №1 от 23.12.2008 года, продлив срок его действия и установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/07122 от 20.12.2007 года купли-продажи карбамида объемом 700.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 28.12.2007 года, №2 от 31.01.2008 года, №3 от 29.02.2008 года, №4 от 31.03.2008 года, №5 от 30.04.2008 года, №6 от 30.05.2008 года, №7 от 23.06.2008 года, №8 от 25.07.2008 года, №9 от 31.07.2008 года, №10 от 27.08.2008 года, №11 от 30.09.2008 года, №12 от 31.10.2008 года, №13 от 28.11.2008 года, установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/08056 от 29.05.2008 года купли-продажи аммиака объемом 80.000 метрических тонн, дополнение к нему №1 от 14.08.2008 года, дополнительные соглашения №2 от 29.12.2009 года, №3 от 29.01.2010 года, №4 от 01.03.2010 года, №5 от 31.03.2010 года, №6 от 30.04.2010 года, №7 от 01.06.2010 года, №8 от 01.07.2010 года, №9 от 30.07.2010 года, увеличив объем аммиака до 102.000 метрических тонн, продлив срок его действия и установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/08121 от 09.12.2008 года купли-продажи аммиака объемом 1.500.000 метрических тонн, установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/08122 от 22.12.2008 года купли-продажи карбамида объемом 840.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 30.12.2008 года, №2 от 29.01.2009 года, №3 от 26.02.2009 года, №4 от 23.03.2009 года, №5 от 29.04.2009 года, №6 от 28.05.2009 года, №7 от 29.06.2009 года, №8 от 15.07.2009 года, №9 от 29.07.2009 года, №10 от 28.08.2009 года, №11 от 30.09.2009 года, №12 от 30.10.2009 года, №13 от 04.12.2009 года, №14 от 24.12.2009 года, №15 от 30.12.2009 года, №16 от 25.01.2010 года, №17 от 29.01.2010 года, продлив срок его действия и установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/09049 от 24.04.2009 года купли-продажи карбамида объемом 300.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 12.05.2009 года, №2 от 28.05.2009 года, №3 от 29.06.2009 года, №4 от 15.07.2009 года, №5 от 29.07.2009 года, №6 от 28.08.2009 года, установив цену, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/09121 от 09.12.2009 года купли-продажи аммиака объемом 1.600.000 метрических тонн, соглашение к нему от 10.12.2009 года, дополнительные соглашения №1 от 11.01.2010 года, №2 от 29.01.2010 года, №3 от 01.03.2010 года, №4 от 31.03.2010 года, №5 от 30.04.2010 года, №6 от 01.06.2010 года, №7 от 01.07.2010 года, №8 от 30.07.2010 года, №9 от 31.08.2010 года, №10 от 30.09.2010 года, №11 от 01.11.2010 года, №12 от 01.12.2010 года, №13 от 31.12.2010 года, продлив срок его действия и установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/09122 от 22.12.2009 года купли-продажи карбамида объемом 700.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 01.03.2010 года, №2 от 05.04.2010 года, №3 от 30.04.2010 года, установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/10032 от 01.03.2010 года купли-продажи карбамида объемом 200.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 01.06.2010 года, №2 от 01.07.2010 года, №3 от 30.07.2010 года, №4 от 31.08.2010 года, №5 от 30.09.2010 года, №6 от 01.11.2010 года, №7 от 01.12.2010 года, №8 от 14.12.2010 года, №9 от 05.01.2011 года, №10 от 01.02.2011 года, №11 от 01.03.2011 года, №12 от 01.04.2011 года, №13 от 29.04.2011 года, №14 от 31.05.2011 года, №15 от 30.06.2011 года, №16 от 29.07.2011 года, №17 от 30.08.2011 года, №18 от 30.09.2011 года, №19 от 31.10.2011 года, №20 от 05.12.2011 года, увеличив объем карбамида до 400.000 метрических тонн, продлив срок его действия и установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/10054 от 11.05.2010 года купли-продажи карбамида объемом 300.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 17.05.2010 года, №2 от 01.06.2010 года, №3 от 01.07.2010 года, №4 от 30.07.2010 года, №5 от 31.08.2010 года, №6 от 30.09.2010 года, установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/10088 от 17.08.2010 года купли-продажи аммиака объемом 250.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 31.08.2010 года, №2 от 30.09.2010 года, №3 от 01.11.2010 года, №4 от 01.12.2010 года, №5 от 05.01.2011 года, №6 от 01.02.2011 года, №7 от 01.03.2011 года, №8 от 01.04.2011 года, №9 от 29.04.2011 года, №10 от 31.05.2011 года, №11 от 30.06.2011 года, №12 от 30.08.2011 года, №13 от 30.09.2011 года, №14 от 31.10.2011 года, №15 от 05.12.2011 года, установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню;

- контракт №643/00206492/10121 от 17.12.2010 года купли-продажи аммиака объемом 1.600.000 метрических тонн и дополнительные соглашения к нему №1 от 31.12.2010 года, №2 от 01.02.2011 года, №3 от 01.03.2011 года, №4 от 01.04.2011 года, №5 от 29.04.2011 года, №6 от 31.05.2011 года, №7 от 30.06.2011 года, №8 от 29.07.2011 года, №9 от 30.08.2011 года, №10 от 30.09.2011 года, №11 от 31.10.2011 года, №12 от 05.12.2011 года, увеличив объем аммиака до 1.800.000 метрических тонн и установив цену на продукцию, явно не соответствующую рыночному уровню.

Всего за период времени с 12.11.2007 года по 10.03.2012 года ФИО20, находясь в помещениях ОАО ТОАЗ по адресу Самарская область, 

<

...>, используя полномочия определенные ему доверенностями, выданными ФИО22, а с 05.04.2011 года используя своё служебное положение генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ, а также Рупрехт-ВедемайерБ., находясь в неустановленном месте за пределами Российской Федерации и используя свое служебное положение, обеспечили вывоз похищенных под видом покупки через компанию "Нитрохем" продукции ОАО ТОАЗ - карбамида объемом 1.674.703,18 метрических тонн и аммиака жидкого безводного объемом 5.473.451,248 метрические тонны, продав их при неустановленных обстоятельствах на мировом рынке с последующим обращением выручки в пользу членов организованной группы.

В результате указанных незаконных действий ФИО22, ФИО20 и ФИО46, используя своё служебное положение, а также ФИО23 и ФИО21 действуя организованной группой, в период времени с 12.11.2007 года по 10.03.2012 года путем обмана неподконтрольных им акционеров ОАО ТОАЗ - АО "Уралхим" и С, безвозмездно и противоправно обратили в свою пользу продукцию ОАОТОАЗ:

- аммиак жидкий безводный (ГОСТ 6221-90 марки Ак) объемом 5.473.451,248 метрических тонн, рыночная стоимость которого составила 69.891.316.152 рублей 92 копейки;

- карбамид (ГОСТ2081-92 марки Б) объемом 1.674.703,18 метрических тонн, рыночная стоимость которого составила 14.288.934.258 рублей 64 копейки, 

а всего похитили химическую продукцию на общую сумму 84.180.250.411 рублей 56 копеек, что является особо крупным размером, причинив тем самым материальный ущерб ОАО ТОАЗ и его акционерам АО "Уралхим" и С 

В связи с тем, что по уголовному делу фигурирует большое количество иностранных компаний с длинными названиями, в целях удобства в приговоре будут использоваться сокращенные названия наиболее часто упоминаемых компаний:

Ameropa AG (Швейцария) - "Амеропа";

Ameropa Holding AG (Швейцария) - "Амеропа Холдинг";

Arodoet Enterprises Limited (Кипр) - "Ародоет";

A.S. Industries (Cyprus) Limited (Кипр) - "АС Индастрис";

A.T.I. Limited (Гонконг) - "ЭйТиАй Лимитед";

Bairiki Inc. (Невис) - "Байрики"; 

Borgat Investments Limited (Кипр) - "Боргат";

Chimrost AG (Швейцария) - "Химрост";

Chimrost Trading AG (Швейцария) - "Химрост Трейдинг";

Entouraga Limited (Кипр) - "Энтоурага";

Evanda Holdings Limited (Кипр) - "Эванда";

Farodot Consulting Limited (Кипр) - "Фародот";

Florenta Management Limited (Кипр) - "Флорента";

Halnure Ltda (Уругвай) - "Халнуре";

Instantania Holdings Ltd. (Британские Виргинские острова) - "Инстантаниа";

Kamara Ltd. (Сент-Люсия) - "Камара";

Kizzie Consulting Limited (Кипр) - "Киззи";

Magnum Investment Trading Corporation (Британские Виргинские острова) - "Магнум Инвестмент";

Maxim Invest & Finance Inc. (Британские Виргинские острова) - "Максим Инвест";

Nitrochem (UK) Limited (Великобритания) - "Нитрохем ЮК";

Project Planning & Finanse Management AG (Швейцария) - ППФМ;

Riverdelle Worldwide Limited (Британские Виргинские острова) - "Риверделл";

Sanita Global Limited (Британские Виргинские острова) - "Санита";

Shiretype Construction Limited (Великобритания) - "Шайртайп";

Silvergrove Resources Limited (Британские Виргинские острова) - "Сильвергрув";

Steel Pipe Research and Development Limited (Великобритания) - "Стил Пайп";

Tech-Lord SA (Швейцария) - "Тек-Лорд"; 

Todan Limited (Кипр) - "Тодан";

Tornton Ventures Limited (Великобритания) - "Торнтон";

Trafalgar Developments Ltd. (Ангилья) - "Трафальгар";

Triumph Development Limited (Гонконг) - "Триумф";

Trafalgar Developments Ltd. (Британские острова Вест-Индии) - "Трафальгар";

Wickerton Limited (Британские Виргинские острова) - "Викертон".

Фамилия подсудимого ФИО25 в тексте приговора также будет использоваться в сокращенном варианте - ФИО46. 

В подтверждение вины подсудимых государственные обвинители, потерпевший С, представители потерпевшего АО "ОХК "Уралхим" представили показания следующих лиц: 

Представитель потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6 показал, что он работает заместителем юридического директора АО "УРАЛХИМ" с 01.11.2007 года. Летом 2008 года АО "Уралхим" приобрело часть акций ОАО ТОАЗ. Причиной покупки акций был хороший показатель по дивидендам за 2007 года - по 30 рублей на акцию. Однако за первое полугодие 2008 года дивидендов было выплачено только по 5 рублей на акцию, в 2009 году дивидендов не было, а в 2010 году по 6 рублей на акцию. Низкие показатели за два года стали для АО "Уралхим" основанием для выяснения причин низкой доходности. АО "Уралхим" несколько лет направляло официальные запросы в ОАО ТОАЗ на предмет предоставления корпоративных документов, на получение которые АО "Уралхим" имело право как акционер. Данные документы ОАО ТОАЗ не предоставляло. В ходе предварительного следствия стало известно, что непредставление документов являлось следствием прямого указания ФИО22. В 2012 году на совещании в Министерстве промышленности и торговли РФ, на котором присутствовали представители ОАО ТОАЗ ФИО20 и М, руководителем АО "Уралхим" был представлен расчет, который показывал, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ на экспорт существенно ниже рыночных. АО "Уралхим" выявило, что у ОАО ТОАЗ есть один эксклюзивный покупатель аммиака и карбамида, отправляемых на экспорт - швейцарская компания "Нитрохем", директором которой являлся Рупрехт Беат, а владельцем ФИО21 Между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" было заключено долгосрочное соглашение на закупку аммиака от 01.01.2001 года, условия которого для ОАО ТОАЗ были крайне невыгодными. Экземпляры этого соглашения на английском и русском языках ему передал свидетель под псевдонимом ФИО27, который имел доступ к соглашению по работе в ОАО ТОАЗ. 

Для определения рыночных цен на аммиак и карбамид, реализованных ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем", АО "Уралхим" заказало исследование рыночных цен в ОАО Всероссийский институт конъюнктуры рынков. По итогам исследования данных, имеющихся в открытых источниках, экспертами было установлено значительное отклонение цен на карбамид и аммиак, который был продан на экспорт ОАО ТОАЗ в 2008-2011 годах. 

В ходе собственного расследования, проведенного АО "Уралхим", выявилось установление подсудимыми контроля над ОАО ТОАЗ через многочисленные оффшорные компании в нарушение требований российского законодательства об акционерных обществах. Целью нарушения требований законодательства являлось сокрытие данных об аффилированности ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем", чтобы обойти требования закона об одобрении сделок с целью обмана других акционеров.

Из открытых источников, а также из бесед с некоторыми сотрудниками ОАО ТОАЗ стало известно, что в 1990-е годы генеральный директор ОАО ТОАЗ ФИО22 совместно с гражданином Швейцарии Ф ФИО33, покойным отцом подсудимого ФИО33 Э, начали реализовывать план по установлению контроля над предприятием. Это обеспечивалось путем участия лояльной к ФИО22 группы работников ТОАЗ, работников самарского отделения Российского фонда федерального имущества и инициативной группы работников ОАО ТОАЗ при распределении в ходе приватизации и последующих эмиссией пакетов акций ТОАЗ. Принадлежащие инициативной группе пакеты акций постепенно передавались оффшорным структурам, подконтрольным ФИО22 В ходе четырех эмиссий мелкие пакеты акций ОАО ТОАЗ размывались, а контроль над предприятием постепенно переходил к ФИО22 и ФИО55 Одновременно ФИО22 осуществил действия, направленные на увеличение своего пакета акций. 

В результате собственного расследования сотрудники юридической службы АО "Уралхим" пришли к выводу, что ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" являются группой лиц и аффилированными лицами. Такой вывод был сделан на основе следующих обстоятельств. ФИО21 одновременно владел правом распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции ТОАЗ, и более чем 20% акций компании "Нитрохем". ФИО22, а впоследствии ФИО23, владели правом распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции ОАО ТОАЗ. ФИО20, ФИО22, а впоследствии ФИО23, занимали должности в органах управления ОАО ТОАЗ. ФИО21 и ФИО46 занимали должности в органах управления компании "Нитрохем". ФИО21, ФИО22, а впоследствии ФИО23, совместно владели и управляли пакетом акций ОАО ТОАЗ в размере 83,73%, из которых 70,76% через компании - доверительных управляющих, учитывающих акций в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк", а 12,97% через компанию "ЭйТиАй Лимитед". Владение ФИО22, ФИО23 и ФИО21 акциями ОАО ТОАЗ было скрыто путем оформления акций на многочисленные зарубежные компании, которыми владели номинальные акционеры, а фактическими владельцами были ФИО22, ФИО23 и ФИО21 Сокрытие подсудимыми их аффилированности с ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" являлось обманом миноритарных акционеров, не участвующих в распределении преступно полученных доходов, в том числе и АО "Уралхим". В результате преступных действий подсудимых АО "Уралхим" был причинен материальный ущерб в размере 10.439.159.177,62 рублей, который указан в гражданском иске. 

Потерпевший С. показал, что с 2005 года он является акционером ОАО ТОАЗ. Согласно выписке из реестра владельцев ценных бумаг на его лицевом счете учтено 189 акций ОАО ТОАЗ. Кроме этого, 18.09.2003 года он приобрел у Е 3.072 акции ОАО ТОАЗ, 22.12.2009 года компания "Eurotoaz Limited" подарила ему 2.137.968 акций, но эти акции в реестре акционеров на его имя не учтены по вине подсудимого ФИО24. Он считает, что всего ему принадлежит 2.581.389 акций ОАО ТОАЗ, что соответствует 2,65806% уставного капитала. В 1997 году была проведена 4-я эмиссия ценных бумаг ОАО ТОАЗ, в ходе которой дополнительно выпущенные акции оказались в распоряжении швейцарских компаний "Тек-Лорд", "ППФМ", "Нитрохем" и советско-швейцарской корпорации "Тафко", которые подконтрольным семьям Махлая и ФИО33. После 4-ой эмиссии под контролем семей Махлая и ФИО33 оказался пакет акций ОАО ТОАЗ в размере более 80% уставного капитала. Информацию об этом ФИО22 и ФИО24, которые занимался ведением реестра акционеров ОАО ТОАЗ, скрывали от других акционеров. Пользуясь контролем над ОАО ТОАЗ, подсудимые продавали произведенный предприятием аммиак и карбамид компании "Нитрохем" по заниженным ценам. Впоследствии компания "Нитрохем" продавала аммиак и карбамид на мировом рынке по рыночным ценам. В результате незаконных действий подсудимых ему, как акционеру, был причинен имущественный вред. 

Свидетель К. показал, что с октября 2007 года по апрель 2008 года он работал в ОАО ТОАЗ директором производства карбамида и одновременно был первым заместителем управляющего, затем уволился. С 2013 года он работает директором по операционной деятельности ОАО ТОАЗ. Вопросами реализации продукции и ценообразованием на продукцию он никогда не занимался. Компанию "Нитрохем" он знает как одного из основных покупателей аммиака и карбамида. По поводу переписки с компанией "Нитрохем" об открытии аккредитивов в 2007 году он ничего не помнит, так как ему приходилось подписывать большое количество документов. О долгосрочном соглашении между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" на поставку аммиака ему ничего не известно. Он уверен, что ОАО ТОАЗ всегда продавало свою продукцию по рыночным ценам, так как предприятие всего работало с прибылью. В 2007 году он подписывал письма в адрес компании "Нитрохем" об открытии аккредитивов. Обстоятельства подписания писем он не помнит. Вероятно, эти просьбы были связаны с временными финансовыми трудностями у ОАО ТОАЗ, так как деньги требовались для предоплаты сырья и оборудования. 

Свидетель В. показал, что работал в ОАО ТОАЗ с 1981 года по 2002 год на разных должностях. В 2002-2008 годах он работал в ЗАО Корпорация ТОАЗ и занимался строительством перевалочного пункта в Краснодарском крае. С 2008 года по ноябрь 2009 года он работал вице-президентом по производству - исполнительным директором ОАО ТОАЗ. Кроме этого, некоторый период времени он входил в состав совета директоров ОАО ТОАЗ. До его назначения исполнительным директором аммиак и карбамид приобретала компания "Нитрохем", которая работала с ОАО ТОАЗ длительное время и проявила себя надежным покупателем, всегда выполняла взятые на себя обязательства, забирала запланированный объем продукции и своевременно и полностью её оплачивала. После назначения его исполнительным директором он продолжал подписывать с ней контракты и дополнительные соглашения, так как условия работы с компанией "Нитрохем" ОАО ТОАЗ устраивали. Никто из подсудимых никаких указаний по установлению цен для компании "Нитрохем" ему не давал. Цены на продукцию для компании "Нитрохем" всегда определялись в ходе переговоров, при этом работники ОАО ТОАЗ и он добивались, чтобы цены были выгодны для ОАО ТОАЗ. Предварительно цены на каждый месяц коллегиально обсуждались работниками различных служб ОАО ТОАЗ: службой сбыта, коммерческой службой, бухгалтерией, экономистами, производственным отделом, юридическим отделом. При этом учитывались цены, сложившиеся на мировом рынке. Также при определении цен на продукцию учитывались следующие производственные особенности ОАО ТОАЗ. ОАО ТОАЗ самое крупное предприятие по производству аммиака в России, но при этом имеет небольшие складские хранилища и незначительные возможности по переработке аммиака. Заводские хранилища могут быть заполнены за несколько дней работы предприятия. Если произведенный аммиак постоянно не отгружать покупателем, это приведет к остановке агрегатов по производству аммиака и, как следствие, повлечет огромные убытки для предприятия. Контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем" он подписывал только в период работы исполнительным директором ОАО ТОАЗ, то есть с ноября 2008 года по ноябрь 2009 года. Подписи от его имени в контрактах и дополнительных соглашениях с компанией "Нитрохем" за другие периоды, выполнены не им, так как до ноября 2008 года он постоянно находился в Краснодарском крае и физически не мог подписывать такие документы. 

По поводу предъявленного ему договора о передаче полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ от 28.01.2000 года заявляет, что данный договор он не подписывал. Председателем совета директоров ОАО ТОАЗ его никогда не избирали. Впервые этот договор он увидел на допросе у следователя. Председателем совета директоров ОАО ТОАЗ всегда был ФИО22

По поводу предъявленного ему протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 28.01.2000 года заявляет следующее. Он не помнит, чтобы он присутствовал на этом заседании. По вопросу избрания ФИО22. председателем совета директоров ОАО ТОАЗ он на заседании совета директоров никогда не выступал. Председателем совета директоров всегда был ФИО22

По поводу предъявленного ему протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 21.11.2000 года заявляет, что по вопросу о заключении долгосрочного соглашения на покупку и продажу аммиака между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" он на заседании не выступал и не присутствовал на этом заседании. Впервые он увидел протокол этого заседания на допросе у следователя. Долгосрочное соглашение между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" он никогда не видел. 

Будучи исполнительным директором ОАО ТОАЗ, он подписывал списки аффилированных лиц ОАО ТОАЗ по состоянию на 01.01.2009 года, на 01.04.2009 года, на 01.07.2009 года. Эти списки готовили специалисты, которых он назвать не может. Он подписал эти отчеты, так как доверял специалистам и считал, что в списках достоверная информация.

Также он подписывал отчеты ОАО ТОАЗ за 4 квартал 2008 года, за 2 квартал 2009 года, за 3 квартал 2009 года. Данные отчеты готовили специалисты и работники бухгалтерии. Кто готовил для этих отчетов сведения об акционерах, владеющих более 5% уставного капитала, ему не известно. Оснований сомневаться в достоверности информации, изложенной в этих отчетах, у него не было, потому что он доверял специалистам, которые готовили отчет. 

Ему известно, что ФИО23 пользовался адресом электронной почты ...., с которого тот вёл переписку с предприятием. 

В судебном заседании в связи с противоречиями были оглашены показания свидетеля В на предварительном следствии, согласно которым обстоятельства заключения долгосрочного соглашения от 0.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ему не известны. Принятие решение по стратегическим вопросам развития ОАО ТОАЗ, в том числе и заключение долгосрочного соглашения, было прерогативой ФИО22. 

В период его работы исполнительным директором ОАО ТОАЗ ФИО22 руководил деятельностью ОАО ТОАЗ, контролировал и управлял всеми службами предприятия, дистанционно участвовал и влиял на принятие практически всех решений, касающихся как перспективы развития, так и текущей деятельности ОАО ТОАЗ. Без одобрения ФИО22. не могло быть принято ни одно решение. (т. 402 л.д. 243-245, 249) 

Свидетель К., показания которого были оглашены в связи с его смертью, показал, что с 1991 года он работал в ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ на различных руководящих должностях. С 1998 года по 2002 год и в 2010 году его избирали в совет директоров ОАО ТОАЗ. Иногда во время отсутствия исполнительного директора ОАО ТОАЗ он исполнял его обязанности. Какие документы он пописывал в этот период времени, не помнит.

Ему известно, что примерно в 1990 году ОАО ТОАЗ и швейцарская компания "Амеропа" создали в с. Малое Микушкино совместное советско-швейцарское предприятие "Тафко". Последним директором ООО "Тафко" была ФИО28. 

С компанией "Нитрохем" ОАО ТОАЗ сотрудничало длительное время. Компания "Нитрохем" всегда обеспечивала стабильный сбыт производимой ОАО ТОАЗ продукции. В 2008-2011 года ОАО ТОАЗ получало прибыль. На заседании совета директоров ОАО ТОАЗ 21.11.2000 года было одобрено заключение ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака. Согласно протоколу он присутствовал на этом заседании, но обстоятельства заседания не помнит. Долгосрочное соглашение между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" он никогда не видел. 

На заседании совета директоров ОАО ТОАЗ 03.02.2011 года было принято единогласное решение об утверждении проекта годового отчета ОАО ТОАЗ за 2010 год и предоставлении его на утверждение годового общего собрания акционеров. Кто готовил годовой отчет за 2010 года, он не знает. 

По поводу доверенности от 16.06.2004 года, оформленной на его имя Ф ФИО33 от компании "Химрост Трейдинг АГ", может пояснить, что он, возможно, представлял интересы этой компании на собрании акционеров ОАО ТОАЗ 23.06.2004 года. (том 427 л.д. 2-7, 8-12, 13-18, 19-23, 24-32, 33-41)

Свидетель К. показал, что с 2005 года по предложению ФИО22. он возглавил юридическое управление ЗАО Корпорация ТОАЗ и проработал в этой должности по март 2010 года. Подготовка списков аффилированных лиц не входила в обязанности юридического управления. Кто готовил эти списки, ему не известно. Примерно в конце апреля - начале мая 2011 года к нему обратился ФИО24 и сообщил, что может возникнуть необходимость пересмотра условий договора о передаче полномочий исполнительного органа между ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ, и в связи с этим может возникнуть необходимость назначения временного исполнительного органа в ОАО ТОАЗ. ФИО24 спросил, согласится ли он временно занять эту должность. Он согласился. 05.04.2011 года на заседании совета директоров ЗАО Корпорация ТОАЗ его назначил временно исполняющим обязанности генерального директора ОАО ТОАЗ. В этой должности он состоял до 12.05.2011 года. За время исполнения обязанностей генерального директора ОАО ТОАЗ он подписал три дополнительных соглашения о поставках продукции в адрес компании "Нитрохем". Вопросами согласования цен на продукцию для компании "Нитрохем" от лица ОАО ТОАЗ занимался отдел экспорта. Никто из подсудимых отношения к установлению цен на продукцию не имел и никаких указаний ему не давал. В переписке с компанией "Нитрохем" по определению цен на продукцию он не участвовал. Кто готовил и направлял от его имени электронные письма с предложением цен в адрес компании "Нитрохем", ему не известно. Перед подписанием дополнительных соглашений согласованную с покупателем цену ему докладывала начальник отдела экспорта ФИО29. Он исполнял обязанности генерального директора ОАО ТОАЗ короткий промежуток времени, поэтому не успел досконально вникнуть во все аспекты деятельности предприятия и подписывал дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем", доверяя ФИО29, а также с целью не допустить остановку предприятия. ОАО ТОАЗ является уникальным предприятием, так как завод изначально строился, чтобы экспортировать большой аммиак по аммиакопроводу до Одесского припортового завода. Условий для переработки аммиака у ОАО ТОАЗ мало, поэтому ОАО ТОАЗ должно непрерывно отгружать продукцию, чтобы не остановить производство.

По поводу предъявленной ему рукописной схемы с названиями иностранных компаний и фамилиями, которая была изъята в его рабочем кабинете, поясняет следующее. Примерно в 2012-2013 году адвокат Гребенщиков передал ему копию протокола допроса кого-то из представителей АО "Уралхим" и попросил высказать своё мнение об обстоятельствах, которые там изложены. Прочитав протокол допроса, он нарисовал для себя схему, в которой в краткой форме изложил сведения из показаний представителя АО "Уралхим". Соответствуют ли указанные в схеме взаимосвязи различных физических и юридических лиц фактическому положению дел, ему не известно. 

По поводу предъявленного ему протокола внеочередного общего собрания акционеров ЗАО Корпорации ТОАЗ от 05.04.2011 года, на котором были досрочно прекращены полномочия ФИО22. как президента ЗАО Корпорация ТОАЗ, поясняет следующее. Он не помнит этого собрания, так как 05.04.2011 года его назначили исполняющим обязанности генерального директора ОАО ТОАЗ, и он сразу же приступил к работе, стал проводить совещание на территории предприятия, где и находился в течение всего дня. 

Свидетель К. показал, что с 2005 года он работал в ЗАО Корпорация ТОАЗ в должности юрисконсульта. В 2010 году его назначили исполняющим обязанности начальника юридического управления ЗАО Корпорация ТОАЗ, а затем начальником этого управления. ЗАО Корпорация ТОАЗ является управляющей организацией по отношению к ОАО ТОАЗ. До 2011 года президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ был ФИО22 В 2011 году решением акционеров ЗАО Корпорация ТОАЗ полномочия ФИО22. были прекращены, генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ был назначен ФИО24. Примерно с 2011 года он являлся секретарем совета директоров ЗАО Корпорация ТОАЗ и занимался подготовкой общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ, готовил необходимые документы, занимался вопросами рассылки бюллетеней акционерам, сообщений о проведении собраний, ознакомлением акционеров с документами. Подготовкой годовых отчетов ОАО ТОАЗ к общим собраниям акционеров он не занимался, только проверял отчеты в части, связанной с органами управления. Кто до 2013 года подготавливал для годовых отчетов сведения об аффилированных лицах ОАО ТОАЗ и об акционерах, владеющих более 5% акций ОАО ТОАЗ, ему не известно. Компания "Нитрохем" ему известна как один из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. О долгосрочном соглашении на закупку аммиака между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ему ничего не известно. Он использует адрес электронной почты .... Электронные адреса .... использовались офисом ФИО22. в г. Лондоне. Подробности своей электронной переписки с ФИО22 и Л он не помнит. По поводу письма ФИО22, в котором он сообщает о том, что списки акционеров ОАО ТОАЗ никогда и никому не предоставлялись, может пояснить следующее. В этом случае речь шла о предоставлении списка акционеров С, который не имеет право на получение такого списка. Под словами "никогда и никому" он имел в виду, что списки акционеров никогда не предоставлялись лицам, которые не имеют на это права. 

Свидетель К., показания которого были оглашены в судебном заседании в связи с неизвестностью места его нахождения, показал, что с 2004 года по 2005 год по приглашению ФИО22. он работал в ЗАО Корпорация ТОАЗ в должности вице-президента по финансам. С 2010 года он работал в должности директора по экономике ОАО ТОАЗ, а с 2013 года в должности заместителя генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ по экономике и финансам. Вопросами реализации продукции занимается отдел сбыта и экспорта. Контракты на поставку продукции согласовываются экспортным отделом, коммерческим директором, главным бухгалтером, директором по финансам, юридическим управлением, после чего подписываются генеральным директором. К годовым контрактам заключаются дополнительные соглашения, в которых указываются цены на продукцию на месяц. Решение об установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ с конца 2011 года принимается коллегиально комитетом по ценам с учетом проведенных с контрагентами переговоров. Он входит в состав комитета по ценам и является его председателем. При определении цен на продукцию комитет по ценам учитывает динамику рынка, объем производимой продукции, форму оплаты, остатки продукции на складах, квоту на прокачку аммиака через территорию Украины. Компания "Нитрохем" ему известна как основной покупатель карбамида и аммиака, произведенного ОАО ТОАЗ. Из руководителей компании "Нитрохем" ему знаком ФИО46, с которым он общается по рабочим вопросам на переговорах. О долгосрочном соглашении на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" он слышал от сотрудника аудиторской компании "Эрнст энд Янг". В ходе обыска у него дома был изъят отчет о результатах диагностики системы управления и ключевых областей деятельности группы ТОАЗ. Этот отчет был подготовлен сотрудником киевского офиса компании "Эрнст энд Янг" по заданию ФИО19 Это проект отчета, который содержит много ошибок, в том числе об аффилированности ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем". (том 404 л.д.19-24, 32-36) 

Свидетель Ж. показала, что с 1986 года она работала в ОАО ТОАЗ бухгалтером, а с 2009 года заместитель главного бухгалтера. Она готовила бухгалтерскую отчетность для составления годовых отчетов ОАО ТОАЗ. Кто готовил годовые отчеты в окончательном виде, ей не известно. В согласовании контрактов с компанией "Нитрохем" она не участвовала. Как устанавливалась цена на продукцию, она не знает. Также она была членом ревизионной комиссии ОАО ТОАЗ. Работая в ревизионной комиссии, она проверяла отчеты ОАО ТОАЗ в части финансово-хозяйственной деятельности. При проверках ревизионной комиссией деятельности ОАО ТОАЗ за 2008-2011 годы никаких нарушений в бухгалтерском учете выявлено не было. В эти годы ОАО ТОАЗ работало с прибылью. 

Свидетель М. показала, что с октября 2009 года она работала главным бухгалтером ОАО ТОАЗ, а с мая 2016 года по октябрь 2018 года главным бухгалтером ЗАО Корпорация ТОАЗ. Одним из покупателей продукции ОАО ТОАЗ, аммиака и карбамида, была компания "Нитрохем". Компания "Нитрохем" всегда производила предварительную оплату приобретаемой продукции. Компания "Нитрохем" никакого преимущества по сравнению с другими покупателями не имела. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты на поставку продукцию, а цены на продукцию определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях. Она согласовывала контракты и дополнительные соглашения в части, касающейся бухгалтерского учета. 

В ноябре 2011 года в ОАО ТОАЗ был создан ценовой комитет, который занимался определением цен на продукцию. В состав комитета по ценам входили К, А, С, Т и она. До создания комитета по ценам цены на продукцию ОАО ТОАЗ определялись в результате переговоров с контрагентами. Со стороны ОАО ТОАЗ участие с обсуждение цен на продукцию принимали экспортный отдел, финансисты, юристы, и она как главный бухгалтер. Обсуждение проходило в рабочем порядке, без проведения заседаний. Непосредственные переговоры с покупателями вели работники экспортного отдела. После создания комитета по ценам порядок установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ остался тот же, но был формализован. То есть, члены комитета собирались на заседание, а установленная на продукцию цена фиксировалась в протоколе. При определении цен на продукцию учитывались план продаж на следующий месяц, остатки продукции на складе, квота на прокачку аммиака по территории Украины. В качестве ориентира принимались цены на химическую продукцию, публикуемые в специализированных журналах. В силу производственных особенностей ОАО ТОАЗ должно постоянно отгружать свою продукцию потребителям, иначе агрегаты по производству продукции могли остановиться, что повлекло бы убытки для предприятия. При установлении цен на продукцию сотрудники комитета по ценам всегда действовали в интересах ОАО ТОАЗ, чтобы предприятие получало максимальную прибыль. ФИО22, ФИО23 и ФИО24 на формирование цен для компании "Нитрохем" не влияли. 

За время работы главным бухгалтером ОАО ТОАЗ он подписывала квартальные и годовые отчеты предприятия. В этих отчетах она готовила только сведения о бухгалтерской отчетности. Кто готовил и вносил в отчеты сведения об акционерах, владеющих не менее 5% акций ОАО ТОАЗ, ей не известно. 

Свидетель С. показала, что в ОАО ТОАЗ она работала примерно с 1996 года до 2011 в отделе импорта, а затем заместителем директора ОАО ТОАЗ по коммерческим вопросам и занималась поставками продукции на экспорт. Одним из покупателей производимых ОАО ТОАЗ аммиака и карбамида была компания "Нитрохем". Контракты от имени компании "Нитрохем" с ОАО ТОАЗ подписывал ФИО46. Долгосрочное соглашение от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" она видела в отделе экспорта, но его содержание не помнит. Отвечать на вопросы о порядке формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ она отказывается на основании ст. 51 Конституции РФ. 

В связи с отказом свидетеля С. от дачи показаний в судебном заседании на основании ст. 51 Конституции РФ были оглашены её показания на предварительном следствии, согласно которым с 2010 года она работала в ОАО ТОАЗ начальником отдела импортных и экспортных поставок. С 2011 года она работала заместителем исполнительного директора по коммерческим вопросам. В её обязанности входило переписка с контрагентами, проработка контрактов на поставку продукции на экспорт, оформление необходимых документов. Начальником сектора экспортных поставок была Т. С ноября 2011 года в ОАО ТОАЗ был создан комитет по ценам, в состав которого она входила. Цены на экспортируемую продукцию определялись в ходе переговоров с контрагентами с учетом динамики мирового рынка, объема закупаемой продукции, квоты на транспортировку продукцию через территорию Украины, производственных особенностей ОАО ТОАЗ. Аналитическую информацию о состоянии рынка собирала Т. В конце года с покупателями заключались контракты на поставку продукции. Конкретный объем продукции и цены определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях. Комитет по ценам всегда устанавливал рыночные цены на продукцию ОАО ТОАЗ. Генеральный директор ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО24 никакого влияния на формирование цен не оказывал. Компания "Нитрохем " являлась одним из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. О долгосрочном соглашении на закупку аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ей ничего не известно. (том 402 л.д. 149-152, 154-156, 158-163, 164-167)

Свидетель Т. показала, что с 1994 она работала в ОАО ТОАЗ экономистом сектора по экспортным поставкам. С июля 2010 года она работала начальником сектора по экспортным поставкам. Компания "Нитрохем" была основным покупателем продукции ОАО ТОАЗ. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты, в которых упоминалось долгосрочное соглашение между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" от 2001 года. О существовании этого соглашения она слышала в начале 2000-х годов от бывшего начальника управления по экспорту и импорту С. Конкретные объемы продукции и цена определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях. В установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ она не участвовала. Изначально от руководителя компании "Нитрохем" ФИО46 по электронной почте приходило предложение о цене на предстоящий месяц. Она передавала эту информацию своему руководителю С, а та передавала руководителю предприятия ФИО24, который и определял, по какой цене поставлять продукцию компании "Нитрохем". Иногда ФИО24 просил направить ФИО46у письма с просьбой увеличить цену на 1-2 доллара. В ноябре 2011 года в ОАО ТОАЗ был создан ценовой комитет, в состав которого она входила. Перед заседанием комитета по ценам она собирала информацию о планах производства, остатках на складе, сведения о ценах из специализированных журналов. 

В связи с противоречиями в показаниях были оглашены показания свидетеля Т. на предварительном следствии, согласно которым с июля 2010 года она работала в ОАО "Тольяттиазот" начальником сектора по экспортным поставкам. В её обязанности входило проработка коммерческих предложений, изучение конъюнктуры рынка, подготовка контрактов. С 2011 года она входила в состав комитета по ценам ОАО ТОАЗ. Для анализа состояния рынка в качестве ориентира она использовала цены на химическую продукцию из специализированных изданий. Информацию о состоянии рынка, планах производства и остатках продукции на складах она передавала своему руководителю С для доклада на заседании комитета по ценам. Решения об установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ принималось коллегиально с учетом состояния рынка, объема закупаемой продукции, остатков продукции, технологических особенностей производства, хранения и квот на транспортировку продукцию. Цены для компании "Нитрохем" определялись в результате переговоров с учетом указанных выше обстоятельств. О долгосрочном соглашении от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ей ничего не известно. Продукция в адрес компании "Нитрохем" поставлялась на основании типовых ежегодных контрактов. Конкретные объемы продукции и цены определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях. Цены на продукцию, которые устанавливал комитет по ценам, всегда были рыночными, так как комитет был заинтересован в установлении максимальной цены. Указаний о занижении цены от ФИО24 или иных руководителей ОАО ТОАЗ она не получала. До создания комитета по ценам цены на продукцию ОАО ТОАЗ устанавливались примерно таким же способом. Информацию о состоянии мирового рынка аммиака и карбамида для неё готовила сотрудник сектора по экспортным поставкам К. Помимо этого она собирала информацию о планах производства, остатках продукции, квотах на транспортировку. После этого она обсуждала эту аналитическую информацию с представителями бухгалтерии и финансовой службы. Решение о цене также принималось коллегиально. (том 384 л.д. 122-125, 127-130, 133-138, 139-144, 146-154, 155-159)

Свидетель Ш. показала, что она работала в ОАО ТОАЗ с 1994 года по 2009 год, в том числе начальником бюро по экспортным поставкам аммиака. Поставки продукции осуществлялись на основании контрактов. Компания "Нитрохем" покупала у ОАО ТОАЗ аммиак. С компанией "Нитрохем" подписывались ежемесячные дополнительные соглашения, в которых определялись условия поставки, объем продукции и цена на неё. Предварительно от компании "Нитрохем" по электронной почте поступало предложение по цене. Это предложение обсуждалось со службами ОАО ТОАЗ: юридической, финансовой, бухгалтерией и руководителем предприятия. Она сама решений по установлению цен на продукцию не принимала, так как не имела таких полномочий. Окончательное решение о цене на продукцию принимал руководитель предприятия. Если руководитель ОАО ТОАЗ не соглашался с предложенной компанией "Нитрохем" ценой, она направляла ей встречное предложение. В результате переписки стороны приходили к согласию. После установления цены сотрудники бюро по экспорту аммиака готовили дополнительное соглашение по имевшемуся шаблону. При определении цены на продукцию учитывались сведения из специализированных журналов. Цены ОАО ТОАЗ на продукцию были близки к рыночным, то есть к тем ценам, которые были указаны в специализированных журналах. Продукцию компания "Нитрохем" оплачивала аккредитивами. 

Свидетель Р. показала, что она работает в ОАО ТОАЗ с 2005 года. Примерно с 2009 года до 2014 года она работала начальником сектора по импортным поставкам. Её непосредственным руководителем была коммерческий директор ФИО30. Периодически во время отсутствия ФИО30 она кратковременно замещала её на несколько дней без официального оформления замещения. В период замещения ФИО30 она только подписывала отгрузочные документы, чтобы не остановились поставки продукции. К процессу формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ, аммиак и карбамид, она отношения не имела и не участвовала в этом. В общих чертах она знает, что цены на продукцию определял комитет по ценам. Она полагает, что при определении цен сотрудники сектора по экспортным поставкам анализировали мировые цены из специализированных изданий. 

Свидетель И. показала, что она работает в ОАО ТОАЗ с 2004 году экономистом по импорту, затем декларантом, а с мая 2007 года по 2010 год начальником бюро по экспортным поставкам карбамида, метанола и карбамидо-формальдегидного концентрата. Одним из покупателей продукции была компания "Нитрохем". Сотрудники бюро на основании имеющихся шаблонов готовили ежегодные контракты с покупателями и ежемесячные дополнительные соглашения, которые потом передавались для согласования в соответствующие службы. Цены на продукцию устанавливались в ходе переговоров с покупателями. Внутри ОАО ТОАЗ цены на продукцию формировались коллегиально в ходе обсуждения соответствующими службами с учетом объем поставляемой продукции, плана производства и внутреннего потребления, остатков на складах, а также с учетом цен на химическую продукцию в специализированных журналах. От руководства ОАО ТОАЗ никаких указаний по цене для компании "Нитрохем" не поступало. Переговоры с компанией "Нитрохем" велись путем переписки через московский офис компании "Амеропа". 

Свидетель Т. показала, что она работала в ОАО ТОАЗ с декабря 2010 года по декабрь 2013 года специалистом сектора по экспортным поставкам. По заданию своих руководителей С и Т примерно один раз в месяц она предоставляла им в произвольной форме информацию о ценах на аммиак и карбамид из периодических изданий, которые поступали на электронную почту. Каким образом С и Т в дальнейшем использовали эту информацию, ей не известно. Ей известно, что на ОАО ТОАЗ существовал комитет по ценам, в который входили Т и С. Компания "Нитрохем" ей известна как один из покупателей аммиака и карбамида. Каким образом устанавливалась цена на продукцию ОАО ТОАЗ, она не знает. 

Свидетель Я. показала, что с апреля 2007 года по январь 2010 года она работала в ОАО ТОАЗ экономистом отдела по экспортным поставкам аммиака. Компания "Нитрохем" ей известна как основной покупатель аммиака на экспорт. Поставки продукции на экспорт ОАО ТОАЗ осуществляло на основании ежегодных контрактов. Объемы продукции и цены на неё определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях. Иногда по просьбе начальника отдела Ш она вносила в шаблоны контрактов, которые имелись в рабочем компьютере, объемы продукции и новые даты и номера контрактов, а в шаблоны дополнительных соглашений сведения об объеме продукции и ценах. Каким образом формировалась цена на продукцию для компании "Нитрохем", она не знает. Эти сведения ей говорила Ш. Для компании "Нитрохем" она готовила счета для оплаты и получала из порта Южный коносаменты на отгруженную продукцию. 

Свидетель К. показала, что в ОАО ТОАЗ она работает с июля 2007 года в должности специалиста по экспорту карбамида и метанола. Её непосредственным руководителем сначала была И, а потом Т. Основным покупателем аммиака и карбамида была компания "Нитрохем". Она ежедневно звонила в московский офис компании "Амеропа" и сообщала о произведенных отгрузках в адрес компании "Нитрохем". Поставка продукции на экспорт осуществлялась на основании ежегодных контрактов и ежемесячных дополнительных соглашений. В их отделе были типовые контракты и дополнительные соглашения. Иногда по просьбе своего руководителя она вносила в типовые контракты новые период отгрузки и объем продукции. В дополнительные соглашения она вносила объем продукции и цену на планируемый период, которые ей сообщала руководитель. Цены на продукцию формировались ежемесячно в ход переговоров с покупателем, подробности этого процесса ей не известны. Для отгрузки продукции на экспорт декларанты готовили временные таможенные декларации, в которых указывали планируемый для отгрузки объем продукции и цену. После того, как период отгрузки завершался, декларанты оформляли итоговую таможенную декларацию, в которой указывали фактический объем отгруженной продукции и цену, установленную на этот период. 

Свидетель И. показала, что она работает в ОАО ТОАЗ экономистом сектора по экспорту с августа 2010 года. Начальником сектора была Т. В какое-то время после ухода сотрудника К Т попросила её оформлять дополнительные соглашения к контрактам на поставку продукции, в том числе для компании "Нитрохем". Шаблоны дополнительных соглашений имелись в компьютере. Каждый месяц Т сообщала ей, какая цена установлена на аммиак, и она вносила эти сведения в дополнительное соглашение. Ей известно, что цена на продукцию определялась комитетом по ценам ОАО ТОАЗ, но процедура определения цен ей не известна. После подготовки дополнительное соглашение с листом согласования направлялось в бухгалтерию, финансовый отдел и юридический отдел, а затем отдавалось на подпись генеральному директору ОАО ТОАЗ и контрагенту. 

Свидетель Д. показала, что она работала в ОАО ТОАЗ с мая 2006 года аудитором и начальником отдела внутреннего аудита, а с июля 2007 года по февраль 2008 года начальником юридического отдела. Подготовкой контрактов на поставку продукции ОАО ТОАЗ занимались исполнители - соответствующие отделы. Сотрудники юридического отдела проверяли контракты на соответствие законодательству. Вопросами ценообразования юридический отдел не занимался. Долгосрочное соглашение на поставку аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" она, возможно, видела и пользовалась им при проверке контрактов, так как на это соглашение была ссылка в ежегодных контрактах. 

В связи с противоречиями в показаниях в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Д на предварительном следствии, согласно которым, о долгосрочном соглашении на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" ей известно, поскольку оно является рамочным, то есть содержит условия о правах и обязанностях сторон, каким образом они будут определяться в ежегодных контрактах. Данное соглашение хранилось в юридическом отделе или в отделе экспорта. (том 437 л.д.49-60)

Свидетель В. показала, что с 1989 года она работает в различных должностях в ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ. С 2004 года по 2014 год по рекомендации ФИО22. она также была генеральным директором ООО "Тафко". ОАО ТОАЗ являлось одним из участников ООО "Тафко" с долей 69%. Также участниками ООО "Тафко" являлись компании "Амеропа" с долей 30% и "Fersam" с долей 1%. Примерно в 2008 году после ликвидации компании "Fersam" её долю в уставном капитале выкупила она. ООО "Тафко" занималось производством сельскохозяйственной продукции. Одним из представителей компании "Амеропа" на общих собраниях участников ООО "Тафко" была Л. ООО "Тафко" владело 25 акциями ЗАО Корпорация ТОАЗ. В 2012 или 2013 году акции ЗАО Корпорации ТОАЗ по решению общего собрания участников ООО "Тафко" были проданы российской компании "ТОАЗ-Диоксид". В период с 2007 года по 2012 год она была секретарем на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ. Она фиксировала в протоколах общих собраний повестку дня и результаты голосования, которые ей передавала счетная комиссия. Кто представлял интересы иностранных акционеров на общих собраниях ОАО ТОАЗ, она не знает. 05.04.2011 году она присутствовала на общем собрании акционеров ЗАО Корпорация ТОАЗ, на котором был решен вопрос о прекращении полномочий ФИО22. как президента. Она по личной инициативе проголосовала от имени ООО "Тафко" за прекращение полномочий ФИО22., так как ему на смену был избран ФИО23 О приобретении ООО "Тафко" доли в уставном капитале ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор" ей ничего не известно. ООО "Тафко" было ликвидировано в связи с тем, что являлось убыточным. 

Свидетель К. показала, что примерно с 1993 года по 1996 год она работала специалистом в ФИК "ТОАЗ-Инвест". После этого, примерно до 1998 года, она работала директором ЗАО "НР-Холдинг". Затем она поочередно работала специалистом в филиалах "Волжско-Уралосибирского регистратора", "Регионального оренбургского регистратора", затем в ЗАО "Центральный объединенный регистратор" и "ВТБ Регистратор". С 2012 года она работает специалистом в ООО "Московский фондовый центр". Руководителем ФИК "ТОАЗ-Инвест", филиалов "Регионального оренбургского регистратора", "Волжско-Уралосибирского регистратора", ЗАО "Центральный объединенный регистратор" и "ВТБ Регистратор" был ФИО24. Все перечисленные организации являлись регистраторами и вели реестры акционерных обществ, в том числе ОАО ТОАЗ. Никаких указаний по работе регистраторов от ФИО22. и ФИО19 ей не поступало. На общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ регистраторы выполняли функции счетной комиссии. Подробностей проведения собраний акционеров ОАО ТОАЗ она не помнит. Когда эмитент перед проведением общего собрания акционеров запрашивает сведения об акционерах, регистратор предоставляет эмитенту сведения из реестра акционеров, а в отношении акций, которые учитываются на счетах у номинальных держателей, эмитенту предоставляются те сведения, которые представил номинальный держатель. Л она знает как представителя одной из компаний, владевшей акциями ОАО ТОАЗ. По поводу предъявленной ей электронной переписки с Л относительно общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ и АО "Трансаммиак" поясняет, что она с Л посредством электронной почты не общалась. Кто направлял Л информацию об общих собраниях от её имени, она не знает. 

Свидетель К. показала, что с 2011 года она работает юристом в московском филиале юридической компании "Нортон Роуз Фулбрайт". Одним из клиентов компании было ОАО ТОАЗ. Она представляла интересы ОАО ТОАЗ в различных судебных заседаниях на основании доверенности. Она знакома с председателем совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО23 и членами совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО20 и М Она встречалась с ними в городах Тольятти, Лондоне, Нью-Йорке и докладывала о ходе и результатах судебных разбирательств. Также она общалась с начальником юридического управления "Тольяттиазот" К, который предоставлял необходимую для работы информацию. Помимо этого она вела электронную переписку с указанными лицами. Адреса электронной почты указанных лиц она не помнит. 

В связи с противоречиями в судебном заседании были оглашены показания свидетеля К на предварительном следствии, согласно которым электронным адресом .....com пользовался ФИО23, адресом .... - ФИО20, адресом .... - ФИО24, адресом .... - ФИО31. (том 255 л.д. 88)

Свидетель С. показала, что она работает советником филиала компании "Нортон Роуз Фулбрайт" и занимается консультированием клиентов по вопросам российского корпоративного законодательства. Одним из клиентов компании "Нортон Роуз Фулбрайт" было ОАО ТОАЗ. В 2012-2015 годах она оказывала юридическую помощь ОАО ТОАЗ по вопросам созыва и проведения общих собраний акционеров. В ходе оказания юридической помощи ОАО ТОАЗ она в основном контактировала с ФИО23 и К. С ФИО23 она встречалась в Лондоне и в Нью-Йорке. Также она встречалась в Лондоне с ФИО24. ФИО23 просил её составить проект договора косвенного приобретения акций ОАО ТОАЗ, но обстоятельства выполнения этой просьбы она не помнит. Что означает косвенное приобретение акций, она не знает. Кому принадлежат адреса электронной почты ...., она не знает. 

В связи с противоречиями в показаниях были оглашены показания свидетеля С на предварительном следствии, согласно которым адрес электронной почты .... принадлежит ФИО24, .... - ФИО31, .... - ФИО23, .... - К. (том 255 л.д. 37-38)

Свидетель К., показания которой были оглашены в связи с неизвестностью места его нахождения, показал, что он является учредителем и директором строительной организации ООО "МСА-Строй", которая выполняла строительные работы на объектах ОАО ТОАЗ. С ФИО22, ФИО23, ФИО20 он познакомился в 2000-х годах во время строительных работ. С ФИО23 общался на совещаниях, которые происходили посредством видеосвязи. В августе 2014 года он взял у ФИО19 в долг 130.000 долларов США. Деньги он получил со счета ФИО19 в АКБ "Тольяттихимбанк". Деньги он вернул ФИО23 за пределами Российской Федерации. (том 424 л.д. 208-218)

Свидетель Б., показания которого были оглашены в связи с неизвестностью места его нахождения, показал, что с 1998 года по 2003 год он работал главой московского представительства компании "Амеропа". Ему известно, что компания "Нитрохем", дочерняя компания компании "Амеропа", покупала продукцию у ОАО ТОАЗ. Подробностей отношений компании "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ он не знает, так как этим направлением занимался второй московский офис компании "Амеропа". Во второй половине 1998 года с целью знакомства с руководством компании "Амеропа" он ездил в Швейцарию, где познакомился с ФИО55, ФИО21 и ФИО46. У него сложилось впечатление, что ФИО46 занимает в компании очень важное место. В это время он видел в офисе компании "Амеропа" директора ОАО ТОАЗ ФИО22., который о чём-то разговаривал с ФИО21 и ФИО46. ФИО21 указал на ФИО22. и сказал ему, что это его хороший друг. (том 378 л.д. 93-97) 

Свидетель Л., показания которой были оглашены в связи с неизвестностью места её нахождения, показала, что она работала в московском представительстве компании "Амеропа" с января 1996 года. В 2006 году её назначили главой московского представительства. Компания "Амеропа" занимается импортом и экспортом зерна, металлов, удобрений и является семейным бизнесом семьи ФИО33. Компания "Амеропа" сотрудничала с ОАО ТОАЗ с советских времен. Функции московского представительства компании "Амеропа" заключаются в выполнении указаний руководства компании "Амеропа", встречах и сопровождении иностранных делегаций, переводе с русского на английский язык и наоборот документов, поступающих от контрагентов компании "Амеропа". Поручения ей и другим работникам представительства дают сотрудники головного офиса компании "Амеропа", чаще всего ФИО46, который является членом совета директоров компании. Помощницей ФИО46 является сотрудница компании "Нитрохем" Ю. Ранее поручения ей давал и ФИО33 Ф, а после его смерти в 2010 году - его сын ФИО21 Кроме перевода документов работники представительства истребовали различные документы по отгрузке продукции от ОАО ТОАЗ для передачи их в компанию "Амеропа", и сообщали в ОАО ТОАЗ сведения о подходе судов в порт для загрузки. Функции представительства заключались в выполнении секретарских функций, никакой инициативы работники представительства не проявляли. Московское представительство компании "Амеропа" отношения к процессу формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ не имеет.

Она знакома с ФИО22 и ФИО23, но с ними не общалась. О ФИО24 она знает, но никаких отношений с ним не поддерживала, так как только осуществляла перевод переписки между ФИО24 и ФИО46. 

Сотрудники московского представительства компании "Амеропа" занимались переводом текста договора от 30.08.2004 года, по которому акции ОАО ТОАЗ перешли от ФИО22. к компании "ЭйТиАй Лимитед". Кто просил осуществить перевод этого договора, она не помнит, но это был не ФИО22

Директор компании "ЭйТиАй Лимитед" выдал ей доверенность на поддержание счета депо в "Райффайзенбанке", на котором учитывались акции ОАО ТОАЗ. По указанию кого-то из руководства компаний "Амеропа" или "Нитрохем" она открыла для компании "ЭйТиАй Лимитед" счет депо в "Райффайзенбанке" и представляла интересы этой компании. На основании доверенности она указала в депозитарном договоре между "Райффайзенбанком" и компанией "ЭйТиАй Лимитед" в качестве контактных данных последней адрес московского представительства компании "Амеропа". С директором компании "ЭйТиАй Лимитед" она никогда не общалась, документы от него приходят почтой. 

Она являлась директором в компании ООО "Кассандра Стивидоринг", учредителем которой выступала кипрская компания "Kriblok Limited" ("Криблок Лимитед"). Компания "Кассандра Стивидоринг" фактически не работает. Изначально планировалось, что компания "Кассандра Стивидоринг" будет заниматься сдачей в аренду дока или будет использовано в качестве судоремонтного завода в станице Тамань на Азовском море или в порту ФИО29. Она является директором в ООО "Нитро-Кубань", учредителями которого являются компания из Гонконга "Сан Пасифик" и швейцарская компания "Химрост Трейдинг". ООО "Нитро-Кубань" арендует у ОАО ТОАЗ земельный участок, расположенный рядом с пос. Волна Темрюкского района Краснодарского края. Также она является директором ООО "Химрем", учредителями которого являются кипрские компании "Maniaro Investments Limited" и "Almatro Investments Limited" (далее - "Маниаро" и "Алматро"). Цель создания ООО "Химрем" - организация на территории ОАО ТОАЗ цеха по ремонту и производству химического оборудования.

Изъятые в ходе обыска в московском представительстве компании "Амеропа" с рабочего стола ФИО32 документы являются бюллетенями для голосования на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ ... с указаниями по голосованию. В ходе обыска с рабочего стола Цой было изъято письмо от Ю М о представлении кипрской компанией "АС Индастрис" документов к собранию акционеров ОАО "Трансаммиак". В ходе обыска также была изъята доверенность от компании "АС Индастрис" на её имя. Этой доверенностью она не пользовалась. Об изъятой в ходе обыска из компьютера доверенности на её имя от компании "Триумф" ей ничего не известно. (том 16 л.д. 87-93, том 17 л.д. 131-138) 

Свидетель Ц. показала, что с 1998 года она работает в московском представительстве компании "Амеропа". Руководителями представительства были Б, затем Л, а с 2014 года она является главой представительства. Она подчиняется головному офису компании "Амеропа", который находится в Швейцарии. Её работа как руководителя представительства сводится к административным функциям: оплата аренды, текущих расходов на содержание офиса, выплата заработной платы. Задания она получает от директора компании "Амеропа" по странам СНГ Чедомил Лайтмана. Компания "Амеропа" занимается производством и поставками зерна, удобрений и другой химической продукции. Президентом компании "Амеропа" является ФИО21, а ФИО46 занимает в ней какую-то руководящую должность. У компании "Амеропа" есть дочерняя компания - "Нитрохем", руководителем которой является ФИО46. Она видела ФИО21 и ФИО46, но близко с ними не знакома. Все коммерческие вопросы компании "Амеропа" решаются в Швейцарии. Московское представительство не ведет коммерческую деятельность. Московское представительство компании "Амеропа" является передаточным звеном между компанией "Амеропа" и российскими контрагентами. Одним из контрагентов компании "Амеропа" является ОАО ТОАЗ. Из работников представительства с ОАО ТОАЗ контактировали Ц, Ц и Л, работой которых руководил ФИО46. Об отношениях компаний "Амеропа" и "Нитрохем" с ОАО ТОАЗ ей ничего не известно. Д и М она знает как работников головного офиса компании "Амеропа".

Свидетель К. показала, что она работает в московском представительстве компании "Амеропа" с 2005 года. Владельцем компании "Амеропа" является семья ФИО33. Работники московского представительства занимаются передачей и переводом документов между компанией "Амеропа" и её российскими контрагентами, а также выполняют иные поручения, поступающие из офиса компании "Амеропа" в Швейцарии. С 2011 года она работает в отделе, который занимается поставками аммиака и карбамида из г. Тольятти. Её руководителем по вопросам поставок аммиака и карбамида являлся член совета директоров компании "Амеропа" Б ФИО46. Информацию о поставках аммиака и карбамида она также получала от сотрудников головного офиса компания "АмеропаМ и Ю. Примерно до 2016 года продукцию у ОАО ТОАЗ закупала компания "Нитрохем". Все документы, поступающие от ОАО ТОАЗ для компании "Нитрохем", сотрудники представительства направляли в головной офис компании "Амеропа". Московское представительство компании "Амеропа" коммерческую деятельность не ведет, поэтому она не знает, как формировались цены на продукцию ОАО ТОАЗ. 

Компания "Амеропа" владела каким-то количеством акций ОАО ТОАЗ. Об этом она узнала при следующих обстоятельствах. Из головного офиса компании "Амеропа" ей поступило задание перевести акции ОАО ТОАЗ на счет компании "Максим Инвест ". Из документов, поступивших ей из головного офиса компании "Амеропа", следовало, что компания "Амеропа" является бенефициарным владельцем компании "Максим Инвест". Доверенность для осуществления перевода акций ей также поступила из головного офиса компании "Амеропа". 

Также по поручению из головного офиса компании "Амеропа" она открывала счет депо в банке и осуществляла операцию по переводу акций от компании "A.T.I. Limited". Доверенность для совершения этой операции ей прислали из головного офиса компании "Амеропа". В декабре 2013 года по поручению из головного офиса компании "Амеропа" она совершила перевод денег со счета компании "A.T.I. Limited" на счет компании "Амеропа Холдинг". Подробностей совершения операций с акциями и перевода денег она не помнит. 

В связи с противоречиями в показаниях были оглашены показания свидетеля Ц. на предварительном следствии, согласно которым доверенность от компании "A.T.I. Limited" от 17.04.2013 года она получила по почте из головного офиса компании "Амеропа". Данная доверенность была оформлена с целью получения выписки по счету компании "A.T.I. Limited" в "Райффайзенбанке". По указаниям из головного офиса компании "Амеропа" она получала в банке выписки по счету компании "A.T.I. Limited" и переводила деньги на счет компании "Амеропа". Чем занимается компания "A.T.I. Limited" и кто является её учредителями, ей не известно. О действиях, совершенных ею от имени компании "A.T.I. Limited", она отчитывалась перед головным офисом компании "Амеропа". 

По поручению кого-то из сотрудников головного офиса компании "Амеропа" она подписала платежное поручение № 1 от 10.12.2013 года о переводе со счета компании "A.T.I. Limited" на счет компании "Амеропа Холдинг" 536.717.107,69 рублей. Назначением платежа был перевод дивидендов за 2013 год. Происхождение дивидендов ей неизвестно. В связи с тем, что в этом платежном поручении была допущена ошибка, она подписала для банка второе платежное поручение о перечислении этой же суммы за № 10 от 11.12.2013 года. 

Заявление на открытие счета депо для компании "Максим Инвест" от 01.07.2014 года подписывала она. Из главного офиса компании "Амеропа" ей прислали доверенность на открытие счета депо и проведения операций по счету. Перед этим с ней связывалась сотрудник головного офиса компании "Амеропа" Ю и дала указание открыть счет депо для компании "Максим Инвест". Вместе с доверенностью ей прислали регистрационные документы компании "Максим Инвест". Из документов она поняла, что компания "Амеропа Холдинг" является учредителем компании "Максим Инвест", бенефициарами этой компании являются ФИО21 и ФИО33 Н, которые, помимо этого, являются акционерами компании "Амеропа Холдинг". Регистрационные документы компании "Максим Инвест" она вместе с заявлением на открытие счета депо направила в отдел депозитарного обслуживания "Райффайзенбанка". Из "Райффайзенбанка" ей прислали два экземпляра депозитарного договора с подписью сотрудника банка. Она направила эти договоры в головной офис компании "Амеропа Холдинг" в адрес Ю. Затем депозитарные договор были возвращены ей с оттиском печати компании "Максим Инвест" для подписания на основании выданной доверенности. Она направила один экземпляр договора в банк, а второй экземпляр договора направила в адрес Ю. 

Поручение депо № 1 от 14.08.2014 года составляла она. Из содержания поручения следует, что компания "Максим Инвест" дает поручение "Райффайзенбанку" принять акции ОАО ТОАЗ в количестве 55,8801958050 штук на свой счет депо от компании "A.T.I. Limited" на основании договора купли-продажи от 09.07.2014 года. Этот документ она подготовила по указанию сотрудников головного офиса компании "Амеропа" Ю или М. Копию договора купли-продажи акций от 09.07.2014 года она видела в электронном виде, но с его содержанием не знакомилась. (том 378 л.д. 15-21, 31-51)

Свидетель Ц. показала, что с 2004 года по 2017 год она работала в московском представительстве компании "Амеропа". Руководителем компании "Амеропа" был Ф ФИО33, а после его смерти Э ФИО33. В её обязанности входило отслеживание отгрузок продукции из ОАО ТОАЗ до порта Южный, перевод и пересылка переписки между швейцарским офисом компании "Амеропа" и ОАО ТОАЗ. Указания по работе она получала от руководителя московского представительства Л и от одного из директоров компании "Амеропа" ФИО46. ФИО46 одновременно был и директором компании "Нитрохем", одной из дочерних компаний компании "Амеропа". 

Компания "Нитрохем" покупала у ОАО ТОАЗ большую часть продукции, поставляемую на экспорт. Кому впоследствии продавала эту продукцию компания "Нитрохем", она не знает. Ей знакома компания "ЭйТиАй Лимитед". Через эту компанию переводили дивиденды от ОАО ТОАЗ, которые компания "Амеропа" получала как акционер. Н она знает как сотрудницу швейцарского офиса компании "Амеропа". 

Свидетель П. показал, что с 2002 года он работает председателем правления АКБ "Тольяттихимбанк" и осуществляет общее руководство деятельностью банка. АКБ "Тольяттихимбанк" ведет расчетно-кассовое обслуживание ОАО ТОАЗ, в том числе расчеты с иностранными компаниями. Главным руководящим органом банка является общее собрание акционеров. К 2006 году основным акционером банка был ФИО22 Примерно в 2006 году ФИО22 подарил свои акции ФИО23 В настоящее время 100% акций банка принадлежит ФИО23 В АКБ "Тольяттихимбанк" существует наблюдательный совет, который до 2011 года возглавлял ФИО22, затем ФИО23, а в настоящее время М Указаний по текущей деятельности банка ФИО22 и ФИО23 ему не давали. С наблюдательным советом согласовываются крупные сделки, совершаемые банком. Он часто выезжал в Швейцарию и г. Лондон для участия в заседаниях наблюдательного совета банка, для отчетов и решения вопросов, связанных с обслуживанием клиентов.

АКБ "Тольяттихимбанк" является номинальным держателем акций ОАО ТОАЗ, АО "Трансаммиак" и других обществ. В депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" есть счета депо акционеров ОАО ТОАЗ. Акционерами ОАО ТОАЗ в основном являются не известные ему иностранные юридические лица. 

Законодательством Российской Федерации допускается представление интересов клиентов, которые обслуживаются в банке, представлять их интересы на очередных или внеочередных собраниях акционеров. В этом случае клиент выдает доверенность на банк, в которой указывает, каким образом голосовать по повестке собрания. Он мог присутствовать на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ и представлять интересы иностранных компаний, а мог выдать доверенность на сотрудников АКБ "Тольяттихимбанк", если они на это соглашались.

В целях сокращения сроков оформления документов по текущей деятельности клиенты могли обращаться в АКБ "Тольяттихимбанк" с просьбой, чтобы их интересы представлял кто-нибудь из работников банка. Он мог предложить работникам банка представлять интересы иностранных компаний. Если работник банка соглашался, то его паспортные данные предоставлялись иностранной компании для оформления доверенности. Дальнейшими отношениями иностранной компании и работника банка он не интересовался. 

Он никогда не разговаривал с А по поводу допросов Д следователем, и не давал Д указаний, какие показания необходимо давать следователю. Он никогда не говорил Д, что ФИО23 является владельцем или бенефициаром каких-либо иностранных компаний. Он никогда не давал ФИО34 указаний относительно иностранных компаний, в том числе в части подписания платежного поручения от имени компании "Тек-Лорд". Компания "Тек-Лорд" ему известна, и он знаком с её директором К. Компания "Тек-Лорд" размещала в АКБ "Тольяттихимбанк" деньги на депозитных счетах. Компании "Нитрохем" и "Амеропа" являются клиентами АКБ "Тольяттихимбанк" и размещали денежные средства на депозитах.

По поводу обнаруженного в его электронном почтовом ящике письма, названного "Структура акционеров ТОАЗ 2013 год", он ничего пояснить не может. Происхождение и назначение этого документа ему не известно. Перед проведением общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ регистратор запрашивал у АКБ "Тольяттихимбанк" сведения об акционерах для раскрытия этой информации акционерам. АКБ "Тольяттихимбанк" всегда предоставлял регистратору достоверные сведения об акционерах ОАО ТОАЗ. 

Свидетель П. показал, что он работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 1994 года, с 2002 года главным бухгалтером. Он подчиняется председателю правления банка П Председателем наблюдательного совета и единственным акционером АКБ "Тольяттихимбанк" был ФИО23 ФИО23 лично ему никаких указаний не давал. По поводу своей электронной переписки с работниками АКБ "Тольяттихимбанк", в которой фигурирует фамилия ФИО19, может пояснить, что это переписка по текущей деятельности банка и привлечению новых клиентов. Сотрудники банка иногда помогали иностранным клиентам в оформлении документов, необходимых для открытия счетов. Компании "Нитрохем", "Амеропа", "Тек-Лорд Файненс" и "Тек-Лорд" знакомы ему как клиенты банка. Никого из работников этих компаний он не знает.

Компания "Камара" является одним из клиентов АКБ "Тольяттихимбанк". Он представлял эту компанию на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ в марте 2014 года на основании доверенности. Никого из работников компании "Камара" он не знает. Интересы этой компании на собрании акционеров его попросил представлять П Компания "Камара" сначала выдала доверенность на АКБ "Тольяттихимбанк", а П от имени банка выдал ему доверенность на участие в общем собрании акционеров. На собрании акционеров он голосовал так, как было указано в доверенности. Кроме него на этом собрании акционеров ОАО ТОАЗ присутствовали работники АКБ "Тольяттихимбанк" Д и М. Представление интересов клиентов на основании доверенностей является обычной практикой в АКБ "Тольяттихимбанк". 

Свидетель Х. показал, что с 2003 года он работает заместителем председателя правления АКБ "Тольяттихимбанк". В его подчинении находились казначейство и отдел международных расчетов и валютных операций. Компании "Викертон" и "Нитрохем" знакомы ему как клиенты банка. Никого из работников этих компаний, он не знает. Проверкой полномочий представителей иностранных компаний занимались сотрудники юридического отдела банка. Л знакома ему как представитель компании "Амеропа", он общался с ней по поводу размещения в банке депозитов. 

Свидетель Д. показал, что он работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 2014 года, с 2015 года является заместителем председателя правления. В марте 2014 года председатель правления банка П сообщил ему, что АКБ "Тольяттихимбанк" является представителем ряда акционеров ОАО ТОАЗ на основании доверенностей, и предложил ему быть представителем одной из этих компаний, "Байрики", на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ. Он согласился. На основании доверенности от компании "Байрики" АКБ "Тольяттихимбанк" выдал ему доверенность на участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ. В марте 2014 года он присутствовал на собрании акционеров и проголосовал так, как было указано в доверенности. В апреле 2015 года он совместно с П летал в США, где П представил его ФИО23, который является единственным акционером АКБ "Тольяттихимбанк". 

Свидетель М. показала, что она работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 2005 года. В 2014 году она работала начальником операционного офиса банка на территории ОАО ТОАЗ. В марте 2014 года председатель правления банка П сообщил ей, что АКБ "Тольяттихимбанк" является представителем ряда акционеров ОАО ТОАЗ на основании доверенностей, и предложил ей быть представителем одной из этих компаний, "Трафальгар", на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ. Она согласилась. На основании доверенности от компании "Трафальгар" АКБ "Тольяттихимбанк" выдал ей доверенность на участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ. В марте 2014 года она присутствовала на собрании акционеров и проголосовала так, как было указано в доверенности.

Свидетель Б. показал, что с 2003 года по май 2008 года он работал в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" сотрудником спецдепозитария, а с января 2007 года являлся руководителем депозитария. В настоящее время он работает директором финансового управления этого же банка. Депозитарий АКБ "Тольяттихимбанк" действовал на основании Положения о депозитарии и Условий осуществления депозитарной деятельности, разработанных банком. Депозитарий занимается учетом и хранением ценных бумаг депонентов. В депозитарии он занимался открытием и закрытием счетов депо, совершением операций по счетам депо. Среди депонентов АКБ "Тольяттихимбанк" были иностранные компании, владевшие акциями ОАО ТОАЗ. Основанием для открытия счета депо являлось заявление клиента о присоединении к Условиям осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", которое было размещено в свободном доступе на сайте банка. Кроме этого, юридическое лицо должно представить в банк определенный перечень документов, который указан в Условиях осуществления депозитарной деятельности, в том числе учредительные документы и анкету. Такие документы от иностранных юридических лиц поступали по почте или через курьеров и проверялись сотрудниками юридического отдела банка. Поручения о проведении операций по счетам депо поступали непосредственно в депозитарий. 

В заявлениях на присоединение к Условиям осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк" и в анкетах депонентов - компаний "Сильвергрув", "Торнтон", "Риверделл", "Тодан", "АС Индастрис", "Санита", "Халнуре", "Нитрохем" подписи от имени работника депозитария АКБ "Тольяттихимбанк" похожи на его. Обстоятельства поступления в банк этих документов он не помнит. 

Когда он работал в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк", регистратор ОАО ТОАЗ запрашивал у банка сведения о владельцах акций ОАО ТОАЗ и количестве акций, которыми они владеют. В таких случаях он предоставлял регистратору сведения о депонентах - владельцах акций ОАО ТОАЗ.

Работу депозитария курировал заместитель председателя правления АКБ "Тольяттихимбанк" Д. Председатель правления АКБ "Тольяттихимбанк" П и Д никаких указаний по проведении операций по счетам депо ему не давали. В работе он использует адрес электронной почты ..... С ФИО23 переписку по электронной почте он не вёл, адрес электронной почты ФИО19 ему не известен. 

В его допросах на предварительном следствии участвовал адвокат Гребенщиков, который оказывал услуги АКБ "Тольяттихимбанк". Кто оплачивал услуги этого адвоката, он не знает. 

Свидетель Б. показал, что с 2007 года по 2012 год он работал начальником казначейства АКБ "Тольяттихимбанк". Во время работы в банке он использовал адрес электронной почты ..... Одной из задач казначейства являлось привлечение денежных средств иностранных компаний для размещения на депозитных счетах. Никого из сотрудников иностранных компаний он не знает. Иностранные компании сами обращались в АКБ "Тольяттихимбанк" и предлагали разместить свои деньги на депозитах. С М и Д он не знаком. По поводу электронной переписки с указанными лицами может пояснить, что он владеет английским языком. По этой причине работники банка обращались к нему с просьбами перевести для иностранных клиентов различных документы, которые он затем направлял по электронной почте. Компания "Торнтон" и её директор Э ему не знакомы. По поводу обнаруженной на сервере банка доверенности от указанной компании от 21.01.2011 года на его имя он ничего пояснить не может.

Свидетель Д. показала, что с 2007 года по 2010 год она работала экономистом в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк". В её обязанности входило открытие, ведение и закрытие счетов депо, совершение по ним операций, предоставление выписок по счетам депо, предоставление информации о владельцах акций по запросам регистраторов. В депозитарии банка имели счета депо иностранные компании, владеющие акциями ОАО ТОАЗ. Названия этих компаний она не помнит. Для открытия счета депо иностранные компании предоставляли необходимый пакет документов. Эти документы на полноту и правильность оформления проверили сотрудники юридического отдела банка. Операции по переводу акций она осуществляла с использованием компьютерной программы на основании поручений, поступавших от владельцев акций. Поручения и иные документы от иностранных компаний поступали способом, который был указан в их анкете. Иногда она помогала клиентам депозитария, заполняя необходимые документы и направляя их клиенту для подписания. Предъявленные ей поручения о списании и зачислении акций ОАО ТОАЗ от компаний "Халнуре", "Викертон", "Трафальгар", "Тек-Лорд", "Нитрохем", "Инстантаниа", "Тодан", "Камара", "Сильвергрув" от 29-30 января 2009 года были приняты и исполнены ею в общем порядке. Ни с кем из работников этих компаний она не знакома. Никаких указаний по деятельности депозитария ей от руководства банка не поступало, она работала в соответствии с внутренним регламентом. 

Свидетель Г. показал, что с 2008 года по 2015 год он работал в АКБ "Тольяттихимбанк" юрисконсультом. В АКБ "Тольяттихимбанк" есть депозитарий. Чтобы открыть счет депо, клиент должен заполнить заявление о присоединении к условиям осуществления депозитарной деятельности банка. Такое заявление считалось депозитарным договором. Такие заявления поступали в депозитарий. Он и другие юристы банка проверяли заявление о присоединении к Условиям осуществления депозитарной деятельности и анкету клиента только на правильность заполнения, наличие необходимых реквизитов и подписей. Учредительные документы клиентов и полномочия их представителей юристы не проверяли. В предъявленных ему заявлениях о присоединении к Условиям осуществления депозитарной деятельности от компаний "Инстантаниа", "Байрики", "Камара", "Т" имеется его подпись, которая означает, что он проверил правильность их оформления. Никого из сотрудников этих компаний он не знает. 

Свидетель С. показал, что с 1995 года он работает в АКБ "Тольяттихимбанк" начальником юридического отдела. В обязанности сотрудников отдела входит проверка договоров и других поступающих в банк документов на соответствие законодательству. До июня 2014 года работники юридического отдела имели право заверять карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на расчетных счетах. Подписи лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счете, заверялись после удостоверения их личности. Иногда клиенты не приходили в банк, а направляли в банк нотариально заверенные карточки с образцами подписей. 

В АКБ "Тольяттихимбанк" имеется депозитарий. Ранее АКБ "Тольяттихимбанк" заключал с депонентами депозитарные договоры. Затем счета депо стали открывать на основании заявления клиента о присоединении к Условиям осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", которое подавалось в депозитарий банка. Такое заявление считалось депозитарным договором. Эти заявления проверялись и визировались сотрудниками юридического отдела банка на предмет полноты и правильности заполнения. Личности и полномочия лиц, подписавших заявления о присоединении, сотрудники юридического отдела не проверяли. Анкеты депонентов сотрудники юридического отдела не проверяли. В заявлениях о присоединении к Условиям осуществления депозитарной деятельности от компаний "Риверделл", "Торнтон", "АС Индастрис", "Боргат", "Халнуре" подписи от имени юриста похожи на его. Обстоятельства проверки этих заявлений он не помнит. Никого из сотрудников этих компаний он не видел. 

Свидетель О. показала, что примерно с 1996 года по 2010 года она работала операционистом в АКБ "Тольяттихимбанк". С 2012 года она работает специалистом в тольяттинском филиале ООО "Московский фондовый центр". Являлись ли акционерами ОАО ТОАЗ компании "Риверделл", "Санита", "АС Индастрис", "Тодан", "Сильвергрув", "Халнуре", "Викертон", "Инстантаниа", "Байрики", "Трафальгар", "Боргат", ей не известно. Подпись в договоре займа № 0946 от 07.05.2007 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Тек-Лорд" похожа на её подпись. С директором этой компании она не знакома. Обстоятельства подписания этого договора она не помнит. Она сама не проявляла инициативы в заключении и подписании этого договора.

Свидетель М. показал, что он работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 2008 года заместителем начальника службы безопасности, а с 2012 года начальником информационно-аналитического отдела. По поводу обнаруженной на сервере банка доверенности от компании "Лейтон" от 04.05.2011 года на его имя ничего пояснить не может. Данную компанию и её директора К Везле он не знает. 

Свидетель А. показала, что она работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 1995 года, с 2005 года является начальником отдела кредитования населения. Компания "Санита" и её директоры ей не знакомы. По поводу доверенностей на её имя от указанной компании от 07.06.2007 года, 21.01.2011 года и 21.06.2012 года она ничего пояснить не может. 

Свидетель М. показала, что она работаем в АКБ "Тольяттихимбанк" с марта 1995 года. С 2005 года она является начальником отдела по работе с населением. Компания "Викертон" и её директор Менно Джордаан ей не знакомы. По поводу доверенностей на её имя от компании "Викертон" от 21.01.2011 года и 21.06.2012 года она ничего пояснить не может. В доверенности от 21.06.2012 года указаны данные её старого паспорта и старый домашний адрес. 

Свидетель В. показала, что она работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 2001 года на различных должностях. Компания "Риверделл" и её директор М ей не знакомы. По поводу доверенностей на её имя от компании "Риверделл" от 21.01.2011 года и 21.06.2012 года она ничего пояснить не может. Совершала ли она какие-либо действия в интересах компании "Риверделл", она не помнит. Представлять интересы иностранной компании её мог попросить кто-нибудь из руководителей банка. 

Свидетель П. показал, что он работает в АКБ "Тольяттихимбанк" водителем с 1994 года. По просьбе председателя правления банка П он представлял интересы иностранных компаний, но каких именно и при каких обстоятельствах, не помнит. По поводу доверенностей на его имя от компании "Сильвергрув" от 21.01.2011 года и 21.06.2012 года он ничего пояснить не может. По поводу упоминания в банковских документах его фамилии в качестве представителя компаний "Universal Stevedore Service Limited" ("Юнивесл Стивидор Сервис Лимитед"), "Шайртайп", "T.L.P. SA Tech Lord Projects" (ТЛП СА Тек Лорд Проджектс"), "Questroyal Investment Inc." ("Квестройал Инвестмент Инк."), "Викертон" он ничего пояснить не может. Обстоятельства подписания им поручения от имени компании "Юнивесл Стивидор Сервис Лимитед" о передаче акций ОАО "Трансаммиак" компании "Флорента" он не помнит. 

Свидетель К. показала, что с 2001 года по 2016 год она работала в АКБ "Тольяттихимбанк". Иностранная компания "Morumbi Limited" ("Морумби Лимитед") и её директор М ей не знакомы. Никаких действий по доверенности от 04.05.2011 года от имени этой компании она не совершала. 

Свидетель К. показала, что с 2003 года она работает в АКБ "Тольяттихимбанк". Её последняя должность ведущий экономист отдела кредитования юридических лиц. Компания "Стил Пайп" и её директор Э ей не знакомы. Никаких действий по доверенности от 21.01.2011 года от имени этой компании она не совершала. По поводу своей электронной переписки с Д о компании "Сан Пасифик" она ничего пояснить не может. 

Свидетель А. показала, что она работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 2007 года на различных должностях, с 2010 года начальником операционного отдела. Возможно, она подписала договор уступки права требования от 16.01.2012 года между компаниями "Нитрохем ЮК" и "Niteroi Limited" ("Нитерой Лимитед") в качестве представителя последней. Обстоятельств представления интересов компании "Нитерой Лимитед" она не помнит. С директором этой компании она не знакома. 

Свидетель А. показала, что она работает в АКБ "Тольяттихимбанк" с 1994 года, с 2006 года заведующий кассой. По поводу предъявленной ей анкеты "Нитрохем (ЮК)", изъятой в АКБ "Тольяттихимбанк", может пояснить, что подпись в графе "Образец подписи" похожа на её. О деятельности данной компании ей ничего неизвестно. Подпись в договоре уступки права требования от 16.01.2012 года между компаниями "Нитрохем (ЮК)" и "Нитерой Лимитед" в графе "А" похожа на её, но обстоятельств подписания этого она не помнит. Подписать подобного рода документы её мог попросить кто-нибудь из руководителей банка. 

Свидетель Н. показала, что она работала в ОАО ТОАЗ с 1977 году до 2002 года в бухгалтерии и начальником финансового отдела, а с 2002 года по май 2016 года главным бухгалтером ЗАО Корпорация ТОАЗ. По поводу доверенности от компании "Тек-Лорд" на её имя может пояснить, что подпись в доверенности похожа на её, но она не помнит эту доверенность. В договоре об открытии банковского счета между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Тек-Лорд", в депозитарном договоре между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Тек-Лорд", в анкете компании "Тек-Лорд" подписи от имени компании "Тек-Лорд" похожи на её, но она не помню эти договоры. Она никогда не проявляла инициативы в представлении интересов иностранных компаний. Она могла это сделать по чьей-либо просьбе. 

По поводу упоминания её фамилии в качестве представителя компании "Триумф" в протоколе общего собрания участников ООО "Томет" от 25.04.2005 года и в качестве представителя компании "Химрост Трейдинг АГ" в протоколе общего собрания участников ООО "Нитро-Кубань" от 04.02.2009 года она ничего пояснить не может. Эти компании ей не известны, в этих общих собраниях она участия не принимала. 

Свидетель Т. показал, что с 2002 году по 2010 год он работал в разных должностях в ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ. Возможно, он представлял интересы компании "Сан Пасифик Девелопмент Компани Лимитед" на собраниях участников ООО "Томет" и ООО "Нитро-Кубань", но обстоятельств этого не помнит. О компании "Сан Пасифик Девелопмент Компани Лимитед" ему ничего не известно. Интересы этой он компании представлял не по собственной инициативе, а по чьей-то просьбе. Ему известно, что компания "Нитрохем" покупала продукцию у ОАО ТОАЗ и оплачивала её аккредитивами. 

Свидетель Т. показал, что он владеет английским языком и с 1995 года по 2014 года работал переводчиком отдела внешних связей в ОАО ТОАЗ. Задания на перевод документов он получала от начальника отдела ФИО35 В период работы в ОАО ТОАЗ он часто переводил документы, связанные с поставками продукции в адрес компании "Нитрохем". Представленные ему учредительные документы компаний "Санита", "Торнтон" и "Риверделл " переводил он. 

Свидетель С. показала, что она владеет испанским, английским и итальянским языками и с 1995 года по 2011 год работала переводчиком в отделе внешних связей ОАО ТОАЗ. В 1997 году она переводила устав компании "Тек-Лорд". Задания на перевод документов она получала только от начальника отдела Т 

Свидетель К., показания которой были оглашены в связи с неизвестностью места её нахождения, показала, что она владеет немецким и английским языками и с 2007 года по 2009 год работала переводчиком в отделе внешних связей ОАО ТОАЗ. По заданию начальника отдела Т она переводила учредительные документы компании "Боргат". 15.10.2008 года по поручению Т она заверила перевод документов у нотариуса О. Кому она впоследствии передала эти документы, не помнит. (том 382 л.д.187-190)

Свидетель Т. показал, что с 1995 года по 2012 год он работал в ОАО ТОАЗ начальником отдела внешних связей. Иногда сотрудники отдела внешних связей осуществляли переводы документов по просьбе работников АКБ "Тольяттихимбанк". О долгосрочном соглашении на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", ему ничего неизвестно, он этот документ не переводил. По поводу перевода сотрудниками отдела учредительных документов компаний "АС Индастрис", "Санита", "Торнтон", "Риверделл", "Тек-Лорд" "Боргат" "Трафальгар", "Тодан", "Камара", "Байрики", "Халнуре" он ничего пояснить не может. 

Свидетель Т подтвердил свои показания на предварительном следствии, согласно которым перевод учредительных документов иностранных компаний "АС" Индастрис", "Трафальгар", "Камара", "Тодан", "Торнтон", "Викертон", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Нитрохем ", "Боргат", "Тек-Лорд", "Инстантаниа", "Байрики" осуществляли сотрудниками отдела внешних связей ОАО ТОАЗ. Он давал им задания на перевод указанных документов, а так же на заверение их у нотариусов. (том 382 л.д. 102)

Свидетель О. показала, что она работает нотариусом в г. Тольятти. Обстоятельств заверения подписей переводчиков она не помнит, но подтверждает свои показания на предварительном следствии, согласно которым в августе 2007 года она свидетельствовала подпись переводчика Т на переводе уставных документов компаний "Сильвергрув", "Риверделл", "Санита" и "Торнтон". 15.10.2008 года она свидетельствовала подпись переводчика К на учредительных документах компании "Боргат". В сентябре и октябре 2012 года она свидетельствовала подписи переводчика В на переводах учредительных документов компаний "Трафальгар", "Тодан", "Камара", "Байрики", "Инстантаниа". 01.10.10212 года она засвидетельствовала подлинность подпись переводчика С на переводе документов компании "Халнуре". (том 384 л.д. 36-88, 90-96)

Свидетель Г. показала, что с 1992 года по 2009 год она работала нотариусом в г. Тольятти. Обстоятельств заверения подписи переводчика она не помнит, но подтверждает свои показания на предварительном следствии, согласно которым 16.09.1997 года она заверяла подпись переводчика С на переводе журнала регистрации коммерческой деятельности компании "Тек-Лорд". (том 384 л.д. 100-102)

Свидетель К. показала, что она работает нотариусом в г. Тольятти. 18.01.2001 года к ней в нотариальную контору обратился работник ОАО ТОАЗ Т для свидетельствования его подписи на переводе долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". Она засвидетельствовала подпись Т на переводе и сделала соответствующую запись в реестр нотариальных действий. Кроме того, 07.06.2002 года она засвидетельствовала подпись Ж на переводе учредительных документов компании "АС Индастрис", а 29.04.2005 года подпись К на переводе этих же документов. 

Свидетель П. показал, что в 2014-2015 годах он работал юрисконсультом в АО "Уралхим". В сентябре 2014 года по заданию своего руководителя - заместителя юридического директора компании "Уралхим" ФИО6 он совместно с М ездил в командировку на остров Невис и остров Сент-Люсия для установления контактов с находящимися там компаниями, которые являлась доверительными управляющими акциями ОАО ТОАЗ. 10.09.2014 года они прибыли по адресу остров Невис, 

<

...> Спрингейтс Ист, где находится зарегистрированный офис компании "Байрики" и её регистрационная компания "Траст Сервис Невис Лимитед". В этом здании расположено несколько офисов. Работники этих офисов пояснили им, что компании "Траст Сервис Невис Лимитед" изменила местоположение, а компания "Байрики" им не известна. В местном телефонном справочнике они узнали, что компания "Траст Сервис Невис Лимитед" находится по адресу остров Невис, Лонгпойнт роуд, Фарм Истейт. По этому адресу находилось торгово-офисное здание. Они нашли на втором этаже офис компании "Траст Сервис Невис Лимитед" и встретились с представителем компании по имени Н. Н пояснила им, что разглашать какую-либо информацию о компании "Байрики" она не может, поскольку для этого ей необходимо получить разрешение лица или лиц, которые занесены в реестр, и вправе давать руководящие указания в отношении данной компании. 

После этого он и М направились на остров Сент-Люсия по адресу ...., где находится зарегистрированный офис компании "Камара" и её регистрационный агент компания "Корпорейт Эйджентс Сент-Люсия". По прибытии по указанному адресу они встретились девушкой - секретарем компании "Корпорейт Эйджентс Сент-Люсия". Девушка подтвердила, что по данному адресу находится регистрационный офис компании "Камара", здесь находится её регистрационный агент, но руководства компании "Камара" на острове Сент-Люсия нет. Они попросили дать контактные данные руководителей компании, на что девушка им отказала. 

В октябре 2014 года он и М ездили в командировку на остров Ангилья по месту расположения компании "Трафальгар", которая является доверительным управляющим акциями ОАО ТОАЗ. Они прибыли по адресу остров Ангилья, город Валли, Боброу Коммерциал Комплекс и нашли регистрационного агента компании "Трафальгар" компанию "Sterling Corporate Limited" ("Стерлинг Корпорейт Лимитед"). Они встретились с девушкой, которая представилась К и директором компании "Стерлинг Корпорейт Лимитед". Гриффитс пояснила им, что по этому адресу находится только зарегистрированный офис компании "Трафальгар", а руководство данной компании по этому адресу отсутствует. Со слов Гриффитс все указания в отношении компании "Трафальгар" она получает от В, работника компании "Корпорейт Эйджентс Корпаг Сервис" Швейцария. По их просьбе Г написала им на фирменной карточке компании "Стерлинг Корпорейт Лимитед" имя В место его работы, и адрес его электронной почты. Из открытых источников у сети интернет они узнали, что В является одним из руководителей компании "Корпаг Сервисес" Швейцария, которая входит в международную группу компаний "Корпаг". Эта группа компаний специализируется на учреждении и сопровождении оффшорных компаний по всему миру. Акционером и управляющим директором компании "Корпаг Групп" и председателем компании "Корпаг Сервис" Швейцария является Д, который также являлся директором компании "Трафальгар". Директором компании "Корпаг Сервис" Новая Зеландия является К, которая также была директором компании "Инстантаниа". Директором "Корпаг Сервис" Швейцария также является В, который являлся директором компании "Камара". 

В январе 2015 года он совместно с М ездил в командировку на остров Тортола, где находятся офисы компаний "Инстантаниа", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув" и "Викертон". 28.01.2015 года он и М прибыли по адресу остров Тортола, город Роуд-Таун, Палмгрув Хаус, по которому находятся адреса указанных компаний и их регистрационного агента компании "Корпорейт Эйджентс БиВиАй Лтд". В этом здании они встретились с представителями компании "Корпорейт Эйджентс БиВиАй", которые представились как Д и Д, менеджеры компании-регистратора. Уитли и Вонтрипул сообщили им, что не могут представить информацию об указанных компаниях без разрешения лиц, которые указаны в реестре, и предложили написать официальное письмо лицам, контролирующим данные компании. У и В написали им на стикере адреса своих электронных ящиков для направления этого письма. Ни с кем из руководителей компаний "Инстантаниа", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув" и "Викертон" им встретиться не удалось. 

Свидетель М. показал, что он работает юрисконсультом в АО "Уралхим". Он имеет диплом юриста со знанием английского языка. В сентябре 2014 года по заданию своего руководителя он совместно с П выезжал в командировку на остров Невис и остров Сент-Люсия для установления контактов с представителями иностранных компаний, владеющих и управляющих акциями ОАО ТОАЗ. 10 сентября 2014 года он и П прибыли на остров Невис по адресу 

<

...> Спрингэйтс эстейт, где находится зарегистрированный офис компании "Байрики" и её регистрационного агента компании "Траст Сервис Невис Лимитед". От сотрудников офиса они узнали, что компания "Байрики" им не известна, компания "Траст Сервис Невис Лимитед" сменила адрес. Они узнали из справочника новый адрес компании "Траст Сервис Невис Лимитед" - остров Невис, Лонгпойнт Роуд, Фарм эстейт. По прибытии на это место они нашли офис компании "Траст Сервисес Невис Лимитед" и встретились с сотрудницей этой компании. Представитель "Траст Сервис Невис Лимитед" сообщила им, что компания "Байрики" ей известна, но она не вправе разглашать информацию об этой компании без разрешения лица, зарегистрированного в качестве владельца данной компании. 

После этого он и П направились на остров Сент-Люсия для проведения переговоров с представителями компании "Камара", которая имеет зарегистрированный офис по адресу ..... По указанному адресу они встретились с представителем компании "Корпорейт Эйджентс Сент-Люсия Лимитед", которая является регистрационным агентом компании "Камара". Представитель регистрационного агента сообщил им, что офис компании "Камара" действительно находится по этому адресу, но никого из руководства этой компании на острове нет. Сообщить контактные данные руководителей компании "Камара" представитель регистрационного агента отказался. 

В октябре 2014 года он и П ездили в командировку на остров Ангилья по месту расположения компании "Трафальгар". Данная компания имеет зарегистрированный офис по адресу остров ..... По указанному адресу они нашли регистрационного агента компании "Трафальгар" компанию "Стерлинг Корпорейт Лимитед". Они встретились с К, директором компании "Стерлинг Корпорейт Лимитед". Г пояснила им, что по этому адресу находится только зарегистрированный офис компании "Трафальгар", а руководство данной компании по этому адресу отсутствует. Со слов Г все указания в отношении компании "Трафальгар" она получает от В, работника компании "Корпорейт Эйджентс Корпаг Сервис" Швейцария. По их просьбе Г написала им на фирменной карточке компании "Стерлинг Корпорейт Л" имя В, место его работы, и адрес его электронной почты. 

Свидетель М. показал, что он работает руководителем отдела договорной работы и сопровождения финансовых операций АО "Уралхим". В 2015 году по заданию своего руководителя он и П ездили в командировку на остров Тортола для переговоров с представителями компаний, владеющими акциями ОАО ТОАЗ, и их доверительными управляющими. Это были компании "Инстантаниа", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Викертон". В ходе этой командировки он выполнял функции переводчика с английского языка. Все компании имели один адрес - остров ..... Там они нашли офис регистрационного агента этих компаний, компании "Корпорейт Эйджентс БиВиАй Лимитед", и встретились с двумя девушками, которые представились менеджерами компании "Корпорейт Эйджентс БиВиАй Лимитед". Девушки сообщили им, что компании - акционеры ОАО ТОАЗ и их руководители по данному адресу не находятся, и предложили представить им всю информацию, чтобы они (девушки) передали её уполномоченным лицам. Для этого девушки дали им адреса своих электронных почтовых адресов. 

Свидетель К. показала, что она работает начальником отдела выездных налоговых проверок Межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам № 3. В 2014-2015 годах она участвовала в выездной налоговой проверке ОАО ТОАЗ за период с 2011 года по 2013 год. В ходе проверки было установлено, что ОАО ТОАЗ продавало на экспорт аммиак по цене более чем на 20% ниже рыночных цен, а также взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". Для проверки этих выводов она назначила экспертизу, которую провели специалисты НИИ "Центр". Специалиста НИИ "Центр" пришли к тем же выводам. По результатам проверки ОАО ТОАЗ был сделано доначисление налога на прибыль. 

Свидетель Ш. показал, что ранее он работал в отделе выездных проверок межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3. Он участвовал в проведении выездных налоговых проверок ОАО ТОАЗ за 2009-2010 годы. В ходе проверок было установлено, что в 2009 году и в 2010 году ОАО ТОАЗ продавало на экспорт аммиак по ценам более чем на 20% ниже рыночных цен, также была установлена взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". По результатам проверок ОАО ТОАЗ было привлечено к налоговой ответственности. ОАО ТОАЗ обжаловало решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, но суды жалобу не удовлетворили. 

Эксперт С., показания которой были оглашены в связи с невозможностью её явки в судебное заседание, показала, что совместно с экспертом В проводила комплексную экономико-правовую судебную экспертизу, заключение по которой было изготовлено 15.06.2015 года. В ходе производства экспертизы были допущены арифметические ошибки. После устранения ошибок установлено, что общий объем аммиака жидкого безводного ГОСТ 6221-90 марки Ак, реализованного ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем " в 2008-2011 годах, составил 5.473.451,248 метрические тонны общей рыночной стоимостью 69.891.316.152,92 рубля. Общий объем карбамида ГОСТ2081-92 марки Б, реализованного ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем " в 2008-2011 годах, составил 1.791.515,07 метрических тонн общей рыночной стоимостью 15.090.160.244,42 рублей. Общая рыночная цена аммиака и карбамида, реализованного ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем", составила 84.981.476.397,34 рублей. (том 368 л.д. 205-233, 243-247, 261-267)

Свидетель М. показал, что он работает заместителем директора Всероссийского научно-исследовательского конъюнктурного института. В 2012 году он проводил для налоговой инспекции исследование на соответствие рыночному уровню цен на аммиак и карбамид, поставлявшихся ОАО ТОАЗ на экспорт в 2008-2011 годах. Он сравнил цены ОАО ТОАЗ с ценами на аналогичную продукцию из специализированных изданий с применением поправочных коэффициентов, в результате чего пришёл к выводу, что цены ОАО ТОАЗ были ниже рыночных более чем на 20 процентов. 

Свидетель К. показал, что с 1991 года по 2003 года он работал председателем фонда имущества Самарской области. В 1991 году в ходе приватизации производственного объединения "Тольяттиазот" он познакомились с ФИО22 и ФИО20 После приватизации "Тольяттиазот" его избрали в совет директоров ОАО ТОАЗ как представителя фонда имущества Самарской области. После приватизации "Тольяттиазот" его ещё несколько лет по инерции ежегодно избирали в состав совета директоров ОАО ТОАЗ. Входить в совет директоров ОАО ТОАЗ ему предлагали М, а потом ФИО24. ФИО22 был одним из крупных акционеров ОАО ТОАЗ, так как со своим пакетом акций мог обеспечить избрание двух-трёх членов совета директоров. До отъезда за пределы Российской Федерации ФИО22 на общих собраниях акционеров сам не голосовал за кандидатов в члены совета директоров. Бюллетени для голосования, как правило, по указанию ФИО22. заполняли М или ФИО24. Иногда некоторые члены совета директоров на заседаниях не присутствовали, но при принятии решений совет директоров учитывал поданные ими письменные мнения. Совет директоров рекомендовал на утверждение общему собранию акционеров годовые отчеты ОАО ТОАЗ. Эти отчеты он внимательно не изучал и в их суть не вникал. Документы, принимаемые на заседаниях совета директоров ОАО ТОАЗ, он просматривал, но детально не изучал. При голосовании по вопросам повестки дня на заседаниях совета директоров он ориентировался на мнение М и ФИО24, которым доверял. О компании "Нитрохем" и о порядке формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ ему ничего не известно. О долгосрочном соглашении на поставку аммиака между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ему ничего не известно. 

В связи с противоречиями были оглашены показания свидетеля К на предварительном следствии, согласно которым он являлся членом совета директоров ОАО ТОАЗ с 1992 года примерно до 2011 года. Протокол заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 03.02.2011 года подписан им. Этот протокол ему в г. Самару привез ФИО24. Он ознакомился с протоколом заседания. Возражений по вопросам повестки дня заседания у него было, поэтому он подписал протокол. Привозил ли ему ФИО24 проекты годового отчета ОАО ТОАЗ за 2010 год, который был утвержден на этом заседании, и иные приложения к протоколу, он не помнит. (том 402 л.д. 174-182)

Свидетель А. показал, что с 2011 года по март 2017 года он работал в ОАО ТОАЗ советником, а затем заместителем директора ЗАО Корпорация ТОАЗ по безопасности. С ФИО23 его познакомил в г. Лондоне ФИО22 в первой половине 2011 года, когда ФИО22 ещё был председателем совета директоров ОАО ТОАЗ. На момент его трудоустройства председателем совета директоров ОАО ТОАЗ был ФИО23 Когда в 2011 году генеральным директором ОАО ТОАЗ был назначен ФИО24, ФИО23 сказал ему, что все вопросы нужно согласовывать с ФИО24. Тактические решения ФИО23 принимал совместно с ФИО24, а стратегические решения принимал ФИО23 За время работы он часто встречался с ФИО23 в Швейцарии, Великобритании и в США. После того, как решением суда ФИО23 был отстранен от должности председателя совета директоров ОАО ТОАЗ, ФИО23 продолжал руководить деятельностью предприятия. Он сам был свидетелем как высшие руководители ОАО ТОАЗ, ФИО24, К, Н, М, Г, С и другие, приезжали к ФИО23 в Европу и отчитывались о своей деятельности, а ФИО23 давал им различные указания. Помимо личных встреч он общался с ФИО23 посредством электронной почты. ФИО23 использовал адрес .....

ФИО22 являлся крупным акционером ОАО ТОАЗ, а потом подарил часть своих акций ФИО23 Акции, принадлежащие Махлаям, были оформлены на иностранные компании. Владение и управление акциями Махлаи осуществляли через сложную структуру иностранных компаний и с участием АКБ "Тольяттихимбанк". Фактически деятельностью этих иностранных компаний сначала руководил ФИО22, а после 2011 года ФИО23 ФИО22, а затем ФИО23 контролировали 86% акций ОАО ТОАЗ, из которых 10-12% принадлежали компании "Амеропа". Когда в отношении руководителей ОАО ТОАЗ было возбуждено настоящее уголовное дело, ФИО23 решил продать акции ОАО ТОАЗ. По поручению ФИО19 он подыскивал покупателей акций. В ходе поиска покупателей ФИО23 подтвердил, что ему (ФИО23) принадлежит 76% акций ОАО ТОАЗ, а также ФИО23 контролирует пакет акций, принадлежащий компании "Амеропа". С продажей акций у ФИО19 возникли проблемы, так как он не хотел раскрывать потенциальным покупателям схему владения акциями и реальных собственников. По этой причине покупатели не могли составить мнение о действительном положении дел в ОАО ТОАЗ. 

Владельцами и руководителями компании "Амеропа" были ФИО33 и ФИО46. Практически вся продукция ОАО ТОАЗ продавалась на экспорт через компанию "Амеропа". Других покупателей ФИО23 не допускал, а если появлялся покупатель с хорошими предложениями, ФИО23 передавал этот контракт компании "Амеропа" для реализации. 

Вопросами формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ формально занимался комитет по ценам. Фактически цены на продукцию определяли сначала ФИО22, а потом ФИО23 В состав комитета по ценам входило доверенное лицо ФИО19 Задачей комитета по ценам было подвести обоснование под определенные ФИО23 цены с таким расчетом, чтобы ФИО23 и ФИО24 получили свою долю прибыли в размере 15-20% от стоимости продукции. ФИО23 рассказывал ему, что свою часть прибыли получает от подконтрольных ему зарубежных дилеров, через которых впоследствии реализовывалась продукция. 

В 2011 году по просьбе ФИО22., а затем ФИО19, он стал собирать информацию о фирмах, которые занимались продажей производимого ОАО ТОАЗ карбамида на российском рынке и были подконтрольны брату ФИО24. Он собрал информацию и передал список этих фирм ФИО23 

Свидетель И. показала, что до 2004 года у неё была фамилия Т. С 1976 года по 2002 год он работала в ОАО ТОАЗ. Примерно с 1993 года по 01.08.2002 года она работала главным бухгалтером ОАО ТОАЗ. В предъявленной ей копии долгосрочного соглашения на покупку аммиака между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" от 01.01.2001 года имеется её подпись. Обстоятельства заключения этого соглашения она не помнит. 

Свидетель Н. показал, что с 2006 года по январь 2015 года он работал в аудиторской компании ООО "Эрнст энд Янг", которая оказывала аудиторские услуги ОАО ТОАЗ. С 2015 года он работает заместителем генерального директора - директором по экономике и финансам ЗАО Корпорация ТОАЗ. В 2010-2015 годах он совместно с другими работниками компании участвовал в составлении аудиторских заключений для ОАО ТОАЗ. В ходе подготовки заключений у аудиторов возникла необходимость ознакомиться с долгосрочным соглашением на продажу аммиака, ссылка на которое имелась контрактах между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". С этим вопросом они обратились к директору по экономике и финансам ОАО ФИО36 пояснил, что этого соглашения у ОАО ТОАЗ в наличии не имеется, но обещал решить вопрос о предоставлении соглашения с председателем совета директоров. В 2012 году К организовал встречу с председателем совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО23 в Швейцарии. В ходе встречи ФИО23 сказал, что является также представителем собственника ОАО ТОАЗ. Также на встрече присутствовал Б ФИО46, которого представили представителем компании "Нитрохем". На вопрос о предоставлении аудиторам долгосрочного соглашения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ФИО46 ответил, что предоставлять это соглашение не будет, ссылаясь на швейцарское законодательство, которое позволяет ограничивать доступ третьих лиц к подобным документам. 

Свидетель П., данные о котором сохранены в тайне, показал, что в период времени с 1994 года по 2002 год он работал в структурах, связанных с "Тольяттиазот". Ему знакомы компании "Нитрохем", "Тек-Лорд" и ППФМ, которые открывали расчетные счета в АКБ "Тольяттихимбанк", а также держали в депозитарии банка акции ОАО ТОАЗ. Интересы компании "Нитрохем" на основании доверенности представляла С Интересы компании "Тек-Лорд" представляла Н, а компании ППФМ - П

В связи с противоречиями в судебном заседании были оглашены показания свидетеля П на предварительном следствии, согласно которым он был свидетелем разговора между председателем правления АКБ "Тольяттихимбанк" Ч и М, на котором решался вопрос о необходимости привлечения дополнительных денежных средств для нужд ОАО ТОАЗ. Для этого необходимо размещать свободные денежные средства в виде депозитов на счетах иностранных компаний. Через некоторое время в АКБ "Тольяттихимбанк" открыли счета иностранные компании "Тек-Лорд", "Нитрохем" и ППФМ, которые были привлечены ФИО37 После заключения договоров указанные компании перечислили на депозиты примерно 3 миллиона долларов США, которые банк передал ОАО ТОАЗ в виде кредита. 

После 4-ой эмиссии акций ОАО ТОАЗ к Ч обратился М и спросил о возможности приобретения компаниями "Тек-Лорд", "Нитрохем" и ППФМ акций ОАО ТОАЗ. В то время АКБ "Тольяттихимбанк" не имел полномочий на открытие необходимых счетов типа "С", поэтому такой возможности не было. Через некоторое время после этого разговора на счета компаний "Тек-Лорд", "Нитрохем" и ППФМ поступило примерно 10 миллионов долларов США, которые были конвертированы в рубли и перечислены на счет "ТОАЗ-Инвест". Через некоторое время после этого ФИО37 сообщил ФИО38, что компании "Тек-Лорд", "Нитрохем" и ППФМ являются акционерами ОАО ТОАЗ и попросил проконсультировать, каким образом акции от указанных компаний можно передать в управление одному лицу. ФИО38 предложил заключить договоры доверительного управления. Как он понял из разговора ФИО38 и ФИО37, компании "Тек-Лорд", "Нитрохем" и ППФМ были аффилированы с семьей ФИО39. Компании "Тек-Лорд", "Нитрохем" и ППФМ заключили с АКБ "Тольяттихимбанк" договоры доверительного управления акциями ОАО ТОАЗ. Представителем компании "Тек-Лорд" была Н, компании "Нитрохем" С, любимая женщина ФИО22. 

По поводу депозитарного договора № 0844 от 15.01.2001 года между компанией "Нитрохем ЮК" и АКБ "Тольяттихимбанк" ему известно, что от имени председателя правления банка Ч в нём расписалась его секретарь А Представитель компании "Нитрохем ЮК" Д для заключения договора в банк никогда не обращался. (том 383 л.д. 165-170)

Свидетель И., данные о котором сохранены в тайне, показал, что он более 10 лет работал в коммерческой структуре ОАО ТОАЗ, занимающейся экспортом аммиака и карбамида. После приватизации ОАО ТОАЗ порядка 6% акций стал владеть ФИО22. В результате последующей скупки акций через подконтрольные ФИО22 фирмы и его знакомых у ФИО22. и его семьи оказалось более 50% акций ОАО ТОАЗ. Продукция ОАО ТОАЗ в основном продавалась на экспорт через нескольких трейдеров. К 1998 году продукция ОАО ТОАЗ стала продаваться на экспорт только через компанию АМОТОАЗ, созданную ФИО22 и Ф ФИО33 в США. При этом аммиак и карбамид продавались по заниженной цене, а компания АМОТОАЗ продавала продукцию за рубежом по рыночной цене. Образовавшаяся разница поступала в распоряжение ФИО22. и компании "Амеропа". В 1998 года эта схема была подробно описана в статье "Афера" в "Российской газете". Выход этой статьи спровоцировал возбуждение уголовного дела в отношении ФИО22. и руководителя службы экспорта ОАО ФИО40 ездил в разные институты, и вопрос был решен в плане получения обтекаемых справок о том, что рынок этот не изучен, рынок этот специфичный, об уникальности единственного в своем роде аммиакопровода как логистического элемента, поэтому статистика не ведется по рынку. Это давало возможность отстоять те цены, по которым завод продавал товар сначала АМОТОАЗу, а в дальнейшем компании "Нитрохем". По этой причине сотрудничество ОАО ТОАЗ и АМОТОАЗ прекратилось. 

После этого ОАО ТОАЗ стало поставлять аммиак и карбамид на экспорт через компанию "Нитрохем", которая являлась дочерней структурой компании "Амеропа". В январе 2001 года ОАО ТОАЗ заключило с компанией "Нитрохем" крайне невыгодное для себя соглашение, по которому весь аммиак, поставляемый на экспорт, приобретала компания "Нитрохем". Это соглашение в январе 2001 года привёз для ознакомления и подписания С ФИО39. После ознакомления с соглашением соответствующих служб ОАО ТОАЗ оно было подписано со стороны компании "Нитрохем" отцом и сыном ФИО33, а со стороны ОАО ТОАЗ управляющим М и главным бухгалтером Т. Копию долгосрочного соглашения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" от 2001 года он предоставил следователю во время допроса. ФИО22 не стал подписывать это соглашение, так как перекладывал ответственность за заключение крупных договоров на М.

После подписания этого договора формирование цен на продукцию ОАО ТОАЗ происходило по упрощенной схеме. От руководителя компании "Нитрохем" ФИО46 приходило уведомление, в котором были указаны необходимый объем продукции и цены на неё. Предложения ФИО46 по цене ОАО ТОАЗ принимало практически без возражений. Для ускорения процесса оформления документов ОАО ТОАЗ вело переписку и телефонные переговоры с компанией "Нитрохем" через московский офис компании "Амеропа", которым руководила Л. Продукцию ОАО ТОАЗ компания "Нитрохем" в дальнейшем продавала в Алжир, Турцию, Америку. Контроль на американской стороне проводил С Махлай вместе с А. Информация о состоянии мирового рынка удобрений для сотрудников службы экспорта ОАО ТОАЗ практически была закрыта. Никто из руководителей подразделения экспорта никогда не был ни на учебе, ни на ежегодных конференциях, где принимали участие поставщики, покупатели, трейдеры, производился обзор рынка. Такую задачу перед ними не только не ставили, но и подозрительно относились, если кто-то проявлял любопытство. По информации, которую удавалось получить, цена, по которой продукция продавалась компании "Нитрохем", и цена на мировом рынке разнились на 30-40%. В основном все указания по цене исполнители получали от ФИО30, который говорил, что всё согласовано с Махлаем. В 2005 году руководители ОАО ТОАЗ ФИО22 и ФИО31 уехали в г. Лондон, но эта схема продолжала работать до последнего времени.

В 2011 году, когда генеральным директором ОАО ТОАЗ стал ФИО24, который был свидетелем всех проверок, взаимоотношений с налоговыми и иными органами в части расследования уголовных дел, в ОАО ТОАЗ был создан ценовой комитет. Тем самым ФИО24 переложил ответственность за формирование цен на других людей. Руководителем ценового комитета был назначен заместитель директора по экономике К, который был креатурой С Махлая. После этого в процессе формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ произошли определенные изменения, особенно после вмешательства одного из акционеров - ОАО "Уралхим". Цены на продукцию ОАО ТОАЗ стали выше, но незначительно.

Свидетель П., данные о личности которого сохранены в тайне, показал, что в период времени с 2007 по 2012 год он работал ОАО ТОАЗ и был связан с процессами поставки продукции на экспорт. Ему известна компания "Нитрохем", которая была основным покупателем аммиака и карбамида, поставляемых ОАО ТОАЗ на экспорт. По поводу продажи продукции компании "Нитрохем" может пояснить следующее. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты, в которых указывался объем поставок аммиака и карбамида на год. К контрактам ежемесячно заключались дополнительные соглашения, в которых указывались объем продукции на месяц и цена. Предложение о цене на продукцию поступало от компании "Нитрохем", чаще всего от ФИО46. Когда руководителем ОАО ТОАЗ был ФИО24, то он (ФИО24) первое время ставил на этих письмах свою визу, а потом перестал это делать, опасаясь привлечения к ответственности. ФИО24 передавал документ с ценами в подразделение экспорта и просил прибавить один-два доллара к этой цене, либо оставить цену без изменения и внести её в дополнительное соглашение на соответствующий период. Вопросы о цене на экспортируемую продукцию решали ФИО24, ФИО22 и ФИО23 Сотрудники отдела экспорта ОАО ТОАЗ участия в ценообразовании на продукцию не принимали. Анализом внешнего рынка в отделе экспорта никто не занимался, соответствующее обучение не проводилось. В ОАО ТОАЗ поступали журналы "Аргус", "Фиртикон", "Фертилайзер", в которых имелись сведения о ценах на удобрения. По сравнению с ценами, указанными в этих журналах, цены, по которым ОАО ТОАЗ продавало продукцию компании "Нитрохем", были ниже. В конце 2011 года в ОАО ТОАЗ был создан комитет по ценам, так как в средствах массовой информации появилась информация о занижении ОАО ТОАЗ своей выручки. Инициатором создания ценового комитета был ФИО24, который осознавал риск привлечения его к ответственности и видел результаты работы предыдущих руководителей, которые вынуждены были покинуть страну. Примерно в 2010-2011 году один из членов ценового комитета возмутился низкой ценой на продукцию ОАО ТОАЗ. После этого ФИО23 собрал коллектив отдела экспорта и на видеоконференции под угрозой увольнения в ультимативной форме заявил, чтобы они не лезли не в своё дело и приняли цену продукции, которую назначил ФИО46. 

Свидетель О., данные о личности которой сохранены в тайне, показала, что с 2007 года по 2012 год она работала в ОАО ТОАЗ. ФИО22 и ФИО23 были крупными акционерами ОАО ТОАЗ. Компания "Нитрохем" была крупнейшим покупателем продукции ОАО ТОАЗ - аммиака и карбамида. Руководителями компании "Нитрохем" были ФИО46 и ФИО33. Примерно в начале 2000 года между компанией "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ было заключено долгосрочное соглашение на поставку аммиака. С компанией "Нитрохем" ОАО ТОАЗ заключало ежегодные контракты на поставки продукции и ежемесячные дополнительные соглашения к ним. Формирование цен на продукцию ОАО ТОАЗ для компании "Нитрохем" происходило на основании указаний, поступающих из московского офиса компании "Нитрохем". Эта информация доносилась до руководителей ОАО ТОАЗ В и ФИО24. Затем предложенные компанией "Нитрохем" цены практически без изменений вносились в дополнительные соглашения. От С она слышала, что цены для компании "Нитрохем" были ниже рыночных. Предложенная компанией "Нитрохем" цена могла изменить на 1-2 доллара в сторону повышения, чтобы создать видимость торгов. К этому имели отношение ФИО22 и ФИО23 Без их ведома решения о поставках для компании "Нитрохем" не принимались. В ОАО ТОАЗ имелась коммерческая служба, которая вопросами ценообразования не занималась. После того, как одним из акционеров ОАО ТОАЗ стала компания "Уралхим", у последней возникло много вопросов к низким ценам ОАО ТОАЗ. По этой причине примерно в 2012 году в ОАО ТОАЗ был создан комитет по ценам, который формально рассматривал информацию о ценах в специализированных изданиях и устанавливал цены. ФИО46 тоже стал предлагать цены приближенные к рыночным. Когда генеральным директором ОАО ТОАЗ стал ФИО24, он действовал по указанию ФИО22., а затем ФИО19 

Свидетель ДД показал, что с 1996 года он работал в АКБ "Тольяттихимбанк" в различных должностях, а с 2004 году заместителем председателя правления и являлся членом правления АКБ "Тольяттихимбанк". Среди прочих он курирование подразделение по противодействию легализации и отмыванию доходов и депозитарий. Его руководителем был председатель правления банка П С 2000 года мажоритарным акционером банка был ФИО22, а с 2005 года ФИО23, которому принадлежало 100% акций банка. Стратегическое руководство работой банка осуществлял ФИО22, а в последующем ФИО23 через П Напрямую ФИО22 и ФИО23 с рядовыми работниками банка не общались. П часто выезжал в командировки для встреч с ФИО23 Основной задачей банка было обслуживание интересов ОАО ТОАЗ и выполнение интересов акционера банка. До 90% операций АКБ "Тольяттихимбанк" были связаны с "Тольяттиазот" и аффилированными с ним структурами. Для увеличения собственного капитала АКБ "Тольяттихимбанк" привлекались субординированные депозиты от аффилированных с ФИО22 и ФИО23 компаний. Такими компаниями были "Тек-Лорд", "Нитрохем" и другие.

В сфере экспортных поставок ОАО ТОАЗ работало с компанией "Амеропа", у которой была дочерняя структура - компания "Нитрохем". С компанией "Амеропа" по вопросам денежных расчетов, депозитных операций контактировал председатель правления банка П 

В депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" на счетах номинального держания учитывалось немногим более 70% акции ОАО ТОАЗ, которые принадлежали семье ФИО39. Некоторым процентом акций ОАО ТОАЗ управляла семья ФИО33. Также в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" на счетах номинального держания учитывалось примерно 90% акций ОАО "Трансаммиак", которые принадлежали ФИО22, а в последующем ФИО23 П привозил из зарубежных командировок документы по счетам депо иностранных компаний, подписанные их номинальными директорами, которые передавал работникам депозитария. 

Акции ОАО ТОАЗ учитывались на счетах компаний "Боргат", "Торнтон", "Викертон", "Риверделл", "Санита", "АС Индастрис", "Нитрохем", "Халнуре", "Тодан", "Трафальгар", "Байрики", "Инстантаниа", "Камара". Директора этих компаний были номинальными руководителями, фактически компании контролировались и управлялись семьей ФИО39 и в определенной степени семьей ФИО33. АКБ "Тольяттихимбанк" проводил требуемую законом идентификацию указанных клиентов, но из представленных документов конечного бенефициара выявить не представлялось возможным. Одним из акционеров ОАО ТОАЗ была компания ППФМ, но к 2007 году её счет депо был уже закрыт. Проведение операций по счетам депо компаний-нерезидентов и лиц, аффилированных с "Тольяттиазот" лично контролировал П 

В АКБ "Тольяттихимбанк" существовала практика представления работниками банка интересов оффшорных компаний на основании доверенностей. Процедура была следующая. Для прохождения документации, связанной с движением денежных средств, операций по счетам имелась необходимость подписания различных документов. Председатель правления банка П уведомил нескольких работников банка, что они являются лицами, на которых выдана доверенность от семей ФИО39 и ФИО33, но юридически доверенности были пописаны номинальными руководителями оффшорных компаний. У работников банка никто не спрашивал, согласны ли они представлять интересы иностранных компаний. Представление интересов иностранных компаний работниками АКБ "Тольяттихимбанк" происходило в приказном порядке. П привозил из зарубежных командировок доверенности от иностранных компаний на имя работников банка, которые вкладывались в юридические дела этих компаний, а работникам банка давались указания подписывать расчетные денежные документы и документы о проведении депозитарных операций. 

В декабре 2008 году П пригласил его к себе в кабинет и сказал, что он (Д) будет представлять интересы компании "Тек-Лорд" и должен подписать платежное поручение о перечислении со счета этой компании на счет Е 250.000 евро в виде займа. На обороте платежного поручения П написал для него указание о перечислении денег со ссылкой на распоряжение ФИО19 Ему эта сделка показалась сомнительной, и он отказался подписывать платежное поручение. После этого П стал угрожать ему увольнением. Подписывать платежное поручение он не стал, но впоследствии узнал, что платеж был исполнен операционистом банка. Впоследствии он узнал, что Е является адвокатом. После этого случая П к нему с подобными предложениями не обращался, но он узнал, что интересы компании "Тек-Лорд" стала представлять работник депозитария АКБ "Тольяттихимбанк" Л. Компания "Тек-Лорд" была в совместном владении Махлая и ФИО21 Через компании "Тек-Лорд" и "Нитрохем" ФИО21 владел примерно 20% акций ОАО ТОАЗ.

В период предварительного следствия по данному уголовному делу его допрашивали в качестве свидетеля. Перед допросами он беседовал с адвокатом Г и П, которые инструктировали его, какие показания надо давать следователю. Во время допроса он давал показания в соответствии с инструкциями П и адвоката. Адвоката Г он не нанимал, его услуги не оплачивал. Адвокат Г был предоставлен Махлаем. На предварительном следствии во время допроса 04.02.2015 года показания о бенефициарных владельцах компаний "Боргат", "Торнтон", "Викертон", "Риверделл", "Санита", "АС Индастрис", "Нитрохем", "Халнуре", "Тодан", "Трафальгар", "Байрики", "Инстантаниа", "Камара", ППФМ он давал под влиянием и давлением со стороны П, опасаясь за себя и свою семью. 

Свидетель Б., показания которой были оглашены в связи с неизвестностью места её нахождения, показала, что с 2007 года она работала в ОАО ТОАЗ специалистом по работе с зарубежными партнерами. С 2008 года по предложению ФИО22. она по совместительству стала работать директором ООО "Контаз". Никаких решений по деятельности ООО "Контаз" она не принимала, а только исполняла указания ФИО22., которые он давал ей лично или через ФИО24 и ФИО41 и В приглашали её в себе в кабинет и давали указание подписать тот или иной документ. Документы она забирала в канцелярии ОАО ТОАЗ и подписывала их не читая. Она понимала, что в её функции директора входит исполнение воли владельца предприятия - ФИО22. Об акциях ОАО ТОАЗ, которыми владело ООО "Контаз", ей ничего не известно. Договор продажи акций ОАО ТОАЗ от 01.12.2008 года между ООО "Контаз" и компанией "Боргат" она подписала по указанию ФИО22. Об общих собраниях участников ООО "Контаз" ей ничего не известно, так как она ни них не присутствовала. (том 308 л.д. 202-211, 214-218)

Свидетель Д. показала, что с марта 1998 года по 2005 год она работала главным бухгалтером в ЗАО ФИК "ТОАЗ-Инвест", которая вела реестр акционеров ОАО ТОАЗ и других акционерных обществ. Директором "ТОАЗ-Инвест" был ФИО20 Впоследствии директором "ТОАЗ-Инвест" была назначена она. Также она одновременно работала главным бухгалтером в других регистраторах, которые вели реестр акционеров ОАО ТОАЗ. Это тольяттинский филиал ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор" (РеОР), Приволжский филиал ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор" (ВурСиб). Директором этих филиалов был ФИО24. Изменение регистраторов ОАО ТОАЗ происходило из-за смены законодательства, в связи с увеличением требований к размеру уставного капитала регистратора. Состав работников во всех регистраторах был практически одинаковый. 

Размещением акций 4-го выпуска ОАО ТОАЗ в 1997 году занимался "ТОАЗ-Инвест" на основании договора с ОАО ТОАЗ. В 1998 году при подготовке бухгалтерской отчетности за 1997 года она видела банковскую выписку о поступлении на счет "ТОАЗ-Инвест" примерно 49-ти миллиардов неденоминированных рублей от трёх иностранных компаний и ООО "Тафко". Эти деньги сразу были переведены на счет ОАО ТОАЗ. ФИО24 пояснил ей, что эти деньги поступили на счет "ТОАЗ-Инвест" за акции ОАО ТОАЗ 4-ой эмиссии. Акции 4-ой эмиссии были размещены по номинальной стоимости среди компаний "Нитрохем", "ППФМ", "Тек-Лорд" и "Тафко". Со слов ФИО24 эти компании принадлежали ФИО22 

Также "ТОАЗ-Инвест" занимался скупкой акций ОАО ТОАЗ. ООО "Тафко" продало акции ОАО ТОАЗ 4-ой эмиссии в "ТОАЗ-Инвест", а в последующем "ТОАЗ-Инвест" продал эти и другие приобретенные акции иностранным компаниям. Как она поняла по ходу работы в "ТОАЗ-Инвест", инициатором скупки акции был ФИО22, а контролировал и регулировал скупку акций ФИО23 Она видела документы по деятельности "ТОАЗ-Инвест" с визами ФИО22., и ФИО24 всегда говорил, что то или иное распоряжение относительно акций поступило от ФИО22. или ФИО19 в зависимости от ситуации. 

Примерно в 2006 году её назначили директором "ТОАЗ-Инвест". К этому времени "ТОАЗ-Инвест" никакой деятельности не вёл, часть документации была уничтожена, часть вывезена на ТОАЗ. В 2006 году ФИК "ТОАЗ-Инвест" была преобразована в ООО "Финансинвест". Затем ФИО24 дал ей распоряжение ликвидировать ООО "Финансинвест". В процессе ликвидации ООО "Финансинвест" она узнала, что по распоряжению ФИО22. ФИО24 исключил из реестра акционеров ОАО ТОАЗ компанию "ЕвроТОАЗ". Это стало ей известно при следующих обстоятельствах. В связи с тем, что ликвидация общества с ограниченной ответственностью занимает длительное время, она обратилась в специализированную организацию за помощью в ликвидации ООО "Финансинвест". Специализированная организация, вместо того, чтобы ликвидировать ООО "Финансинвест" по классической схеме, провела ликвидацию путем присоединения ООО "Финансинвест" к какой-то коммерческой организации. Из-за этого ФИО24 устроил ей скандал. Со слов ФИО24 такой способ ликвидации повлек возникновение каких-то проблем с акциями "ЕвроТОАЗ", теперь придется платить адвокатам и идти в суд. В это время она и узнала от ФИО24 о распоряжении ФИО22. исключить "ЕвроТОАЗ" из реестра акционеров ОАО ТОАЗ. 

В 2004 году она учредила ООО "Сервиснефть". В ООО "Сервиснефть" она была и директором и главным бухгалтером. ФИО24 попросил её провести через эту организацию скупку акций ОАО ТОАЗ, так как к тому времени "ТОАЗ-Инвест" уже был ликвидирован. ФИО24 сказал, что для покупки акции она может взять кредит в АКБ "Тольяттихимбанк". Она согласилась и в течение 2005-2007 годов скупала акции ОАО ТОАЗ от имени ООО "Сервиснефть". Для покупки акций она брала в АКБ "Тольяттихимбанк" кредиты. Цену покупки акций ОАО ТОАЗ ей говорил ФИО24. После того, как формировался достаточно крупный пакет акций, она сообщала об этом ФИО24, а тот говорил, кому эти акции надо продать. Фактически скупкой и продажей акций продолжал руководить ФИО23 через ФИО24, так как, когда ФИО24 давал ей указание о продаже акций, то говорил, что это согласовано с ФИО23 Акции преимущественно продавались иностранным компаниям. Договоры купли-продажи акций с иностранными компаниями приходили ей по электронной почте. Она подписывала договор от имени ООО "Сервиснефть", а затем отдавала договор в почту ОАО ТОАЗ для передачи контрагенту. Она помнит одного из таких покупателей - компанию "АС Индастрис". Акции иностранным компаниям продавались по более высокой цене, чтобы ООО "Сервиснефть" имело возможность выплачивать кредиты АКБ "Тольяттихимбанк". Примерно в 2008 году она ликвидировала ООО "Сервиснефть", а документы фирмы уничтожила. 

В конце 2010 года - начале 2011 года она работала директором ООО "Родничок", учредителем которого была С Она выполняла её указания. С ООО "Родничок" она сталкивалась, работая в "ТОАЗ-Инвесте". Когда "ТОАЗ-Инвест" покупал и продавал акции, ООО "Родничок" продал ему акции ОАО ТОАЗ, которым потом были проданы иностранным компаниям. В какой-то период времени ООО "Родничок" было одним из учредителей "ТОАЗ-Инвест". 

Также по приглашению Л она работала ООО "Химрем", которым руководила Л. Л говорила, что решение о приеме её (Д) на работу принял руководитель Л ФИО46 Учредителями ООО "Химрем" были иностранные компании "Maniaro" и "Almatro". Со слов Л ФИО23 имел какое-то отношение к этим компаниям. Со слов Л руководителем ФИО46 является ФИО21, который также является крупным акционером ОАО ТОАЗ. 

Свидетель Ф. показал, что в 2016 году он работал корреспондентом в издании "Секрет фирмы". В июне 2016 года по заданию редактора он посредством видеосвязи провел интервью с ФИО22 В ходе интервью ФИО22 рассказал, что приватизацией предприятия "Тольяттиазот" занимались его заместители М и ФИО24. ФИО22 также сообщил, что считает себя владельцем от 76 до 83 процентов акций ОАО ТОАЗ и говорил о каком-то оффшоре, где эти акции должны храниться. 

В связи с противоречиями в показаниях были оглашены показания свидетеля Ф на предварительном следствии, согласно которым в ходе интервью ФИО22 рассказал, что компанию "Нитрохем" он организовал совместно с Ф ФИО33, и работал с ним до смерти ФИО55 в 2010 году. (том 382 л.д.13-17)

Свидетель Д, показания которого были оглашены в судебном заседании в связи с неизвестностью места его нахождения, показал, что компания "Инстантаниа" учреждена 10.07.2008 года с целью владения акциями. Её номинальными директорами являются К и Л, а бенефициарными владельцами ФИО23 и ФИО37 Компания "Риверделл" учреждена 24.04.2006 года с целью владения акциями. Её номинальным директором является М, а бенефициарными владельцами - ФИО23 и ФИО37 Компания "Санита" учреждена с целью владения акциями. Её номинальным директором является Д, а бенефициарными владельцами ФИО23 и ФИО37 Компания "Сильвергрув" учреждена 26.06.2006 года с целью владения акциями. Её номинальным директором является К, бенефициарными владельцами ФИО23 и ФИО37 Компания "Викертон" учреждена 02.01.2004 года с целью владения акциями. Её номинальным директором является Х, а бенефициарными владельцами ФИО23 и ФИО37 (том 336 л.д. 8-17, 18-27)

Свидетель П. показала, что с февраля 2015 года она работала в ЗАО Корпорация ТОАЗ директором по организационному развитию, а с августа 2015 года директором по связям с общественностью. В 2015 году по указанию генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ С она разместила на официальном сайте ОАО ТОАЗ информацию о том, что международный инвестиционный фонд "Credit Mediterranee SA" приобрел акции ОАО ТОАЗ. Кто принимал решение о продаже акций, и какое количество акций было продано, ей не известно. 

Свидетель И. показал, что в 2014 году к нему обратился ФИО23 с просьбой оказать помощь в поиске инвесторов для реконструкции предприятия и дополнительным источникам сбыта продукции. При ознакомлении с деятельностью ОАО ТОАЗ он узнал, что собственники предприятия находятся за рубежом и предприятие управляется из-за границы. На одной из встреч с ФИО23 последний сказал ему, что хочет продать мажоритарный пакет акций ОАО ТОАЗ и попросил помочь в поиске покупателей на акции. Какое конкретно количество акций намеревался продать ФИО23, он не знает. Под мажоритарным понимался пакет акций свыше 51%. Сначала он вёл с ФИО23 переговоры о покупке акций от имени швейцарской компании "Credit Mediterranee SA" ("Кредит ФИО42"). Потом он и ФИО23 договорились, что покупка акций будет оформлена на него (И) как на физическое лицо. Примерно в апреле 2015 года он подписал с ФИО23 меморандум о намерении купить мажоритарный пакет акций ОАО ТОАЗ. При этом ФИО23 всегда подчеркивал, что выступает от имени группы акционеров. Он договорился с ФИО23, что сначала специалисты ФИО19 проведут аудит ОАО ТОАЗ, а потом его специалисты проверят отчет. В сентябре 2015 года по указанию ФИО19 его назначили президентом ОАО ТОАЗ или ЗАО Корпорации ТОАЗ, точно не помнит, чтобы он получил доступ к документам ОАО ТОАЗ и имел возможность оценить состояние предприятия. В процессе переговоров с ФИО23 он узнал, что акции ОАО ТОАЗ арестованы судом, а в отношении ФИО22. и ФИО19 возбуждено уголовное дело. Он предложил ФИО23 перед продажей акций решить проблемы с правоохранительными и налоговыми органами, а по аресту акций они договорились, что это вопрос будут решать юристы. 

Примерно в октябре 2015 года, когда он находился в Швейцарии, с ним о встрече договорился ФИО21 На встрече ФИО21 предложил ему купить 13,5% акций ОАО ТОАЗ. Он согласился и дал своим юристам задание проработать возможность приобретения акций у ФИО21 Акции, которыми располагал ФИО21, не входили в состав акций, который предлагал купить ФИО23 

Первое время он потратил на то, чтобы разобраться, кто же является собственником акций, которые предложил купить ФИО23, так как владение акциями было размыто между оффшорными, швейцарскими и американскими компаниями и холдингами. Сам ФИО23 постоянно уходил от ответа на вопрос, кто же является фактическим собственником акций. ФИО23 представил его юристам документы, подтверждающие право собственности на акции. Его юристы изучили эти документы и сказали, что переговоры с ФИО23 вести можно. Разобраться до конца с собственниками акций он не успел, так как в ноябре 2015 года Министерство финансов США включил его в санкционный список. На следующий день ФИО23 и генеральный директор ТОАЗ отстранили его от должности, так как гражданам США запрещено заключать коммерческие сделки с людьми, находящимися в санкционном списке, а ФИО23 является гражданином США. После этого он с ФИО23 не общался и вопросом покупки акций ОАО ТОАЗ не занимался. 

В подтверждение вины подсудимых государственные обвинители, потерпевший С, представители потерпевшего АО "ОХК "Уралхим" также представили: 

- заявление председателя Комитета по вопросам собственности Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации Г председателю Следственного комитета Российской Федерации о проведении проверки деятельности ОАО ТОАЗ по фактам несоответствия цен, по которым ОАО ТОАЗ реализовывало продукцию компании "Нитрохем" в 2008-2011 годах, уровню рыночных цен с приложением заключения Всероссийского научно-исследовательского конъюнктурного института от 20.07.2012 года, которым установлен размер недополученной выручки от применения нерыночной цены при реализации аммиака жидкого безводного и карбамида при экспортных поставках ОАО ТОАЗ в 2008-2011 годах (том 3 л.д. 3-192);

- заявление представителя АО "Уралхим" ФИО6 о возбуждении уголовного дела по ч. 4 ст. 159 УК РФ по факту похищения руководителями ОАО "Тольяттиазот" и компании "Амеропа" имущества ОАО "Тольяттиазот" и причинения имущественного ущерба АО "Уралхим" с приложением и переводом на русский язык приложенных документов (том 4 л.д. 1-260, том 5 л.д. 1-159, том 18 л.д. 1-218);

- протокол обыска 04.05.2012 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты контракты между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" за 2007-2011 годы и другие документы (том 5 л.д. 189-205);

- протокол обыска от 03.05.2012 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты системные блоки компьютеров, уставные документы банка, паспорта сделок ОАО ТОАЗ и "Нитрохем", и другие документы (том 5 л.д. 208-228);

- протокол обыска от 03.05.2012 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты протоколы общих собраний акционеров и совета директоров ОАО ТОАЗ, иные документы и рукописные записи, системный блок компьютера (том 5 л.д. 232-247);

- договор передачи полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ от 28.01.2000 между ЗАО Корпорация ТОАЗ и ОАО ТОАЗ, согласно которому ЗАО Корпорация ТОАЗ в лице её президента ФИО22., приняло на себя все полномочия исполнительного органа ОАО ТОАЗ, вытекающие из устава ОАО ТОАЗ и действующего законодательства. В соответствии с этим договором ЗАО Корпорация ТОАЗ осуществляет управление всей текущей деятельностью ОАО ТОАЗ, совершает сделки от имени ОАО ТОАЗ и распоряжается его имуществом, осуществляет кадровую политику на предприятии, обеспечивает подготовку и проведение общих собраний акционеров и представляет на них проекты годовых отчетов и годовых балансов, утверждает договорные цены на продукцию и тарифы на услуги. Согласно договору все решения по вопросам руководства ОАО ТОАЗ принимаются от имени ЗАО Корпорация ТОАЗ президентом ЗАО или уполномоченным им лицом (том 6 л.д. 19-24, том 287 л.д. 158-164);

- справки ОАО "Минеральные удобрения" и ОАО "Куйбышевазот" о ценах на аммиак и карбамид в 2008-2012 годах (том 6 л.д. 40-46, 48);

- протокол осмотра изъятых в ЗАО Корпорация ТОАЗ в ходе обыска 03.05.2012 года документов, в том числе: 

бюллетени для голосования на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 10.03.2012 года, согласно которым от имени компании "Байрики" по доверенности голосовала Б, от компании "Инстантаниа" по доверенности М, от имени "Трафальгар" по доверенности З, от "Камара" по доверенности Д, от "ЭйТиАй" Лимитед" по доверенности Э Г;

предписание Юго-Восточного регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России об устранении нарушения законодательства от 19.03.2012 года, согласно которому ОАО ТОАЗ нарушило требование закона "Об акционерных обществах", не представив лицу, включенному в список лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ - ОАО "Уралхим" информацию, подлежащую предоставлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров в полном объеме; 

план ликвидации ООО "Тафко" и создание нового общества с ограниченной ответственностью с участием ООО "Нитро-Кубань" и компаний "Сан Пацифик Девелопмент Ко Лтд" и "Химрост Трейдинг АГ";

доверенность компании "Сан Пацифик Девелопмент Компании Лимитед" от 20.07.2011 года на имя Л на представление интересов компании в ООО "Нитро-Кубань"; 

доверенность компании "Амеропа", выданная ФИО21 и ФИО46 18.07.2011 года на имя Л, на представление интересов компании в ООО "Тафко";

доверенность компании "Химрост Трейдинг АГ", выданная ФИО46 18.07.2011 года на имя Л, на представление интересов компании в ООО "Нитро-Кубань";

письмо К. ФИО22 от 27.02.2011 года, в котором он просит ФИО22. согласовать с компанией "Амеропа" мероприятия по ликвидации ООО "Тафко";

бюллетени для голосования на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 13.09.2011 года, согласно которым от имени компании "Байрики" голосовал Э, от компании "Инстантаниа" - К, от имени "Трафальгар" - Д, от "Камара Лтд" В, от "ЭйТиАй" Лимитед" - А;

электронная переписка между Л, К., А, ФИО22, ФИО46, связанная с ликвидацией ООО "Тафко", созданием нового ООО и участием в этом ООО "Нитро-Кубань" и компаний "Сан Пацифик Девелопмент Ко Лтд" и "Химрост Трейдинг АГ";

выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 18.02.2008 года, согласно которой участниками ООО "Понтикус" являются ОАО ТОАЗ и "Амеропа Холдинг";

сообщения генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО20 от 31.03.2011 года, 05.05.2011 года, 22.06.2011 года о конвертации акций ОАО ТОАЗ;

выписка из протокола № 29 годового общего собрания акционеров ОАО ТОАЗ от 10.03.2012, согласно которому ФИО20 и ФИО23 избраны членами совета директоров ОАО ТОАЗ (том 6 л.д. 60-247, том 7 л.д. 1-169);

- протокол осмотра изъятых 04.05.2012 года в ОАО ТОАЗ документов, согласно которому осмотрены контракты между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" за 2007-2011 годы, дополнительные соглашения к ним, паспорта экспортных сделок, в которых изложены условия поставок продукции (том 7 л.д. 170-269, том 8 л.д. 1-251, том 9 л.д. 1-95);

- протокол осмотра компьютеров и электронных носителей информации, изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк", ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ в ходе обысков, в том числе:

сведения о размещенных в АКБ "Тольяттихимбанк" депозитах, в том числе компаниями "Тек-Лорд ФИО43", "Стил Пайп", "Шайртайп", "Нитрохем (ЮК)";

сведения о кредитах, выданных АКБ "Тольяттихимбанк". Получателями кредитов, среди прочих, являлись ОАО ТОАЗ, АО "Азотреммаш", ООО "Томет", ООО "Нитро-Кубань", ООО "Контаз", ООО "Реакционные трубы";

сведения о векселях, выданных АКБ "Тольяттихимбанк". Приобретателями векселей, среди прочих, являлись компании "Тек-Лорд ФИО43", "Стил Пайп", "Шайртайп", "Нитрохем (ЮК)", "Тек-Лорд";

биография ФИО37, согласно которой с 1997 года он работает генеральным директором TLP SA г. Лугано Швейцарии;

план действий на случай ухудшения финансового положения АКБ "Тольяттихимбанк" в 2009-2010 годах, согласно которому в этом случае планировалось привлечение субординированных кредитов от компаний "Нитрохем (ЮК)" и "Тек-Лорд ФИО43";

список доверенностей иностранных компаний, выданных сотрудникам АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому работники банка представляли на территории России интересы компаний, владеющих акциями ОАО ТОАЗ: "Викертон", "Сильвергрув", "Санита", "Риверделл", "Торнтон";

письма ФИО22. от 14.03.2011 года в адрес исполнительного директора ОАО ТОАЗ ФИО20 и руководителей ООО "РТС Банк" и АКБ "Тольяттихимбанк" о том, что он не передавал своим сыновьям С.В. и А.В. акции и полномочия по управлению ОАО ТОАЗ и банками;

личная карточка ФИО20 из ЗАО Корпорация ТОАЗ и его трудовая книжка, согласно которым с 01.06.2011 года он работает генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ. С 1994 года по 31.05.2011 года ФИО24 работал директором организаций, которые вели реестр акционеров ОАО "ТОАЗ, а именно: ФИК "ТОАЗ-Инвест"; филиала Приволжский ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор"; самарского филиала ЗАО "Центральный объединенный регистратор", который впоследствии был переименован в самарский филиал ЗАО "ВТБ Регистратор"; 

письмо К от 27.02.2011 года в адрес ФИО22., в котором К просит согласовать с компанией "Амеропа АГ" ликвидацию ООО "Тафко", с резолюцией ФИО22. о согласовании; 

письмо К от 21.03.2011 года в адрес ФИО22., в котором К сообщает, что "с учетом нашей позиции" умышленно не исполнил предписание ФСФР о предоставлении С списка юридических лиц, владеющих акциями ОАО ТОАЗ, так как "данную информацию мы никому никогда не давали". На письме имеет резолюция ФИО22. о согласовании; 

реестр доверенностей ОАО ТОАЗ, согласно которому ФИО20 выдана доверенность от 15.12.2009 на право представлять интересы ОАО ТОАЗ в отношениях с компанией "Нитрохем" по поставке аммиака на 2010 год; 

бланки передаточных распоряжений компании "АС Индастрис" о передаче акций ОАО ТОАЗ в номинальное держание в АКБ "Тольяттихимбанк";

проекты заявлений о присоединении к Условиям осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", анкет юридических лиц и поручений о списании и зачислении акций ОАО ТОАЗ от имени компаний "Байрики", "Боргат", "Халнуре", "Инстантаниа", "Камара", "Нитрохем", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Тек-Лорд", "Торнтон", "Тодан", "Трафальгар", "Викертон", "Юнивесл Стивидор Сервис Лтд";

проекты доверенностей от компании "ЭйТиАй Лимитед" на имя Л, от компании "Байрики" на имя З и Б, от компании "Инстантаниа" на имя М и Е на представление интересов компании на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 

сведения из швейцарской базы компаний и персональных данных, согласно которым 27.12.1994 года в Швейцарии были зарегистрирована компания "ТО ПМ ТОАЗ Проджектс Менеджмент АГ", членом совета директоров которой являлся Ф. ФИО33. С 06.04.1995 года членом совета директоров компании с правом подписи стал ФИО44 01.03.2002 года компания сменила название на "Т.Л.П. СА Тек-Лорд Проджектс". В декабре 2003 года Ф. ФИО33 и А. ФИО39 были уволены, управляющим компании был назначен Клод Леле (том 9 л.д. 96-258; том 10 л.д. 1-252; том 11 л.д. 1-255; том 12 л.д. 1-264; том 13 л.д. 1-257; том 14 л.д. 1-256; том 15 л.д. 1-85, том 18 л.д. 219-246);

- протокол осмотра предметов и документов, изъятых в московском представительстве компании "Амеропа" в ходе обыска 08.10.2012 года, в том числе: 

доверенностей от компании "Нитрохем" на имя Л на открытие счета депо и подписание договоров по сделкам с ценными бумагами;

доверенностей компаний "ЭйТиАй Лимитед", "Нитрохем", "Сан Пасифик Девелопмент Компани Лимитед", "Триумф", "АС Индастрис", "Амеропа" и "Амеропа Холдинг" на имя Л на представление интересов указанных компаний, в том числе на участие в общих собраниях акционеров;

доверенности компании "Нитрохем" на имя С на представление интересов компании на общем собрании акционеров;

доверенностей компании "Химрост Трейдинг" на имя Ц;

договор поручения между компаниями "Юниферт" (Сербия) и "Нитрохем", согласно которому последняя берет на себя обязательство произвести платеж по контракту от 09.11.2009 года между "Юниферт" и ОАО ТОАЗ;

письмо ФИО46 Б., в котором он выражает недовольство качеством карбамида, производимого ОАО ТОАЗ, и готов оказывать финансовую помощь для разрешения производственных проблем ОАО ТОАЗ;

проект договора купли-продажи акций ОАО ТОАЗ, по условиям которого ФИО22 продает принадлежащие ему акции ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем" (том 15 л.д. 93-286);

- протокол выемки от 01.08.2012 года, согласно которому в ЗАО "Райффайзенбанк" изъяты документы по счетам компании "ЭйТиАй Лимитед", согласно которым в 2004 году при открытии счета депо и расчетного счета представителем указанной компании была Л (том 16 л.д. 2-44);

- выписку по счету депо, представленную из "Райффайзенбанка", согласно которой в 2008-2009 годах и в 2011-2012 годах компания "ЭйТиАй Лимитед" являлась собственником 12.591.261 акции ОАО ТОАЗ (том 16 л.д. 45-47);

- экспертизу ОАО "Всероссийский научно-исследовательский конъюнктурный институт" по определению рыночных цен на аммиак жидкий безводный ГОСТ 6221-90 марки "Ак" при экспортных поставках из России в 2009 году помесячно от 28.06.2012 года, проведенную для налогового органа, согласно которой цены ОАО ТОАЗ более чем на 20% отклоняются в сторону понижения от уровня рыночных цен на аммиак ГОСТ 6221-90 марки "Ак" на условиях FOB Южный по всем поставкам в январе, феврале, марте, мае, июне, а также при отдельных поставках в июле, августе и октябре 2009 года (том 16 л.д. 150-170);

- протокол выемки от 09.08.2012 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по открытию счетов депо компаниями "Нитрохем", "Нитрохем (ЮК)", "Байрики", "Халнуре", "Инстантаниа", "Камара", "Трафальгар" (том 17 л.д. 3-9);

- протокол осмотра документов, изъятых 09.08.2012 года в АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому осмотрены документы, в том числе: 

депозитарный договор № 0844 от 15.01.2001 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Нитрохем (ЮК)", анкета компании "Нитрохем (ЮК)", согласно которой представителем компании является работник АКБ "Тольяттихимбанк" А, и доверенность на её имя; 

депозитарный договор № 1089 от 22.11.2000 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Нитрохем" в лице С, анкета компании "Нитрохем", согласно которой её представителем является Л, и доверенности на её имя;

заявления компаний "Инстантаниа", "Камара", "Трафальгар", "Байрики", "Халнуре" на присоединение к условиям осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк" от 29.01.2009 года;

анкеты компаний "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Халнуре", "Трафальгар" с образцами подписей руководителей и оттисками печати (том 17 л.д. 10-69)

- протокол выемки от 13.11.2012 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по управлению счетами депо компаний "Байрики", "Халнуре", "Инстантаниа", "Камара", "Трафальгар" (том 17 л.д. 72-78)

- протокол осмотра изъятых 13.11.2012 года в АКБ "Тольяттихимбанк" документов, в том числе: 

заявления компаний "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Халнуре", "Трафальгар" на присоединение к условиям осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО);

анкеты компаний "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Халнуре", "Трафальгар" с образцами подписей номинальных руководителей и оттисками печати;

поручения компаний "Трафальгар", "Халнуре", "Инстантаниа", "Байрики", "Камара" на зачисление и списание акций ОАО ТОАЗ (том 17 л.д. 79-112);

- протокол обыска от 08.10.2012 года, согласно которому в московском представительстве компании "Амеропа" изъяты анкета компании "ЭйТиАй Лимитед", представителем которой являлась Л, справка о деятельности московского представительства компании "Амеропа" со списком работников представительства (том 17 л.д. 115-130);

- протокол осмотра предоставленных представителем потерпевшего ОАО "ОХК "Уралхим" ФИО6 еженедельных обзоров рынка минеральных удобрений за 2008-2011 годы, копий журналов "Промышленные грузы" и журналов "Fertilizer Market Bulletin" (далее - "Фертилайзер", ФМБ) за 2008-2011 годы, в которых содержаться сведения о мировых ценах на химические удобрения, в том числе на аммиак и карбамид, сведения об объемах и стоимости внутренних и экспортных перевозок и перевалки в портах химических удобрений, в том числе аммиака и карбамида (том 19 л.д. 4-5, 10-201, том 20 л.д. 1-249, том 21 л.д. 1-268, том 22 л.д. 1-272, том 23 л.д. 1-254, том 24 л.д. 1-275, том 25 л.д. 1-283, том 26 л.д. 1-256, том 27 л.д. 1-175, том 28 л.д. 1-202, том 29 л.д. 1-138, том 30 л.д. 1-248, том 31 л.д. 1-278, том 32 л.д. 1-252, том 33 л.д. 1-270, том 34 л.д. 1-252, том 35 л.д. 1-267, том 36 л.д. 1-271, том 37 л.д. 1-245, том 38 л.д. 1-296, том 39 л.д. 1-264, том 40 л.д. 1-307, том 41 л.д. 1-218, том 42 л.д. 1-291, том 43 л.д. 1-253, том 44 л.д. 1-180, том 45 л.д. 1-262, том 46 л.д. 1-292, том 47 л.д. 1-254, том 48 л.д. 1-280, том 49 л.д. 1-252, том 50 л.д. 1-224, том 51 л.д. 1-232, том 52 л.д. 1-231, том 53 л.д. 1-248, том 54 л.д. 1-238, том 55 л.д. 1-263, том 56 л.д. 1-260, том 57 л.д. 1-262, том 58 л.д. 1-270, том 59 л.д. 1-247, том 60 л.д. 1-251, том 61 л.д. 1-262, том 62 л.д. 1-238, том 63 л.д. 1-234, том 64 л.д. 1-264, том 65 л.д. 1-235, том 66 л.д. 1-230, том 67 л.д. 1-242, том 68 л.д. 1-271, том 69 л.д. 1-255, том 70 л.д. 1-237, том 71 л.д. 1-246, том 72 л.д. 1-247, том 73 л.д. 1-224, том 74 л.д. 1-153, том 75 л.д. 1-198);

- протокол выемки от 02.04.2013, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты экспортные контракты, заключенные ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем", дополнительные соглашения к ним, дубликаты накладных, счета-фактуры, грузовые таможенные декларации за период 2008-2011 года (том 76 л.д. 5-14);

- протоколы осмотра изъятых в ходе выемки 02.04.2013 года в ОАО ТОАЗ контрактов, дополнительных соглашений, отгрузочных документов и счетов-фактур, а именно:

дубликатов накладных, деклараций на товары, грузовых таможенных деклараций, счетов-фактур за период 2008-2011 годов; 

контракта № 643/00206492/07121 от 10.12.2007 года между ОАО ТОАЗ в лице вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ В и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 1.650.000 метрических тонн аммиака сроком действия с 01.01.2008 года по 31.03.2009 года и дополнения № 1 от 23.12.2008 года, согласно которым аммиак должен быть поставлен равномерными партиями в период с января 2008 года по январь 2009 года. Стоимость аммиака в контракте и дополнительном соглашении не определена;

контракта № 643/00206492/07122 от 20.12.2007 года между ОАО ТОАЗ в лице вице-президента В. и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 700.000 метрических тонн аммиака с поставкой товара с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года, дополнительных соглашений № 1 от 28.12.2007 года, № 2 от 31.01.2008 года, № 3 от 29.02.2008 года, № 4 от 31.03.2008 года, № 5 от 30.04.2008 года, № 6 от 30.05.2008 года, № 7 от 23.06.2008 года, № 8 от 25.07.2008 года, № 9 от 31.07.2008 года, № 10 от 27.08.2008 года, № 11 от 30.09.2008 года, № 12 от 31.10.2008 года, № 13 от 28.11.2008 года, которыми была установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/08056 от 29.05.2008 года между ОАО ТОАЗ в лице вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ В и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 80.000 метрических тонн аммиака с поставкой товара с 01.08.2008 года по 31.12.2009 года и дополнения № 1 от 14.08.2008 года, дополнительных соглашений № 2 от 29.12.2009 года, № 3 от 29.01.2010 года, № 4 от 01.03.2010 года, № 5 от 31.03.2010 года, № 6 от 30.04.2010 года, № 7 от 01.06.2010 года, № 8 от 01.07.2010 года, № 9 от 30.07.2010 года, согласно которым объем поставляемого аммиака увеличен до 102.000 метрических тонн, продлен срок действия контракта и установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/08121 от 09.12.2008 года между ОАО ТОАЗ в лице вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ В и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 1.500.000 метрических тонн аммиака с поставкой товара с января по декабрь 2009 года, стоимость товара сторонами должна определяться дополнительно;

контракта № 643/00206492/08122 от 22.12.2008 года между ОАО ТОАЗ в лице вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ В. и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 840.000 метрических тонн карбамида с поставкой товара с 1 января по 31 декабря 2009 года, дополнительных соглашений № 1 от 30.12.2008 года, № 2 от 29.01.2009 года, № 3 от 26.02.2009 года, № 4 от 23.03.2009 года, № 5 от 29.04.2009 года, № 6 от 28.05.2009 года, № 7 от 29.06.2009 года, № 8 от 15.07.2009 года, № 9 от 29.07.2009 года, № 10 от 28.08.2009 года, № 11 от 30.09.2009 года, № 12 от 30.10.2009 года, № 13 от 04.12.2009 года, № 14 от 24.12.2009 года, № 15 от 30.12.2009 года, № 16 от 25.01.2010 года, № 17 от 29.01.2010 года, согласно которым установлена цена на товар на соответствующие периоды, срок поставки товара продлен до 28.02.2010 года;

контракта № 643/00206492/09049 от 24.04.2009 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора В. и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 300.000 метрических тонн карбамида со сроком поставки товара с 01.05.2009 года по 30.11.2009 года и дополнительных соглашений № 1 от 12.05.2009 года, № 2 от 28.05.2009 года, № 3 от 29.06.2009 года, № 4 от 15.07.2009 года, № 5 от 29.07.2009 года, № 6 от 28.08.2009 года, согласно которым была установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/09121 от 09.12.2009 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора ОАО ТОАЗ ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 1.600.000 метрических тонн аммиака со сроком поставки в январе-декабре 2010 года, соглашения от 10.12.2009 года, дополнительных соглашений № 1 от 11.01.2010 года, № 2 от 29.01.2010 года, № 3 от 01.03.2010 года, № 4 от 31.03.2010 года, № 5 от 30.04.2010 года, № 6 от 01.06.2010 года, № 7 от 01.07.2010 года, № 8 от 30.07.2010 года, № 9 от 31.08.2010 года, № 10 от 30.09.2010 года, № 11 от 01.11.2010 года, № 12 от 01.12.2010 года, № 13 от 31.12.2010 года, согласно которым установлена цена на товар на соответствующие периоды, и продлен срок поставки товара до 05.01.2011 года;

контракта № 643/00206492/09122 от 22.12.2009 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 700.000 метрических тонн карбамида со сроком поставки с 01.03.2010 года по 31.03.2011 года и дополнительных соглашений № 1 от 01.03.2010 года, № 2 от 05.04.2010 года, № 3 от 30.04.2010 года, которыми установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/10032 от 01.03.2010 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 200.000 метрических тонн карбамида со сроком поставки с 01.04.2010 года по 31.12.2010 года, и дополнительных соглашений № 1 от 01.06.2010 года, № 2 от 01.07.2010 года, № 3 от 30.07.2010 года, № 4 от 31.08.2010 года, № 5 от 30.09.2010 года, № 6 от 01.11.2010 года, № 7 от 01.12.2010 года, № 8 от 14.12.2010 года, № 9 от 05.01.2011 года, № 10 от 01.02.2011 года, № 11 от 01.03.2011 года, № 12 от 01.04.2011 года, № 13 от 29.04.2011 года, № 14 от 31.05.2011 года, № 15 от 30.06.2011 года, № 16 от 29.07.2011 года, № 17 от 30.08.2011 года, № 18 от 30.09.2011 года, № 19 от 31.10.2011 года, № 20 от 05.12.2011 года, согласно которым увеличен объем продаваемого карбамида до 400.000 метрических тонн, продлен срок действия контракта до 31.12.2011 года и установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/10054 от 11.05.2010 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 300.000 метрических тонн карбамида со сроком поставки товара с 15 мая по 30 ноября 2010 года, и дополнительных соглашений № 1 от 17.05.2010 года, № 2 от 01.06.2010 года, № 3 от 01.07.2010 года, № 4 от 30.07.2010 года, № 5 от 31.08.2010 года, № 6 от 30.09.2010 года, согласно которым установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/10088 от 17.08.2010 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора ОАО ТОАЗ ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 250.000 метрических тонн аммиака со сроком поставки товара с 01.09.2010 года по 31.12.2013 года, и дополнительных соглашений №1 от 31.08.2010 года, № 2 от 30.09.2010 года, № 3 от 01.11.2010 года, № 4 от 01.12.2010 года, № 5 от 05.01.2011 года, № 6 от 01.02.2011 года, № 7 от 01.03.2011 года, № 8 от 01.04.2011 года, № 9 от 29.04.2011 года, № 10 от 31.05.2011 года, № 11 от 30.06.2011 года, № 12 от 30.08.2011 года, № 13 от 30.09.2011 года, № 14 от 31.10.2011 года, № 15 от 05.12.2011 года, № 16 от 27.12.2011 года, согласно которым установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/10121 от 17.12.2010 года между ОАО ТОАЗ в лице исполнительного директора ОАО ТОАЗ ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 1.600.000 метрических тонн аммиака со сроком поставки в январе-декабре 2011 года, и дополнительных соглашений №1 от 31.12.2010 года, № 2 от 01.02.2011 года, № 3 от 01.03.2011 года, № 4 от 01.04.2011 года, № 5 от 29.04.2011 года, № 6 от 31.05.2011 года, № 7 от 30.06.2011 года, № 8 от 29.07.2011 года, № 9 от 30.08.2011 года, № 10 от 30.09.2011 года, № 11 от 31.10.2011 года, № 12 от 05.12.2011 года, согласно которым увеличен объем поставляемого аммиака до 1.800.000 метрических тонн и установлена цена на товар на соответствующие периоды;

контракта № 643/00206492/11121 от 15.12.2011 года между ОАО ТОАЗ в лице генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 1.800.000 метрических тонн аммиака со сроком поставки с 29.12.2011 года по 31.12.2012 года, и дополнительного соглашения № 1 от 27.12.2011 года, которым установлена цена на товар на январь;

контракта № 643/00206492/11122 от 15.12.2011 года между ОАО ТОАЗ в лице генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО20 и компанией "Нитрохем" в лице президента ФИО46 Б. о купле-продаже 400.000 метрических тонн карбамида со сроком поставки товара с 1 января по 31 декабря 2012 года и дополнительного соглашения № 1 от 27.12.2011 года, согласно которому установлена цена на товар на январь; 

грузовых таможенных деклараций ОАО ТОАЗ на аммиак и карбамид, поставленных в адрес компании "Нитрохем" за период в период с декабря 2008 года по декабрь 2010 года, в которых указаны объем отгруженной продукции и её стоимость (том 76 л.д. 15-41, 42-291, том 77 л.д. 1-229, том 78 л.д. 1-251, том 79 л.д. 1-234, том 80 л.д. 1-280, том 81 л.д. 1-249, том 82 л.д. 1-271, том 83 л.д. 1-248, том 84 л.д. 1-247, том 85 л.д. 1-260, том 86 л.д. 1-251, том 87 л.д. 1-224, том 88 л.д. 1-251, том 89 л.д. 1-250, том 90 л.д. 1-228, том 91 л.д. 1-252, том 92 л.д. 1-253, том 93 л.д. 1-250, том 94 л.д. 1-250, том 95 л.д. 1-250, том 96 л.д. 1-258, том 97 л.д. 1-238, том 98 л.д. 1-175, 177-238, том 267 л.д. 1-162, 163-262, 263-285);

- грузовые таможенные декларации, счета-проформы, декларации на товары, отчеты № 1 и № 2 Самарской таможни о расходовании денежных средств ОАО ТОАЗ, внесенных в качестве авансовых платежей за период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года, предоставленные Самарской таможней Приволжского таможенного управления ФТС России (том 99 л.д. 1-241, том 100 л.д. 1-196, том 101 л.д. 1-237, том 102 л.д. 1-209, том 188 л.д. 1-62);

- грузовые таможенные декларации, документы контроля таможенных платежей, декларации таможенной стоимости, накладные, ведомости вагонов, счета-проформы, мемориальные ордера, платежные поручения, паспорта сделок, декларации на товары, банковские ордера, инвойсы, выписки движения денежных средств по счетам ОАО ТОАЗ за 2008-2011 годы, предоставленные Приволжским таможенным управлением ФТС России (том 103 л.д. 1-5, 7-241, том 104 л.д. 1-176, том 105 л.д. 1-182, том 106 л.д. 1-171, том 107 л.д. 1-187, том 108 л.д. 1-178, том 109 л.д. 1-169, том 110 л.д. 1-191);

- грузовые таможенные декларации, декларации на товары, аналитические ведомости, счета-фактуры за 2008-2011 годы, выставленные ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем" за поставленную продукцию, предоставленные ОАО ТОАЗ (том 111 л.д. 1-252, том 112 л.д. 1-250, том 113 л.д. 1-254, том 114 л.д. 1-239, том 115 л.д. 1-280, том 116 л.д. 1-282, том 117 л.д. 1-250, том 118 л.д. 1-250, том 119 л.д. 1-234, том 120 л.д. 1-250, том 121 л.д. 1-250, том 122 л.д. 1-189, том 123 л.д. 1-179, том 124 л.д. 1-308, том 125 л.д. 1-309, том 126 л.д. 1-218, том 127 л.д. 1-218, том 128 л.д. 1-218, том 129 л.д. 1-219, том 130 л.д. 1-307, том 131 л.д. 1-309, том 132 л.д. 1-250, том 133 л.д. 1-250, том 134 л.д. 1-252, том 135 л.д. 1-265, том 136 л.д. 1-266, том 137 л.д. 1-265, том 138 л.д. 1-265, том 139 л.д. 1-277, том 140 л.д. 1-250, том 141 л.д. 1-250, том 142 л.д. 1-250, том 143 л.д. 1-250, том 144 л.д. 1-171, том 145 л.д. 1-180, том 146 л.д. 1-250, том 147 л.д. 1-250, том 148 л.д. 1-219, том 149 л.д. 1-250, том 150 л.д. 1-250, том 151 л.д. 1-250, том 152 л.д. 1-250, том 153 л.д. 1-263, том 154 л.д. 1-241, том 155 л.д. 1-186, том 156 л.д. 1-292, том 157 л.д. 1-257, том 158 л.д. 1-224, том 159 л.д. 1-214, том 160 л.д. 1-215, том 161 л.д. 1-268, том 162 л.д. 1-218, том 163 л.д. 1-177, том 164 л.д. 1-247, том 165 л.д. 1-237, том 166 л.д. 1-250, том 167 л.д. 1-81, том 188 л.д. 63-108, 112-201, 203-236, 238-266, 268-292);

- справочную информацию, предоставленную Министерством промышленности и торговли Российской Федерации о ежемесячных ценах реализации ОАО ТОАЗ и других российский производителей аммиака и карбамида при поставках продукции на экспорт в период 01.01.2008 года по 31.12.2011 года (том 167 л.д. 84-282, том 168 л.д. 1-198);

- ответ из Межрайонной инспекции ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о предоставлении следователю документов, а именно:

копий контрактов между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" на поставку карбамида и аммиака в 2008-2011 года, дополнительные соглашения к ним, коносаменты, таможенные декларации, содержащие сведения о поставках аммиака и карбамида в адрес компании "Нитрохем", и переводом отгрузочных документов на русский язык;

экспертизы ОАО "Всероссийский научно-исследовательский конъюнктурный институт" по определению рыночных цен на аммиак безводный ГОСТ 6221-90 марки "Ак" при экспортных поставках из России на условиях FOB Южный и на карбамид марки "Б" (ГОСТ 2081-92) при экспортных поставках из России в 2010 году помесячно от 13.09.2012 года, проведенная для налогового органа, согласно которой цены реализации ОАО ТОАЗ аммиака жидкого безводного ГОСТ 6221-90 марки "Ак" и карбамида марки "Б" (ГОСТ 2081-92) при экспортных поставках из России в 2010 году по всем поставкам были ниже рыночных цен (том 169 л.д. 3-171, том 170 л.д. 8-23, 66-75, 159-178, 217-225, 230-269, том 262 л.д. 1-168, том 393 л.д. 1-10);

- предоставленные межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 копии контрактов между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", дополнительных соглашений к ним, накладных, дорожных ведомостей, деклараций на товары, грузовых таможенных деклараций, счетов-фактур, оперативных ведомостей учета, ведомостей вагонов, коносаментов, деклараций судового груза за 2008-2011 годы (том 171 л.д. 1-273, том 172 л.д. 1-271, том 173 л.д. 1-191, том 174 л.д. 1-191, том 175 л.д. 1-205, том 176 л.д. 1-205, том 177 л.д. 1-236, том 178 л.д. 1-250, том 179 л.д. 1-234, том 180 л.д. 1-164, том 181 л.д. 1-217, том 182 л.д. 1-181, том 183 л.д. 1-202, том 184 л.д. 1-269, том 185 л.д. 1-264, том 186 л.д. 1-214, том 187 л.д. 1-215, том 262 л.д. 1-168, том 263 л.д. 1-202);

- протокол осмотра представленного межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 CD-диска, согласно которому на диске содержится информация о поставках ОАО ТОАЗ аммиака и карбамида в адрес компании "Нитрохем" в период 2008-2011 годы, в том числе ответа из ОАО ТОАЗ с приложением копий контрактов на поставку карбамида между ОАО ТОАЗ и компаниями "Юниферт" (Сербия) и "Фортрейд" (Лихтенштейн), согласно которым компания "Нитрохем" была крупнейшим покупателем произведенного ОАО ТОАЗ карбамида и единственным покупателем аммиака, поставляемого на экспорт (том 189 л.д. 1-3, 4-169);

- предоставленные ФНС России ответы из компетентных органов Кипра о регистрации компаний "Боргат" и "Тодан" и о приобретении ими акций ОАО ТОАЗ у ООО "Родничок" и ООО "Контаз", а также о регистрации компании "АС Индастрис" (том 190 л.д. 1-14);

- документы, предоставленные 10.04.2015 межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3, а именно:

акт № 03-1-30/5 от 03.06.2010 года выездной налоговой проверки ОАО ТОАЗ и решение № 03-1-31/5 от 30.06.2010 года межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о привлечении ОАО ТОАЗ к ответственности за совершение налогового правонарушения;

акт № 04-1-30/07 от 20.04.2012 года выездной налоговой проверки ОАО ТОАЗ и решение № 04-1-31/08 от 04.07.2012 года межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о привлечении ОАО ТОАЗ к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которым в 2009 году ОАО ТОАЗ продавало взаимозависимой с ним компании "Нитрохем" аммиак по ценам, отклоняющимся более чем на 20% в сторону понижения от рыночных цен на идентичный товар;

акт № 04-1-30/10 от 16.07.2012 года выездной налоговой проверки ОАО ТОАЗ и решение № 04-1-31/13 от 21.09.2012 года межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о привлечении ОАО ТОАЗ к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которым в 2010 году ОАО ТОАЗ продавало компании "Нитрохем" аммиак и карбамид по ценам, отклоняющимся более чем на 20% в сторону понижения от рыночных цен на идентичный товар;

акт № 460 от 09.07.2014 года об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях, и решение № 426 от 19.08.2014 года межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о привлечении ОАО ТОАЗ к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которым ОАО ТОАЗ неправомерно не представила в налоговую службу уведомление о совершении в 2012 году контролируемых сделок с взаимозависимой компанией "Нитрохем" (том 190 л.д. 15-250; том 191 л.д. 1-158, 173-189);

- документы, предоставленные межрегиональной инспекцией Федеральной налоговой службы РФ по крупнейшим налогоплательщикам № 3, а именно:

выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ОАО ТОАЗ от 10.12.2015 года, согласно которой ОАО ТОАЗ расположено по адресу 

<

...>. В разные периоды времени руководителем постоянно действующего исполнительного органа ОАО ТОАЗ являлись ФИО22 и ФИО20;

заключение экспертов ФГУП "Центральный научно-исследовательский институт судостроительной промышленности "Центр" от 07.10.2015 год, согласно которому по всем поставкам аммиака жидкого безводного ГОСТ 6221-90 марки "Ак" в 2011 году экспортные цены ОАО ТОАЗ не соответствовали рыночным ценам;

копия контракта № 643/00206492/08121 от 09.12.2008 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" о купле-продаже 1.500.000 метрических тонн аммиака;

копия контракт № 643/00206492/09121 от 09.12.2009 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" о купле-продаже 1.600.000 метрических тонн аммиака с дополнительными соглашениями;

копия контракт № 643/00206492/10121 от 17.12.2010 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" о купле-продаже 1.600.000 метрических тонн аммиака с дополнительными соглашениями (том 192 л.д. 121-235);

- документы, предоставленные ОАО "Уралхим", в том числе:

постановления о привлечении ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ к административной ответственности за невыдачу ОАО "Уралхим" документов, которые подлежат предоставлению акционеру; 

ежеквартальные и годовые отчеты ОАО ТОАЗ за 2010-2011 годы;

протокол № 22 общего годового собрания акционеров ОАО ТОАЗ от 05.04.2009 года, на котором был утвержден годовой отчет ОАО ТОАЗ за 2008 год (том 193 л.д. 1-228, том 194 л.д. 1-120, 127-231, том 195 л.д. 7-165, 172-261, том 196 л.д. 7-117, 124-190, 193-294, том 197 л.д. 1-199);

- представленные ЗАО Корпорация ТОАЗ ведомости выплаты дивидендов акционерам ОАО ТОАЗ за период с 2007 года по 2012 года, согласно которым среди получателей дивидендов указана компания "ЭйТиАй Лимитед" (том 198 л.д. 1-113; том 199 л.д. 1-242);

- справка заместителя руководителя второго следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Приволжскому федеральному округу ФИО45 о результатах изучения уголовного дела № 290823 с приложением копий документов из этого уголовного дела (том 200 л.д. 3-246; том 201 л.д. 1-138)

- представленные тольяттинским филиалом ООО "Московский Фондовый Центр" документы, в том числе:

договоры по ведению и хранению реестров владельцев ценных бумаг АКБ "Тольяттихимбанк", ОАО "Волгоцеммаш", ОАО "Трансаммиак", ОАО "Тольяттинский институт азотной промышленности", ОАО "Азотреммаш", ЗАО Корпорация ТОАЗ;

документы о ведении реестра акционеров АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которым единственным акционером банка является ФИО23;

документы о ведении реестра акционеров ОАО "Трансаммиак", согласно которым акционерами общества являлись компании "АС Индастрис", "Layton Development Limited" (далее - "Лейтон"). Директорами компании "Лейтон", зарегистрированной 28.01.1998 на Британских Виргинских островах, с 2005 года по 2009 год являлись К, Г, К. По состоянию на 17.04.2002 года директорами компании "АС Индастрис", зарегистрированной 28.02.1997 года в Республике Кипр, являлись ФИО55, ФИО21, ФИО46, К (том 201 л.д. 140-287, том 202 л.д. 1-188, том 203 л.д. 1-190, том 204 л.д. 1-193);

- протокол выемки от 03.10.2014 года, согласно которому в Центре реабилитации жертв политических репрессий и архивной информации ФКУ ГИАЦ МВД России изъято уголовное дело № 290823 (том 205 л.д. 4-8);

- протокол от 29-31.10.2014 года осмотра уголовного дела № 290823, согласно которому в материалах дела имеются следующие документы: 

сведения о регистрации и деятельности швейцарской компании "Химрост", согласно которым она была зарегистрирована 15.03.1994 года как дочернее предприятие компании "Тольяттиазот" (Тольятти, Россия). Уставный капитал компании был поделен на 1.000 акций. Владельцами акций являлись ФИО22 (494 штуки), "Амеропа" (493 штуки), компания "Ферзам Лтд" (9 штук), которую представляли Ф и ФИО46, ФИО55 (1 штука), ФИО46 (1 штука) и другие лица. Членами совета директоров компании являлись ФИО22, ФИО37, ФИО55, ФИО46 октябре 1998 года советом компании "Химрост" принято решение о её слиянии с швейцарской компанией "Т+А Фарм Корпорейшн Лтд";

сведения о регистрации и деятельности компании "Нитрохем", согласно которым она зарегистрирована 05.05.1997 года как дочерняя компания компании "Амеропа Холдинг". Руководителем "Нитрохем" является ФИО46. В октябре 1998 года произошло слияние "Нитрохем" с компанией "Т+А Фарм Корпорейшн Лтд";

сведения о регистрации и деятельности компании ППФМ, которая зарегистрирована в Швейцарии 10.07.1996 года. В совет директоров компании входили ФИО55 и ФИО21;

запрос суда Вестминстерского магистрата Великобритании о предоставлении дополнительной информации по делу об экстрадиции М ФИО22., в котором приведены пояснения ФИО22. о том, что он контролирует 71% акций ОАО ТОАЗ;

ответ из НЦБ Интерпола, согласно которому по информации НЦБ Швейцарии ФИО22 въехал в Швейцарию 25.06.1996 года, выехал 24.06.2004 года, при этом работал в компании "Нитрохем"; 

ответ ЗАО "Райффайзенбанк", согласно которому на 18.12.2006 года он являлся номинальным держателем 74.800.917 акций ОАО ТОАЗ, из которых 62.209.656 акций учитывались на счете АКБ "Тольяттихимбанк" и 12.591.261 акций на счете компании "ЭйТиАй Лимитед";

договор купли-продажи акций от 04.06.2004 года, согласно которому ФИО22 продал компании "Нитрохем" 12.591.261 штуку акций ОАО ТОАЗ за 14.736.000 евро (том 205 л.д. 11-211, том 206 л.д. 1-206, том 207 л.д. 1-237, том 208 л.д. 1-156, том 393 л.д. 42-49);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" документы в отношении компании "Инстантаниа", согласно которым компания зарегистрирована 10.07.2008 года на Британских Виргинских островах, директором являлась ФИО47. С 15.05.2015 на должность директора назначен Кимберли Весенхаген Зарегистрированным агентом компании является компания "Корпорейт Эйджентс (БиВиАй) Лимитед" (том 209 л.д. 4-23);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" документы, согласно которым 23.06.2008 года в банке открыты счета депо компаниями "Ародоет", "Эванда", "Энтоурага", "Фародот", "Флорента", "Киззи" (том 209 л.д. 25-71);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" документы, согласно которым по состоянию на 25.05.2016 года бенефициарными владельцами компаний являлись: "Риверделл" - М, "Санита" - Д, "Викертон" - М, "Нитерой Лимитед" - Х, "Трафальгар" - Д, "Камара" - Ш, "Байрики" - Э, "Инстантаниа" - К. 

В связи с отсутствием ответа о бенефициарном владельце приостановлены операции по счету депо компании "Сильвергрув". 

В связи с отсутствием ответа о бенефициарном владельце компании "Халнуре" им признан единоличный исполнительный орган юридического лица (том 209 л.д. 73-113) 

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" выписки по счетам депо за период с 2008 года по 2016 года, подтверждающие владение банком акциями ОАО ТОАЗ (том 209 л.д. 115-205);

- ответом АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому по состоянию на 25.12.2013 года банк являлся номинальным держателем акций ОАО ТОАЗ, доверительными управляющими которых являлись иностранные компании "Байрики" (15.617.151 штук), "Инстантаниа" (18.207.124 штук), "Камара" (19.413.390 штук), "Трафальгар" (15.486.147 штук), и принадлежащих компании "Халнуре" (144.000 штук) (том 210 л.д. 2);

- ответ АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому в период времени с 2008 года по 2011 год банк являлся номинальным держателем акций ОАО ТОАЗ, владельцами которых являлись компании "Боргат", "Халнуре", "Нитрохем", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Тек-Лорд", "Торнтон", "Тодан", а доверительными управляющими являлись компании "Трафальгар", "Байрики", "Инстантаниа", "Камара". Представителем компании "Нитрохем" по доверенности выступала Л (том 210 л.д. 4-6);

- ответ АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому представлены сведения о руководителях компаний "Байрики", "Тодан", "Халнуре", "Инстантаниа", "Камара", "Нитрохем", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Тек-Лорд", "Торнтон", "Тодан", "Трафальгар". Из письма следует, что руководителем компании "Нитрохем" являлся ФИО46 (том 210 л.д. 8);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" выписки о движении денежных средств по счетам компании "Тек-Лорд", ФИО22., ФИО19 Согласно ответу банка движения денежных средств по расчетным счетам компаний "Нитрохем" и "Викертон" в 2009-2014 годах не было (том 210 л.д. 10-178);

- ответ АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому: 

компания "Нитрохем" открыла счет депо 22.11.2000 года, закрыла 30.04.2014 года. 30.01.2009 года со счета компании было списано в доверительное управление компании "Инстантаниа" 4.275.936 акций ОАО ТОАЗ. 22.02.2013 года эти акции были вновь зачислены на счет "Нитрохем" и в этот же день списаны на счет компании "Сильвергрув";

компания "Тек-Лорд" открыла счет депо 22.11.2000 года. 30.01.2009 года со счета были списаны 19.413.390 акций ОАО ТОАЗ в доверительное управление компании "Камара";

компания ППФМ открыла счет депо 22.11.2000 года, закрыла 10.10.2003 года;

компания "Нитерой Лимитед" открыла счет депо 18.12.2012 года. 28.12.2012 года на счет было зачислено 641.562 акции ОАО ТОАЗ от компании "АС Индастрис" и в этот же день списаны в доверительное управление на счет компании "Байрики";

компания "Магнум Инвестмент" открыла счет депо 17.12.2012 года. 28.12.2012 года на счет были зачислены 11.449.918 акций ОАО ТОАЗ от компании "Торнтон". В это же день акции списаны в доверительное управление на счет компании "Трафальгар" (том 210 л.д. 180-206);

- протокол от 11.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" осмотрена информационная система "Ilada", в которой содержатся сведения о движении акций ОАО ТОАЗ по счетам депо компаний "Нитрохем", "Тек-Лорд", "АС Индастрис", "Сильвергрув", "Боргат", "Халнуре", "Тодан","Трафальгар", "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Торнтон", "Санита", "Риверделл", "Викертон", "Магнум Инвестмент", "Нитерой Лимитед" (том 210 л.д. 208-223);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" сведения о количестве акций ОАО ТОАЗ, находившихся в доверительном управлении у компаний "Байрики", "Инстантаниа", "Камара", "Трафальгар" в период с 2011 года по 2014 год, и операционный регламент депозитария АКБ "Тольяттихимбанк" (том 210 л.д. 225-288);

- протокол обыска от 14.07-05.08.2015 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" в сейфе-ячейке № 48, арендованной ООО "МФЦ", изъяты флеш-карты "Transcend" и "Kingston", также в помещении банка изъяты документы (том 211 л.д. 151-210);

- протокол осмотра предметов, изъятых в ходе обыска 14.07-05.08.2015 в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) в сейфе-ячейке № 48, арендованной ООО "МФЦ", согласно которому на флеш-карте "Transcend 16GB" содержатся регистрационные журналы акционеров ОАО ТОАЗ за период 28.02.2005-29.01.2007 года, 30.01.2006-15.06.2009 года, 15.06.2009-18.06.2012 года. Согласно записям в журналах:

15.04.2005 года у регистратора был открыт счет для компании "АС Индастрис". В этот же день на счет компании "АС Индастрис" были зачислены 5.411.616 акций ОАО ТОАЗ от компании "Химрост Трейдинг АГ";

в период с мая 2005 года ФИК "ТОАЗ-Инвест" активно скупало акции ОАО ТОАЗ у акционеров - физических лиц, а с августа 2005 года по апрель 2007 года скупкой акций активно занималось ООО "Сервиснефть";

16.11.2007 года ООО "Сервиснефть" продало 86.721 акцию ОАО ТОАЗ компании "АС Индастрис";

30.01.2009 года компания "АС Индастрис" передала 641.562 акции ОАО ТОАЗ в номинальное держание в АКБ "Тольяттихимбанк";

на 15.06.2009 года на счете АКБ "Тольяттихимбанк" у регистратора числилось 68.723.812 акций ОАО ТОАЗ (том 211 л.д. 212-217, том 212 л.д. 1-250, том 213 л.д. 1-257, том 214 л.д. 1-230, том 215 л.д. 1-158, том 216 л.д. 1-250, том 217 л.д. 1-263, том 218 л.д. 1-264);

- протокол выемки от 18.07.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по счетам депо компаний "Санита", "Нитрохем", "Тек-Лорд", "Риверделл", "Сильвергрув", "Торнтон", "Викертон", "Инстантаниа", "Байрики", "Тодан" (том 219 л.д. 8-13);

- протокол осмотра документов, изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе выемки 18.07.2014 года, согласно которому осмотрены: 

депозитарные договоры от 22.11.2000 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компаниями "Нитрохем" в лице С, "Тек-Лорд" в лице Н, 

депозитарный договор от 20.10.2004 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Викертон Лимитед";

поручения от 30.10.2009 года, согласно которым компании "Нитрохем", "Тек-Лорд", "Риверделл", "Сильвергрув", "Торнтон", "Викертон", "Тодан", "Халнуре СА", "Санита", "АС Индастрис" передали акции ОАО ТОАЗ в доверительное управление компаниям "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Трафальгар";

анкеты указанных компаний - владельцев акций ОАО ТОАЗ, и заявления о присоединении к условиям депозитарной деятельности (том 219 л.д. 16-120, том 235 л.д. 94-105);

- протокол выемки от 02.09.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по счетам депо компаний "АС Индастрис", "Боргат", "Камара", "Халнуре", "Трафальгар" (том 219 л.д. 127-130);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе выемки 02.09.2014 года документов по счетам депо, согласно которому осмотрены:

анкеты и заявления о присоединении к условиям депозитарной деятельности компаний "АС Индастрис", "Санита", "Боргат", "Камара", "Халнуре", "Трафальгар";

поручения от 30.01.2009 года о зачислении акций ОАО ТОАЗ на счета доверительных управляющих - компаний "Камара", "Трафальгар", "Байрики", "Инстантаниа";

поручения от 20.12.2012 года, согласно которым на счет компании "АС Индастрис" поступили 641.562 акции ОАО ТОАЗ, которые в этот же день были перечислены на счет компании "Нитерой Лимитед";

поручения от 21.12.2012 года, согласно которым компания "Трафальгар" списала на счет "Торнтон" 11.449.918 акций ОАО ТОАЗ. В это же день эти акции были зачислены обратно на счет "Трафальгар" от компании "Магнум Инвестмент" (том 219 л.д. 131-174);

- протокол выемки от 03.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты поручения компании "Боргат" о зачислении акций ОАО ТОАЗ (том 219 л.д. 177-179);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе выемки 03.12.2014 года поручения от 04.12.2008 года, согласно которым на счет компании "Боргат" были зачислены акции ОАО ТОАЗ от ООО "Родничок" в количестве 1.705728 штук и ООО "Контаз" в количестве 861.408 штук (том 219 л.д. 180-184);

- протокол выемки от 01.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты учредительные документы иностранных компаний "Халнуре", "Камара", "Трафальгар", "Боргат" (том 220 л.д. 1-4);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе выемки 01.12.2014 года учредительных документов с переводом на русский язык, согласно которым: 

компания "Трафальгар" зарегистрирована 01.04.2008 года на Британских Виргинских островах, директором является Д; 

компания "Халнуре" зарегистрирована 23.03.2006 года на территории Уругвая, директором является М. На собрании 09.06.2006 года директор компании дает разрешение на приобретение 1.820.928 акций ОАО ТОАЗ у ФИО19; 

компания "Камара" зарегистрирована 22.08.2008 в Сент-Люсии, директором является Ш; 

компания "Боргат" зарегистрирована 15.03.2008 года на территории Республики Кипр, директором является Н (том 220 л.д. 5-252, том 235 л.д. 106-246, том 236 л.д. 1-257);

- протокол выемки от 01.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) изъяты документы по счетам депо компаний "Викертон", "Нитрохем", "Тек-Лорд", "АС Индастрис", "Байрики", "Тодан", "Санита", "Инстантаниа", "Риверделл", "Торнтон" (том 221 л.д. 1-5);

- протокол осмотра документов, изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) 01.12.2014 года, согласно которому осмотрены документы по счетам депо компаний "Викертон", "Нитрохем", "Тек-Лорд", "АС Индастрис", "Байрики", "Тодан", "Санита", "Инстантаниа", "Риверделл", "Торнтон", в том числе:

учредительные и регистрационные документы компании "Нитрохем", согласно которым директором компании являлся ФИО46. Президентом компании был Ф. ФИО33, а членом правления ФИО37;

учредительные и регистрационные документы компании "АС Индастрис (Сайпрус) Лимитед", согласно которым директорами компании являлись ФИО55, ФИО21 и ФИО46 (том 221 л.д. 6-248, том 222 л.д. 1-207, том 223 л.д. 1-156);

- протокол обыска от 16.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты учредительные документы компаний - владельцев акций ОАО ТОАЗ и информация, хранившаяся на жестких дисках компьютеров, которыми пользовались сотрудники банка Б и Х (том 224 л.д. 8-15);

- протокол обыска от 16-18.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты электронные носители информации, содержащие информацию с серверов банка (том 224 л.д. 16-24);

- протокол обыска от 17.12.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъята информация с рабочих компьютеров сотрудников банка Б и Х (том 224 л.д. 26-29);

- протокол осмотра документов, изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе обыска 16.12.2014 года, в том числе:

изменения, вносимые в устав банка в 2005 году и 2009 году, подписывались председателем наблюдательного совета банка ФИО22 

анкета бенефициарного владельца юридического лица, согласно которой ФИО23 владеет 100% акций АКБ "Тольяттихимбанк";

анкеты и регистрационные документы компаний "Сильвергрув", "Риверделл", "Байрики", "Инстантаниа", "Камара", "Тодан", "Нитерой Лимитед", "Боргат", "Тек-Лорд", "Халнуре", "Трафальгар", в которых имеются сведения о директорах и акционерах указанных компаний (том 224 л.д. 36-146, том 225 л.д. 1-134);

- протоколы осмотров, изъятой в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе обыска 16-18.12.2014 года компьютерной информации, в том числе: 

проектов доверенностей компаний "Нитрохем (ЮК)", "Риверделл", "Шайртайп Констракшн Лимитед", "Санита", "Сильвергрув", "Стил Пайп", "Торнтон", "Викертон", "Нитрохем (ЮК)" на сотрудников АКБ "Тольяттихимбанк" на представление интересов компаний в различных органах, учреждениях и банках России;

писем со сведениями о расчетных счетах иностранных компаний, участвующих в управления акциями ОАО ТОАЗ, об оплате векселей, о депозитах юридических лиц в банке; 

кредитные договоры между банком и ФИО23;

кредитный договор, согласно которому банк предоставляет ФИО37 кредит в размере 1.000.000 долларов США. Возврат кредита обеспечивается залогом права требования по депозиту компании "Нитрохем";

договоры залога с компаний "Тек-Лорд", доверенности иностранных компаний-акционеров ОАО ТОАЗ на сотрудников банка, поручения на покупку иностранной валюты, распоряжение об открытии счета для привлечения денежных средств от компании "Нитрохем Дистрибьюшн", 

выписки по расчетным счетам компании "Тек-Лорд Файненс" и письма в адрес компании "Нитерой Лимитед"; 

договора продажи акций ОАО ТОАЗ от 01.12.2008 года между ООО "Контаз" и компанией "Боргат";

договоры банковского вклада между банком и компаниями "Букфилд Холдингс Лтд", "Юнивесл Стивидор Сервис Лтд"; 

доверенности ФИО20 на получение в банке денежных средств;

карточки с образцами подписей и печатей иностранных компаний - акционеров ОАО "Трансаммиак";

письмо-представление из ООО "Эрнст энд Янг" с приложением списка связанных с ОАО ТОАЗ сторон, в котором указаны компании "Нитрохем ЮК", "Нитерой Лимитед", "Стил Пайп", "Тек-Лорд ФИО43"; 

электронная переписка между М и сотрудником банка Б, в том числе письма, в котором последняя сообщает, что закончился срок доверенностей от компаний "Викертон", "Сильвергрув", "Санита", "Торнтон", "Риверделл", "Маниаро", "Морумби Лимитед", "Нитерой Лимитед", "Лейтон", "Магнум Инвестмент";

электронная переписка между М и сотрудником банка Б, в том числе по поводу компании "Нитрохем ЮК" (том 224 л.д. 34-35, том 226 л.д. 1-249, том 227 л.д. 1-193, том 231 л.д. 1-122, том 235 л.д. 1-93, том 392 л.д. 78-81);

- протокол выемки от 14.07.2014 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты протоколы заседаний совета директоров ОАО ТОАЗ за 2010-2011 годы и протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ за 2011 год (том 225 л.д. 152-155);

- протокол осмотра изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 14.07.2014 года протоколов, согласно которым в совет директоров ОАО ТОАЗ в 2010 году и до 21.02.2011 года входили ФИО22, ФИО20, С и другие. С 13.03.2011 года в состав совета директоров входили ФИО20, ФИО23 и другие. На заседании 12.04.2010 года был утвержден отчет Общества за 2009 год. На заседании 03.02.2011 года был утвержден отчет Общества за 2010 год. На заседании 13.03.2011 года ФИО23 был избран председателем совета директором ОАО ТОАЗ. На заседании 05.04.2011 года были приостановлены полномочия управляющей организации - ЗАО Корпорация ТОАЗ и образован единоличный исполнительный орган в лице генерального директора ОАО ТОАЗ, которым был назначен К На заседании 13.05.2011 года были прекращены полномочия генерального директора ОАО ТОАЗ К и возобновлены полномочия управляющей организации - ЗАО Корпорация ТОАЗ (том 225 л.д. 156-220);

- протокол выемки от 23.03.2017 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъят протокол заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 02.02.2009 года (том 225 л.д. 287-289);

- протокол осмотра изъятого в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 23.03.2017 года протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 02.02.2009 года, на котором был утвержден и рекомендован на утверждение общему собранию акционеров годовой отчет Общества за 2008 год (том 225 л.д. 290-302);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе обыска 16-18.12.2014 года электронного носителя информации, на котором обнаружены следующие документы:

переводы учредительных и регистрационных документов компаний "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Торнтон", "Энтоурага", "Трафальгар", "Нитрохем", "Морумби Лимитед", "Лейтон", "Магнум Инвестмент ";

договор купли продажи ценных бумаг № 2660 от 20.10.2004 года, согласно которому компания "Викертон Лимитед" приобрела у АКБ "Тольяттихимбанк" 1.469.092 акции ОАО ТОАЗ;

договор займа от 16.12.2008 года между компанией "Тек-Лорд" в лице сотрудника "Тольяттихимбанка" А и Е, согласно которому последний получает займ в размере 250.000 евро;

переводы доверенностей от компаний "Нитрохем (ЮК)", "Санита", "Торнтон", "Риверделл", "Викертон", "Сильвергрув" на сотрудников "Тольяттихимбанка";

сведения о депозитах, размещенных в банке компаниями "Тек-Лорд" и "Тек-Лорд ФИО43", "Шайртайп", "Юнивесл Балкс Трейдинг", "Юнивесл Стивидор Сервис Лтд", "Стил Пайп", "Нитрохем (ЮК)", "Квестройял Инвестментс Инк", "Фародот", и о приобретенных ими векселях;

заявления ФИО22. и ФИО19 о переводе валюты в иностранные банки (том 228 л.д. 1-245, том 229 л.д. 1-250);

- протоколы осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе обысков 16.12.2014 года и 17.12.2014 года носителей с компьютерной информацией, находившейся в компьютерах Б, Х и сервере банка, согласно которым в компьютерах имелась электронная переписка и документы, в том числе:

переписка П и Б с ФИО23 по поводу оформления доверенностей от имени иностранных компаний - владельцев акций ОАО ТОАЗ на АКБ "Тольяттихимбанк" для последующего оформления доверенностей на сотрудников банка для участия в общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ, предоставления документов, необходимых для совершения операций с акциями ОАО ТОАЗ по счетам депо, перечисления дивидендов, купли-продажи акций ОАО ТОАЗ между ООО "Сервиснефть", "АС Индастрис" и "Тодан";

переписка Б и П, в которой содержатся указания ФИО19 о необходимости подготовки для него справок по дивидендам, получаемых компанией "Инстантаниа", а также о смене номинального директора указанной компании;

переписка Б, П, ФИО19, в которой содержатся указания ФИО19 о передаче ему карточек для подписания у номинальных директоров ряда оффшорных компаний для последующего открытия расчетных счетов;

переписка Б и П, в которой содержатся указания ФИО19 касательно перевода дивидендов, получаемых компанией "Камара" на счета компании "Тек-Лорд";

переписка сотрудников "Тольяттихимбанка" между собой и с М по поводу оформления доверенностей от иностранных компаний - владельцев акций ОАО ТОАЗ, о выплате дивидендов иностранным компаниям (том 230 л.д. 1-218, том 231 л.д. 123-228, том 375 л.д. 105-250, том 376 л.д. 1-169, том 392 л.д. 149-253, том 393 л.д. 1-10);

- протокол выемки от 16.10.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по открытию счета компании "Нитрохем", счет депо для ФИО22., выписки по счетам депо иностранных компаний - владельцев акций ОАО ТОАЗ (том 232 л.д. 13-18);

- протокол осмотра документов, изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе выемки 16.10.2014 года, в том числе:

платежные документы о перечислении дивидендов компаниям - доверительным управляющим акциями ОАО ТОАЗ "Трафальгар", "Инстантаниа", "Байрики", "Камара" и компании "Халнуре";

депозитарный договор от 16.04.2001 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и ФИО22

документы об открытии счета компании "Нитрохем". Договор об открытии счета от 14.03.2002 года от имени компании "Нитрохем" подписан С;

выписки о движении акций ОАО ТОАЗ по счетам депо компаний "Халнуре", "Нитрохем", "Торнтон", "Инстантаниа", "Трафальгар", "Камара", "Байрики", "Боргат", "Викертон", "Риверделл", "Санита", "АС Индастрис", "Сильвергрув", "Тодан", "Тек-Лорд" и супруги ФИО19 - ФИО48 (том 232 л.д. 19-176);

- протокол выемки от 10.10.2014 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) изъяты документы об открытии счетов ОАО ТОАЗ (том 233 л.д. 7-12);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) 10.10.2014 года документов, содержащих сведения об открытии счетов ОАО ТОАЗ в указанном банке в период с 2000 года по 2010 год, посредством которых осуществлялась финансово-хозяйственная деятельность предприятия (том 233 л.д. 17-188, том 234 л.д. 1-188);

- ответом из АКБ "Тольяттихимбанк" о предоставлении следователю устава банка и Условии осуществления депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк" (том 237 л.д. 2, 4-244);

- протокол осмотра в Главном управлении Банка России по Самарской области эмиссионных документов ОАО ТОАЗ, согласно которым:

на основании решения, зарегистрированного 07.10.1997 года, ОАО ТОАЗ посредством открытой подписки разместило 48.557.753 акции обыкновенных именных бездокументарных (4-й выпуск), государственный регистрационный номер 1-04-00014-Е, дата государственной регистрации отчета об итогах 4-го выпуска 08.07.1998 года, руководителем Общества являлся ФИО22 Также имели место выпуски обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО ТОАЗ, имеющие государственные регистрационные № 42-1п-95 от 11.12.1992 года, № 42-1-852 от 10.02.1995 года, № 42-1-1031 от 18.03.1996 года. Уставный капитал ОАО ТОАЗ с учетом 4-го выпуска составил 97.115.506 акций номинальной стоимостью один рубль;

в отчете об итогах 4-го выпуска акций ОАО ТОАЗ, подписанном 02.06.1998 года генеральным директором ОАО ТОАЗ ФИО22, указаны акционеры, владеющие не менее 5% обыкновенных акций: швейцарские компании "Химрост" с долей 5,572%, директором которой являлся ФИО46; "Нитрохем" с долей 13,895%, ППФМ с долей 19,99%, "Тек-Лорд" с долей 19,990%, а также советско-швейцарская фермерская корпорация "Тафко" с долей 10,466% и ФИО22 с долей 4,196%; 

представленная ФИО22 в Самарское региональное отделение ФКЦБ копия газеты "Экспресс Реклама" № 44 (288) от 31.10.1997 года, в котором размещено объявление о размещении 4-го выпуска акций ОАО ТОАЗ в соответствии с решением совета директоров от 15.11.1997 года;

решение о размещении дополнительных акций принято советом директоров ОАО ТОАЗ 11.07.1997 года;

в проспекте 4-ой эмиссии указано, что ОАО ТОАЗ владеет 59,5% уставного капитала ЗАО ФИК "ТОАЗ-Инвест", директором которого являлся ФИО20 В совет директоров ЗАО ФИК "ТОАЗ-Инвест" входили ФИО22 и ФИО20 Андеррайтером - организацией принимающей участие в первичном размещении акций - назначено ЗАО ФИК "ТОАЗ-Инвест"; 

на момент 4-го выпуска акций реестр акционеров ОАО ТОАЗ на основании договора от 26.12.1996 года вело ЗАО "НР-Холдинг", директором которого являлась К;

согласно сведениям по лицевому счету ТОО "Контаз", после 3-ей эмиссии оно имело 861.408 акций ОАО ТОАЗ, что составляло 1,77% уставного капитала;

согласно сведениям по лицевому счету ТОО "Родничок", после 3-ей эмиссии оно имело 1.705.728 акций ОАО ТОАЗ, что составляло 3,51% уставного капитала;

согласно сведениям по лицевому счету СШФК "Тафко", после 3-ей эмиссии оно имело 10.164.052 акций ОАО ТОАЗ, что составляло 20,93% уставного капитала;

согласно сведениям по лицевому счету ФИО22., после 3-ей эмиссии он имел 4.074.685 акций ОАО ТОАЗ, что составляло 8,39% уставного капитала;

22.07.2011 года региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе осуществлена государственная регистрация отчета об итогах выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО ТОАЗ с государственным регистрационным номером 1-02-00014-Е от 20.06.2011 года, согласно которому 97.115.506 акций ОАО ТОАЗ конвертированы в 431 акцию номинальной стоимостью 225.326 рублей;

согласно отчету об итогах выпуска 431 акции ОАО ТОАЗ, подписанному 04.07.2011 года генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО20, в реестре акционеров ОАО ТОАЗ зарегистрированы СРВП "Евро ТОАЗ" с долей в уставном капитале 4,4029%, АКБ "Тольяттихимбанк" с долей 70,765%), ЗАО "Депозитарно-Клиринговая компания" с долей 10,1883% и ЗАО "Райффайзенбанк" с долей 12,9652%. Решение о консолидации акций принято на внеочередном общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 31.03.2011 года (том 238 л.д. 2-254; том 239 л.д. 1-295);

- эмиссионные документы ОАО ТОАЗ, предоставленные ЗАО Корпорация ТОАЗ, содержание которых аналогично содержанию документов, осмотренных 15.01.2015 года в Главном управлении Банка России по Самарской области (том 240 л.д. 2-204);

- списки аффилированных лиц ОАО ТОАЗ, в том числе за период с 01.10.2007 года по 31.12.2011 года, предоставленные ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которым в списках отсутствуют сведения об иностранных компаниях и акционерах, владеющих более 20% акций (том 241 л.д. 2-256);

- протокол обыска от 09.06.2015 года, согласно которому в филиале партнерства с ограниченной ответственностью "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" изъяты электронные носители информации, содержащие сведения о взаимоотношениях с ОАО ТОАЗ (том 242 л.д. 14-21);

- протокол обыска от 10.06.2015 года, согласно которому в филиале партнерства с ограниченной ответственностью "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" изъяты документы, содержащие сведения о взаимоотношениях с ОАО ТОАЗ (том 242 л.д. 22-60);

- протокол осмотра документов, изъятых в филиале "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" в ходе обыска 10.06.2015 года, согласно которому в помещениях "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" находились документы по вопросам финансово-хозяйственной деятельности ОАО ТОАЗ, в том числе связанным с поставкой продукции ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем" и её ценообразованием, протоколы общих собраний акционеров и заседаний совета директоров ОАО ТОАЗ, документы о владении АО "Уралхим" акциями ОАО ТОАЗ, устав и протоколы общих собраний ООО "Томет", распечатка электронного письма С ФИО23 (том 242 л.д. 98-278, том 243 л.д. 1-170, том 244 л.д. 1-172);

- протокол осмотра изъятых в филиале партнерства с ограниченной ответственностью "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" в ходе обыска 09.06.2015 года электронных носителей информации, на которых содержится электронная переписка сотрудников "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" и различные документы ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ, в том числе: 

переписка ФИО19 и сотрудника компании "Нортон Роуз Фулбрайт" С о выкупе акций ОАО ТОАЗ;

переписка сотрудника компании "Нортон Роуз Фулбрайт" С с М и ФИО23 о встрече С и Б;

переписка ФИО19 и сотрудника компании "Нортон Роуз Фулбрайт" А о выплате ему вознаграждения как члену совета директоров ОАО ТОАЗ и об увеличении вознаграждения по договору управления ОАО ТОАЗ;

переписка сотрудника компании "Нортон Роуз Фулбрайт" А и сотрудника компании "ФБК Гранд Торнтон" А о проекте Положения о комитете по ценам на продукцию ОАО ТОАЗ;

переписка сотрудников компании "Нортон Роуз Фулбрайт" с ФИО23 об отчуждении последним своей доли акций в пользу супруги, выдачи доверенности ОАО ТОАЗ для приобретения у акционеров акций ОАО ТОАЗ;

переписка между К., ФИО23 и К в отношении компаний "Инстантаниа", "Камара" и "Байрики" о выплате дивидендов по итогам голосования на внеочередном общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ; 

бюллетени для голосования на годовом общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ от имени компании "Максим Инвест";

меморандум, отправленный сотрудником компании "Нортон Роуз Фулбрайт" М в адрес ФИО19, в котором изложены возможные способы исключения АО "Уралхим" из числа акционеров ОАО ТОАЗ;

меморандум, отправленный сотрудником компании "Нортон Роуз Фулбрайт" М в адрес ФИО19, в котором изложены риски оспаривания договора о продаже ФИО22 акций ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем";

сведения о том, что К пользуется адресом электронной почты ...., ФИО20 адресом ...., ФИО23 адресом ...., С адресами .... и ....;

соглашение об уступке от 26.09.2014 года, согласно которому в связи с внутренней реорганизацией группы компаний "Амеропа" компания "Нитрохем" передает компании "Амеропа" свои права и обязанности по договору поставки аммиака с ОАО ТОАЗ. Договор уступки от имени "Нитрохем" подписали ФИО46 и ФИО21 (том 245 л.д. 1-247, том 246 л.д. 1-231, том 247 л.д. 1-217, том 248 л.д. 1-159, том 249 л.д. 1-146, том 250 л.д. 1-288);

- протокол осмотра изъятых в филиале партнерства с ограниченной ответственностью "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП" в ходе обыска 09.06.2015 года электронных носителей информации, содержащих электронную переписку между ОАО ТОАЗ, компанией "Нитрохем" и московским представительством компании "Амеропа", в том числе:

переписка между В, ФИО24 и ФИО46 по вопросам установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ;

переписка между сотрудниками московского представительства компании "Амеропа" Л, Ц с ФИО46 о ценах на карбамид и аммиак производства ОАО ТОАЗ (том 251 л.д. 1-250, том 252 л.д. 1-250, том 253 л.д. 1-221, том 254 л.д. 1-240);

- письмо компании "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП", согласно которому ОАО ТОАЗ является клиентом компании на основании договора возмездного оказания услуг от 27.01.2011 года. От имени ОАО ТОАЗ данный договор подписан исполнительным директором ФИО24 (том 255 л.д. 2-5);

- протоколы обысков от 24.11.2015 года, согласно которым в ООО "Финансовые и Бухгалтерские консультанты" (далее - ООО "ФБК") изъяты документы и носители с электронной информацией (том 256 л.д. 9-17, 28-35);

- протоколы осмотра предметов и документов, изъятых в ООО "ФБК" в ходе обысков 24.11.2015, согласно которыми осмотрены документы и электронная переписка, в том числе:

проекты положения о комитете по ценам на продукцию ОАО ТОАЗ, приказа о назначении персонального состава комитета по ценам на продукцию ОАО ТОАЗ;

переписка между сотрудниками ООО "ФБК" об отгрузке карбамида ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем";

переписка сотрудников ООО "ФБК" по поводу подготовки экспертного отчета, который подтвердил бы, что ОАО ТОАЗ продавало продукцию компании "Нитрохем" по рыночным ценам;

электронная переписка между В. и ФИО46 по поводу установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ в 2009 году;

уставные документы компании "Нитрохем";

счета ОАО ТОАЗ за 2008-2011 годы в адрес компании "Нитрохем " за поставленную продукцию (том 256 л.д. 19-22, 36-277, том 257 л.д. 1-271, том 353 л.д. 1-250, том 354 л.д. 1-250, том 373 л.д. 1-114);

- протокол выемки от 28.10.2015 года, согласно которому в московском филиале компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер ЛЛП" изъяты документы, содержащие сведения об оказании правовой и консультационной поддержки ОАО ТОАЗ по вопросам поставки продукции в адрес компании "Нитрохем" в 2008-2011 годах (том 258 л.д. 16-34);

- протоколы осмотров документов, изъятых в московском филиале компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер ЛЛП" в ходе выемки 28.10.2015 года, в том числе: 

информация от 20.02.2006 года под названиями "Некоторые вопросы корпоративного управления ОАО ТОАЗ" и "Возможность избрания в совет директоров ОАО ТОАЗ кандидата, предложенного недружественными акционерами", в которых анализируется положение так называемой Группы, в которую входят "Нитрохем", "Тек-Лорд" и АКБ "Тольяттихимбанк" по отношению к так называемым Недружественным акционерам и предлагаются способы недопущения Недружественных акционеров к управлению ОАО ТОАЗ;

визитная карточка Махлая А, согласно которой он является генеральным директором швейцарской компании "Тек-Лорд ФИО49";

проект соглашения от 2007 года, из которого следует, что ФИО22 действует от имени основных акционеров ОАО ТОАЗ, владеющих более 90% акций; 

электронное письмо Р Б в котором она сообщает, что главные акционеры ОАО ТОАЗ: "Нитрохем", "Нитрохем (ЮК)", "Шайртайп", "Стил Пайп", "Тек-Лорд" зарегистрированы в реестре акционеров на имя "Тольяттихимбанка", и главные акционеры не желают разглашать государственным органам отношения с ТОАЗ;

сведения об акционерах ОАО ТОАЗ на 17.06.2003 года, согласно которым компания "Химрост Трейдинг" владеет 5,57% акций ОАО ТОАЗ, "Тек-Лорд" - 19,99%, "Нитрохем (ЮК)" - 11,78%, "Нитрохем" - 4,4%, "Стил Пайп" - 8,82%, "Шайртайп" - 13,27%, ФИО22 - 12,96%;

долгосрочное соглашение от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", согласно которому ОАО ТОАЗ на протяжении 20-ти лет должно продавать весь поставляемый на экспорт аммиак компании "Нитрохем" (том 258 л.д. 35-58, 80-288, том 259 л.д. 1-63, том 260 л.д. 1-163, том 393 л.д. 50-217, том 394 л.д. 1-182);

- письмо московского филиала компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер ЛЛП" с приложением документов, из которых следует, что ОАО ТОАЗ оказывались юридические услуги филиалом компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер ЛЛП" в 2007-2012 годах (том 259 л.д. 65-89);

- протокол выемки от 27.10.2015, согласно которому в московском филиале компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер ЛЛП" изъяты документы и оптические диски с электронной корреспонденцией (том 259 л.д. 93-96);

- протоколы осмотров предметов и документов, изъятых в московском филиале компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер ЛЛП" в ходе выемки 27.10.2015 года, в том числе: 

переписки между А, К, Л от июня 2010 года, согласно которой на основании указания ФИО19 ими разработан договор беспроцентного целевого займа между ОАО ТОАЗ (заемщик) и компанией "Нитрохем " (займодавец) для покупки оборудования; 

проекта договора от 2007 года изменения и прекращения действия к договору залога акций, заключенного между компанией "Шайртайп" и Европейским банком реконструкции и развития, из которого следует, что компания "Шайртайп" передает в залог банку 12.828.960 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 13,211% уставного капитала ОАО ТОАЗ. Залог обеспечивает исполнение обязательств ОАО ТОАЗ по кредитной линии в размере 160миллионов долларов США;

проекта договора от 2007 года изменения и прекращения действия к договору залога акций, заключенного между компанией "Нитрохем (ЮК) " и Европейским банком реконструкции и развития, из которого следует, что компания "Нитрохем (ЮК)" передает в залог банку 12.828.960 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 13,211% уставного капитала ОАО ТОАЗ. Залог обеспечивает исполнение обязательств ОАО ТОАЗ по кредитной линии в размере 160миллионов долларов США (том 259 л.д. 100-295); 

- протокол выемки от 14.09.2015 года, согласно которому в ООО "Мэйл.РУ" изъяты электронные носители информации, содержащие корреспонденцию с электронных почтовых адресов с именами: .... и .... (том 261 л.д. 5-9);

- протокол осмотра изъятого в ООО "Мэйл.РУ" в ходе выемки 14.09.2015 года носителя информации с корреспонденцией с электронного почтового адреса с именем ...., который использовала С, в том числе: 

письмо от 29.04.2011 года, в котором ФИО30 направляет сканированное письмо от имени К на имя ФИО46 с ценами на аммиак и карбамид на май, на котором имеется виза ФИО22. "Согласовано";

письмо от 03.05.2011 года, в котором Н сообщает С о затратах компании "Химрост Трейдинг" на содержание офиса;

письмо от 04.05.2011 года, в котором Н сообщает С, что бонус каждого года зависит от того, как назначит ФИО46;

заявления С и ФИО22. о перечислении денег с их банковских счетов;

письмо от 15.05.2011 года, в котором некая Елена сообщает С, что ФИО20 сообщал работникам ОАО ТОАЗ, что новыми руководителями предприятия являются он (ФИО24) и ФИО23;

письмо от 21.07.2011 года, в котором Нелли Блумберг направляет С и ФИО22 контракт от 27.08.2004 года между компаниями "Сан Пасифик Девелопмент компании Лимитед" и "Колбурн ФИО50" о поставке оборудования. В условиях оплаты данного контракта указано: "оплаты были произведены от "Сан Пасифик", то есть "Нитрохем";

письмо от 19.10.2011 года, в котором Б направляет С план ликвидации ООО "Контаз"; 

переписка от 3-04.04.2012 года, между Т и С, в котором последняя выражается озабоченность по поводу информации о намерении ФИО19 продать концерн ТОАЗ;

письмо от 05.09.2012 года с приложением меморандума, в котором ФИО22 заявляет о себе как о мажоритарном собственнике ТОАЗ;

письма от ФИО21 и ФИО46 ФИО22 с предложением провести совещание в г. Базеле Швейцарии (том 261 л.д. 10-190); 

- протокол выемки от 30.01.2014 года, согласно которому в ООО "Яндекс" изъят электронный носитель информации, содержащий корреспонденцию с электронных почтовых адресов ...., ...., .... (том 264 л.д. 24-28);

- протокол осмотра изъятого в ООО "Яндекс" в ходе выемки 30.01.2014 года электронного носителя информации, содержащего электронную корреспонденцию с электронных почтовых адресов ...., ...., .... в том числе:

переписка между ФИО46 и ФИО24 об отгрузке а адрес компании "Нитрохем" аммиака и карбамида и установления цен на них;

письма ФИО46 Б. в адрес АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) с просьбой предоставить официальное уведомление о сумме дивидендов, причитающихся компании "Нитрохем" как акционеру ОАО ТОАЗ в 2008 году; 

бюллетени голосования компании "A.T.I. Limited" на годовом общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 29.05.2010 года;

инвойсы ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем" на отгруженную продукцию (том 264 л.д. 29-249, том 265 л.д. 1-189, том 266 л.д. 1-201);

- письмо ФНС России от 30.01.2015 года, согласно которому ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" являются взаимозависимыми. Доля прямого участия компании "Нитрохем" в ОАО ТОАЗ в 2000 году составляла 18,3%, в швейцарской компании "Химрост Трейдинг" - 5,57%

Налоговая служба неоднократно проверяла экспортные сделки ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем". При проверке сделок за 2009-2012 годы выявлено, что турецкая компания "Yildiz Entegre Agac Sanaye Ve Tigaret A.S." приобрела у компании "Нитрохем" на базе FOB Южный 11.500 тонн аммиака по цене 282 доллара США за тонну, в то время как компания "Нитрохем" приобрела эту партию у ОАО ТОАЗ на тех же условиях по цене 171 доллар США за тонну. Отклонение цен составило 29,08%. 

Компания "Mosaic Fertilizer LLC" (США) приобрела у компании "Нитрохем" 19.000 тонн аммиака по цене 336,33 доллара США за тонну, в то время как ОАО ТОАЗ продало эту партию компании "Нитрохем" по цене 225 долларов США за тонну. Отклонение цен составило 35,1%. 

Также выявлено большое количество иных сделок, по которым разница в ценах, по которым компания "Нитрохем" приобретала аммиак у ОАО ТОАЗ и в последующем продавала иностранным компаниям, составила от 22,52% до 45,17%. К письму приложены подтверждающие документы, полученные из компетентных органов США и Турции (том 268 л.д. 2-266, том 269 л.д. 1-241, том 270 л.д. 1-227, том 393 л.д. 11-41);

- протокол осмотра от 28.04.2016 года арбитражного дела № А40-6292/13-115-14 по заявлению ОАО ТОАЗ к межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3. В материалах дела имеется решение Арбитражного суда г. Москвы 19.06.2015 года и апелляционное постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2015 года, которым заявление ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения ФНС от 04.07.2012 года о привлечении ОАО ТОАЗ к налоговой ответственности за реализацию в 2009 году аммиака в адрес компании "Нитрохем" по заниженным ценам оставлено без удовлетворения.

Судами установлена взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", подтвержден факт установления в 2009 году несоответствующих рыночному уровню цен при поставках продукции ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем" (том 272 л.д. 107-284);

- отчеты компании "Прайсвотерхаус Куперс" о политике трансфертного ценообразования компании "Уралхим Трейдинг СИА" за 2009, 2011, 2012 годы, представленные представителем потерпевшего ОАО "ОХК "Уралхим" ФИО6, о рыночных наценках, применяемых компанией "Уралхим Трейдинг СИА" (том 273 л.д. 1-2, 7-193);

- акт 17-14/2/456 от 27.10.2015 года выездной налоговой проверки и решение от 19.05.2016 года межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3, согласно которым в 2011 году ОАО ТОАЗ реализовывало аммиак на экспорт в адрес аффилированной с ней компании "Нитрохем", при этом цены на аммиак были занижены более чем на 20% по сравнению с рыночными ценами на аналогичный товар (том 274 л.д. 2, 4-254, том 275 л.д. 1-115);

- письмо УФНС России по Самарской области от 09.12.2013 года с приложением документов, а именно:

выписки от 09.12.2013 года из Единого государственного реестра юридических лиц, согласно которой ЗАО Корпорация ТОАЗ находится по адресу 

<

...>. Генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ является ФИО20;

сведения о физических лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которым в период времени с 15.03.2003 года по 13.04.2011 года директором, а впоследствии президентом Общества был ФИО22, а с 14.04.2011 года ФИО20;

выписки от 09.12.2013 года из Единого государственного реестра юридических лиц, согласно которой ОАО ТОАЗ находится по адресу 

<

...>. Управляющей компанией ОАО ТОАЗ является ЗАО Корпорация ТОАЗ, представителем которой является ФИО20;

сведения о физических лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ОАО ТОАЗ, согласно которым с 25.12.2002 года по 13.04.2011 года президентом Общества являлся ФИО22, а с 14.04.2011 года по 19.05.2011 года временным единоличным исполнительным органом являлся К (том 275 л.д. 117-128);

- ответ из межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3, согласно которому функции единоличного исполнительного органа ОАО ТОАЗ осуществляет управляющая компания ЗАО Корпорация ТОАЗ, президентом которой в период с 28.01.2007 года по 04.04.2011 года являлся ФИО22, а генеральным директором с 13.05.2011 года ФИО20 (том 275 л.д. 132);

- предоставленные межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от 13.03.2015 года, в числе которых:

выписка в отношении ОАО ТОАЗ, согласно которой в 2010-2011 годах в реестр внесены сведения о том, что ОАО ТОАЗ находится в процессе уменьшения уставного капитала, заявителем являлся руководитель управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ - ФИО22, аналогичные сведения были внесены ФИО20;

выписка в отношении ООО "Реакционные трубы", согласно которой единственным участником Общества является компания "Морумби Лимитед". 19.11.2013 года в Реестр внесена запись о том, что директором компании "Морумби Лимитед" является М;

выписка в отношении ООО "Родничок", согласно которой в декабре 2012 года в Реестр внесены изменения в сведения об ООО "Родничок", заявителем являлась участник ООО "Родничок" С (том 275 л.д. 136-168);

- ответ из межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3, согласно которому по результатам проверок экспортных поставок ОАО ТОАЗ за 2009 и 2010 годы выявлено, что аммиак и карбамид поставлялись на экспорт через аффилированную с ОАО ТОАЗ компанию "Нитрохем Дистрибьюшн" по ценам, несоответствующим рыночным. Занижение выручки за 2009-2010 годы составило 2.976.819.083 рубля, сумма неуплаченного ОАО ТОАЗ налога на прибыль организаций составила 595.363.817 рублей (том 275 л.д. 197-199);

- решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 года по делу № А40-243849/16-108-2201 по заявлению ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения налогового органа от 19.05.2016 года № 19-14/3/17, которым установлено, что в 2011 году ОАО ТОАЗ реализовывало на экспорт аммиак и карбамид в адрес взаимозависимой компании "Нитрохем" по ценам, более чем на 20% отличающимся в сторону понижения от рыночных цен (том 276 л.д. 170-194);

- представленные Межрегиональной инспекцией ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 3 документы:

акт № 03-1-30/5 от 03.06.2010 года выездной налоговой проверки ОАО ТОАЗ за 2008 год и решение о привлечении ОАО ТОАЗ к налоговой ответственности за нарушения в области исчисления и уплаты налогов;

акт № 04-1-30/10 от 16.07.2012 года и решение от 21.09.2012 года о привлечении ОАО ТОАЗ к налоговой ответственности за реализацию в 2010 году аммиака в адрес компании "Нитрохем" по ценам, которые ниже рыночных цен более чем на 20% (том 277 л.д. 3-182, том 278 л.д. 1-208);

- ответ из Департамента допуска на финансовый рынок Центрального Банка России от 03.04.2014 года, согласно которому компании "Инстантаниа", "Трафальгар", "Камара", "Байрики" не имеют лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (том 279 л.д. 3);

- ответ из Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка Центрального Банка России, согласно которому ведение реестра владельцев ценных бумаг ОАО ТОАЗ в период с 1993 года по 1996 год осуществляло ЗАО ФИК "ТОАЗ-Инвест", с 07.04.1998 года по 16.08.2002 года и с 17.02.2003 года по 24.02.2005 года - ЗАО "Региональный Оренбургский Регистратор", прекратившее деятельность в 2006 году (том 279 л.д. 10-13);

- ответ из Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка Центрального Банка России, согласно которому 22.04.2015 года в отношении депозитария - АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) составлен протокол об административном правонарушении в связи с необеспечением депозитарием сохранности материалов депозитарного учета: журналов операций по счетам депо компаний "Торнтон", "Риверделл", "Боргат", "Халнуре", "Сильвергрув", "Нитрохем", "АС Индастрис", "Тодан", "Тек-Лорд", "Викертон", "Санита" (том 279 л.д. 14);

- ответом из Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка Центрального Банка России с приложением, согласно которым АКБ "Тольяттихимбанк", действуя как депозитарий, в 2014 году уничтожил материалы депозитарного учета, образовавшиеся до 01.01.2009 года, а именно - документы, послужившие основанием для совершения депозитарных операций по счетам депо нерезидентов, а также сведения об операциях в журнале операций по счетам депо (том 279 л.д. 19-98);

- протокол осмотра документов, согласно которому в отделении по Самарской области Волго-Вятского Главного управления Банка России осмотрены документы по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 13.25 КоАП РФ, в отношении АКБ "Тольяттихимбанк" по факту необеспечения депозитарием сохранности материалов депозитарного учета. В материалах дела имеются выписки о движении акций ОАО ТОАЗ по счетам депо компаний "Торнтон", "Риверделл", "Тодан", "Халнуре", "Сильвергрув", "Нитрохем", "АС Индастрис", "Боргат", "Тек-Лорд", "Викертон", "Санита" за 2009-2014 годы. Компания "Нитрохем" открывала счет депо в АКБ "Тольяттихимбанк" 22.11.2000 года, закрыла 30.04.2014 года, компания "Тек-Лорд" открыла счет 22.11.2000 года, компания "Викертон" открыла счет 20.10.2004 года, "АС Индастрис" открыла счет 09.01.2007 года, закрыла 30.04.2014 года, "Тодан" открыла счет 31.01.2007 года, "Халнуре" открыла счет 14.02.2007 года, "Санита" открыла счет 14.06.2007 года, "Сильвергрув" открыла счет 14.06.2007 года, "Торнтон" открыла счет 03.10.2007 года, закрыла 02.04.2013 года, "Риверделл" открыла счет 03.10.2007 года, "Боргат" открыла счет 04.12.2008 года (том 279 л.д. 99-209);

- протокол выемки от 20.08.2014 года, согласно которому в межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области изъято учетно-регистрационное дело, финансовая и бухгалтерская отчетность ОАО ТОАЗ (том 284 л.д. 4-10);

- протоколы осмотров документов, изъятых 20.08.2014 года в межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области учетно-регистрационного дела, финансовой и бухгалтерской отчетности ОАО ТОАЗ, согласно которым:

АООТ ТОАЗ ИНН 

<

***> зарегистрировано постановлением администрации Комсомольского района г. Тольятти Самарской области № 1554 от 08.12.1992 года и расположено по адресу 

<

...>. Предметом его деятельности является производство и реализация на внутреннем и внешнем рынках аммиака, минеральных удобрений. В дальнейшем АООТ ТОАЗ преобразовывалось в ОАО ТОАЗ;

высшим органом управления является собрание акционеров. Совет директоров ОАО ТОАЗ осуществляет общее руководство деятельностью ОАО ТОАЗ, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью ОАО ТОАЗ осуществляется единоличным исполнительным органом - генеральным директором. По решению общего собрания акционеров полномочия исполнительного органа могут быть переданы управляющей организации;

договором от 28.01.2000 года полномочия исполнительного органа ОАО ТОАЗ переданы ЗАО Корпорация ТОАЗ (том 284 л.д. 11-30, 31-55, 56-273, том 285 л.д. 1-278);

- устав ОАО ТОАЗ с последующими изменениями, согласно которому ОАО ТОАЗ является правопреемником Тольяттинского производственного объединения ТОАЗ и расположено по адресу ....,32. Предметом его деятельности является производство и реализация на внутреннем и внешнем рынках аммиака, минеральных удобрений и другой химической продукции. Высшим органом управления является собрание акционеров. Совет директоров ОАО ТОАЗ осуществляет общее руководство деятельностью ОАО ТОАЗ, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью ОАО ТОАЗ осуществляется единоличным исполнительным органом - генеральным директором. По решению общего собрания акционеров полномочия генерального директора могут быть переданы управляющей организации. Уставный капитал ОАО ТОАЗ на 16.09.2011 состоял из 431 штуки обыкновенных акций (том 286 л.д. 5-37, том 287 л.д. 87-111);

- письмо межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 с приложением сведений о банковских счетах ОАО ТОАЗ (том 286 л.д. 39-45);

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому по адресу г. Тольятти, ГСП-16 находятся тольяттинский филиал ЗАО "Региональный Оренбургский Регистратор" (руководитель ФИО20), ООО ФИК "ТОАЗ-Инвест" (руководитель ФИО20), ЗАО "НР-Холдинг" (руководитель К), ООО "Контаз" (том 286 л.д. 53);

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому по адресу 

<

...> находятся ЗАО Корпорация ТОАЗ, АКБ "Тольяттихимбанк", ООО "Родничок", ООО "Контаз", ООО "ТОАЗ Диоксид", ООО "Томет" (том 286 л.д. 55-56);

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому по адресу г. Тольятти, ул. Горького, 96 находятся ЗАО Корпорация ТОАЗ, АКБ "Тольяттихимбанк", ООО "Московский Фондовый Центр", ЗАО "ВТБ Регистратор" (том 286 л.д. 58-59);

- ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ с приложением акта сверки взаиморасчетов между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" за 2011 год, согласно которому за поставленные в адрес компании "Нитрохем" аммиак и карбамид на счета ОАО ТОАЗ поступило в 2008 году 960.000.000 долларов США, в 2009 году - 277.870.174,03 доллара США, в 2010 году - 437.909.824,24 доллара США, в 2011 году - 788.349.971,8 доллар США (том 286 л.д. 63-65);

- письмо АКБ "Тольяттихимбанк" с приложением отчета о совершенных депозитарных операциях в АО «Открытие Брокер» с 2010 года по 2016 года, содержащий сведения об операциях с акциями ОАО ТОАЗ по счету депо АКБ "Тольяттихимбанк" (том 286 л.д. 67-68);

- ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ, содержащий сведения о счетах ОАО ТОАЗ, на которые поступали денежные средства от компании "Нитрохем" за карбамид и аммиак в период с 2008 года по 2011 год (том 286 л.д. 70);

- выписка по операциям на расчетном счете ОАО ТОАЗ № ... в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО), содержащая сведения обо всех операциях на расчетном счете за период с 01.01.2011 года по 31.03.2012 года (том 286 л.д. 72-91);

- документы об открытии ОАО ТОАЗ счета в ПАО Сбербанк России, содержащие заявление на открытие счета, договор банковского счета от 17.06.2004 года, карточку с образцами подписей (том 286 л.д. 105-120);

- штатное расписание ЗАО Корпорация ТОАЗ за период с 2002 года по 2008 год, согласно которому с 2002 года по 2007 года в штате имелись должности президента, вице-президента - управляющего ОАО ТОАЗ. С 25.07.2007 года введена должность исполнительного директора ОАО ТОАЗ (том 286 л.д. 144-210);

- ответ из ОАО "Порт Тольятти", согласно которому с 2007 года по 2012 год ОАО "Порт Тольятти" располагалось по адресу 

<

...> (том 286 л.д. 216);

- - письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ с приложениями годовых отчетов ОАО ТОАЗ за 2008 год и 2011 год, содержащие сведения о деятельности предприятия в соответствующие годы (том 286 л.д. 221-256);

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому ОАО ТОАЗ строился по контракту, заключенному между СССР и США на компенсационной основе, в силу которой расчеты за поставленное в СССР оборудование осуществлялись поставками в США произведенной продукции. После окончания данного контракта в середине 1990-х годов ОАО ТОАЗ начало устанавливать деловые отношения с контрагентами, в том числе с компанией "Нитрохем" (том 286 л.д. 258);

- трудовой договор с заместителем генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО24 и его должностную инструкцию (том 286 л.д. 262-283);

- документы, предоставленные ЗАО Корпорация ТОАЗ, в том числе:

приказ № 1-1/к от 28.01.2000 года о назначении ФИО22. на должность президента ЗАО Корпорация ТОАЗ; 

приказ № 3 от 05.04.2011 года о расторжении трудового договора с президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22; 

приказ № 52к от 03.11.2003 года о назначении ФИО19 на должность вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ;

приказ № 6 от 30.10.2008 года о расторжении трудового договора с вице-президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО23; 

приказ № 15 от 18.11.2008 года о назначении В. на должность вице-президента - исполнительного директора ОАО ТОАЗ;

приказ № 5 от 10.11.2009 года о расторжении трудового договора с вице-президентом - исполнительным директором ОАО ТОАЗ В;

приказ № 2 от 01.06.2011 года о назначении ФИО20 генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ;

приказ № 1 от 31.12.2014 года о переводе ФИО20 с должности генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ на должность советника генерального директора по стратегическому развитию;

доверенности, выданные ФИО22 от имени ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ В и ФИО20 в 2007-2011 годах, на представление интересов ОАО ТОАЗ и заключение сделок, в том числе с компанией "Нитрохем Дистрибьюшн" (том 286 л.д. 286-307, том 287 л.д. 1-58);

- устав ЗАО Корпорация ТОАЗ с последующими изменениями, согласно которому ЗАО Корпорация ТОАЗ, расположено по адресу 

<

...>. Высшим органом управления является общее собрание акционеров, а общее руководство осуществляет совет директоров. Руководство текущей деятельностью осуществляется генеральным директором и правлением, которые подотчетны совету директоров и общему собранию акционеров. Исполнительными органами Общества являются Правление и Президент. Предмет деятельности Общества - доверительное управление имуществом (активами) других хозяйствующих субъектов, в том числе на правах исполнительного органа, реализация на внутреннем и внешних рынка минеральных удобрений и другой химической продукции. Уставный капитал Общества состоит из 100 акций (том 287 л.д. 112-156, том 389 л.д. 45-72)

- приказы по ОАО ТОАЗ, согласно которым К в период с 05.04.2011 года по 12.05.2011 года занимал должность временно исполняющего обязанности генерального директора ОАО ТОАЗ (том 287 л.д. 166-168);

- ответ ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому контракты и дополнительные соглашения к ним с иностранными контрагентами от имени ОАО ТОАЗ в 2008-2011 годах имели право подписывать на основании доверенностей исполнительные директора ОАО ТОАЗ Б, В. и ФИО20 (том 287 л.д. 183);

- ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ с приложением, согласно которым должность генерального директора в штат ЗАО Корпорация ТОАЗ введена с 05.04.2011 года и в этот же день на эту должность назначен ФИО20 

Согласно уставу ЗАО Корпорация ТОАЗ генеральный директор Общества распоряжается имуществом Общества, утверждает правила, процедуры и внутренние документы Общества, принимает на работу и увольняет сотрудников, решает вопросы текущей деятельности Общества. 

Должность временно исполняющего обязанности генерального директора ОАО ТОАЗ была введена в штатное расписание ОАО ТОАЗ с 05.04.2011 года и исключена 15.05.2011 года, занимал эту должность К (том 287 л.д. 185-239);

- представленные из ЗАО Корпорация ТОАЗ приказы о назначении и освобождении от должностей ФИО20, согласно которым ФИО20 с 01.11.2008 года переведен с должности советника президента на должность вице-президента - директора департамента по имуществу; 20.11.2009 года на должность вице-президента по имуществу - исполнительного директора ОАО ТОАЗ, 05.04.2011 года назначен генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ (том 287 л.д. 241-246);

- должностная инструкция вице-президента по имуществу - исполнительного директора ОАО ТОАЗ, предоставленная ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которой ФИО20 обязан осуществлять руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью ОАО ТОАЗ, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, вправе заключать хозяйственные договора в интересах ОАО ТОАЗ и подписывать их от имени и по поручению президента ЗАО Корпорация ТОАЗ, совершать сделки, издавать приказы и давать указания обязательные для исполнения всеми работниками ОАО ТОАЗ (том 287 л.д. 248-258, том 440 л.д. 121-130);

- письмо ОАО ТОАЗ, согласно которому в ОАО ТОАЗ не имеется долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года с компанией "Нитрохем Дистрибьюшн" (том 287 л.д. 260);

- приказом генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО24 № 1439 от 30.11.2011 года "О назначении персонального состава Комитета по ценам на продукцию ОАО ТОАЗ", согласно которому в комитет по ценам входили К, А, С, Т, М (том 287 л.д. 262-263);

- ответом ОАО ТОАЗ, согласно которому в комитет по ценам ОАО ТОАЗ с 30.11.2011 года входили К, А, С, Т, М (том 287 л.д. 267);

- предоставленные представителем потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6 копии документов, в том числе доверенности компаний "Амеропа" и "Нитрохем" на имя Л, контракты между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем Дистрибьюшн" за период с 2005 года по 2007 года на поставку аммиака и карбамида (том 288 л.д. 151-234)

- протокол обыска от 28-30.10.2014 года в жилище С по адресу 

<

...>, квартиры с 24 по 32, в ходе которого обнаружены и изъяты документы, содержащие сведения об акционерах ОАО ТОАЗ, о компаниях "Амеропа" и "Нитрохем", взаимоотношениях ФИО22. с ФИО21 и ФИО46 (том 290 л.д. 76-131);

- постановление следователя от 22.12.2016 года о выделении из уголовного дела материалов по факту обнаружения в жилище С пистолета и патронов, принадлежащих ФИО22 (том 290 л.д. 134-136);

- протоколы осмотра предметов и документов, изъятых 28-30.10.2014 года в жилище С, согласно которым осмотрены изъятые предметы и документы, именно:

ответ заместителя председателя АКБ "Тольяттихимбанк" Х от 25.05.2004 года в адрес тольяттинского филиала ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор", согласно которому акционерами ОАО ТОАЗ являлись иностранные компании "Шайртайп", имевшая 12.887.743 акции, "Стил Пайп", имевшая 8.570.163 акции, "Нитрохем (ЮК)", имевшая 11.449.918 акций, "Тек-Лорд", имевшая 19.413.390 акций, "Нитрохем", имевшая 4.275.936 акций, а также ФИО22, имевший 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ, и ФИО23, имевший 1.820.928 акций;

справка начальника отдела по работе с населением АКБ "Тольяттихимбанк" А, согласно которой 18.06.2004 года на счет ФИО22 со счета компании "Нитрохем" зачислено 246.634.706,3 рублей;

договор купли-продажи акций от 04.06.2004 года, согласно которому ФИО22 продал компании "Нитрохем" 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ за 14.736.000 евро. Договор от имени компании "Нитрохем" подписан ФИО21 и ФИО46;

поручения от 10.06.2004 года, согласно которым ФИО22 просил списать со своего счета-депо в АКБ "Тольяттихимбанк", а компания "Нитрохем Дистрибьюшн" просила зачислить на свой счет-депо в этом же банке 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ. Поручение от имени "Нитрохем" подписано Л Оба поручения приняты к исполнению депозитарием АКБ "Тольяттихимбанк" 10.06.2004 года;

справка о юридических лицах, являющихся акционерами ОАО ТОАЗ по состоянию на 06.09.2001 года, согласно которой компания "Химрост АГ" имела 5.411.616 акций, что составляло 5,5724% от общего количества акций ОАО ТОАЗ. Компания "Химрост" имеет тот же юридический адрес, что и компания "Нитрохем". Членами правления компании "Химрост АГ" являются ФИО46 и К.;

справки об акционерах ОАО ТОАЗ по состоянию на 03.09.1997 года, на 20.10.1997 года, на 25.12.1997 года, на 23.06.1998 года, согласно которым по итогам 4-ой эмиссии среди акционеров ОАО ТОАЗ значились: ФИО20, имевший 74.290 акций, что составляло 0,0765% от общего количества; КБ "Тольяттихимбанк", имевший 351.860 акций, что составляло 0,3623% от общего количества; ФИО23, имевший 428.352 акций, что 0,4411% от общего количества; ООО "Контаз", имевшее 861.408 акций, что составляло 0,887% от общего количества; ООО "Родничок", имевшее 1.705.728 акций, что составляло 1,7564% от общего количества; ФИО22, имевший 4.074.685 акций (4,1957%); СРВП "Евро-ТОАЗ", имевшее 4.274.936 акций (4,4029%); компания "Химрост", имевшая 5.411.616 акций (5,5724%); СШФК "Тафко", имевшее 10.164.052 акций (10,4659%); компания "Нитрохем", имевшая 13.494.434 акций (13,8952%); компания ППФМ, имевшая 19.413.390 акций (19,99%), компания "Тек-Лорд", имевшая 19.413.390 акций (19,99%);

документ с наименованием "Предложение по выпуску облигаций АО ТОАЗ" с отметкой "строго конфиденциально", который содержит информацию о планах по увеличению доли участия в акционерном капитале Общества под обоснованием неблагоприятного экономического состояния Общества. Совету директоров поручается установить такие условия выпуска облигаций, чтобы лишить других акционеров возможности приобрести облигации и конвертировать их в акции нового выпуска. Андеррайтером планируется назначить компанию "ТОАЗ-Инвест". Планируется, что "наши" акционеры подадут заявки на приобретение всех причитающихся акций. Среди "наших" акционеров указаны "Евротоаз" и "Тафко". По итогам нового выпуска планируется увеличить свою долю в уставном капитале;

доверенность от 01.01.1998 года директора советско-швейцарской фермерской корпорации "Тафко" К. на имя ФИО22. Последнему предоставлены полномочия на полное распоряжение ценными бумагами ОАО ТОАЗ, принадлежащими СШФК "Тафко". Доверенность выполнена на бланке с логотипом советско-швейцарской фермерской корпорации "Т+А Фарм ФИО51"; 

письмо руководителя компании "Амеропа АГ" ФИО55 от 25.08.1998 года в адрес ФИО22., из которого следует, что между ОАО ТОАЗ и компанией "Амеропа" имелись тесные хозяйственные взаимоотношения. Среди связанных компаний Ф. ФИО33 указывает "Тафко", "Химрост АГ" и "Нитрохем". Ф. ФИО33 поддерживает план ФИО22. по созданию предприятия, которое бы управлялось их детьми; 

документ с рукописные пометками, в котором указано, что по состоянию на 05.11.1997 года "нашим" принадлежит 60,1%. По итогам распределения 48.557.753 акций у "наших" должно стать 77,5%. Среди "наших" указаны компании "Нитрохем", "ППФМ", "Тек-Лорд";

информационная справка о компании "Амеропа" от марта 2005 года, согласно которой в совет директоров компании входил ФИО21, а ФИО46 был её директором. "Амеропа" учреждена компанией "Амеропа Холдинг", которая находится под контролем семьи ФИО33. "Нитрохем" является филиалом компании "Амеропа Холдинг" и создана для продажи продукции ОАО ТОАЗ;

биографическая справка в отношении ФИО22., согласно которой он на протяжении длительного времени руководил ОАО ТОАЗ. В разрешении на пребывание в Швейцарии ФИО22. указано, что он является инженером швейцарской компании "Т+А Фарм ФИО51", которая находится по одному адресу с компанией "Нитрохем Дистрибьюшн" (том 290 л.д. 208-211, 212-214, 215-217, 218-220, том 291 л.д. 1-121, 123-159, 160-183);

- сведения, предоставленные НЦБ Интерпола МВД России, согласно которым в учетах НЦБ Интерпола США имеется информация о гражданине США Мэк Джордж, он же М ... г.р., адрес которого совпадает с адресом ФИО19, указанным в запросе о правовой помощи. По данным правоохранительных органов Швейцарии ФИО22 въехал в страну 25.06.1996 года, выехал 24.06.2004 года, работал в компании "Нитрохем " (том 292 л.д. 3-11);

- сведения, предоставленные ФСБ России, согласно которым за пределы Российской Федерации в г. Цюрих Швейцария выехали ФИО22 - 16.09.2005 года, ФИО23 - 29.09.2006 года, ФИО20 - 14.02.2013 года, ФИО46 - 28.06.2006 года. Сведений о пересечении границы России с 01.01.2000 года руководителями иностранных юридических лиц К, К, Г, К, К, Б, К, К, К, Л, Д, Э, П, К, Н, В, М, Д не имеется (том 292 л.д. 16-20);

- сведения, представленные НЦБ Интерпола МВД России, согласно которым компетентными органами стран-членов Интерпола информации о привлечении ФИО22., ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО46 Б. к уголовной ответственности на территории их государств за хищение чужого имущества - продукции ОАО ТОАЗ путем обмана и злоупотребления доверием акционеров не представлено (том 292 л.д. 137);

- решение комиссии по контролю за архивами Интерпола (96 сессия, 28 июня - 1 июля 2016 г.), предоставленное НЦБ Интерпола МВД России, согласно которым относительно заявления ФИО46 Б. установлено следующее:

комиссия считает, что материалы являются достаточными для подтверждения активного личного участия ФИО46 Б. в преступной деятельности, в которой он обвиняется;

- комиссия установила, что преступление носит обычный уголовный характер, при этом предоставлено достаточно сведений, подтверждающих активное участие в нем ФИО46 Б. (том 292 л.д. 171-186);

- решение комиссии по контролю за файлами Интерпола (96 сессия, 28 июня - 1 июля 2016 года), предоставленное Генеральной прокуратурой Российской Федерации, согласно которому относительно заявления ФИО21 установлено следующее:

комиссия пришла к выводу, что информации достаточно для того, чтобы показать активное и непосредственное участие ФИО21 в преступных действиях, в совершении которых он обвиняется;

комиссия пришла к выводу, что преступление имеет общеуголовную направленность, предоставлено достаточно информации об активном участии в нем ФИО21 (том 292 л.д. 206-223);

- сведения, предоставленные НЦБ Интерпола МВД России, согласно которым от НЦБ Интерпола Швейцарии получена информация о том, что ФИО21 и ФИО46 осуждены летом 2016 года за подделку документов и взяточничество (том 292 л.д. 225-227);

- решение комиссии по контролю за архивами Интерпола (98 сессия, 23-26 января 2017 года), предоставленное НЦБ Интерпола МВД России, согласно которому комиссия пришла к выводу, что преступление, в совершении которого было предъявлено обвинение ФИО23, ФИО21 и ФИО46, носило общеуголовный характер (том 293 л.д. 46-77);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" документы, согласно которым банк привлек субординированные депозиты от иностранных компаний "Тек-Лорд ФИО43", "Нитерой Лимитед", "Морумби Лимитед" и выдал кредиты следующим компаниям: ОАО ТОАЗ, ОАО "Трансаммиак", ОАО "Азотреммаш", ООО "Контаз". Интересы компаний представляли работники банка, в частности, "Нитрохем (ЮК)" - А, "Нитерой Лимитед" - А, "Тек-Лорд ФИО43" - И, а также П Директором компании "Морумби Лимитед" являлся М. Директором компании "Тек-Лорд ФИО43" являлся К (том 293 л.д. 94-162);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" документы компаний "Морумби Лимитед" и "Тек-Лорд ФИО43", согласно которым:

директором компании "Морумби Лимитед", зарегистрированной на Британских Виргинских островах, являлся М. Зарегистрированным представителем компании "Морумби Л" является компания "Корпорейт Эйджентс Лимитед (БВО)". Компания "Морумби Лимитед" имеет дочернюю структуру - компанию "Стил Пайп", зарегистрированную в Англии и Уэльсе, и является выгодоприобретателем после её ликвидации. В свою очередь компания "Стил Пайп" является учредителем ООО "Реакционные трубы", зарегистрированной в России;

директором компании "Тек-Лорд ФИО43", зарегистрированной в Швейцарии, являлся К. Интересы компании в России представлял П на основании доверенностей от 04.05.2009 года и 11.06.2012 года (том 293 л.д. 165-220);

- ответом из отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ, согласно которому денежные средства, привлеченные АКБ "Тольяттихимбанк" по депозитным договорам с компаниями "Морумби Лимитед", "Нитерой Лимитед", "Тек-Лорд ФИО43", "Нитрохем (ЮК)", включены в состав источников собственных средств банка в качестве субординированных депозитов (том 293 л.д. 223-225);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" анкеты иностранных юридических лиц, согласно которым бенефициарным владельцем компании "Морумби Лимитед" является М, "Нитерой Лимитед" - Х, "Тек-Лорд ФИО43" - Клод Леле (том 293 л.д. 228-336);

- протокол выемки от 04.06.2014 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты ежеквартальные отчеты Общества за 2010-2011 годы (том 294 л.д. 3-6);

- протоколы осмотров изъятых 04.06.2014 года в ОАО ТОАЗ в ходе выемки ежеквартальных отчетов за 3-й квартал 2010 года, 4-й квартал 2010 года, 1-й квартал 2011 года, 2-ой квартал 2011 года, согласно которым в отчетах отсутствуют сведения об акционерах ОАО ТОАЗ, владеющих не менее 5% и не менее 20% акций ОАО ТОАЗ, сделки, в которых ОАО ТОАЗ имело заинтересованность, в указанные периоды не совершались (том 294 л.д. 7-218; том 295 л.д. 1-121; том 428 л.д. 12-15);

- протокол выемки от 05.12.2014 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты бухгалтерские балансы и иные формы бухгалтерской отчетности ОАО ТОАЗ за период с 2009 года по 2011 год (том 295 л.д. 124-128);

- протокол осмотра изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 05.12.2014 года бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках ОАО ТОАЗ за период с 2009 года по 2011 год, в которых отражены финансовые результаты деятельности предприятия (том 295 л.д. 134-167)

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ с приложением Положения о договорной и претензионной работе в ОАО ТОАЗ от 2008 года, в котором указаны условия подготовки, согласования, визирования проекта договора, подписания, регистрации и хранения договора, а также порядок претензионной работы с контрагентами в ОАО ТОАЗ (том 295 л.д. 192-201);

- заключение экономико-правовой судебной экспертизы от 15.06.2015 года, согласно которому установлена рыночная цена аммиака жидкого безводного марки "АК" (ГОСТ 6221-90) и карбамида марки "Б" (ГОСТ 2081-92) при экспортных поставках ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем" по контрактам и приложения к ним на условиях, указанных в контрактах и таможенных декларациях за период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года с разбивкой по месяцам. Согласно выводам экспертов цены, по которым в период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года ОАО ТОАЗ продавало указанную продукцию компании "Нитрохем", не соответствуют рыночному уровню. 

Экспертами установлено отклонение от рыночной цены в сторону занижения цен на аммиак жидкий безводный марки "АК" (ГОСТ-6221-90) и карбамид марки "В" (ГОСТ-2081-92) при экспортных поставках ОАО ТОАЗ по контрактам и приложениям к ним на условиях, указанных в контрактах и таможенных декларациях, а также содержащихся в налоговых декларациях и фактическими ценами реализации, указанными в таможенных декларациях, имеющиеся в материалах дела за период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года с разбивкой по месяцам.

Разница между рыночной ценой аммиака жидкого безводного марки "АК" (ГОСТ-6221-90), реализованного ОАО ТОАЗ на экспорт в 2008-2011 годах, и ценой, по которой ОАО ТОАЗ поставляло аммиак на экспорт, составила 18.196.577.042,61 рубля.

Разница между рыночной ценой карбамида марки "В" (ГОСТ-2081-92), реализованного ОАО ТОАЗ на экспорт в 2008-2011 годах, и ценой, по которой ОАО ТОАЗ поставляло карбамид на экспорт, составила 9.955.310.906,99 рублей.

Всего за период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года ОАО ТОАЗ реализовало компании "Нитрохем" 5.473.451,248 метрическую тонну аммиака жидкого безводного и 1.791.515,07 метрических тонн карбамида (том 296 л.д. 1-192, том 297 л.д. 1-247);

- представленный ФНС России ответ из налогового управления Кипра, согласно которому:

компания "Тодан Инвестментс Лимитед" приобрела акции ОАО ТОАЗ у ООО "Родничок" в количестве 1.705.728 штук и у ООО "Контаз" в количестве 861.408 штук;

компания "Тодан" приобретала акции ОАО ТОАЗ у компании "АС Индастрис" в количестве 4.855.775 штук (том 305 л.д. 13-19);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) документы, согласно которым:

ТОО концерн "Тольяттиазот" ("Контаз") зарегистрировано в 1992 году по адресу 

<

...>. При регистрации Общества учредителями выступали ПО ТОАЗ, ПО "Азотреммаш", СШФК "Тафко", ТОО "Детский музыкальный центр". В 1996 году Общество было перерегистрировано в ООО "Контаз" и его учредителями стали физические лица, в том числе В В С, П, Т, Т;

ТОО "Родничок" зарегистрировано в 1992 году по адресу Самарская область, г. Тольятти, площадка "Тольяттиазот", его учредителями при регистрации выступали ПО ТОАЗ и физические лица, в числе которых ФИО22 (том 305 л.д. 21-49);

- письмо межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области, согласно которому 28.11.2008 года ООО "Родничок" продало компании "Тодан" 1.705.728 акций ОАО ТОАЗ за 1.791.000 рублей. Согласно отчету оценщика № 1325/1 от 2016 года расчетная цена указанного пакета акций составляет 1.142.220.204,6 рубля. Сумма заниженного ООО "Родничок" налога на прибыль составила 217.299.989,28 рублей (том 305 л.д. 100-103);

- отчет ООО "Бизнес Вектор" № 1325/1 об оценке рыночной стоимости пакета обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО ТОАЗ в количестве 1.705.728 штук по состоянию на 28.11.2008 года, согласно которому стоимость данных акций на указанную дату составляла 1.142.220.204,6 рублей (том 305 л.д. 104-286);

- протокол выемки от 21.03.2013, согласно которому в ООО "Эрнст энд Янг" изъяты документы, подтверждающие отношения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" (том 306 л.д. 9-13);

- протокол осмотра документов, изъятых в ООО "Эрнст энд Янг" в ходе выемки 21.03.2013 года, согласно которым отношения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" имели долгосрочный характер (том 306 л.д. 14-27, 36-256, том 392 л.д. 82-148);

- протокол выемки от 21.03.2013 года, согласно которому в ООО "Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В." изъят адресованный ФИО23 отчет с наименованием "Результаты диагностики системы управления и ключевых областей деятельности Группы ТОАЗ" (том 307 л.д. 9-13);

- протокол осмотра изъятого 21.03.2013 года в ходе выемки в ООО "Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В." подготовленного для ФИО19 отчета с наименованием "Результаты диагностики системы управления и ключевых областей деятельности группы ТОАЗ", согласно которому компания "Нитрохем", ООО "Родничок", ООО "Контаз", ООО "Тафко", АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО), КБ "РТС-Банк", ООО "Реакционные трубы", ООО "Нитро-Кубань", ОАО "Азотреммаш", ОАО "Трансаммиак", ООО "Томет" являются аффилированными компаниями с ЗАО Корпорация ТОАЗ, входят в структуру управления портфелем активов группы ТОАЗ, а также отмечена непрозрачность деятельность предприятия для акционеров (том 307 л.д. 14-16, 18-63);

- изменения и дополнения в устав ОАО ТОАЗ за период с 2003 года по 2014 года, согласно которым члены совета директоров ОАО ТОАЗ избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания. Количественный состав совета директоров был 7 человек. В 2011 году изменения и дополнения в устав утверждались председателем общего собрания акционеров ОАО ТОАЗ ФИО20 (том 307 л.д. 258-277);

- протокол заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 02.02.2009 года, согласно которому на заседании присутствовали члены совета директоров В. и ФИО20, получены письменные мнения ФИО22., М, С На заседании принято единогласное решение об утверждении годового отчета ОАО ТОАЗ за 2008 года и представление его на утверждение общему собранию акционеров ОАО ТОАЗ (том 307 л.д. 281-290);

- письмо межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области, согласно которому 01.12.2008 года ООО "Контаз" продало 861 408 акций ОАО ТОАЗ компании "Боргат" за 1.066.408 рублей. Согласно отчету оценщика расчетная стоимость данного пакета акций составляет 576.831.488,96 рублей. Сумма заниженного ООО "Контаз" налога на прибыль составила 110.323.411,35 рублей (том 308 л.д. 14-17);

- отчет ООО "Бизнес Вектор" № 1325/2 об оценке рыночной стоимости пакета обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО ТОАЗ в количестве 861.408 штук по состоянию на 01.12.2008 года, согласно которому стоимость данных акций на указанную дату составляла 576.831.488,96 рублей (том 308 л.д. 18-200);

- протокол выемки от 13.03.2015 года, согласно которому в ООО "Контаз" изъяты документы по продаже акций ОАО ТОАЗ компании "Боргат" (том 308 л.д. 267-269);

- протокол осмотра изъятых в ООО "Контаз" документов о продаже акций ОАО ТОАЗ, согласно которым:

23.02.1997 года на лицевой счет ООО "Контаз" в тольяттинском филиале ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор" зачислено 852.435 акций ОАО ТОАЗ;

01.12.2008 между ООО "Контаз" (продавец) в лице Б и компанией "Боргат" (покупатель) в лице Н заключен договор купли-продажи акций ОАО ТОАЗ акций в количестве 861.408 штук за 1.066.408 рублей (том 308 л.д. 270-279);

- протокол выемки от 22.04.2016 года, согласно которому в ООО "Контаз" отсутствует протокол собрания участников ООО "Контаз", на основании которого одобрена сделка по купле-продаже акций ОАО ТОАЗ в пользу компании "Тодан Инвестментс Лимитед" (том 308 л.д. 281-283);

- предоставленные АКБ "Тольяттихимбанк" выписки о движении ценных бумаг в депозитарии банка, согласно которым акциями ОАО "Трансаммиак" владеют компании "Ародоет", "Эванда", "Энтоурага", "Фародот", "Флорента", "Киззи" (том 321 л.д. 2-14);

- протокол осмотра документов с переводом на русский язык, полученных из компетентных органов Королевства Бельгии по запросу об оказании правовой помощи. Согласно полученным документам в 2008-2012 годах компания "Нитрохем" в лице ФИО21 и ФИО46 Б. реализовывало приобретенный у ОАО ТОАЗ аммиак жидкий в адрес бельгийской компании "BASF Antwerpen N.V." по ценам, значительно превышающим цену, по которой компания "Нитрохем" приобретало аммиак у ОАО ТОАЗ (том 323 л.д. 4-250, том 324 л.д. 1-250, том 325 л.д. 1-250, том 326 л.д. 1-266, 267-327, том 327 л.д. 1-272, том 328 л.д. 1-198, том 329 л.д. 1-335);

- протокол осмотра документов, поступивших из компетентных органов Британских Виргинских островов на запрос об оказании правовой помощи, согласно которому документы компаний "Сильвергрув", "Риверделл", "Санита", "Инстантаниа", "Викертон" были получены в офисе компании "Корпорейт Эйджентс (БиВиАй) Лимитед". В ходе осмотра были осмотрены учредительные и регистрационные документы компаний "Сильвергрув", "Риверделл", "Санита", "Инстантаниа", "Викертон" и установлено, что:

в 2010 году учредительные документы "Санита", "Сильвергрув" и "Риверделл" направляли в адрес компании "Корпаг Сервисес" (Швейцария) для В в связи с судебным разбирательством; 

компания "Сильвергрув" учреждена 26.06.2006 года. Директорами компании являлись К, Г, К, Д, Д, К. Акционерами компании являлись "Инвестек Трастис (Джерси) Лимитед" и "Инвестек Номинис (Джерси) Лимитед", а с 07.12.2009 года К. На основании доверенностей от 07.06.2007 года интересы компании в российских государственных органах и в АКБ "Тольяттихимбанк" представляла сотрудница этого банка Л Конечными владельцами компании являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37;

компания "Риверделл" зарегистрирована 24.04.2006 года. Директорами компании являлись К, Г, К, Д, Д, М. Акционерами компании являлись компании "Инвестек Трастис (Джерси) Лимитед" и "Инвестек Номинис (Джерси) Лимитед", а с 07.12.2009 года М. Конечными владельцами компании являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37;

компания "Санита" зарегистрирована 12.07.2006 года. Её номинальными директорами являлись К, Г, К, Д, Р, Д. Акционерами компании являлись компании "Инвестек Трастис (Джерси) Лимитед" и "Инвестек Номинис (Джерси) Лимитед", а 07.12.2009 года Д. Интересы компании в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" на основании доверенности от 07.06.2007 года представляла сотрудница этого банка А Конечными владельцами компании являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37;

компания "Инстантаниа" зарегистрирована 10.07.2008 года. Директорами компании являлись "Корпаг Менеджмент (БиВиАй) Лимитед", К, Л. Акционером компании являлась компания "Корпорэйт Менеджмент Номинис Инк". Конечными владельцами компании являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37;

компания "Викертон" зарегистрирована 02.01.2004 года. В 2010 году запрос о предоставлении учредительных документов компании направлялся в адрес компании "Корпаг Сервисес (Швейцария)" для В и В. Директорами компании являлись Ш, С, К, К, Д, Г, Д, М. Акционерами компании с 2004 года по 2007 года являлись компании "Хилари Номинис Лимитед" и "K.B. (C.I.) Nominees Limited", с 2007 года компании "Инвестек Трастис (Джерси) Лимитед" и "Инвестек Номинис (Джерси) Лимитед", а с 07.12.2009 года по 2014 год М. В 2008 году С.В. сменил имя на Джордж Мак. Конечными владельцами компании "Викертон" являются Джордж Мак (ФИО23) и ФИО37;

компания "Магнум Инвестмент" зарегистрирована 23.03.1998 года. Директорами компании являлись Д, К, Г, К, Д, компания "Корпаг Менеджмент (БиВиАй) Лимитед". Акционерами компании являлись компании "Кворум Номинис Лимитед", "Чемэнерджи Холдингс Лимитед", "Инвестек Траст (Маврикий) Лимитед", а с 07.12.2009 года "Корпорейт Менеджмент Номинис Инк.". Конечными владельцами компании являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37;

компании "Морумби Лимитед", "Сильвергрув", "Риверделл", "Инстантаниа" изначально регистрировались по адресу ..... Этот же юридический адрес впоследствии имела компания "Викертон";

счета на оплату услуг по регистрации компаний "Сильвергрув", "Риверделл", "Санита", "Викертон" направлялись в адрес компании "Corporate Agents N.V." для К (том 330 л.д. 17-247, том 331 л.д. 1-268, том 332 л.д. 1-250, том 333 л.д. 1-105, 106-138, 139-250, том 334 л.д. 1-260, том 335 л.д. 1-320, том 345 л.д. 1-200);

- протокол осмотра документов, полученных из компетентных органов Британских Виргинских островов по запросу об оказании правовой помощи, согласно которым решением Восточно-Карибского Верховного Суда Британских Виргинских островов по заявлениям компаний "Магнум Инвестмент" и "Нитерой Лимитед" принято решение о запрете передачи документов по запросу об оказании правовой помощи. При рассмотрении указанных заявлений М заявил в суде, что он является директором компании "Corpag Management (BVI) Ltd" ("Корпаг Менеджмент (БиВиАй) Лтд"), которая, в свою очередь, является единственным директором компании "Магнум Инвестмент". Ему известно, что компаниям "Магнум Инвестмент" и "Нитерой Лимитед" косвенно принадлежат пакеты акций ОАО ТОАЗ 11,79% и 5,56% соответственно (том 336 л.д. 32-90, 91-92, 93-138, 151-169);

- протокол осмотра документов, полученных из компетентных органов Республики Кипр по запросу об оказании правовой помощи, согласно которому:

компания "Тодан" зарегистрирована 22.04.2005 года. Директором и секретарем компании является компания "Зебадиа Холдингс Лимитед". С 28.02.2008 года акционером компании является компания "Хайден Инновейшнс Лимитед", которая зарегистрирована на Британских Виргинских островах по одному адресу с компаниями "Санита", "Морумби Лимитед" и другими;

компания "Боргат" зарегистрирована 15.03.2008 года. С 01.08.2008 года директором, секретарем и акционером компании является Н;

почтовым адресом компаний "Тодан" и "Боргат" является адрес кипрской компании "Оксфорд Менеджмент Лимитед";

в отношении компании "Тодан" директор компании "Оксфорд Менеджмент Лимитед" А представил сотруднику полиции Кипра следующую информацию: компания имеет счета в банках Кипра и Швейцарии; реальным собственником компании является лицо, которое не является постоянным резидентом Кипра; компания выдала доверенности М 18.03.2008 года и 10.03.2009 года сроком на 1 год, а также Д 14.09.2009 года сроком на 1 год; в 2009 году компания приобрела у компании "АС Индастрис" в лице К 4.855.775 акций ОАО ТОАЗ; указанное соглашение было подписано в 2009 году, а вступило в силу 29.12.2007 года; деньги за акции в сумме 4.855.775 рублей были переведены на счет в АКБ "Тольяттихимбанк" для компании "Инстантаниа"; 30.01.2009 года компания передала акции ОАО ТОАЗ в доверительное управление компании "Инстантаниа"; указанные решения обусловлены инструкциями со стороны "Корпаг Сервисес (Швейцария) СА";

в отношении компании "Боргат" директор компании "Оксфорд Менеджмент Лимитед" А представил сотруднику полиции Кипра следующую информацию: компания имеет счет в банке Уругвая; реальным собственником компании является лицо, которое не является постоянным резидентом Кипра; инструкции поступают от компании "Корпаг Сервисес (Швейцария) СА", которая по его мнению, выполняла поручения Махлая А и Махлая С; 28.11.2008 года компания приобрела у ООО "Родничок" в лице М 1.705.728 акций ОАО ТОАЗ за 1.791.000 рублей; 01.12.2008 года компания приобрела у ООО "Контаз" в лице Б 861.408 акций ОАО ТОАЗ за 1.066.408 рублей; деньги на акции были переведены на счета ООО "Контаз" и ООО "Родничок" в АКБ "Тольяттихимбанк"; всего компания владеет 2.567.136 акциями ОАО ТОАЗ, что соответствует 2,64%; 30.01.2009 года компания передала акции ОАО ТОАЗ в доверительное управление компании "Трафальгар", в феврале 2013 года компания продала 2.567.136 акций ОАО ТОАЗ компании "Эфрам Трейдинг Корп." (Белиз) за 5.134.272 доллара США, от владения акциями ОАО ТОАЗ компания получила 345.658,91 долларов США, но ему неизвестно, на какой счет были переведены эти деньги; 

компания "АС Индастрис" зарегистрирована 28.02.1997 года. Акционерами компании являются Л и К. Директорами компании с 18.12.2001 года по 25.11.2003 года являлись Ф.ФИО33, Э.ФИО33 и Б.ФИО46. Впоследствии директором компании была К. 13.11.2008 года Л и К передали свои акции компании "Тибериус Инвестмент Групп Лтд", которая зарегистрирована на Британских Виргинских островах по одному адресу с компаниями "Санита", "Морумби Лимитед" и другими;

в отношении компании "АС Индастрис" её директор К представила сотруднику полиции Кипра следующую информацию: в 2008-2011 года компания имела счета в банках Кипра; зарегистрированными акционерами компании с 01.01.2008 года по 12.11.2008 года были К и К, с 13.11.2008 года "Тибериус Инвестментс Груп Лтд"; между 2004 и 2007 годами компания приобрела более 5 миллионов акций ОАО ТОАЗ, оплата была произведена в рублях; процесс покупки акций происходил в России; компания была представлена на общих собраниях акционеров уполномоченными лицами; в период между 2007 и 2013 годам компания продала акции ОАО ТОАЗ; в период с 2008 по 2011 годы компания получила на свой банковский счет дивиденды от владения акциями ОАО ТОАЗ в общей сумме 1.131.886,44 долларов США (том 337 л.д. 19-92, 98-99, 103-228, 233-235, том 338 л.д. 1-5, 6-73, 76-179, 182-183);

- документы, полученные из компетентных органов Швейцарской Конфедерации по запросу об оказании правовой помощи, согласно которым:

компания "ЭйТиАй. Лимитед" (Гонконг) является дочерней по отношению к компании "Амеропа Холдинг" и в период времени с 2008 по 2011 год владела 12,965% акций ОАО ТОАЗ;

директорами компаний являются: "Тодан" - компания "Зебадиа Холдингс Лимитед"; "Халнуре" - М; "Тек-Лорд" - К; "Тодан " - Н; "Викертон" - Менно Джордаан; "Инстантаниа" - Л; "Камара" - Ш; "Санита" - Д; "Риверделл" - Марджори де ла Фуэнте; "Сильвергрув" - К; "Трафальгар" - Д; "Байрики" - Э; 

компания "Торнтон" (Великобритания) учреждена 01.03.2007 года, ликвидирована 19.06.2012 года (том 341 л.д. 33-142, 160-167);

- документы, полученные из компетентных органов Швейцарской Конфедерации по запросу об оказании правовой помощи, согласно которым компания "Тек-Л" учреждена в Швейцарии 06.11.1995 года, её управляющим является К (том 341 л.д. 171-194, 203-204);

- протокол осмотра документов, полученных из компетентных органов Туниской Республики по запросу об оказании правовой помощи, с переводом на русский язык. Согласно представленным документам в 2007-2011 годах компания "Нитрохем Дистрибьюшн" в лице ФИО46 Б. продавала приобретенный у ОАО ТОАЗ аммиак жидкий тунисской компании "Group Chimique Tunisien" по ценам, значительно превышающим цены, по которым "Нитрохем Дистрибьюшн" приобрела аммиак у ОАО ТОАЗ (том 342 л.д. 4-5, 12-139, 140-274);

- письмо Росфинмониторинга, согласно которому из подразделения финансовой разведки Британских Виргинских островов получены сведения о том, что конечными бенефициарами компаний "Викертон", "Санита", "Риверделл", "Сильвергрув" являются Джордж Мак (ФИО23) и ФИО39 А (том 343 л.д. 44-45);

- письма НЦБ Интерпола России с приложением ответа из НЦБ Интерпола Китая, согласно которым по почтовому адресу, где находятся компании "A.T.I. Limited" и "Sun Pacific Development Company Limited", фактически расположена компания, оказывающая секретарские услуги и помогающая в регистрации компаниям. Номинальными директорами указанных компаний являются А и ФИО52 владельцем компании "A.T.I. Limited" является компания "Амеропа Холдинг АГ", а компании "Sun Pacific Development Company Limited" - "Нитрохем Дистрибьюшн" (том 343 л.д. 65-72, 141-159); 

- письмо ОНЦБ Интерпола ГУ МВД России по Нижегородской области с приложением ответов из НЦБ Интерпола Нидерландских Антильских островов, Кипра и США, согласно которым "CORPAG Group" находится в Кюрасао и в неё входят компании "Corporate Agents Administrative Services N.V.", "Corporate Assistants and Managers N.V.", "Corporate Agents N.V.", "Convenant Managers N.V.". Директором последних трёх компаний является Д. 

Директорами зарегистрированных на территории Кипра компаний являются: "Боргат" - Н Хрисантоу, "Тодан" - "Зебадиа Холдингс Лимитед", "А.С. Индастрис" - К, "Оксфорд Менеджмент Лимитед" - А (том 343 л.д. 75-96);

- письмо ОНЦБ Интерпола ГУ МВД России по Нижегородской области с приложением ответа из НЦБ Интерпола Швейцарии, согласно которым компания "Тек-Лорд" зарегистрирована 06.11.1995 года, её единственным членом правления является К. 30.11.2012 ФИО21 назначен в качестве президента совета управления компаний "Амеропа Холдинг", "Амеропа", "Нитрохем" (том 343 л.д. 97-111);

- письмо НЦБ Интерпола МВД России с приложением из НЦБ Интерпола Швейцарии, согласно которым компания "Тек-Лорд ФИО43" зарегистрирована в г. Лугано Швейцарии, её единственным управляющим является К (том 343 л.д. 128-136);

- письмо НЦБ Интерпола МВД России с приложением документов, полученных от НЦБ Интерпола Британских Виргинских островов, согласно которым компании "Тибериус Инвестмент Групп Лтд", "Хайден Инновейшнс Лимитед", "Морумби Лимитед" зарегистрированы на Британских Виргинских островах (том 343 л.д. 161-175);

- письмо НЦБ Интерпола МВД России с приложением документов, поступивших из финансовой разведки Белиза, согласно которым компания "Эфрам Трейдинг Корп" зарегистрирована на территории государства Белиз. Бенефициарами компании являются физические лица Швейцарии (том 343 л.д. 179-183);

- письмо НЦБ Интерпола МВД России с приложением ответов из НЦБ Интерпола Британских Виргинских островов и Кипра, согласно которым:

компания "Морумби Лимитед" зарегистрирована на Британских Виргинских островах 17.11.2009 года, её номинальным директором является М, бенефициарными владельцами являются ФИО23 и ФИО37;

компания "Тибериус Инвестмент Групп Лтд" зарегистрирована на Британских Виргинских островах 25.03.2008 года, её номинальным директором является "Корпаг Менеджмент Лтд.", акционером является компания "Корпорэйт Менеджмент Номинис", а бенефициарными владельцами - ФИО23, ФИО37;

компания "Хайден Инновейшнс Лимитед" зарегистрирована на Британских Виргинских островах 21.06.2005 года, её директором является "Корпаг Менеджмент Лтд", номинальным акционером - компания "Винтек Секьюритис Лтд", а бенефициарным владельцем - М;

компании "Флорента", "Киззи", "Эванда", "Энтоурага" зарегистрированы в 2007-2008 годах на территории Республики Кипр. Секретарем последних трёх компаний является компания "Корпаг Сервисес Лимитед" (Кипр) (том 343 л.д. 188-199);

- сведения из подразделения финансовой разведки Лихтенштейна, согласно которым ФИО22 является учредителем/владельцем компаний "Риверделл" и "Магнум Инвестмент", зарегистрированных на Британских Виргинских островах и имеющих счета в кредитных организациях Лихтенштейна (том 343 л.д. 200-201, 204-205);

- сведения из подразделения финансовой разведки США, согласно которым ФИО23 (Джордж Мак) проживает в США и является гражданином данной страны. ФИО23 контролирует различные компании, получает крупные суммы денежных средств из России и размещает их на счетах компаний "Э", "Фародот", "Т", которые зарегистрированы на Д, являющегося также владельцем компании "Корпаг Сервисес" (том 343 л.д. 207-208);

- письмо МРУ Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу от 25.09.2013 года, согласно которому представлены сведения о финансовых операциях, совершенных компаниями "Нитрохем" и "Камара" на территории России, согласно которому обе компании оплачивали юридические услуги одной и той же коллегии адвокатов "Монастырский, Зюба, ФИО30 и партнеры" (том 343 л.д. 18-19);

- письмо Росфинмониторинга от 17.10.2013, согласно которому в 2008-2011 годах ОАО ТОАЗ осуществляло экспортные поставки аммиака и карбамида через иностранного трейдера - компанию "Нитрохем". В указанный период осуществлены экспортные поставки в Бельгию, Турцию, Тунис. Экспорт продукции осуществлялся на основании паспортов сделок, оформленных и обслуживающихся в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО). 

С участием ФИО19 проведены 55 финансовых операций на общую сумму более 1,4 млрд. рублей, большая часть из которых поступила на его счет от его отца - ФИО22., а впоследствии денежные средства были переведены на счет ФИО19 в швейцарском банке (том 343 л.д. 38-41);

- письмо отдела НЦБ Интерпола ГУ МВД России по Нижегородской области от 28.10.2013 года с приложением, согласно которому компания "Нитрохем" зарегистрирована 05.05.1997 года на территории Швейцарии. В совет директоров компании входили ФИО55, ФИО21, ФИО37, директором являлся ФИО46 

В состав компании "Нитрохем" входила швейцарская компания "Химрост", в совет директоров которой входили ФИО22 и ФИО37 

Компания "Амеропа Холдинг" зарегистрирована 04.03.1988 года на территории Швейцарии. В совет директоров входили, в том числе, ФИО33 Ф и А.

Компания "Химрост Трейдинг" зарегистрирована на территории Швейцарии 16.03.1998 года, В состав директоров входили ФИО55, ФИО46, ФИО37 

Компании "ЭйТиАй Лимитед" и "Сан Пасифик Девелопмент" зарегистрированы по одному и тому же адресу в Гонконге, имеют одних и тех же учредителей, руководителей, акционеров и секретаря (том 343 л.д. 62-64);

- представленные представителем потерпевшего АО "Уралхим" ФИО6 фотографии зданий на территории Британских Виргинских островов, в которых зарегистрированы компании "Байрики" и "Камара" (том 344 л.д. 1-5);

- протокол осмотра предоставленных свидетелем П DVD-R дисков, содержащие видеозаписи переговоров с представителями секретарских компаний "Траст Сервисес (Невис) Лимитед" и "Корпорейт Эйджентс (БиВиАй) Лтд", согласно которым представители указанных компаний подтвердили факт отсутствия по месту регистрации компаний "Байрики" и "Камара" и их руководителей (том 344 л.д. 39-44);

- протокол осмотра предоставленных свидетелем М предметов: 

DVD-R дисков с видеозаписями разговора с директором компании "Стерлинг Корпорейт Сервисес Лимитед" К, которая сообщила, что вышеуказанная компания является регистрационным агентом компании "Трафальгар ", деятельностью которой руководит В, являющийся работником компании "Корпорейт Эйджентс (Корпаг Сервисес) Швейцария СА";

визитной карточки К и листа бумаги с данными о В, которые Ф передала свидетелю М;

фотографий здания на о. Ангилья, в котором зарегистрирована компания "Трафальгар";

представленные свидетелем М проездные документы, подтверждающие поездку свидетелей М и П на о. Ангилья (том 344 л.д. 110-130, 131-134);

- протокол осмотра предоставленного свидетелем М, флеш-накопителя Transcend 16GB с видеозаписью разговора с работниками компании "Корпорейт Эйджентс (БиВиАй) Лтд", которые сообщили, что указанная компания выполняет функции зарегистрированного агента для компаний "Инстантаниа", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Викертон", которые отсутствуют по адресу своей регистрации (том 344 л.д. 163-165);

- протокол осмотра документов от 11.06.2014 года, согласно которому в межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 осмотрены документы, содержащие запросы, направленные налоговым органом в компетентные органы иностранных государств при проведении налогового контроля ОАО ТОАЗ, поступившие на них ответы иностранных компаний - потребителей продукции ОАО ТОАЗ и сведения о транспортировке аммиака, произведенного ОАО "ТОАЗ через территорию Украины (том 344 л.д. 216-243);

- протокол выемки от 18.06.2014, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ с приложениями (том 346 л.д. 3-6);

- протокол осмотра изъятых 18.06.2014 года в ходе выемки в ОАО ТОАЗ протоколов общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ с приложениями, согласно которому осмотрены:

протокол общего собрания от 29.05.2010 года, на котором был утвержден годовой отчет ОАО ТОАЗ за 2009 год. В состав совета директоров ОАО ТОАЗ, среди прочих, избраны ФИО22 и ФИО20 Утверждено Положение о совете директоров ОАО ТОАЗ;

Положение о совете директоров ОАО ТОАЗ, согласно которому, в полномочия совета директоров входит: определение приоритетных направлений деятельности Общества; созыв очередных и внеочередных собраний акционеров, утверждение повестки дня для них; образование исполнительного органа Общества и прекращение его полномочий; рекомендации по размеру дивидендов по акциям и порядку его выплаты; одобрение сделок, в которых имеется заинтересованность; принятие решений о приостановлении полномочий управляющей организации; принятие решений об образовании временного единоличного исполнительного органа Общества;

годовые отчеты ОАО ТОАЗ за 2009 и 2010 годы;

протокол общего собрания от 15.03.2011 года, на котором был утвержден годовой отчет ОАО ТОАЗ за 2010 год. В состав директоров ОАО ТОАЗ, среди прочих, избраны ФИО23 и ФИО20 (том 346 л.д. 7-11, 12-131);

- предоставленные ОАО ТОАЗ протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ:

от 29.05.2010 года, на котором был утвержден отчет Общества за 2009 года, утверждено Положение о совете директоров ОАО ТОАЗ. В совет директоров ОАО ТОАЗ, среди прочих, избраны ФИО22, ФИО20;

от 21.03.2009 года, на котором утвержден годовой отчет Общества за 2008 год. В совет директоров ОАО ТОАЗ, среди прочих, избраны ФИО22, ФИО20;

от 15.03.2011 года, на котором утвержден отчет Общества за 2010 год. В совет директоров ОАО ТОАЗ, среди прочих, избраны ФИО23, ФИО20;

от 10.03.2012 года, на котором утвержден отчет Общества за 2011 год. В совет директоров ОАО ТОАЗ, среди прочих, избраны ФИО23, ФИО20 (том 346 л.д. 133-175);

- протокол выемки от 30.12.2014 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ с 2008 года по 2014 год, протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ с 1999 года по 2014 год, бюллетени для голосования и доверенности представителей компаний "Викертон", "Нитрохем", "Тек-Лорд", "Химрост Трейдинг", "АС Индастрис", "Сильвергрув", "Торнтон", "Тодан", "Риверделл", "Санита", "Трафальгар", "Инстантаниа", "Байрики", "Камара", "Халнуре" (том 347 л.д. 13-23);

- протокол осмотра изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 30.12.2014 года документов, согласно которому осмотрены:

- протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ от 06.04.2002 года, 16.05.2003 года, 23.06.2004 года, 18.04.2005 года, 30.06.2006 года, 23.03.2007 года, 16.05.2008 года, 21.03.2009 года, согласно которым в совет директоров Общества, среди прочих, избраны ФИО22, М, В., ФИО20;

протокол общего собраний акционеров ОАО ТОАЗ от 10.03.2012 года, согласно которым в совет директоров Общества, среди прочих, избраны ФИО23 Н., М, ФИО20;

бюллетени для голосования на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ за период с апреля 2005 года по март 2012 года, согласно на собраниях голосовали представители компаний "Викертон Лимитед", "Тек-Лорд СА", "Нитрохем", "Химрост Трейдинг АГ", "АС Индастрис", "Халнуре", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув", "Торнтон", "Тодан", "Трафальгар", "Байрики", "Инстантаниа", "Камара", которые голосовали за утверждение годовых отчетов ОАО ТОАЗ и выборы в состав совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО22., ФИО19 и ФИО20;

списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях ОАО ТОАЗ на 31.03.2008 года, на 04.02.2011 года, на 05.04.2011 года, на 01.02.2012 года (том 347 л.д. 24-186; том 348 л.д. 1-178; том 349 л.д. 1-274; том 350 л.д. 1-258);

- протоколы выемок от 06.04.2015 года и 09.04.2015 года, согласно которым в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по открытию счетов компаниям ППФМ, "Магнум Инвестмент", "Викертон", "Нитерой Лимитед", "Тек-Лорд", а также платежные документы компаний "Нитерой Лимитед", "Тек-Лорд" и банковские ордера по счетам ФИО22. и ФИО19 (том 355 л.д. 7-12, 13-28);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе выемок 06.04.2015 года и 09.04.2015 года документов по открытию счетов компаниям ППФМ, "Магнум Инвестмент", "Викертон", "Нитерой Лимитед", "Тек-Лорд", банковские ордера по счетам ФИО22. и ФИО19, анкеты юридических лиц с образцами подписей и оттиска печати, в которых отражены сведения о директорах и представителях указанных компаний, их полномочиях, а также о дате и месте их регистрации, уставы компаний содержат сведения о внутренней структуре данных компаний, полномочиях совета директоров и порядке проведения собраний акционеров. Среди осмотренных документов имеются:

банковские ордера о выдаче со счета ФИО19 наличных денег его представителям по доверенностям: 20.08.2014 года К 130.000 долларов США, 13.08.2014 года А 5 миллионов рублей, 04.08.2014 года А 5 миллионов рублей;

договор от 29.09.1997 года об открытии валютного счета компании "Тек-Лорд", подписанный по доверенности работником ОАО ТОАЗ Н;

доверенность от компании "Тек-Лорд" от 04.05.2009 года на П;

доверенность от компании "Тек-Лорд", подписанная ФИО55, на имя Н (том 355 л.д. 29-180, том 356 л.д. 1-175);

- ответом из АКБ "Тольяттихимбанк" с приложением документов, согласно которым с 17.03.2017 года акционером и директором компании "Байрики" является гражданин Н. (том 356 л.д. 176-181);

- представленные ООО "МФЦ" регистрационные журналы акционеров ОАО ТОАЗ за период с 08.01.2004 года по 03.03.2015 года, в которых содержатся сведения о владельцах акций ОАО ТОАЗ и операциях, совершенных их владельцами, в том числе: 

о наличии у ФИО48, супруги ФИО19, 10.356 акций; 

о многочисленных фактах приобретения акций компанией ООО "Сервиснефть" в 2005-2007 годах; 

16.11.2007 года в реестре зарегистрирован факт продажи ООО "Сервиснефть" 85.721 акций компании "АС Индастрис";

15.04.2005 года в реестре зарегистрирован факт продажи компанией "Химрост Трейдинг" 5.411.616 акций компании "АС Индастрис";

о многочисленных фактах приобретения акций компанией ФИК "ТОАЗ-Инвест" в 2005 году; 

09.11.2005 года в реестре зарегистрирован факт передачи компанией ФИК "ТОАЗ-Инвест" 299.262 акций в номинальное держание "Райффайзенбанку"; 

17.11.2005 года и 31.01.2006 года в реестре зарегистрированы факты продажи компанией ЗАО ФИК "ТОАЗ-Инвест" компании ООО "Сервиснефть" в общей сложности 1.182 акций;

о многочисленных фактах приобретения акций АКБ "Тольяттихимбанком" в 2011-2015 годах (том 357 л.д. 2-250, том 358 л.д. 1-250, том 359 л.д. 1-250, том 360 л.д. 1-250, том 361 л.д. 1-250, том 362 л.д. 1-250, том 363 л.д. 1-250, том 364 л.д. 1-266, том 365 л.д. 1-266);

- заключение эксперта № 703/31-06-1 от 03.03.2015 года, согласно которому подписи от имени ФИО22., расположенные после записей "президент управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ" в доверенностях № 89 от 12.11.2009 года, № 141 от 12.11.2010 года, № 142 от 20.10.2010 года, выданных ФИО20, выполнены одним лицом - ФИО22 (том 366 л.д. 28-35);

- заключение комплексной психолого-лингвистической экспертизы от 13.09.2016 года, согласно которому исследованы документы АКБ "Тольяттихимбанк", содержащие переписку ФИО19, П и других участников общения. Предметом данной переписки в целом является подготовка, проверка и движение документов, связанных с акционерами ОАО ТОАЗ с выплатами дивидендов. В ходе исследования текстов эксперты пришли к выводу, что ФИО23, П, П, Б объединены в одну группу, в которой ФИО23 является лидером, осуществляет управление, регулирование и контроль над другими коммуникантами. П и П выполняют роли руководителей подразделений, а Б роль исполнителя (том 366 л.д. 98-153);

- заключение эксперта № 417/352 от 15.12.2015 года, согласно которому подпись в графе "Председатель совета директоров В" на последнем листе протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 28.01.2000 года выполнена, вероятно, В. Прийти к категорическому выводу не представилось возможным, вследствие упрощенного конструктивного строения исследуемой подписи, а также большой вариационности подписного почерка В. (том 367 л.д. 42-49);

- заключение эксперта № 417/351 от 11.12.2015 года, согласно которому подпись в графе "Председатель заседания В.Н. ФИО39" на последнем листе протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 21.11.2000 года выполнена ФИО22 (том 367 л.д. 77-86);

- заключение эксперта № 3/457 от 08.08.2016 года, согласно которому подписи от имени В. в графах "Продавец" в контрактах и дополнительных соглашениях к ним между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" выполнены, вероятно, В.

Подписи от имени ФИО20 в графах "Продавец" в контрактах и дополнительных соглашениях к ним между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" выполнены ФИО20

Подписи от имени ФИО46 Б. в графах "Покупатель" в контрактах и дополнительных соглашениях к ним между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" выполнены ФИО46 (том 367 л.д. 128-157);

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц от 20.03.2015 года в отношении ООО "Тафко", согласно которой ООО "Тафко" зарегистрировано 03.12.1991 года, участниками являлись ОАО ТОАЗ с долей 69%, швейцарская компания "Амеропа" с долей 30%, В с долей 1%. Деятельность ООО "Тафко" прекращена 05.11.2014 года в связи с ликвидацией по решению участников (том 369 л.д. 2-9);

- предоставленные арбитражным судом Саратовской области копии материалов арбитражного дела № А57-63/2009, согласно которому ООО "Тафко" приобрело 6,1% акций ОАО ТОАЗ по договору купли-продажи с инвестиционными условиями от 12.09.1996 года у Фонда имущества Самарской области. 27.12.1996 года Общество продало указанный пакет акций эмитенту - ОАО ТОАЗ. 20.01.1997 года стороны вновь заключили договор купли-продажи акций, по которому ОАО ТОАЗ продало пакет акций обратно ООО "Тафко". Решениями арбитражных судов сделка по купли-продажи акций от 12.09.1996 года признана законной (том 369 л.д. 230-284, том 370 л.д. 1-27);

- протокол выемки от 25.04.2016 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ отсутствуют долгосрочное соглашение на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", протокол собрания участников ООО "Тафко", на основании которого одобрена сделка по продаже акций ОАО ТОАЗ, и заявление об отказе от использования преимущественного права на приобретение акций (том 370 л.д. 54-56);

- протокол выемки от 10.08.2015 года, согласно которому в межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области изъято учетно-регистрационное дело ООО "Тафко" (том 370 л.д. 62-65);

- протоколы осмотра изъятого 10.08.2015 года в межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области учетно-регистрационное дело ООО "Тафко", согласно которому: 

совместное советско-швейцарское предприятие "Т и А Фермерская Корпорация" зарегистрирована 28.01.1992 года. Учредителями ООО "Тафко" при создании являлись ОАО ТОАЗ с долей 69%, швейцарские компании "Амеропа" с долей 30% и "Ферсам АГ" с долей 1%;

в число членов правления компании "Ферсам АГ" в определенный период времени входил ФИО22, ФИО46 являлся директором этой компании, членом правления, а в последующем президентом компании являлся ФИО55;

в 2002 году решением собрания участников Общество переименовано в ООО "Тафко";

приказом президента ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22. от 04.08.2004 года В назначена исполняющим обязанности генерального директора ООО "Тафко";

30.07.2007 года на внеочередном общем собрании участников принято решение о переходе 1% в уставном капитале от ликвидированной компании "Ферсам АГ" к ООО "Тафко" (том 370 л.д. 66-74, 75-83, 94-294);

- ответом из АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому владельцами акций ОАО ТОАЗ, в отношении которых банк являлся номинальным держателем, с 01.01.2004 года по 13.04.2010 года были следующие депоненты: "АС Индастрис", "Байрики", "Боргат", "Халнуре", "Инстантаниа", "Камара", "Нитрохем", "Нитрохем (ЮК)", "Риверделл", "Санита", "Шайртайп", "Сильвергрув", "Стил Пайп", "Тек-Лорд", "Торнтон", "Тодан", "Трафальгар", "Викертон", ООО "Контаз", ООО "Родничок", ФИО22, ФИО23 (том 372 л.д. 4);

- протокол осмотра предоставленных из АКБ "Тольяттихимбанк" выписок по расчетному и лицевому счетам ОАО ТОАЗ, согласно которым перечислялись дивиденды владельцам акций ОАО ТОАЗ - компаниям "Инстантаниа", "Камара", "Трафальгар", "Байрики", "Халнуре" (том 372 л.д. 6, 8, 9-30)

- протокол осмотра предоставленных АКБ "Тольяттихимбанк" выписок по счетам депо, содержащих сведения об операциях с акциями ОАО ТОАЗ за период с 01.01.2009 года по 26.02.2015 по счетам компаний "АС Индастрис", "Боргат", "Халнуре", "Нитрохем", "Нитрохем (ЮК)", "Риверделл", "Санита", "Шайртайп", "Сильвергрув", "Стил Пайп ", "Тек-Лорд", "Торнтон", "Тодан", "Викертон", ООО "Контаз", ООО "Родничок", а также ФИО22. и ФИО19, а также списка вышеуказанных депонентов с номерами их счетов и оборотов по ним за период с 01.01.2004 года по 31.12.2008 года (том 372 л.д. 33, 34-179);

- протокол выемки от 22.06.2016 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты распечатанные электронные письма, содержащие переписку между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" (том 373 л.д. 118-123);

- - протокол осмотра документов, изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 22.06.2016 года, согласно которому осмотрена электронные письма с переводом на русский язык, содержащие переписку между ОАО ТОАЗ в лице В, Т, Б, и компанией "Нитрохем" в лице ФИО46 об отгрузке карбамида и аммиака и цене на них (том 373 л.д. 124-251, том 374 л.д. 1-251, том 375 л.д. 1-104);

- протокол осмотра изъятых в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе обыска 16.12.2014-18.12.2014 года документов, в том числе:

электронной переписки за 2010 год между М и сотрудником банка Б о перечислении дивидендов компании "Нитрохем (ЮК)";

электронной переписки за 2011 год между М и сотрудником банка Б по поводу ООО "Реакционные трубы" и компании "Морумби Лимитед", а также об истечении срока доверенностей от компаний "Викертон", "Сильвергрув", "Санита", "Риверделл", "Торнтон", "Нитерой Лимитед", "Лейтон", "Магнум Инвестмент";

электронной переписки сотрудников банка с истребованием у М списков акционеров компаний "Триумф", "АС Индастрис", "Химрост Трейдинг", "Сан Пасифик Девелопмент";

электронного письма, из которого следует, что компания "Стил Пайп" является дочерней компанией компании "Морумби Лимитед";

электронной переписки с ФИО46 и ФИО21 по поводу депозитов, отрытых компанией "Нитрохем" в банке, и выплаты дивидендов по акциям ОАО ТОАЗ (том 377 л.д. 1-216);

- предоставленные из межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 47 по городу Москве документы, из которых следует, что ФИО46 является членом совета директоров компании "Амеропа АГ", а ФИО21 является президентом совета директоров компании "Амеропа АГ" (том 378 л.д. 116-152);

- предоставленные из ФБУ Государственная регистрационная палата при Министерстве юстиции Российской Федерации документы, из которых следует, что ФИО21 является президентом компании "Амеропа" (том 378 л.д. 156-167);

- ответ главы московского представительства компании "Амеропа", согласно которому в период с 2007 года по 2012 год собственником компании "Амеропа" являлась компания "Амеропа Холдинг" (том 378 л.д. 169-171);

- предоставленные из АКБ "Тольяттихимбанк" документы, согласно которым следует, что ФИО20 являлся директором тольяттинского филиала ЗАО "Региональный Оренбургский Регистратор", который вел реестр акционеров ОАО ТОАЗ (том 379 л.д. 61-78);

- ответами из межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области, согласно которым ФИО20 являлся руководителем следующих организаций, которые вели реестр акционеров ОАО ТОАЗ: ООО ФИК "ТОАЗ-Инвест", ООО "Финансинвест", филиала Тольяттинский ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор", филиала Приволжский ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор", самарский филиал АО "ВТБ Регистратор" (том 379 л.д. 80-82);

- предоставленные из МУП "Тольяттинский архив" документы, из которых следует, что акционерами ЗАО "НР-Холдинг", которое вело реестр акционеров ОАО ТОАЗ, являлись АОЗТ ФИК "ТОАЗ-Инвест" с долей 38%, СРШП "Тафко" с долей 24,8% и АКБ "Тольяттихимбанк" с долей 37,2% (том 379 л.д. 84-126);

- ответ из ЗАО "ВТБ Регистратор" с приложением отчета об операциях с акциями ОАО ТОАЗ в количестве более 0,5% за 2009-2012 годы и списков акционеров ОАО ТОАЗ, согласно которым АКБ "Тольяттихимбанк" являлся номинальным держателем 68.723.812 акций, а ЗАО "Райффайзенбанк" номинальным держателем 12.591.261 акций. К ответу также приложен договор оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг от 29.05.2009 года между ОАО ТОАЗ в лице В и самарским филиалом ЗАО "Центральный объединенный регистратор" в лице ФИО24 (том 379 л.д. 183-231);

- выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от 10.02.2015 года, согласно которым ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор" зарегистрировано 21.08.2002 года, ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор"- 26.08.1996 года, ЗАО "ВТБ Регистратор" - 14.10.2004, ООО «МФЦ» - 29.09.2014 года. В выписках содержатся сведения о месте регистрации данных компаний, их учредителях, руководителях. Согласно выписке в отношении ООО ФИК "ТОАЗ-Инвест" эта организация является правопреемником ООО "Финансинвест", о котором давала показания свидетель Д (том 380 л.д. 2-40);

- отчет об операциях, проведенных по лицевому счету номинального держателя АКБ "Тольяттихимбанк", и список владельцев ценных бумаг ОАО ТОАЗ, в отношении которых указанный банк является номинальным держателем, предоставленные из ООО "Московский Фондовый Центр", согласно которым в отчете об операциях за период с 22.06.2012 года по 29.01.2015 года указаны данные физических лиц, передавших акции ОАО ТОАЗ в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО).

В списке владельцев акций ОАО ТОАЗ, в отношении которых АКБ "Тольяттихимбанк" является номинальным держателем, указаны доверительные управляющие - компании "Инстантаниа" с 80 181044/225326 акциями, "Камара" с 86 35354/225326 акциями, "Байрики" с 69 69657/225326 акциями, "Трафальгар" с 68163979/225326 акциями, и владелец акций - компания "Халнуре" с 144000/225326 акций (том 380 л.д. 47-59);

- отчет об операциях, проведенных по лицевому счет номинального держателя АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому по счету банка проведены операции по зачислению акций ОАО ТОАЗ от компаний "АС Индастрис" 29.01.2007 года в количестве 4.855.775 штук, ООО "Контаз" 04.12.2008 года в количестве 861.408 штук, от "АС Индастрис" 30.01.2009 года в количестве 641.562 штуки. Счет номинального держателя акций ОАО ТОАЗ открыт банком 28.02.2005 года (том 380 л.д. 60-70);

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому ОАО ТОАЗ с середины 1990-х годов имеет длительные деловые отношения со швейцарской компанией "Нитрохем" (том 380 л.д. 258);

- ответом из ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому в совет директоров ОАО ТОАЗ входили: 

с 01.01.2008 года по 29.05.2010 года - ФИО22, В С, М, ФИО20, М, К; 

с 29.05.2010 года по 15.03.2011 года - ФИО22, К, С, М, ФИО20, М, К; 

с 15.03.2011 года по 31.12.2011 года - ФИО23, М, С., О, ФИО20, М, К (том 381 л.д. 2);

- должностные инструкции начальников, экономистов и специалистов бюро по экспортным поставкам аммиака и карбамида. Согласно разделу 3 должностных инструкций указанные сотрудники бюро обязаны предоставлять президенту ОАО ТОАЗ не менее 3-х альтернативных предложений по заключаемым договорам на экспорт аммиака и карбамида и сбор по ним качественной и достоверной информации (том 381 л.д. 12-141);

- положения о бюро по экспортным поставкам аммиака ОАО ТОАЗ, утвержденные 15.02.2007 года президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22 и 02.10.2009 года вице-президентом по производству - исполнительным директором ОАО ТОАЗ В Согласно п. 3.12 указанных Положений базовым документом в сделках по аммиаку является долгосрочное соглашение на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года.

Положения о бюро по экспортным поставкам карбамида и метанола, утвержденные 15.02.2007 года президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22 и 02.10.2009 года вице-президентом по производству - исполнительным директором ОАО ТОАЗ В в которых изложен порядок функционирования указанных бюро.

Согласно разделам 2 положений о бюро по экспортным поставкам аммиака и карбамида в функции бюро входит изучение и использование конъюнктуры рынка в дальнем зарубежье в целях обеспечения наибольшей прибыли акционерного общества (том 381 л.д. 143-182);

- личное (кадровое) дело ФИО22., предоставленное из ЗАО Корпорация ТОАЗ, в котором содержаться сведения о том, что ФИО22 с 04.04.1985 года по 01.02.2000 года занимал должности генерального и исполнительного директора ОАО ТОАЗ. С 02.02.2000 года ФИО22 был назначен на должность президента ЗАО Корпорация ТОАЗ. ФИО22 имеет сыновей ФИО19 ... г.р. и ФИО37 ... г.р. (том 381 л.д. 185-293);

- рапорт следователя ФИО53 о приобщении к материалам уголовного дела статьи "Красный директор. В ФИО39: Дети съели мои оффшоры, выгнали из трастов", размещенной на интернет-сайте "Секрет фирмы", в которой ФИО22 заявляет, что он контролировал финансово-хозяйственную деятельность ОАО ТОАЗ и владел контрольным пакетом акций предприятия (том 382 л.д. 1-12);

- протокол выемки от 30.08.2016 года, согласно которому в ООО "Рамблер Интернет Холдинг" изъят DVD-R с аудиозаписью разговора корреспондента Ф и ФИО22. (том 382 л.д. 41-43);

- протокол осмотра изъятого 30.08.2016 года в ООО "Рамблер Интернет Холдинг" DVD-R, содержащего аудиозапись разговора корреспондента Ф и ФИО22. В ходе разговора ФИО22 сообщил о том, что вопросами приватизации ОАО ТОАЗ занимался М, а он (ФИО22) владеет 76-83% акций ОАО ТОАЗ. Компания "Тафко" создана ФИО22, а компанию "Нитрохем" он организовал вместе с Ф. ФИО33 (том 382 л.д. 45-61);

- протокол выемки от 25.04.2016 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ отсутствует долгосрочное соглашение на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" (том 383 л.д. 87-89)

- выписки из реестров нотариальных действий за 2002 и 2005 года, предоставленные нотариусом г. Тольятти Самарской области К, согласно которым ею засвидетельствованы подлинность подписи Ж и К на переводах учредительных документов компании "АС Индастрис", о чем имеются записи от 07.06.2002 года и 29.04.2005 года соответственно (том 383 л.д. 98-106);

- выписки из реестра нотариальных действий № 1 за 2001 год, предоставленные нотариусом г. Тольятти Самарской области К, согласно которым ею засвидетельствована подлинность подпись переводчика Т на переводе долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", о чём имеется запись № 232 от 18.01.2001 года (том 383 л.д. 91-93, 111-114);

- выписку из реестра нотариальных действий №9/1997 за период 03.09.1997-01.10.1997 года, предоставленная нотариусом г. Тольятти Самарской области С, согласно которой ею засвидетельствованы подлинность подписи переводчика С на переводе устава и журнала регистрации коммерческой деятельности компании "Тек-Лорд", о чем имеются записи № 8104 и 8105 (том 384 л.д. 105-106);

- протокол от 01.06.2017 года осмотра документов, изъятых 19.03.2015 года в ходе обыска в ЗАО Корпорация ТОАЗ. Осмотрены следующие документы:

списки аффилированных лиц ОАО ТОАЗ по состоянию на 01.04.2007 года, 01.07.2007 года, 01.10.2007 года, 31.12.2007 года, 01.04.2008 года, 01.01.2009 года, 01.04.2009 года, 01.07.2009 года, 31.12.2011 года, согласно которым иностранные компании и граждане иностранных государств среди аффилированных лиц не значатся. Часть списков подписана В., часть ФИО741 Е.А.;

квартальные отчеты ОАО ТОАЗ за период с 1-го квартала 2007 года по 2-ой квартал 2010 года, согласно которым у ОАО ТОАЗ отсутствуют акционеры, владеющие более чем 5% или 20% его акций. Сделки, в совершении которых у ОАО ТОАЗ имелась заинтересованность, в отчетные периоды не совершались. Среди зависимых компаний иностранных компаний нет. Часть отчетов подписана В., часть ФИО20;

протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ от 18.04.2005 года, 23.03.2007 года, 16.05.2008 года, 21.03.2009 года, согласно которому в совет директоров Общества среди прочих избраны ФИО22 и ФИО20;

договор № 679/12 от 14.07.2012 года, согласно которому ОАО ТОАЗ поручает ЗАО "Московский фондовый центр" ведение и хранение реестра владельцев именных ценных бумаг ОАО ТОАЗ;

протокол заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 21.04.2005 года, согласно которому на время действия кредитного договора с ЕБРР одобрена уступка прав по долгосрочному договору на поставку аммиака между ОАО ТОАЗ и "Нитрохем Дистрибьюшн" и договоров, заключенных в соответствии с ним, в пользу компании "Ло Дебенчур Траст Корпорейшн";

протокол заседания совета директоров ЗАО Корпорация ТОАЗ от 05.04.2011 года, согласно которому ФИО20 избран на должность единоличного исполнительного органа ЗАО Корпорация ТОАЗ;

доверенности, выданные президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22 на имя В., ФИО20, К, К на предоставление интересов ОАО ТОАЗ и управление им (том 385 л.д. 1-16, 26-289; том 386 л.д. 1-275; том 387 л.д. 1-164; том 388 л.д. 1-166)

- протокол выемки от 10.04.2015 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты 5 доверенностей, выданных В. в 2007-2008 годах (том 389 л.д. 2-4);

- протокол осмотра изъятых 10.04.2015 года в ОАО ТОАЗ доверенностей на имя В согласно вице-президенту ЗАО Корпорация ТОАЗ В президентом управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22 выданы доверенности № 61 от 20.04.2007 года, № 62 от 20.04.2007 года, № 62/1 от 20.04.2007 года, № 118 от 25.11.2008 года. Указанными доверенностями В наделялся широким кругом полномочий по управлению деятельностью ОАО ТОАЗ, в том числе правом совершать сделки от имени ОАО ТОАЗ (том 389 л.д. 5-9, 10-15);

- акт выездной налоговой проверки ОАО ТОАЗ от 20.04.2012 года № 04-1-30/07 и решение от 04.07.2012 года о привлечении к ответственности ОАО ТОАЗ за совершение налогового правонарушения, предоставленные межрайонной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3, согласно которым установлено отклонение в 2009 году экспортной цены ОАО ТОАЗ на реализуемый по внешнеторговым сделкам аммиак более чем на 20% в сторону понижения от рыночных цен на идентичный товар, а также аффилированность между ОАО ТОАЗ и швейцарской компанией "Нитрохем" (том 389 л.д. 74-163, том 16 л.д. 95-149);

- протокол выемки от 24.08.2015 года, согласно которому в Управлении Росреестра по г. Москве изъято регистрационное дело на объект недвижимости, расположенный по адресу ...., стр. 1 (том 389 л.д. 166-185);

- протокол осмотра предоставленных ЗАО "Райффайзенбанк" документов, согласно которому банк является номинальным держателем 62.209.656 акций ОАО ТОАЗ, которые учитывались на счете депо АКБ "Тольяттихимбанк". Поручениями от 30.01.206 года и 15.02.2006 года ООО "Сервиснефть" зачислило на счет АКБ "Тольяттихимбанк" в общей сложности 171.959 акций ОАО ТОАЗ. Поручением от 10.11.2005 года ООО "ТОАЗ-Инвест" зачислило на счет АКБ "Тольяттихимбанк" 299.262 акции ОАО ТОАЗ (том 390 л.д. 3-69); 

- протокол осмотра документов предоставленных ЗАО "Райффайзенбанк", согласно которым компания "Нитрохем " являлась контрагентом по переводу акций ОАО ТОАЗ на счет компании "A.T.I. Limited", бенефициарами которой являлись ФИО21 с долей владения 42% и ФИО33 Н с долей владения 38%. ФИО21 и ФИО33 Н в тех же долях являются бенефициарами компании "Максим Инвест". В 2014 году акции ОАО ТОАЗ, принадлежавшие компании "A.T.I. Limited" были проданы и зачислены на счет компании "Максим Инвест" (том 390 л.д. 71, 73, 74-76);

- письмо ЗАО Корпорация ТОАЗ от 07.09.2015, согласно которому в ОАО ТОАЗ отсутствует регистрационный журнал канцелярии и единый журнал регистрации всех договоров и контрактов юридического отдела, отражающих заключение 01.01.2001 года долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака с компанией "Нитрохем " (том 390 л.д. 78);

- протокол выемки от 17.03.2015 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты документы, содержащие переписку ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" (том 390 л.д. 143-145);

- протоколы осмотра документов, изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 17.03.2015 года, согласно которым осмотрены электронные письма об отгрузке аммиака и карбамида и установлении цены на них за период с 2007 года по 2011 год между президентом компании "Нитрохем" в лице ФИО46 и ОАО ТОАЗ в лице В, ФИО24, С, Т (том 390 л.д. 147-148, 149-283);

- ответ из ЗАО "Райффайзенбанк" с приложением документов, согласно которым на основании договора от 09.07.2014 года компания "A.T.I. Limited" продала компании "Максим Инвест" 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ. Представителем компании "Максим Инвест" являлась сотрудник московского представительства компании "Амеропа" Цтом 390 л.д. 80-85, 86-93);

- выписки по счетам компании "A.T.I. Limited", представленные ЗАО "Райффайзенбанк", согласно которым конечным получателем дивидендов по акциям ОАО ТОАЗ указана компания "Амеропа Холдинг" (том 390 л.д. 94-140);

- протокол выемки от 20.08.2014 года, согласно которому в межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области изъято регистрационное дело ЗАО Корпорация ТОАЗ, а также DVD-R диск, содержащий финансовую и бухгалтерскую отчетность ЗАО Корпорация ТОАЗ (том 391 л.д. 6-9);

- протоколы осмотра изъятых в межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Самарской области в ходе выемки 20.08.2014 года регистрационного дела и диск с финансовой и бухгалтерской отчетностью ЗАО Корпорация ТОАЗ, в том числе протокола внеочередного общего собрания акционеров ЗАО Корпорация ТОАЗ от 05.04.2011 года, на котором досрочно были прекращены полномочия совета директоров, в который входил ФИО22, и избран новый совет директоров в составе: И, ФИО20, М, ФИО19, П На этом же собрании были досрочно прекращены полномочия ФИО22. как единоличного исполнительного органа Общества и на эту должность был избран ФИО20 (том 391 л.д. 10-14, 15-24, 26-164);

- протокол осмотра документов, полученных из компетентных органов Турецкой Республики по запросу об оказании правовой помощи с переводом на русский язык. Согласно представленным документам в 2009 и в 2011 годах компания "Амеропа" продавала турецким компаниям "Toros Tarim Sanaye Ve Ticaret A.S" и "Yildiz Entegre Agac Sanaye Ve Tigaret A.S" карбамид и аммиак, приобретенные у ОАО ТОАЗ (том 391 л.д. 166-171, 176-187, 189-200, 205, 207-244, 246-282, том 393 л.д. 1-41);

- протокол выемки от 24.12.2014 года, согласно которому в ЗАО "Райффайзенбанк" изъяты документы об открытии счетов компании "A.T.I. Limited" (том 395 л.д. 6-11);

- протокол осмотра изъятых в ЗАО "Райффайзенбанк" в ходе выемки 24.12.2014 года документов, в том числе: 

карточек с образцами подписи и оттиска печати компании "A.T.I. Limited" от 16.11.2004 года и от 11.06.2013 года, согласно которым представителями компании являлись работники московского представительства компании "Амеропа" Л и Ц.; 

договоров от 2004 года и от 2006 года об открытии счетов компании "A.T.I. Limited", подписанные от имени компании Л; 

доверенности компании "A.T.I. Limited" на имя Ц. на открытие счета депо и подписание поручений депо;

доверенности компании "A.T.I. Limited" на имя Л от 21.08.2004 года на открытие счетов в ЗАО "Райффайзенбанк" и управление ими; 

анкеты компании "A.T.I. Limited", подписанные Л и Ц

выписки по счету депо компании "A.T.I. Limited", в которой отражено движение акций ОАО ТОАЗ;

поручения о списании и зачислении акций ОАО ТОАЗ по счету депо компании "A.T.I. Limited", подписанные Л и Ц.;

поручения депо от 25.11.2004 года, на основании которого на счет компании "A.T.I. Limited" были зачислены от компании "Нитрохем" 12.591.261 акция ОАО ТОАЗ. Акции были приобретены на основании договора купли-продажи от 30.08.2004 года, сумма сделки составила 14.734.380 евро;

поручения депо № 1 от 14.08.2014 года, на основании которого со счета компании "A.T.I. Limited" были списаны на счет компании "Максим Инвест" 12.591.261 акция ОАО ТОАЗ. Акции были проданы на основании договора купли-продажи от 09.07.2014 года, сумма сделки составила 12.591.261 рубль;

выписки по банковскому счету компании "A.T.I. Limited" за период с 25.11.2004 года по 01.12.2014 года, согласно которой дивиденды, поступающие от владения акциями ОАО ТОАЗ, перечислялись на счет компании "Амеропа Холдинг АГ" (том 395 л.д. 12-176);

- протокол осмотра документов, изъятых в ходе выемки 17.02.2015 года в АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому осмотрены доверенности ФИО19 на К и А на получение денег с его счетов в АКБ "Тольяттихимбанк" (том 395 л.д. 185-187);

- протокол выемки от 10.04.2015 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты доверенности на имя В и его должностные инструкции (том 395 л.д. 190-192);

- протокол осмотра изъятых в ЗАО Корпорация ТОАЗ доверенностей от 2002 года, 2007 года, 2008 года, 2009 года, выданных ФИО22 В на совершение сделок от имени ЗАО Корпорация ТОАЗ, должностных инструкций вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ В и советника по перспективному развитию ЗАО Корпорация ТОАЗ В (том 395 л.д. 193-221);

- протокол обыска от 26.11.2014 года, согласно которому в московском представительстве компании "Амеропа" изъяты документы компании "Амеропа" и компании "A.T.I. Limited", а также файлы из компьютера Ц (том 395 л.д. 226-232);

- протокол осмотра изъятых в представительстве компании "Амеропа АГ" в ходе обыска от 26.11.2014 года, документов и компьютерной информации, в том числе: 

протокола общего собрания акционеров компании "Амеропа" от 26.11.2012 года о назначении Л главой московского представительства компании;

доверенностей президента компании "Амеропа" ФИО21 на имя Ц и Г;

выписки из торгового реестра в отношении компании "Амеропа Холдинг" от 20.10.2014 года;

доверенности компании "A.T.I. Limited" на имя Ц (том 395 л.д. 235-255);

- протокол выемки от 14.01.2015 года, согласно которому в ООО "Яндекс" изъят электронный носитель информации, содержащий электронную корреспонденцию с электронных почтовых адресов ...., ...., .... (том 396 л.д. 5-9);

- протокол осмотра изъятого в ООО "Яндекс" в ходе выемки 14.01.2015 года, электронного носителя информации, содержащего корреспонденцию с электронных почтовых адресов ...., ...., ...., в том числе:

переписки между ФИО20 и ФИО46 об отгрузке аммиака и карбамида в адрес компании "Нитрохем Дистрибьюшн" и установлении цен на них;

письма работника московского представительства компании "Амеропа АГ" в адрес швейцарского офиса компаний "Амеропа АГ" и "Нитрохем", касающиеся участия в годовом общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ компании "A.Т.I. Limited" (том 396 л.д. 10-283, том 397 л.д. 1-287, том 398 л.д. 1-249, том 399 л.д. 1-120);

- протокол осмотра изъятого в Управлении Росреестра по г. Москве в ходе выемки 24.08.2015 года учетно-регистрационного дела на объект недвижимости по адресу ...., принадлежащий компании "Амеропа", котором имеются: 

выписка из торгового реестра кантона Базель-Ландшафт Швейцарии, согласно которой ФИО21 является председателем правления и представителем правления компании "Амеропа", а ФИО46 её директором;

протокол общего собрания акционеров компании "Амеропа АГ" от 08.08.2011 года, на котором 100% акций компании представлял ФИО21 (том 400 л.д. 1-79);

- протокол обыска от 24.04.2013 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты доверенности, предоставленные на годовое общее собрание акционеров ОАО ТОАЗ от 15.03.2011 года и иные документы (том 400 л.д. 83-89);

- протоколы осмотров изъятых в ЗАО Корпорация ТОАЗ в ходе обыска 24.04.2013 года в кабинете у К документов, в том числе:

доверенностей на участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 15.03.2011 года от компании "Камара" на имя Л и М, от компании "Инстантаниа" на имя А и З, от компании "A.T.I. Limited" на имя Л;

рукописных записей К, в которых отражены взаимоотношения между ФИО37 и компанией "Тек-Лорд", ФИО48 с компанией "Халнуре", ФИО21 и ФИО46 с компаниями "Амеропа", "Нитрохем", "A.T.I. Limited", Трафальгар", "Триумф", "Томет" 

проектов показаний М, К, А, письменной заготовки ответов на вопросы следователя (том 400 л.д. 90-162, 164-167, 168-178);

- ответ ЗАГС Центрального района г. Тольятти о наличии записи акта о смерти № 118 от 15.01.2013 года, согласно которой Б скончался 14.01.2013 года (том 401 л.д. 65-66);

- протокол обыска от 14.02.2013 года, согласно которому по месту жительства заместителя генерального директора по экономике и финансам ЗАО Корпорация ТОАЗ гражданина США К по адресу .... изъят отчет с наименованием "Результаты диагностики системы управления и ключевых областей деятельности Группы ТОАЗ", адресованный ФИО23 (том 404 л.д. 44-52);

- протокол осмотра изъятого 14.02.2013 года в ходе обыска по месту жительства К отчета с наименованием "Результаты диагностики системы управления и ключевых областей деятельности Группы ТОАЗ", подготовленный компанией "Эрнст энд Янг" 21.07.2011 и адресованный ФИО23, из которого следует, что компания "Нитрохем", ООО "Родничок", ООО "Контаз", ООО "Тафко", АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО), КБ "РТС-Банк" являются аффилированными компаниями с ЗАО Корпорация ТОАЗ, а также отмечена непрозрачность деятельность предприятия для акционеров (том 404 л.д. 56-102);

- ответ ЗАО Корпорация ТОАЗ от 26.12.2014 года, согласно которому заместитель генерального директора по экономике и финансам ЗАО Корпорация ТОАЗ К с 05.12.2014 года уволен из Общества по инициативе работника, его местонахождение неизвестно (том 404 л.д. 106-107);

- протокол осмотра документов предоставленных представителем потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6, согласно которому осмотрены нотариально заверенные нотариусом г. Москвы Б протоколы осмотров информации, размещенной в сети Интернет на сайте регистратора компаний "Дом компаний" (регистратор компаний в Англии и Уэльсе, Шотландии и Северной Ирландии), в отношении компаний "Торнтон", "Нитрохем (ЮК)", "Шайртайп", "Стил Пайп", содержащие сведения о регистрации компаний, их директорах, секретарях и акционерах, годовые отчеты и учредительные документы, в том числе:

компания "Торнтон" располагалась в г. Лондоне, зарегистрирована 01.03.2007 года, ликвидирована 19.06.2012 года;

компания "Нитрохем (ЮК)" располагалась в г. Лондоне, зарегистрирована 30.09.1997 года, ликвидирована 19.06.2012 года. В отчете ликвидатора указано, что директорами и акционерами компаний "Нитрохем (ЮК)" и "Шайртайп" были одни и те же лица;

компания "Шайртайп" располагалась в г. Лондоне, зарегистрирована 31.07.1997 года, ликвидирована 19.06.2012 года;

компания "Стил Пайп" располагалась в г. Лондоне, зарегистрирована 20.06.2000 года, ликвидирована 19.06.2012 года. В отчете ликвидатора указано, что директорами и акционерами компаний "Стил Пайп" и "Шайртайп" были одни и те же лица (том 412 л.д. 3-233, том 413 л.д. 1-236, том 433 л.д. 1-244);

- представленные представителем потерпевшего АО "Уралхим" копии учредительных документов компаний "Байрики", "Риверделл", "Санита", "АС Индастрис", "Камара", "Инвестек Траст (Джерси) Лимитед", "Тодан", "Инстантаниа", "Сильвергрув", "Халнуре", "Нитрохем", "Хайден Инновэйшнс Лимитед", "Викертон", "Боргат", "Торнтон", "Амеропа Холдинг", "ЭйТиАй Лимитед", "Амеропа", "Зебадиа Холдингс Лимитед", "Оксфорд Менеджмент Лимитед", "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лимитед", "Транснациональная налоговая ассоциация", "Вэнвелл Менеджмент Лимитед", "Корпаг сервисис ЮЭсЭй Инк.", "Сан Пасифик Девелопмент Компани Лимитед", "Триумф", "Химрост Трейдинг", содержащие сведения о времени и месте регистрации компаний, их директорах, секретарях и акционерах (том 414 л.д. 1-3, 6-252, том 415 л.д. 1-251, том 416 л.д. 1-228, том 417 л.д. 1-229, том 418 л.д. 1-238, том 419 л.д. 1-115, том 429 л.д. 1-249, том 430 л.д. 1-250, том 431 л.д. 1-122);

- протокол осмотра представленных представителем потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6 выписок из торговых реестров в отношении компаний "Химрост АГ", "ППФМ", "Т+А Фарм Корпорейшн Лтд", "Нитрохем (ЮК) Лимитед" с переводом на русский язык, содержащие сведения об их регистрации, учредителях и руководителях (том 419 л.д. 124-150, 152-154);

- протокол осмотра предоставленной представителем потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6 выписки из торгового реестра США в отношении компании "Мик Интернешнл Трейдинг Инк.", согласно которой президентом компании является С ФИО39 (том 419 л.д. 155-181, 183-184);

- ответ врио нотариуса г. Москвы М с предоставлением копий реестровых записей, согласно которым 10.03.2011 года в нотариальную контору обращались Л в интересах компании "Камара", З в интересах компаний "Байрики", "Инстантаниа", "Трафальгар" с целью передачи в ОАО ТОАЗ документов указанных компаний - заполненных бюллетеней для голосования на годовом общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ (том 421 л.д. 113-201);

- выписки из реестра № 1 нотариальных действий за 2011 год, предоставленные врио нотариуса г. Москвы Ч, согласно которым засвидетельствованы подлинность подписи К на переводах документов иностранной компании "Камара", о чём имеются записи от 09.03.2011 года (том 421 л.д. 203-209);

- выписки из реестра № 1 нотариальных действий за 2011 года, предоставленные врио нотариуса г. Москвы Н, согласно которым засвидетельствованы подлинность подписи М и К на переводах документов компании "Байрики", о чем имеются записи от 09.03.2011 года (том 421 л.д. 211-217);

- выписки из реестра нотариальных действий за 2011 года, предоставленные нотариусом г. Москвы А, согласно которым 27.01.2011 года засвидетельствована подлинность подписи К на переводе документов компании "Корпорейт Эйджентс Сент Люсия Лимитед", а 09.03.2011 года к нотариусу обращалась Р в интересах указанной компании и компании "Инстантаниа" (том 421 л.д. 219-223);

- выписки из реестра нотариальных действий за 2011 год, предоставленные врио нотариуса г. Москвы Д согласно которым 28.01.2011 года и 09.03.2011 года засвидетельствована подлинность подписи О. на переводах документов компании "Трафальгар" (том 421 л.д. 225-230);

- ответ из ФСБ России, согласно которому Л является членом адвокатской палаты г. Москвы (том 421 л.д. 239);

- письмо З из которого следует, что он является гражданином Великобритании, работает адвокатом, проживает в г. Лондоне и не может раскрыть информацию о делах своих клиентов (том 421 л.д. 246);

- выписку из регистрационного журнала ЗАО "ВТБ Регистратор", согласно которой потерпевший С владеет акциями ОАО ТОАЗ (том 425 л.д. 209-210)

- письмо ООО "Московский Фондовый Центр", согласно которому иные операции по лицевому счету потерпевшего С в период с 2007 года по 2011 года, кроме тех, которые указаны в выписке из регистрационного журнала (исх. от 28.11.2016 года), не проводились (том 425 л.д. 211);

- выписки по счетам депо, согласно которым с 01.07.2008 года АО "Уралхим" владеет акциями ОАО ТОАЗ (том 425 л.д. 212-228, 230-241);

- заключение специалиста № В000081 от 23.01.2017 года, согласно которому доли в общей рыночной цене реализованной продукции (аммиака и карбамида) ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем" с учетом владения соответствующими пакетами акций ОАО ТОАЗ за период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года составляют для АО "Уралхим" 6.913.665.844,27 рублей, для С 166.487,37 рублей (том 425 л.д. 245-300);

- протокол выемки от 23.03.2017 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъяты годовые отчеты ОАО ТОАЗ за 2008 и 2011 годы (том 428 л.д. 17-22);

- протокол осмотра изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе выемки 23.03.2017 года годовых отчетов ОАО ТОАЗ за 2008 и 2011 годы, утвержденных советом директоров ОАО ТОАЗ, в состав которого входили ФИО23 и ФИО20 Согласно годовым отчетам ОАО ТОАЗ за 2008 и 2011 годы у ОАО ТОАЗ отсутствуют акционеры, владеющие не менее 5% и не менее 20% акций, сделки, в совершении которых ОАО ТОАЗ имело заинтересованность, в указанные периоды не совершались (том 428 л.д. 24-60);

- протокол осмотра изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе обыска 20-21.03.2015 года документов, среди которых находится копия договора о передаче полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ от 28.01.2000 года (том 428 л.д. 74-81);

- протоколы осмотра документов, изъятых в ЗАО Корпорация ТОАЗ в ходе обыска 23.03.2015 года, согласно которым:

акции ЗАО Корпорация ТОАЗ в количестве 25 штук, принадлежащие ООО "Тафко", 24.10.2013 года были проданы компании "ТОАЗ-Диоксид" за 19.646.000 рублей. Решение об одобрении сделки по продаже акций принято на внеочередном общем собрании участников ООО "Тафко", на котором интересы компании "Амеропа АГ" представляла Л;

на основании доверенности Л представляла интересы компании "Сан Пасифик Девелопмент Лимитед" на общих собраниях ООО "Нитро-Кубань";

решение об одобрении сделки по покупке акций ЗАО Корпорация ТОАЗ компанией ООО "ТОАЗ-Диоксид" принято единственным её участником - ОАО ТОАЗ в лице генерального директора управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО20;

заявлением от 17.10.2013 года в адрес ЗАО Корпорации ТОАЗ директор ООО "Контаз" М отказалась от использования преимущественного права на приобретение акций ООО "Тафко";

специалисты ООО "Эксперт-ГУМ" в отчете № 48/06 от 31.12.2005 года установили, что рыночная стоимость убытков, причиненных ОАО ТОАЗ в результате продажи принадлежащей ему продукции по заниженным ценам, находится в диапазоне от 42.846.567 до 73.553.010 долларов США (том 435 л.д. 1-43, 77-80);

- протокол обыска от 23-24.03.2015 года, которому в ОАО ТОАЗ изъяты протоколы заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 28.01.2000 года и 21.11.2000 года, связанные с передачей полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ и дачей согласия на заключение ОАО ТОАЗ долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака со швейцарской компанией "Нитрохем", а также доверенности иностранных компаний "Нитрохем" и "Химрост Трейдинг" на представление их интересов на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 23.06.2004 года (том 435 л.д. 154-180);

- протокол обыска от 19-20.03.2015 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты ежеквартальные отчеты и списки аффилированных лиц ОАО ТОАЗ, протоколы общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ и другие документы (том 435 л.д. 195-204);

- протокол обыска от 20-21.03.2015 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты доверенности иностранных компаний - акционеров ОАО ТОАЗ на представление их интересов (том 435 л.д. 206-221);

- протокол обыска от 23.03.2015 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты документы о сделке по продаже акций ЗАО Корпорация ТОАЗ в пользу компании "ТОАЗ-Диоксид", а также отчет ООО "Эксперт-ГУМ" об оценке рыночной стоимости убытков, причиненных ОАО ТОАЗ в результате продажи принадлежащей ему продукции по заниженным ценам (том 435 л.д. 253-265);

- протокол обыска от 20-21.03.2015 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъят договор передачи полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ от 28.01.2000 (том 435 л.д. 272-278);

- протокол осмотра документов, изъятых в ОАО ТОАЗ в ходе обыска 23-24.03.2015 года, в том числе:

протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 28.01.2000 года, на котором присутствовали члены совета директоров, в том числе ФИО22 По четвертому вопросу повестки дня принято решение о передаче полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ и утверждены условия договора между указанными организациями;

протокола заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 21.11.2000 года, на котором присутствовали члены совета директоров, в том числе ФИО22 По пятому вопросу принято решение о вхождении ОАО ТОАЗ в состав учредителей ООО "Реакционные трубы" совместно с компанией "Стил Пайп". По шестому вопросу повестки дня принято решение о даче согласия на заключение ОАО ТОАЗ долгосрочного соглашения на закупку и продажу аммиака со швейцарской компанией "Нитрохем" (том 436 л.д. 78-90);

- протокол осмотра документов, изъятых в ЗАО Корпорация ТОАЗ в ходе обыска 20-21.03.2015 года, согласно которым П являлся представителем компании "Сильвергрув" на основании доверенности от 25.02.2008 года, П представлял интересы компаний "Викертон" по доверенности от 25.02.2008 года и "Тек-Лорд" по доверенности от 12.03.2008 года, Н представляла интересы компаний "Санита" по доверенности от 20.02.2008 года и "Халнуре" по доверенности от 24.03.2008 года, Л представляла интересы компании "Нитрохем" по доверенностям от 14.03.2008 года и 04.03.2009 года, В представлял интересы компании "Торнтон" по доверенности от 25.02.2008 (том 436 л.д. 236-248);

- приказ от 04.09.2015 года о назначении свидетеля И президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ и его должностную инструкцию (том 438 л.д. 124-138);

- ответ ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому доверенности № 180 от 17.12.2010 года, № 44 от 15.12.2009 года, № 126 от 15.12.2009 года, № 124 от 20.12.2009 года, № 64 от 11.05.2010 года, № 101 от 17.08.2010 года не сохранились. 

К ответу приложены копии доверенности № б/н от 15.12.2009 года, согласно которой ОАО ТОАЗ в лице президента управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22. уполномочивает ФИО20 заключить контракт на поставку аммиака в объеме не более 1.600.000 тонн по трубопроводу на условиях поставки FOB Южный, и доверенности № 141 от 12.11.2010 года, согласно которой ФИО20 вправе осуществлять руководство деятельностью ОАО ТОАЗ и заключать от имени ОАО ТОАЗ сделки на сумму не более 10.000.000 рублей (том 438 л.д. 161-163);

- ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому единоличными исполнительными органами ЗАО Корпорация ТОАЗ являлись: ФИО22, назначенный на должность президента на основании протокола № 1 собрания учредителей ЗАО Корпорация ТОАЗ от 03.09.1997 года; ФИО20, назначенный на должность генерального директора на основании протокола совета директоров ЗАО Корпорация ТОАЗ от 05.04.2011 года; С., назначенный на должность генерального директора на основании протокола совета директоров ЗАО Корпорация ТОАЗ от 13.01.2015 года (том 438 л.д. 172);

- протокол выемки от 23.07.2014 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъята доверенность № 141 от 12.11.2010 года на имя ФИО20, выданная президентом управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22 (том 438 л.д. 190-192);

- протокол осмотра документа изъятой 23.07.2014 года в ОАО ТОАЗ доверенности № 141 от 12.11.2010 года на имя ФИО20, согласно которой ФИО24 наделен полномочиями по управлению деятельностью ОАО ТОАЗ и вправе совершать от имени ОАО ТОАЗ сделки на сумму не более 10 миллионов рублей (том 438 л.д. 193-196);

- протокол выемки от 01.08.2014 года, согласно которому в ОАО ТОАЗ изъята доверенность № 89 от 12.11.2009, выданная ФИО20 президентом управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22 (том 438 л.д. 199-201);

- протокол осмотра изъятой 01.08.2014 года в ОАО ТОАЗ доверенности № 89 от 12.11.2009 года, выданной ФИО24 президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО22, согласно которой ФИО24 наделен полномочиями по руководству деятельностью ОАО ТОАЗ и вправе заключать от имени ОАО ТОАЗ сделки на сумму не более 10 миллионов рублей (том 438 л.д. 202-205);

- протокол выемки от 17.06.2014 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты приказы о направлении ФИО20 в командировку и платежные поручения о перечислении ему денежных средств на расходы (том440 л.д. 16-19);

- протокол осмотра документов, изъятых 17.06.2014 года в ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому осмотрены приказы о направлении генерального директора ФИО20 в командировку в Швейцарию и Великобританию и платежные поручения о выплате ФИО20 денег на командировочные расходы (том 440 л.д. 20-43);

- протокол выемки от 17.06.2014 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъято личное (кадровое) дело ФИО20 (том 440 л.д. 46-49);

- протокол осмотра изъятого 17.06.2014 года в ЗАО Корпорация ТОАЗ личного (кадрового) дела ФИО20, согласно которому с мая 1992 года по январь 1994 года он работал главным специалистом Госкомимущество Самарской области, с января 1994 года по сентябрь 2003 года директором ООО ФИК "ТОАЗ-Инвест", с 05.09.2003 занимал различные руководящие должности в ЗАО Корпорация ТОАЗ (том 440 л.д. 50-71);

- протокол выемки от 21.11.2014 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъяты приказы о назначении и переводе на другую работу ФИО20 (том 440 л.д. 100-103);

- протокол осмотра документов, изъятых 21.11.2014 года в ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому осмотрены приказы о кадровых перемещениях ФИО20 в ЗАО Корпорация ТОАЗ и установлено, что с 05.09.2003 года он назначен советником президента, с 01.11.2008 года вице-президентом - директором департамента по имуществу, с 20.11.2009 года вице-президентом по имуществу - исполнительным директором ОАО ТОАЗ, с 05.04.2011 года генеральным директором по совместительству, с 01.06.2011 года генеральным директором постоянно (том 440 л.д. 104-114);

- выписки из табеля учета рабочего времени и приказы, представленные ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которым генеральный директор ФИО20 с 13.02.2013 года выехал в командировку в Швейцарию, а затем в Великобританию с выплатой ему значительных сумм денежных средств на расходы (том 440 л.д. 132-162);

- предоставленные ЗАО Корпорация ТОАЗ сведения о перечислении ФИО20 денежных средств на командировочные расходы и его авансовые отчеты, согласно которым за период с 01.01.2014 года по 18.11.2015 года к бухгалтерскому учету приняты отчеты от имени ФИО20 без его подписи и оправдательных расходных документов (том 440 л.д. 164-176);

- ответ из отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Самарской области, согласно которому в интересах ФИО20 представлялись сведения с 2002года следующими организациями:

ОАО "Завод бытовой химии" с 18.07.2002 года по 30.09.2003 года;

ЗАО Корпорация ТОАЗ с 05.09.2003 года по 30.09.2014 года;

ООО Финансово-инвестиционная компания "ТОАЗ-Инвест" с 01.01.2002 года по 31.12.2004 года;

ООО "Финансинвест" с 01.01.2005 года по 31.03.2006 года;

филиалом "Тольяттинский" ЗАО "Региональный Оренбургский Регистратор" с 01.01.2002 года по 30.04.2006 года;

филиалом "Приволжский" ООО "Волжско-Уралосибирский Регистратор" с 01.01.2006 года по 31.12.2009 года;

самарским филиалом ЗАО "ВТБ Регистратор" с 01.06.2009 года по 31.05.2011 года (том 440 л.д. 178-181);

- справки по форме 2-НДФЛ, представленные межрайонной инспекцией ФНС России № 19 по Самарской области, согласно которым ФИО20 в 2008-2011 годах получал доходы в следующих организациях: ЗАО Корпорация ТОАЗ, ОАО ТОАЗ, ООО Регистратор "ВУрСиб", ЗАО АКБ "Тольяттихимбанк", самарский филиал ЗАО "ВТБ Регистратор" (том 440 л.д. 183-193);

- ответ из межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о предоставлении документов, в том числе приказа от 05.04.2011 года о назначении ФИО20 на должность генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ (том 440 л.д. 195-211);

- протокол выемки от 07.05.2015 года, согласно которому в АКБ "Тольяттихимбанк" изъяты документы по банковским счетам и вкладам ФИО20 (том 441 л.д. 16-19);

- протокол осмотра документов, изъятых 07.05.2015 года в АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому осмотрены документы по банковским счетам и вкладам ФИО20, в том числе документов о приобретении им валюты и перечислении её в зарубежные банки (том 441 л.д. 20-92);

- представленные АКБ "Тольяттихимбанк" документы по счетам ФИО20, согласно которым он приобретал валюту и переводил её на счета в зарубежных банках (том 441 л.д. 96-257);

- предоставленные ОАО ТОАЗ сведения о выплатах ФИО20 и ФИО22, согласно которым в 2008-2011 годах ФИО22 выплачено вознаграждения по решению совета и премии из прибыли в общей сумме 486.788.088 рублей, ФИО20 - 41.453.809 рублей (том 444 л.д. 159-203);

- сведения, предоставленные ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которым в 2008-2011 годах ФИО22 получен доход в размере 312.470.000 рублей, ФИО23 - 3.300.000 рублей, ФИО20 - 46.905.989,77 рублей (том 444 л.д. 206-256);

- предоставленные из ЗАО Корпорация ТОАЗ сведения о выплатах ФИО22, ФИО23, ФИО20 в 2014-2015 годах (том 445 л.д. 2-4);

- предоставленные из УФНС России по Самарской области сведения о доходах, полученных ФИО22, ФИО23, ФИО20 в 2013-2016 годах (том 445 л.д. 14-18);

- предоставленные из ЗАО Корпорация ТОАЗ сведения о составе совета директоров ОАО ТОАЗ, согласно которым в состав совета директоров входили: 

ФИО22 с 28.12.1993 года по 15.03.2011 года и являлся его председателем; 

ФИО23 с 15.03.2011 года по 23.06.2016 года и являлся его председателем; 

ФИО20 с 06.04.2002 года по 12.06.2016 года (том 445 л.д. 42-48);

- предоставленные из ЗАО Корпорация ТОАЗ сведения о составе совета директоров ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которым в состав совета директоров входили: 

ФИО22 с 03.04.2009 года по 05.04.2011 года, 

ФИО23 с 05.05.2011 года по 23.06.2016 года; 

ФИО20 с 30.06.2010 года по 29.06.2015 года (том 445 л.д. 50-53);

- предоставленные из ЗАО Корпорация ТОАЗ сведения, согласно которым оформлялись пропуска для прохода на территорию ОАО ТОАЗ ФИО22 01.01.2001 года, ФИО23 09.07.1999 года, 01.01.2001 года и 28.02.2007 года, ФИО20 28.02.2007 года. Л оформлялись разовые пропуска в период с 19.01.2005 года по 16.12.2011 года (том 445 л.д. 55-56);

- протокол выемки от 01.10.2014 года, согласно которому в ЗАО Корпорация ТОАЗ изъято личное (кадровое) дело ФИО22. (том 445 л.д. 59-62);

- протокол осмотра изъятых 01.10.2014 года в ЗАО Корпорация ТОАЗ личного (кадрового) дела ФИО22., согласно которому с 04.04.1985 года по 01.02.2000 года он являлся генеральным директором ОАО ТОАЗ, с 02.02.2000 года президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ. ФИО22 имеет сыновей ФИО37 ... г.р. и ФИО19 ... г.р. (том 445 л.д. 64-99);

- обращение ФИО22. в Следственный комитет РФ о незаконных действиях С по проведению общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ (том 445 л.д. 224-245);

- ответ из Министерства иностранных дел России, согласно которому Посольством России в г. Берне оформлялись визы:

на имя ФИО21 с пребыванием с 25.06.2005 года по 10.07.2005 года в г. Москве, с 18.09.2006 года по 02.10.2006 года в г. Москве, г. Самаре, г. Краснодаре, г. Ростове-на-Дону, с 26.11.2007 года по 10.12.2007 года в г. Москве;

на имя ФИО46 Б. с пребыванием с 14.09.2005 года по 04.10.2005 года в г.Москве, г. Самаре, с 21.10.2005 года по 11.10.2006 года в г. Москве, г. Санкт-Петербурге, г. Тольятти, г. Самаре, г. Краснодаре, с 26.10.2006 года по 04.10.2007 года в г. Москве, г.Самаре, г. Тольятти (том 446 л.д. 141-142);

- уведомление ФИО21 о споре против Российской Федерации, согласно которому ФИО21 является президентом и генеральным директором компании "Амеропа Холдинг". ФИО21 является бенефициарным владельцев 42% акций компаний "Максим Инвест" и "ЭйТиАй Лимитед". Компания "Амеропа Холдинг" владеет 100% акций компании "Амеропа". До декабря 2014 года компания "Амеропа" являлась собственником 100% акций компании "Nitrochem International" ("Нитрохем Интернэшнл"). ФИО21 занимает пост председателя совета директоров компании "Нитрохем Интернэшнл", а ФИО46 является её генеральным директором и членом совета директоров. Компания "Нитрохем Интернэшнл" имела длительные деловые отношения с ОАО ТОАЗ и закупало свыше 80% аммиака, поставляемого ОАО ТОАЗ на экспорт. В период с 21.03.2005 года по 15.08.2014 года акциями ФИО21 и других инвесторов в ОАО ТОАЗ владела компания "ЭйТиАй Лимитед", основными бенефициарными владельцами которой являлись ФИО21 и другие граждане Швейцарии. В 2014 году акции ОАО ТОАЗ (12,96%), находившиеся во владении компании "ЭйТиАй Лимитед", переданы компании "Максим Инвест", основными бенефициарными владельцами которой являлись ФИО21 и другие граждане Швейцарии (том 447 л.д. 134-225);

- выписку из торгового реестра кантона Базель-Ланд Швейцарии, согласно которой в 2014 году компания "Нитрохем ФИО54" сменила название на "Нитрохем Интернэшнл АГ", которая в 2015 году сменила название на "Ortin AG" ("Ортин АГ") (том 447 л.д. 226-227);

- предоставленные из ЗАО Корпорация ТОАЗ трудовой договор ЗАО Корпорации ТОАЗ с ФИО23 № 9 от 10.01.2004 года, согласно которому ФИО23 назначен на должность вице-президента, и должностная инструкция вице-президента ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которой он вправе совершать сделки, издать приказы издавать указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия (том 448 л.д. 190-201);

- предоставленные межрегиональной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3 сведения о доходах членов совета директоров ОАО ТОАЗ, согласно ФИО23 в 2012 году получил доход в размере 201.335.130 рублей, ФИО20 в 2011-2012 годах в размере 58.089.784 рублей (том 448 л.д. 209-210);

- протокол выемки от 12.04.2016 года, согласно которому у представителя потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6 изъяты копии уставных и регистрационных документов иностранных компаний (том 407 л.д. 3-12);

- протокол осмотра изъятых 12.04.2016 года у представителя потерпевшего ОАО "Уралхим" ФИО6 правоустанавливающих документов компаний "Оксфорд Менеджмент Лимитед", "Оксфорд Консалтантс Лимитед", "Тодан", "Боргат", "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лимитед", "АС Индастрис", "Зебадиа Холдингс Лимитед", "Амеропа Холдинг", "Амеропа", "Нитрохем", "Хайден Инновэйшнс Лимитед", "Торнтон", "Халнуре", "Триумф", "Сан Пасифик Девелопмент Компани Лимитед", "Корпаг Кустодиан Сервисес Фаундейшн", "Риверделл", "Сильвергрув", "Санита", "Викертон", "Инстантаниа", "Камара", "ЭйТиАй Лимитед", "Инвестек Траст (Джерси) Лимитед", "Латур Траст Лимитед" с переводом на русский язык, содержащие сведения о регистрации компаний, их директорах, секретарях и акционерах (том 407 л.д. 13-262, том 408 л.д. 1-185, том 409 л.д. 1-221, том 410 л.д. 1-254, том 411 л.д. 1-220, том 431 л.д. 123-257, том 432 л.д. 1-251, том 433 л.д. 245-254, том 434 л.д. 1-218, том 438 л.д. 206);

- документы, полученные из компетентных органов Восточной Республики Уругвай по запросу об оказании правовой помощи, согласно которым компания "Халнуре" зарегистрирована в г. Монтевидео Восточной Республике Уругвай 23.03.2006 года, номинальным председателем совета директоров компании является М. 09.06.2006 года советом директоров компании принято решение о покупке 1.820.928 акций ОАО ТОАЗ для Сергея Махлая за 41.000 долларов США (том 453 л.д. 1-102, 112-234, 245-308);

- нотариальный протокол осмотра от 20.02.2018 года, согласно которому нотариусом в сети интернет осмотрена страница по адресу livejournal.com/vladimirmakhlay. На странице размещены выдержки из газет с публикациями об ОАО ТОАЗ и ФИО22 На странице также размещено рукописное письмо ФИО22. от 09.12.2005 года, адресованное Ф и А ФИО33, в котором ФИО22 выражает озабоченность тем, что ФИО33 без его ведома допускают к деятельности компании "Нитрохем" посторонних лиц, требует никого не допускать в их совместный бизнес и ничего не подписывать от имени компании "Нитрохем" без его разрешения. На письме имеется рукописная пометка о том, что письмо повторно было направлено адресатам 15.04.2011 года, а также отметка о получении письма с подписью ФИО21 от 15.04.2011 года (том 479 л.д. 221-253);

- вступившее в законную силу решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.12.2014 года по делу А40-35382/13, согласно которому оставлено без удовлетворения заявление ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения Межрайонной инспекции ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 3 от 21.09.2012 года № 04-1-31/13. Данным решением суда установлено, что по контракту № 643/00206492/08122 от 22.12.2008 года ОАО ТОАЗ реализовывало карбамид компании "Нитрохем" по цене, отличающейся более чем на 20% в сторону понижения от уровня рыночных цен. По контракту № 643/00206492/09121 от 09.12.2009 года ОАО ТОАЗ реализовывало аммиак компании "Нитрохем" по цене, отличающейся более чем на 20% в сторону понижения от уровня рыночных цен. Решением суда также установлена взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем";

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.03.2015 года об отказе в удовлетворении апелляционной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.12.2014 года;

постановление Арбитражного суда Московского округа от 07.07.2015 года об отказе в удовлетворении кассационной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.12.2014 года и последующее судебное решение по этому делу;

определение Верховного Суда РФ от 02.11.2015 года об отказе в передаче на дальнейшее рассмотрение кассационной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.12.2014 года и последующие судебные решения по этому делу (том 497 л.д. 112-163);

- вступившее в законную силу решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.06.2015 года по делу № А40-6292/13, согласно которому оставлено без удовлетворения заявление ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения Межрайонной инспекции ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 3 от 04.07.2012 года № 04-1-31/08. Решением суда установлено, что по контракту № 643/00206492/08121 от 09.12.2008 года ОАО ТОАЗ реализовывало аммиак компании "Нитрохем" по цене, отличающейся более чем на 20% в сторону понижения от уровня рыночных цен. Решением суда также установлена взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем";

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 14.09.2015 года об отказе в удовлетворении апелляционной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.06.2015 года;

постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.12.2015 года об отказе в удовлетворении кассационной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.06.2015 года и последующее судебное решение по этому делу;

определение Верховного Суда РФ от 05.04.2016 года об отказе в передаче на дальнейшее рассмотрение кассационной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.06.2015 года и последующие судебные решения по этому делу (том 497 л.д. 211-249);

- вступившее в законную силу решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 года по делу № А40-243849/16, согласно которому частично удовлетворено заявление ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения Межрайонной инспекции ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 3 от 19.05.2016 года № 19-14/3/127 в части доначисления налога на прибыль в размере 496.217 рублей. Решением суда установлено, что по контрактам № 643/00206492/09121 от 09.12.2009 года, № 643/00206492/10121 от 17.12.2010 года, № 643/00206492/11121 от 15.12.2011 года ОАО ТОАЗ реализовывало аммиак компании "Нитрохем" по цене, отличающейся более чем на 20% в сторону понижения от уровня рыночных цен. Решением суда установлено, что по контракту № 643/00206492/10032 от 01.03.2010 года ОАО ТОАЗ реализовывало карбамид компании "Нитрохем" по цене, отличающейся более чем на 20% в сторону понижения от уровня рыночных цен. Решением суда также установлена взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем"; 

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 11.07.2017 года об отказе в удовлетворении апелляционной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 года;

постановление Арбитражного суда Московского округа от 23.10.2017 года об отказе в удовлетворении кассационной жалобы ОАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 года и последующее судебное решение по этому делу;

определение Верховного Суда РФ от 22.02.2018 года об отказе в передаче на дальнейшее рассмотрение кассационной жалобы ПАО ТОАЗ на решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 года и последующие судебные решения по этому делу (том 496 л.д. 251-304);

- нотариальный протокол осмотра от 23.05.2018 года, согласно которому в сети интернет была осмотрена страница по адресу ameropa.com/en/ameropa/company-values, на которой размещены сведения о руководстве компании "Амеропа", согласно которым с 2000 года ФИО46 является директором компании "Амеропа", и с 2012 года членом совета директоров. ФИО21 с 1995 года являлся генеральным директором и членом совета директоров компании "Амеропа", с 2010 года является председателем совета директоров компании "Амеропа Холдинг" (том 506 л.д. 152-160);

- нотариальный протокол осмотра от 23.05.2018 года, согласно которому в сети интернет осмотрена страница по адресу andreaszivy.com/en, на которой размещена информация о том, что подсудимый ФИО21 является президентом и председателем совета директоров компании "Амеропа Холдинг" и с 1995 года является генеральным директором и членом совета директоров компании "Амеропа" (том 506 л.д. 161-172);

- договоры купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи-выкупа № 03/СА-А, № 04/СА-А, № 05/СА-А от 13.11.2010 года, согласно которым АО "Уралхим" передало ОАО "Сбербанк России" в общей сложности 9.452.559 акций ОАО ТОАЗ с обязательством обратного их выкупа (том 506 л.д. 173-199);

- договор купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи-выкупа № 14/СА-А от 30.11.2009 года, согласно которым АО "Уралхим" передало ОАО "Сбербанк России" 9.452.561 акцию ОАО ТОАЗ с обязательством обратного их выкупа (том 506 л.д. 200-207);

- письма генерального директора АО "Уралхим" в адрес ОАО "Сбербанк России" о выдаче работникам АО "Уралхим" доверенностей для участия в общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ (том 506 л.д. 225-229);

- письмо начальника Управления учета операций на глобальном рынке и отчетности Сбербанка России, согласно которому дивиденды, полученные Сбербанком России от ОАО ТОАЗ, перечислены АО "Уралхим" (том 506 л.д. 230-231, 233);

- заверенную канцелярией ОАО ТОАЗ копию долгосрочного соглашения на закупку аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" на английском языке, подписанную от имени последней Ф и А ФИО33, а со стороны ОАО ТОАЗ М и Т (том 507 л.д. 1-49);

- нотариально заверенную копию долгосрочного соглашения на закупку аммиака от ... между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" на русском языке, подписанную от имени последней Ф ФИО33, а со стороны ОАО ТОАЗ М (том 507 л.д. 50-75);

- оборотно-сальдовые ведомости АО "Уралхим", согласно которым в 2009-2010 годах акции ОАО ТОАЗ числились на балансе АО "Уралхим" (том 507 л.д. 76-80);

- заявление потерпевшего С о привлечении ФИО22., ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО46 к уголовной ответственности по ч. 4 ст. 159 УК РФ за причинение материального ущерба ему и ОАО ТОАЗ (том 509 л.д. 62);

- ответ из компетентных органов Ангильи, согласно которому представлены регистрационные документы компании "Трафальгар". Для управления компанией "Трафальгар" в Новой Зеландии был зарегистрирован "Траст трёх континентов", бенефициарами которого являются ФИО23 и ФИО37 (том 514 л.д. 58-266);

- решение Арбитражного суда Самарской области от 06.09.2018 года по делу А55-1621/2018 по заявлению Межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о взыскании с ПАО ТОАЗ задолженности по налогу на прибыль, согласно которому ПАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" являлись взаимозависимыми лицами, а по контракту № 643/00206492/10088 от 17.08.2010 года на поставку аммиака в адрес компании "Нитрохем" ПАО ТОАЗ применяло цены, не соответствующие рыночным (том 515 л.д. 1-38);

- постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.11.2018 года, которым решение Арбитражного суда Самарской области от 06.09.2018 года по делу А55-1621/2018 оставлено без изменений, а жалоба ПАО ТОАЗ без удовлетворения (том 515 л.д. 39-74);

- решение Арбитражного суда Самарской области от 18.09.2018 года по делу А55-1618/2018 по заявлению Межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о взыскании с ПАО ТОАЗ задолженности по налогу на прибыль, согласно которому ПАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" являлись взаимозависимыми лицами, а по контракту № 643/00206492/11122 от 15.12.2011 года на поставку аммиака в адрес компании "Нитрохем" ПАО ТОАЗ применяло цены, не соответствующие рыночным (том 515 л.д. 75-95);

- постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.12.2018 года, которым решение Арбитражного суда Самарской области от 18.09.2018 года по делу А55-1618/2018 оставлено без изменений, а жалоба ПАО ТОАЗ без удовлетворения (том 515 л.д. 96-110);

- решение Арбитражного суда Самарской области от 16.10.2018 года по делу А55-1622/2018 по заявлению Межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам № 3 о взыскании с ПАО ТОАЗ задолженности по налогу на прибыль, согласно которому ПАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" являлись взаимозависимыми лицами, а по контракту № 643/00206492/11121 от 15.12.2011 года на поставку аммиака в адрес компании "Нитрохем" ПАО ТОАЗ применяло цены, не соответствующие рыночным (том 515 л.д. 111-143);

- постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2018 года, которым решение Арбитражного суда Самарской области от 16.10.2018 года по делу А55-1622/2018 оставлено без изменений, а жалоба ПАО ТОАЗ без удовлетворения (том 515 л.д. 144-175);

- постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 26.02.2019 года и от 11.03.2019 года, которыми решения Арбитражного суда Самарской области от 06.09.2018 года по делу А55-1621/2018 и от 18.09.2018 года по делу А55-1618/2018 оставлены без изменений, а кассационные жалобы ПАО "Тольяттиазот" без удовлетворения (том 515 л.д. 177-208, 209-229);

- заверенную копию платежного поручения № 6 от 23.12.2008 года о перечислении 250.000 евро со счета компании "Тек-Лорд" на счет физического лица в качестве процентного займа, на оборотной стороне которого имеется рукописная запись: "А Подписать платежное поручение. Средства перечисляются Е по указанию ФИО19 П (подпись) 16.12.2008" (том 515 л.д. 230);

- заключение эксперта № 5020/31-06-1 от 25.02.2019 года, согласно которому рукописный текст на оборотной стороне платежного поручения № 6 от 23.12.2008 года и подпись от имени П выполнены П (том 515 л.д. 231-241);

- ответом из компетентных органов Восточной Республики Уругвай, согласно которому компания "Боргат" имела счет в Банке Херитаж Уругвай (Banque Heritage Uruguay S.A.). Акционерами компании "Боргат" являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37 19.09.2011 года на счет компании "Боргат" со счета компании "Трафальгар" поступило 478.944,31 доллара США в качестве дивидендов по акциям ОАО ТОАЗ (том 515 л.д. 242-291);

- протокол осмотра документов, изъятых 29.11.2018 года в ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому осмотрены:

протокол общего собрания акционеров аудитора ОАО ТОАЗ - ЗАО "Софт-Аудит" № 4 от 29.08.2008 года, согласно которому единственным акционером этого общества является главный бухгалтер АКБ "Тольяттихимбанк" П;

заявление ФИО19 на открытие счета депо в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" для учета акций АКБ "Тольяттихимбанк" с доверенностью на имя П; 

заявление ФИО48 на открытие счета депо в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" для учета акций АКБ "Тольяттихимбанк" с доверенностью на имя П; 

отчет А председателю совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО23 о работе, проделанной в период с 1 октября по 1 декабря 2011 года;

электронная переписка К и ФИО19 по поводу приема на работу А; 

записная книжка с записями о покупке и продаже акций ОАО ТОАЗ компаниями "АС Индастрис", "Химрост Трейдинг", ООО "Контаз", ООО "Сервиснефть", ООО ФИК "ТОАЗ-Инвест";

электронное письмо К ФИО22 от 28.05.2009 года с визой ФИО22. о согласовании, в котором К сообщает, что ОАО ТОАЗ обязано раскрывать в интернете определенный объем информации, но фактически это не делалось;

договор дарения акций от 26.07.2006 года, согласно которому ФИО22 подарил ФИО23 4.748.838 акций АКБ "Тольяттихимбанк";

договор купли-продажи акций от 04.06.2004 года, согласно которому ФИО22 продал компании "Нитрохем" 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ за 14.736.000 евро и поручение ФИО22. от 10.06.2004 года о списании указанных акций со своего счета депо на счет депо компании "Нитрохем";

платежные поручения, согласно которым оплату акций по договору между ФИО22 и компанией "Нитрохем" производили компании "Нитрохем" и "ЭйТиАй Лимитед"; 

договор купли-продажи акций № 1 А от 30.08.2004 года, согласно которому компания "Нитрохем" с согласия ФИО22. переводит свой долг по оплате акций по договору от 04.06.2004 года на компанию "ЭйТиАй Лимитед";

журнал вручения сообщений и бюллетеней акционерам, согласно которому представителями акционеров ОАО ТОАЗ являлись, компании "Санита" - Н, компании "Сильвергрув" - П, компании "Викертон" - П, компании "Риверделл" - М, компании "Торнтон" - В;

письмо директора ООО "Томет" президенту ОАО ТОАЗ ФИО22 о даче согласования на перекредитование в АКБ "Тольяттихимбанк", согласованное последним 11.02.2010 года;

заявление компании "Триумф" в лице Н о вхождении в состав участников ООО "Томет" и внесении в качестве вклада в уставный капитал оборудования по производству метанола с актом передачи оборудования от 22.07.2004 года;

акт приема-передачи списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ от 28.02.2007 года между ОАО ТОАЗ и ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор", согласно которому директором филиала Приволжский ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор" являлся ФИО20;

бюллетени для голосования на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 30.06.2006 года, согласно которым ООО "Родничок" владело 1.705.728 акциями, ООО "Контаз" владело 861.408 акциями, ООО "Сервиснефть" владело 64.671 акцией, ФИО23 владел 1.820.928 акциями, компания "ЭйТиАй Лимитед" владела 12.591.261 акцией, компания "Нитрохем ЮК" владела 11.449.918 акциями, компания "Стил Пайп" владела 9.136.795 акциями, Т (тесть ФИО19) владел 144.000 акциями. Представителем ООО "Контаз" был В, представителем ООО "Сервиснефть" была Дашкова;

бюллетени для голосования на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 23.03.2007 года, согласно которым компания "Стил Пайп" владела 9.136.795 акциями, компания "Шайртайп" владела 13.033.279 акциями, компания "Нитрохем ЮК" владела 11.449.918 акциями, ООО "Контаз" владело 861.408 акциями ТОАЗ, компания "ЭйТиАй Лимитед" владела 12.591.261 акцией, ООО "Родничок" владело 1.705.728 акциями, ООО "Сервиснефть" владело 83.387 акциями. Представителем ООО "Контаз" был В., представителем компании "ЭйТиАй Лимитед" была Л, представителем ООО "Сервиснефть" была Д;

доверенности от доверительных управляющих акциями ОАО ТОАЗ компаний "Камара", "Байрики", "Инстантаниа", "Трафальгар", согласно которым представлять их интересы на общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ 12.06.2016 года поручено гражданке Содружества Доминики Л;

дополнительное соглашение № 3 от 13.02.2014 года к депозитному договору № 0190 от 30.01.2004 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Тек-Лорд" в лице П о передаче во вклад банку 2.596.051,69 доллара США;

письма директора ООО "Тафко" В и директора ООО "Контаз" М от 06.04.2011 года председателю собрания П, в которых ФИО28 и ФИО39 сообщают, что 05.04.2011 года они были приглашены на совещание по адресу ул. Горького, 96, на котором присутствовали ФИО20, К., К, П Позже выяснилось, что их пригласили на собрание для решения вопроса о смене руководителя ЗАО Корпорация ТОАЗ. Не разъяснив ситуации, их обманным путем обязали подписать протокол собрания. От своих подписей в протоколе они отказываются и считают протокол собрания недействительным (том 516 л.д. 1-247);

- письмо и.о. руководителя Главного управления по расследованию особо важных дел Следственного комитета РФ Р представителю потерпевшего АО "Уралхим", в котором Р выражает несогласие с прекращением уголовного дела в отношении начальника юридического управления ЗАО Корпорация ТОАЗ К и юрисконсульта ОАО ТОАЗ М, обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185.4 УК РФ, за отсутствием в их действиях состава преступления (том 517 л.д. 1-3);

- предложение заключить договор поставки (оферта) от компании ООО "Уралхим Трейдинг" Латвия руководителю ОАО ТОАЗ ФИО24, согласно которому ООО "Уралхим Трейдинг" предлагает заключить договор на поставку в её адрес аммиака и карбамида на выгодных для ОАО ТОАЗ условиях (том 517 л.д. 4-13);

- постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 02.04.2019 года, согласно которому решение Арбитражного суда Самарской области от 16.10.2018 года и постановление Одиннадцатого арбитражного суда от 17.12.2018 года по делу № А55-1622/2018 оставлены без изменений, а кассационная жалоба ПАО ТОАЗ без удовлетворения (том 517 л.д. 18-57);

- постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 02.04.2019 года, которым решение Арбитражного суда Самарской области от 16.10.2018 года и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2018 года по делу № А55-1622/2018 оставлены без изменений, а кассационная жалоба ПАО ТОАЗ без удовлетворения (том 520 л.д. 45-65);

- анализ вопросов по швейцарскому законодательству, согласно которому член коллегии адвокатов Женевы Швейцария Н разъясняет смысл вычеркнутых сведений в выписках из торгового реестра Швейцарии. Вычеркнутые сведения (персональные данные и исполнительный орган) означают, что соответствующее лицо утратило указанные полномочия в дату внесения в реестр записи в виде зачеркивания. Вычеркнутые сведения были актуальными на дату их внесения в реестр до даты вычеркивания их из реестра (том 520 л.д. 89-92).

Представители потерпевшего ПАО "Тольяттиазот" и сторона защиты заявили об отсутствии события инкриминируемого подсудимым преступления и в подтверждение этого представили показания следующих лиц:

Заявление ФИО21, согласно которому с 2010 года он является председателем совета директоров компании "Нитрохем", президентом и руководителем компании "Амеропа Холдинг". Компания "Нитрохем" занимается продажей химической продукцией. У компании "Нитрохем" нет структурных подразделений. Компания "Нитрохем" была создана в 1997 года Ф ФИО33, который был председателем совета директоров до своей смерти в 2010 году. Руководителем компании "Нитрохем" является ФИО46. 

Сотрудничество с ОАО ТОАЗ компания "Нитрохем" начала с момента её создания в 1997 году. В силу своей должности - председателя совета директоров, он не принимает участия в коммерческих переговорах, поэтому о долгосрочном соглашении на закупку аммиака и карбамида между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" и его условиях ему не известно. В период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года компания "Нитрохем" закупала у ОАО ТОАЗ аммиак и карбамид, но в силу занимаемой должности детали контрактов, цены на продукцию, обстоятельства поставки продукции ему не известны. В силу занимаемой должности ему не известны подробности оплаты приобретенной у ОАО ТОАЗ продукции, но ему известно, что компания "Нитрохем" оплачивает все счета, предъявленные от ОАО ТОАЗ. 

Он знаком с ФИО22, ФИО23, ФИО37 и ФИО20 За годы сотрудничества он встречался с ними несколько раз, в том числе на заводе. Встречи проходили с участием разных представителей ОАО ТОАЗ. На встречах обсуждались общие вопросы поставки продукции ОАО ТОАЗ.

Компания "Нитрохем" никогда не являлась владельцем акций ОАО ТОАЗ, проданных ФИО22 Компания "Амеропа Холдинг" является стопроцентным собственником компании "Нитрохем". Бенефициарным владельцем компании "Амеропа Холдинг" является семья ФИО33. Данная компания осуществляет деятельность по приобретению, владению и продаже долей участия в различных компаниях, обеспечивает централизованное управление и финансирование своих компаний. Компания "Амеропа Холдинг" никогда не приобретала акции ОАО ТОАЗ. Компания "Амеропа Холдинг" имеет представительство в г. Москве, руководителем которого является Л Л помогает в коммуникациях между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". 

Он не владел, не управлял и не получал доход от компаний "Трафальгар", "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Халнуре", "Боргат", "Тодан", "АС Индастрис", "Тек-Лорд", "Торнтон", "ЭйТиАй Лимитед", "Санита", "Риверделл", "Сильвергрув", "Викертон", "Триумф". Компании "Investec Trust (Jersy) Limited" ("Инвестек Траст (Джерси) Лимитед"), "Aall & Zyleman Company Ltd." ("Аалл энд Цилеман Компани Лтд"), "Alha Secretarial & Management Ltd." ("Алха Секретэриал энд Менеджмент Лтд") не действуют в его интересах, и он не знает, в чьих интересах они действуют. Ему неизвестно, в чьих интересах действуют компания "Аалл энд Цилеман Компани Лтд" при администрировании компании "ЭйТиАй Лимитед" и компания "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лтд" при администрировании компании "АС Индастрис". Компании "Нитрохем" и "Амеропа Холдинг" оплачивали компании "Аалл энд Цилеман Компани Лтд" услуги за обслуживание (администрирование) компаний "ЭйТиАй Лимитед" и "Триумф". Ему неизвестно, оплачивали ли компании "Нитрохем" и "Амеропа Холдинг" услуги компании "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лтд" за обслуживание (администрирование) компании "АС Индастрис". 

С директором компании "АС Индастрис" К он не знаком. Директора компаний "ЭйТиАй Лимитед" и "Триумф" А и Л ему не известны. К, А и Л денежные средства ФИО21, компаниям "Нитрохем" и "Амеропа Холдинг АГ" не перечисляли. Были ли от них платежи в пользу ФИО19, ФИО22., ФИО37, С, П, ФИО20 и принадлежащих им компаний, ему не известно. Ему знаком М, который является работником компании "Амеропа" и трудится в отделе перевозок компании "Нитрохем". С не имеет отношения к закупкам продукции у ОАО ТОАЗ. (том 447 л.д. 45-56)

Заявление ФИО21 суду Вестминстерского магистрата от 25.09.2008 года, согласно которому он является генеральным директором "Амеропа Груп" ("Ameropa Group"), президентом совета директоров "Амеропа" и членом совета директоров "Амеропа Холдинг". "Амеропа Груп" является собственностью семьи ФИО33. "Нитрохем" находится в собственности "Амеропа Груп" и является её дочерней фирмой. В период с 2003 года по 2007 год 98 из 100 акций "Нитрохем" принадлежали "Амеропа Холдинг", а 2 акции принадлежали ФИО21 и ФИО55 2002 года по настоящее время ни ФИО22, ни члены его семьи не владели и не владеют акциями "Нитрохем" и "Амеропа". (т. 205 л.д. 103-104)

Заявление ФИО46 Б., согласно которому он является руководителем и членом совета директоров компании "Нитрохем", членом совета директоров компании "Амеропа", председателем совета директоров компании "Химрост Трейдинг АГ". Компания "Нитрохем" занимается торговлей химической продукцией. У компании нет структурных подразделений. Компания создана в 1997 году Ф ФИО33, который был председателем совета директоров до своей смерти в 2010 году. После его смерти председателем совета директоров стал его сын ФИО21, который до этого являлся членом совета. Сотрудничество с ОАО ТОАЗ компания "Нитрохем" начала с момента её создания. О заключении долгосрочного соглашения на закупку аммиака и карбамида с ОАО ТОАЗ в период, когда компанией "Нитрохем" руководил Ф ФИО33, ему не известно. В период времени с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года компания "Нитрохем" приобретала у ОАО ТОАЗ аммиак и карбамид. Условия поставки аммиака и карбамида и примерные объемы продукции устанавливаются в ежегодных контрактах между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". Точные объемы поставок и цены на продукцию устанавливаются ежемесячно на переговорах, в которых участвуют он и департамент экспорта ОАО ТОАЗ. Цены на аммиак определялись с учетом затрат на сбыт продукции, затрат на фрахт судов для перевозки продукции, покрытия издержек ОАО ТОАЗ и других факторов. Компания "Нитрохем" оплачивала все счета, выставляемые ОАО ТОАЗ за поставленную продукцию. Иных выплат в пользу ОАО ТОАЗ компания "Нитрохем" не производила. 

Он знаком с ФИО22, ФИО23, ФИО37 и ФИО20 За годы сотрудничества он встречался с ними несколько раз на заводе и в других местах для обсуждения вопросов о поставках продукции. 

Компания "Нитрохем" никогда не являлась владельцем акций ОАО ТОАЗ, проданных ФИО22. Стопроцентным собственником компании "Нитрохем" является компания "Амеропа Холдинг", президентом которой является Э. ФИО33, а бенефициарным владельцем семья ФИО33. Насколько ему известно, компания "Амеропа Холдинг" никогда не приобретала акций ОАО ТОАЗ. У компании "Амеропа" есть представительство в г. Москве, которое возглавляет Л. Она помогает в коммуникациях между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". 

Он не владел, не управлял и не получал доход от компаний "Трафальгар", "Инстантаниа", "Камара", "Байрики", "Халнуре", "Боргат", "Тодан", "АС Индастрис", "Тек-Лорд", "Торнтон", "ЭйТиАй Лимитед", "Санита", "Риверделл", "Сильвергрув", "Викертон", "Триумф". Компании "Инвестек Траст (Джерси) Лимитед", "Аалл энд Цилеман Компани Лтд", "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лтд" не действуют в его интересах, и он не знает, в чьих интересах они действуют. Ему неизвестно, в чьих интересах действуют компания "Аалл энд Цилеман Компани Лтд" при администрировании компании "ЭйТиАй Лимитед" и компания "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лтд" при администрировании компании "АС Индастрис". Компании "Нитрохем" и "Амеропа Холдинг" платили компании "Аалл энд Цилеман Компани Лтд" за обслуживание (администрирование) компаний "ЭйТиАй Лимитед" и "Триумф". Ему неизвестно, платили ли компании "Нитрохем" и "Амеропа Холдинг" компании "Алха Секретэриал энд Менеджмент Лтд" за обслуживание (администрирование) компании "АС Индастрис". 

С директором компании "АС Индастрис" К он встречался однажды несколько лет назад на Кипре. Ему известны имена директоров компаний "ЭйТиАй Лимитед" и "Триумф" А и Л, но с ними он никогда не встречался. 

К, А и Л денежные средства ему лично и компаниям "Нитрохем" и "Амеропа Холдинг" не перечисляли. Были ли от них платежи в пользу ФИО19, ФИО22., ФИО37, С, П, ФИО20 и принадлежащих им компаний, ему не известно. Ему известен работник компании "Амеропа" М. С не имеет отношения к закупкам продукции у ОАО ТОАЗ. (том 446 л.д. 226-238)

Протокол опроса адвокатом ФИО20, согласно которому с 01.01.2008 года по 31.12.2009 года он работал директором филиала Приволжский ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор", с 01.01.2010 года по 31.05.2011 года директором Самарского филиала ЗАО "Центральный объединенный регистратор", с 20.11.2009 года по 04.04.2011 года был вице-президентом по имуществу - исполнительным директором ОАО ТОАЗ по совместительству. С 05.04.2011 года на основании решения совета директоров он был назначен генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ. ФИО23 является председателем совета директоров ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ. ФИО22 к принятию управленческих решений в ЗАО Корпорация ТОАЗ отношения не имеет. 

Решение об установлении цены на экспортную продукцию ОАО ТОАЗ принимается коллегиально комитетом по ценам, в состав которого он не входит. Комитет создан на основании приказа № 1439 от 30.11.2011 года. В него входят К, С, Т, А, М. Цены на экспортную продукцию определяются комитетом коллегиально, с учетом следующих факторов: объем закупаемой продукции; условия поставки; состояние рынка; необходимость удержания рынка; технологические особенности производства, хранения и транспортировки продукции. Решение об установлении цены принимается с учетом проведенных с контрагентами переговоров. При этом комитет по ценам устанавливает максимально возможную цену, так как задача Общества - получение прибыли. Решение комитета об установленных ценах доводится до его сведения. Он не принимает участия в установлении цены на продукцию ОАО ТОАЗ. Решение комитета по ценам не согласовывается с советом директоров и с общим собранием акционеров ОАО ТОАЗ, так как это не предусмотрено законодательством. Цены на продукцию ОАО ТОАЗ, установленные комитетом по ценам, всегда соответствовали рыночным. 

Основным покупателем продукции ОАО ТОАЗ является компания "Нитрохем", партнерские отношения с которой сложились с 1990-х годов. Компания "Нитрохем" обеспечивает бесперебойную реализацию продукции. Руководителем компании "Нитрохем" является ФИО46, а учредителем компания "Амеропа Холдинг". Поставка карбамида компании "Нитрохем" осуществляется железнодорожным транспортом, а аммиака по аммиакопроводу. Контракты от имени ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" подписывались им с 09.12.2009 года, а дополнительные соглашения к ним с 04.12.2009 года. Обстоятельств подписания указанных документов он не помнит. Обычно данные документы, завизированные соответствующими специалистами, он подписывал в служебном кабинете, получив их через канцелярию. В обсуждении условий контрактов он не участвовал, так как это не входит в его должностные обязанности.

Л он знает как сотрудницу московского представительства компании "Амеропа". С ФИО21 он виделся несколько раз, но никаких отношений с ним не имел. 

В качестве представителя ОАО ТОАЗ в г. Тольятти по адресу Поволжское шоссе, 32 он подписал следующие документы: 

- дополнительные соглашения № 2 от 29.12.2009 года, № 3 от 29.01.2010 года, № 4 от 01.03.2010 года, № 5 от 31.03.2010 года, № 6 от 30.04.2010 года, № 7 от 01.06.2010 года, № 8 от 01.07.2010 года, № 9 от 30.07.2010 года к контракту № 643/00206492/08056 от 29.05.2008 года; 

- дополнительные соглашения № 13 от 04.12.2009 года, № 14 от 24.12.2009 года, № 15 от 30.12.2009 года, № 16 от 25.01.2010 года, № 17 от 29.01.2010 года к контракту № 643/00206492/08122 от 22.12.2008 года;

- контракт №643/00206492/09121 от 09.12.2009 года и дополнительные соглашения к нему от 10.12.2009 года, № 1 от 11.01.2010 года, № 2 от 29.01.2010 года, № 3 от 01.03.2010 года, № 4 от 31.03.2010 года, № 5 от 30.04.2010 года, № 6 от 01.06.2010 года, № 7 от 01.07.2010 года, № 8 от 30.07.2010 года, № 9 от 31.08.2010 года, № 10 от 30.09.2010 года, № 11 от 01.11.2010 года, № 12 от 01.12.2010 года, № 13 от 31.12.2010 года;

- контракт № 643/00206492/09122 от 22.12.2009 года и дополнительные соглашения к нему № 1 от 01.03.2010 года, № 2 от 05.04.2010 года, № 3 от 30.04.2010 года;

- контракт № 643/00206492/10032 от 01.03.2010 года и дополнительные соглашения к нему № 1 от 01.06.2010 года, № 2 от 01.07.2010 года, № 3 от 30.07.2010 года, № 4 от 31.08.2010 года, № 5 от 30.09.2010 года, № 6 от 01.11.2010 года, № 7 от 01.12.2010 года, № 8 от 14.12.2010 года, № 9 от 05.01.2011 года, № 10 от 01.02.2011 года, № 11 от 01.03.2011 года, № 12 от 01.04.2011 года, № 14 от 31.05.2011 года, № 15 от 30.06.2011 года, № 16 от 29.07.2011 года, № 17 от 30.08.2011 года, № 18 от 30.09.2011 года, № 19 от 31.10.2011 года, № 20 от 05.12.2011 года;

- контракт № 643/00206492/10054 от 11.05.2010 года и дополнительные соглашения к нему № 1 от 17.05.2010 года, № 2 от 01.06.2010 года, № 3 от 01.07.2010 года, № 4 от 30.07.2010 года, № 5 от 31.08.2010 года, № 6 от 30.09.2010 года;

- контракт №643/00206492/10088 от 17.08.2010 года и дополнительные соглашения к нему № 1 от 31.08.2010 года, № 2 от 30.09.2010 года, № 3 от 01.11.2010 года, № 4 от 01.12.2010 года, № 5 от 05.01.2011 года, № 6 от 01.02.2011 года, № 7 от 01.03.2011 года, № 8 от 01.04.2011 года, № 10 от 31.05.2011 года, № 11 от 30.06.2011 года, № 12 от 30.08.2011 года, № 13 от 30.09.2011 года, № 14 от 31.10.2011 года, № 15 от 05.12.2011 года, № 16 от 27.12.2011 года;

- контракт №643/00206492/10121 от 17.12.2010 года и дополнительные соглашения к нему № 1 от 31.12.2010 года, № 2 от 01.02.2011 года, № 3 от 01.03.2011 года, № 4 от 01.04.2011 года, № 6 от 31.05.2011 года, № 7 от 30.06.2011 года, № 8 от 29.07.2011 года, № 9 от 30.08.2011 года, № 10 от 30.09.2011 года, № 11 от 31.10.2011 года, № 12 от 05.12.2011 года. 

Никаких преступлений он не совершал. Ни он, ни другие работники ОАО ТОАЗ не разрабатывали схем по реализации продукции ОАО ТОАЗ по заниженным ценам. В своей деятельности он всегда соблюдал законодательство Российской Федерации. (том 443 л.д. 37-50)

Показания ФИО20 в качестве свидетеля от 30.05.2007 года, согласно которым в то время он работал директором филиала Приволжский ООО "Волжско-Уралосибирский регистратор". До устройства на эту должность он являлся директором филиала Тольяттинский "ЗАО "Региональный Оренбургский регистратор". С весны 2005 года филиал приволжский ООО "ВУРСиб" ведет реестр акционеров ОАО ТОАЗ, который до этого вело ЗАО "РеОР". Причины, по которым ОАО ТОАЗ сменило регистратора, ему не известны. О владении ФИО22 и компанией "Нитрохем" акциями ОАО ТОАЗ ему ничего не известно. (том 208 л.д. 68-71)

Показания ФИО20 в качестве свидетеля от 20.08.2012 года, согласно которым в то время он работал генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ. Он не владеет акциями ОАО ТОАЗ. После мая 2011 года ФИО22 официальные должности в ОАО ТОАЗ и в ЗАО Корпорация ТОАЗ не занимал. Управленческие решение по реализации продукции в ОАО ТОАЗ принимались в соответствии с учредительными и внутренними документами Общества. Владеет ли ФИО22 акциями ОАО ТОАЗ, ему не известно. С ФИО21 и ФИО46 он никогда не виделся и личных отношений с ним не имел. О компаниях "Байрики", "ЭйТиАй Лимитед", "Сан Пасифик Девелопмент", "Халнуре", "Инстантаниа", "Камара", "Трафальгар" и их бенефициарах ему ничего не известно. Ему не известно, являются ли компании "Амеропа", "Амеропа Холдинг", "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ аффилированными лицами, и он никогда не имел намерений скрывать такую информацию. (том 6 л.д. 32-36)

Свидетель СС показал, что с 2000 года по 2008 год он работал в ОАО ТОАЗ начальником цеха № 38. С 2008 года он работает в ЗАО Корпорация ТОАЗ, с января 2015 года он являетесь генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ, которая является управляющей компанией ПАО "Тольяттиазот". Из акционеров ПАО ТОАЗ ему известны компании "Инстантаниа" и "Байрики", которые выдвигали его кандидатуру в совет директоров ПАО ТОАЗ. Никого из сотрудников этих компаний он не знает. С 2015 года годовые отчеты ПАО ТОАЗ готовят сотрудники юридического управления ЗАО Корпорация ТОАЗ либо ПАО ТОАЗ, точно пояснить не может. Кто готовил годовые отчеты ПАО ТОАЗ до 2015 года, ему не известно. 

Он заявляет, что в 2007-2012 годах никакого хищения продукции ОАО ТОАЗ совершено не было. Вся продукция, поставленная ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем", оплачена в полном объеме. Аммиак и карбамид реализовывались компании "Нитрохем" по рыночным ценам. В период с 2008 года по 2011 год ОАО ТОАЗ ежегодно получало прибыль. ПАО "Тольяттиазот" является крупнейшим производителем химической продукции в России и уникальным предприятием. ОАО ТОАЗ было спроектировано для производства аммиака. Собственные мощности по переработке аммиака у ПАО ТОАЗ составляют 15-18%. Снижение отгрузки аммиака ведет к остановке агрегатов, поскольку технологический процесс производства аммиака является непрерывным, поэтому ПАО ТОАЗ должно отгружать продукцию непрерывно. Это обстоятельство играет существенную роль в определении цен на продукцию. Кроме этого, поставки аммиака в основном осуществляются по аммиакопроводу, часть которого проходит по территории Украины. Объем аммиака, подлежащего прокачке по аммиакопроводу, ежегодно квотируется Украиной, что также влияет на формирование цены на аммиак. В период с 2007 года по 2011 год цены на продукцию ОАО ТОАЗ устанавливались коллегиально сотрудниками финансовой, коммерческой, экспортной служб и бухгалтерии предприятия. С ноября 2011 года в ОАО ТОАЗ действует комитет по ценам, который коллегиально устанавливает цены на продукцию. Цены на продукцию ОАО ТОАЗ всегда устанавливались коллегиально в ходе переговоров с покупателями, с учетом производственных особенностей предприятия, условий оплаты, квот на прокачку аммиака и конъюнктуры мирового рынка. Генеральный директор ОАО ТОАЗ никогда не имел отношения к работе комитета по ценам и не участвовал в установлении цен на продукцию. Порядок формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ ему известен из бесед с работниками предприятия, которые принимали непосредственное участие в этом: В, К, К, С, Т, А, М. 

Во второй половине 2015 года международный инвестиционный фонд "Кредит ФИО42" в лице И выразил желание приобрести пакет акций ОАО ТОАЗ. Перед покупкой акций И хотел ознакомиться с финансовым и техническим состоянием ОАО ТОАЗ. По согласованию с советом директоров ОАО ТОАЗ он принял И на должность президента ЗАО Корпорация ТОАЗ, чтобы тот мог получить доступ к необходимым документам. Сообщение о предстоящей продаже акций фонду "Кредит ФИО42" было размещено на сайте ОАО ТОАЗ. Обстоятельств размещения этого сообщения он не помнит. 

В связи с противоречиями в показаниях были оглашены показания свидетеля С. на предварительном следствии, согласно которым 04.09.2015 года ему позвонил председатель совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО23 и попросил разместить на сайте ОАОТОАЗ информацию о продаже мажоритарного пакета акций ОАОТОАЗ международному инвестиционному фонду "Кредит ФИО42" и принять на должность президента И. ФИО23 продиктовал ему формулировку сообщения о продаже акций. Он дал своему заместителю П поручение поместить сообщение о продаже акций на сайте, что она и сделала. (том 438 л.д. 120-121)

Свидетель А. показала, что с мая 2007 года по октябрь 2009 года она работала главным бухгалтером ОАО ТОАЗ. С июня 2011 года по ноябрь 2012 года она работала в ОАО ТОАЗ директором по финансам и анализу хозяйственной деятельности. ОАО ТОАЗ является крупнейшим производителем аммиака и карбамида. Главной отличительной особенностью ОАО ТОАЗ является непрерывное производство аммиака и, как следствие, необходимость постоянного сбыта продукции, так как объема имеющихся хранилищ недостаточно для хранения производимого аммиака. Объем годового производства продукции в ОАО ТОАЗ планировался с учетом заявок от покупателей, производственных мощностей, договоренностей о транзите аммиака по трубопроводу с "Укрхимтрансаммиаком".

Компания "Нитрохем" ей известна как основной покупатель продукции ОАО ТОАЗ. Также у ОАО ТОАЗ были и другие иностранные покупатели, компании "Юниферт", "Фортрейд". Во время работы в ОАО ТОАЗ она согласовывала контракты и дополнительные соглашения с покупателями, в том числе с компанией "Нитрохем". С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты, в которых указывался планируемый для продажи объем продукции, а цены на продукцию устанавливались в ежемесячных дополнительных соглашениях к контрактам. О долгосрочном соглашении на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем" ей ничего неизвестно. Компания "Нитрохем" всегда вовремя и полностью оплачивала продукцию. Насколько она помнит, с компанией "Нитрохем" была аккредитивная форма оплаты продукции. Она считает, что ОАО ТОАЗ всегда продавало продукцию компании "Нитрохем" по рыночным ценам. 

Для установления цен на продукцию в 2011 году в ОАО ТОАЗ был создан комитет по ценам, и она входила в состав этого комитета. В конце каждого месяца проводилось заседание комитета по ценам. На заседаниях представитель отдела экспорт докладывал аналитическую информацию из периодических изданий о спотовых ценах на аналогичную продукцию. Сведения из информационных изданий использовались только как ориентир для установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ, поскольку ОАО ТОАЗ продавало продукцию только крупными партиями. При определении цен на продукцию комитет по ценам учитывал множество факторов: план производства продукции и план продаж, остатки продукции на складах, квоты на перекачку аммиака по территории Украины, наличие железнодорожного транспорта для перевозки, качество производимого карбамида и другие. Решение по цене принималось членами комитета коллегиально и фиксировалось в протоколе. Если покупатель не соглашался с предложенной ценой, комитет по ценам снова собирался и обсуждал предложения покупателя. Таких заседаний могло быть несколько. В результате переговорного процесса с покупателями стороны договаривались о приемлемой цене. Никто из руководителей ОАО ТОАЗ, подсудимых и иных лиц никакого влияния на порядок формирования цен не оказывал. До создания комитета по ценам цены на продукцию ОАО ТОАЗ для экспортных поставок определялись таким же образом, с участием специалистов отдела экспорта, коммерческого отдел, бухгалтерия, финансовый отдела. Она как главный бухгалтер также участвовала в установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ до создания комитета по ценам. 

Для составления ежеквартальных отчетов ОАО ТОАЗ она как главный бухгалтер готовила информацию, касающуюся финансовой и бухгалтерской отчетности. Кто готовил остальную информацию для отчетов, ей не известно. 

Свидетель П. показал, что он работает в ПАО "Тольяттиазот" с 2014 года директором по транспорту и логистике, а с 2017 года коммерческим директором. Устроившись на работу в ПАО "Тольяттиазот", он стал узнать, каким образом осуществляется продажа продукции предприятия. С это целью он изучал контракты с потребителями продукции, отгрузочные документы, беседовал с сотрудниками предприятия, имеющими отношение к продаже продукции. АО ТОАЗ является крупнейшим производителем аммиака в России. Из документов он узнал, что до 2014 года значительную часть своей продукции ОАО ТОАЗ продавало компании "Нитрохем". Основной объем аммиака реализовывался компании "Нитрохем" по аммиакопроводу через территорию Украины. В 2015-2017 годах он был членом комитета по ценам ПАО "Тольяттиазот", который устанавливает цены на продукцию предприятия. Цены на продукцию комитет по ценам устанавливал следующим образом. Потенциальные покупатели присылали заявки на покупку продукции и предлагали свои цены. Данные предложения обсуждались на заседаниях комитета. При определении цен комитетом учитывались существенные факторы, влияющие на цену химической продукции. К таковым относились: план производства продукции; непрерывность технологического процесса производства; незначительный объем собственных хранилищ для аммиака; квоты на прокачку аммиака через территорию Украины; котировки цен на химическую продукцию, публикуемые в специализированных изданиях; объем продукции, который намеревается приобрести покупатель; условия поставки. После определения комитетом цены на продукции, эта информация доводилась потребителям. Если потребитель не был согласен с предложенной ценой, то с ним проводились переговоры, в результате которых стороны приходили к взаимоприемлемой цене. Такой порядок определения цены существовал для всех потребителей. От других сотрудников ПАО "Тольяттиазот" ему известно, что такая же процедура формирования цен на продукцию существовала в ОАО ТОАЗ и до создания комитета по ценам. 

Свидетель В., данные о личности которого сохранены в тайне, показал, что в 2007-2012 годах он работал в ОАО ТОАЗ на руководящих должностях и участвовал в процессе определения цен на продукцию ОАО ТОАЗ для внутреннего и внешнего рынков. 

С 1990-х годов основным покупателем аммиака и карбамида на экспорт являлась компания "Нитрохем". С компанией "Нитрохем" заключались контракты на поставку продукции на год. В контрактах указывались объем продукции, условия и сроки поставки. В период с 2008 по 2010 год был мировой экономический кризис. В этот период ОАО ТОАЗ испытывало значительные сложности со сбытом своей продукции. По этой причине из 7-ми агрегатов по выработке аммиака в ОАО ТОАЗ длительное время работало всего 2 агрегата. В период кризиса компания "Нитрохем" никакой помощи ОАО ТОАЗ не оказывало. ОАО ТОАЗ смогло продолжить выпуск продукции только благодаря оплате, поступавшей от российских покупателей. 

Цены на продукцию ОАО ТОАЗ для компании "Нитрохем" и других покупателей определялись ежемесячно и фиксировались в дополнительных соглашениях к контрактам. Цена на продукцию определялись коллегиально на ежемесячных заседаниях с участием представителей коммерческого блока, отделов экспорта и сбыта, финансовой службы, бухгалтерии. Впоследствии представители этих же служб вошли в созданный в ОАО ТОАЗ в 2011 году комитет по ценам. В определении цен на продукцию в разные периоды времени принимали участие Ш, И, Ю, И., А, М, С, Т, К. До создания комитета по ценам и после этого порядок определения цен на продукцию был одинаков и проходил следующим образом. Указанные лица в разные периоды в разных составах собирались на заседания, на которых специалист по соответствующему виду продукцию докладывал информацию о спотовых ценах на аналогичную продукцию из специализированных изданий, которые принимались в качестве ориентира для установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ. Затем участники заседаний обсуждали предложения по ценам от покупателей и, учитывая производственный план, возможности по отгрузке продукции разными видами транспорта, квоты на транспортировку аммиака по трубопроводу, остатки продукции на складах, объем продукции, который намеревался приобрести покупатель, конъюнктуру рынка и другие факторы, принимали решение об установлении цены. Если предложенная ОАО ТОАЗ цена не устраивала покупателей, проводились дополнительные совещания. В результате переговоров с покупателями стороны приходили к взаимоприемлемой цене. При этом работники ОАО ТОАЗ всегда старались установить наиболее выгодные для предприятия цены. Порядок определения цен для всех покупателей был одинаков, в том числе и для компании "Нитрохем". Никто из руководителей ОАО ТОАЗ и подсудимых никакого влияния на порядок формирования цен на продукцию не оказывал. О долгосрочном соглашении на закупку аммиака от 2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ему ничего не известно. 

Ему известно, что на свидетелей С и Т было оказано давление со стороны представителей АО "Уралхим", в результате чего С и Т под видом секретных свидетелей дали в суде ложные показания о порядке формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ. К нему также обращались представители АО "Уралхим" и предлагали дать ложные показания о порядке формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ сначала за денежное вознаграждение, а затем с помощью угроз. Он от этого отказался. 

Свидетель Р. показала, что она работала в ОАО ТОАЗ с 1980 года по 2018 год. В 2007-2012 годах она работала начальником отдела труда и заработной платы и являлась членом ревизионной комиссии ОАО ТОАЗ. Ревиизонная комиссия была полностью независимой, никто из подсудимых никакого влияния на работу комиссии не оказывал. Ревизионная комиссия проверяла бухгалтерскую отчетность и финансово-хозяйственную деятельность ОАО ТОАЗ. Лично она проверяла сведения о начислении и выплате заработной платы, о социальных выплатах. Никаких замечаний у ревизионной комиссии не было. Ревизионная комиссия не проверяла цены, по которым ОАО ТОАЗ продавало свою продукцию, не проверяла совершенные ОАО ТОАЗ сделки на предмет заинтересованности и не проверяла сведения об акционерах. Кто готовил ежеквартальные и годовые отчеты ОАО ТОАЗ, ей не известно. 

Свидетель Б. показала, что с 2009 года по 2011 год она работала начальником финансового отдела ОАО ТОАЗ. Порядок определения цен на продукцию ОАО ТОАЗ в этот период ей не известен. Она принимала участие в согласовании контрактов и дополнительных соглашений на поставку продукции, в том числе в адрес компании "Нитрохем". В контрактах и соглашениях она проверяла условия оплаты поставляемой продукции. Компания "Нитрохем" оплачивала продукцию аккредитивами. О компании "Нитрохем" может сказать, что компания всегда своевременно и в полном объеме оплачивала приобретаемую продукцию. 

Свидетель Л. показала, что с 2004 года по 2018 год она работала в ОАО ТОАЗ специалистом по таможенному оформлению грузов. В её обязанности входила подготовка грузовых таможенных деклараций на отгруженную покупателям продукцию. В грузовых таможенных декларациях она указывала объем отгруженной продукции и общую стоимость продукции. Цену на продукцию она узнавала из дополнительных соглашений к контрактам. Компания "Нитрохем" ей известна как один из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. По поводу предъявленной ей грузовой таможенной декларации на карбамид, отгруженный в адрес компании "Нитрохем" (том 78 л.д. 52-54), может пояснить, что в этой декларации указан общий объем карбамида, отгруженного в течение апреля, мая, июня 2011 года. Данный товар был выпущен таможней 22.08.2011 года. Узнать конкретное количество карбамида, отгруженного в каждый из этих месяцев можно из железнодорожных накладных, а стоимость карбамида в каждый из этих месяцев из ежемесячных дополнительных соглашений к контракту. 

Свидетель Ш. показала, что с 2007 года она работает специалистом по таможенному оформлению в ОАО ТОАЗ. В её обязанности входит оформление грузовых таможенных деклараций на отгруженную продукцию. Поставки продукции ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем" осуществлялись на основании ежегодных контрактов. Цены на продукцию устанавливались в ежемесячных дополнительных соглашениях. При отгрузках аммиака по аммиакопроводу ОАО ТОАЗ оформляло временную таможенную декларацию, в которой указывался планируемый к отгрузке объем аммиака на протяжении определенного периода времени, например, трёх месяцев, и цена аммиака на дату подачи временной декларации. По истечении периода отгрузки ОАО ТОАЗ подавало итоговую таможенную декларацию, в которой указывались фактический отгруженный объем аммиака и его общая стоимость. Если отгрузка аммиака осуществлялась в течение нескольких месяцев, рассчитывалась стоимость аммиака в каждом месяце, а в итоговой декларации указывалась общая стоимость всех партий аммиака, отгруженных в течение соответствующего периода времени. По поводу предъявленной ей грузовой таможенной декларации (том 78 л.д. 2) может пояснить, что в этой декларации указано количество аммиака, отгруженного компании "Нитрохем" в течение декабря 2010 года. Согласно штампу таможенного органа выпуск товара разрешен 29.03.2011 года. Если в таможенной декларации указано количество и стоимость продукции, отгруженной в течение нескольких месяцев, то определить количество продукции, отгруженной в конкретный месяц, и её стоимость можно только из первичных товаросопроводительных документов и дополнительных соглашений к контрактам. 

Свидетель Ю. показала, что с 2007 года она работает специалистом по таможенному оформлению в ОАО ТОАЗ. В её обязанности входит оформление грузовых таможенных деклараций на отгруженную продукцию. При отгрузках продукции ОАО ТОАЗ оформляло временные таможенные декларации, в которых указывался планируемый к отгрузке объем продукции на протяжении определенного периода времени. По истечении периода отгрузки ОАО ТОАЗ подавало итоговую таможенную декларацию, в которой указывались фактический отгруженный объем аммиака и его общая стоимость. Если в таможенной декларации указано количество и стоимость продукции, отгруженной в течение нескольких месяцев, то определить количество продукции, отгруженной в конкретный месяц, и её стоимость можно только из первичных товаросопроводительных документов и дополнительных соглашений к контрактам. 

Свидетель М., показания которой были оглашены в связи с неизвестностью места её нахождения, показала, что с 2007 года по 2009 год она работала в ОАО ТОАЗ специалистом по таможенному оформлению грузов в отделе экспорта. Она занималась оформлением таможенных деклараций в основном на карбамид и метанол. Компанию "Нитрохем" она не помнит. О долгосрочном соглашении от 01.01.2001 года на поставку аммиака между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ей ничего не известно. (том 404 л.д. 195-198)

Свидетель С. показала, что с 1999 году она работает в юридическом отделе ОАО ТОАЗ, с 2010 года является начальником этого отдела. Компания "Нитрохем" была одним из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. Продукцию ОАО ТОАЗ продавало на основании ежегодных контрактов, в которых указывались вид и объем продукции и условия поставки. Цены на продукцию устанавливались ежемесячно и фиксировались в дополнительных соглашениях к контрактам. Она и другие сотрудники юридического отдела проверяли контракты и дополнительные соглашение перед подписанием их руководителем ОАО ТОАЗ на предмет наличия существенных условий, предусмотренных законодательством. Контракты и дополнительные соглашения также согласовывались с работниками бухгалтерии, финансовой службой и службой, выступавшей инициатором заключения контрактов. О долгосрочном соглашении между компанией "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ от 01.01.2001 года ей ничего не известно. При проверке контрактов с компанией "Нитрохем" она не обращала внимания на ссылку на это соглашение, так как контракты готовились по шаблону. 

В ходе подготовки ответов на запросы следователя по данному уголовному делу из бесед с К и А ей стал известен порядок формирования цен на продукцию ОАО ТОАЗ в период с 2007 года по 2012 год. С ноября 2011 года в ОАО ТОАЗ существует комитет по ценам, который определяет цену на продукцию, исходя из планов производства, возможностей по хранению и транспортировке продукции, с учетом мировых цен на химическую продукцию, а также по результатам переговоров с покупателями. Порядок установления цен был одинаков для всех покупателей. Со слов К и А такой же порядок формирования цен существовал в ОАО ТОАЗ и до создания комитета по ценам. 

Подготовкой документов для заседаний совета директоров ОАО ТОАЗ и для общих собраний акционеров ОАО ТОАЗ занимался юридический отдел ЗАО Корпорация ТОАЗ и сторонние консультанты. Кто готовит годовые отчеты ОАО ТОАЗ, ей не известно. Юридический отдел ОАО ТОАЗ к подготовке годовых отчетов отношения не имеет. 

Свидетель Б. показал, что с 2008 года он работает юрисконсультом в ОАО ТОАЗ. С 2014 года по 2017 год он исполнял обязанности начальника юридического отдела. В 2011 году в ОАО ТОАЗ был создан комитет по ценам, который определял цены на продукцию. В 2016-2017 годах он входил в состав этого комитета. При определении цен на продукцию на заседаниях комитета учитывались: цены на аналогичную продукцию, публикуемые в специализированных изданиях; план производства продукции; остатки продукции в хранилищах; возможность транспортировки продукции; условия поставки; непрерывность производства. Затем комитет устанавливал цены, которые предполагалось контрагентам. Если контрагент был не согласен с предложенной ценой, то с ним проводились дополнительные переговоры, в результате которых устанавливалась приемлемая для всех цена. Такой порядок формирования цен действовал для всех контрагентов ОАО ТОАЗ. В ходе подготовки ответов на запросы следователей по данному уголовному делу из бесед с М, Т, А, ФИО30 он узнал, что до создания комитета по ценам порядок формирования цен на продукцию в ОАО ТОАЗ был такой же. 

Компания "Нитрохем" ему известна как один из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты и ежемесячные соглашения, которые проходили согласование в юридическом отделе и других службах ОАО ТОАЗ. Он тоже согласовывал контракты и соглашения с компанией "Нитрохем". На ссылку в контрактах на долгосрочное соглашение от 2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" он внимания не обращал. Об этом долгосрочном соглашении ему ничего не известно. К составлению годовых отчетов ОАО ТОАЗ он отношения не имел.

Свидетель М. показал, что с 2010 года он работает юрисконсультом в ПАО ТОАЗ. Компания "Нитрохем" ему известна как один из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. О долгосрочном соглашении между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" от 2001 года ему ничего не известно. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты, а цены на продукцию определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях к контрактам. Контракты и дополнительные соглашения проходили процедуру согласования с различными службами ОАО ТОАЗ, в том числе с юридическим отделом, затем передавались на подпись руководителю предприятия. В ходе подготовки ответов на запросы следователей по данному уголовному делу от своих коллег С и Б он узнал, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ устанавливались на совещаниях представителей различных служб предприятия, а с 2011 года комитетом по ценам. В подготовке ежеквартальных и годовых отчетов ОАО ТОАЗ он участия не принимал. 

Свидетель Ф. показал, что с 2011 года он работает юрисконсультом в ПАО ТОАЗ. Компания "Нитрохем" ему известна как один из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. О долгосрочном соглашении между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" от 2001 года ему ничего не известно. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты, а цены на продукцию определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях к контрактам. Претензии по качеству карбамида от компании "Нитрохем" в адрес ОАО ТОАЗ не поступали. Контракты и дополнительные соглашения проходили процедуру согласования с различными службами ОАО ТОАЗ, в том числе с юридическим отделом, затем передавались на подпись руководителю предприятия. Порядок установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ ему не известен. В составлении и проверке годовых и квартальных отчетов ОАО ТОАЗ он не участвовал. 

Свидетель И. показала, что с 2007 года она работает юрисконсультом в ПАО ТОАЗ. Компания "Нитрохем" ей известна как один из покупателей продукции ОАО ТОАЗ. О долгосрочном соглашении между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" от 2001 года ей ничего не известно. С компанией "Нитрохем" заключались ежегодные контракты, а цены на продукцию определялись в ежемесячных дополнительных соглашениях к контрактам. Контракты и дополнительные соглашения проходили процедуру согласования с различными службами ОАО ТОАЗ, в том числе с юридическим отделом, затем передавались на подпись руководителю предприятия. В подготовке ежеквартальных и годовых отчетов ОАО ТОАЗ она участия не принимала.

Свидетель Д. показал, что с середины 2008 года по февраль-март 2010 года он работал юрисконсультом юридического отдела в бюро договорно-претензионной работы ОАО ТОАЗ. В его обязанности входило представление интересов ОАО ТОАЗ в судах, также он проверял договоры на наличие в них существенных условий. Иногда ему встречались договоры с компанией "Нитрохем". Все договоры и контракты в ОАО ТОАЗ проходили стандартную процедуру согласования, в том числе с юридическим отделом. О претензиях по качеству карбамида от иностранных компаний ему ничего не известно. К формированию цен на продукцию ОАО ТОАЗ он отношения не имел. В списках лиц, имеющих право участвовать в собраниях акционеров ОАО ТОАЗ, он видел иностранные компании, но названия их не помнит. О долгосрочном соглашении от 2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ему ничего не известно. 

Свидетель Т. показала, что до заключения брака в 2013 году её фамилия была ФИО24. С лета 2011 года примерно 3-4 недели она работала специалистом по экспорту в отделе экспорта ОАО ТОАЗ. В отделе экспорта она практически не выполняла никаких функций, так как только приступила к работе и знакомилась с работой отдела. Затем она перешла на работу в юридический отдел юрисконсультом. Она слышала, что ОАО ТОАЗ заключала контракты с компанией "Нитрохем", но никогда с этими контрактами не работала и в их подготовке не участвовала. О долгосрочном соглашении на закупку аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ компанией "Нитрохем" она никогда не слышала и не видела его. По поводу предъявленной ей копии указанного долгосрочного соглашения на английском языке (том 507 л.д. 1-24) может показать следующее. Эта копия заверена печатью канцелярии ОАО ТОАЗ, в ней стоит штамп "Копия верна. Специалист" и подпись. Подпись в штампе очень похожа на её подпись, которой она расписывалась до замужества. Однако данный документ она видит впервые. Работая в отделе экспорта и в юридическом отделе ОАО ТОАЗ, она никогда не заверяла копии контрактов и договоров, так как не имела таких полномочий. За время работы в юридическом отделе она не участвовала в подготовке годовых и квартальных отчетов ОАО ТОАЗ. 

Свидетель К. показала, что с 2009 года она работает в ПАО ТОАЗ переводчиком, в настоящее время является начальником отдела внешних связей. Л и Ц она несколько раз видела на территории ОАО ТОАЗ и знает их как работников компании "Амеропа". Работники АКБ "Тольяттихимбанк" никогда не обращались в отдел внешних связей ОАО ТОАЗ с просьбой перевести какие-либо документы. 

Свидетель Н. показала, что с 2012 года она работает директором тольяттинского филиала ООО "Московский фондовый центра", который ведет реестр акционеров ОАО ТОАЗ. До этого она работала в других регистраторах, которые вели реестр акционеров ОАО ТОАЗ, это были "ТОАЗ-Инвест", "НР-Холдинг", "Региональный оренбургский регистратор". За время работы в регистраторах никаких указаний по ведению реестра акционеров ОАО ТОАЗ от ФИО24, ФИО19, ФИО22. она не получала. К ведению реестра акционеров ОАО ТОАЗ она отношения не имела, так как занималась мониторингом законодательства об акционерных обществах и ценных бумагах. Названия юридических лиц - владельцев акций ОАО ТОАЗ она не помнит. Реестр акционеров ОАО ТОАЗ ведется в электронном виде. Перед проведением общего собрания акционеров ОАО ТОАЗ регистратор предоставляет эмитенту список лиц, имеющих право участвовать в собрании акционеров. Этот список в автоматическом режиме формирует специализированная компьютерная программа. 

Непродолжительное время она была секретарем совета директоров ОАО ТОАЗ, присутствовала на заседаниях совета и составляла протоколы заседаний. В протоколах заседаний совета директоров она отражала фактически происходившие на заседании события. В протоколе заседания совета директоров ОАО ТОАЗ от 21.04.2005 года подпись от имени секретаря заседания похожа на её, но обстоятельства этого заседания она не помнит. 

По поводу доверенностей от 2008 года, оформленных на её имя компаниями "Санита" и "Халнуре" она ничего пояснить не может, интересы этих компаний она никогда и нигде не представляла. 

Свидетель А. показал, что в 2008-2009 годах он работал генеральным директором ООО "Менделеевсказот", которое приобретало у ОАО ТОАЗ аммиак. В конце 2008 года начальник отдела сбыта ОАО ТОАЗ Юдин попросил его сделать предоплату за аммиак за несколько месяцев вперед. В тот период ООО "Менделеевсказот" получило деньги в счет исполнения государственного контракта, поэтому он согласился, и ООО "Менделеевсказот" перечислило ОАО ТОАЗ примерно 100 миллионов рублей. Впоследствии ОАО ТОАЗ полностью выполнило обязательства по поставке аммиака. 

Свидетель С. показала, что в 2008-2009 годах она работала начальником планово-экономического отдела ООО "Менделеевсказот", в остальном дала показания, аналогичные показаниям свидетеля А

Свидетель К. показал, что он работает заведующим отделом экономико-правовых проблем государственного и муниципального управления в институте законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, является доктором юридических наук, кандидатом экономических наук и профессором, имеет опыт судебно-экспертной деятельности 10 лет. В декабре 2013 года Московский арбитражный суд назначил его экспертом по делу об оспаривании ОАО ТОАЗ решения межрегиональной налоговой инспекции № 3. Ему поручили проверить соответствие рыночным ценам цен, по которым ОАО ТОАЗ продавало свою продукцию компании "Нитрохем". Для производства экспертизы ему были представлены контракты и дополнительные соглашения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", грузовые таможенные декларации и коносаменты. После этого его назначили экспертом по уголовному делу в отношении ФИО24 и также представили документы для производства экспертизы по установлению соответствия рыночным ценам цен, по которым ОАО ТОАЗ продавало свою продукцию компании "Нитрохем", но за более широкий промежуток времени. Во время производства экспертизы по арбитражному делу заместитель директора института Е активно интересовался ходом экспертизы и выводами, к которым он (К) пришёл. В ходе исследования по арбитражной экспертизе он пришёл к выводам, что цены ОАО ТОАЗ на аммиак и карбамид соответствовали рыночным. До апреля 2014 года Е соглашался с его выводами. В апреле 2014 года позиция Б резко изменилась, и он стал требовать, чтобы он ( К) дал заключение о том, что цены ОАО ТОАЗ были ниже рыночных. Он от этого отказался. 30.06.2014 года он составил своё заключение по арбитражной экспертизе, которое представил Е. Ознакомившись с его выводами, Е сказал, что такое заключение за стены института не выйдет. Когда он пришёл заверять свою подпись на заключении в канцелярию института, ему отказали в этом. С 30 июня по 27 июля 2014 года у него происходили споры с Е по поводу заключения по арбитражному делу. Е отказывался направлять его заключение в суд. 28.07.2014 года ему позвонила секретарь из арбитражного суда и спросила, готово ли заключение. Он ответил, что заключение готово, но он не может заверить в канцелярии свою подпись. По приглашению секретаря суда он в этот же день привез заключение в арбитражный суд, где работники суда сами заверили его подпись. Узнав об этом, Е написал в арбитражный суд письмо и отозвал его экспертное заключение якобы по причине его незавершенности, но суд отказался возвращать заключение. После этого он ушёл в отпуск. Когда он находился в отпуске, ему позвонили из института и сообщили, что его отстранили от производства экспертизы по уголовному делу, а документы, которые были ему предоставлены для исследования, у него забирают. При этом следователи знали о его предварительных выводах и никаких претензий ему не предъявляли. Через некоторое время он узнал, что по арбитражному делу назначена новая экспертиза, производство которой было поручено В, Д и С. 

Специалист К. показал, что он имеет высшее экономическое образование и опыт работ в оценочной деятельности с 1994 года. Ознакомившись с заключением экономико-правовой экспертизы экспертов В и С, может пояснить следующее. При производстве экспертизы экспертами допущены многочисленные и серьезные ошибки, в результате которых их выводы не соответствуют действительности. При определении рыночных цен на аналогичную продукцию эксперты зачастую использовали недостаточные исходные данные, иногда принимая за рыночную цену единственной сделки за месяц, указанную в специализированном издании. Для определения цены на продукцию ОАО ТОАЗ эксперты использовали грузовые декларации. При этом датой отгрузки продукции эксперты считали дату выпуска товара, указанную в штампе таможенного органа, а не фактическую дату отгрузки, которая указана в товарных накладных и коносаментах, а также в самой грузовой таможенной декларации. Промежуток между датой выпуска продукции таможенным органом и датой фактической отгрузки продукции несколько месяцев. Установив стоимость продукции ОАО ТОАЗ на дату выпуска товара, эксперты сравнивали её с рыночными ценами, которые также были установлены ими на дату выпуска, хотя цены на продукцию ОАО ТОАЗ нужно было сравнивать с рыночными ценами, которые существовали на дату фактической отгрузки продукции. По этой причине разница между фактической ценой на продукцию ОАО ТОАЗ и рыночной ценой у экспертов по многим грузовым таможенным декларациям достигала десятков процентов, а в денежном выражении до нескольких сотен миллионов долларов США. Однако, если сравнить цены на продукцию ОАО ТОАЗ с рыночными ценами на дату фактической отгрузки продукции, то цены на продукцию ОАО ТОАЗ практически совпадают с рыночными, а иногда и превышают их. Заключение экспертов содержит ещё один существенный недостаток. При определении разницы между фактической и рыночной стоимостью продукции ОАО ТОАЗ эксперты использовали курс доллара США на дату таможенного выпуска продукции, а надо было применять курс доллара на дату заключения дополнительного соглашения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", поскольку после заключения дополнительного соглашения стороны уже не меняли цену на продукцию. Значительные колебания курса доллара США на протяжении нескольких месяцев между датой отгрузки продукции и датой таможенного выпуска также существенно повлияли на результаты математических расчетов экспертов. Экспертами допущены существенные методологические ошибки при определении рыночных цен на продукцию ОАО ТОАЗ. При определении рыночной цены эксперты использовали спотовые цены на аналогичную продукцию из специализированного издания и необоснованно не учитывали, что ОАО ТОАЗ продавало продукцию крупными партиями, и не применяли скидку на объем партии. Эксперты необоснованно исходили из того, что одной партией является объем аммиака, отгруженного ОАО ТОАЗ в течение одних суток. Такого не может быть, поскольку объем поставляемой партии ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" определяли в ежегодных контрактах. В связи с тем, что ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" заключали договоры поставки продукции на год, при решении вопроса о том, является ли партия товара оптовой или спотовой, эксперты должны были сравнивать годовой объем производства продукта ОАО ТОАЗ с объемом поставки, который указан в годовом контракте с компанией "Нитрохем". Все партии продукции, которые ОАО ТОАЗ поставляло в адрес компании "Нитрохем" являются крупными, и к ценам на эту продукцию следовало применять скидку в размере до 30%. 

Эксперты В и С в своем заключении указывают на применение ими Методики проведения экспертного исследования, связанного с определением рыночной цены безводного аммиака, утвержденной Министерством юстиции РФ, однако примененные экспертами методы определения рыночной цены противоречат этот Методике. 

Также экспертами не исследовался и не учитывался при определении рыночной стоимости продукции ОАО ТОАЗ способ оплаты, предусмотренный контрактами между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", что также может влиять на цену продукции. Рыночные цены представляют собой диапазон. Все цены, входящие в этот диапазон, следует признавать рыночными. 

Изучив контракты и дополнительные соглашения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" на поставки аммиака и карбамида в 2008-2012 годах, отгрузочные документы, сведения о ценах на аммиак и карбамид из специализированных изданий и из сообщения Федеральной таможенной службы РФ, он считает, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ соответствовали уровню рыночных цен на аналогичную продукцию. Своё мнение по данному вопросу он изложил в письменном заключении. 

Специалист А. показал, что он имеет звание профессора экономики и работает преподавателем в университете штата Индиана США и в Академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ. Ознакомившись с заключением экспертов В и С по данному уголовному делу, может пояснить следующее. В ходе производства экспертизы экспертами допущены следующие существенные ошибки. При производстве экспертизы эксперты определяли цены на продукцию ОАО ТОАЗ на дату таможенного выпуска товара, а не на дату фактической отгрузки продукции. Эксперты сравнивали цены на продукцию ОАО ТОАЗ со спотовыми ценами и не применяли к ценам ОАО ТОАЗ скидку на крупные партии товара и регулярность поставок продукции одному покупателями. При определении рыночных цен на аналогичную продукцию эксперты использовали недостаточное количество исходных данных о сделках. Проведенное В и С исследование не соответствуют рекомендациям, изложенным в Методике проведения экспертного исследования, связанного с определением рыночной цены безводного аммиака, рекомендованного к применению Министерством юстиции РФ. Своё мнение о заключении экспертов В и С он изложил в заключении по результатам оценки экономико-правовой экспертизы, выполненной В и С

Ознакомившись с заключением эксперта М, подготовленным в рамках налоговой проверки ОАО ТОАЗ, может пояснить, что М также допущены существенные недостатки. М неправильно учитывал при расчетах расходы ОАО ТОАЗ на транспортировку аммиака, не учитывал скидку для компании "Нитрохем" как для постоянного покупателя, допустил ошибки при учете скидки на объем партии товара. По данным вопросам он подготовил письменное заключение. 

Специалист И. показал, что он работает исполнительным директором саморегулируемой организации оценщиков "Экспертный совет" и является кандидатом экономических наук. Он имеет опыт работы в оценочной деятельности с 2006 года. Разница между спотовыми и контрактными сделками заключается в следующем. Спотовая сделка - это единовременная сделка на поставку небольшого объема товара с оплатой в течение непродолжительного времени. Спотовая партия на минеральные удобрения в оценочной практике принимается равной примерно 5.000 тонн. Контрактная сделка - это сделка, заключаемая на поставку одной крупной партии товара или на поставку нескольких партий товара в течение длительного периода, с отсроченной оплатой. При совершении спотовой сделки товар, как правило, уже имеется в наличии у продавца. При совершении контрактной сделки, как правило, продавец ещё должен будет произвести товар. При совершении спотовой сделки цена на товар определяется сторонами в момент заключения сделки. При совершении контрактной сделки цену на товар стороны, как правило, устанавливают ежемесячно в течение срока действия договора. Спотовые цены на товар всегда выше, чем контрактные цены. В специализированных изданиях о рынке удобрений публикуются спотовые цены. Контрактные цены в специализированных изданиях публикуются очень редко, так как они, как правило, относятся к коммерческой тайне. Для спотовых сделок существует свой диапазон рыночных цен, для контрактных сделок свой диапазон. Сравнение рыночных контрактных цен со спотовыми возможно только с применением соответствующих корректировок. 

Ознакомившись с контрактами на поставку аммиака и карбамида и дополнительным соглашениями к ним между ОАО ТОАЗ и компаний "Нитрохем" за 2007-2011 годы может пояснить, что взаимоотношения этих компаний являются контрактными. Об этом свидетельствуют следующие обстоятельства: длительные сроки контрактов; крупные партии поставляемой продукции; равномерные поставки продукции в течение срока действия контракта; установление цен на продукцию ежемесячно; возможность оплаты покупателем продукции с отсрочкой 80-90 дней; отнесение контрактов и дополнительных соглашений к коммерческой тайне; долгосрочное сотрудничество компаний на протяжении нескольких лет. 

Специалист И. показала, что она работает в Самарском национальном исследовательском университете им. С.П. ФИО24 заведующей кафедрой русского языка и массовой коммуникации, является доктором филологических наук и профессором. На основании адвокатского запроса она провела исследование электронной переписки между ФИО24 и ФИО46. В ходе исследования переписки она пришла к выводу, что ФИО46 не давал ФИО24 указаний заключить контракт на поставку продукции по каким-то конкретным ценам. Переписка между ФИО24 и ФИО46 характерна для деловой переписки между безнес-партнерами. По результатам исследования переписки она составила заключение, которое представила адвокату. 

Специалист Б. показал, что он работает в Самарском национальном исследовательском университете им. С.П. ФИО24 заведующим кафедрой социальной психологии, является кандидатом психологических наук и доцентом. На основании адвокатского запроса он совместно с доктором психологических наук Л подготовил рецензию на заключение комплексной психолого-лингвистической экспертизы от 13.09.2016 года. Предметом исследования данной экспертизы являлась электронная переписка между ФИО23, П, П и Б. Изучив заключение экспертов, он считает, что выводы экспертов необоснованны и недостоверны, поскольку эксперты при проведении исследования исходили из формального содержания переписки и не учли, что все указанные лица являются работниками одной организации. Подчиненность между указанными выше лицами имеется не вследствие создания какой-то неформальной группы, а в силу служебной подчиненности. По результатам исследования заключения экспертов он и Лисецкий составили рецензию, которая была представлена адвокату.

Специалист Ш. показала, что является доктором юридических наук и профессором кафедры предпринимательского права Московского государственного университета им. Ломоносова и занимается исследованиями в области корпоративного права. В соответствии с законом РФ "Об акционерных обществах" и Гражданским кодексом РФ имущество, продукция и доходы акционерного общества принадлежат обществу, а не его акционерам. Акционеры обладают только правами на участие в управлении обществом, на получение информации о деятельности общества и на участие в распределении прибыли общества. При этом акционерное общество не обязано ежегодно или ежеквартально выплачивать акционерам дивиденды, а акционер не вправе требовать от общества обязательной выплаты дивиденды, если такое решение не принималось общим собранием акционеров. Размер дивидендов, подлежащих выплате, не может превышать размера дивидендов, рекомендованных к выплате советом директоров акционерного общества, поэтому акционеры не вправе требовать выплаты дивидендов в размере большем, чем рекомендовал совет директоров. 

Специалист Б. показала, что она работает заведующей кафедрой в Исследовательском центре частного права при Президенте РФ, является кандидатом юридических наук и может дать разъяснения в области корпоративного права. Понятие "бенефициарный владелец" появилось в российском законодательстве в 2013 году. Понятия "бенефициарный собственник" в российском законодательстве не существует. В иностранных юрисдикциях понятие "бенефициарный собственник" имеет различное значение в зависимости от законодательства конкретной страны. Чтобы установить значение понятия "бенефициарный собственник" применительно к данному уголовному делу, необходимо установить, каково правовое наполнение этого термина в законодательстве той страны, где этот собственник находится. Понятие "аффилированного лица" дано в российском антимонопольном законодательстве. При наличии аффилированности с акционерным обществом сведения об этом акционерному обществу обязано представить аффилированное лицо. Если у акционерного общества имеются аффилированные лица, это не означает, что такие лица аффилированы между собой. 

Ознакомившись с показаниями представителя потерпевшего АО "Уралхим" ФИО6, представленными ими органу следствия документами, ежеквартальными и годовыми отчетами ОАО ТОАЗ за 2007-2012 годы, выписками из торгового реестра в отношении компаний "Нитрохем", "Амеропа", "Амеропа Холдинг", может пояснить, что никаких сведений об аффилированности ОАО ТОАЗ с указанными компаниями эти документы не содержат. Также эти документы не содержат сведений о том, что ФИО21 и ФИО46 аффилированы с ОАО ТОАЗ, а ФИО23, ФИО22 и ФИО24 аффилированы с компаниями "Нитрохем", "Амеропа", "Амеропа Холдинг". Вывод об аффилированности каких-либо лиц не может быть сделан на основе свидетельских показаний и умозаключений. Аффилированность лиц может быть установлена только на основании документов, которые подтверждают наличие соответствующих признаков аффилированности, перечисленных в законе РФ "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". 

Ознакомившись с решениями арбитражных судов, в которых анализируются сделки между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", может пояснить, что суды установили взаимозависимость между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", однако взаимозависимость юридических лиц не свидетельствует об их аффилированности, это разные по правовому наполнению понятия. Своё мнение по этим вопросам она изложила в письменном заключении. 

В подтверждение отсутствия события преступления представители потерпевшего ПАО "Тольяттиазот" и сторона защиты также представили: 

- контракты и дополнительные соглашения на поставку аммиака и карбамида между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", паспорта экспортных сделок, ранее представленные государственными обвинителями (том 8 л.д. 1-4, 113-116, 244-247, том 9 л.д. 20-21, том 98 л.д. 1-175);

- ответ из АО "Уралхим" о направлении следователю отчета № 0672, составленного ООО "Бизнес Вектор" (том 16 л.д. 172);

- ранее представленные государственными обвинителями журналы "Фертилайзер маркет бюллетень", в которых защита указывает, что в журналах публикуются только спотовые цены и только за прошедшие периоды, спотовые цены указываются по сделкам между трейдерами и последующими покупателями, а не между производителями и конечными покупателями, в период времени с ноября 2008 года по январь 2009 года сведения о сделках по продаже аммиака на базисе ФОБ Южный публиковались редко или таковых вообще не фиксировалось, указывает на значительные колебания цен на аммиак (том 19 л.д. 57-201, том 24 л.д. 73-106, 112-129, 138-173, 204-237, том 35 л.д. 1-78);

- заявки-дубликаты накладных, которые подтверждают, что ОАО ТОАЗ поставляло продукцию не только компании "Нитрохем", но и иным юридическим лицам (том 76 л.д. 88-95, том 77 л.д. 191-194);

- грузовые таможенные декларации, которые были использованы экспертами В и С при производстве экономико-правовой экспертизы по поставкам ОАО ТОАЗ аммиака и карбамида компании "Нитрохем", согласно которым аммиак и карбамид были отгружены не компании "Нитрохем", а в адрес иных юридических лиц (том 103 л.д. 7, том 105 л.д. 1, 12, 24, 35, 47, 114, 126, 138, 149, 161, 172, том 106 л.д. 26, 49, 60, 72, 86, 98, 108, 122, 134, 148, 160, том 107 л.д. 35, 47, 56, 84, 96, 108, 130, 141, 168, том 108 л.д. 13, 27, 39, 51, 61, 75, 89, 136, 153, том 109 л.д. 25, 59, 70, 86, 109, 145, 157, том 110 л.д. 1, 15, 28, 38, 73, 75, 92, 105, 116, 128, 142, 179, 167, том 188 л.д. 44, 51-55, 57, 58-62);

- ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому ОАО ТОАЗ произвело в 2008 году 2.166.770 тонн аммиака и 711.456 тонн карбамида, в 2009 году - 1.954.010 тонн аммиака и 720.910 тонн карбамида, в 2010 году - 2.137.796 тонн аммиака и 655.182 тонн карбамида, в 2011 году - 2.518.773 тонн аммиака и 553.316 тонн карбамида. Оплата за поставленную в адрес компании "Нитрохем" продукцию поступала на счета ОАО ТОАЗ в Поволжском Сберегательном банке и в АКБ "Тольяттихимбанк" (том 188 л.д. 111); 

- ответ из ОАО ТОАЗ с приложением копий контрактов на поставку карбамида, ранее представленные государственными обвинителями (том 189 л.д. 172-193);

- ранее представленные государственными обвинителями акт выездной налоговой проверки ОАО ТОАЗ № 03-1-30/2005 от 03.06.2010 года и решение налоговой инспекции № 03-1-31/5 от 30.06.2010 года по результатам этой проверки, в которых защита указывает на отсутствие сведений о занижении цен на продукцию ОАО ТОАЗ и на отсутствие претензий налогового органа к поставкам продукции в адрес компании "Нитрохем" в 2007-2008 годах (том 190 л.д. 25-74, 75-199);

- ранее представленные государственными обвинителями акт выездной налоговой проверки № 04-1-30/07 от 20.04.2012 года в отношении ОАО ТОАЗ за 2009 год и решение налогового органа № 04-1-31/08 от 04.07.2012 года, в которых защита указывает на отсутствие претензий у налогового органа по поставкам аммиака в адрес компании "Нитрохем" в апреле, августе, сентябре, октябре, ноябре, декабре 2009 года и на отсутствие претензий по поставкам в 2009 году компании "Нитрохем" карбамида (том 191 л.д. 1-39, том 190 л.д. 200-250);

- ранее представленные государственными обвинителями акт налоговой проверки № 04-1-30/10 от 16.07.2012 года в отношении ОАО ТОАЗ за 2010 год и решение налогового органа № 04-1-31/13 от 21.09.2012 года по результатам этой проверки, в которых защита указывает на отсутствие у налогового органа претензий по поставкам аммиака в мае 2010 года (том 191 л.д. 113-158, 40-112);

- ранее представленное государственными обвинителями решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.12.2014 года по делу А40-35382/13 по заявлению ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения Межрайонной инспекции ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 3 от 21.09.2012 года № 04-1-31/13, в котором защита указывает, что установленный судом размер недополученной ОАО ТОАЗ выручки от реализации компании "Нитрохем" в 2010 году аммиака и карбамида значительно меньше, чем размер недополученной выручки, установленный экспертами В и С по настоящему уголовному делу. В решении суда указано на отклонение цен на аммиак в апреле, августе, сентябре, ноябре 2010 года, а на карбамид в январе, марте, апреле, частично в мае, июне, июле, августе, сентябре, октябре, ноябре, декабре 2010 года, однако эксперты по уголовному делу выявили отклонение цен по поставкам компании "Нитрохем" аммиака и карбамида во всех месяцах (том 191 л.д. 208-263);

- ранее представленные государственными обвинителями списки аффилированных лиц за 2010-2011 года, согласно которым компания "Нитрохем" в числе таковых не указана (том 193 л.д. 155-227);

- ранее представленные государственными обвинителями отчеты ОАО ТОАЗ, в которых указаны сведения о получении ОАО ТОАЗ прибыли по итогам отчетных периодов (том 193 л.д. 208-227, том 194 л.д. 9-120, том 195 л.д. 7-80, 97-153, 172-252, том 196 л.д. 7-107, 124-180, 193-281);

- ранее представленный государственными обвинителями протокол № 22 общего годового собрания ОАО ТОАЗ от 21.03.2009 года (том 194 л.д. 1-7);

- ранее представленные государственными обвинителями ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ и ведомости на выплату дивидендов акционерам ОАО ТОАЗ, согласно которым в 2010 году дивиденды были выплачены не АО "Уралхим", а АО "Сбербанк России" (том 198 л.д. 2-5, 10, том 199 л.д. 6, 126); 

- запрос суда Вестминстерского магистрата Великобритании о предоставлении дополнительной информации по делу об экстрадиции М и ФИО22., в котором изложены показания и мнения различных лиц о необоснованном уголовном преследовании ФИО22. (том 205 л.д. 92-116);

- заключение специалистов Б и ФИО39 № 567/1 от 24.04.2006 года, согласно которому стоимость партий аммиака, поставленных ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем" в 2002-2004 годах, соответствуют рыночным ценам на условиях FOB порт Южный (том 206 л.д. 71-81);

- ранее представленные государственными обвинителями протоколы заседания совета директоров ОАО ТОАЗ (том 225 л.д. 167-210);

- электронную переписку между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", в которой защита обращает внимание на то, что ОАО ТОАЗ при определении цен на продукцию учитывало требования российского налогового законодательства, и настаивало на повышении цен на продукцию (том 252 л.д. 206, том 253 л.д. 20, 60-61, 82, 85-86, 89, 107, 110-111, том 254 л.д. 107, 192, 211, 212, 213, 233-235); 

- ранее представленное государственными обвинителями решение арбитражного суда от 09.06.2015 года по делу А40-6292/13-115-14 по заявлению ОАО ТОАЗ к межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 3, в котором защита указывает, что судом установлен больший объем аммиака, отгруженного ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем" в 2009 году, чем объем аммиака, установленный экспертами В и С за тот же период по настоящему уголовному делу, но установленный судом размер недополученной ОАО ТОАЗ выручки от реализации аммиака значительно меньше, чем объем недополученной выручки, установленный экспертами В и С по настоящему уголовному делу. Решением суда выявлены отклонения цены на аммиак от рыночного уровня по поставкам только в январе, феврале, марте, мае, июне, сентябре, а также по отдельным поставкам в июле и августе 2009 года, а экспертами по уголовному делу выявлено отклонение цен за все месяцы 2009 года. В решении суда отсутствуют сведения об отклонение цен ОАО ТОАЗ от рыночного уровня при реализации карбамида при экспортных поставках в 2009 году, а по уголовному делу эксперты выявили отклонение цен на карбамид за все месяцы 2009 года (том 272 л.д. 109-125);

- ранее представленный государственными обвинителями акт налоговой проверки № 17-14/2/456 от 27.10.2015 года в отношении ОАО ТОАЗ за 2011-2013 годы и решение налогового органа № 19-14/3/127 от 19.05.2016 года по результатам этой проверки, в которой защита указывает на то, что налоговый орган при расчетах экспортной выручки руководствовался датой, указанной не в грузовой таможенной декларации, а в коносаментах (том 274 л.д. 4-86, том 275 л.д. 1-115);

- ранее представленное государственными обвинителями решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 года по делу № А40-243849/16-108-2201 по заявлению ОАО ТОАЗ о признании недействительным решения налогового органа от 19.05.2016 года № 19-14/3/17, в котором защита указывает, что датой поставки продукции суд считал дата выдачи коносамента. Экспертами по уголовному делу установлен значительно больший объем реализованного ОАО ТОАЗ в 2011 году аммиака по сравнению со сведениями, указанными в решении суда, но размер недополученной выручки, установленный судом, значительно меньше, чем размер недополученной выручки, установленный экспертами по уголовному делу (том 276 л.д. 171-194);

- ранее представленный государственными обвинителями ответ из ЗАО Корпорация ТОАЗ о суммах денежных средств, поступивших на счета ОАО ТОАЗ от компании "Нитрохем" (том 286 л.д. 63-65);

- ранее представленные государственными обвинителями штатные расписания ОАО ТОАЗ (том 286 л.д. 188-210);

- ранее представленный государственными обвинителями устав ОАО ТОАЗ (том 287 л.д. 88-111);

- решение Вестминстерского суда магистратов Великобритании от 08.12.2016 года, которым отказано в выдаче ФИО24 правоохранительным органам Российской Федерации для уголовного преследования по причине сомнений в обоснованности уголовного преследования (том 293 л.д. 5-44);

- ранее представленные государственными обвинителями консолидированные отчеты ОАО ТОАЗ за 2010-2011 года, согласно которым в указанные периоды Общество имело прибыль (том 306 л.д. 83-85, 88, 137-140, 142);

- замечания представителя ОАО ТОАЗ к протоколу ареста имущества от 10.01.2017 года, в котором указано на несогласие ОАО ТОАЗ с тем, что в результате поставок продукции компании "Нитрохем" Обществу был причинен какой-либо ущерб (том 312 л.д. 66-75);

- счета АО "Тольяттиазот" на оплату карбамида, поставленного компании "Фортрейд", подтверждающие, что ОАО ТОАЗ поставлял продукцию не только компании "Нитрохем" (том 354 л.д. 71-79);

- электронную переписку ФИО46 с ФИО24 и И, в которой высказываются опасения по поводу остановки прокачки аммиака по аммиакопроводу Тольятти-Одесса (т. 397 л.д. 159-160, 177, 178);

- выписки из торгового реестра Швейцарии в отношении компаний "Нитрохем", "Амеропа", "Химрост Трейдинг", содержание сведения, аналогичные тем, которые содержаться в выписках, представленных государственными обвинителями (том 446 л.д. 250-253, 256-258, 265-266);

- выписку из торгового реестра в отношении компании "Ласо АГ", согласно которой компания зарегистрирована по одному адресу с компанией "Амеропа". Президентом компании "Ласо" является ФИО46, в ФИО21 является её членом (том 446 л.д. 262-263); 

- устав компании "Нитрохем", содержание которого аналогично уставу, представленному государственными обвинителями (том 447 л.д. 1-10, 11-19);

- выписку из торгового реестра Швейцарии в отношении компаний "Нитрохем", согласно которой с 08.06.2010 года ФИО21 является президентом компании, а ФИО46 её уполномоченным (том 447 л.д. 68-69);

- выписку из торгового реестра Швейцарии в отношении компании "Амеропа Холдинг", согласно которой с 17.06.2010 года ФИО21 является президентом и уполномоченным этой компании (том 447 л.д. 71-72);

- научно-практическое заключение С по вопросам, связанным с выплатой дивидендов акционерам акционерного общества, согласно которому право на получение дивидендов возникает только в случае, если такое решение принято общим собранием акционеров. Выплата дивидендов является правом акционерного общества, а не обязанностью. Мнение миноритарного акционера по вопросу выплаты дивидендов само по себе не может повлиять на решение общего собрания акционеров. АО "Уралхим" не был причинен ущерб в виде утраченных дивидендов недополучением прибыли ОАО ТОАЗ при экспорте аммиака и карбамида в 2008-2011 года (том 457 л.д. 81-99);

- заключение специалистов С и Ш № 151-17 от 18.10.2017 года по результатам анализа заключения комплексной экономико-правовой экспертизы по уголовному делу № 201/837064-14 от 15.06.2015 года, согласно которому заключение экспертов в нарушение требований ст. 25 закона № 73-ФЗ от 31.05.2001 года "О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ" и ст. 204 УПК РФ в заключении отсутствуют описание исследования, примененных методик и использованной литературы. Заключение экспертов не является однозначным, не обладает необходимой научной и методологической обоснованностью, не соответствует требованиям объективности, всесторонности и полноты исследований. Выводы экспертов не соответствуют проведенным исследованиям. Допущенные экспертами фактологические и методологические ошибки не могут быть устранены без проведения повторной экспертизы (том 457 л.д. 147-208);

- ответ ЗАО Корпорация ТОАЗ, согласно которому за аммиак и карбамид, поставленные ОАО ТОАЗ в адрес компании "Нитрохем", на расчетные счета ОАО ТОАЗ в период времени с 01.01.2008 года по 10.01.2012 года поступило 338 денежных переводов на общую сумму 65.525.294.273 рубля 20 копеек. Оплата за поставленную продукцию поступила на счета ОАО ТОАЗ в полном объеме, задолженность отсутствует (том 457 л.д. 217-250, том 458 л.д. 1-250, том 459 л.д. 1-250, том 460 л.д. 1-250, том 461 л.д. 1-250, том 462 л.д. 1-243);

- заключение А по результатам оценки экономико-правовой экспертизы по уголовному делу № 201/83706414, выполненной В и С, согласно которому проведенное экспертами исследование не соответствует рекомендациям, изложенным в Методике проведения экспертного исследования, связанного с определением рыночной цены безводного аммиака, рекомендованного к применению Министерством юстиции РФ, и положениям статьи 40-ой Налогового кодекса РФ (том 464 л.д. 64-146);

- Методику проведения экспертного исследования, связанного с определением рыночной цены (стоимости) безводного аммиака по ГОСТ 6221-90, опубликованную в 2011 году по решению Научно-методического совета Российского федерального центра судебной экспертизы при Министерстве юстиции РФ, в которой приведены рекомендации основных направлений экспертного исследования по этой теме (том 464 л.д. 147-251);

- постановление заместителя руководителя второго следственно отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Приволжскому федеральному округу от 10.11.2013 года о прекращении уголовного дела в отношении М и К. за отсутствием в их действиях состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 185.4 УК РФ, согласно которому указанные лица не создавали представителям АО "Уралхим" препятствий в ознакомлении с документами, подготовленными к проведению общего собрания ОАО ТОАЗ, назначенному на 13.09.2011 года (том 480 л.д. 15-46);

- приговор Красноглинского районного суда г. Самары от 28.07.2017 года и апелляционное определение Самарского областного суда от 29.11.2017 года, согласно которым потерпевший по данному уголовному делу С был признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 327, ч. 1 ст. 170.1, ч. 3 ст. 30 и ч. 4 ст. 159 УК РФ, в том числе за подделку официальных документов и покушение на хищение имущества ОАО ТОАЗ (том 480 л.д. 141-186);

- нотариальный протокол осмотра от 20.09.2018 года, согласно которому в сети интернет осмотрена страница по адресу ...., на которой от имени Ф размещено сообщение о том, как он давал показания в Комсомольском районном суде г. Тольятти по настоящему уголовному делу (том 498 л.д. 238-244);

- заключение экспертов В, Д, С от 17.11.2014 года по арбитражному делу № А40-35382/13, согласно которому:

цены ОАО ТОАЗ на карбамид при поставках в адрес компании "Нитрохем" в 2010 году не соответствовали рыночным ценам, за исключением отдельных поставок в мае 2010 года на условиях FCA станция Химзаводская;

значительные объемы поставок карбамида в адрес компании "Нитрохем" оказывали влияние на цены, по которым ОАО ТОАЗ реализовывало карбамид компании "Нитрохем", но в той же мере, в какой данный фактор оказывает на других участников рынка; 

цены ОАО ТОАЗ на аммиак в адрес компании "Нитрохем" в 2010 году не соответствовали рыночным ценам только в апреле, июле, августе, сентябре, октябре, ноябре 2010 года;

значительные объемы поставок аммиака в адрес компании "Нитрохем", временные и материальные потери по причине погодных условий в порту города Одесса (Украина) оказывали влияние на цены, по которым ОАО ТОАЗ реализовывало карбамид компании "Нитрохем", но в той же мере, в какой данные факторы оказывали влияние на других участников рынка (том 509 л.д. 83-215);

- заключение специалиста И от 01.03.2019 года, согласно которому в представленных ей электронных письмах ФИО46 и ФИО24 от 2009, 2010, 2011, 21012 годов отсутствуют указания ФИО46 ФИО24 заключить контракт на поставку продукции по конкретным ценам. Обсуждение ими условий поставок продукции характерно для деловой переписки между бизнес-партнерами (том 512 л.д. 261);

- рецензию специалистов Л и Б от 10.04.2019 года на заключение комплексной психолого-лингвистической экспертизы от 13.09.2016 года, согласно которой экспертом-лингвистом в заключении дана оценка, интерпретация не всем письмам, представленным на исследование. Определяя роль ФИО19 как лидера группы, эксперты не учли, что участники переписки являются работниками "Тольяттихимбанка" и все коммуникации между ними были определены исключительно их совместной трудовой деятельностью. Выводы экспертов не обоснованы, не достаточно мотивированы и сделаны без полноценного анализа содержания переписки (том 513 л.д. 1-10);

- заключение специалиста К от 14.05.2019 года, согласно которому цены, по которым в период времени с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года ОАО ТОАЗ реализовывало аммиак и карбамид компании "Нитрохем" соответствуют рыночному уровню (том 521 л.д. 1-103);

- заключение специалиста Б от 14.05.2019 года, согласно которому в представленных ей материалах настоящего уголовного дела, с учетом требований российского корпоративного и антимонопольного законодательства, отсутствуют сведения о том, что в период времени с ноября 2007 года по март 2012 года ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" были аффилированы между собой, а также отсутствуют сведения о том, что сделки между ними были сделками, в совершении которых имеется заинтересованность (том 521 л.д. 104-117).

Судья не излагает в приговоре содержание представленных представителем потерпевшего АО "Уралхим" копии решения арбитражного суда Самарской области от 05.08.2013 года по делу А55-6596/2013, решения арбитражного суда Воронежской области по делу № А14-7787/2012, решения арбитражного суда г. Москвы от 22.04.2013 года по делу № А40-6292/13, резолютивной части постановления 9-го арбитражного апелляционного суда от 11.07.2013 года и отчетов ОАО ТОАЗ о финансовых показателях за 2010-2012 годы (том 273 л.д. 194-239, том 289 л.д. 84-131, 135-170) по следующим основаниям. Решения арбитражных судов были получены с сайта, судом не заверены, отметок о вступлении судебных решений в законную силу на копиях не имеется. Отчеты ОАО ТОАЗ никем не заверены, часть отчетов никем не подписана. Указанные обстоятельства не позволяют признать представленные документы в качестве допустимых доказательств.

Судья не излагает в приговоре содержание представленных представителем потерпевшего АО "Уралхим" нотариальные протоколы осмотров интернет-страницы по адресу ...., с которой были скопированы решения арбитражных судов по делам №№ А40-243849/2016, А40-6292/2013, А40-35382/2013 (том 496 л.д. 1-112, 113-211, л.д. 212-319), поскольку государственными обвинителями были представлены аналогичные судебные решения, заверенные соответствующим судом, и имеющие отметки о вступлении решений в законную силу (том 496 л.д. 112-163, 211-249, 251-304). 

Судья не излагает в приговоре представленные государственными обвинителями и представителями АО "Уралхим" постановления следователей о приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, поскольку эти постановления фиксируют лишь факт принятия следователями процессуальных решений и не доказывают вину кого-либо из подсудимых. 

Судья не излагает в приговоре содержание представленных потерпевшим С брошюр, поскольку имеющиеся там сведения дублируют показания С и значительная часть сведений отношения к делу к не имеет. 

Судья не излагает в приговоре содержание представленных представителем потерпевшего АО "Уралхим" документов, которые в обвинительном заключении поименованы протоколами допросов ФИО21 и ФИО46 (том 289 л.д. 183-248). Данные документы представляют собой отчеты прокуратуры Швейцарии об исполнении запроса о правовой помощи государственной службы Норвегии по борьбе с экономическими и экологическими преступлениями, связанного с подозрением компании "Yara" ("Яра") в даче взятки государственным служащим Ливии. В отчетах должностным лицом прокуратуры Швейцарии изложены пояснения ФИО21 и ФИО46 о взаимоотношениях компании "Яра" со своими контрагентами. Данные события к настоящему уголовному делу отношения не имеют. 

Судья не указывает в доказательствах обвинения письма ФИО20 в адрес ФИО46 о ценах на аммиак и карбамид, приобщенные рапортом следователя (том 17 л.д. 241-249), поскольку преступление, согласно обвинению, было окончено 10.03.2012 года, а в приобщенных следователем письмах речь идет о более поздних периодах времени и о событиях, не имеющих отношение к преступлению.

Показания свидетеля Ш, заместителя главного бухгалтера АКБ "Тольяттихимбанк", о подписании ею депозитного договора от 05.06.2013 года между АКБ "Тольяттихимбанк" и компанией "Морумби Лимитед" к обвинению не относятся, на доказанность каких-либо обстоятельства по делу не влияют, поэтому судья в приговоре их не излагает. 

Заслушав участников судебного разбирательства, изучив представленные ими доказательства, судья приходит к выводу, что вина подсудимых полностью доказана совокупностью последовательных доказательств, которые получены в соответствии с требованиями УПК РФ и ничем не опровергаются. Представленные защитниками и представителями ПАО ТОАЗ доказательства не опровергают обвинение, а непризнание вины подсудимыми судья расценивает как способ защиты. Оснований для прекращения уголовного дела или прекращения уголовного преследования в отношении кого-либо из подсудимого не имеется. К таким выводам судья приходит по следующим основаниям. 

Доводы защитников и представителей ПАО "Тольяттиазот" о необходимости прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 5 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с отсутствием заявления потерпевшего судья отклоняет в связи со следующим. 

Согласно ч. 3 ст. 20 УПК РФ уголовные дела частно-публичного обвинения возбуждаются не иначе как по заявлению потерпевшего или его законного представителя, но прекращению в связи с примирением потерпевшего с обвиняемым не подлежат. К уголовным делам частно-публичного обвинения относятся уголовные дела о преступлениях, предусмотренных ст. 159 УК РФ, если они совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности. 

Настоящее уголовное дело было возбуждено на основании заявления представителя АО "Уралхим", которое признано потерпевшим. В ходе рассмотрения уголовного дела установлено, что АО "Уралхим" стало акционером ОАО ТОАЗ с 01.07.2008 года, то есть позже того периода, когда началось совершение преступления. 

Согласно разъяснениям в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 55 от 29.11.2016 года "О судебном приговоре" при отсутствии в деле заявления о привлечении подсудимого к уголовной ответственности за совершение преступления, указанного в части 2 или 3 статьи 20 УПК РФ, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 данной статьи, суд разъясняет потерпевшему или его законному представителю право обратиться к суду с таким заявлением. Устное заявление этих лиц отражается в протоколе судебного заседания. Если заявление от них не поступит, то суд выносит постановление (определение) о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) на основании пункта 5 части 1 статьи 24 УПК РФ.

В ходе рассмотрения уголовного дела в суде потерпевший С, который является акционером ОАО ТОАЗ с 2005 года, по собственной инициативе подал заявление о привлечении всех подсудимых к уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (том 509 л.д. 62). 

Таким образом, требования закона о наличии заявления потерпевшего как повода для возбуждения уголовного дела и уголовного преследования соблюдены. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что потерпевшими по делу не были признаны другие акционеры, значения для дела не имеют. Обращение с заявлением о возбуждении уголовного дела частно-публичного обвинения является правом, а не обязанностью потерпевшего, поэтому оснований для признания потерпевшими иных акционеров, которые не заявляли о нарушении их прав, не имеется. 

Оснований для прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности не имеется, так как все подсудимые скрываются от уголовного преследования и объявлены в розыск. В соответствии с ч. 3 ст. 78 УК РФ течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда. 

Заявления защитников и представителей ПАО "Тольяттиазот" о недопустимости показаний потерпевшего С, представителя потерпевшего ФИО6, свидетелей А, П, А, которые не могут сообщить источник своей осведомленности, а также имеют причины для оговора подсудимых, судья отклоняет. При вынесении приговора использованы показания указанных лиц только о тех событиях, в которых они принимали непосредственное участие. Осуждение С за совершение преступления против ОАО ТОАЗ, нахождение А под стражей по обвинению в совершении преступления, возможно, связанного с руководителями ОАО ТОАЗ, и судебные разбирательства Д с АКБ "Тольяттихимбанк" не могут рассматриваться как причины для оговора ими подсудимых. Показания С, ФИО6, Д и А подтверждаются иными доказательствами, что свидетельствует об их достоверности. 

Защитник А заявил о недопустимости документов, изъятых в налоговых и юридических компаниях "ФБК Гранд Торнтон", "Нортон Роуз Фуллбрайт", "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер", ссылаясь на то, что эти документы содержат переписку адвокатов и юристов со своими клиентами. Такие документы в соответствии со ст. 450.1 УПК РФ могут быть изъяты только после возбуждения в отношении адвоката уголовного дела или привлечения его в качестве обвиняемого.

Обыски в указанных компаниях были проведены на основании судебных решений и в порядке, предусмотренном ст. 182 УПК РФ. Нарушений требований УПК РФ при производстве обысков допущено не было. Ссылки защитника на положения ст. 450.1 УПК РФ значения не имеют, так как обыски проводились в 2015 году, а статья 450.1 введена в УПК РФ в 2017 году. 

Ссылки защитников на запрос суда Вестминстерского магистрата Великобритании о предоставлении дополнительной информации по делу об экстрадиции М и ФИО22., в котором изложены показания и мнения различных лиц о необоснованном уголовном преследовании ФИО22., а также на решение суда Вестминстерского магистрата Великобритании от 08.12.2016 года об отказе в выдаче ФИО24 Российской Федерации по причине сомнений в обоснованности его уголовного преследования, судья отклоняет. Запрос и решение суда Великобритании являются процессуальными документами. Показания и мнения лиц, допрошенных Вестминстерским судом, значения для настоящего уголовного дела также не имеют, поскольку российские суда поручений об их допросах Вестминстерскому суду не давали. Мнение и выводы иностранного суда в промежуточном процессуальном документе преюдициального значения для российских судов не имеет. Согласно ст. 473.1 УПК РФ признанными к исполнению на территории Российской Федерации могут быть только приговор и постановление суда иностранного государства в части конфискации находящихся на территории РФ доходов, полученных преступным путем. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что заключение экспертов Валентея и ФИО30 является недопустимым доказательством, судья отклоняет по следующим основаниям. 

Сторона защиты и представители ПАО "Тольяттиазот" заявили о недопустимости заключения экспертов В и С от 15.06.2015 года и показаний эксперта С по следующим основаниям: эксперты вышли за рамки поставленных перед ними вопросов; в ходе производства экспертизы эксперты допустили многочисленные методологические, фактологические и арифметические ошибки; эксперт-правовед С, не обладая специальными познаниями в области экономики, в нарушение требований ст. 205 УПК РФ в ходе допросов не разъясняла заключение, а фактически изменила выводы экспертов о стоимости аммиака и карбамида, реализованного ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем", при этом новые выводы С не были подтверждены экспертом-экономистом В; выводы экспертов В и С противоречат их же выводам в заключении от 17.11.2014 года, выполненном ими по арбитражному делу № А40-35382/13; эксперты В и С проводили экспертное исследование по арбитражному делу и высказали своё мнение по вопросам, которые были предметом экспертного исследования по настоящему уголовному делу, поэтому повторное привлечение их в качестве экспертов по уголовному делу является недопустимым. 

В обоснование доводов о недопустимости заключения экспертов В и С сторона защиты представила заключения специалистов Ш и С, специалистов Б и М, специалиста К, специалиста А, показания специалиста И, решения арбитражных судов по заявлениям ОАО ТОАЗ об оспаривании решений налогового органа, журналы "Фертилайзер", показания свидетеля К. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о недопустимости заключения экспертов В и С и показаний эксперта С судья отклоняет по следующим основаниям. 

В соответствии со ст. 75 УПК РФ недопустимыми являются доказательства, полученные с нарушением требований УПК РФ. 

Комплексная экономико-правовая экспертиза была назначена постановлением следователя в соответствии со ст. 195 УПК РФ. С постановлением о назначении экспертизы были ознакомлены защитники, потерпевший и представители потерпевшего. С заключением экспертов защитники, потерпевший и представители потерпевшего были ознакомлены. Заключение экспертов по форме соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ. Таким образом, экспертизы назначена и проведена в соответствии с требованиями УПК РФ.

Согласно ч. 2 ст. 70 УПК РФ эксперт не может принимать участие в производстве по уголовному делу при наличии обстоятельств, предусмотренных ст. 61 УПК РФ. Предыдущее его участие в производстве по уголовному делу в качестве эксперта или специалиста не является основанием для отвода. 

Если уголовно-процессуальный закон допускает повторное участие эксперта в производстве по уголовному делу, то предыдущее участие эксперта в арбитражном деле также не является препятствием для участия эксперта в уголовном деле, поскольку предмет доказывания по арбитражному делу не равнозначен предмету доказывания по уголовному делу. Доказательств заинтересованности экспертов в подтверждении своих выводов по арбитражному делу или в исходе настоящего уголовного дела, кроме личного мнения, защитниками не представлено. Несогласие стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" с выводами экспертов не является обстоятельством, которое может быть признано процессуальным нарушением и влечь за собой недопустимость заключения экспертов. 

Доводы стороны защиты о том, что эксперты В и С при производстве расчетов учли отгрузки по грузовым таможенным декларациям за январь 2008 года, отгрузка продукции по которым могла производиться в конце 2007 года, то есть за временными пределами, которые обозначены в постановлении следователя о назначении экспертизы, судья отклоняет по следующим основаниям. Эксперты В и С исследовали цены на продукцию, отгруженную в адрес компании "Нитрохем" в период с 01.01.2008 года по 31.12.2011 года. Согласно обвинению период преступной деятельности подсудимых определен с 12.11.2007 года по 10.03.2012 года. Таким образом, конец 2007 года тоже входит в период совершения преступления, и продукция, отгруженная в этот период в адрес компании "Нитрохем" также является предметом хищения. 

Сторона защиты заявила о том, что эксперты В и С суммировали разницу в ценах только по тем грузовым таможенным декларациям, по которым признали цены ОАО ТОАЗ ниже уровня рыночных цен, но не учли, что по многим декларациям цены ОАО ТОАЗ превышали уровень рыночных цен. Похищение части продукции, цены на которую экспертами признаны выше рыночной, подсудимым не вменяется, поэтому эти доводы защитников значения для дела не имеют. По этой же причине не имеют значения доводы стороны защиты о том, что продукцию на экспорт ОАО ТОАЗ поставляло не только в адрес компании "Нитрохем", но и другим компаниям. Хищение продукции, поставленной в адрес других юридических лиц, подсудимым не вменяется, а ошибочно вмененные поставки были исключены государственными обвинителями из обвинения. 

Представленные стороной защиты заключения и показания специалистов не опровергают заключение экспертов В и С, а являются лишь их мнениями по вопросу определения рыночных цен на аммиак и карбамид, которые судья оценивает следующим образом. Различные подходы к определению рыночной цены на тот или иной товар являются субъективным мнением авторов исследований, основанным на их знаниях и опыте. 

Для определения рыночных цен эксперты В и С применили метод сопоставимых неконтролируемых цен, имеющий в своей основе сравнительный подход, предусмотренный в статье 40 Налогового кодекса РФ. 

Положения ст. 40 НК РФ о способах определения рыночной цены согласуются с иными нормативными актами - законом "Об оценочной деятельности в РФ", федеральным стандартом оценки "Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки" (ФСО № 1). В ст. 40 НК РФ изложены универсальные и законодательно определенные способы (методы) определения рыночной цены, которые могут применяться и фактически применяются в разных областях и сферах, а не только по делам о налогах. 

Эксперты устанавливали соответствие цен на аммиак и карбамид, по которым ОАО ТОАЗ реализовывало продукцию компании "Нитрохем", рыночным ценам, то есть, сравнивали цену ОАО ТОАЗ с ценой, по которой эта продукция могла быть реализована производителем на свободном рынке при обычных условиях делового оборота. В п. 5 ст. 40 НК РФ как раз говорится о формировании цен на свободном рынке товаров, услуг, поэтому положения ст. 40 НК РФ могут применяться при определении рыночный цены не только по делам об уплате налогов. 

Согласно п. 11 ст. 40 НК РФ при определении и признании рыночной цены товара, работы или услуги используются официальные источники информации о рыночных ценах на товары, работы или услуги и биржевых котировках.

Источником сведений о рыночных ценах для экспертов были журналы ФМБ и "Промышленные грузы" и данные, представленные Самарской таможней. Журнал ФМБ издается компанией "Аргус", которая многочисленными решениями арбитражных судов, имеющимися и в материалах настоящего уголовного дела, признана авторитетным и официальным источником рыночных цен для проведения экспертных исследований. Кроме журналов ФМБ эксперты использовали для определения рыночных цен и альтернативные источники информации - журналы "Промышленные грузы" и данные таможенной статистики. Допрошенный по ходатайству защитников специалист К также отмечал, что данные таможенной статистики могут быть использованы для определения рыночных цен на товары. Таможенная статистика является официальной, формируется на основе грузовых таможенных деклараций и сведений о конкретных сделках. Грузовые таможенные декларации содержат все необходимые сведения для определения стоимости отгруженной продукции, поэтому использование экспертами В и С грузовых таможенных деклараций ОАО ТОАЗ для определения цен на продукцию предприятия является обоснованным.

Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. Сделки, нарушающие требования закона или иного правового акта, согласно ст. 168 ГК РФ являются недействительными. Таким образом, при совершении сделки стороны должны соблюдать не только условия договора и гражданского законодательства, но и требования других законов и правовых актов. 

Сделки между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" являлись внешнеэкономическими, и на них распространяется действие таможенного законодательства. Возможность использования сведений о дате выпуска товара из грузовых таможенных деклараций для определения стоимости товара соответствует положениям таможенного законодательства Российской Федерации. 

Так, согласно подпункту 23 пункта 1 статьи 11 Таможенного кодекса Российской Федерации, который действовал до 2010 года, а затем в переходный период с 2010 года по 2015 года, выпуск товаров - это действие таможенных органов, заключающееся в разрешении заинтересованным лицам пользоваться и (или) распоряжаться товарами в соответствии с таможенным режимом. 

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 4 Таможенного кодекса Таможенного союза, действовавшего с 2015 года по 2017 года, выпуск товаров - это действие таможенных органов, разрешающее заинтересованным лицам использовать товары в соответствии с условиями заявленной таможенной процедуры или в соответствии с условиями, установленными для отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры.

Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 2 действующего в настоящее время Таможенного кодекса Евразийского экономического союза выпуск товаров - это действие таможенного органа, после совершения которого заинтересованные лица вправе использовать товары в соответствии с заявленной таможенной процедурой или в порядке и на условиях, которые установлены в отношении отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры.

Согласно пункту 3 ст. 132 Таможенного кодекса РФ, пункту 7 ст. 190 Таможенного кодекса Таможенного союза, пункту 8 ст. 111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза с момента принятия/регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Регистрация таможенной декларации и выпуск товара таможенным органом является завершающим этапом внешнеэкономической сделки, после которого заинтересованные лица вправе использовать товары в соответствии с заявленной таможенной процедурой (режимом). К заинтересованным лицам относятся и стороны договора, контракта, то есть ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем". 

Согласно п. 1 ст. 138 Таможенного кодекса РФ, действовавшего в инкриминируемый период, допускается временное декларирование при вывозе с таможенной территории Российской Федерации российских товаров, в отношении которых не могут быть представлены точные сведения, необходимые для таможенного оформления.

Согласно п. 2 ст. 138 Таможенного кодекса РФ после фактического вывоза российских товаров с таможенной территории Российской Федерации декларант обязан подать одну или несколько полных таможенных деклараций на все товары, вывезенные за пределы таможенной территории Российской Федерации. Предельный срок подачи полной таможенной декларации в инкриминируемый период составлял от 90 дней до двух месяца со дня, следующего за днем фактического вывоза с таможенной территории РФ последней партии товаров.

Согласно п. 2 ст. 138 Таможенного кодекса РФ днем начала периода поставки товаров считается день принятия перевозчиком (первым перевозчиком при осуществлении перевозки товаров с перегрузкой (перевалкой) на другое транспортное средство) товаров для вывоза за пределы таможенной территории Российской Федерации. 

Согласно п. 5 ст. 138 Таможенного кодекса РФ ставки вывозных таможенных пошлин применяются на день фактического вывоза товаров с таможенной территории РФ. Днем фактического вывоза товаров с таможенной территории РФ считается дата проставления таможенным органом, расположенным в месте убытия товаров с таможенной территории РФ, отметок, разрешающих убытие товаров, на транспортных (перевозочных) либо иных документах.

Согласно п. 6 ст. 138 Таможенного кодекса РФ вывозные таможенные пошлины уплачиваются одновременно с подачей временной таможенной декларации исходя из ставок, действующих на день принятия временной таможенной декларации. Если сумма подлежащих уплате вывозных таможенных пошлин увеличивается в результате уточнения сведений и (или) увеличения ставки таможенной пошлины, подлежащей применению в соответствии, доплата сумм вывозных таможенных пошлин осуществляется одновременно с подачей полной таможенной декларации. 

Из указанных положений Таможенного кодекса РФ следует, что началом поставки товара считается день принятия товара перевозчиком, а днем фактического вывоза товаров с таможенной территории РФ считается дата проставления таможенным органом отметок, разрешающих убытие товаров, на транспортных (перевозочных) либо иных документах. По настоящему делу днем фактического вывоза товара следует считать проставление таможенным органом штампа "выпуск разрешен" в грузовых таможенных декларациях. 

Размер пошлины определяется исходя из стоимости товара. Окончательный размер подлежащей уплате таможенной пошлины при вывозе товара за пределы РФ законодатель также связывает со сроком подачи полной таможенной декларации. Законодательство обязывает уплатить, доплатить таможенные пошлину и сборы исходя из курса валюты, действующей на дату подачи полной (итоговой) таможенной декларации. Таким образом, окончательная стоимость вывезенного товара определяется в полной таможенной декларации на дату фактического вывоза товара. 

Кроме того, согласно пунктам 5.2 контрактов между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" общая сумма контрактов окончательно определяется на момент завершения всех отгрузок.

Изложенное позволяет сделать вывод о том, что правовые последствия контрактов между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", то есть право использовать товары в соответствии с заявленной таможенной процедурой и завершение всех расчетов по контрактам при поставке товара за пределы таможенной границы РФ окончательно наступают после подачи итоговой декларации и уплаты пошлины в окончательном размере. Именно этими действиями и завершались поставки продукции в адрес компании "Нитрохем".

Таким образом, сравнение экспертами цен ОАО ТОАЗ с рыночными ценами на дату выпуска товара в грузовой таможенной декларации, то есть на дату фактического завершения сделки (поставки), не противоречит действующему законодательству. Соответственно, и курс доллара для расчета стоимости поставленной продукции эксперты обоснованно брали на дату фактического завершения сделок. 

Эксперты В и С обоснованно не учитывали цены ОАО ТОАЗ на аммиак и карбамид в общей массе при определении уровня рыночной цены по следующим причинам. Во-первых, цены ТОАЗ выступали предметом экспертной оценки. Во-вторых, экспортные поставки ОАО ТОАЗ практически на 100% осуществляло в адрес одного покупателя - компании "Нитрохем". Данное обстоятельство не позволяет учитывать цены ОАО ТОАЗ совместно с ценами других производителей при расчете рыночной цены, так как это будет искажать реальную картину ценообразования на свободном рынке. При этом эксперты обоснованно применяли корректировку цен на продукцию ОАО ТОАЗ, поставляемую в направлении Балтики и на условиях FCA Химзаводская, от базиса поставки FOB Южный, чтобы максимально приблизить методику исследования к реальной ситуации, в которой функционировало ОАО ТОАЗ, так как практически весь объем продукции ОАО ТОАЗ продавал через порт Южный. Таким образом, экспертами исследовался определенный сегмент рынка химических удобрений и его условия, в которых ОАО ТОАЗ реализовывало большую часть своей продукцию компании "Нитрохем".

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что эксперты В и С необоснованно использовали спотовые цены для сравнения с ценами ОАО ТОАЗ, которые являются контрактными и, соответственно, существенно ниже спотовых, судья отклоняет по следующим основаниям. 

В ходе рассмотрения споров ПАО "Тольяттиазот" с налоговыми органами арбитражными судами исследовалась методика "Аргус Медиа", согласно которой по спотовым ценам реализуются партии продукта, которые должны быть отгружены в течение 30-40 дней с момента заключения сделки, спотовые объемы реализуются за наличный расчет, без отсрочки платежа. В рамках контрактов обычно реализуются крупные партии продуктов, доставка которых происходит в течение минимум трёх месяцев. Об этом указано в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 11.07.2017 года (том 496 л.д. 55-56). 

Контрактная цена - это цена, которая установлена в контракте на весь период его действия. Если цена в период действия контракта меняется дополнительными соглашениями, она уже не является контрактной. Для признания цены контрактной в контракте также должен сразу указываться весь объем поставляемого товара. В контрактах ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем" указывалось примерное количество товара, а конкретные даты и объемы партий согласовывались сторонами дополнительно. Цены на продукцию устанавливались в дополнительных соглашениях. При этом, контракты между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" не всегда заключались на год, как утверждали свидетели защиты, и зачастую продлевались. Так, контракт № 643/00206492/08056 от 29.05.2008 года на поставку аммиака был продлен до марта 2011 года (том 98 л.д. 11), контракт № 643/00206492/08122 от 22.12.2008 года продлен до 28.02.2010 года (том 98 л.д. 57, 59), контракты № 643/00206492/09049 от 24.04.2009 года (том 98 л.д. 61-64) и № 643/00206492/10054 от 11.05.2010 года (том 98 л.д. 140-143) были заключены на 7 месяцев, контракт № 643/00206492/10088 от 17.08.2010 года был заключен на 3 года и 3 месяца (том 98 л.д. 89-92), контракт № 643/00206492/10032 от 01.03.2010 года был продлен до 31.12.2011 года (том 98 л.д. 120). 

Кроме этого, ОАО ТОАЗ по мере необходимости корректировало цены на продукцию. Так, на карбамид цены на июль 2008 года устанавливались разные для разных периодов (том 98 л.д. 30), цены на июль 2009 по двум контрактам устанавливались разные для разных периодов (том 98 л.д. 51, 68) цены на июнь и на май 2010 года устанавливались разные для разных мест поставки (том. 98 л.д. 113, 139), на сентябрь 2010 года была установлена разная цена не только для разных мест поставки, но на разные периоды поставки (том. 98 л.д. 116). На аммиак цены на декабрь 2010 года и на октябрь 2011 года устанавливались разные для разных периодов (том 98 л.д. л.д. 87, 163).

Согласно пункту 5.1 всех контрактов на поставку аммиака и карбамида между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" цены на продукцию зависят от ситуации на мировом рынке и окончательно согласовываются сторонами дополнительными телексами, факсами или электронной почтой. 

Таким образом, определяя в дополнительных соглашениях цены на определенный период поставки, ОАО ТОАЗ имело возможность в короткий промежуток времени учитывать тенденции мирового рынка, и фактически корректировало цены по мере необходимости. 

Кроме этого, в электронной переписке между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", о которой пойдет речь ниже, часто встречаются случаи, когда стороны переносят срок поставки продукции на другие месяцы, выходящие за сроки ежемесячных дополнительных соглашений, или устанавливают другие цены на дополнительно поставляемые партии товара. При этом изменение сроков поставок или цен не отражается в дополнительных соглашениях. Эти обстоятельства опровергают показания специалистов со стороны защиты о том, что единственным источником цен на продукцию ОАО ТОАЗ могут быть только дополнительные соглашения к контрактам. 

Согласно пункту 2.1 всех контрактов на поставку аммиака и карбамида между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" поставка товара в течение срока действия контрактов должна осуществляться равномерными партиями. Точные сроки поставок согласовываются сторонами дополнительно. 

Как следует из электронной переписки ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем", в течение месяца сторонами согласовывались даты поставок партий продукции по разным направлениям и в различном объеме. 

ОАО ТОАЗ заключал с компанией "Нитрохем" ежемесячные соглашения, что соответствует понятию спотовой поставки. Наличный расчет является слишком специфическим условием при покупке химической продукции у производителя, чтобы использовать это условие в данном случае. Наличная оплата характерна для розничной торговли или мизерных партий товара. 

Условия оплаты продукции предусмотрены в пункте 6.1 всех контрактов на поставку аммиака и карбамида между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". Согласно этим условиям компания "Нитрохем" оплачивает продукцию в течение 80-90 дней от даты отгрузки, либо с безотзывного аккредитива, предусматривающего 100% авансовый платеж, либо платежи по аккредитиву производятся по предъявлении отгрузочных документов, срок для предоставления отгрузочных документов не более 45 дней от даты отгрузки. 

В ходе рассмотрения уголовного дела в суде установлено, что компания "Нитрохем" производило оплату за продукцию посредством аккредитивов. Это подтверждается перепиской между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" об открытии аккредитивов и показаниями свидетелей К, А, Б, Ш, Т

Аккредитив - это денежный документ, содержащий поручение о выплате определенной суммы денег физическому или юридическому лицу в соответствии с условиями, указанными в документе. Аккредитивная форма расчетов - это форма безналичных расчетов за товары и услуги, при которой оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком поставщика за счет средств плательщика, находящегося на его расчетном счете. При открытии аккредитива в банке покупателя резервируется определенная сумма денег, гарантирующая оплату продавцу поставляемой продукции. Такая форма оплаты не является отсрочкой платежа. На SWIFT-сообщениях за 2008 год имеются пометки экономиста АКБ "Тольяттихимбанк" о том, что поступавшие от компании "Нитрохем" деньги являются авансовыми платежами за продукцию (том 458 л.д. 137, 140, 143, 146 и другие). Следовательно, форма взаиморасчетов между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" также может быть отнесена к условиям оплаты, характерным для спотовых сделок. 

Таким образом, порядок и сроки определения цен на продукцию для компании "Нитрохем", порядок формирования отдельных партий продукции, способ оплаты продукции позволяет сделать вывод о том, что сделки между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" полностью подпадают под понятие спотовой сделки, а суждения специалиста И о том, что отношения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" в 2007-2012 годах были контрактными, являются теоретическими, основанными на формальном толковании текстов контрактов и дополнительных соглашений без учета фактических особенностей взаимоотношений этих юридических лиц. По этой же причине не могут быть приняты во внимание пояснения специалиста И о том, что спотовой партией аммиака, как правило, является партия объемом до 5.000 тонн. При решении вопроса о том, является ли сделка спотовой, следует исходить не только из объема партии, но, в первую очередь, из таких условий поставки как порядок формирования цены, сроки поставки, условия оплаты и другие заслуживающие внимание факторы. 

Изложенные обстоятельства подтверждают выводы экспертов В и С о спотовом характере сделок между этими юридическими лицами и отсутствии оснований для применения скидок на объем партии.

Доводы стороны защиты и ПАО "Тольяттиазот" о том, что по некоторым месяцам эксперты определяли рыночные цены, исходя лишь из одной-двух сделок за месяц, не могут быть приняты во внимание. Любой рынок имеет периоды активности и периоды спада. Соответствующие колебания отражаются на уровне рыночных цен. Как видно, из заключения экспертов, эти колебания и были учтены экспертами В и С, поскольку в разные месяцы уровень цен был разным в зависимости от активности рынка. В связи с этим был бы неоправданным вывод экспертов о невозможности установить уровень рыночных цен за определенный месяц, если фактически сделки в этот месяц проводились, и цены этих сделок указаны в материалах, которые использовали эксперты. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что проведенное В и С исследование не соответствует Методике проведения экспертного исследования, связанного с определением рыночной цены (стоимости) безводного аммиака по ГОСТ 6221-90, опубликованной в 2011 году по решению Научно-методического совета Российского федерального центра судебной экспертизы при Министерстве юстиции РФ, судья во внимание не принимает по следующим основаниям. Указанная Методика не является нормативным актом или документом, подлежащим обязательному использованию экспертами при производстве экспертиз. В заключении указано, что эксперты использовали Методику при производстве экспертизы. В какой части и к исследованию каких обстоятельств применять данную Методику, решали сами эксперты. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" об особенностях производства ОАО ТОАЗ, которые должны учитываться при сравнении цен ОАО ТОАЗ с ценами других производителей, не имеют под собой никаких оснований. К таким "уникальным" особенностям они относят транспортировку аммиака по трубопроводу, квоты на транспортировку аммиака через территорию Украины, малые мощности по переработке аммиака, небольшой объем собственных хранилищ, непрерывность производства аммиака и необходимость постоянного сбыта производимого аммиака. Все эти обстоятельства должны учитываться при формировании производственного плана предприятия и, как показали свидетели В, С, К, М, П, А и другие, они учитывались при планировании деятельности ОАО ТОАЗ и ПАО ТОАЗ. Утверждения этих свидетелей о наличии проблем с транспортировкой аммиака через территорию Украины являются голословными. В решении арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2017 по делу А40-243849/16-108-2201 в частности отмечено, что на 2011 год объем перекачки аммиака по трубопроводу, согласованный российско-украинской рабочей группой, составлял 1.800.000 тонн аммиака. Фактически ОАО ТОАЗ в 2011 году транспортировало 1.671.124 тонны аммиака, что значительно меньше запланированного объема (том 496 л.д. 70). Таким образом, ОАО ТОАЗ само не использовало имевшиеся возможности для транспортировки аммиака по трубопроводу при отсутствии препятствий со стороны украинских предприятий. Изложенные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что в 2007-2011 годах ОАО ТОАЗ не имело каких-либо принципиальных отличий от любого другого химического предприятия, которые могли бы оказать влияние на цены на продукцию. 

Сторона защиты, представители ПАО "Тольяттиазот", специалисты К, А и И заявили о том, что эксперты В и С должны были использовать диапазон рыночных цен, а не среднюю цену по рынку, при этом следовало учитывать, что любая цена, входящая в этот диапазон, является рыночной. Данные доводы не могут быть приняты во внимание по следующим основаниям. Если принять логику указанных лиц, то нерыночных цен вообще существовать не может, так как диапазоном рыночных цен всегда будет промежуток между нижним и верхним пределами цен по рынку. В этом случае, по какой бы цене не продавался товар на рынке, эта цена всегда будет в пределах рыночного диапазона, например, являясь его верхним или нижним пределом. При таком подходе положения статьи 40 НК РФ о возможности применения к налогоплательщикам санкций при отклонении цен более чем на 20% от рыночного уровня теряют смысл. В статье 40 НК РФ говорится не о диапазоне, а об уровне рыночных цен, то есть об их среднем значении. По этой причине эксперты В и С обоснованно определяли средний уровень рыночных цен за определенные периоды, с которым сравнивали цены ОАО ТОАЗ. 

Доводы о том, что эксперты В и С, проводя экспертизу по арбитражному делу № А40-35382/13, пришли к выводу о том, что цены ОАО ТОАЗ не соответствовали рыночным не во все месяцы 2010 года, а при производстве экспертизы по настоящему уголовному делу пришли к выводам о несоответствии цен ОАО ТОАЗ рыночным ценам во все месяцы 2010 года, не могут быть приняты во внимание в связи со следующим. 

Выводы экспертов зависят от того, какие вопросы поставлены перед ними и какие материалы представлены им для исследования. 

Налоговые органы, проводя проверки ОАО ТОАЗ, не обладали той информацией, которой стала известна в ходе предварительного расследования, и проверяли отдельные периоды деятельности ОАО ТОАЗ. Предметом рассмотрения арбитражных судов являлась проверка выводов налоговых органов о совершении ОАО ТОАЗ налоговых нарушений, а не выяснение вопросов, являющихся предметом рассмотрения по настоящему уголовному делу. Если в ходе налоговой проверки были выявлены несоответствия цен за некоторые месяцы отчетного периода, то и арбитражные суды проверяли законность и обоснованность доначисления налогов именно за эти периоды. В задачи арбитражных судов не входило установление в действиях работников ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем" иных налоговых нарушений, признаков преступления, установление мотивов и целей принятия их должностными лицами решений, оценка действий конкретных должностных лиц ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем" с точки зрения уголовного права. Экономико-правовая экспертиза по данному уголовному делу была назначена за более длительный промежуток времени и с учетом дополнительных обстоятельств, которые стали известны органу следствия в ходе предварительного следствия. С учетом этих обстоятельств орган следствия представил экспертам материалы, которые позволили экспертам прийти к выводам, отличающимся от их выводов в заключении по арбитражному делу, в том числе по объемам поставленной в адрес компании "Нитрохем" продукции и её стоимости. По этим же причинам не могут быть приняты доводы стороны защиты о том, что решения арбитражных судов о соответствии цен ОАО ТОАЗ рыночным ценам в определенные периоды времени имеют преюдициальное значение для настоящего дела. Одновременно защитники заявляют, что решениями арбитражных судов не может устанавливаться вина лиц, которых не принимали участие в рассмотрении арбитражных дел, то есть подсудимых. Арбитражные суды не устанавливали виновность конкретных лиц в продаже аммиака и карбамида компании "Нитрохем" по заниженным ценам. Арбитражные суды лишь проверяли доводы налоговых органов и возражения ОАО ТОАЗ на них. Решения арбитражных судов имеют значение для настоящего дела лишь в той части, в какой судами были проверены доводы налоговых органов о несоответствии цен ОАО ТОАЗ рыночным ценам.

Доводы защитников о том, что эксперты В и С не указали, в какую сторону отклоняются цены ОАО ТОАЗ от рыночных, не соответствуют тексту заключения. В заключении экспертов указано, что цены ОАО ТОАЗ отклонялись от рыночных в сторону занижения (том 296 л.д. 188). 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что эксперт-правовед С в ходе допросов незаконно изменила выводы экспертов в заключении, а эксперт-экономист Валентей не подтвердил новые выводы ФИО30, не могут быть приняты во внимание. 

Согласно ст. 205 УПК РФ эксперт может быть допрошен для разъяснения данного им заключения. В ходе предварительного следствия эксперт С была допрошена и разъяснила заключение, указав на допущенные экспертами технические ошибки. Разъяснение эксперта С не содержит новых выводов. Вывод экспертов состоит в том, что цены ОАО ТОАЗ отличались от рыночных в сторону занижения, и этот вывод остался неизменным после допроса С. С указала лишь на арифметические и технические ошибки, исправление которых не требовало специальных познаний в области экономики. То, что эксперт В не подтвердил разъяснения С, значения для дела не имеет, так как С принимала участие в производстве экспертизы и обладала необходимой информацией для дачи разъяснений о допущенных ошибках. Допросы С были проведены в соответствии с требованиями ст.ст. 189, 190, 205 УПК РФ, поэтому оснований для признания её показаний недопустимыми доказательствами не имеется. 

Показания свидетелей М, Ш, Л, Ю, К о порядке оформления грузовых таможенных деклараций на продукцию ОАО ТОАЗ не опровергают заключение экспертов В и С. 

Специалисты Б и М исследовали поставки продукции в адрес компании "Нитрохем" в 2002-2004 годах, которые в обвинении не фигурируют, поэтому их заключение значения для дела не имеет. 

Специалисты Ш и С, А, К и И, давая оценку заключению экспертов В и С как необоснованному и не соответствующему современным методикам, вышли за пределы полномочий специалиста. Разъяснения и мнения указанных специалистов о соответствии цен ОАО ТОАЗ рыночному уровню являются их субъективным мнением и не опровергают выводы В и С. 

Показания свидетеля К об обстоятельствах подготовки им заключений по заданиям арбитражного суда и следователя могут иметь значение для оценки его взаимоотношений с ФИО56, но не доказывают, что эксперты В и С проводили экспертное исследование по данному уголовному делу, находясь под чьим-либо влиянием. 

Валентей является доктором экономических наук, С доктором юридических наук. Оба эксперта имеют длительный стаж экспертной работы. Компетенция и опыт работы экспертов не вызывают сомнений. Выводы экспертов основаны на материалах дела, содержащих все необходимые для проведения исследования сведения. Примененные методики, использованные нормативно-правовые акты, научная и методическая литература, источники данных о мировых ценах и ход проведения исследования экспертами подробно изложены в заключении, что позволяет проверить обоснованность и достоверность их выводов. Никаких противоречий в заключении и в показаниях С не имеется. Кроме этого, выводы экспертов В и С о несоответствии цен ОАО ТОАЗ рыночным ценам подтверждаются иными доказательствами, анализ которых будет приведен ниже. По изложенным доводам судья приходит к выводу, что заключение комплексной экономико-правовой экспертизы от 15.06.2015 года является относимым и допустимым доказательством, вопрос о соответствии цен ОАО ТОАЗ рыночным ценам не требует дополнительного или повторного экспертного исследования, а представленные защитниками заключения и показания специалистов, показания свидетелей не опровергают заключение экспертов.

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ устанавливались не подсудимыми, а соответствующими службами ОАО ТОАЗ в ходе переговоров с компанией "Нитрохем", полностью опровергаются исследованными в суде доказательствами. 

Свидетели В, К, М, И, С, А, В, К в суде, а свидетели С и Т на предварительном следствии показали, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ для компании "Нитрохем" формировались коллегиально, с учетом производственных особенностей ОАО ТОАЗ и по результатам переговоров с покупателем. 

Свидетель Ш показала, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем" определялись руководителем предприятия после согласования с заинтересованными службами. 

Свидетели И П., О, а также свидетель Т в суде показали, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ определяли ФИО22. ФИО23 и ФИО24. 

Свидетель В показал, что свидетелями П и О, чьи личности сохранены в тайне, могут быть свидетели Т и С. Сторона защиты, ссылаясь на практику Амурского областного суда, считает, что допрос одних и тех же свидетелей под их подлинными именами и под псевдонимами является нарушением требований УПК РФ и влечет недопустимость как тех, так и других показаний. При оценке доводов защиты и показаний свидетеля В в этой части судья исходит из следующего.

При наличии предусмотренных в УПК РФ обстоятельств, по которым личность свидетеля была сохранена в тайне, уголовно-процессуальное законодательство не запрещает допрос этого же свидетеля в обычном процессуальном статусе. Зачастую бывают случаи, когда и стороне защиты и стороне обвинения достоверно известно, что определенное лицо располагает информацией по делу и его необходимо допросить об обстоятельствах преступления. При официальном допросе такой свидетель не желает давать показаний, например, о причастности подозреваемого, обвиняемого к совершению преступления, но готов дать правдивые показания при сохранении в тайне его имени. Если такой свидетель будет допрошен на предварительном следствии только в качестве свидетеля, личность которого сохранена в тайне, защита будет полагать, что свидетель не был допрошен вообще и вполне естественно, что в суде заявит ходатайство о его допросе. Исходя из позиции стороны защиты по настоящему делу, чтобы не нарушать требования уголовно-процессуального закона, такой свидетель при допросе в суде обязан будет заявить, что он уже допрошен в качестве свидетеля, личность которого сохранена в тайне, поэтому он не имеет права давать показания в качестве официального свидетеля. Если же суд, зная подлинное имя засекреченного свидетеля, откажет в ходатайстве о его допросе в качестве обычного свидетеля, то суд должен указать причину отказа. Исходя из позиции защиты, суд должен мотивировать отказ в допросе свидетеля тем, что свидетель уже был допрошен в качестве свидетеля, личность которого сохранена в тайне, тем самым необоснованно раскрыв сведения о нём, либо отказать в допросе свидетеля без указания причин, что повлечет неполноту судебного разбирательства с вытекающими из этого последствиями. В таком случае само применение мер безопасности в отношении свидетеля теряет смысл. По изложенным доводам оснований для раскрытия личностей свидетелей П и О лишь для того, чтобы подтвердить или опровергнуть подозрения защиты, не имеется. 

Предположения свидетеля В о совпадении личностей С, Т, П и О никакого значения для дела не имеют. Личности свидетелей П и О сохранены в тайне не потому, что им кто-то угрожал, а по иным причинам. Свидетель В обосновывает свои предложения тем, что якобы некие лица, действующие от имени АО "Уралхим", предлагали ему дать ложные показания по делу, а после его отказа, угрожали ему. Показания свидетеля В ничем не отличаются от показаний десятков других работников ОАО ТОАЗ, а именно: о специфических особенностях производства ОАО ТОАЗ; о коллегиальном формировании цен на продукцию; об отсутствии взаимозависимости между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" и тому подобном. Свидетели В и С, например, открыто заявляют, что действия потерпевшего АО "Уралхим" являются якобы попыткой незаконного захвата АО "Тольяттиазот". При этом, никто из сотрудников АО "Тольяттиазот" не заявлял, что на них оказывалось давление со стороны представителей АО "Уралхим". В данной части показания В вызывают сомнение в достоверности, а проверить показания В об оказании на него давления не представляется возможным. Невозможность проверки показаний В влечет невозможность использования его показаний в данной части. 

Для оценки остальных показаний свидетелей В, К, К, М, И, С, А, В, С, Т, Ш, И, П, О необходимо использовать объективные доказательства. 

Основой для заключения контрактов на поставку аммиака компании "Нитрохем" на условиях FOB Южный, согласно пункту 12.5 контрактов, являлось долгосрочное соглашение на закупку и продажу аммиака от 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". Условия долгосрочного соглашения ставят ОАО ТОАЗ в зависимость от компании "Нитрохем". К таким условиям следует отнести следующие: компания "Нитрохем" является эксклюзивным покупателем аммиака, поставляемого ОАО ТОАЗ на экспорт течение 20-ти лет; в случае отказа ОАО ТОАЗ от выполнения обязательств по данному соглашению оно обязано возместить компании "Нитрохем" убытки в размере 20.000.000 долларов США за каждый год, оставшийся невыполненным; при определении цены на аммиак учитываются самые низкие опубликованные цены за четырехнедельный период; количество аммиака, предназначенного для продажи другим странам, будет определять компания "Нитрохем"; продажа аммиака по цене ниже себестоимости не является обстоятельством непреодолимой силы и не освобождает ОАО ТОАЗ от исполнения соглашения. 

Сторона защиты и представители ПАО "Тольяттиазот" ставят под сомнение существование этого соглашения. ФИО21 заявил о том, что ему о долгосрочном соглашении между ОАО "ТОАЗ и компанией "Нитрохем" ничего не известно. Наличие указанного долгосрочного соглашения между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" подтверждается показаниями свидетелей С, Д, Н, И и следующими доказательствами. 

На заседании совета директоров ОАО ТОАЗ 21.11.2000 года было одобрено заключение долгосрочного соглашения на покупку и продажу аммиака между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" (том 436 л.д. 88-90). Протокол заседания совета директоров подписан председателем собрания ФИО22 и секретарем С Экземпляр соглашения на английском языке от имени ОАО ТОАЗ подписали М и Т, от имени компании "Нитрохем" Ф и А ФИО33 (том 507 л.д. 1-20). Экземпляр соглашения на русском языке от имени ОАО ТОАЗ подписал М, от имени компании "Нитрохем" Ф ФИО33 (том 507 л.д. 50-70). Свидетель И опознала свою подпись в английском экземпляре соглашения. Английский экземпляр соглашения заверен печатью канцелярии ОАО ТОАЗ. Свидетель К подтвердила, что она заверяла подпись переводчика Т на экземпляре долгосрочного соглашения, переведенного на русский язык. Кроме этого, долгосрочное соглашение фигурирует в соглашении о поддержке между компанией "Амеропа Холдинг", ОАО ТОАЗ и Европейским банком реконструкции и развития (том 260 л.д. 38-39), в письме-представлении ОАО ТОАЗ (том 306 л.д. 49), в кредитном соглашении между ОАО ТОАЗ и Черноморским банком торговли и развития (том 393 л.д. 146). В ходе обыска в компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер", которая оказывала ОАО ТОАЗ юридическую помощь, был обнаружен английский вариант долгосрочного соглашения (том 259 л.д. 35-59) полностью идентичный, включая рукописные пометки, английскому экземпляру соглашения, который был представлен суду представителем АО "Уралхим". Совокупность указанных доказательств достаточна для вывода о реальном существовании этого соглашения и о том, что представленные представителем АО "Уралхим" английский и русский варианты долгосрочного соглашения являются аутентичными. Показания свидетеля Т о том, что экземпляр соглашения на английском языке, возможно, заверен её подписью, значения для оценки данного доказательства не имеет, поскольку её показания не опровергают факт заключения этого соглашения и не ставят под сомнение подлинность текста соглашения. 

Заявление защитника Т о недопустимости представленных представителем АО "Уралхим" экземпляров долгосрочных соглашений по причине неизвестности их происхождения, судья отклоняет. Представитель АО "Уралхим" ФИО6 пояснил, что экземпляры долгосрочных соглашений он получил от свидетеля П, личность которого сохранена в тайне. Свидетель И., личность которого сохранена в тайне, и который имел отношение к ОАО ТОАЗ, также предъявлял следователю на допросе копию долгосрочного соглашения на русском языке. Источники происхождения имеющихся в деле копий долгосрочного соглашения известны, поэтому оснований для признания их недопустимыми доказательствами не имеется. 

Показания свидетелей М, Ш, К, И, П, О, свидетеля Т в суде получены в соответствии с требованиями УПК РФ, подтверждаются иными объективными доказательствами, поэтому являются относимыми и допустимыми доказательствами. Правильность выводов свидетеля М при производстве экспертизы по заданию налогового органа о несоответствии рыночному уровню цен на продукцию ОАО ТОАЗ, поставленную компании "Нитрохем" в 2008-2011 годах, и показания свидетелей К, Ш, И, П, О, Т в суде подтверждаются вступившими в законную силу решениями арбитражных судов. 

Предусмотренное указанным долгосрочным соглашением условие об использовании минимально возможных цен при поставках аммиака компании "Нитрохем" фактически реализовывалось членами преступной группы при совершении преступления. Данный факт подтверждается показаниями свидетелей М, Ш, К, И, П, О, свидетеля Т в суде, отчетом специалистов ООО "Эксперт-ГУМ" № 48/06 от 31.12.2005 года, заключением комплексной экономико-правовой экспертизы, представленными государственными обвинителями решениями налоговых органов о привлечении ОАО ТОАЗ к ответственности за продажу продукции по заниженным ценам, решениями арбитражных судов по жалобам ОАО ТОАЗ на решения налоговых органов, письмом-представлением в адрес компании "Эрнст энд Янг", проводившей аудит ОАО ТОАЗ, в котором ФИО24, А и М подтвердили, что цены продажи удобрений между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" существенно отличаются от цен, публикуемых аналитическим агентством "Фиртикон" (том 306 л.д. 48-49), а также иными доказательствами, приводимыми ниже.

Показания свидетелей В, К, Ш, М, И, С, А, В в суде, и свидетелей С и Т на предварительном следствии о коллегиальном формировании цен полностью опровергаются электронной перепиской между работниками компании "Нитрохем", московского представительства компании "Амеропа" и ОАО ТОАЗ. Из этой переписки также следует, что никаких проблем со сбытом продукции ОАО ТОАЗ не должно было испытывать и не испытывало. 

Так, при обсуждении цен на февраль 2009 года В просит ФИО46 увеличить цены на карбамид до 140 долларов, но в итоге И. соглашается на предложенные ФИО46 135 долларов (том 251 л.д. 163, 153, 152, 157).

В ходе обсуждения с В цен на март 2009 года ФИО46 упорно настаивает на своих ценах и соглашается поднять цену на карбамид на 5 долларов, но только на дополнительно поставляемые партии (том 254 л.д. 45-51). При этом ФИО46 направляет письмо с предложением цен ФИО22 (том 254 л.д. 43-44). Также ФИО46 выясняет у ФИО22., как им лучше сформировать ценовую политику, какие у ФИО22. есть пожелания по способу транспортировки продукции. В ходе переписки с В цены, указанные в письме ФИО22, ФИО46 не меняются. 

При определении цен на апрель 2009 года ФИО46 предлагает цены на аммиак 195 долларов на условиях FOB Южный, 145 долларов на условиях FCA Тольятти, а на карбамид 145 долларов на условии FCA Тольятти (том 251 л.д. 107). В письме от 19.03.2009 года В предлагает 195 долларов за аммиак на условиях FOB Южный, 150 долларов в направлении Вентспилса и 165 долларов за карбамид на FCA Химзаводская (том 251 л.д. 111). Однако в письме от 20.03.2009 года ФИО28 соглашается на 195 долларов за аммиак на FOB Южный, то есть на цену, предложенную ФИО46, снижает свою цену на карбамид на условиях FCA Тольятти (то есть станция Химзаводская) до 152 долларов, а цену на аммиак на FCA Вентспилс снижает до 140 долларов (том 251 л.д. 113). Фактически, В соглашается с предложением ФИО46, увеличив цену только на карбамид на 7 долларов. 

В ходе обсуждения цен на май 2009 года В соглашается с предложенными ФИО46 ценами (том 254 л.д. 52-56).

При обсуждении цен на июнь 2009 года В просит увеличить цену на аммиак до 160 долларов, ссылаясь на тяжелое финансовое положение ОАО ТОАЗ, а ФИО46 соглашается увеличить цену со 110 до 120 долларов, ссылаясь на то, что более высокая цена повлечет убытки для компании "Нитрохем" (том 251 л.д. 203, 206). 

При осуждении цен на июль 2009 года ФИО46 предлагает 128 долларов за карбамид, В просит 150 долларов, но подтверждает цену в 132 доллара, хотя и указывает, что цена в 132 доллара не покрывает производственные расходы ОАО ТОАЗ (том 251 л.д. 168, 176, том 254 л.д. 29). ФИО46 соглашается поднять цену на карбамид до 150 долларов только с 15 июля (том 254 л.д. 30). В письме от 19.06.2009 года ФИО46 указывает на низкий спрос на аммиак в порту Южном, но в письме от 23.06.2009 года просит ОАО ТОАЗ принять все меры для быстрой доставки аммиака в порт Южный (том 251 л.д. 168, 177), а впоследствии запрашивает и дополнительный объем аммиака (том 254 л.д. 33).

В письме о программе поставок на август 2009 года ФИО46 указывает на слабый спрос на аммиак, но при этом сообщает, что сможет продать большее количество и интересуется, сколько аммиака дополнительно может произвести ОАО ТОАЗ на экспорт (том 251 л.д. 116-117). В письме от 13.07.2009 года ФИО46 снова указывает на слабый спрос на аммиак, но при этом опять сообщает о готовности продать больший объем и интересуется, сколько аммиака дополнительно может произвести ОАО ТОАЗ на экспорт (том 251 л.д. 121-122). В письме от 16.07.2009 года ФИО46 вновь просит увеличить поставки карбамида и аммиака, и для этого просит ОАО ТОАЗ запустить дополнительное оборудование. В этом же письме ФИО46 предлагает цены на август в 140 долларов за карбамид и 171 доллар за аммиак (том 251 л.д. 133). В письмах от 17 и 21.07.2009 года В соглашается с предложенными ФИО46 ценами и сообщает о трудностях с запуском 4-ой установки по производству аммиака (том 251 л.д. 134, 135). В письме от 21.07.2009 года ФИО46 вновь сетует на сложности со сбытом продукции, но при этом настаивает на скорейшем запуске дополнительной установки по производству аммиака (том 251 л.д. 136). При этом налоговыми органами России из компетентных органов Турции получены сведения, что аммиак, приобретенный у ОАО ТОАЗ по цене 171 доллар за тонну в августе 2009 года, компания "Нитрохем" продала турецкой компании "Yildiz Entegre Agac Sanaye Ve Ticaret A.S." по цене 282 доллара за тонну.

При обсуждении программы на сентябрь 2009 года ФИО46 вновь высказывает недовольство тем, что ОАО ТОАЗ слишком медленно перекачивает аммиак в порт Южный и уменьшает объемы аммиака для компании "Нитрохем", из-за чего у покупателей возникают проблемы, а компания "Нитрохем" может понести убытки (том 252 л.д. 17, 21). На сентябрь 2009 года ФИО46 в виде исключения соглашается поднять цену на аммиак на 5 долларов, но отказался поднять цену на карбамид даже на 1 доллар, со 149 до 150 (том 254 л.д. 72-74, 76, 79-80). 

В письме от 11.09.2009 года ФИО46 сообщает о падении рынка карбамида, но при этом выражает уверенность, что продаст весь карбамид, который ОАО ТОАЗ планирует поставить на экспорт. Также он прогнозирует снижение спроса на аммиак, но при этом просит ОАО ТОАЗ запустить в эксплуатацию 6-ю установку по производству аммиака и увеличить скорость перекачки аммиака (том 252 л.д. 4). 

В ходе обсуждения цен на октябрь 2009 года предложенные ФИО46 цена были повышены на 8-12 долларов (том 254 л.д. 66-69).

При обсуждении программы на ноябрь 2009 года ФИО46 указывает на спад спроса на аммиак и карбамид, при этом указывает, что для заключения компанией "Нитрохем" контрактов со своими покупателями на 2010 год им надо быть уверенными в том, в ОАО ТОАЗ должны работать на полную производительность 6 установок по производству аммиака и 2 установки по производству карбамида, то есть практически все (том 252 л.д. 2-3). В отвечает, что предложенные ФИО46 цены являются убыточными для ОАО ТОАЗ, однако подтверждает предложенную ФИО46 цену на аммиак. Цену на карбамид ФИО46 поднимает на 8 долларов только для того, чтобы ОАО ТОАЗ смогло запустить второй агрегат по производству карбамида, а компания "Нитрохем" смогла бы увеличить объемы продаж (том 254 л.д. 59-64).

В переписке о ценах на декабрь 2009 года ФИО46 фактически указывает ФИО24, какие цены будут установлены на аммиак и карбамид, соглашаясь поднять цену на карбамид только на 4 доллара и то, при условии, что ОАО ТОАЗ запустит вторую установку по производству карбамида (том 251 л.д. 138, 142, 144, 146). При этом в письме от 10.12.2009 года ФИО46 предлагает Л хотя бы один раз поощрить ОАО ТОАЗ за пуск второй установки, подняв цену на карбамид на 4 доллара (том 251 л.д. 148). 

При обсуждении цен на январь 2010 года ФИО46 дает указание сотруднику компании "Нитрохем" Ф, какие цены установить на продукцию ОАО ТОАЗ (том 254 л.д. 108), что последний и делает через московское представительство компании "Амеропа" (том 254 л.д. 110-111). Впоследствии эта цена была зафиксирована в дополнительном соглашении между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". 

Перед установлением цен на январь 2010 года 29.12.2009 года ФИО46 направил письмо ФИО22, в котором ссылается на их переговоры в Лондоне. В этом письме ФИО46 просит ФИО22. пересмотреть позицию в отношении Киева и заключить контракт на перекачку аммиака на 2010 года, ссылаясь на то, что у компании "Нитрохем" имеются крупные контракты на поставку аммиака, и поиск иных поставщиков повлечет убытки в миллионы долларов, которые будут потеряны навсегда. При этом ФИО46 не понимает позицию ФИО22. сражаться за более низкие расходы на производство или транспортировку, поскольку высокие цены на газ и более высокие железнодорожные затраты в России они только в исключительных случаях рассматривают как причину для некоторых из "нормальных" ежегодных увеличений (том 254 л.д. 108-109). 

В ходе обсуждения цен февраль 2010 года ФИО24 просил поднять на 5 долларов цену на аммиак на условиях FCA Химзаводская из-за необходимости соблюдать 20-типроцентную разницу в ценах, предусмотренную российским налоговым законодательством, на что ФИО46 ответил отказом, сославшись на то, что предложенная им цена находится в пределах этой разницы (том 254 л.д. 106-107). В итоге ФИО24 соглашается с предложенными ФИО46 ценами (том 254 л.д. 104-105). 

По результатам обсуждения ФИО46 и ФИО24 цен на март 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены только на карбамид на условиях FCA на 5 долларов (том 254 л.д. 125-127).

При обсуждении цен на апрель 2010 года ФИО46 высказывает недоумение запросами ФИО24 об увеличении цены на карбамид на 65 долларов, при том, что они могут обсуждать разницу только в 5 долларов (том 252 л.д. 58). Также ФИО46 выражает удивление снижение ФИО24 объема карбамида для компании "Нитрохем", так как это вынудит компанию "Нитрохем" покупать карбамид у третьих лиц, что, в свою очередь, повлечет убытки (том 252 л.д. 55). Данный факт подтверждает, что цены, по которым компания "Нитрохем" покупала продукцию у ОАО ТОАЗ, были наиболее выгодными для неё. 

По результатам обсуждения ФИО46 и ФИО24 цен на май 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5 долларов. Как и раньше ФИО46 указывает на падение рынка, но при этом просит ОАО ТОАЗ не сокращать поставки, чтобы компании "Нитрохем" могла выполнить свои обязательства, несмотря на то, что экспортные цены не покрывают производственные затраты ОАО ТОАЗ (том 254 л.д. 128, 130).

При обсуждении цен на июнь 2010 года из предложенных ФИО46 цен ФИО24 была увеличена цена только на аммиак на условиях FCA на 5 долларов (том 254 л.д. 118-123). 

Особое внимание обращает на себя переписка по поводу цен на июль 2010 года. Сначала ФИО46 предложил цены на аммиак на условиях FOB 240 долларов, на условиях FCA 145 долларов, на карбамид на условиях FOB 128 долларов, на условиях FCA 115 долларов (том 254 л.д. 117). Однако в письме от 25.06.2010 года ФИО46 снизил ранее предложенные цены на 3-5 долларов (том 254 л.д. 113). В письме от 02.07.2010 года на предложение ФИО24 ФИО46 согласился поднять цену только на аммиак на условиях FCA на 5 долларов (том 254 л.д. 114). Выдержку из ответного письма ФИО24 от 06.07.2010 года необходимо привести дословно: "можем подтвердить только следующие цены на июль: аммиак FOB 235 долларов (нет разницы/подтвердим); аммиак FCA 150 долларов (нет разницы/подтвердим); карбамид порт Южный - минимальная цена 119 долларов (+4 доллара/посоветуйте пожалуйста); карбамид рекой 126 долларов (+1 доллар/посоветуйте пожалуйста)" (том 254 л.д. 115). Ещё одним письмом от 06.07.2010 года ФИО24 подтвердил эти цены (том 252 л.д. 137). В итоге, первоначально предложенные ФИО46 цены на аммиак на условиях FOB были снижены на 5 долларов, на условиях FCA повышены на 5 долларов, на карбамид на условиях FOB снижены на 2 доллара, на условиях FCA повышены на 4 доллара, а средняя цена всей продукции повышена на 2 доллара. (том 252 л.д. 141-142, 145-146, 156, 157, 140).

В ходе обсуждения цен на август 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5 долларов (том 254 л.д. 88-92). В ходе переписки ФИО24 упоминает некое соглашение с Лондоном о ценах на продукцию. Данный факт подтверждает, что находящийся в Лондоне ФИО22 имел непосредственное влияние на цены ОАО ТОАЗ. 

По результатам обсуждения цен на сентябрь 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 3-5 долларов (том 254 л.д. 159-163). В письме от 31.08.2010 года ФИО46 также напоминает ФИО24, что цена на оставшуюся часть года была оговорена в Лондоне, то есть по месту нахождения ФИО22.

По результатам обсуждения цен на октябрь 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5-8 долларов (том 252 л.д. 244-247, том 253 л.д. 12). 

При обсуждении цен на ноябрь 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5-10 долларов (том 254 л.д. 133-141).

По результатам обсуждения ФИО46 и ФИО24 цен на декабрь 2010 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5 долларов (том 252 л.д. 95-98, 84, 94). Также ФИО46 указывает ФИО24 на необходимость ремонта железнодорожных вагонов для увеличения поставок карбамида и предлагает ОАО ТОАЗ помочь в оплате ремонта вагонов. 

В ходе обсуждения цен на февраль 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 2-8 долларов. ФИО46 вновь указывает ФИО24, что ОАО ТОАЗ отгружает мало продукции, в результате чего "мы недополучаем прибыль" (том 253 л.д. 93, 99). 

В ходе обсуждения цен на март 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5-9 долларов (том 253 л.д. 153-156). ФИО46 сообщает о падении рынка удобрений, но при этом вновь высказывает недовольство тем, что ОАО ТОАЗ отгружает мало продукции в адрес компании "Нитрохем". 

Особенно примечательно обсуждение цен на апрель 2011 года. 29.03.2011 года ФИО46 предложил цены на аммиак на условиях FOB 390 долларов, на условиях FCA 290 долларов, на карбамид 190 долларов. 30.03.2011 года ФИО24 направил встречное предложение по ценам на аммиак на условиях FOB 400 долларов, на условиях FCA 315 долларов, на карбамид 205 долларов. 30.03.2011 года Л сообщили ФИО46у, что цены на продукцию увеличены ФИО24, который ориентируется на рекомендации "Агрохимэкспорта" о том, что настоящая цена на аммиак на условиях FOB Южный 485-495 долларов за тонну. В письме от 31.03.2011 года ФИО24 увеличил цены на карбамид до 220 долларов. ФИО46 обратился к Ц и попросил выяснить, почему цены ОАО ТОАЗ отличаются. 31.03.2011 года Л сообщила ФИО46у, что в ОАО ТОАЗ была проведена видеоконференция по ценам на экспорт, и руководство направит новое предложение компании "Нитрохем". После этого письмом от 01.04.2011 года ФИО24 снизил цены на аммиак на условиях FСА до 295 долларов, то есть на 20 долларов, а на карбамид до 195 долларов, то есть на 25 долларов (том 253 л.д. 18, 20, 22, 23, 29, 30, 34, 39). Данная переписка наглядно показывает, что по сообщениям "Агрохимэкспорта" цена на аммиак составляла 485-495 долларов, ФИО24 соглашается на цену в 400 долларов, а после проведения видеоконференции снижает цены и по другим условиям поставки. Свидетель П давал показания о видеоконференции, проведенной в 2010-2011 годах ФИО23, на которой последний дал указание сотрудникам отдела экспорта принимать цены на продукцию, которые назначил ФИО46. Таким образом, показания свидетеля П нашли своё объективное подтверждение. Свидетель К также подтвердил, что ФИО23 осуществлял управление ОАО ТОАЗ посредством проведения телемостов. 

В ходе обсуждения цен на май 2011 года с К предложенные ФИО46 цены были увеличены на 7-9 долларов. ФИО46 вновь просит отгружать в адрес компании "Нитрохем" большее количество карбамида (том 253 л.д. 161, 163, 167, 172). При этом цены на май 2011 года были согласованы с ФИО22 (том 261 л.д. 35). 

В ходе обсуждения цен на июнь 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5-10 долларов (том 253 л.д. 140-141). 

В ходе обсуждения цен на июль 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 5-10 долларов (том 253 л.д. 117, 122, 123, 128). 

В ходе обсуждения цен на август 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 10-18 долларов (том 254 л.д. 174-181).

В ходе обсуждения цен на сентябрь 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 15-26 долларов. При этом ФИО46 вновь просит ОАО ТОАЗ отгружать запланированные объемы, иначе компании "Нитрохем" придется закупать продукцию у третьей стороны, что повлечет для неё убытки (том 254 л.д. 236-239).

В ходе обсуждения цен на ноябрь 2011 года предложенные ФИО46 цены были увеличены на 10-15 долларов, при этом ОАО ТОАЗ отказалось от своего предложения, которое превышало предложенные ФИО46 цены на 20-40 долларов (том 253 л.д. 175, 177, 181, 183).

При обсуждении цен на декабрь 2011 года 29.11.2011 года ФИО46 направил в ОАО ТОАЗ предложение по ценам. Письмом от имени ФИО30 от 01.12.2011 года ФИО46у предложено увеличить цены на 50-60 долларов в зависимости от условий поставки. ФИО33 сообщает ФИО46у, что увеличение цен связано с тем, что ОАО ТОАЗ ориентируется на информацию "Агрохимэкспорта", информационное издание "Фиртикон", цены местного рынка. В письме от 01.12.2011 года ФИО46 называет цены, предложенные ФИО30, нереальными и предлагает увеличить предложенные им цены на 5-10 долларов. В письме от имени ФИО24 от 02.12.2011 года ранее предложенные ФИО30 цены были снижены на 20 долларов (том 253 л.д. 77, 79, 82, 83, 89, 85, 92). 

Доводы защитников о том, что электронные письма не имеют подписи, поэтому их авторы не могут быть идентифицированы, являются надуманными. Кроме электронных писем в материалах дела имеются подписанные В и ФИО24 письма об утверждении цен на продукцию (том 252 л.д. 15, 84, 137, том 254 л.д. 169, 173 оборот). Приведенная выше переписка и письма В и ФИО24 опровергают показания свидетелей В, М, И, С, А, В, К, Ш, К, а также ФИО24 о том, что цены на продукцию устанавливались коллегиально, а руководитель ОАО ТОАЗ узнавал об установленной цене только при подписании дополнительного соглашения к контракту. Показания свидетелей С, К, П, С, М, Б, И, Р о порядке установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ в инкриминируемый период значения не имеют, поскольку эти обстоятельства известны им со слов других лиц, сами они участия в определении цен на продукцию в этот период не принимали, а показания лиц, непосредственно связанных с процессом установления цен на продукцию ОАО ТОАЗ, опровергнуты представленными государственными обвинителями доказательствами.

Доводы защитников о том, что ФИО24 не причастен к преступлению, а наоборот, создал в ОАО ТОАЗ комитет по ценам в целях формирования выгодных для предприятия цен, опровергнуты приведенной перепиской. ФИО46 неоднократно указывает ФИО24, что ограничение объемов продукции, отгружаемой в адрес компании "Нитрохем", или повышение цен на неё влечет для них и компании "Нитрохем" убытки. В письме ФИО22 от 29.12.2009 года ФИО46 открыто удивляется тому, что ФИО22 стал заботиться о снижении затрат ОАО ТОАЗ. В 2011 году Т и С в ходе переписки с компанией "Нитрохем" пытались установить для ОАО ТОАЗ более выгодные цены, однако в марте и в ноябре 2011 года в процесс ценообразования происходило вмешательство К, в результате чего цены для компании "Нитрохем" существенно снижались. Таким образом, после создания в ОАО ТОАЗ комитета по ценам принципиально в процессе ценообразования ничего не изменилось, вопрос о ценах всё также решался подсудимыми. Создание ФИО24 комитета по ценам было вызвано лишь его желанием снять с себя ответственность за предоставляемые компании "Нитрохем" заведомо низкие цены. 

Доводы защиты о том, что в 2011 году ФИО24 ограничивал поставки карбамида компании "Нитрохем" из-за того, что цены на внутреннем рынке были выше, судья отклоняет. Свидетель А показал, что несколько фирм, подконтрольных брату ФИО24, занимались продажей производимого ОАО ТОАЗ карбамида на российском рынке. Оказанием помощи своему брату в получении большего количества продукции и было вызвано желание ФИО24 увеличить поставки карбамида на внутренний рынок. Доводы защитников о том, что показаниям А нельзя доверять, так как он содержится под стражей, не могут быть приняты во внимание, поскольку его показания подтверждаются показаниями иных свидетелей и документами. Доводы защитника Гофштейна о том, что А допрашивался посредством видеоконференцсвязи в помещении СИЗО г. Москвы, а не здании суда, чем нарушены требования ст. 278.1 УПК РФ, судья отклоняет. При допросе свидетеля основополагающим является не порядок вызова его на допрос, а порядок допроса. Личность А была установлена, ему были разъяснены права и ответственность свидетеля, все стороны имели возможность задать ему вопросы, при допросе А присутствовал его защитник. Таким образом, все требования ст. 278 УПК РФ, регламентирующей порядок допроса свидетеля, были соблюдены, и показания А в суде являются допустимым доказательством. 

Ссылки стороны защиты на показания свидетелей А и С как на доказательство того, что распределением продукции ОАО ТОАЗ на внутреннем рынке занимались не подсудимые, а отдел сбыта ОАО ТОАЗ, значения для дела не имеют. Подсудимые обвиняются в хищении продукции, поставляемой не на внутренний, а на внешний рынок, который труднее контролировать государственным органам РФ. Показания А и С подтверждают отсутствие проблем со сбытом у ОАО ТОАЗ в якобы кризисный год, так как ООО "Менделеевсказот" даже готово было сделать предоплаты за продукцию ОАО ТОАЗ. 

Доводы защитников и показания свидетелей В, В о том, что на производственную деятельность и цены на продукцию ОАО ТОАЗ существенно влиял мировой экономический кризис, не могут быть приняты во внимание. Согласно годовым отчетам ОАО ТОАЗ в 2008 году предприятие произвело 2.166.770 тонн аммиака и 699.296 тонн карбамида (том 286 л.д. 222, 226), в 2009 году - 1.954.010 тонн аммиака и 708.152 тонн карбамида (том 346 л.д. 59), в 2010 году - 2.137.760 тонн аммиака и 643.695 тонн карбамида (том 346 л.д. 120), в 2011 году - 2.518.773 тонн аммиака и 544.461 тонн карбамида (том 286 л.д. 243). Из отчетов ОАО ТОАЗ не усматривается каких-либо проблем с производством продукции. Уменьшение количества произведенного аммиака компенсировалось увеличением производства карбамида. Согласно отчетам большая часть продукции в эти годы была отгружена на экспорт. 

Наличие у ОАО ТОАЗ каких-либо существенных проблем с отгрузкой продукции также не следует из переписки. Напротив, ФИО46, часто обращая внимание на застой или падение рынка, просит и требует от ОАО ТОАЗ увеличить объемы отгружаемой продукции, увеличить количество вагонов для перевозки аммиака и карбамида, вводить к эксплуатацию дополнительные производственные мощности. 

Электронная переписка подтвердила и показания свидетеля П о том, что ФИО23 давал указания о том, каким образом работники ОАО ТОАЗ должны воспринимать предложения ФИО46 по цене, то есть ФИО23 принимал непосредственное участие в установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ, выгодных для участников преступной группы. 

Содержание указанной выше переписки свидетельствует не только о высокой степени вовлеченности руководителей ОАО ТОАЗ в процесс ценообразования, но и о том, что решения об установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ принимались и воплощались в жизнь ФИО22 и ФИО23 через ФИО24, ФИО21 через ФИО46, а работники ОАО ТОАЗ, не осведомленные о совершаемом преступлении, имели возможность вести только формальный торг с компанией "Нитрохем". По этим причинам показания свидетеля К о том, что она предоставляла С и Т сведения о ценах из специализированных журналов значения для дела не имеют, поскольку из переписки видно, что попытки С установить на продукцию ОАО ТОАЗ близкие к рыночным цены пресекались ФИО24. 

Показания специалиста И о том, что переписка между ФИО46 и ФИО24 имела деловой характер, не имеют значения для оценки действий подсудимых, поскольку и ФИО24 и Рупрехт были осведомлены о том, кто и каким образом устанавливает цены на продукцию ОАО ТОАЗ. Ведение официальной переписки о ценах и создание видимости торгов необходимо было членам преступной группы не только для сокрытия своей преступной деятельности от работников ОАО ТОАЗ и правоохранительных органов, но и имело под собой объективные причины, так как переписка была необходима для организации отгрузки продукции, подготовки договорных, бухгалтерских и отгрузочных документов. 

Содержание электронной переписки в совокупности с показаниями свидетелей И, П, О, а также свидетеля Т в суде, однозначно свидетельствует о том, что целью подсудимых было получение от ОАО ТОАЗ продукции по минимально возможной цене для последующей перепродажи по рыночным ценам и личного обогащения. 

Показания свидетелей В, К, К, Ш, М, И, С, А, В и свидетелей С и Т на предварительном следствии о коллегиальном формировании цен на продукцию ОАО ТОАЗ и непричастности к этому подсудимых и иных руководителей предприятия судья расценивает как их желание помочь подсудимым с силу служебной зависимости от ФИО19, а также их желание исключить возможность возникновения подозрения об их собственной причастности к противоправным действиям. Заранее согласованная позиция этих свидетелей подтверждается и проектами показаний М, К, А и общей заготовкой ответов на типичные вопросы следователя, соответствующей показаниям большинства работников ОАО ТОАЗ, которые обнаружены при обыске в кабинете К (том 400 л.д. 126, 135-137, 138-148). Противоречия между показаниями свидетелей Т и С на предварительном следствии, на которые указывает защита, как раз и являются следствием того, что на предварительном следствии работников ОАО ТОАЗ и АКБ "Тольяттихимбанк" готовили к допросам. Об этом сообщил свидетель Д. Это подтверждается и фактами участия в допросах работников ОАО ТОАЗ и АКБ "Тольяттихимбанк" адвокатов, с которыми свидетели не заключали соглашение. Об этом сообщили свидетели Д, А, Б, М, М, С и другие.

Косвенным опровержением доводов стороны защиты, представителей ПАО "Тольяттиазот" и показаний подсудимых о соответствии цен ОАО ТОАЗ рыночному уровню является отчет ООО "Эрнст и Янг (СНГ) Б.В.", подготовленный для ФИО19 Свидетели со стороны защиты показали, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ для внутреннего рынка формировались аналогично ценам для внешнего рынка, с учетом объемов партии товара, способов оплаты, возможностей производства и т.д., цены всегда соответствовали рыночному уровню и были выгодны для ОАО ТОАЗ. В разделе о ценообразовании на внутреннем рынке отчета ООО "Эрнст и Янг (СНГ) Б.В." в томе 307 на л.д. 43 указано, что цена на продукцию ОАО ТОАЗ едина для всех потребителей вне зависимости от объема и условий поставки. Цены на основные виды продукции ТОАЗ установлены на более низком уровне по сравнению со среднерыночными. Цена по факту не меняется в течение года. В приведенной здесь же таблице указано, что цены на продукцию ОАО ТОАЗ для внутреннего рынка на 33-63% ниже среднерыночных. Приведенные в отчете сведения полностью опровергают показания свидетелей защиты о наличии в ОАО ТОАЗ процедуры ценообразования, соответствующей рыночным условиям. 

Доводы защиты и показания свидетеля К о том, что отчет является предварительным и содержит недостоверные сведения, судья отклоняет. Помимо отчета, представленного следователю компанией "Эрнст энд Янг", такой же отчет был изъят в ходе обыска у заместителя генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ по экономике и финансам К. Необходимости направлять клиенту незавершенный проект отчета у компании "Эрнст энд Янг" не было, поскольку этот отчет предназначен для внутреннего пользования, а не предоставления в официальные органы. Данный отчет готовился не для того, чтобы ФИО23 высказал привлеченному специалисту мнение о нём, а для представления ФИО23 видения независимого специалиста о состоянии дел в ОАО ТОАЗ. Кроме этого, отчет о ценообразовании на внутреннем рынке подготовлен специалистом с использованием отчета ОАО ТОАЗ о реализации продукции на внутреннем рынке за 2010 год. Таким образом, отчет ООО "Эрнст и Янг (СНГ) Б.В." является относимым доказательством, а содержащиеся в нём сведения не вызывают сомнений в достоверности. 

Показания свидетелей В, К, К, М, И, И, Б, С, А, В, работников юридического отдела ОАО ТОАЗ Д, С, Б, М, Ф, И, Д и свидетелей С и Т на предварительном следствии о том, что контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем" проходили процедуру согласования со службами предприятия, значения для дела ни имеют. В ходе рассмотрения дела эти же свидетели, а также свидетели Я, И, К и другие показали, что контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем" готовились на основе давно разработанных шаблонов и в них менялись только даты, объем продукции и цена. Из показаний этих свидетелей, с учетом приведенных выше доказательств, следует, что процедура заключения и согласования контрактов и дополнительных соглашений с компанией "Нитрохем" фактически имела формальный характер и не оказывала влияния на порядок установления цен на продукцию. 

Возможность устанавливать выгодные для подсудимых цены на продукцию ОАО ТОАЗ и принимать иные решения в интересах преступной группы у подсудимых имелась в связи со следующим. В ходе рассмотрения уголовного дела в суде достоверно установлено, что подсудимые ФИО22, ФИО23 и ФИО21 полностью контролировали экономическую и производственную деятельность ОАО ТОАЗ. Этот факт подтверждается следующими доказательствами. 

Начиная со времени приватизации производственного объединения "Тольяттиазот" ФИО22 являлся владельцем достаточно крупных пакетов акций ОАО ТОАЗ. Так, в отчетах о результатах 2-ой, 3-ей, 4-ой эмиссий акций ОАО ТОАЗ указано, что ФИО22 владел соответственно 3,033%, 2,848%, 4,1957% от общего количества акций предприятия. 

Согласно справке АКБ "Тольяттихимбанк" по состоянию на 25.05.2004 года владельцами акций ОАО ТОАЗ являлись: компания "Шайртайп", владевшая 12.887.743 акциями, что составляет 13,7% от общего количества акций; компания "Стил Пайп ", владевшая 8.570.163 акциями, что составляет 8,82% от общего количества акций; компания "Нитрохем ЮК", владевшая 11.449.918 акциями, что составляет 11,79% от общего количества; компания "Нитрохем", владевшая 4.275.936 акциями, что составляет 4,4% от общего количества; компания "Тек-Лорд", владевшая 19.413.390 акций, что составляет 19,99% от общего количества; ФИО22, владевший 12.591.261 акцией, что составляет 12,97% от общего количества; ФИО23, владевший 1.820.928 акциями, что составляет 1,875% от общего количества. Всего указанные юридические и физические лица на 25.05.2004 года владели 72.715.067 акциями или 74,875% от общего количества акций (том 291 л.д. 48-59). 

Доводы защиты о том, что акции ОАО ТОАЗ при дополнительных эмиссиях распространялись свободно, а подсудимые не пытались завладеть предприятием, не соответствуют имеющимся в деле доказательствам. Эти доводы опровергаются документами, обнаруженным в жилище С, с которой ФИО22 состоял в близких отношениях. Близкие отношения между ФИО22 и С, помимо показаний свидетеля П подвтерждаются фактом обнаружения в жилище С личных документов ФИО22., включая его наградной пистолет. В ходе обыска у С обнаружен машинописный документ, озаглавленный "Предложения по выпуску облигаций АО ТОАЗ", в котором предусмотрено под обоснованием неблагоприятного экономического положения общества выпустить облигации, которые можно конвертировать в акции, и предусмотрены действия по отсечению от приобретения облигаций других акционеров. Предлагалось назначить андеррайтером компанию "ТОАЗ-Инвест", которая сможет разместить облигации любому лицу. При необходимости предусмотрена возможность уменьшения доли "наших" акционеров, к которым отнесены "Евротоаз" и "Тафко". В результате этих мероприятий планировалось увеличить "свою" долю в уставном капитале (том 291 л.д. 70). 

Также в жилище С обнаружена схема распределения 48.557.753 акций с рукописными пометками. Это количество акций соответствует количеству акций, выпущенных ОАО ТОАЗ в ходе 4-ой эмиссии. В начале схемы указано, что на 05.11.1995 года "нашим" принадлежит 60,1%, "чужим" 20,7%. Из дополнительно выпускаемых акций 5% выпущено в свободное распределение всем желающим, а остальные акции распределены между компаниями "Нитрохем", ППФМ и "Тек-Лорд". По результатам размещения акций "нашими" указано 77,5%, "прочими" 22,5%. При этом рядом с "прочими" имеется пометка "разобраться" (том 291 л.д. 75).

Также в жилище С обнаружен перевод письма Ф ФИО33 ФИО22 от 25.08.1998 года, в котором Ф. ФИО33 говорит об общем с ФИО22 плане создать из ОАО ТОАЗ стоящее предприятие, которое бы управлялось их детьми (том 291 л.д. 72). О наличии дружеских отношений между ФИО21 и ФИО22 показал свидетель Б. Свидетель Л показала, что компании "Амеропа" и ОАО ТОАЗ тесно взаимодействовали не только в части продажи карбамида и аммиака компании "Нитрохем", но и по многим другим направлениям деятельности. 

Указанные доказательства подтверждают показания свидетелей Д, А, Д, Ф, П о том, что ОАО ТОАЗ фактически владели семьи ФИО39 и ФИО33. Совокупность приведенных ниже доказательств позволяет сделать вывод о том, что ФИО22, Ф ФИО33 с 1990-х годов принимали активные меры к установлению полного контроля над ОАО ТОАЗ, и их план по завладению предприятием и передаче его под управление своим детям был впоследствии успешно реализован следующим образом. 

04.06.2004 года ФИО22 продал 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем" за 14.734.000 евро (том 291 л.д. 51-56). На основании договора купли-продажи № 1А от 30.08.2004 года компания "Нитрохем" продала 12.591.261 акцию ОАО ТОАЗ компании "ЭйТиАй Лимитед" за 14.734.380 евро. В ноябре 2004 года эти акции были зачислены на счет депо компании "ЭйТиАй Лимитед" в АКБ "Тольяттихимбанк", а в последующем переведены на счет депо в "Райффайзенбанке". На основании договора от 09.07.2012 года компания "ЭйТиАй Лимитед" продала указанные акции компании "Максим Инвест" (том 395 л.д. 12-124). Таким образом, с 2004 года по 2012 год компания "ЭйТиАй Лимитед" владела 12.591.261 акцией ОАО ТОАЗ, что составляет 12,97% от общего количества акций. 

Согласно ответу из полиции Гонконга бенефициаром компании "ЭйТиАй Лимитед" является компания "Амеропа Холдинг" (том 343 л.д. 145-146). Согласно ответам из "Райффайзенбанка" бенефициаром компаний "ЭйТиАй Лимитед" и "Максим Инвест" являются ФИО21 и ФИО57 (том 390 л.д. 71, том 447 л.д. 204). В уведомлении о споре с Российской Федерации адвокат ФИО21 признает, что последний является бенефициаром компаний "ЭйТиАй Лимитед" и "Максим Инвест" (том 447 л.д. 142). Дивиденды, полученные компанией "ЭйТиАй Лимитед" от владения акциями ОАО ТОАЗ, перечислялись на счет компании "Амеропа Холдинг" (том 390 л.д. 104). Свидетели Л, Ц и Ц подтвердили, что компания "Амеропа" владела акциями ОАО ТОАЗ через компании "ЭйТиАй Лимитед" и "Максим Инвест" и получала дивиденды по акциям ОАО ТОАЗ. Данные доказательства опровергают представленное защитником в суде заявление ФИО21 о том, что он никогда не владел компанией "ЭйТиАй Лимитед" и не получал доходов от её деятельности. 

Кроме этого, до 2013 года компания "Нитрохем" являлась владельцем 4.275.936 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 4,4% от общего количества акций, которые хранились на счете депо в АКБ "Тольяттихимбанк" и в январе 2009 года переданы в доверительное управление компании "Инстантаниа" (том 219 л.д. 45-46, том 232 л.д. 71). Собственником компании "Нитрохем" является компания "Амеропа Холдинг" (том 205 л.д. 175-176), а бенефициарным владельцем последней является семья ФИО33.

Владение ФИО21 акциями ОАО ТОАЗ подтверждается показаниями свидетеля И, с которым ФИО21 вёл переговоры о продаже своего пакета акций.

Указанные выше обстоятельства достаточны для вывода о том, что ФИО21 в инкриминируемый период через ряд юридических лиц являлся фактическим владельцем 16.867.197 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 17,368% от общего количества акций.

В период времени с 2005 года по 2007 год финансово-инвестиционная компания "ТОАЗ-Инвест" и ООО "Сервиснефть", фактически руководимые ФИО24, действуя в интересах семьи ФИО39 и ФИО21, активно скупали акции ОАО ТОАЗ у акционеров. Также акции ОАО ТОАЗ активно скупал АКБ "Тольяттихимбанк", принадлежащий сначала ФИО22, а затем ФИО23 Данный факт подтверждается показаниями свидетеля Д. Оснований не доверять показаниям Д не имеется, поскольку они объективно подтверждаются выписками из реестра акционеров ОАО ТОАЗ, в которых отражены операции по приобретению акций указанными организациями у разных физических и юридических лиц. Показания Д о том, что скупка акций производилась в интересах подсудимых, подтверждается и записной книжкой, изъятой в ЗАО Корпорация ТОАЗ 29.11.2018 года (том 516 л.д. 75). Записи в записной книжке начинаются фразой "выписка для СВ о продаже акций ТОАЗ от С-Н, то есть "Сервиснефть", на АС, то есть "АС Индастрис". Далее идут подробные записи о покупке и продаже акций ОАО ТОАЗ ООО "Сервиснефть", "Тольяттихимбанком", АО "ТОАЗ-Инвест", ООО "Контаз", компанией "Химрост Трейдинг" в 2005-2009 годах. Инициалами СВ в переписке работников АКБ "Тольяттихимбанк", ОАО ТОАЗ, ЗАО Корпорация ТОАЗ, юридических компаний, оказывавших помощь группе ТОАЗ, обозначался ФИО23 

По результатам 4-ой эмиссии и последующей скупки акций ОАО ТОАЗ контрольный пакет акций предприятия оказался под контролем ФИО22. и ФИО19 Этот факт подтверждается следующими доказательствами.

В результате 4-ой эмиссии акций, проходившей в 1997-1998 годах компания "Тек-Лорд" получила 19.413.390 акций ОАО ТОАЗ, что соответствует 19,99% акций ОАО ТОАЗ (том 238 л.д. 22). Указанные акции хранились на счете депо в АКБ "Тольяттихимбанк". Документов, подтверждающих поступление указанных акций на счет депо компании "Тек-Лорд" в ходе следствия не обнаружено, а в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" сведения о зачислении и списании указанных акций на счет депо компании "Тек-Лорд" отсутствуют. 30.01.2009 года акции были переданы в доверительное управление компании "Камара" (том 219 л.д. 55). Таким образом, с 1997 года, включая инкриминируемый период, компания "Тек-Лорд" владела 19,99% акций ОАО ТОАЗ. 

Согласно ответу из Интерпола в состав административного совета компании "Тек-Лорд" входит ФИО39 А – сын ФИО22. и брат ФИО19 (том 205 л.д. 71-73). Депозитарный договор с АКБ "Тольяттихимбанк" от 22.11.2000 года от имени компании "Тек-Лорд" подписала главный бухгалтер указанного банка Н (том 219 л.д. 48-53). Как следует из электронной переписки ФИО19 с работником АКБ "Тольяттихимбанк" Б, ФИО23 давал последнему указания о перечислении дивидендов, которые компания "Тек-Лорд" получала как акционер ОАО ТОАЗ, а также предоставлял ФИО58 доверенности от компании "Камара" для участия в общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ с указаниями о том, как необходимо голосовать (том 230 л.д. 41-43, 45, 120-145). 

Согласно платежному поручению № 6 от 23.12.2008 года о перечислении денег со счета компании "Тек-Лорд" денежными средствами указанной компании распоряжался ФИО23 (том 515 л.д. 230). Данный факт также подтверждается показаниями свидетеля А, договором займа между АКБ "Тольяттихимбанк" и Е (том 229 л.д. 72), заключением эксперта по подписи П на указанном платежном поручении. 

В 2008 году ФИО23, имея вид на жительство в США, сменил имя и фамилию на Джордж Мак (том 335 л.д. 191), под которым он фигурирует как бенефициар большинства оффшорных компаний. 

15.04.2005 года в реестре акционеров ОАО ТОАЗ совершена запись о приобретении компанией "АС Индастрис" 5.411.616 акций ОАО ТОАЗ у компании "Химрост Трейдинг" (том 361 л.д. 52). 29.01.2007 года компания "АС Индастрис" передала 4.855.775 акций в номинальное держание АКБ "Тольяттихимбанк" (том 361 л.д. 187). На основании договора от 17.09.2007 года компания "АС Индастрис" приобрела у ООО "Сервиснефть" 85.721 акцию (том 230 л.д. 95-97). На основании договора от 29.12.2007 года компания "АС Индастрис" продала компании "Тодан" 4.855.775 акций (том 230 л.д. 98-100). 30.01.2009 года компания "АС Индастрис" передала в номинальное держание в АКБ "Тольяттихимбанк" 641.562 акции (том 215 л.д. 147), однако поручения о зачислении и списании акций по счету депо компании "АС Индастрис" в АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют, и в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" сведения о зачислении и списании указанных акций по счету депо компании "АС Индастрис" в 2007-2009 годах также отсутствуют (том 210 л.д. 217).

30.01.2009 года компания "Тодан" передала 4.855.775 акций в номинальное держание компании "Инстантаниа" (том 219 л.д. 120). Таким образом, компания "АС Индастрис" в инкриминируемый период владела 641.562 акциями ОАО ТОАЗ, что составляет 0,66% от общего количества акций, а компания "Тодан" владела 4.855.775 акциями ОАО ТОАЗ, что составляет 4,99% от общего количества акций. 

Согласно ответу из налогового органа Республики Кипр с 13.11.2008 года акционером компании "АС Индастрис" является компания "Tiberius Investments Group LTD" ("Тибериус Инвестмент Групп Лтд"), а акционером компании "Тодан" с 28.02.2008 года является компания "Hayden Innovations Limited" ("Хайден Инновейшнс Лимитед") (том 190 л.д. 14). 

Согласно ответу из компетентного органа Британских Виргинских островов бенефициарными владельцами компании "Тибериус Инвестмент Групп Лтд" являются ФИО23 и ФИО37 (том 343 л.д. 195-196).

Согласно ответу из компетентного органа Британских Виргинских островов (том 343 л.д. 196) бенефициарным владельцем компании "Хайден Инновейшнс Лимитед" является бывший руководитель фонда имущества Самарской области, бывший первый вице-президент - управляющий ОАО ТОАЗ, а также действующий член совета директоров ОАО ТОАЗ ФИО31, который с 2005 года находится с ФИО22 в Лондоне. Таким образом, акции ОАО ТОАЗ, оформленные на компании "Тодан" и "АС Индастрис", фактически контролировались ФИО23 и ФИО22 

При осмотре компьютерной информации, изъятой в АКБ "Тольяттихимбанк", обнаружен договор № 2660 от 20.10.2004 года, согласно которому банк продал компании "Викертон" 1.469.093 акции ОАО ТОАЗ, что составляет 1,51% от общего количества акций (том 229 л.д. 75-76). В этот же день компания "Викертон" открыла в АКБ "Тольяттихимбанк" счет депо (том 219 л.д. 72-80, том 235 л.д. 94-105). Документов о зачислении акций на счет депо компании "Викертон" в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе предварительного следствия не обнаружено, а сведения о зачислении указанных акций на счет депо компании "Викертон" в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 221). Однако в 2005, 2006, 2007, 2008 годах представитель компании "Викертон" принимал участие в общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ, располагая указанным количеством акций (том 348 л.д. 1, 5, 9, 13, 17, 21, 25, 26, 33, 34, 45, 58, 69). 30.01.2009 года компания "Викертон" передала акции ОАО ТОАЗ в доверительное управление компании "Трафальгар" (том 219 л.д. 99). 

Согласно протоколу заседания директоров от 24.03.2004 года компания "Викертон" была учреждена исключительно для владения акциями ОАО ТОАЗ (том 223 л.д. 81). Свидетель В показал, что бенефициарами компании "Викертон" являются ФИО23 и ФИО37 Показания свидетеля В подтверждаются ответом компетентного органа Британских Виргинских островов (том 335 л.д. 114, 185-186, 191, 242-245, том 343 л.д. 44-45), согласно которому бенефициарами компании "Викертон" являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37

В ходе предварительного следствия в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" обнаружено заявление компании "Торнтон" о присоединении к условиям депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому 03.10.2007 года компании был открыт счет депо (том 219 л.д. 66). Документов о зачислении акций на счет депо компании "Торнтон" в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе предварительного следствия не обнаружено, а сведения о зачислении акций на счет депо компании "Торнтон" в 2007-2009 годах в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 219). Однако в 2008 году представитель компании "Торнтон" принимал участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ с количеством акций 11.449.918 штук, что составляет 11,789% от общего количества акций (том 348 л.д. л.д. 53, 66, 77). 30.01.2009 года компания "Торнтон" передала акции в доверительное управление компании "Трафальгар" (том 219 л.д. 69), где они хранились до 27.12.2012 года, пока не были проданы компании "Магнум Инвестмент" по договору от 24.12.2012 года (том 219 л.д. 70-71). При этом, по данным компании "Companies House" ("Компанис Хаус"), занимающейся регистрацией и ликвидацией обществ с ограниченной ответственностью на территории Великобритании, 19.06.2012 года было официально объявлено о ликвидации и принудительном исключении из реестра компании "Торнтон" (том 433 л.д. 7, том 434 л.д. 99). Таким образом, акции ОАО ТОАЗ компания "Торнтон" продала компании "Магнум Инвестмент" уже после своей ликвидации. 

Согласно заявлению директора компании "Торнтон" единственным её акционером являлась компания "Магнум Инвестмент" (том 227 л.д. 171). Одновременно компания "Магнум Инвестмент" является собственником компании "Викертон" (том 333 л.д. 177-178). В ходе установления бенефициарных владельцев компаний "Викертон" и "Магнум Инвестмент" было установлено, что ими являются ФИО23 и ФИО37 (том 335 л.д. 114, 185-186, 191, 242-245). Следовательно, они, как бенефициарные владельцы компании "Магнум Инвестмент", являются бенефициарными владельцами компании "Торнтон". 

В ходе предварительного следствия в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" обнаружено заявление компании "Санита" о присоединении к условиям депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому 14.06.2007 года компании был открыт счет депо (том 219 л.д. 149). Документов о зачислении акций на счет депо компании "Санита" в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе предварительного следствия не обнаружено, а сведения о зачислении указанных акций на счет депо компании "Санита" в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 215). Однако в 2008 году представитель компании "Санита" принимал участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ с количеством акций 1.942.310 штук (том 348 л.д. 51, 75). 30.01.2009 года компания "Санита" передала в доверительное управление компании "Байрики" 1.942.310 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 1,999% от общего количества акций (том 219 л.д. 152). 

Свидетель В показал, что бенефициарами компании "Санита" являются ФИО23 и ФИО37 Показания свидетеля В подтверждаются ответом компетентного органа Британских Виргинских островов (том 333 л.д. 171, том 334 л.д. 247-250, 253, 255, 260, том 343 л.д. 44-45), согласно которому бенефициарами компании "Санита" являются ФИО23 и ФИО37 

В ходе предварительного следствия в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" обнаружено заявление компании "Риверделл" о присоединении к условиям депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому 03.10.2007 года компании был открыт счет депо (том 219 л.д. 56). Документов о зачислении акций на счет депо компании "Риверделл" в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе предварительного следствия не обнаружено, а сведения о зачислении указанных акций на счет депо компании "Риверделл" в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 215). Однако в 2008 году представитель компании "Риверделл" принимал участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ с количеством акций 13.033.279 штук, что составляет 13,42% от общего количества акций (том 348 л.д. л.д. 50, 63, 74). 30.01.2009 года компания "Риверделл" передала акции в доверительное управление компании "Байрики" (том 219 л.д. 59). 

Свидетель В показал, что бенефициарами компании "Риверделл" являются ФИО23 и ФИО37 Показания свидетеля В подтверждаются ответом компетентного органа Британских Виргинских островов (том 333 л.д. 170, том 334 л.д. 140, 142, 143, 149, 154, 157, том 343 л.д. 44-45), согласно которому бенефициарами компании "Риверделл" являются ФИО23 и ФИО37 

В ходе предварительного следствия в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" обнаружено заявление компании "Сильвергрув" о присоединении к условиям депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому 14.06.2007 года компании был открыт счет депо (том 219 л.д. 60). Документов о зачислении акций на счет депо компании "Сильвергрув" в АКБ "Тольяттихимбанк" в ходе предварительного следствия не обнаружено, а сведения о зачислении указанных акций на счет депо компании "Сильвергрув" в 2007-2009 годах в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 215). Однако в 2008 году представитель компании "Сильвергрув" принимал участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ с количеством акций 7.194.485 штук, что составляет 7,4% от общего количества акций (том 348 л.д. л.д. 52, 65, 76). 30.01.2009 года компания "Сильвергрув" передала акции в доверительное управление компании "Инстантаниа" (том 219 л.д. 63). 

Свидетель В показал, что бенефициарами компании "Сильвергрув" являются ФИО23 и ФИО37 Показания свидетеля В подтверждаются ответом компетентного органа Британских Виргинских островов (том 333 л.д. 170, том 334 л.д. 34-37, 44-50, том 343 л.д. 44-45), согласно которому бенефициарами компании "Сильвергрув" являются ФИО23 и ФИО37 

Согласно договору от 01.12.2008 года компания "Боргат" приобрела у ООО "Контаз" 861.408 акций ОАО ТОАЗ по номинальной стоимости 1 рубль за одну акцию (том 308 л.д. 274-279). Директор ООО "Контаз" ФИО59 показала, что все указания о деятельности этой фирмы, в том числе о продаже акций ОАО ТОАЗ компании "Боргат" поступали ей от ФИО22. Оснований не доверять показаниям ФИО59 не имеется. Продажа акций по номинальной стоимости свидетельствует о формальном характере сделки, главной целью которой была смена номинального собственника акций. 

Согласно ответу из налогового управления Кипра и ответу представителя компании "Боргат" последняя приобретала 1.705.728 акций ОАО ТОАЗ у ООО "Родничок" 28.11.2008 года (том 190 л.д. 6-7, том 338 л.д. 76-77). С 2005 года участниками ООО "Родничок" были П, имевшая 30 долей в уставном капитале, и С, имевшая 70 долей в уставном капитале. С состояла в близких отношениях с ФИО22, а девичья фамилия жены ФИО22. также П. 

В депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" обнаружено заявление компании "Боргат" о присоединении к условиям депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому 04.12.2008 года компании был открыт счет депо (том 219 л.д. 153). В этот же день в банк поступают поручения компании "Боргат" о зачислении указанных выше акций на её счет депо (том 219 л.д. 180-181), однако сведений о зачислении указанных акций на счет депо компании "Боргат" в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 220). 30.01.2009 года компания "Боргат" передала в доверительное управление компании "Трафальгар" 2.567.136 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 2,643% от общего количества акций (том 219 л.д. 156).

Согласно ответу представителя компании "Боргат" А. Футтиса реальным собственником компании является лицо, которое не является постоянным резидентом Кипра, инструкции по деятельности компании "Боргат" поступают от компании "Корпаг Сервисес (Швейцария) СА", которая выполняла поручения ФИО44 и ФИО19. 

Согласно ответу из компетентных органов Восточной Республики Уругвай акционерами компании "Боргат" являются ФИО23 (Джордж Мак) и ФИО37 (том 515 л.д. 242-291).

Согласно переписке между сотрудниками АКБ "Тольяттихимбанк" П и Ботовым указания относительно компании "Боргат" поступали от ФИО19 (том 230 л.д. 110, том 392 л.д. 193). Указания о порядке голосования на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ от имени доверительного управляющего "Трафальгар" в АКБ "Тольяттихимбанк" также поступали от ФИО19 (том 230 л.д. 182-183, том 392 л.д. 199).

Таким образом, акции ОАО ТОАЗ в количестве 2.567.136 штук, которые ранее принадлежали ООО "Контаз" и ООО "Родничок", а впоследствии компании "Боргат" в инкриминируемый период времени находились в фактическом владении ФИО22. и ФИО19 

Компания "Халнуре" приобретала акции ОАО ТОАЗ следующим образом. На заседании совета директоров компании "Халнуре" 09.06.2006 года было принято решение разрешить покупку у ФИО19 1.820.928 акций ОАО ТОАЗ (том 453 л.д. 130, 264).

В депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк" обнаружено заявление компании "Халнуре" о присоединении к условиям депозитарной деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", согласно которому 14.02.2007 года компании был открыт счет депо (том 219 л.д. 153). Документы, подтверждающие зачисление на счет депо компании "Халнуре" акций, приобретенных у ФИО19, в ходе предварительного следствия в АКБ "Тольяттихимбанк" не обнаружены. Сведения о зачислении указанных акций на счет депо компании "Халнуре" в компьютерной программе "Ilada" АКБ "Тольяттихимбанк" отсутствуют (том 210 л.д. 216). 

На общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ в 2007 году компания "Халнуре" принимала участие, имея 1.820.928 акций, что составляет 1,875% от общего количества акций (том 348 л.д. 41-44). 

24.04.2007 года от тещи ФИО19, Т, на счет депо компании "Халнуре" зачислено 49.632 акции ОАО ТОАЗ по договору от 19.03.2007 года (том 17 л.д. 84). На общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ в 2008 году компания "Халнуре" принимала участие, имея 1.870.560 акций, что составляет 1,926% от общего количества акций (том 348 л.д. 49, 62, 73). 

30.01.2009 года от жены ФИО19, ФИО48, на счет депо компании "Халнуре" поступило 10.368 акций ОАО ТОАЗ по договору от 29.01.2009 года (том 15 л.д. 92). 30.01.2009 года компания "Халнуре" передала в доверительное управление компании "Инстантаниа" 1.880.928 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 1,936% от общего количества акций (том 219 л.д. 165).

01.02.2012 года от жены ФИО19, ФИО48, на счет депо компании "Халнуре" поступило 144.000 акций ОАО ТОАЗ на основании договора купли-продажи от 15.01.2012 года (том 219 л.д. 166).

Всего в инкриминируемый период компания "Халнуре" владела акциями ОАО ТОАЗ в количестве от 1,875% до 1,936% от общего количества акций.

Таким образом, в компании "Халнуре", номинальным директором которой являлся М, на протяжении длительного времени концентрировались акции, принадлежащие ФИО23 и его родственникам. Данные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что деятельность компании "Халнуре" контролировалась лично ФИО23, а имеющиеся у этой компании акции ОАО ТОАЗ фактически принадлежат ФИО23 

Акции ОАО ТОАЗ компании "Тек-Лорд", "АС Индастрис", "Викертон", "Торнтон", "Санита", "Риверделл", "Сильвергрув", "Тодан", "Боргат", "Халнуре" учитывали в депозитарии АКБ "Тольяттихимбанк", который ранее принадлежал ФИО22, а с 2006 года ФИО23 Доверительные управляющие - компании "Инстантаниа", "Трафальгар", "Байрики", "Камара", имеют счета доверительного управления акциями ОАО ТОАЗ в этом же банке. Свидетели Г, Л, С подтвердили факты открытия подконтрольным подсудимым компаниями счетов депо в АКБ "Тольяттихимбанк" и совершение операций с акциями ОАО ТОАЗ. 

Передача акций ОАО ТОАЗ от указанных компаний в доверительное управление компаниям "Инстантаниа", "Трафальгар", "Байрики", "Камара" существенного значения для определения фактических владельцев акций не имеет, поскольку при передаче акций в доверительное управление право собственности на акции доверительным управляющим не передается, они действуют в интересах учредителя управления. 

Компании "Трафальгар", "Байрики", "Камара" и "Инстантаниа" открыли счета доверительного управления в АКБ "Тольяттихимбанк" 29.01.2009 года (том 17 л.д. 50-61). 30.01.2009 года на счета депо указанных компаний были переведены акции ОАО ТОАЗ, оформленные на компании "Тек-Лорд", "Викертон", "Тодан", "Торнтон", "АС Индастрис", "Санита", "Риверделл", "Сильвергрув", "Боргат", "Халнуре", то есть на компании, подконтрольные ФИО22 и ФИО23 Синхронное открытие счетов депо доверительными управляющими и перевод на них акций указанными компаниями свидетельствует об управлении этим процессом одними и тем же лицами, а именно - ФИО22 и ФИО23

Кроме этого, бенефициарными владельцами одного из доверительных управляющих, компании "Инстантаниа", являются ФИО37 и ФИО23 (Джордж Мак) (том 335 л.д. 30, 32-35, 38, 43-44, том 332 л.д. 47, 52-53). ФИО23 и фактически управлял деятельностью компании "Инстантаниа", давая работникам "Тольяттихимбанка" Б и П указания о смене директора компании, о передаче акций ОАО ТОАЗ от компании "Сильвергрув" в доверительное управление компании "Инстантаниа" (том 230 л.д. 69-83), направлял Б доверенности на участие в общем собрании акционеров ОАО ТОАЗ от компании "Инстантаниа", а также от компаний "Камара", "Байрики" (том 230 л.д. 120-145, 173-183, 184-191). Об использовании ФИО23 адреса электронной почты .... показали свидетели С и К на предварительном следствии. Показания С и К на предварительном следствии получены в соответствии с требованиями УПК РФ и являются допустимыми доказательствами. 

Передача акций в доверительное управление была сделана с целью сокрытия от других акционеров сведений о номинальных собственниках акций, а также с целью облегчения управления акциями, поскольку организовать участие в общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ четырех доверительных управляющих несомненно проще, чем организовать участие в собраниях десяти юридических лиц. При этом акции между доверительными управляющими были распределены таким образом, чтобы ни один из них не управлял пакетом акций, превышающим 20% от общего количества акций ОАО ТОАЗ, что позволяло по формальным основаниям не указывать сведения о них в ежеквартальных отчетах ОАО ТОАЗ. Работники АКБ "Тольяттихимбанк" Д, П и М подтвердили, что они по просьбе П представляли интересы компаний "Трафальгар", "Камара" и "Байрики" на общем собрании акционеров ПАО ТОАЗ. 

Показания свидетеля П о том, что руководство деятельностью АКБ "Тольяттихимбанк" осуществлял он, а ФИО23 в деятельность банка не вмешивался, судья расценивает как желание П помочь ФИО23 и избежать возможного подозрения о его собственной причастности к противоправным действиям. 

Экспертами была исследована электронная переписка ФИО19 с работниками АКБ "Тольяттихимбанк" П, П, Б. В ходе исследования эксперты пришли к выводам, что ФИО23 по отношению к собеседникам является руководителем, лидером, дающим обязательные для исполнения указания и распоряжения. Данный вывод экспертов соответствует содержанию исследованных ими писем. При этом, предметом общения указанных лиц являлось оформление документов и совершение различных действий, связанных с иностранными компаниями, в том числе, владеющими и управляющими акциями ОАО ТОАЗ и ОАО "Трансаммиак". Показания специалиста Б и его совместная со специалистом Л рецензия на заключение экспертов, согласно которым эксперты недостаточно полно исследовали переписку ФИО19 и пришли к необоснованному выводу о наличии неформальной группы, в которую входят ФИО23, П, П и Б, значения для дела не имеют. Эксперты не делали выводов о причастности П, П и Б к совершению какого-либо противоправного деяния в составе неформальной группы, они определили характер взаимоотношений ФИО19 с работниками банка, владельцем которого он является. Переписка ФИО19 с работниками АКБ "Тольяттихимбанк" и выводы экспертов подтверждают, что ФИО23 не только являлся владельцем банка, но давал распоряжения работникам банка по деятельности банка и депозитария, где учитывались акции ОАО ТОАЗ и ОАО "Трансаммиак". Нахождение ФИО19, П, П и Б в формальной группе по признаку совместной работы в банке, не исключает наличие у ФИО19 с ними неформальных отношений, связанных с управлением оффшорными компаниями и акциями ОАО ТОАЗ.

Заявление защитника Тихомировой о недопустимости заключения психолого-лингвистической экспертизы сводится к несогласию с выводами экспертов. Несогласие с выводами экспертов не является основанием для признания заключения недопустимым доказательством. Психолого-лингвистическая экспертиза проведена в соответствии с требованиями УПК РФ и является допустимым доказательством. 

Показания свидетеля Б о том, что он не вёл электронную переписку с ФИО23, и тот не давал ему никаких указаний, опровергаются не только заключением психолого-лингвистической экспертизы, но и многочисленными электронными письмами, в которых ФИО23 через П давал Б указания о совершении различных действий в отношении иностранных компаний, подконтрольных подсудимым. Показания Б, П, П судья расценивает как их желание помочь ФИО23 в силу служебной зависимости и пресечь возможное возникновение подозрения об их собственной причастности к противоправным действиям. 

Показания работников АКБ "Тольяттихимбанк" М, А, М, В, П, К, К, А, А, О и свидетелей Н и Т, о том, что они не помнят обстоятельства оформления на них доверенностей от иностранных юридических лиц и обстоятельства подписания документов от имени иностранных компаний, судья расценивает как их желание оказать содействие подсудимым, поскольку работники банка, Н и Т находятся в служебной зависимости от ФИО19 Кроме этого, указанные свидетели действительно не могут быть осведомлены о деятельности представляемых ими иностранных компаний, поскольку их привлекали в качестве номинальных представителей для совершения действий, выгодных членам преступной группы. Фактически все решения о деятельности АКБ "Тольяттихимбанк", связанной с акциями ОАО ТОАЗ и движением денежных средств по счетам связанных с подсудимыми компаний, принимались подсудимыми в той части, в которой эти решения затрагивали их интересы, а реализовывались эти решения ФИО23 через своих подчиненных. 

О контроле подсудимых над компаниями "Сильвергрув", "Риверделл", "Санита", "Боргат", "Торнтон", "Тек-Лорд", "АС Индастрис", "Трафальгар" "Камара", "Инстантаниа", "Байрики" свидетельствует и тот факт, что перевод на русский язык их учредительных документов, необходимых для открытия счетов в АКБ "Тольяттихимбанк", осуществляли переводчики ОАО ТОАЗ К, С, Т и другие по заданию начальника отдела внешних связей Т Нотариусы О, Г и К подтвердили факт заверения ими подписей переводчиков, работавших в ОАО ТОАЗ, на переводах учредительных документов указанных компаний. Таким образом, документы иностранных компаний, владевших акциями ОАО ТОАЗ, не выходили за пределы организаций, контролируемых подсудимыми. 

Владение ФИО22 и ФИО23 "Тольяттихимбанком" позволяло им организовывать и контролировать учет и перемещение акций от одного владельца другому, осуществлять руководство операциями по перемещению акций в целях сокрытия факта фактического владения ими и ФИО21 акциям ОАО ТОАЗ, организовывать участие и голосование представителей иностранных компаний - акционеров и доверительных управляющих, на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ, а также совершать от имени этих и иных иностранных юридических лиц сделки в интересах членов преступной группы с привлечением неосведомленных о совершаемом преступлении работников АКБ "Тольяттихимбанк", ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ. 

В 2016 году ФИО22 заявлял в интервью свидетелю Ф, что является владельцем пакета акций ОАО ТОАЗ в размере от 76 до 83 процентов, и эти акции оформлены на иностранные компании. Доводы стороны защиты о том, что показания свидетеля Ф нельзя использовать в качестве доказательства, поскольку Ф заявлял в суде о том, что ФИО22 давал ему сумбурные и непонятные пояснения, а после допроса Ф разместил в сети Интернет сообщение о том, что в суде говорил неправду, судья отклоняет по следующим основаниям. В сообщениях в сети Интернет Ф не говорил, что он давал в суде заведомо ложные показания. ФИО39 заявлял о владении крупным пакетом акций ОАО ТОАЗ не только Ф, но и другим лицам, например, в меморандуме от 05.09.2012 года (том 261 л.д. 114-115). Фактическое владение ФИО22 крупным пакетом акций ОАО ТОАЗ подтверждается и иными доказательствами. Показания Ф получены в соответствии с требованиями УПК РФ, поэтому оснований для признания их недопустимым доказательством не имеется. Показания Ф подтверждаются иными доказательствами, поэтому оснований сомневаться в их достоверности не имеется. По этим же основаниям судья отклоняет заявления защиты о невозможности использования при вынесении приговора протокола осмотра диска с записью разговора Ф и ФИО22. Осмотр диска с записью разговора проведен в соответствии с требованиями УПК РФ. Оснований сомневаться в достоверности содержания разговора, изложенного в протоколе осмотра, не имеется, так как содержание разговора в протоколе соответствует стенограмме разговора, приложенной к протоколу допроса Ф, содержание которой Ф в суде подтвердил. 

Свидетель Ф показал, что вёл переговоры о приобретении контрольного пакета акций ОАО ТОАЗ с ФИО23, а владение акциями предприятия было настолько запутанным, что он и его юристы не смогли до конца в этом разобраться. Даже сам ФИО22 в интервью Ф не смог точно назвать количество акций ОАО ТОАЗ, которое он контролирует. Показания И о попытке приобретениям им акций ОАО ТОАЗ через ФИО19 подтверждаются показаниями свидетеля С на предварительном следствии, сообщением ОАО ТОАЗ на сайте о продаже акций, показаниями свидетеля П, приказом о назначении И на должность президента ЗАО Корпорация ТОАЗ, поэтому не доверять им оснований не имеется. Доводы защитников о том, что ФИО23 в переговорах с И выступал не как владелец ОАО ТОАЗ, а как представитель группы акционеров ОАО ТОАЗ, значения не имеют, так как ФИО23 и его отец уже являлись группой акционеров. 

Также под контролем преступной группы находились акции ОАО ТОАЗ, которые принадлежали АКБ "Тольяттихимбанк". В инкриминируемый период АКБ "Тольяттихимбанк" являлся владельцем 2.112 акций ОАО ТОАЗ, что составляет 0,002 процента от общего количества акций. Собственником АКБ "Тольяттихимбанк" является ФИО23, следовательно, он являлся и владельцем акций ОАО ТОАЗ, принадлежащих банку. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу о доказанности того, что ФИО23 и ФИО22 в инкриминируемый период времени через компании "Тек-Лорд", "АС Индастрис", "Викертон", "Торнтон", "Санита", "Риверделл", "Сильвергрув", "Боргат", "Тодан", "Халнуре" и АКБ "Тольяттихимбанк" фактически владели от 66,278 до 66,339 процентов акций ОАО ТОАЗ, а ФИО21 являлся фактическим владельцем 17,368% акций ОАО ТОАЗ. Всего в инкриминируемый период ФИО22, ФИО23 и ФИО21 фактически владели от 83,646 до 83,707 процентов акций ОАО ТОАЗ. 

В связи с установлением количества акций, которыми владели ФИО22, ФИО23 и ФИО21 обвинение подлежит уточнению. В обвинении указано, что в инкриминируемый период подсудимые владели 83,73% акций ОАО ТОАЗ. В ходе рассмотрения уголовного дела установлено, что подсудимые владели от 83,646 до 83,707 процентов акций ОАО ТОАЗ. 

Вывод следователя о количестве акций у подсудимых основан на электронном письме ФИО19 П от 23.04.2014 года, в котором указано, что компании "ЭйТиАй Лимитед", "Трафальгар", "Камара", "Инстантаниа", "Байрики" владеют 83,7302% акций ПАО ТОАЗ (том 230 л.д. 84, том 392 л.д. 183). Данное письмо не может быть принято во внимание при описания совершенного преступления, так как сведения в этом письме приведены по состоянию на апрель 2014 года, то есть за пределами инкриминируемого периода. При этом ФИО23 просит сотрудников банка перепроверить эти сведения. 

По изложенным доводам в описании совершенного подсудимыми преступления должно быть указано, что в инкриминируемый период они владели от 83,646 до 83,707 процентов акций ОАО ТОАЗ.

Доводы стороны защиты, представителей ПАО "Тольяттиазот" и показания специалиста Б о том, что до 2013 года в российском законодательстве не существовало понятия "бенефициар" и производных от него понятий, а нынешнее использование этого термина в российском законодательстве относится к антитеррористическому и банковскому законодательству, значения для дела не имеют. Например, отсутствие в российском законодательстве в 2008 году понятия бенефициар не мешало использовать этот термин АКБ "Тольяттихимбанк" и ОАО ТОАЗ в паспортах сделок по контрактам с компанией "Нитрохем" (том 9 л.д. 16-17, 67-68, 82-83). Понятие бенефициар является общеупотребительным и его значением в любой стране является фактическое владение и возможность распоряжаться чем-либо, независимо от того, на кого формально оформлен предмет владения. Указанные выше иностранные юридические лица, формально являющиеся акционерами ОАО ТОАЗ, использовались подсудимыми как места хранения принадлежащих им акций. 

Формальное существование компаний "Байрики", "Камара", "Трафальгар", "Инстантаниа", "Риверделл", "Санита", "Сильвергрув" и "Викертон" подтверждается показаниями свидетелей М, П, М и представленными ими видеозаписями. Факты поездок П, М, М по местам регистрации указанных компаний подтверждается их проездными и командировочными документами. Доводы защитников о том, что не установлены личности и не подтверждены полномочия лиц, с которыми беседовали П, М, М, значения для дела не имеют. П, М, М не имеют полномочий по проверке чьих-либо документов и не обязаны были устанавливать личности собеседников. Лица, с которыми беседовали П, М и М, не отрицали, что указанные компании им знакомы и даже сообщали о них известные им сведения. Доводы защитников о том, что П, М, М незаконно вели видеосъемку, также не могут быть приняты во внимание. П, М, М вели в общественных местах видеозапись собственных передвижений и собственных разговоров с другими лицами. Никаких нарушений закона с их стороны не было. 

По настоящему уголовному делу достоверно установлено, что ФИО22, ФИО23 и ФИО21 фактически владеют контрольным пакетом акций ОАО ТОАЗ, который формально оформлен на юридические лица. Владение контрольным пакетом акций позволяло ФИО22, ФИО23 и ФИО21 обеспечивать избрание лояльного им совета директоров ОАО ТОАЗ, через который впоследствии принимались необходимые для преступной группы решения. Например, свидетель К показал, что на заседаниях совета директоров он не вникал в суть документов и принимал решения, доверяясь мнениям М и ФИО24. 

Помимо владения контрольным пакетом акций ФИО22, ФИО23, а также ФИО24 занимали в ОАО ТОАЗ и в ЗАО Корпорация ТОАЗ высшие руководящие должности, что позволяло им осуществлять оперативное управление производственно-хозяйственной деятельностью ОАО ТОАЗ и принимать решения в интересах преступной группы, в том числе, об установлении цен на продукцию ОАО ТОАЗ с привлечением подчиненных сотрудников, не осведомленных о совершаемом хищении. ФИО21 помимо неформального влияния на деятельность ОАО ТОАЗ через своё участие в преступной группе имел возможность официально влиять на процессы, происходящие в ОАО ТОАЗ через управляющую компанию - ЗАО Корпорация ТОАЗ, так как компания "Амеропа" являлась участником ООО "Тафко", которому принадлежали 25% акций ЗАО Корпорация ТОАЗ". Свидетель В подтвердила участие Л в качестве представителя компании "Амеропа" в собраниях участников ООО "Тафко". 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" об отсутствии факта хищения имущества ОАО ТОАЗ не соответствуют фактическим обстоятельствам дела. 

Согласно примечанию к ст. 158 УК РФ под хищением в статьях настоящего Кодекса понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Сторона защиты заявляет о неконкретности обвинения в части предмета хищения. В обвинении чётко указано, что подсудимые безвозмездно и противоправно обратили в свою пользу продукцию ОАО ТОАЗ - аммиак и карбамид.

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что арбитражные суды признавали сделки между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" возмездными, компания "Нитрохем" оплатила в полном объеме аммиак и карбамид, а ОАО ТОАЗ получило полное возмещение за поставленную продукцию, не могут быть приняты во внимание. Арбитражные суды исходили из формальной оценки взаимоотношений ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем", не исследуя вопрос о том, кто и каким образом распоряжался денежными средствами, поступавшими на счета ОАО ТОАЗ. Размер ущерба, причиненного преступлением, определяется не суммой денежных средств, поступивших на счета ОАО ТОАЗ, а фактической стоимостью похищенной продукции, которая была установлена органом следствия по результатам экономико-правовой экспертизы. 

Все денежные средства, перечисляемые компанией "Нитрохем" за аммиак и карбамид, концентрировались на счетах ОАО ТОАЗ в АКБ "Тольяттихимбанк". Денежные средства фактически поступали не в распоряжение общества, а в распоряжение преступной группы подсудимых, поскольку банк принадлежит одному из её членов - ФИО23 Таким образом, подсудимые контролировали всю деятельность ОАО ТОАЗ, начиная с производства продукции, заканчивая распоряжением денежными средствами, поступавшими от её реализации. Формы распоряжения членами преступной группы денежными средствами, поступившими в АКБ "Тольяттихимбанк" от компании "Нитрохем", были разнообразные: выплата вознаграждения членам подконтрольного ФИО23 и ФИО22 совета директоров, в том числе ФИО24; выплата дивидендов акционерам, а по сути, самим себе; оплата услуг юридических компаний, которые обеспечивали легальность проведения корпоративных процедур в ОАО ТОАЗ, ЗАО Корпорация ТОАЗ и других подконтрольных подсудимым юридических лиц; оплата проживания ФИО24 в Лондоне под видом командировки в то время, когда он скрывался от правоохранительных органов; выдача кредитов ОАО ТОАЗ и ОАО "Трансаммиак"; помещение вырученных от продажи аммиака и карбамида за рубежом денег на депозитах в АКБ "Тольяттихимбанк" для получения дополнительного дохода. Все эти затраты были связаны с личными потребностями подсудимых, а не с интересами ОАО ТОАЗ. Фактически ОАО ТОАЗ не получало дохода от реализации своей продукции компании "Нитрохем", так как всеми деньгами, поступавшими от компании "Нитрохем", распоряжались члены преступной группы, а не ОАО ТОАЗ. 

Показания свидетеля Б о том, что иностранные компании по собственной инициативе обращались в АКБ "Тольяттихимбанк" с целью размещения депозитов, судья расценивает как его желание скрыть причастность подсудимых к этой деятельности. Свидетель Х показал, что по вопросам размещения депозитов он общался с Л. По данным АКБ "Тольяттихимбанк" в 2004-2011 годах из иностранных компаний денежные средства в рублях и в валюте в банке на депозитах размещали компании "Тек-Лорд Файненс", "Стил Пайп", "Шайртайп", "Нитрохем (ЮК)", подконтрольные подсудимым, и ещё однако компания "Stork H.K.B. Ltd", владельцы которой в ходе предварительного следствия не устанавливались (том 9 л.д. 126). При этом указанные компании размещали субординированные, то есть на срок не менее 5 лет, депозиты в целях поддержания финансовой стабильности "Тольяттихимбанка", который использовался подсудимыми в преступной схеме. 

Здесь же необходимо дать оценку доводам стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о прибыльности ОАО ТОАЗ. Якобы прибыльное предприятие постоянно брало кредиты в АКБ "Тольяттихимбанк". Согласно сведениям из АКБ "Тольяттихимбанк" ОАО ТОАЗ получало в нём кредиты: по договору от 03.06.2010 года в долларах США, в сумме эквивалентной 221.436.800 рублям; по договорам от 09.06.2011 года в сумме 25.000.000 миллионов рублей и в долларах США в сумме, эквивалентной 77.502.880 рублями; по договору от 20.07.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 83.038.800 рублям; по договору от 21.07.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 83.038.800 рублям (том 10 л.д. 2); по договору от 14.09.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 89.250.280 рублям; по договору от 15.09.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 70.125.220 рублям (том 10 л.д. 36); по договору от 04.10.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 53.246.720 рублям; по договору от 11.11.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 68.907.520 рублям (том 10 л.д. 75); по договору от 26.11.2010 года в долларах США в сумме, эквивалентной 87.657.080 рублям; по договору от 20.09.2010 года в долларах США в сумме, эквивалентной 100.179.520 рублям; по договору от 30.09.2010 года в сумме 25.000.000 рублей; по договору от 07.09.2010 года в долларах США в сумме, эквивалентной 87.657.080 рублям (том 9 л.д. 128); по договору от 20.01.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 94.938.880 рублям; по договору от 28.12.2010 в долларах США в сумме, эквивалентной 83.071.520 рублям; по договору от 28.01.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 83.071.520 рублям (том 9 л.д. 151); по договору от 22.02.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 92.609.600 рублям (том 9 л.д. 175); по договору от 17.03.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 79.601.200 рублям; по договору от 10.03.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 79.601.200 рублям (том 9 л.д. 196); по договору от 22.04.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 77.006.160 рублям (том 9 л.д. 210); по договорам от 19.05.2011 года в долларах США в суммах, эквивалентных 84.205.500 рублям (том 9 л.д. 221); по договору от 21.06.2011 года в долларах США в сумме, эквивалентной 84.227.400 рублям (том 9 л.д. 236).

В письмах ФИО46у об открытии аккредитивов в 2007, 2008, 2009 годах работники ОАО ТОАЗ также неоднократно указывали на нехватку у предприятия средств для оплаты сырья и оборудования (том 373 л.д. 176, 182, 250, том 375 л.д. 14, 34, 48, 49). Сам ФИО46 в письмах в адрес ОАО ТОАЗ неоднократно предлагал финансовую помощь ОАО ТОАЗ для ремонта большого количества неисправных вагонов, принадлежащих ОАО ТОАЗ. О нехватке собственных денежных средств у ОАО ТОАЗ показали в суде свидетели И и К. В результате действий подсудимых сложилась такая ситуация, что ОАО ТОАЗ, формально имея прибыль, вынуждено было брать кредиты в АКБ "Тольяттихимбанк". При этом ОАО ТОАЗ фактически брало в кредит свои собственные деньги, поступавшие в "Тольяттихимбанк" от компании "Нитрохем".

Систематическая нехватка собственных денежных средств у ОАО ТОАЗ объясняется тем, что прибыль для ОАО ТОАЗ, как выразился Ф ФИО33 в своём письме от 25.08.1998 года, он и ФИО22 делали на бумаге (том 291 л.д. 72). Такое же положение с прибылью у ОАО ТОАЗ складывалось и в период совершения преступления, когда предприятие, формально имея прибыль, вынуждено было искать деньги для оплаты текущих расходов. Также следует учитывать, что прибыль, о которой заявляют сторона защиты и представители ПАО "Тольяттиазот", у предприятия формировалась и за счет продажи продукции на российском рынке потребителям, не связанным с подсудимыми. Несение ОАО ТОАЗ расходов по уплате налогов и взносов в государственные фонды, выплате зарплаты, оплате сырья и тому подобному не свидетельствует об отсутствии хищения. Оплата текущих расходов предприятия была необходима подсудимым для обеспечения деятельности ОАО ТОАЗ в личных корыстных целях, чтобы иметь возможность продолжать похищение продукции, а также для сокрытия своей преступной деятельности от государственных органов. С вынужденной необходимостью оплаты текущих расходов были связаны и случаи продажи продукции компании "Нитрохем" по ценам, соответствующим рыночному уровню. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что поступление выручки за поставленную в адрес компании "Нитрохем" продукцию в распоряжение членов преступной группы, а не ОАО ТОАЗ, полностью доказывает, что изъятие аммиака и карбамида подсудимыми осуществлялось безвозмездно и с корыстной целью. 

По вопросу о противоправности изъятия имущества судья приходит к следующему. 

Согласно обвинению противоправность изъятия продукции ОАО ТОАЗ заключалась в том, что подсудимые с целью обмана неподконтрольных им акционеров ОАО ТОАЗ организовали и обеспечили изготовление и подписание ежеквартальных отчетов, годовых отчетов и списков аффилированных лиц ОАО ТОАЗ с заведомо ложными сведениями об отсутствии акционеров, владеющих не менее чем 20 процентами обыкновенных акций ОАО ТОАЗ, об отсутствии аффилированности ОАО ТОАЗ с компанией "Нитрохем", её владельцем ФИО21 и руководителем ФИО46, об отсутствии сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, с не отражением в них сведений об умышленной реализации продукции ОАО ТОАЗ через компанию "Нитрохем" по ценам, не соответствующим рыночному уровню.

Реализация продукции компании "Нитрохем" по ценам ниже рыночного уровня являлось элементом хищения. Обязанность по отражению в ежеквартальных отчетах общества сведений об умышленной реализации продукции по ценам, не соответствующим рыночному уровню, действующим законодательством не предусмотрено, поэтому неотражение подсудимыми этих сведений в отчетах ОАО ТОАЗ подлежит исключение из обвинения. 

Согласно статье 91 закона РФ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить акционерам доступ по их требованию к годовым отчетам и спискам аффилированных лиц общества. 

Согласно статье 92 закона РФ "Об акционерных обществах" общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность, иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно статье 80 закона "Об акционерных обществах" в редакции закона № 65-ФЗ о 13.06.1996 года, в настоящее время статья 84.1 этого же закона, лицо, имеющее намерение самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) приобрести 30 или более процентов размещенных обыкновенных акций общества с числом акционеров - владельцев обыкновенных акций более одной тысячи с учетом количества принадлежащих ему акций, обязано не позднее чем за 30 дней до даты приобретения акций направить обществу письменное заявление о намерении приобрести указанные акции.

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) приобрело 30 или более процентов размещенных обыкновенных акций общества, в течение 30 дней с даты приобретения обязано предложить акционерам продать ему принадлежащие им обыкновенные акции общества по цене не ниже средневзвешенной цены приобретения акций общества за последние шесть месяцев, предшествующие дате приобретения 30 или более процентов акций общества.

Предложение лица, указанного в пункте 1 настоящей статьи, о приобретении обыкновенных акций общества направляется всем акционерам - владельцам обыкновенных акций общества в письменной форме. Акционер вправе принять предложение о приобретении акций в срок не более 30 дней с момента получения предложения.

Предложение акционерам о приобретении акций содержит данные о лице, которое приобрело 30 или более процентов обыкновенных акций общества (имя или наименование, адрес или место нахождения), количестве и предлагаемой акционерам цене приобретения акций, сроке приобретения акций.

Приобретение 30 или более процентов размещенных обыкновенных акций общества и направление акционерам - владельцам обыкновенных акций общества предложения о приобретении принадлежащих им акций осуществляются в течение 120 дней с даты направления обществу заявления, указанного в пункте 1 настоящей статьи.

Лицо, приобретшее 30 или более процентов размещенных обыкновенных акций общества с нарушениями требований настоящей статьи, вправе голосовать на общем собрании акционеров по акциям, общее количество которых не превышает 30 процентов голосующих акций общества.

Из вышеприведенных положений законов "Об акционерных обществах" следует, что факт приобретения лицом самостоятельно или совместно со своими аффилированными лицами более 30% акций акционерного общества имеет существенное значение для управления обществом и, следовательно, для других акционеров. Умышленное сокрытие информации об акционерах, включая их аффилированных лиц, владеющих более 30 процентами акций, лишает остальных акционеров возможности надлежащим образом участвовать в управлении обществом и его имуществом, и является противоправным действием. Подобные умышленные противоправные действия, целью которых является безвозмездное изъятие чужого имущества, свидетельствуют о совершении хищения. 

Согласно ст. 93 закона "Об акционерных обществах" аффилированные лица общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций.

Подсудимые ФИО22, ФИО23 и ФИО21, владея пакетом акций ОАО ТОАЗ в размере не менее 83%, умышленно скрывали эту информацию от других акционеров. Это обстоятельство также подтверждается следующими доказательствами. 

В 2001 году в письме Б Шоу сотрудник юридической компании "Фрешфилдс Брукхаус Дерингер" Е сообщает, что "…М объяснил, что акции, принадлежащие "Нитрохем ФИО54", "Нитрохем (Великобритания) Лимитед", "Шайртайп", "Стил Пайп" и "Тек-Лорд АГ" (Главные акционеры), зарегистрированы в реестре акционеров ТОАЗ на имя компании "Тольяттихимбанк", действующей в качестве номинального акционера Главных акционеров. По словам М, Главные акционеры не желают разглашать отношения с ТОАЗ государственным органам России" (том 260 оборот л.д. 34).

В письме от 28.05.2009 года свидетель К сообщает ФИО22, что ОАО ТОАЗ обязано раскрывать в интернете определенный объем информации, но фактически это не делалось, и об этом знают МСВ (то есть ФИО23) и КЕА (то есть ФИО20) (том 516 л.д. 76). Данное письмо согласовано ФИО22 

В письме от 21.03.2011 года свидетель К сообщает ФИО22, что С обращался с требованием представить список юридических лиц - акционеров ОАО ТОАЗ, но эта информация представлена не была, так как "данную информацию мы никому никогда не давали", в связи с этим не было выполнено предписание ФСФР о предоставлении С списка акционеров (том 12 л.д. 206). Данное письмо было согласовано ФИО22 

Из указанных писем следует, что на протяжении длительного времени подсудимые умышленно скрывали от государственных органов и других акционеров сведения об истинных владельцах акций ОАО ТОАЗ.

Показания свидетеля К о том, что списки акционеров не предоставлялись только тем лицам, которые не имеют на это право, опровергаются доказательствами обвинения, и расцениваются судьей как желание К помочь ФИО22 

Ссылки стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" на постановление от 10.11.2013 года о прекращении в отношении свидетелей К и М уголовного дела о преступлении, предусмотренном ч. 1 ст. 185.4 УК РФ, о создании представителю АО "Уралхим" препятствий в ознакомлении с документами, подготовленными к проведению общего собрания ОАО ТОАЗ в 2011 году, судья во внимание не принимает. Создание препятствий в доступе к документам и сокрытие от акционеров информации об акционерах, владеющих более 20% акций, или аффилированных лицах разные действия. К и М по тому уголовному делу не обвинялись в сокрытии указанной информации. Предметом доказывания по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 159 и ст. 185.4 УК РФ являются разные обстоятельства, поэтому постановление о прекращении уголовного дела значения для дела не имеет.

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что подсудимые, ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" не являлись аффилированными лицами, судья отклоняет по следующим основаниям. 

Согласно ст. 4 закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" аффилированные лица - это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Аффилированными лицами юридического лица являются:

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Перечисленные признаки аффилированных лиц полностью относятся к подсудимым и компании "Нитрохем". 

В связи с тем, что одна обыкновенная акция ОАО ТОАЗ предоставляет акционеру один голос, в ходе дальнейшего анализа не будет делаться различия между количеством голосов и количеством акций. 

По первому признаку - группе лиц. Согласно ч. 1 ст. 9 закона "О защите конкуренции" группой лиц признается совокупность физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному или нескольким признакам из следующих признаков:

1) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);

6) хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества.

ФИО22 и ФИО23 в инкриминируемый период фактически владели не менее 66% акций ОАО ТОАЗ, а ФИО21 не менее 17% акций ОАО ТОАЗ. В совокупности они владели не менее 83% акций ОАО ТОАЗ и фактически совместно управляли деятельностью предприятия. Таким образом, ФИО22, ФИО23 и ФИО21 являлись группой лиц по признаку, предусмотренному подпунктом 1 ч. 1 ст. 9 закона "О защите конкуренции". 

Отсутствие между ФИО22, ФИО23 и ФИО21 письменного соглашения на распоряжение акциями ОАО ТОАЗ во взаимном интересе значения не имеет. Согласно пункту 1 ст. 162 ГК РФ несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и её условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства. Следовательно, гражданское законодательство допускает признание наличия соглашения между сторонами даже при отсутствии письменного документа о заключении такого соглашения. 

Процесс доказывания по уголовным делам имеет свои отличия. Согласно ст. 74 УПК РФ доказательствами по уголовному делу являются любые сведения, на основе которых суд, прокурор, следователь, дознаватель в порядке, определенном настоящим Кодексом, устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу. 

Фактическое наличие между ФИО22, ФИО23 и ФИО21 соглашения об управлении деятельностью ОАО ТОАЗ подтверждается бюллетенями для голосования на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ в инкриминируемый и иные периоды. По всем вопросам повестки дня общих собраний компании, на которые формально оформлены принадлежащие ФИО22, ФИО23 и ФИО21 акции ОАО ТОАЗ, голосовали одинаково. Согласованное принятие решений по основным вопросам деятельности ОАО ТОАЗ подтверждает наличие между подсудимыми соглашения о совместном управлении деятельностью предприятия. Данный факт подтверждает и наличие признака группы лиц, предусмотренного п/п 6 ч. 1 ст. 9 закона "О защите конкуренции". 

Для достижения совместной преступной цели подсудимые использовали принадлежащие им акции ОАО ТОАЗ, принимая необходимые управленческие решения. К таким решениям относится избрание совета директоров ОАО ТОАЗ. На всех собраниях акционеров в инкриминируемый период компании, на которые формально оформлены принадлежащие ФИО22, ФИО23 и ФИО21 акции ОАО ТОАЗ, избирали одних и тех же кандидатов в члены совета директоров. Владение подсудимыми пакетом акций в размере не менее 83% позволяло им предлагать и избирать более чем пятьдесят процентов количественного состава совета директоров ОАО ТОАЗ. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что ФИО22, ФИО23 и ФИО21 были группой лиц по признакам, предусмотренным подпунктами 1 и 6 ч. 1 ст. 9 закона "О защите конкуренции", и в силу ст. 4 закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" являлись аффилированными с ОАО ТОАЗ лицами. 

Кроме этого, ФИО22, ФИО23 и ФИО21 являлись аффилированными с ОАО ТОАЗ лицами по признаку наличия у них права совместно распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции. Данный признак аффилированности также предусмотрен в ст. 4 закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". 

В ежеквартальных отчетах ОАО ТОАЗ отсутствовали сведения о том, что ФИО21 является аффилированным лицом, а ФИО22 и ФИО23 указывались в отчетах в качестве аффилированных лиц только по признаку вхождения их в состав коллегиального органа управления - совета директоров ОАО ТОАЗ. Отсутствие этих сведений в отчетах было следствием умышленных действий подсудимых и, помимо прочего, было вызвано необходимостью избежать проведения корпоративных процедур по одобрению сделок, в совершении которых у них была заинтересованность.

Согласно ст. 81 закона "Об акционерных обществах" сделки, в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего, члена коллегиального исполнительного органа общества или акционера общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаются обществом в соответствии с положениями главы XI настоящего закона.

Согласно п. 3 ст. 83 закона "Об акционерных обществах" в обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций более 1000 решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается советом директоров (наблюдательным советом) общества большинством голосов независимых директоров, не заинтересованных в ее совершении. В случае, если все члены совета директоров (наблюдательного совета) общества признаются заинтересованными лицами и (или) не являются независимыми директорами, сделка может быть одобрена решением общего собрания акционеров, принятым в порядке, предусмотренном пунктом 4 настоящей статьи.

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что контракты между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" не были сделками с заинтересованностью, судья отклоняет по следующим основаниям. 

Согласно п. 1 ст. 81 закона "Об акционерных обществах" лица, перечисленные в первом абзаце этого пункта, признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица:

являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;

владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;

занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица;

в иных случаях, определенных уставом общества.

ФИО21 являлся аффилированным с ОАО ТОАЗ лицом. Одновременно ФИО33 с 2010 года являлся членом правления компании "Амеропа Холдинг", а после смерти его отца ФИО55 2010 года её президентом. ФИО55 являлся председателем правления компании "Амеропа Холдинг" до 2010 года. Бенефициарным владельцем компании "Амеропа Холдинг" является семья ФИО33. ФИО21 и его близкие родственники входили в состав органов управления "Амеропа Холдинг" и являются аффилированными лицами с компанией "Амеропа Холдинг" в силу абзаца 5 ст. 4 закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Компания "Нитрохем" на 100% принадлежит компании "Амеропа Холдинг". В компании "Нитрохем" ФИО21 с 2010 года являлся председателем совета директоров. До 2010 года председателем совета директоров компании "Нитрохем" был отец ФИО21 - ФИО55 Таким образом, компания "Амеропа Холдинг" и "Нитрохем" являются группой лиц в силу подпункта 1 пункта 1 ст. 9 закона "О защите конкуренции" и, соответственно, аффилированными лицами в силу ст. 4 закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". 

Подсудимые ФИО46, ФИО21 и его близкие родственники входили в состав органов управления компании "Нитрохем" и являются аффилированными лицами с компанией "Нитрохем" в силу ст. 4 закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". 

В силу того, что ФИО21 является аффилированным лицом по отношению к ОАО ТОАЗ и к компании "Нитрохем", а компания "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ являлись сторонами в контрактах по продаже аммиака и карбамида, сделки между этими юридическими лицами являлись сделками с заинтересованностью. 

ФИО22 и ФИО23 были аффилированы с ОАО ТОАЗ по причине занятия должностей в совете его директоров, и по причине владения более 20% его акций. Их близкий родственник ФИО37 был членом правления, то есть входил в орган управления компании "Нитрохем" с 05.05.1997 года по 08.01.2001 года. По этому основанию в соответствии с пунктом 1 ст. 81 закона "Об акционерных обществах" сделки между ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем" для ФИО22. и ФИО19 были сделками с заинтересованностью. 

В соответствии со ст. 82 закона "Об акционерных обществах" ФИО21, ФИО22, ФИО23 обязаны были довести до сведения совета директоров, ревизионной комиссии и аудитора ОАО ТОАЗ информацию:

- о юридических лицах, в которых они владеют самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев);

- о юридических лицах, в органах управления которых они занимают должности;

- об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых они могут быть признаны заинтересованными лицами.

Данная информация указанными лицами была умышленно сокрыта, чтобы избежать процедуры одобрения сделок. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" со ссылкой на показания и заключение специалиста Б о том, что аффилированность и заинтересованность в совершении сделок должна подтверждаться только прямо указывающими на это документами и только на соответствующий период времени, не могут быть приняты во внимание. Мнение специалиста Б о способах доказывания аффилированности и заинтересованности в сделках относятся к идеальным ситуациям, когда на основе официальных и легко доступных документов необходимо высказать мнение о наличии этих обстоятельств в отношениях между некими лицами. В ходе рассмотрения настоящего уголовного дела установлено, что подсудимые не только скрывали свою аффилированность с компанией "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ и заинтересованность в сделках между ними, но и совершали активные действия, направленные на то, чтобы такая информация не стала доступной для третьих лиц. Именно с этой целью подсудимыми создавалась многоуровневая и запутанная схема владения акциями и управления подконтрольными компаниями. При таких обстоятельствах предложенные специалистом Борзило методы доказывания явно будут безрезультатными. 

Ранее уже указывалось об особенностях доказывания по уголовным делам. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, могут быть установлены как показаниями потерпевших и свидетелей, так и вещественными доказательствами, иными документами, а также фактически совершаемыми подсудимыми действиями.

Выход ФИО37 из состава органа управления компания "Нитрохем" был не случайным, а осознанным, и связан он с желанием сохранить в тайне заинтересованность семьи ФИО39 в сделках между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". ФИО37 вышел из состава правления компания "Нитрохем" 08.01.2001 года из-за того, что 01.01.2001 года между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" было заключено долгосрочное соглашение на закупку и продажу аммиака. Формальный выход ФИО37 из органа управления компании "Нитрохем" для подсудимых был формальным поводом не сообщать об их заинтересованности в сделках. О формальном выходе ФИО37 из правления компании "Нитрохем" свидетельствует то, что после этого ФИО22 сохранил фактическое влияние на компанию "Нитрохем". Об этом он заявлял в ранее упоминавшемся письме от 09.12.2005 года, адресованном ФИО33 Ф и А (том 479 л.д. 221-253). В отчете ООО "Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В." для ФИО19 от 2011 года компания "Нитрохем" указана как актив группы ТОАЗ (том 307 л.д. 30). О высокой степени взаимного влияния между компанией "Нитрохем" и семьей ФИО39 свидетельствуют и результаты голосования на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ. 

Сокрытие информации о заинтересованности в сделках между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем" имело важное значение для членов преступной группы и по следующей причине. 

Согласно п. 1 ст. 83 закона "Об акционерных обществах" требование о необходимости одобрения сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, могут заявить единоличный исполнительный орган общества, члена совета директоров общества или акционер, обладающий не менее чем одним процентом голосующих акций общества.

Согласно п. 7 ст. 83, п. 1 ст. 77 закона "Об акционерных обществах" при одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, цена отчуждаемого либо приобретаемого имущества должна определяться советом директоров или общим собранием акционеров исходя из рыночной стоимости этого имущества.

Сокрытие подсудимыми информации о заинтересованности в сделках между компанией "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ позволяло подсудимым бесконтрольно, без учета интересов других акционеров устанавливать не рыночные, а выгодные для преступной группы цены на продукцию ОАО ТОАЗ, реализуемую компании "Нитрохем". 

Инициаторы создания преступной группы ФИО22 и ФИО21 не только скрывали сведения о своей аффилированности и заинтересованности в сделках, но и старались вообще не фигурировать в официальных документах, подписываемых между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем". 

ФИО22 являлся президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ и имел полномочия по заключению сделок от имени ОАО ТОАЗ. Несмотря на наличие такого права, ФИО22 ни одного контракта и дополнительного соглашения с компанией "Нитрохем" не подписал, делегируя эти полномочия В, ФИО24 и другим подчиненным работникам. Показания свидетеля В о том, что контракты и соглашения с компанией "Нитрохем" в период до ноября 2008 года подписаны не им, а другим лицом, судья расценивает как желание В избежать подозрения в причастности к противоправной деятельности. Контракты и дополнительные соглашения, подписанные В до ноября 2008 года, были исполнены, поэтому показания В в данной части значения для установления обстоятельств преступления не имеют. 

Согласно выписке из торгового реестра в отношении компании "Нитрохем" ФИО21 и ФИО46 имели право подписи документов совместно с другим лицом, то есть правомочность подписи каждого из них в контрактах должна быть подтверждена подписью ещё одного уполномоченного лица. Так и происходило в 2005 и 2006 годах, в контрактах с ОАО ТОАЗ и дополнениях к ним от имени компании "Нитрохем" было две подписи - ФИО21 и ФИО46 (том 9 л.д. 34-37, 40-48, 51-54, 57-61, 63-66, 69-80, 84-87, 90-93). В инкриминируемый период времени контракты и дополнительные соглашения с ОАО ТОАЗ от имени компании "Нитрохем" подписывал только ФИО46. 

Доводы защитников о том, что достоверность сведений в отчетах ОАО ТОАЗ подтверждается заключениями ревизионной комиссии и аудитора общества, значения для дела не имеют. Об аффилированности с обществом и о заинтересованности в сделках, совершаемых обществом, обществу должны сообщать, соответственно, аффилированные и заинтересованные лица. Подсудимые умышленно не сообщали ОАО ТОАЗ о своей аффилированности и заинтересованности в сделках, поэтому ревизионной комиссии и аудитору, по сути, проверять в этой части было нечего. По этой причине показания членов ревизионной комиссии ОАО ТОАЗ Р и Ж значения для дела не имеют, тем более, что они не проверяли в отчетах ОАО ТОАЗ правильность сведений об аффилированных лицах и сделках с заинтересованностью. Кроме этого, аудитором ОАО ТОАЗ длительное время является ЗАО "Софт-Аудит". В ходе рассмотрения дела установлено, что единственным акционером ЗАО "Софт-Аудит" являлся главный бухгалтер принадлежащего ФИО23 "Тольяттихимбанка" П, поэтому оснований безоговорочно доверять отчетам аудитора ОАО ТОАЗ не имеется по причине служебной зависимости П от ФИО19 

В ходе рассмотрения уголовного дела в суде не удалось установить, кто готовил отчеты ОАО ТОАЗ в части, содержащей сведения об акционерах и сделках с заинтересованностью, а также списки аффилированных лиц. Согласно договору передачи полномочий исполнительного органа ОАО ТОАЗ управляющей организации ЗАО Корпорация ТОАЗ от 28.01.2000 проекты годовых отчетов и годовых балансов на общие собрания акционеров ОАО ТОАЗ представляет ЗАО Корпорация ТОАЗ. Однако ни один из допрошенных работников ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ не смог сказать, кто готовил эти сведения для отчетов. В ответе генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ на запрос следователя сообщается, что общество не располагает сведениями о лицах, которые занимались оформлением ежеквартальных отчетов и списков аффилированных лиц. Такое положение с подготовкой отчетов ОАО ТОАЗ в ОАО ТОАЗ и в ЗАО Корпорации ТОАЗ подсудимыми ФИО22, ФИО23 и ФИО24 была создана специально, с целью недопущения к информации об аффилированных лицах и сделках с заинтересованностью посторонних лиц. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что безвозмездное изъятие имущества ОАО ТОАЗ сопровождалось противоправными действиями подсудимых ФИО22., ФИО19, ФИО21, которые в нарушение требований закона Российской Федерации "Об акционерных обществах" умалчивали и скрывали от ОАО ТОАЗ и неподконтрольных им акционеров С и АО "Уралхим" информацию о своей аффилированности с ОАО ТОАЗ, компаниями "Амеропа Холдинг" и "Нитрохем". 

Согласно разъяснениям в п. 2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 года № 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" сознательное умолчание об истинных фактах, направленное на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение, является одной из форм обмана при совершении мошенничества. 

Обман подсудимыми неподконтрольных им акционеров позволял им избегать процедуры одобрения сделок, в совершении которых у них была заинтересованность, и беспрепятственно похищать продукцию ОАО ТОАЗ. 

Доказательств того, что ФИО46 являлся аффилированным лицом по отношению в ОАО ТОАЗ в ходе рассмотрения уголовного дела в суде не получено. ФИО46 и его близкие родственники не владели акциями ОАО ТОАЗ и не занимали руководящих должностей в ОАО ТОАЗ или в иных юридических лицах, в которых ОАО ТОАЗ и компания "Нитрохем" совместно являлись участниками. Вывод об аффилированности ФИО46 с ОАО ТОАЗ судья исключает из обвинения. Исключение выводов об аффилированности ФИО46 по отношению к ОАО ТОАЗ не влияют на его роль в совершении преступления и на доказанность факта совершения преступления.

Противоправная деятельность ФИО46 в ходе совершения преступления состояла в том, что он заведомо зная об аффилированности ОАО ТОАЗ, компании "Нитрохем" и ФИО21, а также о несоответствии рыночному уровню цен на продукцию ОАО ТОАЗ, подписывал контракты и дополнительные соглашения с ОАО ТОАЗ и осуществлял общее руководство компанией "Нитрохем" в интересах преступной группы в соответствии с отведенной ему ролью. Показания ФИО46 и ФИО21 о том, что компания "Нитрохем" никогда не владела акциями, приобретенными у ФИО22., опровергаются договором купли-продажи акций от 04.06.2004 года между ФИО22 и компанией "Нитрохем", который от имени компании подписали ФИО21 и ФИО46 (том 516 л.д. 83-88), и договором последующей продажи этих акций компании "ЭйТиАй Лимитед", также подписанным от компании "Нитрохем" ФИО21 и ФИО46 (том 516 л.д. 114-118). Умышленное сокрытие ФИО46 этой информации свидетельствует о том, что он пытается скрыть свою осведомленность о фактически сложившихся взаимоотношениях между компанией "Нитрохем", ОАО ТОАЗ, ФИО21 и ним самим. 

Противоправная деятельность ФИО24 в ходе совершения преступления состояла в том, что он заведомо зная об аффилированности ОАО ТОАЗ, компании "Нитрохем", ФИО21, ФИО19 и ФИО22., а также о несоответствии рыночному уровню цен на продукцию ОАО ТОАЗ, подписывал контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем". Будучи генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ, ФИО24 осуществлял общее руководство ОАО ТОАЗ в интересах преступной группы в соответствии с отведенной ему ролью. С целью сокрытия информации об аффилированности компании "Нитрохем" и ОАО ТОАЗ, а также фактов владения подсудимыми ФИО22, ФИО23 и ФИО21 крупным пакетом акций подписывал лично и обеспечивал подписание подчиненными сотрудников отчетов ОАО ТОАЗ и списков аффилированных лиц с заведомо ложными сведениями.

Доводы защитников о том, что ФИО24 не мог знать, кто является крупными акционерами ОАО ТОАЗ, поскольку располагал только теми сведениями, которые предоставляли регистратору номинальные держатели, не соответствуют исследованным в суде доказательствам и фактическим обстоятельствам дела. 

Показания свидетеля Н о том, что ФИО24, ФИО22 и ФИО23 не давали ей указаний по её работе в регистраторах ОАО ТОАЗ, значения для дела не имеют, так как в обязанности Н входил только мониторинг законодательства об акционерных обществах и ценных бумаг, к ведению реестра акционеров ОАО ТОАЗ она отношения не имела. 

Осведомленность ФИО24 о наличии крупного пакета акций ОАО ТОАЗ у ФИО22., ФИО19 и ФИО21 подтверждается тем, что с момента акционирования ОАО ТОАЗ до назначения его генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО24 работал руководителем регистраторов и их филиалов, которые вели реестр акционеров ОАО ТОАЗ, за исключением ЗАО "НР-Холдинг", а также руководил скупкой акций в интересах ФИО22., ФИО19 и семьи ФИО33. Факт руководства ФИО24 регистраторами и филиалами, которые вели реестр акционеров ОАО ТОАЗ, подтвердила свидетель К. 

Причина, по которой ФИО24 не был руководителем ЗАО "НР-Холдинг" заключается в следующем. До 4-ой эмиссии акций ОАО ТОАЗ регистратором ОАО ТОАЗ было ЗАО "ТОАЗ-Инвест", директором которого был ФИО24. Согласно плану распределения акций 4-ой эмиссии, обнаруженному в жилище ФИО30, андеррайтером на 4-ю эмиссию планировалось назначить ЗАО "ТОАЗ-Инвест" (том 291 л.д. 70), что и было впоследствии сделано. Однако регистратор акционерного общества не мог быть одновременно и андеррайтером. По этой причине 09.08.1996 года было учреждено ЗАО "НР-Холдинг", акционерами которого были АОЗТ ФИК "ТОАЗ-Инвест" с долей 38%, СРШП "Тафко" с долей 24,8% и "Тольяттихимбанк" с долей 37,2%, то есть фирмы, подконтрольные семьям ФИО22. и ФИО33. На время проведения 4-ой эмиссии ЗАО "НР-Холдинг" было назначено регистратором ОАО ТОАЗ. ФИО24 как директор АО "ТОАЗ-Инвест" участвовал в собраниях акционеров АО "НР-Холдинг" и принимал решение о назначении К директором АО "НР-Холдинг", а также по иным вопросам. Таким образом, контроль за проведением 4-ой эмиссии и контроль за ведением реестра акционеров ОАО ТОАЗ оставался за семьями ФИО39 и ФИО33. По результатам 4-ой эмиссии акций ОАО ТОАЗ значительное количество акций перешло к компаниям, подконтрольным ФИО22, ФИО19 и ФИО21 Участвуя во всех этих событиях, ФИО24 не мог не располагать информацией об истинных целях всех этих мероприятий - установление семьями ФИО22. и ФИО33 полного контроля над ОАО ТОАЗ. 

Доводы защитников о том, что ФИО24 не весь инкриминируемый период являлся работником ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ, поэтому не мог участвовать в хищении всего инкриминируемого объема продукции, значения не имеют.

В п. 32 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 года № 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" разъяснено, что вопрос о наличии в действиях виновных квалифицирующего признака совершения мошенничества в крупном или особо крупном размере должен решаться в соответствии с пунктом 4 примечаний к статье 158 УК РФ. В случае совершения нескольких хищений чужого имущества, общая стоимость которого образует крупный или особо крупный размер, содеянное квалифицируется с учетом соответствующего признака, если эти хищения совершены одним способом и при обстоятельствах, свидетельствующих об умысле совершить хищение в крупном или особо крупном размере. Разрешая вопрос о квалификации действий лиц, совершивших мошенничество в составе группы лиц по предварительному сговору либо организованной группы по признаку "в крупном размере" или "в особо крупном размере", следует исходить из общей стоимости имущества, похищенного всеми участниками преступной группы.

Из указанных разъяснений прямо следует, что непосредственное участие одного из членов преступной группы в похищении части имущества, общая стоимость которого является особо крупным размером, не свидетельствует об отсутствии у него умысла на хищение имущества в особо крупном размере. ФИО24 длительное время активно сотрудничал с семьями ФИО39 и ФИО33 в части приобретения ими акций ОАО ТОАЗ, оказывал им содействие в сокрытии информации об этом, поэтому пользовался их доверием. Дальнейшее назначение ФИО24 на руководящие должности в ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ явилось следствие привлечения его в преступную группу. Подписывая контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем", ФИО24 не мог не знать, что стоимость похищаемого имущества составляет миллиарды рублей, поэтому его умысел, как и умысел остальных членов преступной группы, был направлен на хищение чужого имущества в особо крупном размере. 

По вопросу о том, кому причинен ущерб данным преступлением, судья приходит к следующему. 

Сторона защиты и представители ПАО "Тольяттиазот", ссылаясь на показания специалиста Ш и заключение специалиста С, заявили о том, что ПАО "Тольяттиазот" ущерб не причинен, а АО "Уралхим" и С признаны потерпевшими необоснованно, поскольку акционеры не имеют прав на имущество предприятия, и им не мог быть причинен какой-либо ущерб. Если суммировать доводы защиты и представители ПАО "Тольяттиазот", то их возражения сводятся к тому, что акционерное общество это совокупность акций, распределенных между акционерами, а акционеры имеют право только на участие в общих собраниях акционеров, управление обществом и, при определенных условиях, получение дивидендов. 

Доводы защиты, представителей ПАО "Тольяттиазот", показания специалиста Ш и заключение специалиста С не могут быть приняты во внимание по следующим основаниям.

Согласно п. 3 ст. 2 закона РФ "Об акционерных обществах" общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Согласно п. 1 ст. 48 ГК РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Из общих положений о юридических лицах и акционерных обществах, следует, что акционерное общество это не простая совокупность акций, акционеров и их правоотношений, а комплекс имущественных и не имущественных прав и обязанностей, включающий в себя здания, оборудование, продукцию и другое имущество общества, права и обязанности в отношениях с кредиторами, дебиторами и акционерами, права и обязанности в отношениях с трудовым коллективом, совокупность прав и обязанностей в области государственного управления.

Согласно ст. 31 закона "Об акционерных обществах" каждая обыкновенная акция общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав. Акционеры - владельцы обыкновенных акций общества могут в соответствии с настоящим законом и уставом общества участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации общества - право на получение части его имущества.

Все акционеры имеют равные права и имеют права участвовать в управлении обществом путем участия общих собраниях. 

Согласно ст. 48 закона "Об акционерных обществах" к компетенции общего собрания акционеров среди прочего относятся: увеличение и уменьшение уставного капитала; образование исполнительного органа общества и избрание его членов; выплата (объявление) дивидендов; принятие решений об одобрении сделок с заинтересованностью; одобрение крупных сделок. Аналогичные положения содержались в уставе ОАО ТОАЗ в инкриминируемый период времени. 

Применительно к ОАО ТОАЗ исполнительным органом общества является совет директоров, который назначает генерального директора общества. Генеральный директор осуществляет руководство текущей деятельностью общества и совершает сделки от имени общества, то есть распоряжается имуществом общества. Таким образом, акционеры, избирая членов совета директоров, опосредованно избирают единоличный исполнительный орган общества - генерального директора. От воли и желания акционеров зависит, кто будет распоряжаться имуществом общества. Следовательно, акционеры опосредованно участвуют в управлении имуществом общества.

Акционеры принимают решение о выплате дивидендов. Дивиденды выплачиваются за счет денежных средств общества. Денежные средства являются имуществом общества. Таким образом, акционеры прямо участвуют в управлении имуществом общества. 

Акционеры одобряют сделки с заинтересованностью и крупные сделки, тем самым прямо участвуют в управлении имуществом общества. 

Согласно п. 7.2 устава ОАО ТОАЗ имущество общества образуется, в том числе, за счет уставного капитала. Решение об увеличении и уменьшении уставного капитала принимают акционеры. Таким образом, акционеры прямо участвуют в управлении имуществом общества. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что в 2009-2010 годах АО "Уралхим" продало практически все акции ОАО ТОАЗ АО "Сбербанк России" и владело акциями ОАО ТОАЗ в размере менее 1%, судья во внимание не принимает по следующим основаниям. Заключение АО "Уралхим" договоров репо с АО "Сбербанк" и временная передача акций ОАО ТОАЗ банку не лишало АО "Уралхим" права собственности на акции ОАО ТОАЗ. 

Хотя в договорах репо фигурируют выражения о передаче АО "Сбербанк" права собственности на акции ОАО ТОАЗ, по сути это специфическая форма договор займа, при котором продавец - АО "Уралхим" фактически не лишается права собственности на ценные бумаги. Это следует из содержания договоров репо и гражданского законодательства. 

До истечения первой части договора репо Сбербанк не имеет права распоряжаться полученными акциями, а обязан хранить их для последующего возврата АО "Уралхим". Следовательно, у Сбербанка отсутствовал обязательный признак, присущий собственнику имущества - право распоряжаться акциями ОАО ТОАЗ, полученными от АО "Уралхим". 

Переход права собственности на имущество, в том числе на акции, характерен для договоров купли-продажи. Гражданский кодекс РФ не предусматривает возможности заключения договора продажи имущества на какой-то срок или обратного выкупа проданного имущества, поэтому договор репо не является договором купли-продажи акций.

Суть договора репо, в отличие от сделки купли-продажи, состоит в том, что, осуществив продажу ценных бумаг, стороны предусматривают в договоре обратную продажу ценных бумаг между теми же сторонами договора через определенный срок по установленной в момент заключения сделки цене. Соответственно, целью операций репо является не отчуждение в собственность ценных бумаг со встречным представлением в виде уплаты денежных средств, а временное предоставление денежных средств покупателю в обмен на временное владение ценными бумагами.

Право собственность состоит из прав владения, пользования, распоряжения. Сделка репо предоставляет покупателю по первой части договора только право временного владения передаваемым имуществом, поэтому полноценного права собственности на акции ОАО ТОАЗ, переданные АО "Уралхим" Сбербанку, у последнего не возникло. 

По условиям договоров репо получателем дивидендов по акциям ОАО ТОАЗ оставалось АО "Уралхим". Согласно пунктам 2.3 договоров репо Сбербанк безо всяких условий в течение двух рабочих дней перечисляет АО "Уралхим" дивиденды, поступившие от ОАО ТОАЗ. 

Согласно пунктам 8.1 договоров репо Сбербанк на основании письменного обращения АО "Уралхим" без всяких условий обязан выдать АО "Уралхим" доверенность на участие в голосовании на собрании акционеров по всем вопросам повестки дня. Фактически на общих собраниях акционеров ОАО ТОАЗ в период действия договоров репо всегда участвовали представители АО "Уралхим". 

По данным бухгалтерского учета АО "Уралхим" акции ОАО ТОАЗ, переданные Сбербанку, в 2009-2010 годах продолжали учитываться на балансе АО "Уралхим" на бухгалтерском счете 58 "Финансовые вложения", а поступившие от Сбербанка денежные средства учитывались в АО "Уралхим" на бухгалтерском счете 66 как полученный кредит. Следовательно, акции ОАО ТОАЗ продолжали учитываться в АО "Уралхим" как имущество, вложенное в финансовую операцию без прекращения признания за АО "Уралхим" прав, которые принадлежат собственнику акций. 

Таким образом, фактическим распорядителем акциями и правами по ним, то есть реальным собственником, на время действия договоров репо являлось АО "Уралхим". 

Доводы представителей ПАО "Тольяттиазот" и заявление генерального директора ЗАО Корпорация ТОАЗ ФИО30 об отсутствии ущерба для АО "Тольяттиазот" судья расценивает следующим образом. До настоящего времени и ПАО "Тольяттиазот" и ЗАО Корпорация ТОАЗ находятся под контролем подсудимых, в результате чего С находится в зависимости от них. Заявления С и представителей ПАО "Тольяттиазот" об отсутствии ущерба для общества судья расценивает как их желание помочь подсудимым избежать ответственности. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что, хотя акционеры в соответствии с положениями закона "Об акционерных обществах" не имеют права собственности на имущество общества, они вправе распоряжаться имуществом общества в соответствии с собственными интересами, то есть имеют в отношении общества обязательные права с имущественными интересами. В результате сокрытия подсудимыми сведений об аффилированности ФИО22, ФИО19, ФИО21, ОАО ТОАЗ и компании "Нитрохем" остальные акционеры, включая АО "Уралхим" и С, были лишены возможности полноценно участвовать в управлении обществом и его имуществом в соответствии с тем правами, которые им предоставлены законом "Об акционерных обществах". Представители АО "Уралхим" и С никогда не заявляли, что ущерб им причинен в виде недополученных дивидендов. Лишение АО "Уралхим" и С возможности полноценно реализовывать свои права по управлению имуществом ОАО ТОАЗ привело к тому, что подсудимые, пользуясь контролем над ОАО ТОАЗ, продавали продукцию компании "Нитрохем" по заниженным ценам, в результате чего ОАО ТОАЗ и неподконтрольные подсудимым акционеры несли материальный ущерб в виде уменьшения размера имущества общества. Кроме того, подсудимые получили в своё распоряжение и денежные средства, которые компания "Нитрохем" перечисляла на счета ОАО ТОАЗ в счет оплаты похищаемой продукции, в результате чего неподконтрольные подсудимым акционеры не имели возможности распоряжаться и этим имуществом путем принятия соответствующих решений на общих собраниях акционеров. Похищение продукции, поставляемой в адрес компании "Нитрохем" повлекло ущерб для ОАО ТОАЗ, а уменьшение объема имущества, которым вправе распоряжаться акционеры, повлекло материальный ущерб для акционеров в долях, соответствующих их доле в уставном капитале общества. 

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что в обвинении не указано, кому причинен материальный ущерб, судья отклоняет. Из текста обвинения прямо следует, что подсудимые похитили имущество ОАО ТОАЗ, при этом действовали во вред как ОАО ТОАЗ, так и АО "Уралхим" и С. Таким образом, действия подсудимых причинили материальный ущерб ОАО ТОАЗ, АО "Уралхим" и С. В данной части обвинение может быть конкретизировано без выхода за пределы обвинения. 

По результатам судебного следствия государственные обвинители отказались от обвинения в части похищения подсудимыми карбамида объемом 116.811,89 тонн стоимостью 801.225.985 рублей 78 копеек, который был поставлен не компании "Нитрохем", а другими юридическим лицам. Отказ от обвинения в данной части обоснован, мотивирован и соответствует фактически установленным по делу обстоятельствам, поскольку стороной обвинения не представлено доказательств того, что карбамид, поставленный в адрес иных юридических лиц, был подсудимыми похищен. Таким образом, сумма причиненного преступление ущерба подлежит снижению до 84.180.250.411 рублей 56 копеек. 

По изложенным выше доводам судья приходит к выводу, что вина подсудимых полностью доказана совокупность последовательных доказательств, оснований для признания недопустимыми каких-либо доказательств обвинения не имеется, а представленные стороной защиты и представителями ПАО "Тольяттиазот" документы, заключения специалистов, показания свидетелей и специалистов не опровергают предъявленное обвинение. 

Доводы стороны защиты о том, что в обвинении должен быть указан способ распределения похищенного имущества между соучастниками преступления, размер дохода, полученного каждым из подсудимых в результате совершения преступления, не указано, кому и какой цене была впоследствии реализована похищенная продукция, значения не имеют, поскольку эти обстоятельства не входят в предмет доказывания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 159 УК РФ.

В пункте 5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 года № 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" разъяснено, что мошенничество признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

В ходе рассмотрения уголовного дела достоверно установлено, что похищенное имущество поступило в незаконное владение подсудимых, и они им распоряжались. Все дальнейшие действия подсудимых с преступными доходами на доказанность факта совершения преступления и на квалификацию не влияют. 

По вопросу о квалификации действий подсудимых судья приходит к следующему.

Действия подсудимых были квалифицированы по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное организованной группой, в особо крупном размере.

Подсудимым ФИО22, ФИО24 и ФИО46у дополнительно вменен квалифицирующий признак "с использованием своего служебного положения". 

В ходе рассмотрения уголовного дела установлено, что подсудимые с корыстной целью противоправно и безвозмездно обратили чужое имущество в свою пользу, причинив ущерб собственнику и иному владельцу этого имущества. Данные действия были совершены путем сокрытия от других акционеров информации об аффилированности ОАО ТОАЗ, компании "Нитрохем", подсудимых ФИО19, ФИО22. и Ф, и о заинтересованности ФИО19, ФИО22. и ФИО33 в сделках между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем", то есть, хищение было совершено путем обмана неподконтрольных подсудимым акционеров. 

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании доверительных отношений с собственником или иным владельцем имущества. В ходе рассмотрения уголовного дела установлено, что в инкриминируемый период доверительных отношений между подсудимыми и потерпевшими не было. Напротив, и С и АО "Уралхим" не доверяли подсудимым, подозревая их в противоправной деятельности. В связи с тем, что доверия между подсудимыми и потерпевшими не было из обвинения и из квалификации подлежит исключению способ совершения мошенничества путем злоупотребления доверием. 

Совершение подсудимыми преступления организованной группой в ходе рассмотрения уголовного дела в суде полностью подтвердилось. Подсудимые заранее объединились для совершения хищения и разработали детальный план совершения преступления. Созданная подсудимыми группа была устойчивой по составу и сплоченной, действовала длительный промежуток времени. Роли соучастников были четко распределены в соответствии с их полномочиями, и каждый из подсудимых выполнял свою роль для достижения единой преступной цели. О совершении преступления организованной группой свидетельствует и наличие в группе организаторов, ФИО22., ФИО19 и ФИО21, которые принимали решения по основным вопросам и руководили деятельностью остальных участников преступной группы. Данный квалифицирующий признак полностью доказан. 

Согласно п. 4 примечаний к ст. 158 УК РФ особо крупным размером в статьях настоящей главы, за исключением частей шестой и седьмой статьи 159, статей 159.1 и 159.5, признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Стоимость похищенного подсудимыми имущества превышает 1 миллион рублей, поэтому данный квалифицирующий признак также нашёл своё подтверждение. 

Использование подсудимыми ФИО22, ФИО24 и ФИО46 своего служебного положения при совершении преступления также подтвердилось. 

Согласно разъяснениям в п. 29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 года № 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, помимо должностных лиц следует понимать иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к ст. 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Согласно п. 1 примечаний к ст. 201 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой организации признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

В инкриминируемый период ФИО22 являлся президентом ЗАО Корпорация ТОАЗ и в соответствии с договором о передаче полномочий управляющей организации между ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ обладал широким кругом организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций в отношении ОАО ТОАЗ. ФИО22 был вправе заключать сделки от имени ОАО ТОАЗ либо выдавать доверенности на заключение сделок иным лицам. С целью сокрытия своей причастности к компании "Нитрохем" ФИО22, используя своё служебное положение, выдавал доверенности на заключение сделок от имени ОАО ТОАЗ ФИО24, а также иным работникам ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ, неосведомленным о совершаемом преступлении. 

ФИО46 в инкриминируемый период являлся директором компании "Нитрохем", затем членом и делегатом правления этой компании, и имел право подписи документов от имени компании как должностное лицо и как член коллегиального исполнительного органа. 

Согласно ст. 15 устава компании "Нитрохем" правление является высшим руководящим органом компании и в его обязанности решение всех вопросов, которые не переданы общему собранию акционером либо контрольному органу. Правление представляет общество во внешней сфере и определяет лиц, имеющих право подписи, а также вид подписываемых им документов. 

В силу занимаемых должностей и служебного положения, наличия права подписи хозяйственных договоров ФИО46 выполнял в компании "Нитрохем" административно-хозяйственные функции и, подписывая контракты с ОАО ТОАЗ, использовал своё служебное положение для хищения имущества. 

До апреля 2001 года ФИО24 подписывал контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем" от имени ОАО ТОАЗ на основании доверенностей, выданных ему ФИО22, то есть выполнял административно-хозяйственные функции по специальному полномочию. В апреле 2011 года ФИО24 был назначен генеральным директором ЗАО Корпорация ТОАЗ. В соответствии с пунктами 4.3-4.6 договора передачи полномочий исполнительного органа между ОАО ТОАЗ и ЗАО Корпорация ТОАЗ генеральный директор, ранее президент, ЗАО Корпорации ТОАЗ принимает все решения по вопросам руководства ОАО ТОАЗ, без доверенности действует от имени ОАО ТОАЗ и заключает сделки. С этого времени ФИО24 подписывал контракты и дополнительные соглашения с компанией "Нитрохем" в силу занимаемой должности, то есть использовал своё служебное положение в рамках должностных полномочий.

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что все квалифицирующее признаки мошенничества, вмененные подсудимые, в ходе рассмотрения уголовного дела в суде были доказаны. 

Оснований для изменения квалификации действий подсудимых на мошенничество, совершенное в сфере предпринимательской деятельности не имеется.

Согласно разъяснениям в пункте 9 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 года № 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" к признакам мошенничества в сфере предпринимательской деятельности относятся обстоятельства, указывающие на то, что у лица фактически не имелось и не могло быть реальной возможности исполнить обязательство.

В ходе рассмотрения уголовного дела установлено, что у подсудимых имелась реальная возможность исполнять обязательства по контрактам между ОАО ТОАЗ и компанией "Нитрохем".

Оснований для квалификации действий подсудимых по ст. 165 УК РФ также не имеется. Доводы стороны защиты о том, что ущерб для АО "Уралхим" и С заключается в неполучении дивидендов в той сумме, на которую они рассчитывали, то есть в упущенной выгоде, несостоятельны. Выше, при разрешении вопроса о причинении ущерба, уже приведены мотивы, по которым судья пришёл к выводу, что совершенным преступлением ОАО ТОАЗ и его акционерам причинен прямой материальный ущерб.

Подсудимые совершали преступление с 2007 года по 2012 год. За это время в часть 4 статьи 159 УК РФ вносились изменения. Законом № 377-ФЗ от 27.12.2009 года санкция ч. 4 ст. 159 УК РФ дополнена дополнительным видом наказания - ограничением свободы. Законом № 26-ФЗ от 07.03.2011 года из санкции ч. 4 ст. 159 УК РФ исключен нижний предел наказания в виде лишения свободы. Таким образом, закон № 377-ФЗ от 27.12.2009 года ухудшает положение подсудимых, а закон № 26-ФЗ от 07.03.2011 года улучшает их положение. 

В соответствии с ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, а уголовный закон, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

В связи с тем, что закон № 26-ФЗ от 07.03.2011 года улучшает положение подсудимых, их действия следует квалифицировать по ч. 4 ст. 159 УК РФ в редакции этого закона. В связи с тем, что № 377-ФЗ от 27.12.2009 года ухудшает положение подсудимых, им не может быть назначено дополнительное наказание в виде ограничения свободы. Данное обстоятельство будет учтено при назначении наказания. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что:

- действия подсудимых ФИО22., ФИО20 и ФИО46 следует квалифицировать по ч. 4 ст. 159 УК РФ в редакции закона № 26-ФЗ от 07.03.2011 года как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой и в особо крупном размере; 

- действия подсудимых ФИО19 и ФИО21 следует квалифицировать по ч. 4 ст. 159 УК РФ в редакции закона № 26-ФЗ от 07.03.2011 года как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой и в особо крупном размере. 

Разрешая иски АО "Уралхим" и С о возмещении вреда, причиненного преступлением, судья приходит к следующему. 

Потерпевшим АО "Уралхим" заявлен иск о возмещении вреда, причиненного как АО "Уралхим", так и ПАО "Тольяттиазот", в общей сумме 88.506.969.730 рублей 70 копеек. Потерпевшим С заявлен иск о возмещении вреда, причиненного ему лично, в сумме 2.783.365.021 рубль 95 копеек.

Доводы стороны защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что иски АО "Уралхим" и С подсудны арбитражному суду как споры между акционерами, судья отклоняет. Предметом иска является не спор между акционерами, а требования потерпевших о возмещении причиненного преступлением вреда Согласно ч. 10 ст. 31 УПК РФ подсудность гражданского иска, вытекающего из уголовного дела, определяется подсудностью уголовного дела, в котором он предъявлен. Согласно ч. 4 ст. 22 ГПК РФ при обращении в суд с заявлением, содержащим несколько связанных между собой требований, из которых одни подведомственны суду общей юрисдикции, другие - арбитражному суду, если разделение требований невозможно, дело подлежит рассмотрению и разрешению в суде общей юрисдикции. Разделение требований, предъявленных к подсудимым и юридическим лицам по иску АО "Уралхим", в данном уголовном деле невозможно, поскольку они тесно взаимосвязаны. 

Возможность рассмотрения в уголовном судопроизводстве исков, содержащих требования, подведомственные арбитражным судам, предусматривает и Конституционный Суд РФ. В п. 2.2 постановления № 1-П от 31.01.2011 года Конституционный Суд РФ указал, что потерпевший может по своему усмотрению либо отказаться от подачи гражданского иска в рамках производства по уголовному делу, либо предъявить соответствующий иск к лицу, обязанному возместить вред, причиненный преступлением, в порядке гражданского судопроизводства с учетом установленной законом подведомственности дел в суд общей юрисдикции или в арбитражный суд.

По изложенным доводам иски АО "Уралхим" и С подведомственны суду общей юрисдикции.

Доводы стороны защиты о том, что гражданский иск АО "Уралхим" нельзя рассматривать, так как ответчики - иностранные юридические лица - не извещены о месте и времени рассмотрения дела, судья отклоняет. 

Согласно ч. 1 ст. 113 Гражданского процессуального кодекса РФ лица, участвующие в деле, извещаются заказным письмом с уведомлением о вручении, судебной повесткой с уведомлением о вручении, телефонограммой или телеграммой, по факсимильной связи либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих фиксирование судебного извещения или вызова и его вручение адресату. 

Согласно ч. 2 ст. 125 Арбитражного процессуального кодекса истец обязан направить другим лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и прилагаемых к нему документов, которые у них отсутствуют, заказным письмом с уведомлением о вручении.

АО "Уралхим" исполнило предусмотренное законом обязанность и представило суду документы, подтверждающие вручение искового заявления иностранным ответчикам. Таким образом, обеспечено своевременное извещение и такой уровень информированности иностранных ответчиков, который позволяет им действовать в защиту своих интересов сообразно обстоятельствам дела и требованиям закона. То, что ответчики были извещены о рассмотрении дела истцом, значения не имеет. Положения ГПК РФ и АПК РФ не препятствуют истцу в направлении ответчикам извещения о рассмотрении иска. Главным является не способ извещения ответчиков, а достижение результата - извещение ответчиков о подаче и рассмотрении иска. Этот результат достигнут, иностранные ответчики знают существо предъявленных им требований, извещены о рассмотрении уголовного дела и иска Комсомольским районным судом г. Тольятти и имели возможность воспользоваться своими процессуальными правами. Неявка своевременно извещенных ответчиков не препятствует рассмотрению иска. 

Доводам стороны защиты о том, что АО "Уралхим" и С не понесли никакого материального ущерба, оценка уже дана ранее. 

Доводы защиты и представителей ПАО "Тольяттиазот" о том, что АО "Уралхим" не вправе заявлять требования к подсудимым, а также заявлять требования от имени ПАО "Тольяттиазот", не соответствуют положениям законодательства об акционерных общества и общим правилам возмещения материального вреда. 

Согласно пунктам 1, 2 ст. 71 закона "Об акционерных обществах" члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), а равно управляющая организация или управляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.

Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и управляющая организация или управляющий, несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания ответственности не установлены федеральными законами.

Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и управляющая организация или управляющий, несут ответственность перед обществом или акционерами за убытки, причиненные их виновными действиями (бездействием), нарушающими порядок приобретения акций общества, предусмотренный главой XI.1 настоящего Федерального закона.

Согласно п. 5 ст. 71 закона "Об акционерных обществах" акционер (акционеры), владеющие в совокупности не менее чем 1 процентом размещенных обыкновенных акций общества, вправе обратиться в суд с иском к члену совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличному исполнительному органу общества (директору, генеральному директору), временному единоличному исполнительному органу общества (директору, генеральному директору), члену коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и к управляющей организации (управляющему) о возмещении причиненных обществу убытков в случае, предусмотренном абзацем первым пункта 2 настоящей статьи. Акционер вправе обратиться в суд с иском к этим же лицам о возмещении причиненных ему убытков в случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 2 настоящей статьи.

АО "Уралхим" как акционер вправе обратиться с иском о возмещении ущерба, причиненного ему, а как акционер, владеющий более 1% акций, вправе обратиться с иском о возмещении ущерба, причиненного ПАО "Тольяттиазот". 

Подсудимые ФИО23, ФИО22, ФИО24 в инкриминируемый период являлись членами коллегиального исполнительного органа ОАО ТОАЗ. ФИО22 ФИО24 также являлись единоличным исполнительным органом управляющей организации и имели право выступать от имени ОАО ТОАЗ. Виновными действиями ФИО19, ФИО22. и ФИО24 был причинен вред как ОАО ТОАЗ, так и его акционерам. 

Положения ст. 71 закона "Об акционерных обществах" о виновности в причинении ущерба корреспондируют к ст. 1064 ГК РФ, согласно которой вред, причиненный имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Согласно пункту 3 ст. 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

В соответствии с пунктами. 1, 2 ст. 53.1 ГК РФ лица, указанные в п. 3 ст. 53 ГК РФ, по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, обязаны возместить убытки, причиненные по их вине юридическому лицу.

В соответствии с абзацем вторым п. 2, п. 4 ст. 71 закона "Об акционерных обществах", ст.ст. 53, 53.1, 1080 ГК РФ подсудимые несут ответственность перед ПАО "Тольяттиазот" и его акционерами солидарно. Вина ФИО19, ФИО22. и ФИО24 в причинении вреда ПАО "Тольяттиазот" и АО "Уралхим" полностью доказана, и они обязаны солидарно возместить причиненный ущерб своим имуществом. 

Также имеются основания для взыскания ущерба с иностранных юридических лиц и ООО "Томет". 

Согласно протоколу общего собрания участников ООО "Томет" от 25.12.2013 года его участниками являются компания "Триумф" с долей 80,45%, фактическим собственником которой является ФИО21, и компания "АС Индастрис" с долей 19,55%, фактическим собственником которой является ФИО23 (том 396 л.д. 154-155). Фактическое владение ФИО23 долей в ООО "Томет" подтверждается электронным письмом от 02.11.2009 года, которым бывший директор ООО "Томет" Х направляет Л новый устав ООО "Томет", который согласован С, то есть ФИО23 (том 264 л.д. 48). 

Компании "Фародот", "Киззи", "Ародоет", "Энтоурага", "Флорента", "Эванда" контролируются и фактически принадлежат ФИО23 Это подтверждается следующими доказательствами. Все эти компании открыли счета депо по учету акции АО "Трансаммиак" в принадлежащем ФИО23 "Тольяттихимбанке" в один день - 23.06.2008 года (том 209 л.д. 25-71). В этот же день на счета указанных компаний были зачислены акции АО "Трансаммиак" от других иностранных компаний (том 321 л.д. 2-14). Компания "Шайртайп", владевшая 13,7% акций ОАО ТОАЗ, также владела 1.179.493 акциями АО "Трансаммиак", которые 23.06.2008 года были переданы компании "Энтоурага". Согласованные действия указанных компаний по открытию счетов депо в "Тольяттихимбанке" и перечислению на них акций АО "Трансаммиак" свидетельствуют о том, что они управляются из одного центра, и этим центром является ФИО23 Данный вывод подтверждается электронной перепиской. 

В письме от 07.02.2013 года ФИО23 дает П. указание прислать необходимые документы для замены директора компании "Лейтон", которая ранее являлась владельцем акций АО "Трансаммиак" (том 230 л.д. 59). В письме от 23.07.2014 года ФИО23 просит П, а тот Д и Б заполнить и выслать ФИО23 документы по компаниям "Ародоет" и "Фародот" со сведениями, предусмотренными законом РФ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (том 230 л.д. 110). В письме от 27.04.2014 года ФИО23 дает П, а тот Б указание о заполнении анкеты клиента для компании "Энтоурага" (том 230 л.д. 34). В письме от 24.07.2014 года П, ссылаясь на указание ФИО19, дает ФИО58 указание подготовить и направить ФИО23 для подписания карточки с образцами подписей для компаний "Фародот", "Киззи", "Ародоет", "Энтоурага", "Флорента", "Эванда" с целью последующего открытия им расчетного счета (том 230 л.д. 108). 

Кроме этого, согласно сведениям из подразделения финансовой разведки США ФИО23 (Джордж Мак) контролирует различные компании, получает крупные суммы денежных средств из России и размещает их на счетах компаний "Эванда", "Фародот", которые зарегистрированы на Д (том 343 л.д. 207-208).

Таким образом, иностранные юридические лица и ООО "Томет" подконтрольны подсудимым и фактически являются частью их имущества, которое подлежит взысканию в счет возмещения причиненного ущерба. 

Кроме этого, в соответствии с п. 2 ст. 93 закона "Об акционерных обществах" аффилированные лица общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций.

В нарушение положений п. 2 ст. 93 закона "Об акционерных обществах" иностранные компании, являющиеся аффилированными лицами ОАО ТОАЗ, не уведомили о принадлежащих им акциях, в связи с чем, являются ответственными за причинение обществу и его акционерам убытки, вызванные сокрытием такой информации. Сокрытие иностранными юридическими лицами информации об аффилированности стало одной из причин, по которым подсудимые смогли реализовать свою мошенническую схему, в результате чего был причинен ПАО "Тольяттиазот", АО "Уралхим" и С. 

В соответствии с п. 3 ст. 93 закона "Об акционерных обществах" в случае, если в результате непредставления по вине аффилированного лица указанной информации или несвоевременного её представления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба.

Основанием для взыскания ущерба с подсудимых ФИО21 и ФИО46 являются положения ст.ст. 1064, 1080 ГК РФ. 

Представители ПАО "Тольяттиазот" в прениях заявили отказ от иска, который заявлен АО "Уралхим" в интересах ПАО "Тольяттиазот", а также отказались от получения возмещения причиненного ПАО "Тольяттиазот" вреда, ссылаясь на отсутствие такового. 

Согласно ч. 2 ст. 39 ГПК РФ суд не принимает отказ истца от иска, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.

ПАО "Тольяттиазот" является не истцом, а лицом, в чьих интересах заявлен иск, поэтому не вправе заявлять отказ от иска. Принятие отказа от иска представителей ПАО "Тольяттиазот" повлечет нарушение прав и законных интересов АО "Уралхим". Таким образом, оснований для принятия отказ от иска представителей ПАО "Тольяттиазот" не имеется. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что иск АО "Уралхим" подлежит удовлетворению, но не в полном объеме. О размере ущерба, подлежащего возмещению, будет сказано ниже. 

Основания для частичного удовлетворения иска С аналогичны основаниям удовлетворения иска АО "Уралхим".

По вопросу о размере ущерба, подлежащего взысканию, судья приходит к следующему.

Представители АО "Уралхим" поддержали иск в полном объеме. Однако, расчет вреда, причиненного преступлением, АО "Уралхим" был сделан из стоимости похищенного имущества равной 84.981.476.397 рублям 34 копейкам. Государственные обвинители отказались от обвинения в части похищения подсудимыми карбамида на сумму 801.225.985 рублей 78 копеек, который был поставлен не компании "Нитрохем", а другими юридическим лицам, и общий размер ущерба снизился до 84.180.250.411 рублей 56 копеек. Исходя из этого ущерба АО "Уралхим" был причинен материальный ущерб на сумму 10.320.751.411 рублей 84 копейки, а ПАО "Тольяттиазот" на сумму 77.344.583.263 рубля 92 копейки. В этой части иск АО "Уралхим" подлежит удовлетворению. 

В связи с тем, что представители ПАО "Тольяттиазот" отказались от получения возмещения в счет причиненного вреда, судья считает необходимым по требованию о возмещении ущерба, заявленному АО "Уралхим" в интересах ПАО "Тольяттиазот", определить взыскателя суммы ущерба. 

Согласно п. 2 ст. 53 ГК РФ в предусмотренных настоящим Кодексом случаях юридическое лицо может приобретать гражданские права и принимать на себя гражданские обязанности через своих участников.

Согласно ст. 53.1 ГК РФ требование о возмещение вреда, причиненного обществу действиями лиц, уполномоченных выступать от имени общества или являющихся членами его коллегиальных органов, вправе заявить учредители (участники) общества, выступающих в интересах юридического лица.

Согласно п. 1 ст. 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе требовать, действуя от имени корпорации, возмещения причиненных корпорации убытков.

Таким образом, АО "Уралхим", имея право на заявление требований от имени и в интересах ПАО "Тольяттиазот", одновременно является его представителем в силу закона. 

Поскольку иск в рамках уголовного процесса рассматривается по правилам гражданского и арбитражного законодательства, то в силу ч. 1 ст. 225.8 АПК РФ в случаях, предусмотренных федеральным законом, участники юридического лица вправе обратиться в суд с иском о возмещении убытков, причиненных этому юридическому лицу, при этом, такие участники пользуются процессуальными правами и несут процессуальные обязанности истца, а также обладают правом требовать принудительное исполнение решения арбитражного суда в пользу этого юридического лица.

Аналогичная позиция содержится в п. 11 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.07.2013 № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица", согласно которому в исполнительном листе в качестве взыскателя указывается учредитель (участник), осуществлявший процессуальные права и обязанности истца, а в качестве лица, в пользу которого производится взыскание, - юридическое лицо, в интересах которого был предъявлен иск.

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что взыскателем ущерба в пользу ПАО "Тольяттиазот" следует определить АО "Уралхим", поскольку оно вправе представлять интересы общества и вправе требовать принудительное исполнение решения суда в пользу ПАО "Тольяттиазот". 

Потерпевший С поддержал свой иск в полном объеме. Размер причиненного вреда С рассчитал исходя из наличия у него 2,201469% акций ОАО ТОАЗ. Однако, согласно реестру акционеров ОАО ТОАЗ в инкриминируемый период С является владельцем 192 акций, а с октября 2009 года 189 акций. Право собственности на большее количество акций С не доказано, поэтому его иск подлежит удовлетворению исходя из владения им 192 и 189 акциями ОАО ТОАЗ, то есть в размере 164.922 рублей 95 копеек.

Заявление представителей ПАО "Тольяттиазот" о недопустимости заключения специалиста С (том 425 л.д. 247-300), которая рассчитала доли АО "Уралхим" и С в рыночной стоимости карбамида и аммиака, реализованного ОАО ТОАЗ компании "Нитрохем", судья отклоняет по следующим основаниям. 

Доводы представителей ПАО "Тольяттиазот" сводятся к их несогласию с выводами специалиста. Несогласие с выводами специалиста не может являться основанием для признания заключения недопустимым доказательством. Специалист С была привлечена для проведения данного исследования следователем. С были разъяснены права, обязанности и ответственность специалиста. Для проведения исследования специалисту были предоставлены необходимые материалы из уголовного дела. Квалификация специалиста сомнений не вызывает. Заключение специалиста соответствует требованиям ст. 80 УПК РФ. Таким образом, заключение специалиста С получено в соответствие с требованиями УПК РФ, и оснований для признания его недопустимым доказательством не имеется. Выводы специалиста ФИО30 сомнений в достоверности не вызывают, так как они соответствует фактическим обстоятельствам, установленным при рассмотрении уголовного дела в суде, и не противоречат требованиям законодательства. 

Сторона защиты заявила о пропуске АО "Уралхим" и С срока давности предъявления исковых требований. 

По общим правилам ст.ст. 196, 200 ГК РФ срок исковой давности составляет три года и начинает течь со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Из указанных положений ГК РФ следует, что срок исковой давности начинает течь с момента, когда истец узнал о надлежащем ответчике. Момент возбуждения уголовного дела или привлечения лица в качестве обвиняемого на течение срока исковой давности влияния не оказывают. АО "Уралхим" и С подали гражданские иски в ходе предварительного следствия. Согласно ст. 49 Конституции РФ каждый обвиняемый в совершении преступления считается невиновным, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке и установлена вступившим в законную силу приговором суда. Таким образом, в случае предъявления иска в рамках уголовного судопроизводства течение срока исковой давности начинается с момента вступления в законную силу приговора, которым установлена вина подсудимого в совершении преступления. 

Доводы стороны защиты о том, что АО "Уралхим" и С, узнав о нарушении их прав, имели возможность подать иски о возмещении ущерба в рамках гражданского судопроизводства, значения для дела не имеют. Потерпевший вправе заявить требование о восстановлении нарушенных прав как по правилам гражданского судопроизводства, так как и в рамках уголовного судопроизводства. Право выбора способа защиты своих прав принадлежит лицу, чьи права нарушены, и оно не может оспариваться. 

По изложенным доводам судья приходит к выводу, что срок исковой давности АО "Уралхим" и С не пропущен.

При назначении наказания ФИО22 суд учитывает, что подсудимый совершил тяжкое преступление, не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы в ОАО ТОАЗ характеризуется положительно, неоднократно награждался орденами и медалями за добросовестный труд, имеет звания почетного гражданина городов Тольятти и Губаха, почетного нефтехимик, химика, энергетика, строителя, работника топливно-энергетического комплекса, имеет многочисленные награды от общественных организаций, на учете у психиатра и нарколога не состоит, сведений о наличии у него хронических заболеваний не имеется.

Отягчающих наказание обстоятельств для ФИО22. не установлено. 

Смягчающими наказание обстоятельствами на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ судья признает:

- преклонный возраст подсудимого;

- наличие у подсудимого государственных наград за добросовестный труд и почетных званий.

Оснований для освобождения ФИО22. от уголовной ответственности или от наказания и для прекращения уголовного дела не имеется.

Фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности не дают оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не установлено, поэтому оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется. 

При определении вида и размера наказания суд руководствуется положениями ст. 60 УК РФ. Предусмотренных в УК РФ обстоятельств, снижающих верхний предел наказания в санкции ч. 4 ст. 159 УК РФ, для ФИО22. не установлено. 

Оценивая характер и степень общественной опасности преступления, конкретные обстоятельства дела, роль подсудимого в совершении преступления, длительность его противоправного поведения, влияние наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, состояние здоровья подсудимого, отсутствие отягчающих и наличие смягчающих наказание обстоятельств, всю совокупность данных о личности подсудимого, а также учитывая характер и степень фактического участия ФИО22. в совершении преступления, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого и достижение иных целей уголовного наказания возможно только при назначении наказания в виде реального лишения свободы. 

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, конкретных обстоятельств дела, роли подсудимого в совершении преступления, размера вреда, причиненного преступлением, имущественного положения подсудимого судья считает необходимым назначить ФИО22 дополнительное наказание в виде штрафа в размере 900.000 рублей. Оснований для рассмотрения вопроса о назначении дополнительного наказания в виде ограничения свободы не имеется. 

При назначении наказания ФИО23 суд учитывает, что подсудимый совершил тяжкое преступление, не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы в ЗАО Корпорация ТОАЗ и ОАО ТОАЗ характеризуется положительно, имеет награды от общественных организаций, оказывал благотворительную помощь детям, на учете у психиатра и нарколога не состоит, сведений о наличии у него хронических заболеваний не имеется.

Отягчающих наказание обстоятельств для ФИО19 не установлено. 

Смягчающими наказание обстоятельствами на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ судья признает наличие у подсудимого общественных наград и оказание благотворительной помощи детям. 

Оснований для освобождения ФИО19 от уголовной ответственности или от наказания и для прекращения уголовного дела не имеется.

Фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности не дают оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не установлено, поэтому оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется. 

При определении вида и размера наказания суд руководствуется положениями ст. 60 УК РФ. Предусмотренных в УК РФ обстоятельств, снижающих верхний предел наказания в санкции ч. 4 ст. 159 УК РФ, для ФИО19 не установлено. 

Оценивая характер и степень общественной опасности преступления, конкретные обстоятельства дела, роль подсудимого в совершении преступления, длительность его противоправного поведения, влияние наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, состояние здоровья подсудимого, отсутствие отягчающих и наличие смягчающих наказание обстоятельств, всю совокупность данных о личности подсудимого, а также учитывая характер и степень фактического участия ФИО19 в совершении преступления, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого и достижение иных целей уголовного наказания возможно только при назначении наказания в виде реального лишения свободы. 

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, конкретных обстоятельств дела, роли подсудимого в совершении преступления, размера вреда, причиненного преступлением, имущественного положения подсудимого судья считает необходимым назначить ФИО23 дополнительное наказание в виде штрафа в размере 900.000 рублей. Оснований для рассмотрения вопроса о назначении дополнительного наказания в виде ограничения свободы не имеется. 

При назначении наказания ФИО20 суд учитывает, что подсудимый совершил тяжкое преступление, не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы в ЗАО Корпорация ТОАЗ характеризуется положительно, имеет благодарности от губернатора, правительства и думы Самарской области, Министерства промышленности и торговли РФ, оказывал благотворительную помощь, на учете у психиатра и нарколога не состоит, имеет заболевание - остеохондроз шейно-грудного отдела позвоночника, не являющееся тяжким.

Отягчающих наказание обстоятельств для ФИО20 не установлено. 

Смягчающими наказание обстоятельствами на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ судья признает наличие у подсудимого грамот благодарностей и оказание им благотворительной помощи, наличие у него заболевания.

Оснований для освобождения ФИО20 от уголовной ответственности или от наказания и для прекращения уголовного дела не имеется.

Фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности не дают оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не установлено, поэтому оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется. 

При определении вида и размера наказания суд руководствуется положениями ст. 60 УК РФ. Предусмотренных в УК РФ обстоятельств, снижающих верхний предел наказания в санкции ч. 4 ст. 159 УК РФ, для ФИО20 не установлено. 

Оценивая характер и степень общественной опасности преступления, конкретные обстоятельства дела, роль подсудимого в совершении преступления, длительность его противоправного поведения, влияние наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, состояние здоровья подсудимого, отсутствие отягчающих и наличие смягчающих наказание обстоятельств, всю совокупность данных о личности подсудимого, а также учитывая характер и степень фактического участия ФИО20 в совершении преступления, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого и достижение иных целей уголовного наказания возможно только при назначении наказания в виде реального лишения свободы. 

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, конкретных обстоятельств дела, роли подсудимого в совершении преступления, размера вреда, причиненного преступлением, имущественного положения подсудимого судья считает необходимым назначить ФИО20 дополнительное наказание в виде штрафа в размере 900.000 рублей. Оснований для рассмотрения вопроса о назначении дополнительного наказания в виде ограничения свободы не имеется. 

При назначении наказания ФИО21 суд учитывает, что подсудимый совершил тяжкое преступление, не судим. Сведениями о состоянии здоровья ФИО33 и об обстоятельствах, характеризующих его отрицательно, суд не располагает.

Отягчающих и смягчающих наказание обстоятельств для ФИО21 не установлено. 

Доводы государственных обвинителей о том, что ФИО33 в 2016 году признавался виновным в подделке документов и подкупе иностранных публичных должностных лиц, не свидетельствуют о наличии у ФИО33 судимости. Наличие у лица судимости должно быть подтверждено либо приговором, либо сведениями из уполномоченного государственного органа. Таких сведений государственным обвинением не представлено. Отсутствие этих сведений не позволяет установить кем, когда, по какой статье уголовного закона, было осуждено лицо, какой вид и срок наказания был назначен, начало исчисления срока наказания и иные обстоятельства, необходимые для решения вопроса о наличии или отсутствии у лица судимости. 

Оснований для освобождения ФИО21 от уголовной ответственности или от наказания и для прекращения уголовного дела не имеется.

Фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности не дают оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не установлено, поэтому оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется. 

При определении вида и размера наказания суд руководствуется положениями ст. 60 УК РФ. Предусмотренных в УК РФ обстоятельств, снижающих верхний предел наказания в санкции ч. 4 ст. 159 УК РФ, для ФИО21 не установлено. 

Оценивая характер и степень общественной опасности преступления, конкретные обстоятельства дела, роль подсудимого в совершении преступления, длительность его противоправного поведения, влияние наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, состояние здоровья подсудимого, отсутствие отягчающих и наличие смягчающих наказание обстоятельств, всю совокупность данных о личности подсудимого, а также учитывая характер и степень фактического участия ФИО21 в совершении преступления, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого и достижение иных целей уголовного наказания возможно только при назначении наказания в виде реального лишения свободы. 

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, конкретных обстоятельств дела, роли подсудимого в совершении преступления, размера вреда, причиненного преступлением, имущественного положения подсудимого судья считает необходимым назначить ФИО21 дополнительное наказание в виде штрафа в размере 900.000 рублей. Оснований для рассмотрения вопроса о назначении дополнительного наказания в виде ограничения свободы не имеется. 

При назначении наказания ФИО46 суд учитывает, что подсудимый совершил тяжкое преступление, не судим. Сведениями о состоянии здоровья ФИО46 и об обстоятельствах, характеризующих его отрицательно, суд не располагает.

Отягчающих и смягчающих наказание обстоятельств для ФИО46 Б. не установлено. 

Доводы государственных обвинителей о том, что ФИО46 в 2016 году признавался виновным в подделке документов и подкупе иностранных публичных должностных лиц, не свидетельствуют о наличии у ФИО46 судимости. Наличие у лица судимости должно быть подтверждено либо приговором, либо сведениями из уполномоченного государственного органа. Таких сведений государственным обвинением не представлено. Отсутствие этих сведений не позволяет установить кем, когда, по какой статье уголовного закона, было осуждено лицо, какой вид и срок наказания был назначен, начало исчисления срока наказания и иные обстоятельства, необходимые для решения вопроса о наличии или отсутствии у лица судимости. 

Оснований для освобождения ФИО46 Б. от уголовной ответственности или от наказания и для прекращения уголовного дела не имеется.

Фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности не дают оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, не установлено, поэтому оснований для применения положений ст. 64 УК РФ не имеется. 

При определении вида и размера наказания суд руководствуется положениями ст. 60 УК РФ. Предусмотренных в УК РФ обстоятельств, снижающих верхний предел наказания в санкции ч. 4 ст. 159 УК РФ, для ФИО46 Б. не установлено. 

Оценивая характер и степень общественной опасности преступления, конкретные обстоятельства дела, роль подсудимого в совершении преступления, длительность противоправного его поведения, влияние наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, состояние здоровья подсудимого, отсутствие отягчающих и наличие смягчающих наказание обстоятельств, всю совокупность данных о личности подсудимого, а также учитывая характер и степень фактического участия ФИО46 Б. в совершении преступления, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого и достижение иных целей уголовного наказания возможно только при назначении наказания в виде реального лишения свободы. 

С учетом характера и степени общественной опасности преступления, конкретных обстоятельств дела, роли подсудимого в совершении преступления, размера вреда, причиненного преступлением, имущественного положения подсудимого судья считает необходимым назначить ФИО46 дополнительное наказание в виде штрафа в размере 900.000 рублей. Оснований для рассмотрения вопроса о назначении дополнительного наказания в виде ограничения свободы не имеется. 

Определяя размер основного вида наказания каждому из подсудимых, судья исходит из того, что инициаторами и руководителями преступления были ФИО22, ФИО23 и ФИО21, поэтому, с учетом их роли в совершении преступления, им необходимо назначить более строгое наказание. 

Оснований для замены наказания в виде лишения свободы на наказание в виде принудительных работ ни для кого из подсудимых не имеется. 

В связи с тем, что подсудимые совершили тяжкое преступление, ранее не отбывали наказание в виде лишения свободы, местом отбывания наказания на основании п. "б" ч. 1 ст. 58 УК РФ им следует назначить исправительную колонию общего режима.

Оснований для изменения подсудимым меры пресечения до вступления приговора в законную силу не имеется. 

В ходе предварительного следствия по уголовному делу за счет средств федерального бюджета были понесены затраты на оплату труда экспертов по производству комплексной экономико-правовой судебной экспертизы в рамках договора № 642-15 от 23.07.2015 года в сумме 250.000 рублей. 

Согласно п/п 4 ч. 2 ст. 131 УПК РФ вознаграждение, выплачиваемое эксперту за исполнение ими своих обязанностей в ходе уголовного судопроизводства, относится к судебным издержкам.

Согласно ч. 1 ст. 132 УПК РФ процессуальные издержки взыскиваются с осужденных или возмещаются за счет средств федерального бюджета.

Оснований для возмещения затрат на производство экспертизы за счет средств федерального бюджета не имеется, поэтому затраты на производство экспертизы подлежат взысканию с осужденных. 

Согласно ч. 7 ст. 132 УПК РФ, признавая виновными по уголовному делу нескольких подсудимых, суд определяет, в каком размере процессуальные издержки должны быть взысканы с каждого из них. Суд учитывает при этом характер вины, степень ответственности за преступление и имущественное положение осужденного.

Характер вины и степень ответственности подсудимых существенно не отличаются, сведений о том, что кто-нибудь из подсудимых находится в тяжелом материальном положении, не имеется, поэтому судебные издержки между ними следует распределить в равных долях по 50.000 рублей. 

В связи с удовлетворением гражданских исков о возмещении имущественного ущерба, а также назначением подсудимым наказания в виде штрафа и возложением на них судебных издержек, аресты, наложенные на имущество, необходимо сохранить до исполнения приговора в части гражданских исков, штрафов и возмещения судебных издержек.

При определении судьбы вещественных доказательств судья руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ, и считает необходимым сохранить все вещественные доказательства и хранить их по прежним местам хранения. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296, 299, 304, 307-309 УПК РФ, 

П Р И Г О В О Р И Л

Признать ФИО22. , ФИО19 , ФИО20 , ФИО21, ФИО46-В.Б. виновными в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ в редакции закона № 26-ФЗ от ..., и назначить наказание: 

- ФИО23 в виде лишения свободы на срок 9 лет со штрафом в размере 900.000 рублей с отбыванием лишения свободы в исправительной колонии общего режима;

- ФИО21 в виде лишения свободы на срок 9 лет со штрафом в размере 900.000 рублей с отбыванием лишения свободы в исправительной колонии общего режима;

- ФИО22 в виде лишения свободы на срок 9 лет со штрафом в размере 900.000 рублей с отбыванием лишения свободы в исправительной колонии общего режима;

- ФИО20 в виде лишения свободы на срок 8 лет 6 месяцев со штрафом в размере 900.000 рублей с отбыванием лишения свободы в исправительной колонии общего режима;

- ФИО46 в виде лишения свободы на срок 8 лет 6 месяцев со штрафом в размере 900.000 рублей с отбыванием лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

До вступления приговору в законную силу меру пресечения ФИО23, ФИО21, ФИО22, ФИО20, ФИО46 оставить заключение под стражу.

Срок наказания ФИО22, ФИО23, ФИО20, ФИО21, ФИО46 исчислять со дня задержания. 

Гражданский иск потерпевшего - взыскателя - акционерного общества "Объединенная химическая компания "Уралхим" удовлетворить частично в размере 87.665.334.675 рублей 76 копеек, а именно: в счет возмещения материального вреда, причиненного АО "ОХК "Уралхим", в размере 10.320.751.411 рублей 84 копейки, в счет возмещения материального вреда, причиненного ПАО "Тольяттиазот", в размере 77.344.583.263 рубля 92 копейки.

Взыскать солидарно с ФИО22. , ФИО19 , ФИО20 , ФИО21 , ФИО46-В.Б. и гражданских ответчиков:

- ООО "Томет" ...

- компании "Камара Лтд." (Kamara Ltd.), регистрационный номер ...

- компании "Байрики Инк." (Bairiki Inc.) регистрационный номер ...

- компании "Максим Инвест энд Файнэнс Инк." (Maxim Invest & Finance Inc.) регистрационный ...

- компании "Инстантаниа Холдингс Лтд." (Instantania Holdings Ltd.) регистрационный номер ... 

- компании "Трафальгар Девелопментс Лтд." (Trafalgar Developments Ltd.) регистрационный номер ... 

- компании "Амеропа АГ" (Ameropa AG) номер в реестре ... 

- компании "Амеропа Холдинг АГ" (Ameropa Holding AG) номер в реестре ...

- компании "Киззи Консалтинг Лимитед" (Kizzie Consulting Limited) регистрационный номер ...

- компании "Ародоет Интерпрайсес Лимитед" (Arodoet Enterprises Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Фародот Консалтинг Лимитед" (Farodot Consulting Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Эванда Холдингс Лимитед" (Evanda Holdings Limited) регистрационный номер ...

- компании "Флорента Менеджмент Лимитед" (Florenta Management Limited) регистрационный номер: ... 

- компании "Энтоурага Лимитед" (Entouraga Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Триумф Девелопмент Лимитед" (Triumph Development Limited) регистрационный номер ... 

в пользу акционерного общества "Объединенная химическая компания "Уралхим" (...) в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, 10.320.751.411 рублей 84 копейки. 

Взыскать солидарно с ФИО22. , ФИО19 , ФИО20 , ФИО21 , ФИО46-В.Б и гражданских ответчиков:

- ООО "Томет" ...;

- компании "Камара Лтд." (Kamara Ltd.), регистрационный номер ...

- компании "Байрики Инк." (Bairiki Inc.) регистрационный номер ...

- компании "Максим Инвест энд Файнэнс Инк." (Maxim Invest & Finance Inc.) регистрационный номер ...

- компании "Инстантаниа Холдингс Лтд." (Instantania Holdings Ltd.) регистрационный номер ... 

- компании "Трафальгар Девелопментс Лтд." (Trafalgar Developments Ltd.) регистрационный номер ... 

- компании "Амеропа АГ" (Ameropa AG) номер в реестре СН-280.3.916.016-2, дата регистрации ... 

- компании "Амеропа Холдинг АГ" (Ameropa Holding AG) номер в реестре ...

- компании "Киззи Консалтинг Лимитед" (Kizzie Consulting Limited) регистрационный номер ...);

- компании "Ародоет Интерпрайсес Лимитед" (Arodoet Enterprises Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Фародот Консалтинг Лимитед" (Farodot Consulting Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Эванда Холдингс Лимитед" (Evanda Holdings Limited) регистрационный номер ...

- компании "Флорента Менеджмент Лимитед" (Florenta Management Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Энтоурага Лимитед" (Entouraga Limited) регистрационный номер ... 

- компании "Триумф Девелопмент Лимитед" (Triumph Development Limited) регистрационный номер ... 

в пользу публичного акционерного общества "Тольяттиазот" (...) в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, 77.344.583.263 рубля 92 копейки. 

Определить, что ПАО "Тольяттиазот" является лицом, в интересах которого был предъявлен иск в размере 77.344.583.263 рублей 92 копейки.

Определить, что ПАО "Тольяттиазот" является лицом, в пользу которого производится взыскание суммы в размере 77.344.583.263 рублей 92 копейки.

Определить, что взыскателем суммы в размере 77.344.583.263 рублей 92 копейки является акционерное общество "Объединенная химическая компания "Уралхим" (...).

Гражданский иск потерпевшего С удовлетворить частично в размере 164.922 рублей 95 копеек. 

Взыскать солидарно с ФИО22. , ФИО19 , ФИО20 , ФИО21 , ФИО46-В.Б. и гражданского ответчика ООО "Томет" ... в пользу С в счет возмещения материального вреда, причиненного преступлением, 164.922 рублей 95 копеек.

Взыскать с ФИО22. , ФИО19 , ФИО20 , ФИО21 , ФИО46-В.Б. в доход федерального бюджета судебные издержки на производство комплексной экономико-правовой судебной экспертизы по 50.000 рублей с каждого. 

До исполнения приговора в части гражданских исков, назначенных штрафов и возмещения судебных издержек сохранить аресты, наложенные в рамках настоящего уголовного дела:

- на основные средства ПАО "Тольяттиазот", наложенный постановлением Басманного районного суда г.Москвы от 27.04.2017 года;

- на 718 единиц автотранспорта, принадлежащего ПАО "Тольяттиазот", наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 08.05.2015 года (с учетом постановления Комсомольского районного суда г. Тольятти от 07.03.2018 года);

- на 348 объектов недвижимого имущества, принадлежащего ПАО "Тольяттиазот", наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 08.05.2015 года;

- на 114 объектов недвижимого имущества, принадлежащего ПАО "Тольяттиазот", наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 08.05.2015 года;

- на денежные средства, принадлежащие ФИО22, в сумме 3.885 рублей 62 копейки на счете ..., 5.002 рубля 31 копейка на счете ..., 584 рубля 30 копеек на счете ..., 21 цент США на счете ..., 3 рубля 33 копейки на счете ..., открытых в АКБ"Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 13.04.2015 года; 

- на денежные средства, принадлежащие ФИО23, в сумме 673 евро 76 центов на счете ..., 8 долларов 57 центов США на счете ..., 6 долларов 45 центов США на счете ..., 1.548.978 рублей 95 копеек на счете ..., 700 рублей 53 копейки на счете ..., 292.168 рублей 42 копейки на счете ..., 15.471 рубль 78 копеек на счете ..., открытых в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 13.04.2015 года; 

- на принадлежащие ФИО23 обыкновенные бездокументарные акции АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) (место нахождения 

<

...>) в количестве 4.840.000 штук номиналом 50 рублей каждая (государственный регистрационный номер ...) по месту их учета в Тольяттинском филиале ООО "Московский Фондовый Центр", наложенный постановлением Центрального районного суда г. Тольятти от 07.05.2015 года;

- на подлежащие выплате ФИО23 денежные средства в виде дивидендов по обыкновенным бездокументарным акциям АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) в количестве 4.840.000 штук номиналом 50 руб. каждая (государственный регистрационный ...), находящиеся в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО), наложенный постановлением Центрального районного суда г. Тольятти от 07.05.2015 года;

- на принадлежащие компаниям "Ародоет Интерпрайсис Лимитед" (Кипр), "Киззи Консалтинг Лимитед" (Кипр), "Фародот Консалтинг Лимитед" (Кипр), "Флорента Менеджмент Лимитед" (Кипр), "Эванда Холдингс Лимитед" (Кипр) и "Энтоурага Лимитед" (Кипр), бенефициарным владельцем которых является ФИО23, 5.563.658 акций ОАО "Трансаммиак" номиналом 1 рубль каждая (государственный регистрационный номер 1-01-01358-Е) по месту их учета в Тольяттинском филиале ООО "Московский Фондовый Центр" и номинального держания в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО), наложенный г. Тольятти постановлением Центрального районного суда г. Тольятти от 28.07.2015 года;

- на принадлежащие ФИО23 3.350.000 долларов США на счете ..., открытом иностранной компании "Нитерой Лимитед" (Британские Виргинские острова) в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 27.05.2016 года);

- на принадлежащие ФИО23 2.596.051 доллар 69 центов США на счете ..., открытом компании "Тек-Лорд СА" (Швейцария) в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 27.05.2016 года; 

- на принадлежащие ФИО23 144.630.667 рублей 93 копейки на счете ..., 198.190.702 рублей 41 копейки на счете № ... открытых компании "Морумби Лимитед" (Британские Виргинские острова) в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО), наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 27.05.2016 года; 

- на принадлежащие ФИО23 83.454.870 рублей, подлежащие выплате по итогам работы ОАО "Трансаммиак" за 2016 год в виде дивидендов, на расчетном счете ... в ПАО АКБ "Авангард" г. Москвы, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 27.04.2017 года; 

- на денежные средства, принадлежащие ПАО "Тольяттиазот", в сумме 300.407.440 руб., подлежащие выплате в виде вознаграждения за работу в 2014 году в совете директоров ОАО "Тольяттиазот" ФИО23, и 300.407.440 рублей, подлежащие выплате в виде вознаграждения за работу в 2014 году в совете директоров ОАО "Тольяттиазот" ФИО20, на счете ... в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 25.06.2015 года; 

- на денежные средства, принадлежащие ПАО "Тольяттиазот" в сумме 1.300.745.100 рублей, подлежащие выплате в виде вознаграждения за работу в 2015 году в совете директоров ОАО "Тольяттиазот" ФИО23, и 433.581.700 рублей, подлежащие выплате в виде вознаграждения за работу в 2015 году в совете директоров ОАО "Тольяттиазот" ФИО20, на счете ... в АКБ"Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г.Москвы от 07.06.2015 года; 

- на денежные средства, принадлежащие ПАО "Тольяттиазот" в сумме 549.751.496 рублей, подлежащие выплате в виде дивидендов за 2014 года компаниям "Боргат Инвестментс Лимитед" (Кипр), "Торнтон Венчурс Лимитед" (Великобритания), "Викертон Лимитед" (Британские Виргинские острова), "Риверделл Ворлдвайд Лимитед" (Британские Виргинские острова), "Санита Глобал Лимитед" (Британские Виргинские острова), "А.С. Индастриз (Сайпрус) Лимитед" (Кипр), "Силвергрув Ресурсес Лимитед" (Британские Виргинские острова), "Нитрохем ФИО54" (Швейцария), "Халнуре Лтд." (Уругвай), "Тодан Лимитед" (Кипр), "Тек-Лорд СА" (Швейцария), "Магнум Инвестмент Трейдинг Корпорейшн" (Британские Виргинские острова), "Нитерой Лимитед" (Британские Виргинские острова), "Трафальгар Девелопментс Лтд." (Ангилья), "Инстантаниа Холдингс Лтд." (Британские Виргинские острова), "Камара Лтд." (Сент-Люсия), "Баирики Инк." (Невис), "Эй.Ти.Ай. Лимитед" (Гонконг), "Максим Инвест энд Файненс Инк." (Британские Виргинские острова) на счете ... в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 28.07.2015 года; 

- на обыкновенные именные акции ЗАО Корпорация "Тольяттиазот" (регистрационный ...) в количестве 100 штук номинальной стоимостью 1.000 рублей каждая по месту их учета в Тольяттинском филиале ООО "Московский Фондовый Центр", наложенный постановлением Центрального районного суда г. Тольятти от 28.07.2015 года;

- на имущество компании "Амеропа АГ" (Швейцария), бенефициарным владельцем которого является ФИО21, нежилое помещение общей площадью 126,3 кв.м. по адресу ...., наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 05.12.2014 года;

- на принадлежащие компании "Максим Инвест энд Файненс Инк." (Британские Виргинские острова), бенефициарным владельцем которой является ФИО21, обыкновенные именные бездокументарные акции ОАО "Тольяттиазот" в количестве 55,8801958050 штук (государственный регистрационный ...), а также денежные средства, подлежащие выплате в виде дивидендов, по месту учета прав владельца ценных бумаг в ЗАО "Райффайзенбанк" г. Москвы, наложенный постановлением Мещанского районного суда г. Москвы от 09.06.2015 года;

- на принадлежащие ФИО21 100% доли в уставном капитале ООО "Томет" номинальной стоимостью 2.731.718.611 рублей, зарегистрированной на компанию "Триумф Девелопмент Лимитед" (Гонконг), наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 17.03.2016 года;

- на основные средства ООО "Томет", бенефициарным владельцем которого является ФИО21, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 21.04.2017 года; 

- на принадлежащее ФИО20 жилое помещение - ...., расположенную по адресу ...., наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 12.03.2015 года;

- на принадлежащие ФИО20 4 доллара 34 цента США на счете ..., 3.280 долларов 88 центов США на счете ... в АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) г. Тольятти, наложенный постановлением Басманного районного суда г. Москвы от 13.04.2015 года;

- на принадлежащие ООО "Томет" земельный участок под расширение основных производств, расположенный по адресу ...., площадью 151.231 кв.м., кадастровый номер ... и производство метанола производительностью 450.000 т/год, инв. № 0000287, литер 1, расположенный по адресу ...., площадью 4899,6 кв. м., кадастровый номер ..., наложенный постановлением Комсомольского районного суда г. Тольятти от 27.02.2013 года. 

- на имущество в виде запрета АКБ "Тольяттихимбанк" (ЗАО) осуществлять внесение изменений в информацию о собственниках акций ОАО "Тольяттиазот" в счетах депо компаний "Трафальгар Девелопментс Лтд." (Ангилья), "Инстантаниа Холдингс Лтд." (Британские Виргинские острова), "Камара Лтд." (Сент-Люсия), "Байрики Инк." (Невис), "Халнуре Лтд." (Уругвай), наложенный постановлением Комсомольского районного суда г. Тольятти от 27.02.2013 года.

Вещественные доказательства: 

- контракт и дополнительные соглашения, грузовые таможенные декларации, ежеквартальные и годовые отчеты ОАО ТОАЗ, списки аффилированных лиц ОАО ТОАЗ, доверенности, протоколы заседания совета директоров ОАО ТОАЗ, хранящиеся в уголовном деле, - хранить в уголовном деле. 

- четыре диска с серийными номерами MFP336SE010925393, MFP336SE01092553, PAP684P1032211835, PAP684P1032211873, флеш-накопитель "Transcend", представленные свидетелями М, П и М, жесткий диск "Western Digital" серийный номер VX11E44UR751, с информацией, изъятой в АКБ "Тольяттихимбанк", диск DVD+R серийный номер 2148407+REF23873 с информацией, изъятой в ООО "Яндекс", жесткие диски HGST серийные номера 6P2HGJ6F, 6P2HH99F, жесткий диск VERBATIM серийный номер CP012X061306, изъятые в филиале партнерства с ограниченной ответственностью "Нортон Роуз Фулбрайт (Центральная Европа) ЛЛП", флеш-карту Transcend с номером 6208181004, изъятую в АКБ "Тольяттихимбанк", DVD-R диск серийный номер ZE4294-DVR-J47C1 с информацией, изъятой в ООО "Мэйл.ру", жесткий диск SEAGATE серийный номер 2GH280A5, DVD-R диск TDK серийный номер MOP6A3KCO3121376D5, флеш-накопитель Kingston DT101G2, изъятые в ООО "Финансовые и Бухгалтерские консультанты", DVD-R диск TDK серийный номер 2177597-REA4552, изъятый в ООО "Яндекс", жесткие диски "Western Digital" с серийными номерами WCC4N1368397, WXF1E32MLMC6, WCC4N1366717, WCC4M5HV1L39, жесткий диск HGST серийный номер P8JZ6T8Y, изъятые в АКБ "Тольяттихимбанк", хранящиеся при уголовном деле, - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Самарский областной суд в течение 10-ти суток со дня провозглашения через Комсомольский районный суд г. Тольятти.

Судья А.А. Кириллов