Дело № 1-86/2024 (1-1042/2023)

УИД: 63RS0029-01-2023-001363-91

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Тольятти 29 октября 2024 года

Автозаводский районный суд г. Тольятти Самарской области в составе председательствующего судьи Борисенко Д.Н.,

при секретаре Сафоновой О.В.,

с участием государственного обвинителя Киричко И.О.,

подсудимой ФИО29 Т.А.,

его защитника в лице адвоката Требунских А.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: 

ФИО29 Татьяны Александровны, 

<

данные изъяты> года рождения, имеющей гражданство РФ, высшее образование, разведенной, работающей 

<

данные изъяты> зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, проживающей по адресу: 

<

адрес>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО29 Т.А. совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

04.02.2011 Межрайонной ИФНС России №19 по Самарской области зарегистрировано и поставлено на налоговый учет общество с ограниченной ответственностью «Комфорт Дом» (далее ООО «Комфорт Дом») с присвоением регистрационного номера 1116324000825 и идентификационного номера налогоплательщика (далее ИНН) - 

<

***>.

С 11.04.2017 ООО «Комфорт Дом» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области, расположенной по адресу: Самарская область, г. Тольятти, б-р. ФИО1, д. 12.

ООО «Комфорт Дом» осуществляет деятельность на основании законодательства Российской Федерации, ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью», а также других нормативных актов и «Устава» общества, является юридическим лицом. Юридическим и фактическим адресом места нахождения ООО «Комфорт Дом» с 11.04.2017 является: 

<

...>. Основным видом деятельности организации является деятельность производству, передаче и распределении пара и горячей воды; кондиционирование воздуха.

Согласно положениям «Устава» ООО «Комфорт Дом», утвержденного решением участника Общества от 27.01.2011:

-единоличным исполнительным органом общества является Директор, избираемый общим собранием участников общества (назначаемый решением Участников общества);

Директор общества:

- без доверенности действует от имени общества, в том числе и представляет его интересы и совершает сделки, подписывает все финансовые документы, открывает в банке расчетные и другие счета;

- выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- издает приказы, распоряжения и утверждает другие акты по вопросам, отнесенным к его компетенции;

- определяет состав и объем сведений, составляющих коммерческую 

<

данные изъяты>, порядок ее защиты;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Уставом общества к компетенции общего собрания Участников общества и не противоречащие действующему законодательству.

ООО «Комфорт Дом» располагало расчетными счетами №

<

***>, открытым в ПАО "Сбербанк России" БИК 043601607 17.02.2011, и №

<

***>, открытым в ПАО «Промсвязьбанк» филиал Приволжский БИК 042202803.

Согласно статьи 40 Федерального закона РФ от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. с 01.07.2015 являлась единоличным исполнительным органом Общества, и в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», отвечала за организацию и ведение бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Межрайонной ИФНС России №2 по Самарской области проведены камеральные проверки деклараций по налогу на добавленную стоимость (далее НДС) предоставленных налогоплательщиком за 4 квартал 2018 года и 1 квартал 2019 года.

По результатам проведенных камеральных налоговых проверок деклараций по НДС в отношении ООО «Комфорт Дом»: за 4 квартал 2018 года 26.02.2021 организация привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения на общую сумму 13 404 545,66 рублей, в том числе налог 10 105 579,00 рублей, (решение №1390 вступило в силу 07.06.2021) и за 1 квартал 2019 года 26.02.2021 данная организация также привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения на общую сумму 13 581 917,35 рублей, в том числе налог 9 653 677,00 рублей, (решение №1392 вступило в силу 07.06.2021).

Недоимка по налогам возникла у Общества 15.06.2021 и составляла 24 363 282,18 рублей, в том числе налог 17 136 075,17 рублей. 

Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области в соответствии с положениями ст. 69 НК РФ в адрес ООО «Комфорт Дом» 15.06.2021 направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов на общую сумму недоимки по налогам и страховым взносам в размере 24 363 282,18 рублей, в том числе налог 17 136 075,17 рублей (№ 22097 от 15.06.2021 и №22096 от 15.06.2021 со сроком уплаты 13.07.2021).

Однако, директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. требования об уплате налогов, вынесенные Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области, не исполнила.

В соответствии с п. 2 ст. 46 НК РФ налоговым органом принято решение № 6780 от 16.07.2021 о взыскании денежных средств с расчетного счета ООО «Комфорт Дом» в принудительном порядке.

На основании указанного решения налоговым органом в целях обеспечения принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств ООО «Комфорт Дом» выставлены и направлены поручения: №38570 от 16.07.2021 на сумму 2 568 258,66 руб., №38571 от 16.07.2021 на сумму 3 368 526,00 руб., №38572 от 16.07.2021 на сумму 3 368 526,00 руб., №38573 от 16.07.2021 на сумму 3 368 527,00 руб., №38574 от 16.07.2021 на сумму 730 708,00 руб., №38575 от 16.07.2021 на сумму 1 997 505,35 руб., №38576 от 16.07.2021 на сумму 3 217 892,00 руб., №38544 от 16.07.2021 на сумму 594 711,17 руб., №38578 от 16.07.2021 на сумму 3 217 893,00 руб., №38579 от 16.07.2021 на сумму 1 930 735,00 руб. на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму 24 363 282,18 рублей, в том числе налог 17 136 075,17 рублей. Сумма неисполненных поручений налогового органа составила 21 490759,37рубля, в том числе налог 14 263 552,36 рублей.

С целью принудительного взыскания недоимки на основании указанных решений о взыскании недоимки за счет денежных средств Общества налоговым органом 16.07.2021, в соответствии со ст.ст. 31, 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ООО «Комфорт Дом» №

<

***>, открытому в ПАО "Сбербанк России" БИК 043601607 и №

<

***>, открытому в ПАО «Промсвязьбанк» филиал Приволжский БИК 042202803.

В результате чего указанный счет для расчетов с контрагентами ООО «Комфорт дом» не мог быть использован. Таким образом, налоговыми органами предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам.

Вследствие чего, у ФИО29 Т.А., являющейся фактическим руководителем ООО «Комфорт Дом», осуществлявшей функции контроля за деятельностью Общества, в том числе стратегического и оперативного управления имуществом и финансовыми потоками организации, преследующего цель незаконного личного обогащения путем сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, по корыстным мотивам, для оставления денежных средств в организации ООО «Комфорт Дом», избравшей преступную деятельность как способ получения материальных благ, не позднее 01.10.2021, более точное время не установлено, находящегося по месту регистрации Общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в особо крупном размере.

Согласно заранее обдуманному преступному умыслу, ФИО29 Т.А., в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, п. 2 ст. 44, ст. 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, решила, минуя расчетный счет ООО «Комфорт Дом», на который выставлены поручения на списание денежных средств, а также вынесены решения по приостановлению операций по расчетному счету Общества, произвести перечисления денежных средств, принадлежащих ООО «Комфорт Дом», на расчетный счет подконтрольных юридических лиц ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>.

В период с 16.07.2021 по 30.07.2021, более точные дата и время не установлены, у ФИО29 Т.А. по месту осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Дом», по адресу: 

<

...>, достоверно знавшей о наличии указанной выше задолженности ООО «Комфорт Дом» по налогам и сборам, образовавшимся по результатам проведенных налоговым органом камеральных налоговых проверок, а также о принятых налоговым органом мерах, направленных на ее взыскание в виде приостановления операций по действующим расчётным счетам организации, из личных и корыстных побуждений, с целью непрерывного ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Дом» и получения от данной деятельности постоянной прибыли, не желавшей выполнять законные требования налогового органа по уплате налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Комфорт Дом», за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, то есть вести деятельность по сокрытию денежных средств возглавляемой ею организации путем заключения дополнительных соглашений к действующим договорам, а также при заключении новых договоров с покупателями услуг, оказываемых ООО «Комфорт Дом», банковских реквизитов подконтрольных ей организаций ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>.

Для реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, ФИО29 Т.А., разработала схему сокрытия денежных средств, посредством оплаты дебиторами ООО «Комфорт Дом» на расчетные счета подконтрольных ей организаций, в последующем производящим оплату кредитных обязательств ООО «Комфорт Дом».

Так, в период с 30.07.2021 по 09.02.2023, более точное время не установлено, ФИО29 Т.А., находясь по месту осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Дом», по адресу: 

<

...>, действуя во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Комфорт Дом», за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, как единственный исполнительный орган ООО «Комфорт Дом» изготовила и подписала: дополнительное соглашение №1 от 01.10.2021 к договору №12/2021 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг и дополнительное соглашение №1 от 01.10.2021 к договору №13/2021 Т-Ю на предоставление коммунальных услуг, заключенные с Администрацией сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области, указав в разделе банковских реквизитов, используемых для зачисления денежных средств, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом» банковские реквизиты подконтрольного ей юридического лица ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>. Кроме того, ФИО29 Т.А. в вышеуказанные период времени и месте, изготовила и подписала договор №13/2022 Т-Ю на предоставление коммунальных услуг от 01.10.2022, договор №1а/2023ХВС-Ю на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района от 01.01.2023 и договор №12/2023 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг от 20.01.2023, заключенные с Администрацией сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области указав в разделе банковских реквизитов, используемых для зачисления денежных средств, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом» банковские реквизиты подконтрольного ей юридического лица ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>.

Далее, сотрудниками Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области, неосведомленными о преступном умысле ФИО29 Т.А., в период с 30.07.2021 по 09.02.2023 совершены перечисления денежных средств в адрес подконтрольных ФИО29 Т.А. юридических лиц денежные средства, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом», согласно платежных поручений: №765 от 25.10.2021 на сумму 85 367,83 руб., №766 от 25.10.2021 на сумму 380,48 руб., №767 от 25.10.2021 на сумму 475,60 руб., №768 от 25.10.2021 на сумму 602,76 руб., №769 от 25.10.2021 на сумму 502,30 руб., №770 от 25.10.2021 на сумму 764,94 руб., №914 от 30.11.2021 на сумму 22 764,75 руб., №937 от 06.12.2021 на сумму 33 045,37 руб., №955 от 09.12.2021 на сумму 7 634,32 руб., №963 от 09.12.2021 на сумму 1 274,90 руб., №768 от 09.11.2022 на сумму 91 546,73 руб., №865 от 12.12.2022 на сумму 91 546,73 руб., №928 от 23.12.2022 на сумму 91 546,73 руб., №61 от 02.02.2023 на сумму 116 649,60 руб.

Таким образом Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области за период с 30.07.2021 по 09.02.2023 перечислило вышеуказанные денежные средства, фактически принадлежащие ООО «Комфорт Дом» в адрес третьих лиц, а именно ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, тем самым ФИО29 Т.А. сокрыла денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов на общую сумму 544 103,04 рублей.

Действуя в продолжении свое преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Комфорт Дом», за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, ФИО29 Т.А., в период с 30.07.2021 по 09.02.2023, более точное время не установлено, находясь по месту осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Дом», по адресу: 

<

...>, действуя во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Комфорт Дом», за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, как единственный исполнительный орган ООО «Комфорт Дом» изготовила и подписала: дополнительное соглашение №2 от 01.10.2021 к договору №1/2021 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг и дополнительное соглашение №1 от 05.08.2021 к договору №3/2021 Ю на предоставление коммунальных услуг, договор №1/2022 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг от 09.03.2022, договор №3/2022 Ю на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района, заключенные от 17.02.2022 с Муниципальным бюджетным учреждением по техническому обеспечению деятельности учреждений культуры муниципального района Ставропольский Самарской области (далее МБУ «Уют»), указав в разделе банковских реквизитов, используемых для зачисления денежных средств, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом» банковские реквизиты подконтрольного ей юридического лица ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>. Кроме того, ФИО29 Т.А. в вышеуказанные период времени и месте, изготовила и подписала дополнительное соглашение №2 к договору от 09.03.2022 №1/2022 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района от 14.10.2022, дополнительное соглашение №2 к договору от 17.02.2022 №3/2022 Ю на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района от 14.10.2022, договор №1/2023 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг от 30.01.2023, договор №3/2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района от 30.01.2023, заключенные с МБУ «Уют», указав в разделе банковских реквизитов, используемых для зачисления денежных средств, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом» банковские реквизиты подконтрольного ей юридического лица ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>.

Далее, сотрудниками МБУ «Уют» неосведомленными о преступном умысле ФИО29 Т.А., в период с 30.07.2021 по 09.02.2023 совершены перечисления денежных средств в адрес подконтрольных ФИО29 Т.А. юридических лиц, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом», согласно платежных поручений: №426 от 26.08.2021 на сумму 1 716,43 руб., №427 от 26.08.2021 на сумму 2 000,59 руб., №471 от 15.09.2021 на сумму 1 066,97 руб., №472 от 15.09.2021 на сумму 1 243,61 руб., №515 от 12.10.2021 на сумму 881,41 руб., №516 от 12.10.2021 на сумму 1 540,90 руб., №564 от 09.11.2021 на сумму 556,68 руб., №565 от 09.11.2021 на сумму 973,20 руб., №629 от 13.12.2021 на сумму 371,12 руб., №630 от 13.12.2021 на сумму 648,80 руб., №678 от 17.12.2021 на сумму 463,90 руб., №679 от 17.12.2021 на сумму 811,00 руб., №511 от 08.10.2021 на сумму 105 255,06 руб., №582 от 15.11.2021 на сумму 245 595,13 руб., №584 от 18.11.2021 на сумму 135 812,00 руб., №626 от 13.12.2021 на сумму 350 850,19 руб., №682 от 21.12.2021 на сумму 350 850,19 руб., №112 от 15.04.2022 на сумму 3 187,25 руб., №113 от 15.04.2022 на сумму 3 187,25 руб., №114 от 15.04.2022 на сумму 1 746,61 руб., №148 от 16.05.2022 на сумму 1 806,15 руб., №199 от 14.06.2022 на сумму 1 402,39 руб., №244 от 11.07.2022 на сумму 2 932,27 руб., №287 от 12.08.2022 на сумму 1 856,12 руб., №323 от 09.09.2022 на сумму 2 519,02 руб., №428 от 26.10.2022 на сумму 2 386,44 руб., №445 от 09.11.2022 на сумму 2 519,02 руб., №489 от 12.12.2022 на сумму 2 386,44 руб., №96 от 06.04.2023 на сумму 2 656,98 руб., №26 от 24.02.2022 на сумму 350 850,19 руб., №27 от 24.02.2022 на сумму 350 850,19 руб., №111 от 15.04.2022 на сумму 350 850,19 руб., №123 от 27.04.2022 на сумму 350 850,19 руб., №446 от 09.11.2022 на сумму 362 539,63 руб., №532 от 28.12.2022 на сумму 362 539,63 руб., №533 от 28.12.2022 на сумму 362 539,63 руб., №21 от 08.02.2023 на сумму 272 548,33 руб., №22 от 08.02.2023 на сумму 473 669,76 руб.

Таким образом МБУ «Уют» за период с 30.07.2021 по 09.02.2023, перечислило вышеуказанные денежные средства, фактически принадлежащие ООО «Комфорт Дом» в адрес третьих лиц, а именно ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, тем самым ФИО29 Т.А. сокрыла денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов на общую сумму 4 463 803,88 рублей.

Действуя в продолжении свое преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Комфорт Дом», за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, ФИО29 Т.А., в период с 30.07.2021 по 09.02.2023, более точное время не установлено, находясь по месту осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Комфорт Дом», по адресу: 

<

...>, действуя во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Комфорт Дом», за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, как единственный исполнительный орган ООО «Комфорт Дом» изготовила и подписала: дополнительное соглашение №б/н от 10.09.2021 к договору №1/2021 Т-Ю на предоставление коммунальных услуг, б/н от 10.09.2021 к договору №2/2021 ХВС-Ю от 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг, дополнительное соглашение №б/н от 10.09.2021 к договору 3/2021 ГВС-Ю от 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг, договор №1/2022 Т-Ю от 25.01.2022 на предоставление коммунальных услуг, дополнительное соглашение №2 от 11.10.2022 к договору №1/2022 Т-Ю от 25.01.2022 на предоставление коммунальных услуг, договор №2/2022 ХВС-Ю от 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг, дополнительное соглашение №1 от 11.10.2022 к договору №2/2022 ХВС-Ю от 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг, договор №3/20211 ГВС-Ю от 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг, дополнительное соглашение №1 от 11.10.2022 к договору №3/20211 ГВС-Ю от 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг, договор №1/2023 Т-Ю от 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг, договор №3/2023 ГВС-Ю от 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг, №1/2023 ХВС-Ю от 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг с МКУ «Отдел материально-технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений муниципального района Ставропольский Самарской области», указав в разделе банковских реквизитов, используемых для зачисления денежных средств, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом» банковские реквизиты подконтрольного ей юридического лица ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>.

Далее, сотрудниками МКУ «Отдел материально-технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений муниципального района Ставропольский Самарской области», неосведомленными о преступном умысле ФИО29 Т.А., в период с 30.07.2021 по 09.02.2023 совершены перечисления денежных средств в адрес подконтрольных ФИО29 Т.А. юридических лиц, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом», согласно платежных поручений: №422 от 07.10.2021 на сумму 833 382,66 руб., №395 от 22.09.2021 на сумму 322 408,54 руб., №486 от 10.11.2021 на сумму 833 382,66 руб., №561 от 14.12.2021 на сумму 833 382,66 руб. №380 от 17.09.2021 на сумму 39 983,08 руб., №381 от 17.09.2021 на сумму 34 859,62 руб., №424 от 07.10.2021 на сумму 42 581,66 руб., №487 от 10.11.2021 на сумму 33 912,34 руб., №583 от 17.12.2021 на сумму 32 764,93 руб., №605 от 22.12.2021 на сумму 26 645,41 руб. №582 от 17.12.2021 на сумму 24 810,75 руб., №49 от 04.03.2022 на сумму 27 393,31 руб., №24 от 25.02.2022 на сумму 22 700,61 руб., №152 от 13.05.2022 на сумму 25 622,62 руб., №98 от 14.04.2022 на сумму 26 696,93 руб. №488 от 10.11.2021 на сумму 22 221,19 руб., №604 от 22.12.2021 на сумму 20 835,43 руб. №11 от 10.02.2022 на сумму 1 666 765,32 руб., №44 от 03.03.2022 на сумму 833 382,66 руб., №83 от 07.04.2022 на сумму 833 382,66 руб. №732 от 27.12.2022 на сумму 412 055,10 руб., №687 от 12.12.2022 на сумму 861 148, 86 руб., №521 от 12.10.2022 на сумму 861 148,86 руб., №583 от 09.11.2022 на сумму 861 148,86 руб. №197 от 03.06.2022 на сумму 25 625,49 руб., №263 от 14.07.2022 на сумму 15 171,31 руб., №200 от 08.06.2022 на сумму 17 338,64 руб., №386 от 09.09.2022 на сумму 45 077,20 руб., №413 от 16.09.2022 на сумму 8 352,54 руб., №251 от 08.07.2022 на сумму 39 011,94 руб., №12 от 10.02.2022 на сумму 44 366,52 руб., №48 от 04.03.2022 на сумму 47 043,18 руб., №99 от 13.04.2022 на сумму 37 609,55 руб., №144 от 12.05.2022 на сумму 36 207,16 руб., №324 от 05.08.2022 на сумму 41 364,96 руб. №738 от 29.12.2022 на сумму 43 397,34 руб. №526 от 13.10.2022 на сумму 46 137,84 руб., №582 от 09.11.2022 на сумму 43 353,66 руб., №731 от 27.12.2022 на сумму 39 111,10 руб., №49 от 04.03.2022 на сумму 27 393,31 руб., №98 от 14.04.2022 на сумму 26 696,93 руб. №700 от 20.12.2022 на сумму 28 059,63 руб., №739 от 29.12.2022 на сумму 36 960,92 руб., №584 от 09.11.2022 на сумму 25 996,12 руб. №2 от 17.01.2023 на сумму 1 000 000,00 руб., №8 от 30.01.2023 на сумму 43 164,80 руб., №10 от 03.02.2023 на сумму 1 043 164,80 руб., №11 от 03.02.2023 на сумму 39 559,48 руб., №11 от 03.02.2023 на сумму 39 559,48 руб., №12 от 03.02.2023 на сумму 20 235,80 руб.

Таким образом МКУ «Отдел материально-технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений муниципального района Ставропольский Самарской области» за период с 30.07.2021 по 09.02.2023, перечислило вышеуказанные денежные средства, фактически принадлежащие ООО «Комфорт Дом» в адрес третьих лиц, а именно ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, тем самым ФИО29 Т.А. сокрыла денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов на общую сумму 12 390 056,81 рублей.

В дальнейшем подконтрольные ФИО29 Т.А. юридические лица ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***> перечислили вышеуказанные денежные средства на общую сумму 17 136 075,17 руб. в адрес ряда организаций являющихся поставщиками ООО «Комфорт Дом», тем самым выполнив обязательства по оплате ООО «Комфорт Дом» перед кредиторами.

Таким образом, ООО «Комфорт Дом» в период с 30.07.2021 по 09.02.2023 имело возможность полностью погасить имеющуюся недоимку по налогам и сборам по поручениям налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика за счет денежных средств, перечисленных Администрацией сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области, МБУ «Уют», МКУ «Отдел материально-технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений муниципального района Ставропольский Самарской области» на счета подконтрольных ей юридических лиц ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, которые могли поступить на расчетные счета ООО «Комфорт Дом». Несмотря на это, ФИО29 Т.А., осуществляющая фактическое руководство Обществом, то есть, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в организации, заведомо зная об имеющейся задолженности у предприятия по уплате налогов, а также, будучи осведомленной о принятии налоговым органом мер по принудительному взысканию задолженности в отношении ООО «Комфорт Дом», располагая возможностью погасить имеющуюся по налогам и сборам сумму в размере 17 136 075,17 рублей, сокрыла денежные средства в общей сумме 17 136 075,17 рублей, то есть в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, чем уклонилась от оплаты выставленных инкассовых поручений в адрес ООО «Комфорт Дом».

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО29 Т.А.вину в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.2 УК РФ не признала и показала, что размер задолженности ООО «Комфорт дом» налоговым органом рассчитан неверно, без учета представленных документов бухгалтерской и налоговой отчетности.

Основным видом деятельности ООО «Комфорт Дом» является производство и поставка населению водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения. ООО «Комфорт Дом» является единственной теплоснабжающей организацией на территории сельского поселения Хрящевка Ставропольского района Самарской области.

Основными контрагентами Общества являются ООО «СВГК» ИНН 

<

***>, ПАО «Самараэнерго» ИНН 

<

***> и другие.

Основными заказчиками Общества являются жители поселения Хрящевка Ставропольского района Самарской области, социально - значимые объекты, в том числе МКУ «Отдел материально технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений муниципального района Ставропольский Самарской области», МБУ «УЮТ», администрации сельского поселения Хрящевка Ставропольского муниципального района Самарской области.

Кроме этого, пояснила, что теплоснабжение жителей п. Красня Глинка г. Самары осуществляется от котельной ООО «Комфорт Дом» на распределительную сеть ООО «Волгатеплоснаб» (ООО «ВТС»), которое осуществляет подачу теплоснабжения потребителей.

Указала на разногласия с ООО «ВТС», который не принял объем тепловой энергии, указанный в универсальных передаточных документах (УПД), подписанных со стороны ООО «Комфорт Дом». В период ведения судебных споров, ООО «ВТС» внес самостоятельно в одностороннем порядке исправления в УПД вручную и направил их в налоговый орган для возмещения НДС.

Налоговый орган не учел, что ООО «Комфорт Дом» длительный период не мог определить точные суммы для налогообложения расчета НДС.

В отношении Общества проводилась выездная налоговая проверка по НДС, проверяемые налоговые периоды 4 кв. 2018 года, 1 кв. 2019 года по ООО «ВТС», в ходе которой вынесены решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021. С указанными решениями она категорически не согласна, после вручения, ею эти решения были обжалованы в вышестоящий налоговый орган, а после в Арбитражный суд Самарской области.

Операции по расчетным счетам Общества были приостановлены. Налоговым органом выставлялись инкассовые поручения на расчетные счета ее Общества - ООО «Комфорт Дом» для списания денежных средств в счет уплаты недоимки.

Так как ее Общество является единой теплоснабжающей организацией, по закону ни она как директор, ни налоговый орган не имели право приостановить ее деятельность. Тем самым Организацию лишили возможности исполнять обязательства по закону о теплоснабжении и министерства энергетики и ЖКХ России по ЕТО (единая теплоснабжающая организация), что противоречит антимонопольному законодательству.

После того, как расчетные счета ООО «Комфорт дом» были заблокированы, с ООО «РЦ Комфорт Дом» заключен агентский договор по приему платежей и оплаты заработной платы сотрудникам Общества, энергоносителей и оплаты налогов. После заключения указанного агентского договора, всем потребителям (предприятиям, организациям) от Общества были направлены официальные информационные письма о внесении изменений в договор, в связи с тем, что Общество находится на аутсорсинге. В квитанциях оплаты коммунальных платежей для физических лиц (граждан поселения) и юридических лиц были внесены также изменения в реквизиты оплаты услуг. В деятельность ООО «РЦ Комфорт Дом» она не вмешивалась.

В дальнейшем, после расторжения договорных отношений с ООО «РЦ Комфорт Дом» на основании нового заключенного агентского договора с ООО «Центр Расчета» от покупателей ООО «Комфорт Дом» денежные средства поступали на расчетные счета ООО «Центр Расчета».

В настоящее время ООО «Комофрт Дом» внес изменения в данные бухгалтерской отчетности по вновь открывшимся обстоятельствам и 03.09.2024 направил в Налоговые органы уточненные налоговые декларации по НДС за 4 кв. 2018 года, 1 кв. 2019 года, 2 кв. 2019 года.

Считает, что налоговый орган незаконно проводит мероприятия налогового контроля, направленные на исследование показателей, отраженных в налоговых декларациях, а имеет право на принятие уточнений в налоговых декларациях к учету и начислению налогов с учетом выявленных ООО «Комфорт Дом» в 2024 году изменений первичной бухгалтерской документации ООО «ВТС».

Умысла на сокрытие денежных средств от уплаты налогов у нее не было, как и самого сокрытия денежных средств. Целью данных действий являлось не сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, а производство и поставка населению водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения.

Самостоятельно прекратить предпринимательскую деятельность она была не вправе, так как основными заказчиками Общества являются жители поселения Хрящевка, иные социально - значимые объекты.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля сотрудник ФНС ФИО2 пояснила, что в ее должностные обязанности входит анализ информации для направления в правоохранительные органы документов (информации) для проверки наличия у налогоплательщика признаков состава преступления предусмотренного ст.199.2 УК РФ.

Преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, выражается в сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки.

Из п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.11.2019 № 48 следует, что уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ наступает после истечения срока, установленного в полученном требовании об уплате налога и (или) сбора.

Сокрытие - это действия по воспрепятствованию принудительному взысканию денег и имущества, в связи с этим, фактически состав преступления по сокрытию образуют действия, осуществляемые в период, когда налоговым органом инициирован процесс принудительного взыскания недоимки по налогам в порядке ст. 46 и ст. 47 НК РФ.

Руководитель ООО "Комфорт Дом" ИНН 

<

***>, осуществляя руководство организацией, достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законом налоги и сборы, о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и сборам, а также о том, что операции по расчетным счетам общества налоговым органом приостановлены и поступающие на них денежные средства будут направлены на погашение задолженности по налогам и сборам, в нарушение ст.57 Конституции РФ, а также п.1 ст.23, ст.45, ст.46 НК РФ создал условия, при которых денежные средства от финансово-хозяйственной деятельности общества на расчетные счета налогоплательщика не поступали, а расчеты с контрагентами велись через расчетные счета третьих лиц.

В соответствии ст. 69 НК РФ, ст. 70 НК РФ в адрес должника направлены требования об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов всего в размере 24 363 282,18 руб., в том числе:

- требование № 22097 от 15.06.2021 (Основание для взыскания налогов (пени, штрафов) - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021 № 1390) - 13 404 545,66 руб., в том числе:- налог - 10 105 579,00 руб. Срок исполнения (уплаты по требованиям) - 13.07.2021;

- требование № 22096 от 15.06.2021 (Основание для взыскания налогов (пени, штрафов) - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021 № 1392) - 10 958 736,52 руб., в том числе: - налог - 7 030 496,17 руб. Срок исполнения (уплаты по требованиям) - 13.07.2021.

В связи с неисполнением в установленный срок направленных в соответствии ст. 69 НК РФ требований об уплате задолженности, налоговым органом применены меры принудительного взыскания задолженности, установленные статьями 46, 76, 47 НК РФ.

На основании ст. 46 НК РФ вынесены решения о взыскании налоговой задолженности за счет денежных средств на счетах в банке, а также электронных денежных средств налогоплательщика.

По решению о взыскании от 16.07.2021 № 6780 в банк организации-должника (номер банковского счета № 40702810054060007531в ПАО "Сбербанк России" БИК 043601607) направлены инкассовые поручения,на основании которых в бесспорном порядке производится списание денежных средств со счетов плательщика.

Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению), в целях исполнения решения о взыскании налоговой задолженности за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств от 16.07.2021 № 6780, вынесенного на основании ст.46 НК РФ составляет 24 364 933,19 руб., из которой задолженность, возникшая по результатам КНП уточненных деклараций по НДС за 4 кв.2018 и 1 кв.2019 составляет 24 363 282,18 руб. в т.ч. налог - 17 136 075,17 руб.

В соответствии со ст. 76 НК РФ приостановлены все расходные банковские операции налогоплательщика (дата приостановления счетов в банке - 16.07.2021).

В соответствии с п.7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика или отсутствии информации о его счетах налоговый орган вправе взыскать налог, а также пени за несвоевременную уплату налога или сбора, за счет иного имущества налогоплательщика в соответствии со ст. 47 НК РФ.

На основании ст. 47 НК РФ инспекцией вынесены решения о взыскании налога, страховых взносов, пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка).

Таким образом, в отношении должника ООО "КОМФОРТ ДОМ" ИНН 

<

***>, после ст. 69 НК РФ, налоговым органом применены все меры принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам в порядке и сроки, установленные статьями 46, 76, 47 НК РФ.

Принятые в отношении налогоплательщика-должника процессные меры принудительного взыскания не обеспечили погашение налоговой задолженности.

Решением 11-го Арбитражного апелляционного суда Самарской области от 29.11.2021, удовлетворены заявленные требования организации о признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершении налогового правонарушения от 26.02.2021 № 1390.

Постановлением Одиннадцатого Арбитражного апелляционного суда от 16.02.2022 апелляционная жалоба Управления ФНС России по Самарской области от 27.12.2021 оставлена без удовлетворения (Решение 11-го Арбитражного апеляционного суда от 29.11.2021, вынесенное по делу А55-18382/2021 оставлено без изменения и вступило в законную силу).

В результате сумма, подлежащая взысканию с организации-должника была уменьшена налоговым органом 22.02.2022 на 13 404 545,66 руб., в т.ч. по налогу-10 105 579 руб.

На основании Постановление суда кассационной инстанции от 31.05.2022 налоговым органом задолженность по решению о привлечении к ответственности за совершении налогового правонарушения от 26.02.2021 № 1390 восстановлена и на текущую дату налогоплательщиком не погашена.

С целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки в бюджет, руководитель ООО "КОМФОРТ ДОМ" ИНН 

<

***> через вновь созданные организации (ООО "РЦ КОМФОРТ ДОМ" ИНН 

<

***> и ООО "ЦЕНТР РАСЧЕТА" ИНН 

<

***>) осуществил умышленное сокрытие денежных средств.

В период действия мер принудительного взыскания задолженности (с 16.07.2021) дебиторами ООО "КОМФОРТ ДОМ" ИНН 

<

***> перечислено на счета третьих лиц (минуя расчетный счет должника) на счет ООО "РЦ КОМФОРТ ДОМ" ИНН 

<

***> - 15 146 645,95 рублей, на счет ООО "ЦЕНТР РАСЧЕТА" ИНН 

<

***> - 11 137 064,04 рублей.

Таким образом, установлено, что денежные средства умышленно выведены из-под действия механизма принудительного взыскания следующим путем:

В сентябре и октябре 2021 ООО "Комфорт Дом " ИНН 

<

***> заключило с МКУ "Отдел материально-технического обеспечения" ИНН 

<

***> и Администрацией сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский ИНН 

<

***> дополнительные соглашения к основным договорам, согласно которым оплата производилась на банковские реквизиты ООО "РЦ Комфорт Дом" ИНН 

<

***> (основание - Агентский договор по приему платежей от 02.08.2021 заключенный между ООО "Комфорт Дом" и ООО "РЦ Комфорт Дом").

С МБУ УЮТ дополнительные соглашения не заключались, в связи с тем, что был заключен основной договор, в котором были прописаны банковские реквизиты ООО "РЦ Комофорт Дом" ИНН 

<

***>. Счета на оплату также выставлялись с банковскими реквизитами ООО "РЦ Комфорт Дом" ИНН 

<

***>.

На 01.01.2023 сконвертирована неисполненная ООО «Комфорт Дом» обязанность по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (стартовая задолженность сконвертированная в ЕНС).

Неисполнение обязанности по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, повлекло формирование отрицательного сальдо единого налогового счета.

В сумме сформированного на 01.01.2023 отрицательного сальдо единого налогового счета), неисполненная ООО «Комфорт Дом» обязанность по уплате НДС составила 14 312 106,47 руб., в т.ч. по камеральной налоговой проверке НДС за 4 кв.2018 и 1 кв.2019 - 14 263 493,52 руб.

В ходе судебного следствия свидетель ФИО2 подтвердила показания, данные на предварительном следствии из которых следует, что ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области, адрес регистрации: 

<

...>. Директором и единолично учредителем ООО «Комфорт Дом» с 01.07.2015 по настоящее время является ФИО29 Татьяна Александровна, ДД.ММ.ГГГГ г.р.

ООО «Комфорт Дом» является теплоснабжающей организацией. ООО «Комфорт Дом» располагало следующими счетами в банках: расчетный счет № 

<

***>, открытый 30.06.2016 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал Приволжский; расчетный счет № 

<

***>, открытый 29.08.2012 в ПАО «Сбербанк России». В отношении ООО «Комфорт Дом» МИ ФНС № 2 по Самарской области проведены 2 камеральные налоговые проверки за период 4 квартал 2018 года и 1 квартал 2019 года. По результатам данных проверок в отношении ООО «Комфорт Дом» 26.02.2021 вынесены решения № 03-10/1390 (за 4 кв. 2018 года) и № 03-10/1392 (за 1 кв. 2019 года) о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. По решению № 03-10/1390 ООО «Комфорт Дом» доначислено 13 404 736, 52 руб. из которых 10 105 579 рублей сумма доначисленного налога. По решению № 03-10/1392 ООО «Комфорт Дом» доначислено 10 958 736, 52 руб. из которых 7 030 496, 17 руб. сумма доначисленного налога. Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области 26.02.2021 вынесено решение № 15 о принятии обеспечительных мер на объекты недвижимого имущества, по одному из которых налогоплательщиком совершена операция по отчуждению имущества третьему лицу (реализован объект недвижимого имущества и земельный участок). На основании вступивших в законную силу решений, в адрес ООО «Комфорт Дом» направлены следующие требования об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в соответствии со ст. 69 НК РФ. Недоимка по налогам в сумме более 2 250 000 рублей возникла у ООО «Комфорт Дом» 13.07.2021 - срок уплаты по требованию № 22096 от 15.06.2021, № 22097 от 15.06.2021. Сумма налога по требованиям 17 137 726, 17 руб. Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области в соответствии с положениями ст. 69 Налогового кодекса РФ в адрес ООО «Комфорт Дом» в период с 15.06.2021 по 11.05.2022 направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов на общую сумму недоимки по налогам в размере 17 137 726, 17 руб. - общая сумма по требованиям. Поскольку данные требования ООО «Комфорт Дом» исполнено не было, инспекцией в соответствии со ст. 46 НК РФ 16.07.2021 принято решение о взыскании налога, сбора, пени и штрафа за счет денежных средств ООО «Комфорт Дом» находящихся на счетах в банках по неисполненным требованиям № 22096, № 22097 от 15.06.2021. Также, 16.07.2021 по неисполненным требованиям № 22096, 22097 от 15.06.2021 в соответствии со ст. 76 НК РФ вынесено 2 решения о приостановлении операций по счетам ООО «Комфорт Дом» и были направлены инкассовые поручения в банки, где у ООО «Комфорт Дом» были открыты расчетные счета. В связи с отсутствием на счетах ООО «Комфорт Дом» денежных средств, инспекцией 16.07.2021 принято решение о взыскании задолженности за счет иного имущества в соответствии со ст. 47 НК РФ. Таким образом, инспекцией, в соответствии с требованиями закона были приняты меры по взысканию недоимки по налогам с ООО «Комфорт Дом». В ходе анализа книги продаж ООО «Комфорт Дом» за 2021 год, установлены основные контрагенты, одним из которых МКУ «МТО», МКУ «УЮТ», администрация с. Хрящевка Ставропольского района Самарской области. Кроме того, установлено, что ФИО29 Т.А., после выставленных инкассовых поручений на расчетные счета, создано ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно сведениям о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «РЦ Комфорт Дом» установлено, что перечисление денежных средств за ООО «Комфорт Дом» после выставления инкассовых поручений в адрес третьих лиц. Перечисление ООО «РЦ Комфорт Дом» производил на основании агентского договора и получателями денежных средств являлись контрагенты ООО «Комфорт Дом».

Согласно показаниям свидетеля ФИО3, данным в ходе судебного и предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с 02.12.2019 состоит в должности начальника МКУ «Отдел материально-технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений муниципального района Ставропольский Самарской области (далее по тексту МКУ «Отдел материально-технического обеспечения»). В ее должностные обязанности входит: общее руководство предприятием, содержание и обеспечение муниципальных образовательных учреждений.

Основным видом деятельности МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» является: оплата коммунальных услуг за образовательные учреждения (детские сады, школы), содержания помещений этих учреждений, противопожарные и антитеррористические мероприятия и т.д. Фактический и юридический адрес МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» совпадает, является: 

<

...>.

Примерно с 2011 года, МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» осуществляет взаимодействие с ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение, горячая вода, теплоснабжение, гидравлические испытания) в образовательные учреждения, расположенные в сельском поселении Хрящевка Ставропольского района Самарской области.

Ежегодно с ООО «Комфорт Дом» перезаключается договор на представление коммунальных услуг.

Так, 27.01.2021 между МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» в ее лице как начальника и ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А. был заключен договор № 1/2021 Т-Ю на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения) юридическим лицам Ставропольского района, а именно на 3 объекта (2 детских сада и Лицей). Согласно указанному договору ООО «Комфорт Дом» обязуется поставлять коммунальные услуги. Стоимость по договору на оказание услуг с 01.01.2021 по 31.12.2021 составляла 324 769, 26 руб.

Также, 27.01.2021 между МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» в ее лице как начальника и ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А. был заключен договор № 3/2021 ХВС-Ю на предоставление коммунальных услуг (горячая вода) юридическим лицам Ставропольского района, а именно на 3 объекта (2 детских сада и лицей). Согласно указанному договору, ООО «Комфорт Дом» обязуется поставлять коммунальные услуги. Стоимость по договору на оказание услуг с 01.01.2021 по 31.12.2021 составляла 465 979, 33 руб. При этом отметила, что сумма оплаты за оказание услуг может меняться из-за количества потребления.

Подписание указанных договоров происходило посредством передачи ими проектов по электронной почте в адрес ООО «Комфорт Дом», после чего юрист ООО «Комфорт Дом» проверял проект договора, подписывал у ФИО29 Т.А. и привозил им. Ни она, ни ее подчиненные непосредственно с ФИО29 Т.А. не взаимодействуют, только либо с юристом, который привозит всю документацию по взаимоотношениями или с бухгалтером. После заключения вышеуказанных договоров МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» своевременно осуществляло платежи на расчетный счет ООО «Комфорт Дом» тремя платежами, согласно договорам. Суммы платежей зависели от фактического потребления воды, а по теплоснабжению была фиксированная сумма и составляла 833 382, 66 руб. Однако, примерно в начале сентября 2021 года им в учреждение поступили счета на предоплату теплоснабжения, где были указаны реквизиты на оплату на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>. Они были удивлены, что указана иная организация вместо ООО «Комфорт Дом» в связи с чем начали уточнять о произошедших изменениях реквизитов, на что в их адрес поступила копия заключенного агентского договора по приему платежей от 02.08.2021 между ООО «Комфорт Дом» и ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно этому договору, ООО «РЦ Комфорт Дом» выступает агентом, то есть от имени или по поручению ООО «Комфорт Дом» принимает и зачисляет платежи плательщиков на свой расчетный счет, и также осуществляет платежи. При этом, денежные средства являются собственностью ООО «Комфорт Дом». Ни сама ФИО29 Т.А., ни сотрудники ООО «Комфорт Дом» не объясняли почему необходимо осуществлять платежи на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом», сотрудники ООО «Комфорт Дом» только говорили, что у них заключен этот вышеуказанный абонентский договор и что они теперь будут работать по нему. В связи с этим, по договорам, заключенным между МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» и ООО «Комфорт Дом» были заключены дополнительные соглашения: дополнительное соглашение к Договору № 1/2021 Т-Ю от 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения) юридическим лицам Ставропольского района, заключенное 10.09.2021; дополнительное соглашение к Договору № 2/2021 ХВС-Ю от 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения) юридическим лицам Ставропольского района, заключенное 10.09.2021; дополнительное соглашение к Договору № 3/2021 ХВС-Ю от 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения) юридическим лицам Ставропольского района, заключенное 10.09.2021; И уже с 10.09.2021 все оплаты производились на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом».

Далее, снова на 2022 год, с ООО «Комфорт Дом» были заключены три договора на предоставление коммунальных услуг по тем же объектам, где уже в договорах они включили реквизиты агентского договора, заключенного между ООО «Комфорт Дом» и ООО «РЦ Комфорт Дом», и также продолжали перечислять денежные средства на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» до 12.09.2022.

В это время в их адрес от ООО «Комфорт Дом» поступил новый агентский договор по приему платежей, заключенный между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>. Этим договором ООО «Комфорт Дом» обязало их осуществлять платежи на расчетный счет ООО «Центр Расчета».

11.10.2022 снова по трем договорам, заключенным между МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» и ООО «Комфорт Дом» были заключены дополнительные соглашения, согласно которым все платы производятся на расчетный счет ООО «Центр расчета». Для чего ФИО29 Т.А. заключала агентские договоры ей неизвестно.

Согласно показаниям свидетеля ФИО4, данным в ходе судебного и предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с 2019 годасостоит в должности директора МКУ «УЮТ». В его должностные обязанности входит общее руководство предприятием, организация согласно Уставу Общества. Основным видом деятельности МКУ «УЮТ» является обслуживание зданий учреждений культуры (ДК, библиотеки и музеи) и административное здание Управления культуры на территории Ставропольского района Самарской области. Юридический адрес МКУ «УЮТ» - 

<

...>; Фактический адрес МКУ «УЮТ» - 

<

...>. МКУ «УЮТ» осуществляет свою деятельность с 2013 года.

Для предоставления коммунальных услуг (водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение) в дом культуры по адресу: 

<

...>. осуществляет взаимодействие с ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***>

Так как МКУ «Уют» является муниципальным учреждением, ежегодно с ООО «Комфорт Дом» перезаключается договор на предоставление коммунальных услуг. ООО «Комфорт Дом» в с. Хрящевка является единственном поставщиком коммунальных услуг.

Договоры заключались в соответствии с действующим законодательством о закупках: пунктом 8 частью 1 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», то есть заключение данного договора проходило через процедуру закупки, как закупка у единственного поставщика, так как данные услуги в с. Хрящевка Ставропольского района оказывает только данная организация и соответственно ООО «Комфорт Дом» является монополистом. После проведения данной процедуры закупки и соблюдения всех сроков и норм, установленных законодательством, с ООО «Комфорт Дом» были заключены следующие договоры.

Договор №1/2021 Х-Ю то 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. При оформлении договора №1/2021 Х-Ю от 05.02.2021 в нем указывались действующие реквизиты организацией, в том числе банковские реквизиты ООО «Комфорт Дом», а именно «расчетный счет №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607». По данным реквизитам, согласно условий договора должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения. Подписантами договора со стороны МБУ «Уют» выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. 05.08.2021, к договору №1/2021 Х-Ю от 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) было заключено дополнительное соглашение №1. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям оплата должна была проводиться на расчетный счет организации ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> по следующим реквизитам: «расчетный счет №

<

***> открытому в Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803». Инициатором заключения данного дополнительного соглашения выступала директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. При заключении, данного дополнительного соглашения ему была дана правовая оценка. Противоречий с действующем законодательством не установлено, после чего данное соглашение им было подписано. Отмечает, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании заключения данного дополнительного соглашения в адрес учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 02.08.2021 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «РЦ Комфорт Дом» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №1/2021 Х-Ю от 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» №

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за водоснабжение, водоотведение договор 1/2021 Х-Ю от 05.02.2021» за период с 05.08.2021 по 17.12.2021, были перечислены денежные средства, что подтверждается платёжными поручениями.

Итого по данному договору в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом» за вышеуказанный период было перечислено 12 274,61 руб.

Договор №3/2021 Ю то 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. При оформлении договора №3/2021 Ю от 05.02.2021 в нем указывались действующие реквизиты организацией, в том числе банковские реквизиты ООО «Комфорт Дом», а именно «расчетный счет №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607». По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением тепло-энергии. Подписантами договора со стороны МБУ «Уют» выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. 05.08.2021, к договору №3/2021 Ю от 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения) было заключено дополнительное соглашение №1. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям оплата должна была проводится на расчетный счет организации ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> по следующим реквизитам: «расчетный счет №

<

***> открытому в Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803». Инициатором заключения данного дополнительного соглашения выступала директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. При заключении, данного дополнительного соглашения ему была дана правовая оценка. Противоречий с действующем законодательством не установлено, после чего данное соглашение им было подписано. Отмечает, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании заключения данного дополнительного соглашения в адрес учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 02.08.2021 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «РЦ Комфорт Дом» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по теплоснабжению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направлена в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №3/2021 Ю от 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» №

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за отопление договор 3/2021 Ю от 05.02.2021» за период с 05.08.2021 по 21.12.2021, были перечислены денежные средства, что подтверждается платёжными поручениями.

Итого по данному договору в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом» за вышеуказанный период было перечислено 1 188 362,57 руб.

Договор №1/2022 Х-Ю то 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022. При оформлении договора №1/2022 Х-Ю от 09.03.2022 в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803». По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения. Подписантами договора со стороны МБУ «Уют» выступал он, как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Так как в договоре были неточности, а именно в п. 7.1 и п. 7.2 указано, что «Потребитель» обязуется вносить оплату на расчетный счет «Поставщика», а в п. 10 указаны банковские реквизиты третьего лица.

15.04.2022 к договору №1/2022 Х-Ю от 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) было заключено дополнительное соглашение №1. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям в п. 7.1 и п. 7.2 оплата должна была проводиться на расчетный счет организации ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> согласно агентскому договору. Подписантами данного соглашения также выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Также в адрес нашего учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 02.08.2021 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «РЦ Комфорт Дом» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №1/2022 Х-Ю от 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» №

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за водоснабжение, водоотведение договор 1/2022 Х-Ю от 09.03.2022» за период с 15.04.2022 по 09.09.2022, были перечислены денежные средства.

Итого по данному договору в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом» за вышеуказанный период было перечислено 18 637,06 руб.

14.10.2022 к договору №1/2022 Х-Ю от 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) было заключено дополнительное соглашение №2. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям в п. 7.1 и п. 7.2 оплата должна была проводится на расчетный счет организации ООО «Центра Расчета» ИНН 

<

***> согласно агентскому договору. Подписантами данного соглашения также выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Также в адрес учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центра Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «Центр Расчета». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №1/2022 Х-Ю от 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «Центр Расчета», №

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за водоснабжение, водоотведение договор 1/202 Х-Ю от 05.02.2021» за период с 26.10.2022 по 09.09.2022, были перечислены денежные средства.

Итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 9 948,88 руб.

Договор №3/2022 Ю то 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022. При оформлении договора №3/2022 Ю от 17.02.2022 в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803». По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения. Подписантами договора со стороны МБУ «Уют» выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Так как в договоре были неточности, а именно в п. 7.1 и п. 7.2 указано, что «Потребитель» обязуется вносить оплату на расчетный счет «Поставщика», а в п. 10 указаны банковские реквизиты третьего лица, 15.04.2022 к договору №3/2022 Ю от 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение) было заключено дополнительное соглашение №1. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям в п. 7.1 и п. 7.2 оплата должна была проводится на расчетный счет организации ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> согласно агентскому договору. Подписантами данного соглашения также выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Также в адрес учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 02.08.2021 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «РЦ Комфорт Дом» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №3/2022 Ю от 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» №

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за водоснабжение, водоотведение договор 3/2022 Ю от 17.02.2022» за период с 24.02.2022 по 27.04.2022, были перечислены денежные средства.

Итого по данному договору в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом» за вышеуказанный период было перечислено 1 403 400,76 руб.

14.10.2022 к договору №3/2022 Ю от 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) было заключено дополнительное соглашение №2. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям в п. 7.1 и п. 7.2 оплата должна была проводится на расчетный счет организации ООО «Центра Расчета» ИНН 

<

***> согласно агентскому договору. Подписантами данного соглашения также выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Также в адрес нашего учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центра Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «Центр Расчета». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №3/2022 Ю от 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «Центр Расчета», №

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за водоснабжение, водоотведение договор №3/2022 Ю от 17.02.2022» за период с 09.11.2022 по 28.12.2022, были перечислены денежные средства.

Итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 1 087 618,89 руб.

Договор №1/2023 Х-Ю то 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2023 до 31.12.2023. При оформлении договора №1/2023 Х-Ю от 30.01.2023 в п. 2.2 договора указано, что «Потребитель» обязуется вносить оплату на расчетный счет «Поставщика», на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», также в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «Центр Расчета», «№

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803». По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения. Подписантами договора со стороны МБУ «Уют» выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Также в адрес учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центра Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «Центр Расчета». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №1/2023 Х-Ю от 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «Центр Расчета», №

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за водоснабжение, водоотведение договор №1/2023 Х-Ю от 30.01.2023» за период с 13.02.2023 по 31.05.2023, были перечислены денежные средства.

Итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 15 203,83 руб.

Договор №3/2023 Ю то 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.10.2022 до 30.10.2023. При оформлении договора №3/2023 Ю от 30.01.2023 в п. 2.2 договора указано, что «Потребитель» обязуется вносить оплату на расчетный счет «Поставщика», на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», также в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «Центр Расчета», «№

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803». По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения. Подписантами договора со стороны МБУ «Уют» выступал он как директор учреждения, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Также в адрес нашего учреждения была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центра Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии МБУ «Уют» подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета МБУ «Уют» на расчетный счет ООО «Центр Расчета». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №3/2023 Ю от 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> МБУ «Уют», открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «Центр Расчета», №

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за отопление договор №3/2023 Ю от 30.01.2023» за период с 08.02.2023 по 07.04.2023, были перечислены денежные средства.

Итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 2 167 227,37 руб. 

Согласно показаниям свидетеля ФИО5, данным в ходе судебного и предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с 15.09.2022 состоит в должности главы администрации сельского поселения Хрящевка Ставропольского района Самарской области, в органах местного самоуправления работает с 2020 года. В его обязанности входит: общий контроль за деятельностью граждан, личный прием граждан, заключение договоров для обеспечения деятельности организации, прием работ и иное, прописанное в Уставе. Численность населения составляет 3 650 человек.

С 2020 года по февраль 2022 года главой сельского поселения Хрящевка Ставропольского района Самарской области являлся ФИО6. Администрация сельского поселение Хрящевка Ставропольского муниципального района Самарской области зарегистрирована по адресу: 

<

...>, фактически расположено по адресу: 

<

...>.

26.07.2012 между администрацией муниципального района Ставропольский Самарской области в лице администрации с.п. Хрящевки и ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А. заключено концессионное соглашение № 583. Согласно соглашению, ООО «Комфорт Дом» обязуется за свой счет или за счет привлеченных средств произвести реконструкцию (модернизацию) объекта концессионного соглашения и осуществлять его эксплуатацию и обслуживание. Администрация передала ей все здания и сооружения, которые предназначены для осуществления и организации водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения в с. Хрящевка Ставропольского района Самарской области. ООО «Комфорт Дом» является единственной ресурсно-снабжающей организацией, и является гарантирующим поставщиком в с. Хрящевка. С того момента между администрацией и ООО «Комфорт Дом» были заключены договоры с ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение) в здание администрации, расположенного по адресу: 

<

...>.

28.01.2021 между администрацией в лице главы ФИО6 и ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А. был заключен договор № 8/2021-Т-Ю на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения). Согласно условиям договора, ООО «Комфорт Дом» обязуется поставлять коммунальные услуги в период с 01.01.2021 по 30.04.2021 Стоимость за предоставление услуг по условиям договора составляла 331 719,64 руб., ежемесячный платеж был в размере 82 929, 91 руб.

Также, 28.01.2021 между администрацией в лице главы ФИО6 и ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А. был заключен договор № 10/2021-Х-Ю на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение, водоотведение). Согласно условиям договора, ООО «Комфорт Дом» обязуется поставлять коммунальные услуги в период с 01.01.2021 по 30.04.2021. Стоимость за предоставление услуг по условиям договора зависела от объема потребления воды.

Данные договоры заключены в соответствии с действующим законодательством о закупках: пунктом 8 частью 1 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», то есть заключение данного договора проходило через процедуру закупки, как закупка у единственного поставщика, так как данные услуги в с. Хрящевка Ставропольского района оказывает только данная организация и соответственно ООО «Комфорт Дом» является монополистом. После проведения данной процедуры закупки и соблюдения всех сроков и норм, установленных законодательством, были заключены вышеуказанные договора. Из условий данных договоров следует, что ООО «Комфорт Дом» (Поставщик) берет на себя обязанность по поставке коммунальных услуг, а Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области (Потребитель) обязуется производить своевременную оплату за оказанные услуги. Также согласно п. 10 вышеуказанных договоров, денежные средства в виде оплаты за оказанные услуги перечисляются на расчетный счет ООО «Комфорт Дом» №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607. Действия данных договоров распространяется на срок с 01.01.2021 до 30.04.2021.

Подписание двух указанных договоров происходило посредством передачи документов ООО «Комфорт Дом» в их адрес через электронную почту. После чего в договор они вносят свои необходимые изменения, отправляют в ООО «Комфорт Дом» для подписания. Уже подписанный договор ООО «Комфорт Дом» предоставляет им в бумажном варианте.

После заключения вышеуказанных договоров администрация своевременно осуществляла платежи на расчетный счет ООО «Комфорт Дом» двумя платежами, согласно договорам. Сумма платежей зависела от фактического потребления воды, а по теплоснабжению была фиксированная сумма.

В дальнейшем после истечения сроков договоров между организациями, при соблюдении закона в сфере закупок аналогичным способом было заключено ряд других договоров, по которым в дальнейшем производилась оплата за фактически оказанные услуги ООО «Комфорт Дом».

Договор №12/2021 Х-Ю то 01.10.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Согласно условиям договора, ООО «Комфорт Дом» обязуется поставлять коммунальные услуги в период с 01.05.2021 по 31.12.2021. Стоимость за предоставление услуг по условиям договора зависела от объема употребления воды. При этом также, 01.10.2021 было заключено дополнительное соглашение № 1 к Договору № 11/2021-Х-Ю на предоставление коммунальных платежей, согласно которому оплату необходимо было осуществлять на расчетный счет уже ООО «РЦ Комфорт Дом». При оформлении договора №12/2021 Х-Ю от 01.10.2021 в нем указывались действующие реквизиты организацией, в том числе банковские реквизиты ООО «Комфорт Дом», а именно «расчетный счет №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607». По данным реквизитам, согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением тепловой энергии, водоснабжением и водоотведением. Подписантами договора со стороны Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области выступал действующий на тот момент глава ФИО6, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. В день заключения договора 01.10.2021, к договору №12/2021 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг от 01.10.2021 (холодное водоснабжение водоотведение) было заключено дополнительное соглашение №1. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям оплата должна была проводится на расчетный счет организации ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> по следующим реквизитам: «расчетный счет №

<

***> открытому в Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803». Инициатором заключения данного дополнительного соглашения выступала директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. При заключении, данное дополнительное соглашение было изучено юристами их организации. Согласно оценки данной юристами, каких-либо нарушений норм действующего законодательства РФ в данном дополнительном соглашении не установлено, в связи с чем оно было подписано с их стороны. Необходимо отметь, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании заключения данного дополнительного соглашения в адрес их организации была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 02.08.2021 заключенный между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «РЦ Комфорт Дом» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора и дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по водоснабжению и водоотведению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета Администрации на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом».

Итого по данному договору в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом» за вышеуказанный период было перечислено 11 635, 30 руб.

Далее, согласно документам, 01.10.2021 между администрацией в лице главы ФИО6 и ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А. был заключен договор № 13/2021-Т-Ю на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения). Данный договор распространял свое действие на период с 01.05.2021 до 31.12.2021. Необходимо отметить, что до момента заключения договоров от 01.10.2021 оплата проходила исключительно на расчетный счет ООО «Комфорт Дом». При оформлении договора №13/2021 Т-Ю от 01.10.2021 в нем указывались действующие реквизиты организацией, в том числе банковские реквизиты ООО «Комфорт Дом», а именно «расчетный счет №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607». По данным реквизитам, согласно условий договора должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением тепловой энергии. Подписантами договора со стороны Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области выступал действующий на тот момент глава ФИО6, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. В день заключения договора 01.10.2021, к договору №12/2021 Х-Ю на предоставление коммунальных услуг от 01.10.2021 (холодное водоснабжение водоотведение) было заключено дополнительное соглашение №1. Данным соглашением вносились изменения в части оплаты за оказанные услуги, а именно согласно вносимым изменениям оплата должна была проводится на расчетный счет организации ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***> по следующим реквизитам: «расчетный счет №

<

***> открытому в Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803». Инициатором заключения данного дополнительного соглашения выступала директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. При заключении, данное дополнительное соглашение было изучено юристами их организации. Согласно оценки данной юристами, каких-либо нарушений норм действующего законодательства РФ в данном дополнительном соглашении не установлено, в связи с чем оно было подписано с их стороны. Отметил, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании заключения данного дополнительного соглашения в адрес их организации была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 02.08.2021 заключенный между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «РЦ Комфорт Дом» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора и дополнительного соглашения со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по теплоснабжению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета Администрации на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно имеющихся платёжных поручений, по договору №13/2021 Т-Ю на предоставление коммунальных услуг от 01.10.2021 (оплата за отопление) за фактически оказанные услуги организацией ООО «Комфорт Дом», с расчетного счета №

<

***> Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольского района Самарской области, открытого в отделении Самара банка России УФК по Самарской области г. Самара на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» №

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803, с назначением платежа «оплата за отопление договор 13/2021 Т-Ю от 01.10.21» за период с 25.10.2021 по 06.12.2021, были перечислены денежные средства, что подтверждается следующими платёжными поручениями в размере 141 177,95 руб.

Примерно в феврале 2022 года, когда он приступил к исполнению обязанностей главы администрации, в здании администрации не было ни воды, ни тепла, так как ООО «Комфорт Дом» в феврале 2022 года отключило подачу воды и тепла. В это время ему стало известно, что в январе 2022 года между администрацией и ООО «Комфорт Дом» не были заключены договоры на предоставление коммунальных услуг, ООО «Комфорт Дом» выступали инициатором не заключения с ними договора. Он стал разбираться в сложившейся ситуации. Так, изучая документы за 2021 год, он увидел, что ежемесячная оплата производилась на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом». Со слов сотрудников бухгалтерии ему стало известно, что расчетный счет ООО «Комфорт Дом» был заблокирован за долги, за какие долги он не уточнял, и поэтому переводы осуществляются на ООО «РЦ Комфорт Дом».

Он, в лице и.о. главы неоднократно направлял просьбы заключить договоры и восстановить подачу ресурсов, на что приходили письменные отказы, ссылаясь якобы на задолженность у них перед ООО «Комфорт Дом», которой не имелось, также ФИО29 Т.А. пояснила, что у них отсутствует техническая возможность. Все работники администрации были переведены на удаленную работу. Уже после неоднократных просьб, он сам лично с ФИО29 Т.А. разговаривал и просил подать хотя бы тепло.

С октября 2022 года они снова с ООО «Комфорт Дом» заключили ряд договоров на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения). И уже с 01.10.2022 по настоящее время администрация осуществляет ежемесячные платежи на расчетный счет ООО «Центр расчета».

Договор №13/2022 Т-Ю от 01.10.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.10.2022 до 31.12.2022. Из условий данного договора следует, что ООО «Комфорт Дом» (Поставщик) берет на себя обязанность по поставке коммунальных услуг, а Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области (Потребитель) обязуется производить своевременную оплату за оказанные услуги. Также согласно п. 2.2 вышеуказанного договора, «Потребитель» обязуется производить своевременную оплату на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», согласно агентскому договору по приему платежей от 12.09.2022. В п. 10 данного договора также указаны реквизиты ООО «Центр Расчета», ИНН 

<

***>, КПП 638201001, ОГРН 

<

***>, р/с №

<

***>, Приволжский филиал ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803. Действие данного договора распространяется на срок с 01.10.2022 до 31.12.2022. Подписантами договоров со стороны Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области выступал он как действующий глава Администрации, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Необходимо отметь, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании указания реквизитов ООО «Центр Расчета» в адрес их организации была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенный между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по теплоснабжению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета Администрации на расчетный счет ООО «Центр Расчета».

Согласно имеющихся платёжных поручений, итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 274 640,19 руб.

Договор №1а/2023 ХВС-Ю от 01.01.2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лица Ставропольского района. Действие данного договора распространяется на срок с 01.01.2023 до 31.12.2023. Подписантами договоров со стороны Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области выступал он как глава Администрации, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Из условий данного договора следует, что ООО «Комфорт Дом» (Поставщик) берет на себя обязанность по поставке коммунальных услуг, а Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области (Потребитель) обязуется производить своевременную оплату за оказанные услуги. Также согласно п. 2.2 вышеуказанного договора, «Потребитель» обязуется производить своевременную оплату на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», согласно агентскому договору по приему платежей от 12.09.2022. В п. 10 данного договора также указаны реквизиты ООО «Центр Расчета», ИНН 

<

***>, КПП 638201001, ОГРН 

<

***>, р/с №

<

***>, Приволжский филиал ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803. Отмечает, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании указания реквизитов ООО «Центр Расчета» в адрес их организации была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенный между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по теплоснабжению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета Администрации на расчетный счет ООО «Центр Расчета».

Согласно имеющихся платёжных поручений, итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 14 745,47 руб.

Договор №12/2023 Х-Ю от 20.01.2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лица Ставропольского района. Действие данного договора распространяется на срок с 01.01.2023 до 31.12.2023. Подписантами договоров со стороны Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области выступал он как глава Администрации, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Из условий данного договора следует, что ООО «Комфорт Дом» (Поставщик) берет на себя обязанность по поставке коммунальных услуг, а Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области (Потребитель) обязуется производить своевременную оплату за оказанные услуги. Также согласно п. 2.2 вышеуказанного договора, «Потребитель» обязуется производить своевременную оплату на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», согласно агентскому договору по приему платежей от 12.09.2022. В п. 10 данного договора также указаны реквизиты ООО «Центр Расчета», ИНН 

<

***>, КПП 638201001, ОГРН 

<

***>, р/с №

<

***>, Приволжский филиал ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803. Отмечает, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании указания реквизитов ООО «Центр Расчета» в адрес их организации была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенного между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центр Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по теплоснабжению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета Администрации на расчетный счет ООО «Центр Расчета.

Согласно имеющихся платёжных поручений, итого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 1 918,93 руб.

Договор №12/2023 Т-Ю от 20.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2023 до 31.12.2023. Подписантами договоров со стороны Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области выступал он как действующий глава Администрации, а со стороны ООО «Комфорт Дом» директор ФИО29 Т.А. Из условий данного договора следует, что ООО «Комфорт Дом» (Поставщик) берет на себя обязанность по поставке коммунальных услуг, а Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области (Потребитель) обязуется производить своевременную оплату за оказанные услуги. Также согласно п. 2.2 вышеуказанного договора, «Потребитель» обязуется производить своевременную оплату на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», согласно агентскому договору по приему платежей от 12.09.2022. В п. 10 данного договора также указаны реквизиты ООО «Центр Расчета», ИНН 

<

***>, КПП 638201001, ОГРН 

<

***>, р/с №

<

***>, Приволжский филиал ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803. Отмечает, что со стороны ООО «Комфорт Дом» в обосновании указания реквизитов ООО «Центр Расчета» в адрес их организации была предоставлена копия агентского договора по приему платежей №б/н от 12.09.2022 заключенный между ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> и ООО «Центр Расчета» ИНН 

<

***>, из условий которого следовало, что ООО «Центра Расчета» выступающий в качестве «Агента», обязуется по поручению ООО «Комфорт Дом» выступающего в качестве «Принципала» осуществлять прием и зачисление платежей плательщиков по реквизитам «Агента» и расчеты с поставщиками «Принципала» в установленном законодательстве порядке. В дальнейшем после подписания данного договора со стороны ООО «Комфорт Дом» в рамках их исполнения оказывались услуги по теплоснабжению объектов, расположенных в с. Хрящевка. Согласно условий договорных отношений между организациями были подписаны расчеты потребления услуг, в которых отражены реальные показатели объема потребляемых ресурсов и стоимость оказанных услуг, а также со стороны ООО «Комфорт Дом» изготовлена вся необходимая первичная бухгалтерская документация (акты оказанных услуг, счет-фактуры, счета на оплату и т.д.), которая была подписана со стороны ООО «Комфорт Дом» директором ФИО29 Т.А., и направленна в их адрес. После получения данных документов сотрудниками бухгалтерии Администрации сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области подготовлены платежные документы, по которым в дальнейшем произведена оплата, с расчетного счета Администрации на расчетный счет ООО «Центр Расчета». 

Согласно имеющихся платёжных поручений, мтого по данному договору в адрес ООО «Центр Расчета» за вышеуказанный период было перечислено 473 471,87 руб.

Таким образом Администрация сельского поселения Хрящевка муниципального района Ставропольский Самарской области за фактически оказанные услуги ООО «Комфорт Дом» за период с 01.10.2021 по настоящее 22.06.2023 со своего расчетного счета перечислило в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» денежные средства в размере: 910 716,24 руб.

Ему известно, что жителям с. Хрящевка Ставропольского района Самарской области, ежемесячно с 01.07.2021 направляется платежный документ на оплату коммунальных услуг с уведомлением о смене получателя денежных средств с ООО «Комфорт Дом» на ООО « РЦ Комфорт Дом», также указываются реквизиты оплаты. Сейчас же на оборотных сторонах платежного документа указываются реквизиты ООО «Центр расчета».

Согласно показаниям свидетеля ФИО7, данным в ходе предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с 2018 года работает в ПАО «Самараэнерго» в должности заместителя начальника отделения, в его должностные обязанности входит обеспечения выполнения бизнес-плана в части энерго-бытовой деятельности отделения, контроль заключения договоров энергосбережения с гражданами-потребителями электрической энергии, исполнения обязанностей начальника отделения в его отсутствие. ПАО «Самараэнерго» осуществляет деятельность по продаже электроэнергии. Согласно документов у ПАО «Самараэнерго» имеются договорные отношения с ООО «Комфорт Дом», согласно данных договорных отношений ПАО «Самараэнерго» является гарантирующим поставщиком энергоресурсов, а ООО «Комфорт Дом» являлось потребителем. ООО «Комфорт Дом» своевременно оплачивало счета на оплату оказанных услуг, с августа 2021 года за услуги предоставленные в адрес ООО «Комфорт Дом» проходила оплата от третьих лиц, а именно, по следующим договорам: - договор энергоснабжения №06-0851Э от 30.12.2016, согласно которого ПАО «Самараэнерго» являясь гарантирующим поставщиком энергоресурсов, поставляло в адрес ООО «Комфорт Дом» электроэнергию.

Согласно платежных поручений всего от ООО «РЦ Комфорт дом» на расчетные счета ПАО «Самараэнерго» в счет оплаты за ООО «Комфорт Дом» за указанные период поступило 5 174 671 руб.

Согласно следующих платежных поручений всего от ООО «Центр Расчета» на расчетные счета ПАО «Самараэнерго» в счет оплаты за ООО «Комфорт Дом» за указанные период поступило 2 759 124,20 руб.

Согласно показаниям свидетеля ФИО8, данным в ходе предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с 2019 года по настоящее время работает в должности главного бухгалтера ООО «Комфорт Дом». В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета. ООО «Комфорт Дом» осуществляет деятельность, по оказанию услуг теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения на территории с.п. Хрящевка Ставропольского района. У организации заключены договоры оказания услуг с потребителями, к которым относятся ООО «Уют», Администрация с.п. Хрящевка, школа, детский сад и иные юридические лица. Также у организации заключены договоры с поставщиками ресурсов: «СВГК», «Газпром Самара», ПАО «Самараэнерго». Фактически ООО «Комфорт Дом», получая денежные средства от покупателей ими расплачивается с ресурсо-снабжающими организациями, выплачивает сотрудникам заработную плату, налоги и иные расходы для осуществления деятельности организации. Непосредственным руководителем ООО «Комфорт Дом» в период с 2019 года по настоящее время является ФИО29 Татьяна Александровна. Та является ее непосредственным руководителем и при принятии каких-либо финансовых решений все согласовывается с директором организации. В 2021 году налоговыми органами была проведена камеральная налоговая проверка налога на добавленную стоимость (далее - НДС), по итогу которой ООО «Комфорт Дом» доначислен налог примерно 7 000 000 рублей. С данным решением налогового органа они не согласились и в установленном порядке обжаловали данное решение в Арбитражном суде Самарской области. После доначислений налоговыми органами был наложен арест на расчетные счета организации примерно в июле 2021 года. Таким образом налоговый орган лишил возможности ООО «Комфорт Дом» вести нормальную коммерческую деятельность.

Их организация является поставщиком ресурсов для социально значимых объектов. Для продолжения осуществления коммерческой деятельности они были вынуждены обратиться к организации, которая осуществляет агентскую деятельность по приему платежей. Данной организацией являлась ООО «РЦ Комфорт Дом», директором которой являлся ФИО9, данного человека она видела несколько раз. После заключения агентского договора, с потребителями ресурсов были заключены дополнительные соглашения, которыми изменялся способ оплаты, а именно измелись банковские реквизиты с ООО «Комфорт Дом» на ООО «РЦ Комфорт Дом».

В дальнейшем в 2022 году агентский договор был заключен с ООО «Центр Расчетов», директором которого является ФИО10. По какой причине поменялся агент ООО «Комфорт Дом» ей не известно.

Также были заключены дополнительные соглашения с потребителями ресурсов с целью изменения банковских реквизитов агента, для приема платежей. Агенты принимали платежи от потребителей ресурсов (покупателей) и данными денежными средствами по распоряжению ФИО29 Т.А. - директора ООО «Комфорт Дома», расплачивались с поставщиками энергоресурсов, выплачивалась заработная плата сотрудникам ООО «Комфорт Дом», а также соответствующие налоги и сборы. Фактически агенты принимали платежи от покупателей за оказанные услуги ООО «Комфорт Дом» и в дальнейшем расходовали денежные средства по распоряжению директора ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А., на нужды и поддержание деятельности ООО «Комфорт Дом», так как на тот момент расчетные счета были заблокированы налоговыми органами и бездействие привело бы к банкротству или закрытию организации.

Для контроля операций по расчетным счетам агентов, ООО «Комфорт Дом» регулярно проводило сверку расчетов с покупателями и поставщиками. Данными сверками занимались сотрудники ООО «Комфорт Дом». Акты сверок со стороны ООО «Комфорт Дом» подписывались ею как бухгалтером организации.

Она также являлась бухгалтером ООО «РЦ Комфорт Дом», а в настоящее время является бухгалтером ООО «Центр Расчета», там ей платится заработная плата, а также ей таким образом удобнее отслеживать поступления и расходование денежных средств ООО «Комфорт Дом» находящихся на счетах агента ООО «Центр Расчетов».

Также обращает внимание, что со стороны агентов ежедневно предоставляется отчет о полученных от покупателей денежных средствах и выписки движения денежных средств по своим расчетным счетам. ФИО29 Татьяна Александровна, изучает данные документы, после чего дает указания предстателям агента, которые оформляются в письменной форме для дальнейшего их расходования.

Она как бухгалтер на основании данных указаний формировала в компьютерной программе клиент банк или онлайн банк платежное поручение, в котором отражались реквизиты организации - получателя. В назначении платежа она указывала пояснения «за ООО «Комфорт Дом», что бы получателю денежных средств было понятно, за какую организацию ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» осуществило платеж. У нее были логин и пароль для удаленного доступа к расчетным счетам ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета». Данный логин и пароль ей предоставляли директора организаций для осуществления расчетов с контрагентами. На следующий день после осуществления банковских операций она предоставляла ФИО29 Т.А. банковскую выписку по которой та проверяла расходные операции, то есть сверяла расходы с данными ранее ею указаниями.

Таким образом, ФИО29 Т.А. контролировала деятельность ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» как агентов. Директора организаций ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» ФИО9 и ФИО10 не давали ей указаний по проведению операций по расчетным счетам, так как денежные средства, поступающие на расчетные счета, принадлежали ООО «Комфорт Дом»

Согласно показаниям свидетеля ФИО11, данным в ходе предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, с 2021 года работает в ООО «Газпром межрегионгаз Самара» в должности ведущего специалиста по экономической безопасности. В его должностные обязанности входит работа с дебиторской задолженностью, обеспечение экономической безопасности общества. ООО «Газпром межрегионгаз Самара» осуществляет деятельность по поставке природного газа промышленным предприятиям региона и населению. Согласно документов у ООО «Газпром межрегионгаз Самара» имеются договорные отношения с ООО «Комфорт Дом». Из условий которых ООО «Газпром межрегионгаз» является гарантирующим поставщиком энергоресурсов, а ООО «Комфорт Дом» являлось потребителем. ООО «Комфорт Дом» своевременно оплачивало счета на оплату оказанных услуг.

С августа 2021 года за услуги, предоставленные в адрес ООО «Комфорт Дом» проходила оплата от третьих лиц по договору поставки газа №45-4-3317/23 от 01.12.2022: договор энергоснабжения №06-0851Э от 30.12.2016, согласно которого ООО «Газпром межрегионгаз Самара» являясь гарантирующим поставщиком энергоресурсов, поставляло в адрес ООО «Комфорт Дом» электроэнергию.

Согласно платежных поручений всего от ООО «РЦ Комфорт дом» на расчетные счета ООО «Газпром межрегионгаз Самара» в счет оплаты за ООО «Комфорт Дом» период поступило 6 318 842,37 руб.

Согласно показаниям свидетеля ФИО12, данным в ходе предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, согласно которым в ее должностные обязанности как заместителя главы входит курирование вопросов в сфере ЖКХ капитального строительства на территории Ставропольского района. Администрацией Ставропольского района Самарской области был заключено концессионное соглашение с ООО «Комфорт Дом», то есть сети водоснабжения и водоотведения, объекты теплоснабжения и водоснабжения были переданы ООО «Комфорт Дом» для обеспечения и оказания услуг по водоснабжению, водоотведению и теплоснабжению населению с.п. Хрящевка и юридическим лицам, расположенным на территории данного сельского поселения.

ООО «Комфорт Дом» заключало договоры на поставку ресурсов с ресурсо-снабжающими организациями, после чего, согласно утвержденных тарифов департаментом тарифного регулирования Самарской области на услуги водоснабжения водоотведения и теплоснабжения выставляло счета на оплату населению и юридическим лицам за фактически оказанные услуги.

В рамках требования Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», в случае если бы ООО «Комфорт Дом» не смогло бы осуществлять свою деятельность, администрация Ставропольского района обеспечила бы бесперебойное оказание данных услуг населению и юридическим лицам собственными силами или силами муниципальных предприятий оказывающие аналогичные услуги на территории Ставропольского района (например, к таким организациям могло относится МП «СРС»). В дальнейшем Администрацией Ставропольского района была бы инициирована конкурсная процедура на право заключения концессионного соглашения, по результатам которой было бы заключено соглашение с иной организацией. В любом случае данные услуги оказывались бы населению надлежащим образом.

Согласно показаниям свидетеля ФИО13, данным в ходе судебного и предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, является сотрудником МКУ ЦБУ «Ставропольский» в должности специалиста. Работает в администрации сельского поселения Хрящевка по соглашению передачи полномочий, заключенному между муниципальными организациями. В ее должностные обязанности входит заключение договоров и ведение бухгалтерского учета в администрации сельского поселения Хрящевка Ставропольского района Самарской области. Ежегодно администрация сельского поселения Хрящевка заключает договоры на поставку тепла, водоснабжения и водоотведения с ООО «Комфорт Дом». ООО «Комфорт Дом» является единственной ресурсно-снабжающей организацией в с. Хрящевка. Руководитель ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Татьяна Александровна.

Первичное соглашение с ООО «Комфорт Дом», насколько она помнит заключено в 2012 году. Администрация сельского поселения Хрящевка осуществляла оплату в адрес ООО «Комфорт Дом» на основании и условиях договора по выставленным счетам-фактурам.

В июле 2021 года при очередном поступлении счетов на оплату, к счету было приложено уведомление с содержанием новых реквизитов оплаты ООО «РЦ Комфорт Дом». Через некоторое время ФИО29 Татьяной Александровной были предоставлены в их адрес дополнительные соглашения к раннее заключенному договору и агентский договор, по которому ООО «РЦ Комфорт Дом» действовали в интересах ООО «Комфорт Дом». Администрация сельского поселения Хрящевка была вынуждена согласиться на изменение условий, в связи с тем, что ООО «Комфорт Дом» является единственной ресурсно-снабжающей организацией в селе и она грозилась отключением теплоснабжения.

Примерно до 2022 года администрация сельского поселения Хрящевка исправно платила денежные средства за поставленные ресурсы в адрес ООО «РЦ Комфорт Дом». После чего, точное время она не помнит, при поступлении очередных документов на оплату по поставленным ресурсам, вместе со счетами-фактурами пришли новые договоры с реквизитами на ООО «Центр Расчета». В настоящее время осуществляется оплата по поставленным ресурсам ООО «Комфорт Дом», в адрес ООО «Центр Расчета».

Согласно показаниям свидетеля ФИО14, данным в ходе судебного и предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, является председателем ТСН «Глобус», по адресу: 

<

...>. В ее должностные обязанности входит содержание и текущий ремонт вышеуказанного дома, а также общее управление. Обслуживанием вышеуказанного дома примерно с 2012 года занимается ООО «Комфорт Дом». ТСН «Глобус» неоднократно пыталось заключить договор на поставку ресурсов теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения с ООО «Комфорт Дом», однако, ООО «Комфорт Дом» отказалось заключать договор с ТСН «Глобус», сославшись, что у них заключены прямые договоры с каждым собственником жилого помещения в вышеуказанном доме. Примерно два года назад, при поступлении очередной платежной квитанции, она обратила внимание, что к квитанции прикреплено уведомление об изменении реквизитов для оплаты по поставленным ресурсам. В адрес какой именно компании необходимо было платить - она не помнит. После получения данного уведомления звонила в офис ООО «Комфорт Дом», где ей сообщили, что у ООО «Комфорт Дом» изменились реквизиты и необходимо было платить в адрес новых компаний. Наименование компаний она не помнит. В настоящее время поставкой ресурсов занимается ООО «Комфорт Дом», а оплачивает она в адрес ООО «Центр Расчета».

Согласно показаниям свидетеля ФИО15, данным в ходе предварительного следствия, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ, является жителем сельского поселения Хрящевка Ставропольского района Самарской области. Она оплачивает по коммунальным платежам 2 квартиры по адресу: 

<

...> и 

<

...>. Квитанции на оплату теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения она оплачивает регулярно. Наименование организации, поставляющей вышеуказанные ресурсы в жилые помещения, по которым она оплачивает счета - не знает. При оплате счетов, наименования организаций и реквизиты регулярно меняются.

Согласно показаниям допрошенного судом в качестве специалиста ФИО16 работал в отделе выездных налоговых проверок. Сумма поступивших денежных средств на счета третьих лиц ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета» превысила сумму задолженности по налогам и сборам 17 136 075 и стала составлять 17 397 962 руб. Сумма, превышающая сумму задолженности организации перед налоговыми органами по итогам проведенных налоговых проверок в размере 17 397 962 руб. поступила на расчетные счета ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета» за период с 26.08.2021 по 09.02.2023.

Вина ФИО29 Т.А. в совершении преступлений подтверждается также материалами уголовного дела: 

- протоколом выемки от 21.06.2023 согласно которому в ходе выемки у ФИО3 обнаружены и изъяты копии и оригиналы первичных бухгалтерских документов, регламентирующих финансово-хозяйственные отношения между МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» и ООО «Комфорт Дом», ООО «РЦ Комфорт Дом», ООО «Центр Расчета» (т. 2 л.д. 19-23);

- протоколом выемки от 21.06.2023 согласно которому в ходе выемки у ФИО5 обнаружены и изъяты копии и оригиналы первичных бухгалтерских документов, регламентирующих финансово-хозяйственные отношения между Администрацией с.п. Хрящевка м.р. Ставропольского района Самарской области и ООО «Комфорт Дом», ООО «РЦ Комфорт Дом», ООО «Центр Расчета» (т. 2 л.д. 36-39);

- протоколом выемки от 21.06.2023 согласно которому в ходе выемки у ФИО4 обнаружены и изъяты копии и оригиналы первичных бухгалтерских документов, регламентирующих финансово-хозяйственные отношения между ООО «Уют» и ООО «Комфорт Дом», ООО «РЦ Комфорт Дом», ООО «Центр Расчета» (т. 2 л.д. 58-62);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 04.07.2023, согласно которому объектом осмотра является:

договор №1/2021 Х-Ю то 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Уют» и распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. При оформлении договора №1/2021 Х-Ю от 05.02.2021 в нем указывались действующие реквизиты организацией, в том числе банковские реквизиты ООО «Комфорт Дом», а именно «расчетный счет №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607». По данным реквизитам согласно условий договора должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения;

платёжные поручения: №349 от 14.07.2021 на сумму 1 229,76 рублей на 1 л.; №350 от 14.07.2021 на сумму 1 433,60 рублей на 1 л.; №426 от 26.08.2021 на сумму 1 716,43 рублей на 1 л.; №427 от 26.08.2021 на сумму 2 000,59 рублей на 1 л.; №471 от 15.09.2021 на сумму 1 066,97 рублей на 1 л.; №472 от 15.09.2021 на сумму 1 243,61 рублей на 1 л.; №515 от 12.10.2021 на сумму 881,41 рублей на 1 л.; №516 от 12.10.2021 на сумму 1 540,90 рублей на 1 л.; №564 от 09.11.2021 на сумму 556,68 рублей на 1 л.; №565 от 09.11.2021 на сумму 973,20 рублей на 1 л.; №629 от 13.12.2021 на сумму 371,12 рублей на 1 л.; №630 от 13.12.2021 на сумму 648,80 рублей на 1 л.; №678 от 17.12.2021 на сумму 463,90 рублей на 1 л.; №679 от 17.12.2021 на сумму 811,00 рублей на 1 л.;

договор № №3/2021 Ю то 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района (теплоснабжение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Уют» и распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. При оформлении договора №3/2021 Ю от 05.02.2021 в нем указывались действующие реквизиты организацией, в том числе банковские реквизиты ООО «Комфорт Дом», а именно «расчетный счет №

<

***> открытый в Поволжском банке ПАО «Сбербанк» БИК 043601607». По данным реквизитам согласно условий договора должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением тепло-энергии;

платёжные поручения: №511 от 08.10.2021 на сумму 105 255,06 рублей на 1 л.; №582 от 15.11.2021 на сумму 245 595,13 рублей на 1 л.; №584 от 18.11.2021 на сумму 135 812,00 рублей на 1 л.; №626 от 13.12.2021 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №682 от 21.12.2021 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.;

договор №1/2022 Х-Ю то 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Уют» и распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022. При оформлении договора №1/2022 Х-Ю от 09.03.2022 в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения;

платёжные поручения: №112 от 15.04.2022 на сумму 3 187,25 рублей на 1 л.; №113 от 15.04.2022 на сумму 3 187,25 рублей на 1 л.; №114 от 15.04.2022 на сумму 1 746,61 рублей на 1 л.; №148 от 16.05.2022 на сумму 1 806,15 рублей на 1 л.; №199 от 14.06.2022 на сумму 1 402,39 рублей на 1 л.; №244 от 11.07.2022 на сумму 2 932,27 рублей на 1 л.; №287 от 12.08.2022 на сумму 1 856,12 рублей на1 л.; №323 от 09.09.2022 на сумму 2 519,02 рублей на 1 л.; №428 от 26.10.2022 на сумму 2 386,44 рублей на1 л.; №445 от 09.11.2022 на сумму 2 519,02 рублей на 1 л.; №489 от 12.12.2022 на сумму 2 386,44 рублей на 1 л.; №96 от 06.04.2023 на сумму 2 656,98 рублей на 1 л.;

договор №3/2022 Ю от 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Уют» и распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022. При оформлении договора №3/2022 Ю от 17.02.2022 в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения;

платёжные поручения: №26 от 24.02.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №27 от 24.02.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №111 от 15.04.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №123 от 27.04.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №446 от 09.11.2022 на сумму 362 539,63 рублей на 1 л.; № 532 от 28.12.2022 на сумму 362 539,63 рублей на 1 л.; № 533 от 28.12.2022 на сумму 362 539,63 рублей на 1 л.;

агентский договор по приему платежей от 12.09.2022, на предоставление услуг по приему и зачислению платежей плательщиков по реквизитам Агента. Договор заключен между ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А, и ООО «Центр Расчета» в лице директора ФИО10 Данный договор является бессрочным и может быть расторгнут по письменному уведомлению одной из сторон. При оформлении вышеуказанного агентского договора в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с предметом договора;

договор №1/2023 Х-Ю то 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Уют» и распространял свое действие на период с 01.10.2023 до 31.12.2023. При оформлении договора №1/2023 Х-Ю от 30.01.2023 в п. 2.2 договора указано, что «Потребитель» обязуется вносить оплату на расчетный счет «Поставщика», на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», также в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «Центр Расчета», «№

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения;

платёжные поручения: №31 от 13.02.2023 на сумму 3099,81 рублей на 1 л.; №52 от 03.03.2023 на сумму 2084,59 рублей на 1 л.; №99 от 07.04.2023 на сумму 2952,20 рублей на 1 л.; №150 от 10.05.2023 на сумму 2952,20 рублей на 1 л.; №177 от 07.04.2023 на сумму 3395,03 рублей на 1 л.;

договор №3/2023 Ю то 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и ООО «Уют» и распространял свое действие на период с 01.10.2022 до 30.11.2023. При оформлении договора №3/2023 Ю от 30.01.2023 в п. 2.2 договора указано, что «Потребитель» обязуется вносить оплату на расчетный счет «Поставщика», на банковские реквизиты ООО «Центр Расчета», также в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «Центр Расчета», «№

<

***>, открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с фактическим потреблением водоснабжения и водоотведения;

платёжные поручения: №21 от 08.02.2023 на сумму 272 548,33 рублей на 1 л.; №22 от 08.02.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; №23 от 08.02.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; №51 от 02.03.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; №100 от 07.04.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.;

договор №8/2021 Т-Ю то 28.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 30.04.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

договор №10/2021 Х-Ю то 28.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 30.04.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

договор №12/2021 Х-Ю то 01.10.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.05.2021 до 31.12.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №766 от 25.10.2021 на сумму 380,48 рублей на 1 л.; №767 от 25.10.2021 на сумму 475,60 рублей на 1 л.; №768 от 25.10.2021 на сумму 602,76 рублей на 1 л.; №769 от 25.10.2021 на сумму 502,30 рублей на 1 л.; №770 от 25.10.2021 на сумму 764,94 рублей на 1 л.; №955 от 09.12.2021 на сумму 7 634,32 рублей на 1 л.; №963 от 09.12.2021 на сумму 1 274,90 руб.;

договор №13/2021 Т-Ю от 01.10.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.05.2021 до 31.12.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №765 от 25.10.2021 на сумму 85 367,83 руб.; №914 от 30.11.2021 на сумму 22 764,75 руб.; №937 от 06.12.2021 на сумму 33 045,37 руб.;

агентский договор по приему платежей от 02.08.2021, на предоставление услуг по приему и зачислению платежей плательщиков по реквизитам Агента. Договор заключен между ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А, и ООО «РЦ Комфорт Дом» в лице директора ФИО17 Данный договор является бессрочным и может быть расторгнут по письменному уведомлению одной из сторон. При оформлении вышеуказанного агентского договора в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с предметом договора;

договор №13/2022 Т-Ю от 01.10.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 31.12.2022 до 01.10.2022. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №768 от 09.11.2022 на сумму 91 546,73 руб.; №865 от 12.12.2022 на сумму 91 546,73 руб.; №928 от 23.12.2022 на сумму 91 546,73 руб.;

договор №1а/2023 ХВС-Ю от 01.01.2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лица Ставропольского района. Данный договор распространял свое действие на период с 01.05.2021 до 31.12.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №67 от 09.02.2023 на сумму 5 053,62 руб.; №98 от 14.02.2023 на сумму 1 180,88 руб.; №176 от 20.03.2023 на сумму 6 283,03 руб.; №251 от 14.04.2023 на сумму 2 227,94 руб.;

договор №12/2023 Х-Ю от 20.01.2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лица Ставропольского района. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №250 от 14.04.2023 на сумму 442,83 руб.; №315 от 12.05.2023 на сумму 147,61 руб.; №316 от 12.05.2023 на сумму 738,05 руб.; №362 от 02.06.2023 на сумму 590,44 руб.;

договор №12/2023 Т-Ю от 20.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и Администрацией Сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №61 от 02.02.2023 на сумму 116 649,60 руб.; №66 от 10.02.2023 на сумму 116 649,60 руб.; №167 от 15.03.2023 на сумму 116 649,60 руб.; №228 от 17.04.2023 на сумму 116 649,60 руб.;

агентский договор по приему платежей от 12.09.2022, на предоставление услуг по приему и зачислению платежей плательщиков по реквизитам Агента. Договор заключен между ООО «Комфорт Дом» в лице директора ФИО29 Т.А, и ООО «Центр Расчета» в лице директора ФИО10 Данный договор является бессрочным и может быть расторгнут по письменному уведомлению одной из сторон. При оформлении вышеуказанного агентского договора в п.10 были указаны реквизиты организации ООО «Комфорт Дом», а банковские реквизиты указаны ООО «РЦ Комфорт Дом» «№

<

***> открытый Приволжском филиале ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. Нижний Новгород БИК 042202803».По данным реквизитам согласно условий договоров должна была проводиться оплата оказанных услуг, в соответствии с предметом договора;

договор №1/2021 Т-Ю то 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и МКУ «Отдел материально-технического обеспечения»;

платёжные поручения: №45 от 03.03.2021 на сумму 809 583,06 руб.; №108 от 07.04.2021 на сумму 809 583,06 руб.; №422 от 07.10.2021 на сумму 833 382,66 руб.; №395 от 22.09.2021 на сумму 322 408,54 руб.; №486 от 10.11.2021 на сумму 833 382,66 руб.; №561 от 14.12.2021 на сумму 833 382,66 руб.;

договор №2/2021 ХВС-Ю то 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и МКУ «Отдел материально-технического обеспечения»;

платёжные поручения: №14 от 12.02.2021 на сумму 23 875,12 руб.; №43 от 03.03.2021 на сумму 29 392,08 руб.; №110 от 07.04.2021 на сумму 28 726,24 руб.; №169 от 13.05.2021 на сумму 30 914,00 руб.; №204 от 08.06.2021 на сумму 29 011,60 руб.; №265 от 12.07.2021 на сумму 30 723,76 руб.; №380 от 17.09.2021 на сумму 39 983,08 руб.; №381 от 17.09.2021 на сумму 34 859,62 руб.; №424 от 07.10.2021 на сумму 42 581,66 руб.; №487 от 10.11.2021 на сумму 33 912,34 руб.; №583 от 17.12.2021 на сумму 32 764,93 руб.; №605 от 22.12.2021 на сумму 26 645,41 руб.;

договор №3/2022 ГВС-Ю то 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (горячее водоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2021 до 31.12.2021. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и МКУ «Отдел материально-технического обеспечения»;

платёжные поручения: №15 от 12.02.2021 на сумму 18 740,13 руб. на 1л.; №44 от 12.02.2021 на сумму 22 960,88 руб.; №109 от 07.04.2021 на сумму 23 467,37 руб.; №170 от 13.05.2021 на сумму 24 986,84 руб. на 1л.; №488 от 10.11.2021 на сумму 22 221,19 руб.; №582 от 17.12.2021 на сумму 24 810,75 руб.; №604 от 22.12.2021 на сумму 20 835,43 руб.; №24 от 25.02.2022 на сумму 22 700,61 руб.; №49 от 04.03.2022 на сумму 27 393,31 руб.; №98 от 14.04.2022 на сумму 26 696,93 руб.; №152 от 13.05.2022 на сумму 25 622,62 руб.;

договор №1/2022 Т-Ю то 25.01.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022. Данный договор заключен между ООО «Комфорт Дом» и МКУ «Отдел материально-технического обеспечения»;

платёжные поручения: №11 от 10.02.2022 на сумму 1 666 765,32 руб.; №44 от 03.03.2022 на сумму 833 382,66 руб.; №83 от 07.04.2022 на сумму 833 382,66 руб.; №732 от 27.12.2022 на сумму 412 055,10 руб.; №687 от 12.12.2022 на сумму 861 148, 86 руб.; №521 от 12.10.2022 на сумму 861 148,86 руб.; №583 от 09.11.2022 на сумму 861 148,86 руб.;

договор №2/2022 ХВС-Ю то 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение и водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022.;

платёжные поручения: №197 от 03.06.2022 на сумму 25 625,49 руб.; №263 от 14.07.2022 на сумму 15 171,31 руб.; №200 от 08.06.2022 на сумму 17 338,64 руб.; №386 от 09.09.2022 на сумму 45 077,20 руб.; №413 от 16.09.2022 на сумму 8 352,54 руб.; №251 от 08.07.2022 на сумму 39 011,94 руб.; №12 от 10.02.2022 на сумму 44 366,52 руб.; №48 от 04.03.2022 на сумму 47 043,18 руб.; №99 от 13.04.2022 на сумму 37 609,55 руб.; №144 от 12.05.2022 на сумму 36 207,16 руб.; №324 от 05.08.2022 на сумму 41 364,96 руб.; №738 от 29.12.2022 на сумму 43 397,34 руб.; №526 от 13.10.2022 на сумму 46 137,84 руб.; №582 от 09.11.2022 на сумму 43 353,66 руб.; №731 от 27.12.2022 на сумму 39 111,10 руб.; №11 от 03.02.2023 на сумму 39 559,48 руб.; №72 от 09.03.2023 на сумму 46 349,54 руб.; №120 от 07.04.2023 на сумму 48 120,86 руб.; №179 от 05.05.2023 на сумму 53 287,21 руб.; №263 от 08.06.2023 на сумму 42 954,51 руб.;

договор №3/2022 ГВС-Ю то 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг (горячее водоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2022 до 31.12.2022;

платёжные поручения: №24 от 25.02.2022 на сумму 22 700,61 руб.; №49 от 04.03.2022 на сумму 27 393,31 руб.; №98 от 14.04.2022 на сумму 26 696,93 руб.; №700 от 20.12.2022 на сумму 28 059,63 руб.; №739 от 29.12.2022 на сумму 36 960,92 руб.; №584 от 09.11.2022 на сумму 25 996,12 руб.;

договор №1/2023 Т-Ю то 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2023 до 31.12.2023; №2 от 17.01.2023 на сумму 1 000 000,00 руб.; №8 от 30.01.2023 на сумму 43 164,80 руб.; №10 от 03.02.2023 на сумму 1 043 164,80 руб.; №62 от 03.03.2023 на сумму 1 043 164,80 руб.; №118 от 05.04.2023 на сумму 1 043 164,80 руб.;

договор №2/2023 ХВС-Ю то 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение и водоотведение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2023 до 31.12.2023;

платёжные поручения: №72 от 09.03.2023 на сумму 46 349,54 руб.; №179 от 05.05.2023 на сумму 53 287,21 руб.; №11 от 03.02.2023 на сумму 39 559,48 руб.; №120 от 07.04.2023 нас сумму 48 120,86 руб.; №263 от 15.05.2023 на сумму 42 954,51 руб.;

договор №3/2023 ГВС-Ю то 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг (горячие водоснабжение). Данный договор распространял свое действие на период с 01.01.2023 до 31.12.2023;

платёжные поручения: №12 от 03.02.2023 на сумму 20 235,80 руб.; №21 от 15.02.2023 на сумму 10 560,26 руб.; №74 от 10.03.2023 на сумму 35 064,41 руб.; №121 от 07.04.2023 на сумму 24 353,55 руб.; №137 от 14.04.2023 на сумму 9 446,45 руб.; №180 от 05.05.2023 на сумму 41 365,74 руб.; №198 от 15.08.2023 на сумму 4 219,77 руб.;

договор №15/2022 ОП то 20.09.2022 на выполнение работ. Согласно условий данного ООО «Комфорт Дом» «Подрядчик» обязуется выполнить работы по промывке и гидравлическому испытанию внутренней системы отопления заданий образовательных учреждений м.р. Ставропольский Самарской области;

платёжные поручения: №462 от 30.09.2022 на сумму 50 400,00 руб.;

акт сверки взаимных расчетов за период с 16.07.2021 по 20.06.2023 между ООО «СГК» и ООО «Комфорт Дом», по счету № 62.;

реестр банковских документов за июль 2021 - Июнь 2023;

договор энергоснабжения №06-0851Э от 30.12.2016, согласно которому ПАО «Самараэнерго» являясь гарантирующим поставщиком энергоресурсов, поставляло в адрес ООО «Комфорт Дом» электроэнергию;

платёжные поручения: №614 от 22.07.2021 на сумму 116 500,00 руб.; №18 от 12.08.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №30 от 20.08.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №49 от 27.08.2021 на сумму 44 000,00 руб.; №85 от 10.09.2021 на сумму 120 000,00 руб.; №118 от 16.09.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №136 от 21.09.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №146 от 24.09.2021 на сумму 158 200,00 руб.; №248 от 26.10.2021 на сумму 68 959,00 руб.; №335 от 11.11.2021 на сумму 1000 000,00 руб.; №345 от 12.11.2021 на сумму 93 821,81 руб.; -№479 от 15.12.2021 на сумму 200 000 руб.; №518 от 21.12.2021 на сумму 276 392,07 руб.; №527 от 22.12.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №530 от 23.12.2021 на сумму 70 000,00 руб.; №535 от 27.12.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №610 от 20.01.2022 на сумму 103 000,00 руб.; №681 от 11.02.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №610 от 20.02.2022 на сумму 103 000,00 руб.; №757 от 25.02.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №812 от 09.03.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №835 от 16.03.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №909 от 06.04.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №955 от 13.04.2022 на сумму 382 917,99 руб.; №960 от 15.04.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №965 от 18.04.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №997 от 27.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №610 от 20.04.2022 на сумму 103 000,00 руб.; №1013 от 06.05.2022 на сумму 40 025,80 руб.; №1092 от 19.05.2022 на сумму 93 000,00 руб.; №1116 от 25.05.2022 на сумму 75 000,00 руб.; №1147 от 06.06.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №1244 от 23.06.2022 на сумму 93 000,00 руб.; №1262 от 29.06.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1273 от 30.06.2022 на сумму 50 040,91 руб.; №1275 от 04.07.2022 на сумму 80 000,00 руб.; №1338 от 18.07.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1363 от 20.07.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1371 от 22.07.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1378 от 26.07.2022 на сумму 65 000,00 руб.; №1388 от 27.07.2022 на сумму 60 000,00 руб.; №1395 от 28.07.2022 на сумму 90 000,00 руб.; №1396 от 01.08.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1510 от 23.08.2022 на сумму 59 810,37 руб.; №1520 от 26.08.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1589 от 16.09.2022 на сумму 82 875,41 руб.; №1591 от 19.09.2022 на сумму 172 628,20 руб.; №1639 от 23.09.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №34 от 12.10.2022 на сумму 50 000 руб.; №42 от 14.10.2022 на сумму 133 852,53 руб.; №56 от 17.10.2022 на сумму 27 440,88 руб.; №122 от 26.10.2022 на сумму 132 000 руб.; №131 от 27.10.2022 на сумму 85 905,38 руб.; №304 от 28.11.2022 на сумму 160 000 руб.; №312 от 07.12.2022 на сумму 42 800 руб.; №429 от 22.12.2022 на сумму 230 388,38 руб.; №439 от 23.12.2022 на сумму 100 000 руб.; №484 от 28.12.2022 на сумму 97 568,93 руб.; №545 от 23.01.2023 на сумму 97 256,89 руб.; №578 от 24.01.2023 на сумму 241 378,08 руб.; №695 от 20.02.2023 на сумму 118 220 руб.; №751 от 02.03.2023 на сумму 151 719 руб.; №816 от 06.03.2023 на сумму 100 000 руб.; №841 от 16.03.2023 на сумму 176 404,12 руб.; №971 от 10.04.2023 на сумму 100 000 руб.; №969 от 10.04.2023 на сумму 150 000 руб.; №999 от 14.04.2023 на сумму 108 750,01 руб.; №1008 от 19.04.2023 на сумму 100 000 руб.; №1189 от 31.05.2023 на сумму 100 000 руб.; №1249 от 14.06.2023 на сумму 100 000 руб.; №1256 от 16.06.2023 на сумму 80 000 руб.; №1259 от 19.06.2023 на сумму 75 440 руб.;

договор энергоснабжения №06-0851Э от 30.12.2016, согласно которому ООО «Газпром межрегионгаз Самара» являясь гарантирующим поставщиком энергоресурсов, поставляло в адрес ООО «Комфорт Дом» электроэнергию; Платёжные поручения: №11 от 10.08.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №31 от 20.08.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №51 от 27.08.2021 на сумму 30 000,00 руб.; №50 от 27.08.2021 на сумму 60 000,00 руб.; №149 от 27.09.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №195 от 08.10.2021 на сумму 200 000,00 руб.; №207 от 13.10.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №216 от 15.10.2021 на сумму 100 000,00 руб.; -№336 от 11.11.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №344 от 12.11.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №349 от 15.11.2021 на сумму 176 879,87 руб.; №366 от 17.11.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №373 от 19.11.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №450 от 10.12.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №477 от 15.12.2021 на сумму 429 000,00 руб.; №526 от 22.12.2021 на сумму 200 000,00 руб.; №609 от 20.01.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №679 от 11.02.2022 на сумму 690 262,50 руб.; №684 от 14.02.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №705 от 16.02.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №713 от 21.02.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №758 от 28.02.2022 на сумму 300 000,00 руб.; №763 от 01.03.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №809 от 09.03.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №833 от 16.03.2022 на сумму 300 000,00 руб.; №905 от 05.04.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №907 от 06.04.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №953 от 13.04.2022 на сумму 177 700,00 руб.; №962 от 15.04.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №964 от 18.04.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №998 от 27.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №1003 от 28.04.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №609 от 20.01.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №1006 от 04.05.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1091 от 19.05.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1117 от 25.05.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1146 от 06.06.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1243 от 23.06.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1250 от 27.06.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1364 от 21.07.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1509 от 23.08.2022 на сумму 85 000,00 руб.;

акты сверки взаиморасчетов;

договор №745 на техническое обслуживание газового оборудования, газопроводов и сооружений на них от 01.08.2016, согласно которому ООО «СВГК» оказывает услуги по техническому и аварийно-диспетчерскому обслуживанию газового оборудования, газопроводов и сооружений на них;

платёжные поручения: №53 от 31.08.2021 на сумму 26 852,16 руб.; №143 от 24.09.2021 на сумму 23 000,00 руб.; №155 от 01.10.2021 на сумму 40 418,00 руб.; №291 от 08.11.2021 на сумму 40 418,00 руб.; №895 от 05.04.2022 на сумму 40 418,00 руб.; №896 от 05.04.2022 на сумму 7 000,00 руб.; №1000 от 27.04.2022 на сумму 20 147,34 руб.; №145 от 28.10.2022 на сумму 18 853,29 руб.; №495 от 09.01.2023 на сумму 26 852,16 руб.; №596 от 01.02.2023 на сумму 22 819,52 руб.; №669 от 10.02.2023 на сумму 24 473,82 руб.; №749 от 02.03.2023 на сумму 22 819,52 руб.; №927 от 07.04.2023 на сумму 22 819,52 руб.; №1188 от 31.05.2023 на сумму 40 538,93 руб.;

договор №745-АСС на аварийно-диспетчерское обслуживание и проведение газоспасательных работ от 10.02.2017, согласно которому ООО «СВГК» оказывает услуги по аварийно-диспетчерскому обслуживанию газового оборудования, и проведению газоспасательных работ;

платежные поручения №144 от 24.09.2021 на сумму 7 000,00 руб.; №156 от 01.10.2021 на сумму 7 000,00 руб.; №289 от 08.11.2021 на сумму 7 000,00 руб.; №1001 от 27.04.2022 на сумму 6 979,61 руб.; №146 от 28.10.2022 на сумму 6 836,88 руб.; №496 от 09.01.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №595 от 01.02.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №667 от 10.02.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №750 от 02.03.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №928 от 07.04.2023 на сумму 6 979,61 руб.;

договор №45-4-3348/20 поставки и транспортировки газа от 27.12.2019, согласно которого ООО «СВГК» поставляет (реализовывает) газ в адрес ООО «Комфорт дом»;

платёжные поручения: №8 от 09.08.2021 на сумму 26 963,84 руб.;

договор №ТН-4-1250/23 транспортировки газа от 01.12.2012, согласно которому ООО «СВГК» оказывает услуги транспортировки газа;

платёжные поручения: №611 от 06.02.2023 на сумму 341 894,03 руб.; №665 от 10.02.2023 на сумму 200 000,00 руб.; №834 от 14.03.2023 на сумму 100 000,00 руб.; №840 от 16.03.2023 на сумму 28 196,26 руб.; №1007 от 19.04.2023 на сумму 109 497,15 руб.; №150 от 27.09.2021 на сумму 60 000,00 руб.; №196 от 08.10.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №208 от 13.10.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №217 от 15.10.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №337 от 11.11.2021 на сумму 160 000,00 руб.; №367 от 17.11.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №374 от 19.11.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №810 от 09.03.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №834 от 16.03.2022 на сумму 60 000,00 руб.; №908 от 06.04.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №954 от 13.04.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №961 от 15.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №999 от 27.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №1012 от 06.05.2022 на сумму 31 281,26 руб.; №1078 от 18.05.2022 на сумму 9 683,00 руб.; №1385 от 26.07.2022 на сумму 9 683,00 руб., которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств(т. 2 л.д. 123-134, 135-145);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 08.07.2021,согласно которому предметом осмотра является письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-20/08668 дсп от 24.06.2022), из которого следует, что УФНС России по Самарской области направляет в адрес ГУ МВД России по Самарской области результаты проведенного анализа МИФНС №23 по Самаркой области. (Приложение диск №4953дсп от 21.06.2022);

диск CD-R белого цвета с надписью выполненной красителем черного цвета «№4953 дсп от 21.06.2022 УФНС России по Самарской обл.» со следующей информацией: файл формата Word «Информационное письмо по Комфорт Дом». В данном письме отражена информация о налоговых правонарушениях ООО «Комфорт Дом» выявленных налоговыми органами; письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-20/10797 дсп от 08.08.2022) выполнено на листе бумаги формата А4., согласно которому УФНС России по Самарской области направляет в адрес ГУ МВД России по Самарской области пакет документов в отношении ООО «Комфорт Дом» (Приложение диск №5056 дсп от 08.08.2022);

диск CD-R белого цвета с надписью выполненной красителем черного цвета «№5056 дсп от 08.08.2022 УФНС России по Самарской обл.» со следующей информацией: папки с файлами: «Бух.регистры», «Выписки банка Комфорт Дом на запросы в банки», «Копии Договоров и Акты сверки», «Поручения на списание и перечисление ден.средств ООО КОМФОРТ ДОМ», «Распорядительные письма (Агентский договор по которому осуществляется прием и зачисление платежей)», «Решения о взыскании за счет ден.ср. и ЭДС ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения о взыскании за счет имущества ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения о приостановлении операций по счетам ООО КОМФОРТ ДОМ», «Требования об уплате ООО КОМФОРТ ДОМ»; файлы формата XL: «Журнал инкассовых поручений ООО КОМФОРТ ДОМ», «КОМФОРТ-ДОМ_счета», «Комфортный дом_выписка», «Сведения об открытых и закрытых расчетных счетах ООО КОМФОРТ ДОМ»; файл формата Word: «Сведения о суммах недоимки с динамикой изменения недоимки ООО КОМФОРТ ДОМ»;

письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-19/02379 дсп от 15.03.2023) выполнено на листе бумаги формата А4, согласно которому УФНС России по Самарской области направляет в адрес СУ СК России по Самарской области материалы по итогам проведенных мероприятий налогового контроля в отношении ООО «Комфорт Дом» (Приложение диск №6758 дсп от 15.03.2023);

диск CD-R белого цвета с надписью выполненной красителем черного цвета «№6758 дсп от 15.03.2023 УФНС России по Самарской обл.» со следующей информацией: папки с файлами: «Бух.регистры», «Выписки банка Комфорт Дом на запросы в банки», «Копии Договоров и Акты сверки», «Поручения на списание и перечисление ден.средств ООО КОМФОРТ ДОМ», «Распорядительные письма (Агентский договор по которому осуществляется прием и зачисление платежей)», «Решения о взыскании за счет ден.ср и ЭДС ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения о взыскании за счет имущества ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения о приостановлении операций по счетам ООО КОМФОРТ ДОМ», «Требования об уплате ООО КОМФОРТ ДОМ»; файлы формата XL: «Журнал инкассовых поручений ООО КОМФОРТ ДОМ», «КОМФОРТ-ДОМ_счета», «Комфортный дом_выписка», «Сведения об открытых и закрытых расчетных счетах ООО КОМФОРТ ДОМ»; файлы формата Word: «Сведения о суммах недоимки с динамикой изменения недоимки ООО КОМФОРТ ДОМ», «информационное письмо КОМФОРТ ДОМ»; файлы: «Поручения на списание и перечисление ден.средств ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения о взыскании за счет ден.ср и ЭДС ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения о взыскании за счет ден.ср и ЭДС ООО КОМФОРТ ДОМ» «Требования об уплате ООО КОМФОРТ ДОМ»;

письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-19/03054 дсп от 31.03.2023) выполнено на листе бумаги формата А4, согласно которому УФНС России по Самарской области направляет в адрес СУ СК России по Самарской области материалы исполненного запроса в отношении ООО «Комфорт Дом» (Приложение диск №6833 дсп от 29.03.2023);

диск CD-R белого цвета с надписью выполненной красителем черного цвета «№6833 дсп от 29.03.2023 УФНС России по Самарской обл.» со следующей информацией: папки с файлами: «Инкассовые (поручения на списание ден.ср-в)», «Решения о взыскании», «Решения о приостановлении операций по счетам ООО КОМФОРТ ДОМ», «Решения по ст..47 НК РФ», «Требования»; файл формата Word: «Сведения о суммах недоимки с динамикой изменения недоимки ООО КОМФОРТ ДОМ», «информационное письмо КОМФОРТ ДОМ», файл формата XL: «Комфорт дом таблица НАЛОГ;

ответ Межрайонной ФНС России №23 по Самарской области (исх. 07-17/00280 дсп от 28.06.2023) выполнено на листе бумаги формата А4, согласно которому Межрайонная ИФНС России по Самарской области направляет в адрес СУ СК России по Самарской области материалы исполненного запроса в отношении ООО «Комфорт Дом» (Приложение диск №22 дсп от 28.06.2023);

диск CD-R белого цвета с надписью выполненной красителем черного цвета «№22 дсп от 28.06.2023 Межрайонная ИФНС России №23 по Самарской области» со следующей информацией: папки с файлами: «банк комфорт дом», «банк рц комфорт дом», «банковское досье Комфорт Дом - Промсвязьбанк», «банковское досье Комфорт Дом - Промсвязьбанк», «банковское досье Комфорт Дом - Сбербанк», «Рег. дело комфорт дом», «Рег.дело РЦ комфорт дом», «Сведения о МНК в отнош Комфорт Дом», «Сведения о МНК в отношени РЦ Комфорт Дом»; файлы формата XL: «2-НДФЛ ООО Комфорт Дом», «2-НДФЛ ООО РЦ Комфорт Дом», Файлы формата PDF «Сведения об ОКВЭД Комфорт Дом», «Сведения об ОКВЭД РЦ Комфорт Дом». В папке «Рег. дело комфорт дом» находятся папки с файлами;

расписка в получении документов, представленных заявителем в растрирующий орган б/н от 07.02.2011; выписка из ЕГРЮЛ от 04.02.2011; гарантийное письмо б/н от 27.01.2011; свидетельство о государственной регистрации права от 07.11.2007; выписка из ЕГРЮЛ от 04.02.2011; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от 31.01.2011; решение о государственной регистрации №273 от 04.02.2011; Устав ООО «Комфорт Дом» от 27.01.2011; выписка ЕГРЮЛ от 13.08.2012; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 06.08.2012; решение о государственной регистрации №3476 от 13.08.2012; доверенность №1 от 27.02.2012; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 14.08.2012; выписка ЕГРЮЛ от 22.02.2013; уведомление о внесении изменений в учредительные документы от 20.02.2013; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 25.02.2013; изменения в «Устав» ООО «Комфорт дом»; сопроводительное письмо нотариуса №678 от 31.07.2014; выписка ЕГРЮЛ от 07.08.2014; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 04.08.2014; выписка ЕГРЮЛ от 08.08.2014; протокол №1 общего собрания участников ООО «Комфорт Дом» от 31.07.2017; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 05.08.2014; решение о государственной регистрации №3163 от 08.08.2014; доверенность 63 АА 2328042 от 31.07.2014; сопроводительное письмо нотариуса №967 от 26.09.2016; выписка ЕГРЮЛ от 06.10.2014; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 26.09.2014; решение о государственной регистрации №4062 от 06.10.2014; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 29.09.2014; доверенность б/н от 30.09.2014; выписка ЕГРЮЛ от 07.10.2014; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 02.10.2014; решение о государственной регистрации №4088 от 10.10.2014; договор аренды нежилого помещения (с приложением) от 01.03.2015; изменения в «Устав» ООО «Комфорт дом»; лист записи ЕГРЮЛ от 24.03.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 26.09.2014; решение о государственной регистрации №1184А от 24.03.2015; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 26.03.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 17.03.2015; сопроводительное письмо нотариуса №446 от 19.03.2015; лист записи ЕГРЮЛ от 25.03.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 25.03.2015; решение о государственной регистрации №1243А от 25.03.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 25.03.2015; доверенность №63 АА3022901 от 22.06.2015; копия паспорта ФИО18; лист записи ЕГРЮЛ от 01.07.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 25.03.2015; решение о государственной регистрации №14813А от 01.07.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 07.08.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 07.08.2015; сопроводительное письмо нотариуса №1220 от 07.08.2015; лист записи ЕГРЮЛ от 14.08.2015; решение о государственной регистрации №23029А от 14.08.2015; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 17.08.2015; сопроводительное письмо нотариуса №1359 от 31.08.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 31.08.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 31.08.2015; лист записи ЕГРЮЛ от 08.09.2015; решение о государственной регистрации №27364А от 08.09.2015; изменения в «Устав» ООО «Комфорт дом»; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 22.06.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 28.03.2017; копия паспорта ФИО29 Т.А.; лист записи ЕГРЮЛ от 11.08.2017; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 29.03.2017; решение о государственной регистрации №15693А от 11.04.2017; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 28.03.2017; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения; уведомление о снятии с учета в налоговом органе; решение о государственной регистрации №76313Б от 19.11.2019; сопроводительное письмо нотариуса №358 от 20.08.2021; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 20.08.2021; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 20.08.2021; лист записи ЕГРЮЛ от 27.08.2017; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 29.08.2021; решение о государственной регистрации №76313Б от 19.11.2019;

ответ Межрайонной ФНС России №15 по Самарской области (исх. 13-24/15936 дсп от 28.06.2023) выполнено на листе бумаги формата А4, согласно которому Межрайонная ИФНС России №15 по Самарской области направляет в адрес СУ СК России по Самарской области материалы исполненного запроса в отношении ООО «Комфорт Дом» (Приложение диск);

диск DVD-R серебристого цвета с надписью выполненной красителем черного цвета «1686 от 28.06.2023 МИФНС России №15 по Самарской области» со следующей информацией: папки с файлами: «ФИО19», «недостоверка», «ОКВЭД»; файл формата PDF «СК перенаправление в 6320»; файлы формата XL: «2-НДФЛ», «р сч ООО Комфорт Дом_2021», «р сч ООО Комфорт Дом_2022», «р сч ООО Комфорт Дом_2023», «р сч ООО РЦ Комфорт Дом_2021», «р сч ООО РЦ Комфорт Дом_2022», «р сч ООО РЦ Комфорт Дом_2023», «р сч ООО Центр Расчета_2022», «р сч ООО Центр Расчета_2023».

В ходе осмотра вышеуказанной информации проведен анализ движения денежных средств:

при открытии файла: «р сч ООО РЦ Комфорт Дом_2021», на мониторе отображается табличка формата XL. В данной таблице отражены операции по расчетному счету №

<

***> принадлежащий ООО «РЦ Комфорт Дом» за период с 01.01.2021 по 31.12.2021. Обороты по дебету счета 13 270 620,22 руб., обороты по кредиту счета 13 528 678,17 руб. Основными покупателями ООО «Комфорт Дом» за указный период являются: МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» ИНН 

<

***> - 3 101 170,93 руб.; МБУ «Уют» ИНН 

<

***> - 1 200 637,18 руб.; Администрация сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области ИНН 

<

***> - 152 813,25 руб. Основными поставщиками ООО «Комфорт Дом» за указанный период являются: ООО «Газпром межрегионгаз» ИНН 

<

***> - 2 245 879,87 руб. с назначением платежа: по договору за газ за ООО «Комфорт Дом», ООО «СВГК» ИНН 

<

***> - 1 106 070,00 руб. с назначением платежа: по договору за транспортировку газа за ООО «Комфорт Дом», ПАО «Самараэнерго» ИНН 

<

***> - 1 781 372,88 руб. с назначением платежа: по договору за электроэнергию за ООО «Комфорт Дом»;

при открытии файла: «р сч ООО РЦ Комфорт Дом_2022», на мониторе отображается табличка формата XL. В данной таблице отражены операции по расчетному счету №

<

***> принадлежащий ООО «РЦ Комфорт Дом» за период с 01.01.2022 по 31.12.2022. Обороты по дебету счета 24 670 105,90 руб., обороты по кредиту счета 24 468 351,69 руб. Основными покупателями ООО «Комфорт Дом» за указный период являются: МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» ИНН 

<

***> - 3 794 313,23 руб.; МБУ «Уют» ИНН 

<

***> - 1 422 037,82 руб. Основными поставщиками ООО «Комфорт Дом» за указанный период являются: ООО «Газпром межрегионгаз» ИНН 

<

***> - 4 072 962,50 руб. с назначением платежа: по договору за газ за ООО «Комфорт Дом», ООО «СВГК» ИНН 

<

***> - 1 447 884,45 руб. с назначением платежа: по договору за транспортировку газа за ООО «Комфорт Дом», ПАО «Самараэнерго» ИНН 

<

***> - 3 149 298,68 руб. с назначением платежа: по договору за электроэнергию за ООО «Комфорт Дом»;

при открытии файла: «р сч ООО Центр Расчета_2022», на мониторе отображается табличка формата XL. В данной таблице отражены операции по расчетному счету №

<

***> принадлежащий ООО «Центр Расчета» за период с 01.01.2022 по 31.12.2022. Обороты по дебету счета - 11 423 952,58 руб., обороты по кредиту счета 12 424 799,29 руб. Основными покупателями ООО «Комфорт Дом» за указный период являются: МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» ИНН 

<

***> - 3 308 888,29 руб.; МБУ «Уют» ИНН 

<

***> - 1 094 910,79 руб. Администрация сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области ИНН 

<

***> - 274 640,19 руб. Основными поставщиками ООО «Комфорт Дом» за указанный период являются: ООО «Газпром межрегионгаз» ИНН 

<

***> - 1 717 673,53 руб. с назначением платежа: по договору за газ за ООО «Комфорт Дом», ООО «СВГК» ИНН 

<

***> - 55 480,30 руб. с назначением платежа: по договору за транспортировку газа за ООО «Комфорт Дом», ПАО «Самараэнерго» ИНН 

<

***> - 1 059 956,10 руб. с назначением платежа: по договору за электроэнергию за ООО «Комфорт Дом»;

при открытии файла: «р сч ООО Центр Расчета_2023», на мониторе отображается табличка формата XL. В данной таблице отражены операции по расчетному счету №

<

***> принадлежащий ООО «Центр Расчета» за период с 01.01.2023 по 22.06.2023. Обороты по дебету счета - 28 105 232,62 руб., обороты по кредиту счета 27 287 373,19 руб. Основными покупателями ООО «Комфорт Дом» за указный период являются: МКУ «Отдел материально-технического обеспечения» ИНН 

<

***> - 4 548 176,78 руб.; МБУ «Уют» ИНН 

<

***> - 2 185 088,18 руб. Администрация сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области ИНН 

<

***> - 483 262,80 руб. Основными поставщиками ООО «Комфорт Дом» за указанный период являются: ООО «Газпром межрегионгаз» ИНН 

<

***> - 4 256 889,74 руб. с назначением платежа: по договору за газ за ООО «Комфорт Дом», ООО «СВГК» ИНН 

<

***> - 970 776,32 руб. с назначением платежа: по договору за транспортировку газа за ООО «Комфорт Дом», ПАО «Самараэнерго» ИНН 

<

***> - 1 699 168,10 руб. с назначением платежа: по договору за электроэнергию за ООО «Комфорт Дом»;

ответ Межрайонной ФНС России №20 по Самарской области (исх. 19-13/3384 дсп от 28.06.2023) выполнено на листе бумаги формата А4, согласно которому Межрайонная ИФНС России №20 по Самарской области направляет в адрес СУ СК России по Самарской области материалы исполненного запроса в отношении ООО «Комфорт Дом», ООО «РЦ Комфорт Дом», ООО «Центр Расчета» (Приложение: DVD-R от 27.06.2023 №05-74-2С/807 дсп);

диск DVD-R серебристого цвета с надписью выпаленной красителем черного цвета «05-74/2с/807 дсп от 27.06.2023 МИФНС России №20 по Самарской области» со следующей информацией: папки с файлами: «ООО КОМФОРТ ДОМ», «ООО РЦ КОМФОРТ ДОМ», «ООО ЦЕНТР РАСЧЕТА»;

ответ Межрайонной ФНС России №23 по Самарской области (исх. 07-17/00279 дсп от 28.06.2023) выполнено на листе бумаги формата А4, согласно которому Межрайонная ИФНС России №23 по Самарской области направляет в адрес СУ СК России по Самарской области материалы исполненного запроса в отношении ООО «Комфорт Дом» (Приложение: CD-R диск №21дсп от 28.06.2023);

диск CD-R белого цвета с надписью выпаленной красителем черного цвета «МИФНС России №23 по Самарской области 21 ДСП от 28.06.2023» со следующей информацией: папки с файлами: «банк центр расчета», «Рег.дело Центр Расчета», «Сведения о МНК в отнош Центр Расчета», файл формата XL: «2-НДФЛ ООО Центр Расчета»; файл формата PDF «Cведения об ОКВЭД Центр Расчета», которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 2 л.д. 150-156, 157).

Исследованные в суде доказательства добыты с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, и суд признает их допустимыми, относимыми и достоверными, а в своей совокупности достаточными для разрешения дела.

Судом установлено, что ФИО29 Т.А. в период с 30.07.2021 г. по 09.02.2023, ФИО29 Т.А. являясь директором ООО «Комфорт Дом» умышленно сокрыла денежные средства ООО «Комфорт Дом», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно было производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в сумме 17 136 075,17 рублей.

Не смотря на занятую позицию подсудимой, ее вина подтверждается представленными стороной обвинения доказательствами.

Из показаний сотрудника ФНС ФИО2 следует, что ООО «Комфорт Дом» ИНН 

<

***> состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области, адрес регистрации: 

<

...>. Директором и единолично учредителем ООО «Комфорт Дом» с 01.07.2015 по настоящее время является ФИО29 Т.А.. ООО «Комфорт Дом» является теплоснабжающей организацией. ООО «Комфорт Дом» располагало следующими счетами в банках: расчетный счет № 

<

***>, открытый 30.06.2016 в ПАО «Промсвязьбанк» филиал Приволжский; расчетный счет № 

<

***>, открытый 29.08.2012 в ПАО «Сбербанк России». В отношении ООО «Комфорт Дом» МИ ФНС № 2 по Самарской области проведены 2 камеральные налоговые проверки за период 4 квартал 2018 года и 1 квартал 2019 года. По результатам данных проверок в отношении ООО «Комфорт Дом» 26.02.2021 вынесены решения № 03-10/1390 (за 4 кв. 2018 года) и № 03-10/1392 (за 1 кв. 2019 года) о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. По решению № 03-10/1390 ООО «Комфорт Дом» доначислено 13 404 736, 52 руб. из которых 10 105 579 рублей сумма доначисленного налога. По решению № 03-10/1392 ООО «Комфорт Дом» доначислено 10 958 736, 52 руб. из которых 7 030 496, 17 руб. сумма доначисленного налога. Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области 26.02.2021 вынесено решение № 15 о принятии обеспечительных мер на объекты недвижимого имущества, по одному из которых налогоплательщиком совершена операция по отчуждению имущества третьему лицу (реализован объект недвижимого имущества и земельный участок). На основании вступивших в законную силу решений, в адрес ООО «Комфорт Дом» направлены следующие требования об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов в соответствии со ст. 69 НК РФ. Недоимка по налогам в сумме более 2 250 000 рублей возникла у ООО «Комфорт Дом» 13.07.2021 - срок уплаты по требованию № 22096 от 15.06.2021, № 22097 от 15.06.2021. Сумма налога по требованиям 17 137 726, 17 руб. Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области в соответствии с положениями ст. 69 Налогового кодекса РФ в адрес ООО «Комфорт Дом» в период с 15.06.2021 по 11.05.2022 направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов на общую сумму недоимки по налогам в размере 17 137 726, 17 руб. - общая сумма по требованиям. Поскольку данные требования ООО «Комфорт Дом» исполнено не было, инспекцией в соответствии со ст. 46 НК РФ 16.07.2021 принято решение о взыскании налога, сбора, пени и штрафа за счет денежных средств ООО «Комфорт Дом» находящихся на счетах в банках по неисполненным требованиям № 22096, № 22097 от 15.06.2021. Также, 16.07.2021 по неисполненным требованиям № 22096, 22097 от 15.06.2021 в соответствии со ст. 76 НК РФ вынесено 2 решения о приостановлении операций по счетам ООО «Комфорт Дом» и были направлены инкассовые поручения в банки, где у ООО «Комфорт Дом» были открыты расчетные счета. В связи с отсутствием на счетах ООО «Комфорт Дом» денежных средств, инспекцией 16.07.2021 принято решение о взыскании задолженности за счет иного имущества в соответствии со ст. 47 НК РФ. Таким образом, инспекцией, в соответствии с требованиями закона были приняты меры по взысканию недоимки по налогам с ООО «Комфорт Дом». В ходе анализа книги продаж ООО «Комфорт Дом» за 2021 год, установлены основные контрагенты, одним из которых МКУ «МТО», МКУ «УЮТ», администрация с. Хрящевка Ставропольского района Самарской области. Кроме того, установлено, что ФИО29 Т.А., после выставленных инкассовых поручений на расчетные счета, создано ООО «РЦ Комфорт Дом». Согласно сведениям о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «РЦ Комфорт Дом» установлено, что перечисление денежных средств за ООО «Комфорт Дом» после выставления инкассовых поручений в адрес третьих лиц. Перечисление ООО «РЦ Комфорт Дом» производил на основании агентского договора и получателями денежных средств являлись контрагенты ООО «Комфорт Дом».

Согласно показаниям ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 в рамках заключенных договоров с ООО «Комфорт дом» были заключены дополнительные соглашения, согласно которым изменились реквизиты для оплаты по договорам, а именно, что необходимо осуществлять оплату на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» ИНН 

<

***>. Ни сама ФИО29 Т.А., ни сотрудники ООО «Комфорт Дом» не объясняли, почему необходимо осуществлять платежи на расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом».

Свидетель ФИО7 показал, что с августа 2021 года за услуги предоставленные в адрес ООО «Комфорт Дом» проходила оплата от третьих лиц, а именно от ООО «РЦ Комфорт дом» на общую сумму 2 759 124,20 руб.

Согласно показаниям свидетеля ФИО8, являвшейся бухгалтером ООО «Комфорт дом», ООО «РЦ Комфорт дом» и ООО «Центр расчета», после заключения агентского договора с потребителями ресурсов были заключены дополнительные соглашения, которыми изменялся способ оплаты, а именно менялись банковские реквизиты с ООО «Комфорт Дом» на ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета».

Из показаний свидетеля ФИО20 следует, что ООО «Газпром межрегионгаз Самара» с августа 2021 года за услуги, предоставленные в адрес ООО «Комфорт Дом» приходила оплата от третьих лиц, а именно от ООО «РЦ Комфорт дом», всего на общую сумму 6 318 842,37 руб.

Свидетель ФИО8 показала, чтона расчетный счет ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» поступали денежные средства от оказания услуг ООО «Комфорт Дом». Денежные средства от плательщиков поступали на расчетный счет, указанный в договоре или в дополнительном соглашении. После поступления денежных средств ФИО29 Т.А. изучала банковскую выписку и давала указания о проводе денежных средств. Данные указания оформлялись в письменной форме, после чего она как бухгалтер на основании данных указаний формировала в компьютерной программе клиент банк или онлайн банк платежное поручение, в котором отражались реквизиты организации - получателя. В назначении платежа она указывала пояснения «за ООО «Комфорт Дом», чтобы получателю денежных средств было понятно за какую организацию ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» осуществило платеж. У нее были логин и пароль для удаленного доступа к расчетным счетам ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета». Данный логин и пароль ей предоставляли директора организаций для осуществления расчетов с контрагентами. На следующий день после осуществления банковских операций она предоставляла ФИО29 Т.А. банковскую выписку по которой та проверяла расходные операции, то есть та сверяла расходы с данными ранее ею указаниями. Таким образом ФИО29 Т.А. контролировала деятельность ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» как агентов. Директора организаций ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета» ФИО9 и ФИО10 не давали ей указаний по проведению операций по расчетным счетам, так как денежные средства, поступающие на расчетные счета, принадлежали ООО «Комфорт Дом».

Из показаний специалиста ФИО16 следует, что сумма поступивших денежных средств на счета третьих лиц ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета» превысила сумму задолженности по налогам и сборам 17 136 075 и стала составлять 17 397 962 руб. Таким образом, сумма, превышающая сумму задолженности организации перед налоговыми органами по итогам проведенных налоговых проверок в размере 17 397 962 руб. поступила на расчетные счета ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета» за период с 26.08.2021 по 09.02.2023.

Давая оценку показаниям перечисленных свидетелей и специалиста, суд учитывает, что допросы каждого из них проведены в соответствии с нормами уголовно - процессуального закона.

Помимо данных показаний вина ФИО29 Т.А. подтверждается также исследованными письменными материалами уголовного дела, а именно протоколами выемок, а также протоколами осмотра предметов (документов) изъятых в ходе проведенных выемок и полученных из иных источников, письмами ФНС, согласно которым в настоящее время повторных камеральных проверок в отношении ООО «Комфорт дом» не проводится, а также решениями Арбитражных и Апелляционных Арбитражных судов.

Письменные доказательства, представленные стороной обвинения, соответствуют требованиям уголовно - процессуального законодательства Российской Федерации, составлены надлежащим лицом, в пределах предоставленной законом компетенции.

Как видно из материалов дела, 03.08.2023 в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Самарской области из МИФНС России №23 по Самарской области поступило заявление по факту сокрытия денежных средств, руководителем ООО «Комфорт Дом» за счет которых в порядке предусмотренным законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки, что в действиях руководителя ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ. Рапорт об обнаружении признаков преступления зарегистрирован в КРСП за № 528 пр-23 от 03.08.2023.

29.03.2023 в следственном отделе по Автозаводскому району города Тольятти следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Самарской области из следственного управления Следственного комитета России по Самарской области поступил материал проверки по факту сокрытия денежных средств, руководителем ООО «Комфорт Дом» за счет которых в порядке предусмотренным законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки, что в действиях руководителя ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ. Рапорт об обнаружении признаков преступления, зарегистрирован в КРСП за № 163 пр-23 от 29.03.2023. В этот же день было возбуждено уголовное дело в отношении руководителя ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ. Поводом для возбуждения уголовного дела послужили материалы налогового органа, направленные в порядке ст. 82 НК РФ. Основанием же для возбуждения уголовного дела послужило наличие в материалах налогового органа и материалах проверки достаточных данных, указывающих на признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

По смыслу закона преступление, предусмотренное статьей 199.2 УК РФ, состоит в сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по страховым взносам, предусмотренным законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В соответствии с ч.1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Согласно ч.3 НК РФ под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.

В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов: федеральные налоги и сборы, налоги субъектов Российской Федерации (региональные налоги) и местные налоги и сборы (статьи 12, 13, 14 и 15 НК РФ).

В соответствии с налоговым законодательством под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов) на счетах в банках, их наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в ст. 47 и 48 НК.

Под сокрытием денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, следует понимать деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере.

Субъектом преступления признаются индивидуальный предприниматель, руководитель или иной уполномоченный представитель организации, а равно лица, фактически осуществляющие предпринимательскую деятельность и сокрытие имущества от взыскания недоимки путем использования подставных лиц.

Материалами уголовного дела достоверно установлено, что для погашения недоимки налоговым органом принимались меры принудительного взыскания недоимки, в связи с чем, руководителю ООО «Комфорт Дом» направлялись требования об уплате задолженности по налогам и сборам (ст.69 НК РФ); выносились решения о взыскании недоимки за счет денежных средств на счетах в банках (ст.46 НК РФ); выставлялись инкассовые поручения на расчетные счета организации, которыми в безакцептном порядке списываются поступающие на расчетные счета денежные средства; в соответствии со ст. 76 НК РФ приостановлены все расходные банковские операции налогоплательщика.

Принятые в отношении налогоплательщика-должника процессные меры принудительного взыскания не обеспечили погашение налоговой задолженности.

В ходе судебного следствия установлено, что ФИО29 Т.А., являясь директором ООО «Комфорт Дом», вследствие того, что налоговым органом с целью принудительного взыскания недоимки на общую сумму 24 363 282,18 рублей, в том числе налога в размере 17 136 075,17 рублей, приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «Комфорт Дом» в ПАО "Сбербанк России" и в ПАО «Промсвязьбанк» филиал Приволжский, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, п. 2 ст. 44, ст. 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, минуя расчетные счета ООО «Комфорт Дом», на который выставлены поручения на списание денежных средств, осуществляла финансово-хозяйственную деятельность с использованием подконтрольных юридических лиц ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета», путем заключения дополнительных соглашений с клиентами ООО «Комфорт дом» с указанием реквизитов расчетных счетов указанных юридических лиц, вследствие чего сумма, поступивших денежных средств на счета третьих лиц: ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета» превысила сумму задолженности по налогам и сборам в размере 17 136 075 и составила 17 397 962 руб., что подтверждается платежными поручениями о перечислении Администрацией сельского поселения Хрящевка м.р. Ставропольский Самарской области, МБУ «Уют», МКУ «Отдел материально-технического обеспечения государственных бюджетных образовательных учреждений м.р. Ставропольский Самарской области» денежных средств, являющихся оплатой фактически оказанных услуг ООО «Комфорт Дом» в адрес подконтрольных ФИО29 Т.А. юридических лиц, показаниями специалиста ФИО16, свидетелей ФИО3, ФИО4, ФИО5

Согласно положениям «Устава» ООО «Комфорт Дом» (том 6 л.д.221-232), утвержденного решением участника Общества от 27.01.2011:

-единоличным исполнительным органом общества является Директор, избираемый общим собранием участников общества (назначаемый решением Участников общества);

Директор общества:

- без доверенности действует от имени общества, в том числе и представляет его интересы и совершает сделки, подписывает все финансовые документы, открывает в банке расчетные и другие счета;

- выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- издает приказы, распоряжения и утверждает другие акты по вопросам, отнесенным к его компетенции;

- определяет состав и объем сведений, составляющих коммерческую 

<

данные изъяты>, порядок ее защиты;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Уставом общества к компетенции общего собрания Участников общества и не противоречащие действующему законодательству.

Согласно выписки из ЕРЮЛ ФИО29 Т.А. является директором ООО «Комфорт Дом» (том 7 л.д. 103).

Тот факт, что ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр расчета» подконтрольны директору ООО «Комфорт Ром» ФИО29 Т.А., подтверждаются показаниями свидетеля ФИО8

Действия налогоплательщика по выводу денежных средств на счета третьих лиц, минуя порядок, установленный ст.46 НК РФ, образует состав преступления ст.199.2 УК РФ.

Судом достоверно установлено, что данные денежные средства ООО "Комфорт Дом" ИНН 

<

***> были умышленно выведены из-под действия механизма принудительного взыскания.

Вопреки доводам защиты, в обвинении верно указана сумма задолженности по налогам и сборам в размере 17 136 075,17 рублей, что подтверждается показаниями свидетеля ФИО2 и материалами уголовного дела.

Очевидно, что задолженность по налогам возникла у ООО "Комфорт Дом" ИНН 

<

***> по результатам камеральных налоговых проверок (КНП) деклараций по НДС за 4 кв. 2018 (решение № 1390 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021) и 1 кв. 2019 (решение № 1392 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021).

Суммы налогов, доначисленных по результатам камеральных налоговых проверок, указаны в решениях о привлечении к налоговой ответственности №№ 1390, 1392 от 26.02.2021 (в т.ч. налог- 19 759 256,00 руб.) (т.8 л.д.76-96, 205-234).

На задолженность, возникшую по результатам КНП (за 4 кв.2018 г.,1 кв.2019 г.) и неуплаченную (на дату вступления решений в силу) в размере 24 363 282,18 руб. в т.ч. по налогу - 17 136 075,17 руб., налоговым органом в установленные сроки было выставлено требование об уплате (ТУ) задолженности (ст. 69 НК РФ):

№ 22097 от 15.06.2021 (Основание для взыскания налогов (пени, штрафов) (т. 7 л.д. 109 оборотная сторона)- решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021 № 1390) - 13 404 545,66 руб., в том числе: налог - 10 105 579,00 руб., пени - 2 568 258,66 руб., штраф - 730 708,00 руб.;

№ 22096 от 15.06.2021 (Основание для взыскания налогов (пени, штрафов) (т.7 л.д. 117) - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 26.02.2021 № 1392) - 10 958 736,52 руб., в том числе: налог - 7 030 496,17 руб., пени - 1 997 505,35 руб., штраф - 1 930 735,00 руб. (срок исполнения (уплаты по требованиям) - 13.07.2021), после применены меры принудительного взыскания (ст.ст. 46, 76, 47 НК РФ).

По решению о взыскании от 16.07.221 № 6780 (т.7 л.д.142) в банк организации-должника (номер банковского счета № 

<

***> в ПАО «Сбербанк России» БИК 043601607) направлены инкассовые поручения, на основании которых в бесспорном порядке производится списание денежных средств со счетов плательщика.

Доводы защиты о представлении ФИО29 Т.А. 03.09.2024 уточненных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за 4 кв. 2018 года, 1 кв. 2019 года, 2 кв. 2019 года в Налоговые органы Самарской области, не являются обстоятельствами, дающими основание для освобождения ФИО29 Т.А. от уголовной ответственности.

Согласно ответа Управления ФНС по Самарской области ранее по представленным 03.11.2020 уточненным декларациям по НДС за 4 кв. 2018 года, 1 кв. 2019 года проведены камеральные проверки, Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области вынесены соответствующие решения о привлечении к налоговой ответственности от 26.02.2021 № 1390 и № 1392 с доначислением сумм налога. Согласно ответа МИФНС № 2 по Самарской области проведение мероприятий налогового контроля по декларациям с истекшим сроком давности не предусмотрено, открытые камеральные проверки за указанные периоды (возмещение НДС) отсутствуют, мероприятия в текущий период времени не проводятся.

Поданные уточненные декларации не исключают виновность ФИО29 Т.А. в совершении указанного преступления, так как оно является оконченным после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, страхового взноса и с момента совершения действий по сокрытию денежных средств. 

К доводам ФИО29 Т.А. о том, что самостоятельно прекратить предпринимательскую деятельность она была не вправе, так как основными заказчиками Общества являются жители поселения Хрящевка, иные социально - значимые объекты, несостоятельны. Так, из показаний свидетеля ФИО12 - заместителя главы Администрации Ставропольского района в сфере ЖКХ капитального строительства на территории Ставропольского район, следует, что в случае, если бы ООО «Комфорт Дом» не смогло бы осуществлять свою деятельность, Администрация Ставропольского района в рамках требования Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», все равно обеспечила бы бесперебойное оказание данных услуг населению и юридическим лицам собственными силами или силами муниципальных предприятий оказывающие аналогичные услуги на территории Ставропольского района (например, к таким организациям могло относится МП «СРС»). В дальнейшем Администрацией Ставропольского района была бы инициирована конкурсная процедура на право заключения концессионного соглашения, по результатам которой было бы заключено соглашение с иной организацией. В любом случае данные услуги оказывались бы населению надлежащим образом.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ООО «Комфорт Дом» не является, и при любом положении дел не будет являться незаменимым.

Как следует из показаний свидетеля ФИО8, ФИО29 Т.А., минуя расчетные счета ООО «Комфорт Дом», осуществляла финансово-хозяйственную деятельность с использованием подконтрольных юридических лиц ООО «РЦ Комфорт Дом» и ООО «Центр Расчета».

Суд убежден, что данные действия ФИО29 Т.А. вызваны умыслом на сокрытие денежных средств Организации ООО «Комфорт Дом». Осуществляя руководство ООО «Комфорт Дом», созданным в целях извлечения прибыли, на ФИО21, как на единоличный исполнительный орган Общества возлагалась обязанность по эффективному руководству ООО «Комофорт Дом», неотъемлемым элементом которого является выполнение обязанности по своевременной оплате налогов и сборов.

Равным образом являются несостоятельными доводы ФИО29 Т.А. о недопустимости ограничения ООО «Комфорт Дом» подачи тепловой энергии, в противном случае будут нарушены права добросовестных потребителей коммунальных услуг на своевременное и качественное получение тепловой энергии и горячей воды, а также доводы стороны защиты, что ФИО29 Т.А. действовала в состоянии крайней необходимости (поддержание работоспособности предприятия, выплата заработной платы и т.д.).

Директор ООО «Комфорт Дом» ФИО29 Т.А. не действовала в состоянии крайней необходимости, а руководствовалась целями соблюдения коммерческих интересов ООО «Комфорт Дом», противопоставляя их интересам общества и государства. Механизм принудительного обеспечения исполнения обязанности налогоплательщика по своевременной уплата налогов, сборов, страховых взносов регламентирован в действующем законодательстве, и умышленные противоправные действия директора ООО «Комофорт Дом» ФИО29 Т.А., направленные на воспрепятствование реализации этого законодательно закрепленного механизма повлекли привлечение ФИО29 Т.А. к уголовной ответственность по ст. 199.2 УК РФ, причем независимо от мотива, которым руководствовалась подсудимая при этом.

Обстоятельств крайней необходимости, в понимании ст. 39 УК РФ, по уголовному делу не установлено.

Суд не принимает показания, данные подсудимой, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, относится к ним критически и расценивает их как способ защиты, поскольку они опровергаются вышеизложенными доказательствами.

Квалифицирующий признак «в особо крупном размере» по данному преступлению подтвержден материалами дела, исходя из суммы задолженности, которая согласно примечанию к ст.170.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.04.2024 № 79-ФЗ) превышает 13,5 млн. рублей (ранее 9 млн. рублей).

Преступление носит оконченный характер.

Указание в обвинительном заключении суммы налога за 1 квартал 2019 года в размере 9 633 677,00 рублей вместо 9 653 677 рублей, суд считает явной технической ошибкой, подлежащими устранению, что не нарушает право подсудимой на защиту, поскольку суд действует в рамках ст. 252 УК РФ.

Исходя из фактических установленных обстоятельств дела, суд квалифицирует действия ФИО29 Т.А, по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 18 марта 2023 года № 78-ФЗ)", как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в особо крупном размере.

При назначении наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной.

ФИО29 Т.А. не судима, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах г. Тольятти не состоит, работает, по месту жительства характеризуется положительно.

Суд признает смягчающими наказание обстоятельствами:

- в соответствии с ч. 2 ст.61 УК РФ, в качестве иных обстоятельств, смягчающих наказание - положительную характеристику по месту жительства, занятие благотворительной деятельностью - оказание материальной помощи СВО, материальной помощи нуждающейся в лечении, выразившейся в оплате лечения в клинике при Президенте РФ, оказание материальной помощи спортивным организациям.

Об иных имеющих значение для определения назначаемого подсудимой ФИО29 Т.А. наказания обстоятельствах подсудимая и ее защитник суду не сообщили, учесть их в качестве смягчающих обстоятельств не просили.

Отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст.63 УК РФ, судом не установлено.

Учитывая необходимость соответствия наказания характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельства его совершения и личность подсудимой, которая совершая вышеуказанное преступление, являлась директором ООО «Комфорт Дом», наличие обстоятельств смягчающих и отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление ФИО29 Т.А., руководствуясь принципом справедливости, суд считает целесообразным с учетом положений ст. 6, 43, 60 УК РФ назначить ФИО29 Т.А. наказание в виде штрафа в доход государства, размер которого в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения ФИО29 Т.А., с назначением в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ дополнительного наказания в виде лишения ФИО29 Т.А. права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в коммерческих организациях, полагая, что такое наказание будет достаточным для достижения в отношении подсудимой указанных целей наказания.

Иные, альтернативные виды наказаний, предусмотренные санкцией ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, по мнению суда не будут отвечать принципам справедливости и целям уголовного наказания. При этом является очевидным, что цели восстановления социальной справедливости, исправления виновной и предупреждения совершения ею новых преступлений могут быть достигнуты лишь путем лишения подсудимой права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в коммерческих организациях на определенный срок.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного и позволяющих назначить наказание осужденной с применением положений ст. 64 УК РФ и оснований для применения положений ч. 6 ст. 15, УК РФ судом не установлено.

Оснований для применения положений ч. 1 ст. 62 УК РФ у суда отсутствуют.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность ФИО29 Т.А., суд считает необходимым оставить подсудимой меру пресечения до вступления настоящего приговора в законную силу в виде подписки о невыезде в соответствии с ч. 2 ст. 97 УПК РФ.

В ходе предварительного следствия на основании постановлений Самарского районного суда г. Самары от 20.04.2023 разрешено наложение ареста на имущество и денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ФИО29 Т.А., в пределах суммы 7 505 803 рублей и ООО «Комфорт Дом», в пределах суммы 7 505 803 рублей.

Так, постановлениями Самарского районного суда г. Самары арест на денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ФИО29 Т.А. 20.04.2023 разрешен на срок предварительного следствия по уголовному делу (том 1 л.д. 149-150); арест на недвижимое имущество, транспортные средства и денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ООО «Комфорт Дом» 20.04.2023 разрешен до 29.05.2023 года включительно (том 1 л.д.175-176).

На основании постановления Самарского районного суда г. Самары от 29.05.2023 разрешено продление ареста лишь на недвижимое имущество и денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ООО «Комфорт Дом» по 28.06.2023 включительно (том 1 л.д.217-219).

Постановлением старшего следователя следственного отдела по Кировскому району г. Самара от 11.08.2023 отменен арест на недвижимое имущество и транспортные средства ООО «Комфорт Дом» (том 8 л.д.48-49).

В соответствии с п. 9 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость, а также в случае истечения установленного судом срока ареста, наложенного на имущество, или отказа в его продлении.

Принимая во внимание, что в соответствии с ч. 2 ст. 162 УПК РФ срок предварительного следствия по данному уголовному делу истек 15.08.2023 года, соответственно срок ареста на денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ФИО29 Т.А. истек 15.08.2023 года;что в соответствии с постановлением от 29.05.2023 срок ареста на денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ООО «Комфорт Дом» истек 28.06.2023 года, суд отменяет арест на денежные средства, находящие и поступающие на банковские счета ФИО29 Т.А. и ООО «Комфорт Дом», наложенные постановлениями Самарского районного суда от 20.04.2023 года.

При вынесении приговора судом также решается вопрос о судьбе вещественных доказательств в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 296-299, 302-304, 307-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ: 

ФИО21 признатьвиновной в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.2 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 1 000 000 (один миллион) рублей, дополнительное наказаниес применением ч. 3 ст. 47 УК РФ в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в коммерческих организациях на срок 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

Разъяснить ФИО29 Т.А., что штраф подлежит уплате в течение 60 дней, со дня вступления данного приговора в законную силу, по следующим реквизитам: Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Самарской области, Юридический адрес: 443099, 

<

...>; почтовый адрес: 443099, 

<

...>; ИНН/КПП 6317085195/631701001;наименование получателя УФК по Самарской области (СУ СК России по Самарской области, л/с 

<

***>) отделение г. Самара; Расчетный счет банка 

<

***>; БИК 043601001; ОКАТО 36701000; КБК 41711603116010000140; УИН 41700000000006877871. Уплата штрафа по приговору УД № 12302360016000080. Осужденная ФИО29 Т.А.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу оставить ФИО29 Т.А. прежнюю - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Арест на денежные средства, находящиеся и поступающие на банковские счета ФИО29 Т.А. в пределах суммы 7 505 803: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> Самарского районного суда г. Самары от 20.04.2023 - отменить.

Вещественные доказательства по делу:

договор №1/2021 Х-Ю то 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение); платёжные поручения: №349 от 14.07.2021 на сумму 1 229,76 рублей на 1 л.; №350 от 14.07.2021 на сумму 1 433,60 рублей на 1 л.; №426 от 26.08.2021 на сумму 1 716,43 рублей на 1 л.; №427 от 26.08.2021 на сумму 2 000,59 рублей на 1 л.; №471 от 15.09.2021 на сумму 1 066,97 рублей на 1 л.; №472 от 15.09.2021 на сумму 1 243,61 рублей на 1 л.; №515 от 12.10.2021 на сумму 881,41 рублей на 1 л.; №516 от 12.10.2021 на сумму 1 540,90 рублей на 1 л.; №564 от 09.11.2021 на сумму 556,68 рублей на 1 л.; №565 от 09.11.2021 на сумму 973,20 рублей на 1 л.; №629 от 13.12.2021 на сумму 371,12 рублей на 1 л.; №630 от 13.12.2021 на сумму 648,80 рублей на 1 л.; №678 от 17.12.2021 на сумму 463,90 рублей на 1 л.; №679 от 17.12.2021 на сумму 811,00 рублей на 1 л.; договор № №3/2021 Ю то 05.02.2021 на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района (теплоснабжение); Платёжные поручения: №511 от 08.10.2021 на сумму 105 255,06 рублей на 1 л.; №582 от 15.11.2021 на сумму 245 595,13 рублей на 1 л.; №584 от 18.11.2021 на сумму 135 812,00 рублей на 1 л.; №626 от 13.12.2021 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №682 от 21.12.2021 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; договор №1/2022 Х-Ю то 09.03.2022 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение); Платёжные поручения: №112 от 15.04.2022 на сумму 3 187,25 рублей на 1 л.; №113 от 15.04.2022 на сумму 3 187,25 рублей на 1 л.; №114 от 15.04.2022 на сумму 1 746,61 рублей на 1 л.; №148 от 16.05.2022 на сумму 1 806,15 рублей на 1 л.; №199 от 14.06.2022 на сумму 1 402,39 рублей на 1 л.; №244 от 11.07.2022 на сумму 2 932,27 рублей на 1 л.; №287 от 12.08.2022 на сумму 1 856,12 рублей на1 л.; №323 от 09.09.2022 на сумму 2 519,02 рублей на 1 л.; №428 от 26.10.2022 на сумму 2 386,44 рублей на1 л.; №445 от 09.11.2022 на сумму 2 519,02 рублей на 1 л.; №489 от 12.12.2022 на сумму 2 386,44 рублей на 1 л.; №96 от 06.04.2023 на сумму 2 656,98 рублей на 1 л.; договор №3/2022 Ю от 17.02.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №26 от 24.02.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №27 от 24.02.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №111 от 15.04.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №123 от 27.04.2022 на сумму 350 850,19 рублей на 1 л.; №446 от 09.11.2022 на сумму 362 539,63 рублей на 1 л.; № 532 от 28.12.2022 на сумму 362 539,63 рублей на 1 л.; № 533 от 28.12.2022 на сумму 362 539,63 рублей на 1 л.; агентский договор по приему платежей от 12.09.2022, на предоставление услуг по приему и зачислению платежей плательщиков по реквизитам Агента; договор №1/2023 Х-Ю то 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №31 от 13.02.2023 на сумму 3099,81 рублей на 1 л.; №52 от 03.03.2023 на сумму 2084,59 рублей на 1 л.; №99 от 07.04.2023 на сумму 2952,20 рублей на 1 л.; №150 от 10.05.2023 на сумму 2952,20 рублей на 1 л.; №177 от 07.04.2023 на сумму 3395,03 рублей на 1 л.; договор №3/2023 Ю то 30.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №21 от 08.02.2023 на сумму 272 548,33 рублей на 1 л.; №22 от 08.02.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; №23 от 08.02.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; №51 от 02.03.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; №100 от 07.04.2023 на сумму 473 669,76 рублей на 1 л.; договор №8/2021 Т-Ю то 28.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); договор №10/2021 Х-Ю то 28.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение); договор №12/2021 Х-Ю то 01.10.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение); Платёжные поручения: №766 от 25.10.2021 на сумму 380,48 рублей на 1 л.; №767 от 25.10.2021 на сумму 475,60 рублей на 1 л.; №768 от 25.10.2021 на сумму 602,76 рублей на 1 л.; №769 от 25.10.2021 на сумму 502,30 рублей на 1 л.; №770 от 25.10.2021 на сумму 764,94 рублей на 1 л.; №955 от 09.12.2021 на сумму 7 634,32 рублей на 1 л.; №963 от 09.12.2021 на сумму 1 274,90 руб.; договор №13/2021 Т-Ю от 01.10.2021 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №765 от 25.10.2021 на сумму 85 367,83 руб.; №914 от 30.11.2021 на сумму 22 764,75 руб.; №937 от 06.12.2021 на сумму 33 045,37 руб.; агентский договор по приему платежей от 02.08.2021, на предоставление услуг по приему и зачислению платежей плательщиков по реквизитам Агента; договор №13/2022 Т-Ю от 01.10.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №768 от 09.11.2022 на сумму 91 546,73 руб.; №865 от 12.12.2022 на сумму 91 546,73 руб.; №928 от 23.12.2022 на сумму 91 546,73 руб.; договор №1а/2023 ХВС-Ю от 01.01.2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лица Ставропольского района; Платёжные поручения: №67 от 09.02.2023 на сумму 5 053,62 руб.; №98 от 14.02.2023 на сумму 1 180,88 руб.; №176 от 20.03.2023 на сумму 6 283,03 руб.; №251 от 14.04.2023 на сумму 2 227,94 руб.; договор №12/2023 Х-Ю от 20.01.2023 на предоставление коммунальных услуг юридическим лица Ставропольского района; Платёжные поручения: №250 от 14.04.2023 на сумму 442,83 руб.; №315 от 12.05.2023 на сумму 147,61 руб.; №316 от 12.05.2023 на сумму 738,05 руб.; №362 от 02.06.2023 на сумму 590,44 руб.; договор №12/2023 Т-Ю от 20.01.2023 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №61 от 02.02.2023 на сумму 116 649,60 руб.; №66 от 10.02.2023 на сумму 116 649,60 руб.; №167 от 15.03.2023 на сумму 116 649,60 руб.; №228 от 17.04.2023 на сумму 116 649,60 руб.; агентский договор по приему платежей от 12.09.2022, на предоставление услуг по приему и зачислению платежей плательщиков по реквизитам Агента; договор №1/2021 Т-Ю то 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг юридическим лицам Ставропольского района (теплоснабжение); Платёжные поручения: №45 от 03.03.2021 на сумму 809 583,06 руб.; №108 от 07.04.2021 на сумму 809 583,06 руб.; №422 от 07.10.2021 на сумму 833 382,66 руб.; №395 от 22.09.2021 на сумму 322 408,54 руб.; №486 от 10.11.2021 на сумму 833 382,66 руб.; №561 от 14.12.2021 на сумму 833 382,66 руб.; договор №2/2021 ХВС-Ю то 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (холодное водоснабжение водоотведение); Платёжные поручения: №14 от 12.02.2021 на сумму 23 875,12 руб.; №43 от 03.03.2021 на сумму 29 392,08 руб.; №110 от 07.04.2021 на сумму 28 726,24 руб.; №169 от 13.05.2021 на сумму 30 914,00 руб.; №204 от 08.06.2021 на сумму 29 011,60 руб.; №265 от 12.07.2021 на сумму 30 723,76 руб.; №380 от 17.09.2021 на сумму 39 983,08 руб.; №381 от 17.09.2021 на сумму 34 859,62 руб.; №424 от 07.10.2021 на сумму 42 581,66 руб.; №487 от 10.11.2021 на сумму 33 912,34 руб.; №583 от 17.12.2021 на сумму 32 764,93 руб.; №605 от 22.12.2021 на сумму 26 645,41 руб.; Договор №3/2022 ГВС-Ю то 27.01.2021 на предоставление коммунальных услуг (горячее водоснабжение); Платёжные поручения: №15 от 12.02.2021 на сумму 18 740,13 руб. на 1л.; №44 от 12.02.2021 на сумму 22 960,88 руб.; №109 от 07.04.2021 на сумму 23 467,37 руб.; №170 от 13.05.2021 на сумму 24 986,84 руб. на 1л.; №488 от 10.11.2021 на сумму 22 221,19 руб.; №582 от 17.12.2021 на сумму 24 810,75 руб.; №604 от 22.12.2021 на сумму 20 835,43 руб.; №24 от 25.02.2022 на сумму 22 700,61 руб.; №49 от 04.03.2022 на сумму 27 393,31 руб.; №98 от 14.04.2022 на сумму 26 696,93 руб.; №152 от 13.05.2022 на сумму 25 622,62 руб.; договор №1/2022 Т-Ю то 25.01.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платёжные поручения: №11 от 10.02.2022 на сумму 1 666 765,32 руб.; №44 от 03.03.2022 на сумму 833 382,66 руб.; №83 от 07.04.2022 на сумму 833 382,66 руб.; №732 от 27.12.2022 на сумму 412 055,10 руб.; №687 от 12.12.2022 на сумму 861 148, 86 руб.; №521 от 12.10.2022 на сумму 861 148,86 руб.; №583 от 09.11.2022 на сумму 861 148,86 руб.; договор №2/2022 ХВС-Ю то 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение и водоотведение); Платёжные поручения: №197 от 03.06.2022 на сумму 25 625,49 руб.; №263 от 14.07.2022 на сумму 15 171,31 руб.; №200 от 08.06.2022 на сумму 17 338,64 руб.; №386 от 09.09.2022 на сумму 45 077,20 руб.; №413 от 16.09.2022 на сумму 8 352,54 руб.; №251 от 08.07.2022 на сумму 39 011,94 руб.; №12 от 10.02.2022 на сумму 44 366,52 руб.; №48 от 04.03.2022 на сумму 47 043,18 руб.; №99 от 13.04.2022 на сумму 37 609,55 руб.; №144 от 12.05.2022 на сумму 36 207,16 руб.; №324 от 05.08.2022 на сумму 41 364,96 руб.; №738 от 29.12.2022 на сумму 43 397,34 руб.; №526 от 13.10.2022 на сумму 46 137,84 руб.; №582 от 09.11.2022 на сумму 43 353,66 руб.; №731 от 27.12.2022 на сумму 39 111,10 руб.; №11 от 03.02.2023 на сумму 39 559,48 руб.; №72 от 09.03.2023 на сумму 46 349,54 руб.; №120 от 07.04.2023 на сумму 48 120,86 руб.; №179 от 05.05.2023 на сумму 53 287,21 руб.; №263 от 08.06.2023 на сумму 42 954,51 руб.; Договор №3/2022 ГВС-Ю то 30.12.2021 на предоставление коммунальных услуг (горячее водоснабжение); Платёжные поручения: №24 от 25.02.2022 на сумму 22 700,61 руб.; №49 от 04.03.2022 на сумму 27 393,31 руб.; №98 от 14.04.2022 на сумму 26 696,93 руб.; №700 от 20.12.2022 на сумму 28 059,63 руб.; №739 от 29.12.2022 на сумму 36 960,92 руб.; №584 от 09.11.2022 на сумму 25 996,12 руб.; договор №1/2023 Т-Ю то 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг (теплоснабжение); Платежные поручения №8 от 30.01.2023 на сумму 43 164,80 руб.; №10 от 03.02.2023 на сумму 1 043 164,80 руб.; №62 от 03.03.2023 на сумму 1 043 164,80 руб.; №118 от 05.04.2023 на сумму 1 043 164,80 руб.; договор №2/2023 ХВС-Ю то 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг (водоснабжение и водоотведение); Платёжные поручения: №72 от 09.03.2023 на сумму 46 349,54 руб.; №179 от 05.05.2023 на сумму 53 287,21 руб.; №11 от 03.02.2023 на сумму 39 559,48 руб.; №120 от 07.04.2023 нас сумму 48 120,86 руб.; №263 от 15.05.2023 на сумму 42 954,51 руб.; договор №3/2023 ГВС-Ю то 29.12.2022 на предоставление коммунальных услуг (горячие водоснабжение); Платёжные поручения: №12 от 03.02.2023 на сумму 20 235,80 руб.; №21 от 15.02.2023 на сумму 10 560,26 руб.; №74 от 10.03.2023 на сумму 35 064,41 руб.; №121 от 07.04.2023 на сумму 24 353,55 руб.; №137 от 14.04.2023 на сумму 9 446,45 руб.; №180 от 05.05.2023 на сумму 41 365,74 руб.; №198 от 15.08.2023 на сумму 4 219,77 руб.; договор №15/2022 ОП то 20.09.2022 на выполнение работ; Платёжные поручения: №462 от 30.09.2022 на сумму 50 400,00 руб.; акт сверки взаимных расчетов за период с 16.07.2021 по 20.06.2023 между ООО «СГК» и ООО «Комфорт Дом», по счету № 62; Реестр банковских документов за июль 2021 - Июнь 2023; договор энергоснабжения №06-0851Э от 30.12.2016; Платёжные поручения: №614 от 22.07.2021 на сумму 116 500,00 руб.; №18 от 12.08.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №30 от 20.08.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №49 от 27.08.2021 на сумму 44 000,00 руб.; №85 от 10.09.2021 на сумму 120 000,00 руб.; №118 от 16.09.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №136 от 21.09.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №146 от 24.09.2021 на сумму 158 200,00 руб.; №248 от 26.10.2021 на сумму 68 959,00 руб.; -№335 от 11.11.2021 на сумму 1000 000,00 руб.; №345 от 12.11.2021 на сумму 93 821,81 руб.; -№479 от 15.12.2021 на сумму 200 000 руб.; №518 от 21.12.2021 на сумму 276 392,07 руб.; №527 от 22.12.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №530 от 23.12.2021 на сумму 70 000,00 руб.; №535 от 27.12.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №610 от 20.01.2022 на сумму 103 000,00 руб.; №681 от 11.02.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №610 от 20.02.2022 на сумму 103 000,00 руб.; №757 от 25.02.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №812 от 09.03.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №835 от 16.03.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №909 от 06.04.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №955 от 13.04.2022 на сумму 382 917,99 руб.; №960 от 15.04.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №965 от 18.04.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №997 от 27.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №610 от 20.04.2022 на сумму 103 000,00 руб.; №1013 от 06.05.2022 на сумму 40 025,80 руб.; №1092 от 19.05.2022 на сумму 93 000,00 руб.; №1116 от 25.05.2022 на сумму 75 000,00 руб.; №1147 от 06.06.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №1244 от 23.06.2022 на сумму 93 000,00 руб.; №1262 от 29.06.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1273 от 30.06.2022 на сумму 50 040,91 руб.; №1275 от 04.07.2022 на сумму 80 000,00 руб.; №1338 от 18.07.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1363 от 20.07.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1371 от 22.07.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1378 от 26.07.2022 на сумму 65 000,00 руб.; №1388 от 27.07.2022 на сумму 60 000,00 руб.; №1395 от 28.07.2022 на сумму 90 000,00 руб.; №1396 от 01.08.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1510 от 23.08.2022 на сумму 59 810,37 руб.; №1520 от 26.08.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1589 от 16.09.2022 на сумму 82 875,41 руб.; №1591 от 19.09.2022 на сумму 172 628,20 руб.; №1639 от 23.09.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №34 от 12.10.2022 на сумму 50 000 руб.; №42 от 14.10.2022 на сумму 133 852,53 руб.; №56 от 17.10.2022 на сумму 27 440,88 руб.; №122 от 26.10.2022 на сумму 132 000 руб.; №131 от 27.10.2022 на сумму 85 905,38 руб.; №304 от 28.11.2022 на сумму 160 000 руб.; №312 от 07.12.2022 на сумму 42 800 руб.; №429 от 22.12.2022 на сумму 230 388,38 руб.; №439 от 23.12.2022 на сумму 100 000 руб.; №484 от 28.12.2022 на сумму 97 568,93 руб.; №545 от 23.01.2023 на сумму 97 256,89 руб.; №578 от 24.01.2023 на сумму 241 378,08 руб.; №695 от 20.02.2023 на сумму 118 220 руб.; №751 от 02.03.2023 на сумму 151 719 руб.; №816 от 06.03.2023 на сумму 100 000 руб.; №841 от 16.03.2023 на сумму 176 404,12 руб.; №971 от 10.04.2023 на сумму 100 000 руб.; №969 от 10.04.2023 на сумму 150 000 руб.; №999 от 14.04.2023 на сумму 108 750,01 руб.; №1008 от 19.04.2023 на сумму 100 000 руб.; №1189 от 31.05.2023 на сумму 100 000 руб.; №1249 от 14.06.2023 на сумму 100 000 руб.; №1256 от 16.06.2023 на сумму 80 000 руб.; №1259 от 19.06.2023 на сумму 75 440 руб.; Договор энергоснабжения №06-0851Э от 30.12.2016; Платёжные поручения: №11 от 10.08.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №31 от 20.08.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №51 от 27.08.2021 на сумму 30 000,00 руб.; №50 от 27.08.2021 на сумму 60 000,00 руб.; №149 от 27.09.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №195 от 08.10.2021 на сумму 200 000,00 руб.; №207 от 13.10.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №216 от 15.10.2021 на сумму 100 000,00 руб.; -№336 от 11.11.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №344 от 12.11.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №349 от 15.11.2021 на сумму 176 879,87 руб.; №366 от 17.11.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №373 от 19.11.2021 на сумму 150 000,00 руб.; №450 от 10.12.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №477 от 15.12.2021 на сумму 429 000,00 руб.; №526 от 22.12.2021 на сумму 200 000,00 руб.; №609 от 20.01.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №679 от 11.02.2022 на сумму 690 262,50 руб.; №684 от 14.02.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №705 от 16.02.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №713 от 21.02.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №758 от 28.02.2022 на сумму 300 000,00 руб.; №763 от 01.03.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №809 от 09.03.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №833 от 16.03.2022 на сумму 300 000,00 руб.; №905 от 05.04.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №907 от 06.04.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №953 от 13.04.2022 на сумму 177 700,00 руб.; №962 от 15.04.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №964 от 18.04.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №998 от 27.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №1003 от 28.04.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №609 от 20.01.2022 на сумму 200 000,00 руб.; №1006 от 04.05.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1091 от 19.05.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №1117 от 25.05.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1146 от 06.06.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1243 от 23.06.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №1250 от 27.06.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1364 от 21.07.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №1509 от 23.08.2022 на сумму 85 000,00 руб.; акты сверки взаиморасчетов; договор №745 на техническое обслуживание газового оборудования, газопроводов и сооружений на них от 01.08.2016; Платёжные поручения: №53 от 31.08.2021 на сумму 26 852,16 руб.; №143 от 24.09.2021 на сумму 23 000,00 руб.; №155 от 01.10.2021 на сумму 40 418,00 руб.; №291 от 08.11.2021 на сумму 40 418,00 руб.; №895 от 05.04.2022 на сумму 40 418,00 руб.; №896 от 05.04.2022 на сумму 7 000,00 руб.; №1000 от 27.04.2022 на сумму 20 147,34 руб.; №145 от 28.10.2022 на сумму 18 853,29 руб.; №495 от 09.01.2023 на сумму 26 852,16 руб.; №596 от 01.02.2023 на сумму 22 819,52 руб.; №669 от 10.02.2023 на сумму 24 473,82 руб.; №749 от 02.03.2023 на сумму 22 819,52 руб.; №927 от 07.04.2023 на сумму 22 819,52 руб.; №1188 от 31.05.2023 на сумму 40 538,93 руб.; договор №745-АСС на аварийно-диспетчерское обслуживание и проведение газоспасательных работ от 10.02.2017; Платежные поручения №144 от 24.09.2021 на сумму 7 000,00 руб.; №156 от 01.10.2021 на сумму 7 000,00 руб.; №289 от 08.11.2021 на сумму 7 000,00 руб.; №1001 от 27.04.2022 на сумму 6 979,61 руб.; №146 от 28.10.2022 на сумму 6 836,88 руб.; №496 от 09.01.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №595 от 01.02.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №667 от 10.02.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №750 от 02.03.2023 на сумму 6 979,61 руб.; №928 от 07.04.2023 на сумму 6 979,61 руб.; договор №45-4-3348/20 поставки и транспортировки газа от 27.12.2019; Платёжные поручения: №8 от 09.08.2021 на сумму 26 963,84 руб.; договор №ТН-4-1250/23 договор транспортировки газа от 01.12.2012; Платёжные поручения: №611 от 06.02.2023 на сумму 341 894,03 руб.; №665 от 10.02.2023 на сумму 200 000,00 руб.; №834 от 14.03.2023 на сумму 100 000,00 руб.; №840 от 16.03.2023 на сумму 28 196,26 руб.; №1007 от 19.04.2023 на сумму 109 497,15 руб.; №150 от 27.09.2021 на сумму 60 000,00 руб.; №196 от 08.10.2021 на сумму 100 000,00 руб.; №208 от 13.10.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №217 от 15.10.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №337 от 11.11.2021 на сумму 160 000,00 руб.; №367 от 17.11.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №374 от 19.11.2021 на сумму 50 000,00 руб.; №810 от 09.03.2022 на сумму 100 000,00 руб.; №834 от 16.03.2022 на сумму 60 000,00 руб.; №908 от 06.04.2022 на сумму 50 000,00 руб.; №954 от 13.04.2022 на сумму 150 000,00 руб.; №961 от 15.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №999 от 27.04.2022 на сумму 70 000,00 руб.; №1012 от 06.05.2022 на сумму 31 281,26 руб.; №1078 от 18.05.2022 на сумму 9 683,00 руб.; №1385 от 26.07.2022 на сумму 9 683,00 руб.; письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-20/08668 дсп от 24.06.2022) (Приложение диск №4953дсп от 21.06.2022); письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-20/10797 дсп от 08.08.2022) (Приложение диск №5056 дсп от 08.08.2022);; письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-19/02379 дсп от 15.03.2023) (Приложение диск №6758 дсп от 15.03.2023); Письмо УФНС России по Самарской области (исх. 04-19/03054 дсп от 31.03.2023) (Приложение диск №6833 дсп от 29.03.2023); Ответ Межрайонной ФНС России №23 по Самарской области (исх. 07-17/00280 дсп от 28.06.2023) (Приложение диск №22 дсп от 28.06.2023); расписка в получении документов, представленных заявителем в растрирующий орган б/н от 07.02.2011; выписка из ЕГРЮЛ от 04.02.2011; гарантийное письмо б/н от 27.01.2011; свидетельство о государственной регистрации права от 07.11.2007; выписка из ЕГРЮЛ от 04.02.2011; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от 31.01.2011; решение о государственной регистрации №273 от 04.02.2011; Устав ООО «Комфорт Дом» от 27.01.2011; выписка ЕГРЮЛ от 13.08.2012; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 06.08.2012; решение о государственной регистрации №3476 от 13.08.2012; доверенность №1 от 27.02.2012; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 14.08.2012; выписка ЕГРЮЛ от 22.02.2013; уведомление о внесении изменений в учредительные документы от 20.02.2013; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 25.02.2013; изменения в «Устав» ООО «Комфорт дом»; сопроводительное письмо нотариуса №678 от 31.07.2014; выписка ЕГРЮЛ от 07.08.2014; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 04.08.2014; выписка ЕГРЮЛ от 08.08.2014; протокол №1 общего собрания участников ООО «Комфорт Дом» от 31.07.2017; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 05.08.2014; решение о государственной регистрации №3163 от 08.08.2014; доверенность 63 АА 2328042 от 31.07.2014; сопроводительное письмо нотариуса №967 от 26.09.2016; выписка ЕГРЮЛ от 06.10.2014; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 26.09.2014; решение о государственной регистрации №4062 от 06.10.2014; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 29.09.2014; доверенность б/н от 30.09.2014; выписка ЕГРЮЛ от 07.10.2014; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 02.10.2014; решение о государственной регистрации №4088 от 10.10.2014; договор аренды нежилого помещения (с приложением) от 01.03.2015; изменения в «Устав» ООО «Комфорт дом»; лист записи ЕГРЮЛ от 24.03.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 26.09.2014; решение о государственной регистрации №1184А от 24.03.2015; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 26.03.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 17.03.2015; сопроводительное письмо нотариуса №446 от 19.03.2015; лист записи ЕГРЮЛ от 25.03.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 25.03.2015; решение о государственной регистрации №1243А от 25.03.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 25.03.2015; доверенность №63 АА3022901 от 22.06.2015; копия паспорта ФИО18; лист записи ЕГРЮЛ от 01.07.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 25.03.2015; решение о государственной регистрации №14813А от 01.07.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 07.08.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 07.08.2015; сопроводительное письмо нотариуса №1220 от 07.08.2015; лист записи ЕГРЮЛ от 14.08.2015; решение о государственной регистрации №23029А от 14.08.2015; расписка в получении документов, предоставленных заявителем в налоговый орган от 17.08.2015; сопроводительное письмо нотариуса №1359 от 31.08.2015; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 31.08.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 31.08.2015; лист записи ЕГРЮЛ от 08.09.2015; решение о государственной регистрации №27364А от 08.09.2015; изменения в «Устав» ООО «Комфорт дом»; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 22.06.2015; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 28.03.2017; копия паспорта ФИО29 Т.А.; лист записи ЕГРЮЛ от 11.08.2017; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 29.03.2017; решение о государственной регистрации №15693А от 11.04.2017; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 28.03.2017; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения; уведомление о снятии с учета в налоговом органе; решение о государственной регистрации №76313Б от 19.11.2019; сопроводительное письмо нотариуса №358 от 20.08.2021; свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 20.08.2021; решение единственного участника ООО «Комфорт дом» от 20.08.2021; лист записи ЕГРЮЛ от 27.08.2017; заявление о внесении изменений в сведения юридическом лице, содержащимся в ЕГРЮЛ 29.08.2021; решение о государственной регистрации №76313Б от 19.11.2019; ответ Межрайонной ФНС России №15 по Самарской области (исх. 13-24/15936 дсп от 28.06.2023) (Приложение диск); Ответ Межрайонной ФНС России №20 по Самарской области (исх. 19-13/3384 дсп от 28.06.2023) (Приложение: DVD-R от 27.06.2023 №05-74-2С/807 дсп); Ответ Межрайонной ФНС России №23 по Самарской области (исх. 07-17/00279 дсп от 28.06.2023) (Приложение: CD-R диск №21дсп от 28.06.2023), хранящиеся в материалах уголовного дела - оставить хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Самарский областной суд в течение 15 суток со дня его провозглашения путем подачи жалобы или представления через Автозаводский районный суд г. Тольятти Самарской области.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Д.Н. Борисенко