Дело № 1-215/2021

64RS0044-01-2021-001674-52

Приговор

Именем Российской Федерации

29 июня 2021 года город Саратов

Заводской районный суд города Саратова в составе: 

председательствующего судьи Бесшапошниковой Е.Н., 

при помощнике судьи, ведущей протокол судебного заседания ФИО1, 

с участием государственного обвинителя - старшего помощника прокурора Заводского района города Саратова Световой М.В., 

подсудимой ФИО2, 

её защитника-адвоката Прошаковой Т.С., представившей удостоверение 

<

№> и ордер 

<

№> от 15.04.2021 г., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, 

<

данные изъяты>, ранее не судимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, 

установил:

ФИО2 совершила образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, что повлекло внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору. 

Преступление совершено в городе Саратове при следующих обстоятельствах.

В 2019 г., но не позднее 18.02.2019 г. лицо, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство (далее лицо №1), предложило ФИО2 за денежное вознаграждение совместными усилиями образовать (создать) юридическое лицо через подставное лицо, а именно ФИО2, а также представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

ФИО2 за денежное вознаграждение согласилась на предложение лица №1, тем самым вступив с ним в преступный сговор, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

В 2019 г., но не позднее 18.02.2019 г., лицо №1, находясь на территории г. Саратова, действуя группой лиц по предварительному сговору и согласно ранее достигнутой договоренности, передало ФИО2 документы, содержащие данные об образовании (создании) юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» через подставное лицо, а именно ФИО2, а также возложении на неё полномочий учредителя ООО «

<

данные изъяты>».

18.02.2019 в дневное время ФИО2, продолжая реализацию совместного с лицом №1 преступного умысла, направленного на образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, согласно ранее распределенных ролей и достоверно зная об установленном Федеральным законом от 08.08.2001 № 129 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» порядке регистрации, согласно которому в налоговом органе необходимо предоставить необходимые документы для регистрации (образования, создания) юридического лица, прибыла в Межрайонную ИФНС России № 19 по Саратовской области по адресу: 

<

...>, где согласно отведенной ей роли, действуя умышленно, заведомо зная, что она формально будет являться единственным учредителем и органом управления юридического лица, при этом, не имея цели управления данным юридическим лицом, предоставила необходимые документы для регистрации (образования, создания) ООО «

<

данные изъяты>» через подставное лицо, а именно заявление о государственной регистрации юридического лица при образовании (создании) по форме 

<

№>, содержащее сведения о подставном лице, а именно ФИО2, а так же паспорт, СНИЛС, ИНН на её имя.

21.02.2019 должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 19 по Саратовской области по адресу: 

<

...> на основании представленного ФИО2 заявления, принято решение о государственной регистрации (образовании, создании) ООО «

<

данные изъяты>» (ИНН 

<

№> ОГРН 

<

№>), повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

ФИО2, продолжая действовать в рамках единого преступного умысла с лицом № 1, осуществив указанным способом незаконное образование (создание) ООО «

<

данные изъяты>» через подставное лицо, полученные после государственной регистрации ООО «

<

данные изъяты>» в Межрайонной ИФНС России № 19 по Саратовской области по адресу: 

<

...> документы, подтверждающие образование (создание) и регистрацию ООО «

<

данные изъяты>» в едином государственном реестре юридических лиц на имя ФИО2 как на подставное лицо, в полном объеме передала их лицу №1 для осуществления дальнейших операций по указанной организации, получив за данные действия денежное вознаграждение.

В судебном заседании подсудимая ФИО2 виновной себя в совершении инкриминируемого ей преступления признала, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ, в связи с чем в порядке ст. 276 УПК РФ были оглашены её показания, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым в феврале 2019 г. она сдала в МИФНС № 19 документы содержащие данные о внесении сведений об открытии ООО «

<

данные изъяты>» по просьбе ранее мало знакомого парня по имени Карен, который ей заплатил 20 000 рублей. В налоговом органе она сдала документы на открытие ООО «

<

данные изъяты>», где поставила свои подписи. Никакой финансово – хозяйственной деятельностью данной фирмы она не занималась, помещение для организации она не арендовала, на работу в ООО «

<

данные изъяты>» работников не нанимала. Она подписывала учредительные документы, других договоров и прочих документов она не подписывала. Кроме того, она расценивает свои функции директора и учредителя, как номинальные, не имеющие ничего общего с реальным руководством хозяйственными процессами и персоналом организации. Свою вину в совершенном ей преступлении она признает полностью, в содеянном раскаивается (т. 1 л.д. 65-68, 164-168, 178 – 180). 

Наряду с признанием вины подсудимой её виновность в совершении инкриминируемого ей преступления подтверждается совокупностью следующих исследованных в судебном заседании доказательств, достаточных для разрешения дела.

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ в судебном заседании показаний свидетеля А.Л.А. следует, что она работает заместителем начальника отдела правового обеспечения государственной регистрации МИФНС России № 19 по Саратовской области.Факт выявления преступления был получен из заявления ФИО2 от 14.11.2019 г. за входящим 

<

№> по форме 

<

№> утвержденный приказом ФНС России от 11.02.2016 № ММВ – 7 – 14 /72@. «Заявление физического лица о недостоверных сведениях о нем в ЕГРЮЛ». Регистрация заявления производится не более 5 дней с даты подачи, согласно ФЗ № 129 ФЗ от 08.08.2001 г. На 5 дней принимается решение о государственной регистрации. Запись в ЕГРЮЛ внесена о недостоверных сведеньях по ФИО2, как о руководителе учреждения ООО «

<

данные изъяты>». 21.11.2019 г. за ГРН 

<

№>. Направлено письменное сообщение от 25.11.2019 года 

<

№> в отдел полиции (т. 1 л.д. 87 – 90).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ в судебном заседании показаний свидетеля Б.Е.С. следует, что она работает в МИФНС №19 по Саратовской области по адресу: 

<

...> в должности специалиста эксперта отдела по работе с заявителями. В ее должностные обязанности входит прием документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же осуществление выдачи документов. 

<

Дата> Фрунзенская налоговая инспекция (инспекция ФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова) направила документы – заявление заинтересованного лица по форме 

<

№> в отношении ООО «

<

данные изъяты>» ОГРН 

<

№>. Она под подпись получила данные документы из общего отдела МИФНС № 19 по Саратовской области. Далее она произвела регистрацию заявления физического лица по форме 

<

№> и передала в ФКУ для дальнейшего сканирования и приобщения к регистрационному делу (т. 1 л.д. 91 – 94).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ в судебном заседании показаний свидетеля К.Е.Л. следует, что она работает в МИФНС №19 по Саратовской области по адресу: 

<

...> в должности заместителя начальника по работе с заявителями при государственной регистрации. В ее должностные обязанности входит прием на регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Процедура создания юридического лица, происходит следующим образом: гражданин, решивший создать общество с ограниченной ответственностью предоставляет в налоговой орган следующие документы: заявление о создании юридического лица при создании по форме 

<

№>, решение о создании либо протокол общего собрания участников, документ об оплате государственной пошлины, устав юридического лица. Гражданин должен предъявить должностному лицу налогового органа документы, удостоверяющие его личность – паспорт гражданина РФ. Кроме как по паспорту регистрация по другим документам не производится. Регистрацию производит именно тот человек, кто пришел со своим паспортом, в иных случаях требуется нотариальная доверенность и заявлении по Форме 

<

№>, также нотариально заверенное. В свою очередь специалист по работе с заявителями при государственной регистрации, принимающие документы при государственной регистрации юридического лица, в соответствии с п. 1 ст. 9 ФЗ от 0808 2001 года № 129 – ФЗ сверить паспортные данные лица, решившего создать юридическое лицо с данными указаниями в заявлении. После предоставления вышеуказанных документов гражданину, решившему создать юридическое лицо, налоговым органом на руки выдается расписка в получении документов, предоставленных при государственной регистрации юридического лица, в которой отражена информация о дате подачи документов в налоговый орган, дате выдачи готовых документов, а так же отражены данные заявителя и весь перечень предоставленных документов с указанием количества страниц того или иного документа и количества экземпляров. Относительно факта регистрации ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

№>) поясняет следующее: исходя из расписки в помещении документов, предоставленных при государственной регистрации юридического лица следует, что документы, на регистрацию поданы ФИО2 лично. ФИО2 представлялся паспорт гражданина РФ серия 

<

№>, выданный 09.04.2015 г. ОУФМС России по Саратовской области во Фрунзенском районе г. Саратова. Подачу документов на регистрацию юридического лица ФИО2 осуществила согласно документам от 18.02.2019 г. К заявлению о регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» ФИО2 были приложены так же документы: заявление о государственной регистрации юридического лица по 

<

№>, документ об оплате государственной пошлины, решение о создании юридического лица, устав юридического лица, уведомление об уголовной ответственности. После изучения и проверки пакета документов она передала ФИО2 заявление по 

<

№>, в котором ФИО2 собственноручно произвела запись своих данных (ФИО) и поставила подпись. Таким образом, подпись ФИО2 свидетельствует о том, что ФИО2 подтвердила свою осведомленность об имеющейся ответственности, установленной законодательством РФ, за предоставление в регистрационный орган недостоверных сведений, в том числе за образование юридического лица через подставных лиц. Она составила и распечатала в двух экземплярах расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>», которую она передала на подпись ФИО2 Подписав расписку, один экземпляр ФИО2 оставила у себя, а второй она прикрепила к пакету предоставленных документов ФИО2 Выдача документов о регистрации была назначена на 22.02.2019 г. Государственная регистрация осуществлена 21.02.2019 г. за государственным номером 

<

№> с внесением в ЕГРЮА соответствующих записей (т.1 л.д.95 -100).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ в судебном заседании показаний свидетеля М.И.В. следует, что она работает начальником регистрационного отдела в МИФНС России №19 по Саратовской области. В ее должностные обязанности входит контроль за исполнением сотрудниками своих должностных обязанностей, а так же осуществление контроля за ведением делопроизводства и хранении документов отдела, в том числе регистрационных дел. Регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» ОГРН 

<

№> хранится в Межрайонной ИФНС № 19 России по г. Саратову по адресу: 

<

...> (т. 1 (л.д. 143 – 146).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ в судебном заседании показаний свидетеля М.Т.Г. следует, что она проживает по адресу г. Саратов 

<

адрес>. По соседнему адресу: г. Саратов 

<

адрес> проживает ФИО2 По адресу: г. Саратов 

<

адрес> ООО «

<

данные изъяты>» никогда не находилась и ей ни чего не известно о данном юридическом лице (т. 1 л.д. 105 – 108).

Вышеперечисленные показания полностью согласуются со следующими доказательствами по уголовному делу, исследованными в судебном заседании: 

Сообщение МИФНС № 19 по Саратовской области от 25.11.2019 г. 

<

№>, согласно которому налоговый орган сообщает, что ООО «

<

данные изъяты>» создано с внесением в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице в отдел полиции (18-29);

протоколом осмотра места происшествия от 28.12.2020, согласно которому осмотрено помещение МИФНС России № 19 по Саратовской области по адресу: 

<

...>, установлено место совершения преступления (т. 1 л.д. 137-142);

протоколом выемки от 28.12.2020, согласно которому в МИФНС № 19 по Саратовской области по адресу: 

<

...> изъято регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

№>) (т. 1 л.д. 147 – 149);

протоколом осмотра документов от 28.12.2020 г., согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

№>) (т. 1 л.д. 150 -155);

постановлением от 28.12.2020 регистрационное дело ООО «

<

данные изъяты>» (ОГРН 

<

№>) признано и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 1 л.д.156). 

Вышеуказанные исследованные доказательства в соответствии с требованиями ст. ст. 17, 88 УПК РФ суд считает допустимыми, достоверными, а в совокупности - достаточными для вывода о доказанности вины ФИО2 в совершении инкриминируемого ей преступления. 

Оценивая показания подсудимой ФИО2 в ходе предварительного следствия, суд признает их достоверными, поскольку они были получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона и согласуются с другими доказательствами, свидетельствующими о виновности ФИО2 в совершении преступления. Показания в ходе предварительного следствия, как пояснила подсудимая в судебном заседании, она давала без какого-либо принуждения, добровольно, с участием защитника. Оснований для самооговора подсудимой суд не установил.

Оценивая показания свидетелей на следствии, оглашенные в суде, суд признает их достоверными, поскольку они обстоятельны, подробны, последовательны, категоричны, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, не содержат существенных противоречий между собой, состоят в прочной взаимосвязи с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании. 

Оснований для оговора подсудимой свидетелями, сведений о заинтересованности указанных лиц при даче показаний, существенных противоречий по обстоятельствам, касающимся существа обвинения, которые бы могли повлиять на выводы о виновности подсудимого, не усматривается. 

Каких-либо сведений о нахождении свидетелей в состоянии, при котором могли возникнуть сомнения в их способности правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для дела, и давать о них показания, по делу не установлено.

Суд находит вину подсудимой ФИО2 в совершении инкриминируемого ей преступления установленной. 

Вывод о виновности подсудимой в совершении вышеизложенного преступления суд делает исходя из анализа всей совокупности исследованных доказательств, в том числе показаний подсудимой в ходе следствия, подтвержденных другими доказательствами по делу, в том числе, протоколами следственных действий, а также исходя из показаний свидетелей.

Действия подсудимой ФИО2 суд квалифицирует по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Давая правовую оценку действиям подсудимой, суд исходит из того, что подсудимая умышленно, по предварительному сговору с лицом, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, являясь подставным лицом, осуществила образование (создание) юридического лица, представив в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведения о ФИО2, как о подставном лице.

Делая вывод о ФИО2 как о подставном лице, суд исходит из установленных по данному уголовному делу обстоятельств, свидетельствующих о том, что ФИО2 является учредителем и директором ООО «

<

данные изъяты>», то есть органом управления юридического лица, и у неё отсутствует цель управления данным юридическим лицом.

Квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору» нашёл свое полное подтверждение, поскольку подсудимая достигла договоренности с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, для совершения совместных действий по реализации вышеуказанного преступления, до начала этих действий, и реализуя этот совместный умысел, согласно отведенной ей роли, являясь подставным лицом, осуществила образование (создание) юридического лица, представив в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекли внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведения о ФИО2, как о подставном лице.

С учетом сведений, содержащихся в судебных документах, и поведения подсудимой в судебном заседании, суд признает ФИО2 вменяемой, подлежащей уголовной ответственности и наказанию.

При назначении наказания ФИО2 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею преступления, личность виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни её семьи.

Объяснение, данное ФИО2, в котором она добровольно рассказала о совершенном ею преступлении, суд признает явкой с повинной. 

В соответствии с ч. 1 ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих подсудимой наказание, суд признает явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд учитывает в качестве смягчающих обстоятельств полное признание подсудимой своей вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья ФИО2 и её родственников, наличие тяжелых заболеваний. 

Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает, в связи с чем, при назначении наказания применяет положения ст. 62 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, оснований для изменения категории данного преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, суд не усматривает.

Оснований для освобождения подсудимой от уголовной ответственности и отбывания наказания, вынесения в отношении неё обвинительного приговора без назначения наказания, судом не установлено.

Не назначая подсудимой наказания в виде штрафа, суд исходит из материалов уголовного дела, конкретных обстоятельств совершенного преступления, материального положения ФИО2 и её семьи. 

С учетом данных о личности ФИО2, невозможности, ввиду её тяжелого материального положения, назначения ей наказания в виде штрафа, суд счел необходимым назначить ФИО2 наказание в виде обязательных работ, поскольку обстоятельств, исключающих, в соответствии с ч.4 ст.49 УК РФ, назначение ФИО2 данного вида наказания, не установлено.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, поведением подсудимой во время и после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления и позволяющих назначить наказание в соответствии со статьей 64 УК РФ, суд не находит. 

На основании изложенного и руководствуясь статьями 296-299, 308-309, 316 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, и назначить ей наказание в виде обязательных работ на срок 200 (двести) часов в свободное от основной работы или учебы время, с отбыванием в местах определяемых органами местного самоуправления по согласованию с уголовно-исполнительной инспекцией.

Меру пресечения ФИО2 до вступления приговора в законную силу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменения.

Вещественные доказательства, находящиеся при уголовном деле, хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Саратовского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения через Заводской районный суд г.Саратова. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем она должна указать в своей апелляционной жалобе, также осужденная вправе подать свои возражения на поданные апелляционные жалобы или апелляционное представление в письменном виде и ходатайствовать об участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья Е.Н. Бесшапошникова