ПОСТАНОВЛЕНИЕ

02 ноября 2018 года г. Ростов-на-Дону

Судья Ворошиловского районного суда г. Ростова-на-Дону ФИО1, ознакомившись с административным делом и протоколом об административном правонарушении № от ... о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ, ИП ФИО2 (ИНН №) юридический адрес: ...,

УСТАНОВИЛ:

В производство Ворошиловского районного суда г. Ростова-на-Дону поступило дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО2 (ИНН №) юридический адрес: ... ....

Из протокола об административном правонарушении составленным контролером по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Д. Г. инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения «...» КМВ, следует, что в соответствии с планом проверок на 2018 год Д. ... проведена на основании распоряжения начальника Д. ... № от ... и о ее продлении № от ... выездная плановая проверка деятельности ... ФИО2 по вопросам исполнения требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

В ходе выезда проверяющих Д. ... по адресу: ..., тел. №), при постановке на специальный учет, как место осуществления операций с драгоценными металлами, установлено, что организацией не ведется деятельность по заявленному адресу.

Установлено, что cогласно сведениям о Г. регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети Интернет https://....ru/ ... ФИО2 зарегистрирован Федеральной налоговой службой ..., ИНН № ОГРН №.

... ФИО2 поставлен на специальный учет в Д. ..., о чем выданы ... свидетельство о постановке на специальный учет юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющего операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, с присвоением учетного номера № и карта постановки на специальный учет.

В карте постановки на специальный учет самим ИП ФИО2 указаны следующие сведения:

Адрес регистрации индивидуального предпринимателя – ... .... 

Адреса объектов недвижимости нежилого назначения, заявленных под осуществление деятельности:

...

...

...

В качестве документа, удостоверяющего личность Предпринимателя, указан паспорт гражданина Российской Федерации серии № № выдан отделом УФМС России по ... в ... ....

Предпринимателем указаны контактные телефоны – № №

Предпринимателем заявлены следующие виды экономической деятельности:

№

№

№

Согласно сведениям о Г. регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств из Единого Г. реестра, размещённым на официальном сайте ФНС России в сети «Интернет» по состоянию на ..., Предприниматель представлен в составе ЕГРИП как действующий хозяйствующий субъект с подтверждением регистрации вышеуказанных видов деятельности (согласно №)).

Контролером ... по заявленным Предпринимателем местам нахождения объектов недвижимости нежилого назначения, в которых осуществляется деятельность:

...

...

...

Однако, вручить соответствующее распоряжение ИП ФИО2 и приступить к проведению проверки не представилось возможным, ввиду отсутствия Предпринимателя по вышеуказанным адресам.

С целью вручения распоряжения о проведении проверки, в этот же день ... Контролером осуществлены телефонные звонки на номера №, которые были заявлены ИП ФИО2 при постановке на специальный учет, но на телефонные звонки ни кто не ответил.

Ввиду не установления местонахождения Предпринимателя и необходимости принятия дополнительных мер для достижения целей проверки, срок ее проведения распоряжением начальника Д. Госинспекции от ... № продлен на 20 рабочих дней, а всего до 40 рабочих дней, то есть до .... 

Копии распоряжений о проведении проверки от ... № и о ее продлении от ... № вместе с запросом о предоставлении сведений, а также документов, направлены ... посредством почтового сообщения по всем адресам, указанным самим ИП ФИО2 при постановке на специальный учет в Д. Г. инспекции пробирного надзора, а именно: по адресу Г. регистрации Предпринимателя– 344092, ..., (исх. №).

... в Д. Г. инспекцию пробирного надзора вернулось почтовое отправление от ... №, согласно которому вышеуказанные запрос и распоряжение ИП ФИО2 не получены (истек срок хранения).

Дополнительно ... вышеуказанные сведения о проведении проверки в отношении ИП ФИО2 направлены посредством электронной почты по адресу zolotodona@mail.ru, указанного предпринимателем при постановке на специальный учет в Д. Госинспекции, однако данный электронный адрес в сети не зарегистрирован.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, предусмотренных ст.15.27 КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов. Безразличное отношение ИП ФИО2 к принятой на себя публично-правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе охраняемым интересам, и может создавать угрозу экономической деятельности региона и государства в целом.

Таким образом, фактическое отсутствие Предпринимателя либо его законных представителей по месту Г. регистрации, а также сокрытие иных действительных контактных данных Предпринимателя либо его законных представителей при постановке на специальный учет в Д. Г. инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения «...» препятствует достижению целей проверки, а именно оценке надлежащего соблюдения Обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что образует в действиях ... ФИО2 состав административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.15.27 КоАП РФ. 

Представители ... ФИО2 в судебное заседание не явились, о дате и месте судебного заседания неоднократно извещались надлежащим образом, в связи с чем, административное дело было рассмотрено в их отсутствии. 

Представители Д. Г. инспекции пробирного надзора в судебное заседание не явились, о дате и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в связи с чем, административное дело было рассмотрено в их отсутствии. 

Судья, исследовав материалы дела об административном правонарушении, приходит к следующему.

Ответственность по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ наступает за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Согласно примечания 1 в ред. Федерального закона от ... N 134-ФЗ, за административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ производство по делам об административных правонарушениях должно производиться при всестороннем, полном, объективном выяснении всех обстоятельств дела, разрешении его в соответствии с законом.

Согласно статье 26.11 КоАП РФ судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от ... № 115-ФЗ (далее ФЗ № 115-ФЗ) имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага действия экономическим преступлениям.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций с денежными средствами или имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст. 3 ФЗ № 115-ФЗ)

В соответствии со ст. 5 ФЗ № 115-ФЗ, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях, либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения).

Согласно п. 2 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях в соответствии с ФЗ 115-ФЗ а также иных нормативно-правовых актов, принятых в данной сфере.

В соответствии с п. 2 положения «О порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от ... №, в целях контроля за исполнением организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ...» и Г. инспекции пробирного надзора в пределах своей компетенции проводят проверки организаций.

В соответствии с п. 5 «...ов деятельности Г. ...», являющегося приложением к приказу Министерства Финансов РФ от ... №, ... уполномочена осуществлять надзорные полномочия, в том числе на территории ....

Федеральным законом от ... № 129-ФЗ «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливается, что ИП регистрируется (становится на налоговый учет) налоговым органом исключительно по месту его жительства – в соответствии с адресом жилого помещения, в котором он зарегистрирован в порядке, предусмотренном законодательством РФ (пп. «д» п. 2 ст. 5, а также п. 3 ст. 8).

Под адресом индивидуального предпринимателя понимается место, где этот гражданин постоянно (либо большинство времени) проживает либо пребывает на законных основаниях.

В соответствии с ч. 2 ст. 54 ГК РФ место нахождения юридического лица определяется местом его Г. регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования).

В соответствии с ч. 2 ст. 51 ГК РФ лицо, добросовестно полагающееся на данные Г. реестра юридических лиц, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам. Юридическое лицо не вправе в отношенияx с лицом, полагавшимся на данные единого Г. реестра юридических лиц, ссылаться на данные, не включенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем, за исключением случаев, если соответствующие данные включены в указанный реестр в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица.

Согласно абзаца 2 ч. 3 ст. 54 ГК РФ юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений (статья 165.1), доставленных по адресу, указанному в едином Г. реестре юридических лиц, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя. Сообщения, доставленные по адресу, указанному в едином Г. реестре юридических считаются полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу.

В соответствии со ст. 165.1 ГК РФ заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю.

Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Согласно п. 63 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ... № «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» юридически значимое сообщение, адресованное индивидуальному предпринимателю, направляется по адресу, указанному соответственно в едином Г. реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем. При этом необходимо учитывать, что индивидуальный предприниматель несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному соответственно в едином Г. реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем. 

Из материалов проверки следует, что адрес Г. регистрации (... ...), заявленный ... ФИО2 при постановке на специальный учет в ..., полностью соответствует сведениям о Г. регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным на сайте https://egrul.nalog.ru/ по состоянию на ... и .... Возвратившиеся в Д. ... документы, направленные ... посредством почтового сообщения заказным письмом с уведомлением по юридическому адресу ... ФИО2: ... ..., наряду с выездом проверяющих по заявленным в карте специального учета адресам осуществления деятельности (..., ... и не нахождение ... ФИО3 по данным адресам, дополнительно ... вышеуказанные сведения о проведении проверки в отношении ... ФИО2 направлены посредством электронной почты по адресу ..., указанного предпринимателем при постановке на специальный учет в Д. ..., однако данный электронный адрес в сети не зарегистрирован, что объективно свидетельствуют об отсутствии Предпринимателя (либо его законных представителей) по указанным адресам.

Диспозиция части 3 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В данном случае Предприниматель воспрепятствовал проведению надзорным органом плановой выездной проверки. В соответствии с частью 2 статьи 54 части 1 ГК РФ, место нахождения юридического лица определяется местом его Г. регистрации. Той же нормой Кодекса установлено, что Г. регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности. Частью 3 приведенной статьи ГК РФ установлено, что наименование и место нахождения юридического лица указываются в его учредительных документах. Таким образом, осуществляя Г. регистрацию Индивидуального предпринимателя, он и его законные представители заведомо знали, по какому адресу у них должен быть постоянно действующий исполнительный орган юридического лица или лица, имеющие право действовать от имени юридического лица без доверенности. В связи с этим, отсутствие по месту Г. регистрации Предпринимателя постоянно действующего исполнительного органа или лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, можно квалифицировать только как умышленные действия, направленные на воспрепятствование проведению надзорным органом плановой выездной проверки Предпринимателя, что образует состав правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ. Фактическое отсутствие ... ФИО2 по заявленному им месту осуществления предпринимательской деятельности и адресу Г. регистрации, игнорирование почтовой корреспонденции (юридически значимых сообщений) по указанным адресам, а также сокрытие иных (действительных) контактных данных Предпринимателя при постановке на специальный учет в Д. Госинспекции, препятствует достижению целей проверки, а именно оценке надлежащего соблюдения Предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ. Факт (событие) отсутствия по месту Г. регистрации Предпринимателя его постоянно действующего исполнительного органа или лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности зафиксирован соответствующим актом от ..., имеющимся в материалах дела. Юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, поступивших по его адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по этому адресу своего представителя, и такое юридическое лицо не вправе в отношениях с лицами, добросовестно полагавшимися на данные ЕГРЮЛ об адресе юридического лица, ссылаться на данные, не внесенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем (в том числе на ненадлежащее извещение в ходе рассмотрения дела судом, в рамках производства по делу об административном правонарушении и т.п.), за исключением случаев, когда соответствующие данные внесены в ЕГРЮЛ в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица (пункт 2 статьи 51 Гражданского кодекса Российской Федерации). Управлением были предприняты все меры, направленные на уведомление организации и ее должностных лиц о проводимых контрольно-надзорных мероприятиях, соответствующие документы об этом в суд были представлены. 

Таким образом, Д. Госинспекцией приняты исчерпывающие меры по извещению ИП ФИО2 о проведении плановой выездной проверки.

Данные обстоятельства подтверждаются материалами дела: актом проверки органом Г. контроля (надзора), органом муниципального контроля юридического лица, индивидуального предпринимателя от ... №, распоряжением органа Г. контроля (надзора) о проведении плановой, выездной проверки юридического лица от ... №, распоряжением органа Г. контроля (надзора) о продлении проведении плановой, выездной проверки юридического лица от ... №, извещениями о проведении проверки от ... №, ... №, отчётами об отслеживании отправлений с почтовым идентификатором, извещением по средствам связи электронной почты, отчетом о недоставке письма Яндекс почтой, а также иными материалами, имеющимися в материалах дела.

Данные доказательства являются относимыми, допустимыми, достоверными, а в совокупности достаточными для вывода о виновности юридического лица ИП ФИО2 в совершении данного правонарушения.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что фактическое отсутствие ИП ФИО2, по заявленному адресу Г. регистрации: ... а также сокрытие иных действительных) контактных данных Предпринимателя (либо его законных представителей) при постановке на специальный учет в Д. ..., препятствует достижению целей проверки, а именно оценке надлежащего соблюдения ИП ФИО2 требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и образует в действиях ИП ФИО2 состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ - воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с иным имуществом, проведению уполномоченным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

В связи с чем действия юридического лица ИП ФИО2 суд квалифицирует по ч.3 ст.15.27 КоАП РФ как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Судом также не установлено оснований для признания правонарушения малозначительным и применения статьи 2.9 КоАП РФ.

Решая вопрос о виде административного наказания, принимая во внимание общественную опасность выявленного нарушения, а также конкретные обстоятельства дела, суд приходит к выводу о необходимости назначения ИП ФИО2 наказания в виде административного штрафа в размере 700 000 (семьсот тысяч) рублей.

Руководствуясь ст.29.9, ст.29.10 КРФ об АП, судья

ПОСТАНОВИЛ

Признать ИП ФИО2 (ИНН №

№

№

№

№

№

№

№

Разъяснить, что в соответствии с ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 настоящего Кодекса.

Разъяснить, что в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неуплату штрафа в установленный законом срок в виде административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест на срок до пятнадцати суток. 

Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Ворошиловский районный суд ... в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья: